华贸物流：备考财务报表的审阅报告（2015年6月30日）_股票频道

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考财务报表的审阅报告

2015年6月30日

港中旅华贸国际物流股份有限公司

页次

一、审阅报告 1

二、已审阅备考合并财务报表

备考合并资产负债表 2–4

备考合并利润表 5

备考合并财务报表附注 6 – 105

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并资产负债表

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

资产附注七 2015年6月30日 2014年12月31日

流动资产

货币资金 1 582,952,368.31 599,331,646.88

应收票据 2 82,268,626.69 102,017,832.12

应收账款 3 1,396,835,875.96 1,563,069,459.28

预付款项 4 538,321,948.69 602,738,946.33

其他应收款 5 129,406,485.27 223,015,559.35

存货 6 290,929,466.38 70,581,785.38

其他流动资产 7 77,018,530.01 82,006,163.18

流动资产合计 3,097,733,301.31 3,242,761,392.52

非流动资产

可供出售金融资产 8 25,355,076.18 21,931,378.27

长期股权投资 9 12,665,699.73 11,907,146.90

投资性房地产 10 53,965,855.72 55,150,331.43

固定资产 11 481,594,685.08 475,452,377.28

在建工程 12 47,238,999.39 36,765,532.05

无形资产 13 219,905,417.33 230,698,422.54

商誉 14 838,591,976.72 849,735,205.01

长期待摊费用 15 5,294,839.79 6,408,074.18

递延所得税资产 16 20,997,779.46 21,058,896.17

其他非流动资产 15,980,547.82 15,891,918.02

非流动资产合计 1,721,590,877.22 1,724,999,281.85

资产总计 4,819,324,178.53 4,967,760,674.37

载于第6页至第105页的附注为本备考合并财务报表的组成部分

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并资产负债表(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

负债和股东权益附注七 2015年6月30日 2014年12月31日

流动负债

短期借款 17 815,973,775.25 656,911,236.94

应付票据 18 33,204,004.00 82,588,716.00

应付账款 19 712,217,308.51 730,431,295.77

预收款项 20 227,743,770.50 203,968,215.84

应付职工薪酬 21 43,088,025.80 64,153,969.90

应交税费 22 30,653,167.74 36,631,104.84

应付利息 23 2,058,983.76 986,129.21

应付股利 24 28,280,052.36 37,150,024.27

其他应付款 25 734,673,629.51 997,851,081.90

一年内到期的非流动负债 4,000,000.00 4,000,000.00

流动负债合计 2,631,892,717.43 2,814,671,774.67

非流动负债

长期借款 26 5,790,000.00 7,790,000.00

递延所得税负债 16 38,456,869.55 39,561,382.22

非流动负债合计 44,246,869.55 47,351,382.22

负债合计 2,676,139,586.98 2,862,023,156.89

载于第6页至第105页的附注为本备考合并财务报表的组成部分

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并利润表

2014年度及截至2015年6月30日止6个月期间

人民币元

截至2015年6月30日

附注七止 6个月期间 2014年

营业收入 33 3,918,151,704.00 8,669,697,853.54

减：营业成本 33 3,570,210,995.34 7,946,829,070.02

营业税金及附加 34 1,520,472.93 11,754,811.72

销售费用 35 157,546,075.34 250,104,124.33

管理费用 36 88,382,998.14 191,051,809.50

财务费用 37 19,572,488.24 30,533,995.56

资产减值损失 38 480,038.05 13,773,876.20

加：投资收益 39 7,893,702.48 3,345,863.49

营业利润 88,332,338.44 228,996,029.70

加：营业外收入 40 16,402,434.07 21,402,791.29

其中：非流动资产处置利得 923,382.21 2,215,553.16

减：营业外支出 41 733,109.35 1,926,359.07

其中：非流动资产处置损失 618,525.38 893,083.66

利润总额 104,001,663.16 248,472,461.92

减：所得税费用 42 20,502,010.38 48,619,397.41

净利润 83,499,652.78 199,853,064.51

归属于母公司股东的净利润 77,613,442.12 197,592,534.45

少数股东损益 5,886,210.66 2,260,530.06

载于第6页至第105页的附注为本备考合并财务报表的组成部分

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

一、本公司基本情况

港中旅华贸国际物流股份有限公司(以下简称“本公司”或“华贸物流”)，前

身为华贸国际货运有限公司(以下简称“华贸国际”)，是一家在中华人民共

和国上海市注册的外商投资股份有限公司，于2010年9月28日经上海市

商务委员会《关于同意华贸国际货运有限公司变更为外商投资股份有限

公司的批复》(沪商外资批[2010]2649号)同意，并于同日经上海市人民

政府商外资沪股份字[2008]2852号外商投资企业批准证书批准，由港中

旅华贸国际货运有限公司(“港中旅华贸”)、创华投资发展有限公司(“创华

投资”)、中国旅行社总社有限公司(“中国旅行社”)和港旅商务公寓(广州)

有限公司(“港旅商务”)共同发起设立，并经上海市工商行政管理局于2010

年9月29日核准登记，企业法人营业执照注册号：310000400000470(市

局)。本公司及子公司(统称“本公司”)主要从事跨境综合物流服务和供应

链贸易业务。根据发起人协议和章程规定，本公司申请注册资本人民币

300,000,000.00元，以华贸国际于2010年6月30日经审阅的净资产金额

计人民币 389,395,116.25 元作价折股，其中缴纳注册资本人民币

300,000,000.00元，股份总数为300,000,000股，每股面值为人民币1

元，余额人民币89,395,116.25元作为资本公积—股本溢价。此次注册资

本变更业经安永华明会计师事务所验证并出具安永华明(2010)验字第

60468585_B02号验资报告。2010年9月29日，上海市工商行政管理局

核准了该次变更，并换发了股份公司的营业执照。

根据本公司2012年2月6日召开的第一届董事会第十六次会议及2012年2

月21日召开的2012年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委

员会(“证监会”)批准(证监许可[2012]501号)，本公司2012年首次向社会

公众公开发行A股股票10,000万股增加注册资本人民币100,000,000.00

元。增资后，注册资本增加至人民币400,000,000.00元，股本总数为

40,000.00万股，其中国有发起人港中旅华贸持有23,400万股，中国旅行

社持有300万股，港旅商务持有300万股，其他发起人创华投资持有

6,000万股，社会公众持有10,000万股。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

一、本公司基本情况(续)

截至2012年5月22日止，本公司收到的首次公开发行股票募集资金人民

币629,489,200.00元(实际募集现金人民币666,000,000.00元，扣除主承

销商中银国际证券有限责任公司的承销费人民币36,510,800.00元)，其

中新增股本10,000万股，每股面值人民币1元，新增实收资本计人民币

100,000,000.00元，扣除应向保荐机构中银国际证券有限责任公司支付

的保荐费人民币 2,000,000.00 元和实际发生的其他发行费用人民币

17,668,384.43元，其余部分计人民币509,820,815.57元计入资本公积。

本次注册资本变更业经安永华明会计师事务所验证并出具安永华明

(2012)验字第60468585_B01号验资报告。2012年8月13日，上海市工商

行政管理局核准了该次变更，并换发了股份公司的营业执照。

根据本公司2014年度股东大会，本公司根据中国证监会关于上市公司分

红的有关规定，以2014年末总股本40,000万股为基数，向全体股东每10

股派发人民币现金股利1.16元人民币(含税)，同时以资本公积金向全体股

东每10股转增10股，共计转增40,000万股，转增后公司总股本增加至

80,000万股，并在2015年6月12日完成转增送股。

截至2015年6月30日，本公司发行股本总数为800,000,000股，注册资本

为人民币800,000,000.00元，注册地址及总部地址为：上海市浦东机场

海天一路528号。

本公司经营范围为：承办海运、陆运、空运进出口货物、过境货物、国

际展品和私人物品的国际运输代理业务，包括：揽货、订舱、仓储、包

装、中转、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报关、报检、保险、相关的

短途运输服务及运输咨询业务；国内航空货运销售代理业务；无船承运

业务；道路普通货运、道路货物专用运输(集装箱货运、冷藏保鲜货

运)、代理国际快递(邮政企业专营业务除外)(涉及许可经营的凭许可证经

营)。

本公司属物流仓储行业，主要从事跨境综合物流服务和供应链贸易业

务。

本公司的母公司为于香港成立的港中旅华贸国际货运有限公司，最终控

制方为于中国北京成立的中国港中旅集团公司。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

二、被收购方情况

中特物流有限公司(以下简称“中特物流”)，是一家在中华人民共和国北京

市注册的台港澳与境内合资公司，经北京市工商行政管理局于2005年4

月23日核准登记，企业法人营业执照注册号：110106008646903。中特

物流总部位于北京市丰台区南四环路188号十二区36号楼(园区)。中特物

流及子公司(统称“中特集团”)主要从事极重特大件设备和危险品运输物流

以及国际物流服务。

经历数次增资及所有权转让，中特物流于2012年12月31日的注册资本和

实收资本为人民币14,752.50万元。其中北京杰讯睿智科技发展有限公司

投资人民币1,050.00万元，湖南利德集团股份公司投资人民币746.42万

元，北京厚望投资有限公司投资人民币525.00万元，成都市川宏燃料有

限公司投资人民币 500 万元，香港凯旋特控股有限公司投资人民币

6,744.00万元，香港越超有限公司投资人民币2,120.00万元，香港联创

国际有限公司投资人民币636.00万元，建银远为汇鑫(天津)股权投资有

限公司(于2013年6月27日，更名为瀚博汇鑫(天津)股权投资有限公司)投

资人民币1,094.87万元，嘉融投资有限公司投资人民币364.96万元，自

然人股东戴东润、李洋分别投资人民币525.00万元及人民币446.25万

元。

于2013年9月9日，中特物流董事会作出决议，同意股东湖南利德集团股

份公司将其持有的中特物流9.3859%的股权转让给成都凌海物资贸易有

限公司，其他股东放弃优先购买权。中特物流于2014年1月27日取得北

京市工商行政管理局换发的营业执照(注册号：110106008646903)。

中特物流经营范围为：危险货物运输(7类)；普通货运；货物专用运输

(集装箱)；大型物件运输(1、4)；无船承运业务；物流及运输技术研发；

技术转让、技术咨询、技术服务；物流及运输管理咨询；从事国际货物

代理业务(包括：订舱(租船、包机、包舱)、托运、仓储、包装；货物的

监装、监卸、集装箱拼装拆箱、分拨、中转及相关的短途运输服务；代

理报关、报验、报检、保险；缮制有关单证、交付运费、结算及交付杂

费；国际展品、私人物品及过境货物运输代理；国际多式联运、集运(含

集装箱拼箱)；咨询及其他国际货运代理业务)；货物进出口、技术进出

口。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

三、发行股份及支付现金购买资产交易方案

2015年11月5日，华贸物流与交易对方签署了《港中旅华贸国际物流股

份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议》。华贸物流拟通过发行

股份和支付现金相结合的方式购买重组交易对方持有的标的公司合计

100%的股权。本次发行股份及支付现金购买资产的标的资产为中特物流

100%的股权。

本次交易由发行股份及支付现金购买资产和发行股份募集配套资金两项

内容组成，募集配套资金以发行股份及支付现金购买资产为前提条件，

但募集配套资金的成功与否并不影响本次发行股份及支付现金购买资产

的实施。交易方案的主要内容如下:

在购买资产交易中，华贸物流拟以发行股份和支付现金相结合的方式，

向中特物流的全体股东购买其合计持有的中特物流100%的股权，标的资

产总交易对价为人民币120,000.00万元，股份对价及现金对价占本次收

购总交易对价的比例均为50%。其中，北京杰讯睿智科技发展有限公司

(以下简称”北京杰讯”)、戴东润、新余百番投资管理中心(有限合伙)(以下

简称“新余百番”)、新余可提投资管理中心(有限合伙)(以下简称“新余可

提”)、新余美雅管理中心(有限合伙)(以下简称“新余美雅”)、新余百升投

资管理中心(有限合伙)(以下简称“新余百升”)、新余乐提投资管理中心(有

限合伙)(以下简称“新余乐提”)合计持有的中特物流54.0441%的股权本公

司通过发行股份及支付现金相结合的方式进行支付，股份对价占比

72.69%，现金对价占比27.31%；瀚博汇鑫(天津)股权投资有限公司(以

下简称“瀚博汇鑫”)持有的中特物流10.7143%的股权本公司全部通过发行

股份方式进行支付；Keytone ZT Holdings Limited(以下简称“凯旋特”)、

成都凌海物资贸易有限公司 ( 以下简称 “ 成都凌海 ”) 、 Alpha Achieve

Limite(以下简称“越超有限”)、北京厚望投资有限公司(以下简称“北京厚

望”)、Allied Creation International Limited(以下简称“联创国际”)、成都

市川宏燃料有限公司 ( 以下简称 “ 成都川宏 ”) 合计持有的中特物流

35.2416%的股权本公司全部通过现金方式支付。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

三、发行股份及支付现金购买资产交易方案(续)

在募集配套资金交易中，华贸物流拟通过竞价发行的方式向包括星旅易

游(本公司实际控制人港中旅集团的全资子公司)在内的不超过10名特定

投资者非公开发行股份募集配套资金，本次募集配套资金总额不超过人

民币12.00亿元，星旅易游拟认购金额不低于人民币3.60亿元，本次募集

配套资金总额不超过本次发行股份及支付现金购买资产交易总金额的

100%，扣除发行费用后将用于以下用途：募集配套资金中的人民币

600,000,000.00元将用于支付本次发行股份及支付现金购买资产的现金

对价；剩余募集配套资金将用于补充上市公司及标的公司流动资金和偿

还上市公司银行贷款，其中人民币130,000,000.00元用于补充上市公司

流动资金，人民币40,000,000.00元用于补充标的公司流动资金，人民币

430,000,000.00元用于偿还上市公司银行贷款。

根据有关法律法规的规定，本次发行股份及支付现金购买资产并募集配

套资金方案尚需公司股东大会审议通过以及获得国务院国有资产监督管

理部门的批准以及中国证监会核准后方可实施。

本备考合并财务报表业经公司董事会于2015年12月4日批准报出。

四、备考合并财务报表的编制基础

本备考合并财务报表系为华贸物流筹划申请发行股份及支付现金购买资

产并募集配套资金之目的而编制，仅作为华贸物流向中国证券监督管理

委员会报送发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金申报文件之

用，因此不适用于任何其他目的。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

四、备考合并财务报表的编制基础(续)

1．为给使用者提供更相关的信息，本备考财务报表之编制系假定本次交易

于备考合并财务报表列报之最早期初2014年1月1日已完成，华贸物流于

该日已持有购买中特物流全部股权，以此假定的公司架构为会计主体编

制而成(包括华贸物流及其子公司以及中特物流及其子公司(以下简称“本

集团”)。

本备考合并财务报表系以华贸物流相关期间的合并财务报表和中特物流

相关期间的合并财务报表为基础，根据非同一控制下企业合并的处理方

法，按照附注五所述的会计政策与估计编制而成。华贸物流和中特物流

相关期间的合并财务报表采用的各项会计政策系按照财政部颁布的企业

会计准则(包括于2014年颁布的新的和修订的企业会计准则)及相关规定

制定。华贸物流与中特物流于相关备考期间及资产负债表日的重大交易

及往来余额已予抵消。合并范围内的各子公司、合营企业和联营企业在

报告期内所采用的会计政策不存在重大差异。

2. 假设于2014年1月1日，华贸物流已通过发行股份及支付现金的方式实现

购买中特物流的全部股权，发行股份为66,225,162股，发行价格为定价

基准日(华贸物流第二届董事会第十六次会议决议公告日)前20个交易日

华贸物流股票交易均价的90%，为人民币9.06元/股。根据发行股份和发

行价格及现金支付额，本备考合并财务报表按人民币1,200,000,000.00

元作为合并对价，其中向交易对方发行股份66,225,162股列“股本”、发

行溢价人民币533,774,838.00元(不考虑发行费用和税金)列“资本公积-股

本溢价”，尚需由现金支付的人民币600,000,000.00元列“其他应付款”。

并据此增加公司2014年1月1日的股本及资本公积(华贸物流实际发行的

股份数量可能与上述假设存在差异)。

3. 中特物流2015年6月26日实施现金分红人民币210,000,000.00元，假设

在2014年1月1日已经实施。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

四、备考合并财务报表的编制基础(续)

4. 鉴于本次交易尚未实施，华贸物流尚未实际控制中特物流。根据中通诚

资产评估有限公司出具的中通评报字[2015]178号中以资产基础法评估中

特物流2015年6月30日净资产价值，假设其中房屋建筑物、机器设备、

土地使用权和商标权及其他专利的增值计人民币147,748,252.49元，以

及由于增值而确认的递延所得税负债(以下统称“增值额”)于2014年1月1

日或资产实际购买日孰晚日期已经存在。其中，于2014年1月1日已经存

在的资产的增值额与中特物流2014年1月1日净资产账面价值的合计数扣

除2015年6月26日中特物流实施现金分红后的金额确认为购买可辨认净

资产公允价值，该可辨认净资产公允价值与交易对价之间的差额计人民

币675,400,366.64元于本备考合并财务报表中确认为商誉。与2014年1

月1日后新增资产相关的增值额在初始确认时计入资本公积。

5. 由于本次交易而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报中反映。

6. 由于本备考合并财务报表是为本公司筹划申请发行股份及支付现金购买

资产并募集配套资金之目的而编制。华贸物流管理当局认为，相关期间

的备考合并现金流量表，备考合并股权权益变动表及分部报告相关信息

对作为特定用途的本备考合并财务报表的使用者无实质意义，因此，本

备考合并财务报表并未编制备考合并现金流量表，备考合并股权权益变

动表及分部报告相关信息。

7. 本备考合并财务报表系根据假设备考合并财务报表附注三所述的合并已

于2014年1月1日前完成而形成的架构按照附注四所述的编制基础编制，

其编制基础具有某些能够影响信息可靠性的固有限制，未必真实反映如

果本次合并已于2014年1月1日前完成的情况下本集团于2015年6月30日

及2014年12月31日的合并财务状况以及截至2015年6月30日止6个月期

间的合并经营成果。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计

1. 会计期间

本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。惟为

编制本备考合并财务报表，其中本备考合并财务报表的最近会计期间为

自2015年1月1日起至2015年6月30日止。

2. 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

本集团下属境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本

位币，编制财务报表时折算为人民币。

3. 合并财务报表

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间

与本集团一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本集团不一致

的，在编制合并财务报表时，按本集团的会计政策、会计期间进行必要

的调整。

合并财务报表以本集团及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料

由本集团编制。

合并财务报表时抵销本集团与各子公司、各子公司相互之间发生的内部

交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益

变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者

权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整

合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末

的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初

至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

3. 合并财务报表(续)

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不

调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的

收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告

期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本集团处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至

处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至

处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

本集团因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，

在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值

进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按

原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份

额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投

资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

4. 现金及现金等价物

在编制现金流量表时，将本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款

确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起，三个月内到期)、流

动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投

资，确定为现金等价物。

5. 外币业务和外币报表折算

外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率

折合成人民币记账。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

5. 外币业务和外币报表折算(续)

外币业务(续)

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产

生汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历

史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，

不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率

折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属

于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。

外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；

所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇

率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境

外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当

期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务

报表折算差额，转入处置当期损益。

6. 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

6. 金融工具(续)

金融工具的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以

法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产

和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产(或金融负债)；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资

产；其他金融负债等。

金融工具的确认依据和计量方法

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交

易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负

债：

(1) 取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或

赎回；

(2) 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证

据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；

(3) 属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属

于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允

价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生工具除外。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

6. 金融工具(续)

金融工具的确认依据和计量方法(续)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)(续)

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为

以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：

(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基

础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情

况；

(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、

该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为

基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对

混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不

应当从相关混合工具中分拆；

(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单

独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本集团对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负

债，在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息

期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期

损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允

价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差

额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

应收账款

本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他

企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、

其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；

具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价

款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

6. 金融工具(续)

金融工具的确认依据和计量方法(续)

持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有

明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。

本集团对持有至到期投资，在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未

领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照

摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取

得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，

将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本

集团全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分

类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重

分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收

益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损

益。但是，遇到下列情况可以除外：

(1) 出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三

个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。

(2) 根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

(3) 出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合

理预计的独立事件所引起。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资

产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

6. 金融工具(续)

金融工具的确认依据和计量方法(续)

可供出售金融资产(续)

本集团对可供出售金融资产，在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发

放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和

作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收

益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失

和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处

置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差

额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动

累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

本集团对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具

投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融

资产，按照成本计量。

其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进

行后续计量。

金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

6. 金融工具(续)

金融资产转移的确认依据和计量方法(续)

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质

重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分

转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额

计入当期损益：

(1) 所转移金融资产的账面价值；

(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动

累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面

价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价

值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

(1) 终止确认部分的账面价值；

(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动

累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出

售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的

对价确认为一项金融负债。

金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债

或其一部分；本集团若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换

现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同

的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

6. 金融工具(续)

金融负债终止确认条件(续)

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现

存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金

融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付

对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当

期损益。

本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认

部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给

终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的

新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本集团采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资

产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的

金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各

方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具

的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确

定其公允价值的基础。

金融资产(不含应收款项)减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外

的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减

值的，计提减值准备。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

6. 金融工具(续)

金融资产(不含应收款项)减值准备计提(续)

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；

(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

(3) 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债

务人作出让步；

(4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

(5) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交

易；

(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，

但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初

始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融

资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业

率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气

等；

(7) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生

重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

金融资产的具体减值方法如下：

可供出售金融资产的减值准备

本集团于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评

估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包

括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准

为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过

50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的，则表明其

发生减值。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

6. 金融工具(续)

金融资产(不含应收款项)减值准备计提(续)

金融资产的具体减值方法如下(续)：

可供出售金融资产的减值准备(续)

上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回

本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证

券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售

期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收

盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工

具的风险而要求获得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团

将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综

合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资

产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已

计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值

已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值

损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损

失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价

且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须

通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价

值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证

据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，

但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转

回日的摊余成本。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

6. 金融工具(续)

金融资产的具体减值方法如下(续)：

金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，

同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

(1) 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前

可执行的；

(2) 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负

债。

7. 应收款项

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准、计提方法

单项金额重大的判断依据本集团根据公司经营规模、业务性质

或金额标准及客户结算状况等确定单项金额重大

的应收款项标准为人民币500万元或

期末余额最大的前五名。

单项金额重大并单项计提本集团对单项金额重大的应收款项单

坏账准备的计提方法独进行减值测试，当存在客观证据表

明本集团将无法按应收款项的原有条

条件收回款项时，计提坏账准备，计

入当期损益。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

7. 应收款项(续)

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法

对应收账款和其他应收款计提坏账准备比例如下：

应收账款其他应收款

计提比例(%) 计提比例(%)

境内客户

1年以内 0-5 0-5

1至2年 10-50 10-50

2年以上 30-100 30-100

境外客户

1年以内 0 0

1年以上 100 100

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

本集团对单项金额不重大的应收款项采用个别认定法，根据以前年度与

之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失

率为基础，结合现时情况确定计提坏账准备。

8. 存货

存货的分类

存货是指本集团在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产

过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

主要包括原材料、产成品(库存商品)等。

存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他

成本。存货发出时按个别认定法计价。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

8. 存货(续)

存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调

整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售

的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的

销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材

料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至

完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确

定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变

现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数

量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低

的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的

产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分

开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在

原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

存货的盘存制度

采用永续盘存制。

低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品采用一次转销法；

(2) 包装物采用一次转销法；

(3) 其他周转材料采用一次转销法摊销。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

9. 长期股权投资

投资成本的确定

(1) 企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五、3同

一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

(2) 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作

为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关

的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公

允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易

费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价

值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资

以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证

据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性

资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长

期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值

为基础确定。

后续计量及损益确认

成本法

本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并

按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

9. 长期股权投资(续)

后续计量及损益确认(续)

成本法(续)

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金

股利或利润外，本集团按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润

确认为当期投资收益。

权益法

本集团对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其

中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在

内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且

其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；

初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

的差额，计入当期损益。

本集团取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的

净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同

时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或

现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于

被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他

变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本集团在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资

单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行

调整后确认。本集团与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易

损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上

确认投资损益。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

9. 长期股权投资(续)

后续计量及损益确认(续)

权益法(续)

本集团确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：

首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值

不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面

价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预

计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，

按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他

实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值

后，恢复确认投资收益。

长期股权投资核算方法的转换

公允价值计量转权益法核算

本集团原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金

融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因

能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照

《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权

投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投

资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值

之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权

益法核算的当期损益。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

9. 长期股权投资(续)

长期股权投资核算方法的转换(续)

公允价值计量转权益法核算(续)

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算

确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间

的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本集团原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金

融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企

业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下

的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权

投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资

成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，

在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确

认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公

允价值变动在改按成成本法核算转公允价值计量。

权益法核算转公允价值计量

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重

大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具

确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账

面价值之间的差额计入当期损益。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

9. 长期股权投资(续)

长期股权投资核算方法的转换(续)

权益法核算转公允价值计量(续)

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益

法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会

计处理。

成本法转权益法

本集团因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在

编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控

制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时

即采用权益法核算进行调整。

成本法转公允价值计量

本集团因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在

编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控

制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和

计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面

价值间的差额计入当期损益。

长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入

当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计

入其他综合收益的部分进行会计处理。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

9. 长期股权投资(续)

长期股权投资的处置(续)

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下

一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

(4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济

的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于

一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

(1) 在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价

款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩

余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余

股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按

《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进

行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额

计入当期损益。

(2) 在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交

易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或

合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(股

本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司

控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进

行重新计量。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

9. 长期股权投资(续)

长期股权投资的处置(续)

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算

应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，

计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投

资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计

处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

(1) 在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的

股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合

收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(2) 在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投

资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收

益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

共同控制、重大影响的判断标准

如果本集团按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安

排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同

意时才存在，则视为本集团与其他参与方共同控制某项安排，该安排即

属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本集团对该单独主体

的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。

若根据相关约定判断本集团并非对该单独主体的净资产享有权利时，该

单独主体作为共同经营，本集团确认与共同经营利益份额相关的项目，

并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

9. 长期股权投资(续)

共同控制、重大影响的判断标准(续)

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权

力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集

团通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被

投资单位具有重大影响。

(1) 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；

(2) 参与被投资单位财务和经营政策制定过程；

(3) 与被投资单位之间发生重要交易；

(4) 向被投资单位派出管理人员；

(5) 向被投资单位提供关键技术资料。

10. 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地

产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、

已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑

物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短

期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本集团的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成

本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建

造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生

的必要支出构成。

本集团采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房

地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值

为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损

益。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

10. 投资性房地产(续)

投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的的依据为：①投资性房

地产所在地有活跃的房地产交易市场。②本集团能够从房地产交易市场

上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房

地产的公允价值作出合理的估计。

本集团确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房

地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，

参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状

况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公

允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流

量的现值确定其公允价值。

本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自

用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公

允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采

用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的

公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当

期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合

收益。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得

经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、

报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损

益。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

11. 固定资产

固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用

寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予

以确认：

(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产初始计量

本集团固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包

括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态

前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成

本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投

资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但

合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超

过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以

购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的

差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

固定资产后续计量及处置

固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。

对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面

价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

本集团根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预

计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧

方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

11. 固定资产(续)

固定资产后续计量及处置(续)

固定资产折旧(续)

公司固定资产使用年限平均法计提折旧，各类固定资产的使用寿命、预

计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物 10-40年 0-10% 2.25-10.00%

机器设备 5-10年 3% 9.70-19.40%

运输设备 4-10年 0-10% 9.00-24.25%

办公设备 3-10年 0-10% 9.00-33.33%

其他设备 3年 3% 30.33%

固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产

成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终

止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除

其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

11. 固定资产(续)

融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入

固定资产：

(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团；

(2) 本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低

于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以

合理确定本集团将会行使这种选择权；

(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部

分；

(4) 本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开

始日租赁资产公允价值；

(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁

付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期

应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租

赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、

印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期

内各个期间采用实际利率法进行分摊。

本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折

旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使

用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有

权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

12. 在建工程

在建工程的类别

本集团自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产

达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、

人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接

费用等。本集团的在建工程以项目分类核算。

在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支

出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定

可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，

根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资

产，并按本集团固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决

算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧

额。

13. 借款费用

借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者

生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动

才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货

等资产。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

13. 借款费用(续)

借款费用资本化的确认原则(续)

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

(1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条

件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式

发生的支出；

(2) 借款费用已经发生；

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产

活动已经开始。

借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，

借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态

时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使

用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使

用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断

时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或

生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要

的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当

期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本

化。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

13. 借款费用(续)

借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的

符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本

化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用

一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本

化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的

折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

14. 无形资产与开发支出

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资

产，包括软件、土地使用权、高尔夫会员资格、美国海事委员会(以下简

称“FMC营运资格”)营运资格、专利权等。

无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项

资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信

用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款

的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为

基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资

产公允价值之间的差额，计入当期损益。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

14. 无形资产与开发支出(续)

无形资产的初始计量(续)

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能

够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的

公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允

价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账

面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价

值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资

产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材

料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊

销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途

前所发生的其他直接费用。

无形资产的后续计量

本集团在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和

使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线

法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下

预计使用寿命依据

土地使用权 50年土地使用权证

计算机软件 3-10年有效使用年限

高尔夫会员资格 50年或不确定会员年限/永久会员资质

FMC营运资格不确定永久会员资质

专利权 10年法律规定年限

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

14. 无形资产与开发支出(续)

无形资产的后续计量(续)

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，

如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不

同。

使用寿命不确定的无形资产

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形

资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计

期间继续进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资

产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现

值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减

记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损

益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期

间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后

的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。无形资产的减值损失一经确

认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础

估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以

该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

14. 无形资产与开发支出(续)

无形资产的后续计量(续)

划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计

划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于

某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品

等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件确认为无形资

产：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生

产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部

使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的

开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间

已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发

阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之

日起转为无形资产。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

15. 长期资产减值

本集团在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如

果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难

以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础

确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产

预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值

的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产

减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损

失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应

调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价

值(扣除预计净残值)。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无

形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

除了本集团收购中特物流形成的商誉外，商誉结合与其相关的资产组或

者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组

合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹

象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可

收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含

商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者

资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回

金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，

确认商誉的减值损失。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

16. 长期待摊费用

长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：

摊销年限

装修费 5年

仓库租赁费 3-15年

其他 2-20年

17. 职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的

各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福

利和其他长期职工福利。

短期薪酬

短期薪酬是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个

月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本集

团在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据

职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

离职后福利

离职后福利是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解

除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除

外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实

施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本集团提供服务的会计

期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期

损益或相关资产成本。

本集团按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义

务。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

17. 职工薪酬(续)

辞退福利

辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，

或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期

损益。

其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他

所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本集团提供服

务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产

成本。

18. 预计负债

预计负债的确认标准

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与

或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

(1) 该义务是本集团承担的现时义务；

(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债的计量方法

本集团预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始

计量。

本集团在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定

性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关

未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

18. 预计负债

预计负债的计量方法(续)

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能

性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确

定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该

范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，

则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，

则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金

额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过

预计负债的账面价值。

19. 股份支付

股份支付的种类

本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支

付。

权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确

定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期

权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：

(1) 期权的行权价格；

(2) 期权的有效期；

(3) 标的股份的现行价格；

(4) 股价预计波动率；

(5) 股份的预计股利；

(6) 期权有效期内的无风险利率。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

19. 股份支付(续)

股份支付的种类(续)

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权

条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件

的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期

限等)，即确认已得到服务相对应的成本费用。

确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后

续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，

最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后

立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，

相应增加资本公积。

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的

每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照

权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和

资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权

益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基

础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以

本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完

成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股

份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计

为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入

成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及

结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

19. 股份支付(续)

对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工

具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，

同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待

期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

20. 收入

收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足

下列条件时予以确认。具体可以分为：

销售商品收入

已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保

留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生

或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金

额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的

合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，

实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。

提供劳务收入

于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完

工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的

劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时

满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流

入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的

成本能够可靠地计量。本集团以已完工作的测量确定提供劳务交易的完

工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协

议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

20. 收入(续)

物流服务收入

于资产负债表日，在提供物流服务交易的结果能够可靠估计的情况下，

按已完成的物流服务确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得

到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，

是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益

很可能流入本集团，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。提

供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，

但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。

利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

租赁收入

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在

实际发生时计入当期损益。

本集团具体业务类型收入

本集团的主营业务为跨境综合物流及供应链贸易，其中跨境综合物流主

要分为国际空运、国际海运、国际工程物流及仓储第三方物流。各主要

业务的收入确认方法可细分为：

国际空运：于提供货运代理服务完成时确认收入。空运出口业务在货物

离港后根据服务内容的完成情况确认收入。空运进口在货物到港后根据

服务内容的完成情况确认收入。

国际海运：于提供货运代理服务完成时确认收入。海运出口业务在货物

离港后根据服务内容的完成情况确认收入。海运进口在货物到港后根据

服务内容的完成情况确认收入。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

20. 收入(续)

利息收入

本集团具体业务类型收入(续)

国际工程物流：按实际完成的服务比例确认相关的劳务收入。

仓储第三方物流：配送业务在仓库提供各类配送服务后，确认相关收

入。租赁业务在租金实际发生时确认收入。

供应链贸易：商品销售业务商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货

方后确认相关收入。相关劳务在服务提供完成后确认收入。

21. 政府补助

类型

政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但

不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助

对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补

助。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形

成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的

政府补助之外的政府补助。

政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能

够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补

助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非

货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照

名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当

期损益。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

21. 政府补助(续)

会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使

用年限分期计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，

确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补

偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递

延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直

接计入当期损益。

22. 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面

价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产

和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率

计量。

确认递延所得税资产的依据

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的

可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异

产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负

债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

(1) 该交易不是企业合并；

(2) 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，

确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，

且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

22. 递延所得税资产和递延所得税负债

确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税

负债。但不包括：

(1) 商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

(2) 非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响

会计利润，也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时

性差异；

(3) 对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时

性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很

可能不会转回。

同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的

净额列示

(1) 企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权

利；

(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一

纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未

来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期

间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期

所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税

资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入

合并范围的企业中，一方的当期所得税资产或递延所得税资产与另一方

的当期所得税负债或递延所得税负债一般不予以抵销，除非所涉及的企

业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。

23. 租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移

给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

23. 租赁(续)

经营租赁会计处理

(1) 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，

按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关

的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将

该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内

分摊，计入当期费用。

(2) 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，

按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关

的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，

在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收

益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用

从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

融资租赁会计处理

(1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低

租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低

租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融

资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计

入财务费用。

(2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保

余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租

金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初

始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期

内确认的收益金额。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

五、重要会计政策及会计估计(续)

24. 重要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策和会计估计未发生变更。

六、税项

1. 主要税种及税率

增值税 – 供应链贸易业务应税收入按17%的税率计算销项

税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计

缴增值税。货运代理服务应税收入按6%的税率计算

销项税，公路运输业务应税收入按11%的税率计算

销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差

额计缴增值税。

企业所得税 – 本集团及在境内的子公司适用的所得税率为25%，

15%；本集团注册于香港的子公司适用的所得税率

为16.5%，注册于美国的子公司适用美国所在地的

所得税率，注册于新家坡的子公司适用的所得税税

率上限为17%，且可享受前30万新加坡元应税所得

的部分免税待遇。

个人所得税 – 境内员工个人所得税执行超额累进制，由本集团代

扣代缴；境外员工的个人所得税(薪俸税)按照当地

的法律规定缴纳。

营业税 – 本集团注的营业税按应纳税营业额的3%、5%计缴

城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的7%计缴。

教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的5%计缴。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

六、税项(续)

2. 税收优惠

根据财税【2013】106号文的相关规定，“试点纳税人通过其他代理人，

间接为委托人办理货物的国际运输、从事国际运输的运输工具进出港

口、联系安排引航、靠泊、装卸等货物和船舶代理相关业务手续，可按

照有关规定免征增值税。本公司及子公司中特国际物流有限公司从事的

国际货运代理业务享受免征增值税的优惠。

经上海市自由贸易试验区国家税务局第五分所以编号：沪国税自五

【2014】000030号通知表示依据财税【2013】160号的有关规定，本集

团之子公司上海华贸国际物流有限公司作为注册在洋山保税区从事货物

运输服务项目的运输企业，符合享受增值税即征即退税收优惠政策的条

件，期限自2014年1月1日起2015年12月31日止。

为落实《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业若干政策

的通知》(国发【2011】4 号)的有关精神，进一步促进软件产业发展，

财政部、国家税务总局联合颁布了《关于软件产品增值税政策的通知》

(财税【2011】100 号)。根据通知的相关规定，本集团之子公司港中旅

华贸(上海)信息科技有限公司系自行开发生产软件产品，按17%税率征

收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税

【2008】1号)文件的规定：“我国境内新办软件生产企业经认定后，自获

利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收

企业所得税”。根据通知的相关规定，本集团之子公司港中旅华贸(上海)

信息科技有限公司已取得软件企业认定，可享受“两免三减半”政策。享

受期限为2013年1月10日起2018年1月10日止。

经重庆市两路寸滩保税区国家税务局【2012】保税港国税减免字第19号

文批准，本集团之子公司重庆华贸国际物流有限公司自2012年1月1日起

享受西部大开发企业所得税优惠税率15%。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

六、税项(续)

2. 税收优惠(续)

根据财务部、国家税务总局于2014年3月25日发布的关于广东横琴新

区、福建平潭综合实验区、深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税

优惠政策及优惠目录通知(财税【2014】26号)，本集团之子公司深圳市

港中旅华贸国际物流有限公司符合前海深港现代服务业合作区税收优惠

条件，按15%的税率征收企业所得税，优惠期限2014年1月1日起2020年

12月31日止。

本集团子公司中特物流于2011年及2014年取得高新技术企业证书，有效

期自 2011 年至 2016 年，享受 15% 的所得税优惠税率。证书编号

GF201111002172及GF201411003453。

本集团子公司湖南电力物流服务有限责任公司于2012年11月12日被认定

为高新技术企业，有效期为三年，享受15%的所得税优惠税率。高新技

术企业证书编号GF201243000062。

根据财政部、国家税务总局财税〔2014〕26号文件《财政部国家税务总

局关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作

区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》，对设在横琴新区、平潭综

合实验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按15%的税

率征收企业所得税。本集团的子公司深圳中特新能源建设有限公司本期

享受15%的企业所得税优惠税率。

根据广西壮族自治区地方税务局桂地税函[2012]133号，本集团的子公司

广西建特沥青有限公司2011年度至2013年度企业所得税减半征收。

根据深圳市水务局关于免征深圳市堤围防护费的通告，从2014年9月起

免征本集团之子公司广州华贸国际货运代理有限公司堤围防护费。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

七、合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

2015年6月30日 2014年12月31日

库存现金 2,378,603.47 2,327,445.35

银行存款 555,547,123.56 565,751,377.35

其他货币资金 25,026,641.28 31,252,824.18

582,952,368.31 599,331,646.88

其中：存放在境外的款项总额 47,479,490.21 37,686,755.81

其中受限制的货币资金明细如下：

2015年6月30日 2014年12月31日

银行承兑汇票保证金 18,937,606.00 13,753,153.57

银行保函保证金 1,001,204.00 12,317,074.81

投标保证金 5,087,831.28 5,182,595.80

25,026,641.28 31,252,824.18

受限的货币资金具体情况详见“附注七、43”。

截至2015年6月30日，本集团存放于同受最终控制方控制的金融机构港

中旅财务有限公司的货币资金共计人民币1,092,967.28元(2014年12月31

日：人民币1,382,562.95元)。港中旅财务有限公司持有中国银行业监督

管理委员会深圳监管局颁发的中华人民共和国金融许可证，许可证号为

L0153H244030001。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

七、合并财务报表主要项目注释(续)

2. 应收票据

2015年6月30日 2014年12月31日

商业承兑汇票 20,000,000.00 30,370,000.00

银行承兑汇票 62,268,626.69 71,647,832.12

82,268,626.69 102,017,832.12

截至2015年6月30日，应收票据所有权均未受到限制(2014年12月31

日：人民币2,000,000.00元)，受限的应收票据具体情况详见“附注七、

43”。

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：

2015年6月30日 2014年12月31日

终止确认未终止确认终止确认未终止确认

银行承兑汇票 37,450,000.00 - 59,390,910.83 3,366,553.53

37,450,000.00 - 59,390,910.83 3,366,553.53

截至2015年6月30日，无因出票人未履约而将其转应收账款的票据(2014

年12月31日：无)。

3. 应收账款

2015年6月30日 2014年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

金额比例金额计提金额比例金额计提

(%) 比例(%) (%) 比例(%)

单项金额重大

并单独计提

坏账准备 553,766,773.65 38 11,916,819.01 2 736,217,960.44 46 12,293,230.25 2

按信用风险特征组合

计提坏账准备 852,119,896.65 59 13,463,666.07 2 836,258,334.80 52 13,443,296.45 2

单项金额不重大但

单独计提

坏账准备 37,332,926.12 3 21,003,235.38 56 37,298,655.59 2 20,968,964.85 56

1,443,219,596.42 100 46,383,720.46 1,609,774,950.83 100 46,705,491.55

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

七、合并财务报表主要项目注释(续)

3. 应收账款(续)

按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

于2015年6月30日及2014年12月31日，本集团余额前五名的应收账款合

计分别为人民币284,505,251.28元及人民币356,577,639.60元，占应收

账款期末余额合计数的比例分别为19.71%及22.15%，计提的坏账准备

余额分别为人民币10,607,641.83元及人民币8,924,512.01元。

本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：

2015年6月30日 2014年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

金额比例(%) 金额金额比例(%) 金额

1年以内 823,703,273.40 96.66 3,011,013.31 799,283,273.32 95.57 3,899,735.10

1至2年 16,405,747.95 1.93 3,319,660.46 23,405,586.08 2.80 4,019,644.27

2至3年 4,697,369.18 0.55 1,565,110.28 7,254,176.52 0.87 2,332,152.50

3年以上 7,313,506.12 0.86 5,567,882.02 6,315,298.88 0.76 3,191,764.58

852,119,896.65 100.00 13,463,666.07 836,258,334.80 100.00 13,443,296.45

于2015年6月30日无因金融资产转移而终止确认的应收款项(2014年12月

31日：人民币2,000,000.00元)。

于2015年6月30日无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金

额(2014年12月31日：无)。

于2015年6月30日，本集团以账面价值为人民币174,989,476.75元(2014

年12月31日：人民币174,989,476.75元)的应收账款为质押，取得银行短

期借款人民币 110,000,000.00 元 (2014 年 12 月 31 日：人民币

130,000,000.00元)，所有权受到限制的应收账款详见“附注七、43”。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

七、合并财务报表主要项目注释(续)

4．预付款项

预付款项的账龄分析如下：

2015年6月30日 2014年12月31日

账面余额比例(%) 账面余额比例(%)

1年以内 269,931,571.43 50.14 583,308,072.17 96.77

1年至2年 266,715,164.72 49.55 18,686,365.24 3.10

2年至3年 1,465,212.54 0.27 460,215.92 0.08

3年以上 210,000.00 0.04 284,293.00 0.05

538,321,948.69 100.00 602,738,946.33 100.00

于2015年6月30日及2014年12月31日，本集团期末余额前五名的预付款

项合计分别为人民币378,468,031.38元及人民币487,372,836.74元，占

预付款项期末余额合计数的比例分别为70.31%及80.86%。

5．其他应收款

2015年6月30日 2014年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

金额比例金额计提金额比例金额计提

(%) 比例(%) (%) 比例(%)

单项金额重大

并单独计提

坏账准备 11,820,273.69 9 - - 121,179,273.70 54 - -

按信用风险特征组合

计提坏账准备 21,780,569.15 17 2,262,316.85 10 12,081,901.86 5 1,727,373.56 14

单项金额虽不重大但

单独计提

坏账准备 98,067,959.28 74 - - 91,481,757.35 41 - -

131,668,802.12 100 2,262,316.85 224,742,932.91 100 1,727,373.56

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

七、合并财务报表主要项目注释(续)

5．其他应收款(续)

按其他应收对象归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

于2015年6月30日，本集团余额前五名的其他应收款合计人民币

19,621,492.31元，其中保证金人民币14,560,218.61元及应收暂付款

人民币 5,061,273.70 元，占其他应收账款期末余额合计数的比例为

14.90%，计提的坏账准备期末余额为人民币152,560.93元。

于2014 年12 月31 日，本集团余额前五名的其他应收款合计人民币

120,611,272.31元，其中应收股权转让款人民币60,000,000.00元，借款

人民币50,000,000.00元，应收暂付款人民币5,061,273.70元及保证金人

民币 5,549,998.61 元，占其他应收账款期末余额合计数的比例为

53.70%，计提的坏账准备期末余额为人民币152,560.93元。

本报告期无原已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在

本期又全额收回或转回的其他应收款。

本报告期无实际核销的其他应收款。

其他应收款按款项性质分类情况:

2015年6月30日 2014年12月31日

备用金 15,575,859.01 59,069,425.53

保证金 76,689,088.51 76,695,713.61

股权转让款 - 60,000,000.00

应收暂付款 37,230,499.06 26,788,150.42

押金 250,433.35 268,695.35

其他 1,922,922.19 1,920,948.00

131,668,802.12 224,742,932.91

本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。

本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

七、合并财务报表主要项目注释(续)

6. 存货

2015年6月30日 2014年12月31日

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 1,090,540.78 - 1,090,540.78 419,170.91 - 419,170.91

库存商品 208,797,159.13 - 208,797,159.13 39,239,493.93 - 39,239,493.93

劳务成本 81,041,766.47 - 81,041,766.47 30,923,120.54 - 30,923,120.54

290,929,466.38 - 290,929,466.38 70,581,785.38 - 70,581,785.38

7. 其他流动资产

2015年6月30日 2014年12月31日

预缴所得税 1,352,003.04 2,837,443.72

增值税留抵税额 11,524,430.66 10,980,866.80

房租费 2,827,742.92 3,389,618.81

车辆租赁费及保险费 1,888,787.81 1,919,331.10

车辆指标使用费 184,061.09 368,244.51

理财产品 57,280,136.71 60,323,736.71

其它 1,961,367.78 2,186,921.53

77,018,530.01 82,006,163.18

8. 可供出售金融资产

可供出售金融资产情况

2015年6月30日 2014年12月31日

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售权益工具

按成本计量 25,355,076.18 - 25,355,076.18 21,931,378.27 - 21,931,378.27

25,355,076.18 - 25,355,076.18 21,931,378.27 - 21,931,378.27

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

七、合并财务报表主要项目注释(续)

8. 可供出售金融资产(续)

以成本计量的可供出售金融资产：

2015年6月30日

账面余额减值准备持股本年现

年初本年增加本年减少年末年初本年增加本年减少年末比例(%) 金红利

珠海综合能源有限公司 847,378.27 3,423,697.91 - 4,271,076.18 - - - 4,271,076.18 13 -

贵阳银行股份有限公司 21,084,000.00 - - 21,084,000.00 - - - 21,084,000.00 0.47 -

21,931,378.27 3,423,697.91 - 25,355,076.18 - - - 25,355,076.18 -

2014年12月31日

账面余额减值准备持股本年现

年初本年增加本年减少年末年初本年增加本年减少年末比例(%) 金红利

珠海综合能源有限公司 - 847,378.27 - 847,378.27 - - - 847,378.27 13 -

贵阳银行股份有限公司 - 21,084,000.00 - 21,084,000.00 - - - 21,084,000.00 0.47 -

- 21,931,378.27 - 21,931,378.27 - - - 21,931,378.27 -

对贵阳银行股份有限公司的投资系收购德祥集团公司取得，由于对贵阳

银行不具有控制、共同控制和重大影响，故将其作为可供出售金融资产

核算。

9. 长期股权投资

2015年6月30日

期初本期变动期末期末

余额追加减少权益法下其他综合其他权益宣告现金计提减值余额减值

投资投资投资损益收益变动股利准备准备

联营企业

中广核铀业物流(北京)

有限公司 11,907,146.90 - - 758,552.83 - - - - 12,665,699.73 -

合营企业

港中旅华贸环球物流

有限公司 6.28 - - - - - - - 6.28 6.28

11,907,153.18 - - 758,552.83 - - - - 12,665,706.01 6.28

2014年12月31日

年初本年变动年末年末

余额追加减少权益法下其他综合其他权益宣告现金计提减值余额减值

投资投资投资损益收益变动股利准备准备

联营企业

中广核铀业物流(北京)

有限公司 10,009,376.16 - - 1,897,770.74 - - - - 11,907,146.90 -

合营企业

港中旅华贸环球物流

有限公司 6.28 - - - - - - - 6.28 6.28

10,009,382.44 - - 1,897,770.74 - - - - 11,907,153.18 6.28

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

七、合并财务报表主要项目注释(续)

10. 投资性房地产

2015年6月30日

房屋及建筑物土地使用权合计

原价

期初余额 28,872,179.84 30,943,276.06 59,815,455.90

购置 - - -

在建工程转入 - - -

处置及报废 - - -

其他转出 - - -

期末余额 28,872,179.84 30,943,276.06 59,815,455.90

减：累计折旧和摊销

期初余额 782,091.46 3,883,033.01 4,665,124.47

计提 874,373.93 310,101.78 1,184,475.71

处置或报废 - - -

其他转出 - - -

期末余额 1,656,465.39 4,193,134.79 5,849,600.18

账面价值

期末 27,215,714.45 26,750,141.27 53,965,855.72

期初 28,090,088.38 27,060,243.05 55,150,331.43

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

七、合并财务报表主要项目注释(续)

10. 投资性房地产(续)

2014年12月31日

房屋及建筑物土地使用权合计

原价

年初余额 - - -

购置 - - -

固定资产转入 28,872,179.84 - 28,872,179.84

无形资产转入 - 30,943,276.06 30,943,276.06

处置及报废 - - -

其他转出 - - -

年末余额 28,872,179.84 30,943,276.06 59,815,455.90

减：累计折旧和摊销

年初余额 - - -

计提 22,239.23 23,834.52 46,073.75

固定资产转入 759,852.23 - 759,852.23

无形资产转入 - 3,859,198.49 3,859,198.49

处置或报废 - - -

其他转出 - - -

年末余额 782,091.46 3,883,033.01 4,665,124.47

账面价值

年末 28,090,088.38 27,060,243.05 55,150,331.43

年初 - - -

投资性房地产未办妥产权证书

于2015年6月30日，未办妥产权证书的投资性房地产如下：

账面价值未办妥

产权证书原因

临港仓储物流基地

房屋及建筑物 25,266,645.54 项目竣工结算未完成

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

七、合并财务报表主要项目注释(续)

10. 投资性房地产(续)

于2015年6月30日，本集团以账面价值为人民币50,860,812.53元(2014

年12月31日：人民币51,905,709.77元)的投资性房地产作为抵押，取得

银行长期借款人民币9,790,000.00元，其中，一年内到期的长期借款人

民币4,000,000.00 元(2014年 12月31 日：人民币 11,790,000.00 元，其

中，一年内到期的长期借款人民币4,000,000.00元)；该投资性房地产截

至2015年6月30日止6个月期间的摊销额为人民币1,044,897.24元(2014

年12月31日：人民币1,939,718.11元)，所有权受到限制的投资性房地产

详见“附注七、43”。

11. 固定资产

2015年6月30日

房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备其他设备合计

原价

期初余额 321,869,258.74 24,832,326.46 359,840,064.00 45,343,159.17 12,241,836.93 764,126,645.30

购置 13,946,227.48 3,695.00 16,881,604.55 4,846,342.73 304,383.70 35,982,253.46

在建工程转入 - - - - - -

其他转入 - - - - - -

处置或报废 (296,463.00) (480,000.00) (13,724,572.89) (7,052,032.24) (457,406.46) (22,010,474.59)

其他转出 - - - - - -

期末余额 335,519,023.22 24,356,021.46 362,997,095.66 43,137,469.66 12,088,814.17 778,098,424.17

减：累计折旧

期初余额 70,021,128.97 13,274,933.41 163,613,212.93 32,786,387.89 8,861,945.89 288,557,609.09

计提 7,083,216.62 757,194.38 13,025,503.03 1,852,168.42 114,104.70 22,832,187.15

处置或报废 (229,350.70) (295,296.00) (7,278,663.50) (6,790,132.10) (409,273.78) (15,002,716.08)

其他转出 - - - - - -

期末余额 76,874,994.89 13,736,831.79 169,360,052.46 27,848,424.21 8,566,776.81 296,387,080.16

减:减值准备

期初余额 116,658.93 - - - - 116,658.93

本期增加额 - - - - - -

本期减少额 - - - - - -

期末余额 116,658.93 - - - - 116,658.93

账面价值

期末 258,527,369.40 10,619,189.67 193,637,043.20 15,289,045.45 3,522,037.36 481,594,685.08

期初 251,731,470.84 11,557,393.05 196,226,851.07 12,556,771.28 3,379,891.04 475,452,377.28

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

七、合并财务报表主要项目注释(续)

11. 固定资产(续)

2014年12月31日

房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备其他设备合计

原价

年初余额 215,970,832.19 24,767,632.31 305,171,559.13 40,803,298.43 12,288,783.40 599,002,105.46

购置 5,197,314.94 195,894.15 46,570,881.33 2,528,248.29 1,192,418.53 55,684,757.24

在建工程转入 103,265,909.72 - - 1,645,000.00 - 104,910,909.72

企业合并增加 26,305,715.40 - 20,217,832.01 2,673,644.88 - 49,197,192.29

其他转入 1,666.33 - 61,881.71 38,944.73 - 102,492.77

处置或报废 - (131,200.00) (12,182,090.18) (2,345,977.16) (1,239,365.00) (15,898,632.34)

转入投资性

房地产 (28,872,179.84) - - - - (28,872,179.84)

年末余额 321,869,258.74 24,832,326.46 359,840,064.00 45,343,159.17 12,241,836.93 764,126,645.30

减：累计折旧

年初余额 51,327,654.44 12,069,183.44 138,100,174.88 29,444,935.81 9,780,535.39 240,722,483.96

计提 10,985,085.38 1,295,130.87 23,327,469.16 3,294,784.74 281,799.19 39,184,269.34

企业合并增加 8,444,516.32 - 12,202,002.52 2,044,811.90 - 22,691,330.74

其他转入 23,725.06 - 43,787.03 26,823.45 - 94,335.54

处置或报废 - (89,380.90) (10,060,220.66) (2,024,968.01) (1,200,388.69) (13,374,958.26)

其他转出 (759,852.23) - - - - (759,852.23)

年末余额 70,021,128.97 13,274,933.41 163,613,212.93 32,786,387.89 8,861,945.89 288,557,609.09

减:减值准备

年初余额 116,658.93 - - - - 116,658.93

本年增加额 - - - - - -

本期减少额 - - - - - -

年末余额 116,658.93 - - - - 116,658.93

账面价值

年末 251,731,470.84 11,557,393.05 196,226,851.07 12,556,771.28 3,379,891.04 475,452,377.28

年初 164,526,518.82 12,698,448.87 167,071,384.25 11,358,362.62 2,508,248.01 358,162,962.57

截至2015年6月30日，所有权受到限制的固定资产账面价值为人民币

6,020,648.85元，其中房屋建筑物共计人民币6,020,648.85元(2014年12

月 31 日：人民币 9,863,357.80 元，其中房屋建筑物共计人民币

9,863,357.80元)，所有权受到限制的固定资产详见“附注七、43”。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

七、合并财务报表主要项目注释(续)

11. 固定资产(续)

于2015年6月30日，未办妥产权证书的固定资产如下：

账面价值未办妥

产权证书原因

临港仓储物流基地

房屋及建筑物 114,255,913.51 项目竣工结算未完成

12. 在建工程

2015年6月30日 2014年12月31日

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

华南快速消费品

仓储分拨中心 38,103,694.05 - 38,103,694.05 28,145,830.63 - 28,145,830.63

果子山货场

专用线 6,798,629.04 - 6,798,629.04 6,798,629.04 - 6,798,629.04

云龙示范区基地 1,393,576.30 - 1,393,576.30 1,174,672.38 - 1,174,672.38

其他 943,100.00 - 943,100.00 646,400.00 - 646,400.00

47,238,999.39 - 47,238,999.39 36,765,532.05 - 36,765,532.05

重要在建工程截至2015年6月30日止6个月期间变动如下：

预算期初余额本期增加本期转入其他减少期末余额资金工程投入

固定资产来源占预算

比例(%)

华南快速消

费品仓储

分拨中心 57,550,000.00 28,145,830.63 9,957,863.42 - - 38,103,694.05 自有 66

果子山货场

专用 12,000,000.00 6,798,629.04 - - - 6,798,629.04 自有 76

云龙示范区

基地 50,500,000.00 1,174,672.38 218,903.92 - - 1,393,576.30 自有 68

120,050,000.00 36,119,132.05 10,176,767.34 - - 46,295,899.39

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

七、合并财务报表主要项目注释(续)

12. 在建工程(续)

重要在建工程2014年变动如下：

预算期初余额本期增加本期转入其他减少期末余额资金工程投入

固定资产来源占预算

比例(%)

华南快速消

费品仓储

分拨中心 57,550,000.00 - 28,145,830.63 - - 28,145,830.63 自有 49

临港仓储物流

基地项目 117,000,000.00 93,394,929.98 8,226,979.74 - (101,621,909.72) - 自有 87

果子山货场

专用 12,000,000.00 5,155,098.19 1,643,530.85 - - 6,798,629.04 自有 76

云龙示范区

基地 50,500,000.00 466,040.65 33,428,631.73 (32,720,000.00) - 1,174,672.38 自有 67

临港物流基

地工程 60,000,000.00 - 5,197,314.94 - (5,197,314.94) - 自有 96

297,050,000.00 99,016,068.82 76,642,287.89 (32,720,000.00) (106,819,224.66) 36,119,132.05

13. 无形资产

2015年6月30日

土地使用权计算机软件非专利技术 FMC营运资格专利权合计

原价

期初余额 193,246,826.04 64,803,881.86 6,948,768.06 2,586,613.50 127,726.56 267,713,816.02

购置 8,877.57 4,805.00 - - - 13,682.57

本期减少 (5,535,643.73) (8,025.00) - - - (5,543,668.73)

期末余额 187,720,059.88 64,800,661.86 6,948,768.06 2,586,613.50 127,726.56 262,183,829.86

减：累计摊销

期初余额 28,223,368.52 8,268,365.44 465,527.14 - 58,132.38 37,015,393.48

计提 2,956,670.31 2,882,859.47 48,157.98 - 5,107.93 5,892,795.69

其他转出 (621,751.64) (8,025.00) - - - (629,776.64)

期末余额 30,558,287.19 11,143,199.91 513,685.12 - 63,240.31 42,278,412.53

账面价值

期末 157,161,772.69 53,657,461.95 6,435,082.94 2,586,613.50 64,486.25 219,905,417.33

期初 165,023,457.52 56,535,516.42 6,483,240.92 2,586,613.50 69,594.18 230,698,422.54

于2015年6月30日，无抵押或担保的无形资产(2014年12月31日：无)。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

七、合并财务报表主要项目注释(续)

13. 无形资产(续)

2014年12月31日

土地使用权计算机软件非专利技术 FMC营运资格专利权合计

原价

年初余额 170,380,491.61 59,188,480.14 6,948,768.06 2,586,613.50 127,726.56 239,232,079.87

购置 - 5,615,401.72 - - - 5,615,401.72

在建工程转入 40,743,513.56 - - - - 40,743,513.56

企业合并增加 13,066,096.93 - - - - 13,066,096.93

转入投资性

房地产 (30,943,276.06) - - - - (30,943,276.06)

期末余额 193,246,826.04 64,803,881.86 6,948,768.06 2,586,613.50 127,726.56 267,713,816.02

减：累计摊销

年初余额 23,959,126.22 2,521,269.75 369,211.18 - 47,916.52 26,897,523.67

计提 5,088,821.79 5,747,095.69 96,315.96 10,215.86 10,942,449.30

企业合并增加 3,034,619.00 - - - - 3,034,619.00

转入投资性

房地产 (3,859,198.49) - - - - (3,859,198.49)

年末余额 28,223,368.52 8,268,365.44 465,527.14 - 58,132.38 37,015,393.48

账面价值

年末 165,023,457.52 56,535,516.42 6,483,240.92 2,586,613.50 69,594.18 230,698,422.54

年初 146,421,365.39 56,667,210.39 6,579,556.88 2,586,613.50 79,810.04 212,334,556.20

于2015年6月30日，均无抵押或担保的无形资产(于2014年12月31日，

均无抵押或担保的无形资产)。

14. 商誉

2015年6月30日

期初余额本期增加本期减少期末余额

企业合并形成处置

收购德祥集团公司股权 163,191,610.08 - - 163,191,610.08

收购中特物流有限公司 675,400,366.64 - - 675,400,366.64

收购广西超智铁路有限公司 11,143,228.29 - (11,143,228.29) -

849,735,205.01 - (11,143,228.29) 838,591,976.72

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

七、合并财务报表主要项目注释(续)

14. 商誉(续)

2014年12月31日

期初余额本期增加本期减少期末余额

企业合并形成处置

收购德祥集团公司股权 - 163,191,610.08 - 163,191,610.08

收购中特物流有限公司 675,400,366.64 - - 675,400,366.64

收购广西超智铁路有限公司 11,143,228.29 - - 11,143,228.29

686,543,594.93 163,191,610.08 - 849,735,205.01

15. 长期待摊费用

2015年6月30日

期初余额本期增加本期摊销期末余额

装修费 4,136,692.93 661,286.10 (1,001,867.21) 3,796,111.82

仓库租赁费 1,481,438.41 - (679,803.42) 801,634.99

其他 789,942.84 59,102.56 (151,952.42) 697,092.98

6,408,074.18 720,388.66 (1,833,623.05) 5,294,839.79

2014年12月31日

年初余额本年增加本年摊销年末余额

装修费 5,902,526.10 390,471.59 (2,156,304.76) 4,136,692.93

租赁费 2,841,045.25 - (1,359,606.84) 1,481,438.41

其他 895,255.97 447,068.37 (552,381.50) 789,942.84

9,638,827.32 837,539.96 (4,068,293.10) 6,408,074.18

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

七、合并财务报表主要项目注释(续)

16. 递延所得税资产/负债

2015年6月30日 2014年12月31日

可抵扣递延可抵扣递延

暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

递延所得税资产

资产减值准备 43,102,758.94 8,945,974.45 42,923,857.27 8,711,041.78

已计提未发放工资 19,445,608.25 4,861,402.07 32,643,684.46 8,160,921.12

权益结算的股份支付 11,579,708.00 2,894,927.00 9,583,208.00 2,395,802.00

预提成本费用 20,463,019.27 3,069,452.89 554,207.53 83,131.13

可抵扣亏损 4,904,092.20 1,226,023.05 6,832,000.56 1,708,000.14

99,495,186.66 20,997,779.46 92,536,957.82 21,058,896.17

2015年6月30日 2014年12月31日

应纳税递延应纳税递延

暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

递延所得税负债

非同一控制下企业

合并资产评估增值 152,647,709.00 38,161,927.25 157,037,965.80 39,259,491.46

投资性房地产

公允价值变动 1,224,040.50 294,942.30 1,252,877.33 301,890.76

153,871,749.50 38,456,869.55 158,290,843.13 39,561,382.22

未确认递延所得税资产明细如下：

2015年6月30日 2014年12月31日

可抵扣亏损 19,446,014.64 16,773,701.24

资产减值准备 5,545,422.84 5,545,422.84

24,991,437.48 22,319,124.08

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

七、合并财务报表主要项目注释(续)

16. 递延所得税资产/负债(续)

由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此存在可抵扣

暂时性差异和可抵扣亏损没有确认为递延所得税资产。

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2015年6月30日 2014年12月31日

2015年 - 38,455.43

2016年 386,324.28 386,324.28

2017年 2,401,029.87 2,401,029.87

2018年 3,222,080.18 3,222,080.18

2019年 10,486,748.99 10,486,748.99

2020年 2,672,313.40 -

19,168,496.72 16,534,638.75

本集团有注册于香港的子公司，根据香港税法的规定，香港公司税务认

定的可弥补亏损额可在公司存续期间内进行持续抵扣，故前述披露中未

包含香港子公司未确认递延所得税资产的可抵扣亏损。

17. 短期借款

2015年6月30日 2014年12月31日

保证借款 309,551,680.00 291,900,000.00

信用借款 396,422,095.25 235,011,236.94

质押借款 110,000,000.00 130,000,000.00

815,973,775.25 656,911,236.94

于2015年6月30日，上述借款的年利率为1.78%-6.90%(2014年12月31

日：1.97%-6.90%)。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

七、合并财务报表主要项目注释(续)

18. 应付票据

2015年6月30日 2014年12月31日

银行承兑汇票 33,204,004.00 82,588,716.00

33,204,004.00 82,588,716.00

于2015年6月30日，无到期未付的应付票据余额(2014年12月31日：

无)。

19. 应付账款

2015年6月30日 2014年12月31日

1年以内 673,865,860.30 695,345,652.14

1至2年(含2年) 23,498,219.83 18,648,214.03

2至3年(含3年) 3,886,279.36 6,642,212.51

3年以上 10,966,949.02 9,795,217.09

712,217,308.51 730,431,295.77

于2015年6月30日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：

应付金额未偿还原因

中设国际商务运输代理有限责任公司 6,248,156.85 未决诉讼

香港中旅协记货仓有限公司 3,517,490.96 合同尚未执行完毕

中南大学 1,900,000.00 长期合作，付款周期长

华信航空股份有限公司 1,821,707.31 合同尚未执行完毕

LEADERMUTUALFREIGHTSYSTEMINC. 1,589,972.24 合同尚未执行完毕

15,077,327.36

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

七、合并财务报表主要项目注释(续)

19. 应付账款(续)

于2014年12月31日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：

应付金额未偿还原因

中设国际商务运输代理有限责任公司 6,253,675.70 未决诉讼

香港中旅协记货仓有限公司 3,518,650.65 合同尚未执行完毕

香港中国旅行社有限公司 2,761,045.00 合同尚未执行完毕

华信航空股份有限公司 2,118,874.48 合同尚未执行完毕

中南大学 1,900,000.00 长期合作，付款周期长

16,552,245.83

20. 预收款项

2015年6月30日 2014年12月31日

1年以内 188,465,523.48 197,951,558.42

1至2年(含2年) 34,843,099.43 5,869,184.38

2至3年(含3年) 4,341,181.24 53,909.58

3年以上 93,966.35 93,563.46

227,743,770.50 203,968,215.84

于2015年6月30日，账龄超过1年的重要预收款项列示如下：

与本集团关系金额账龄未偿还原因

天津恒利万通金属贸易

有限公司第三方 26,999,987.69 1-2年交易未完成

河北鑫达钢铁有限公司第三方 7,119,991.16 1-2年交易未完成

托克投资(中国)有限公司第三方 5,132,145.00 2-3年交易未完成

39,252,123.85

于2014年12月31日，账龄超过1年的重要预收款项列示如下：

与本集团关系金额账龄未偿还原因

托克投资(中国)有限公司第三方 6,634,771.10 1-2年交易未完成

6,634,771.10

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

七、合并财务报表主要项目注释(续)

21. 应付职工薪酬

2015年6月30日

期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬 62,891,346.19 187,946,206.94 209,146,811.18 41,690,741.95

离职后福利(设定提存计划) 1,262,623.71 15,307,236.90 15,215,142.46 1,354,718.15

辞退福利 - 312,271.87 269,706.17 42,565.70

64,153,969.90 203,565,715.71 224,631,659.81 43,088,025.80

2014年12月31日

年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬 49,352,747.93 312,305,612.88 298,767,014.62 62,891,346.19

离职后福利(设定提存计划) 931,314.44 26,517,448.46 26,186,139.19 1,262,623.71

辞退福利 - 232,089.10 232,089.10 -

50,284,062.37 339,055,150.44 325,185,242.91 64,153,969.90

短期薪酬如下：

2015年6月30日

期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴 61,022,126.36 169,971,296.26 190,599,453.50 40,393,969.12

职工福利费 419,654.99 1,988,170.55 2,005,479.19 402,346.35

社会保险费 312,937.60 8,443,191.34 8,268,715.96 487,412.98

其中：医疗保险费 263,619.49 7,382,601.38 7,352,997.70 293,223.17

工伤保险费 31,955.61 545,632.07 538,643.67 38,944.01

生育保险费 17,362.50 514,957.89 377,074.59 155,245.80

住房公积金 198,544.84 5,484,671.13 5,444,790.13 238,425.84

工会经费和职工教育经费 815,555.09 1,651,878.05 2,337,477.72 129,955.42

其他短期薪酬 122,527.31 406,999.61 490,894.68 38,632.24

62,891,346.19 187,946,206.94 209,146,811.18 41,690,741.95

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

七、合并财务报表主要项目注释(续)

21. 应付职工薪酬(续)

短期薪酬如下(续)：

2014年12月31日

年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴 46,852,218.07 278,781,789.45 264,611,881.16 61,022,126.36

职工福利费 671,503.43 7,859,886.51 8,111,734.95 419,654.99

社会保险费 308,386.03 13,830,153.86 13,825,602.29 312,937.60

其中：医疗保险费 258,272.13 12,307,858.71 12,302,511.35 263,619.49

工伤保险费 31,808.04 879,279.01 879,131.44 31,955.61

生育保险费 18,305.86 643,016.14 643,959.50 17,362.50

住房公积金 156,433.00 9,326,403.65 9,284,291.81 198,544.84

工会经费和职工教育经费 1,237,307.01 1,578,362.47 2,000,114.39 815,555.09

其他短期薪酬 126,900.39 929,016.94 933,390.02 122,527.31

49,352,747.93 312,305,612.88 298,767,014.62 62,891,346.19

设定提存计划如下：

2015年6月30日

期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险费 1,250,261.20 14,448,978.98 14,382,234.21 1,317,005.97

失业保险费 12,362.51 810,324.19 784,974.52 37,712.18

企业年金缴费 - 47,933.73 47,933.73 -

1,262,623.71 15,307,236.90 15,215,142.46 1,354,718.15

2014年12月31日

年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险费 916,521.10 24,900,084.27 24,566,344.17 1,250,261.20

失业保险费 14,793.34 1,148,359.34 1,150,790.17 12,362.51

企业年金缴费 - 469,004.85 469,004.85 -

931,314.44 26,517,448.46 26,186,139.19 1,262,623.71

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

七、合并财务报表主要项目注释(续)

22. 应交税费

2015年6月30日 2014年12月31日

增值税 1,445,314.14 6,778,534.72

营业税 0.03 62,500.00

企业所得税 12,557,716.11 26,769,716.39

个人所得税 11,855,519.99 665,940.78

城市维护建设税 120,440.77 449,327.93

教育费附加 103,994.92 323,178.64

代扣代缴境外股利所得税 4,445,900.00 590,335.96

印花税 - 459,540.16

其他 124,281.78 532,030.26

30,653,167.74 36,631,104.84

23. 应付利息

2015年6月30日 2014年12月31日

短期借款应付利息 2,058,983.76 986,129.21

24. 应付股利

2015年 2014年超过一年

6月30日 12月31日未支付原因

港中旅华贸国际

货运有限公司 27,144,000.00 36,679,500.00 2015年7月支付

冯源白 470,367.55 470,524.27 股东未要求支付

其余公众股份 665,684.81 - 2015年7月支付

28,280,052.36 37,150,024.27

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

七、合并财务报表主要项目注释(续)

25. 其他应付款

2015年6月30日 2014年12月31日

代收代付款 31,747,931.98 32,133,767.97

应付德祥股东收购股权款 6,150,000.00 143,560,000.00

应付中特股东收购股权款 600,000,000.00 600,000,000.00

应付中特股东股利 86,894,800.00 210,000,000.00

存入保证金 8,791,260.99 8,565,005.93

预提成本及费用 681,626.50 2,748,152.76

其他 408,010.04 844,155.24

734,673,629.51 997,851,081.90

于2015年6月30日，无账龄超过1年的大额其他应付款(2014年12月31

日：无)。

26. 长期借款

2015年6月30日 2014年12月31日

抵押借款 9,790,000.00 11,790,000.00

减：一年内到期的非流动负债 4,000,000.00 4,000,000.00

5,790,000.00 7,790,000.00

于2015年6月30日，上述借款的年利率为 6.55%(2014年12月31日：

6.15%)。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

七、合并财务报表主要项目注释(续)

27. 股本

2015年6月30日

期初余额本期增减变动期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 466,225,162.00 - - 400,000,000.00 - 400,000,000.00 866,225,162.00

2014年12月31日

年初余额本年增减变动年末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 466,225,162.00 - - - - - 466,225,162.00

本报告期内，境外法人持有的有限售条件流通股减少19,800,000股，公

司无限售条件流通股份相应增加。

28. 资本公积

2015年6月30日

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价 1,180,779,499.85 - (401,348,123.74) 779,431,376.11

期权成本 9,583,208.00 1,996,500.00 - 11,579,708.00

1,190,362,707.85 1,996,500.00 (401,348,123.74) 791,011,084.11

2014年12月31日

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价 1,168,164,196.40 12,615,303.45 - 1,180,779,499.85

期权成本 3,833,300.00 5,749,908.00 - 9,583,208.00

1,171,997,496.40 18,365,211.45 - 1,190,362,707.85

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

七、合并财务报表主要项目注释(续)

28. 资本公积(续)

港中旅华贸国际物流股份有限公司于2013年4月26日召开第一届董事会

第二十七次会议并审议批准于2013年6月27日实行一项股票期权计划。

本集团在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最

佳估计数为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服

务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积。

29. 其他综合收益

项目本期发生金额

期初余额本期所减：前期计减：所得税税后归属税后归属期末余额

得税前入其他综合费用于母公司于少数

发生额收益当期转股东

入损益

一、以后不能重分类进

损益的其他综合收益 - - - - - - -

二、以后将重分类进损益

的其他综合收益 - - - - - - -

外币财务报表折算差额 (37,698,188.10) (31,220.56) - - (31,220.56) - (37,729,408.66)

其他综合收益合计 (37,698,188.10) (31,220.56) - - (31,220.56) - (37,729,408.66)

30. 专项储备

2015年6月30日

期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费 2,946,828.04 2,370,756.65 (302,240.31) 5,015,344.38

2014年12月31日

年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费 - 5,265,563.04 (2,318,735.00) 2,946,828.04

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

七、合并财务报表主要项目注释(续)

31. 盈余公积

2015年6月30日

期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 27,906,587.40 166,386.36 - 28,072,973.76

根据公司法、本集团章程的规定，本集团按净利润的10%提取法定盈余

公积金。法定盈余公积累计额为本集团注册资本50%以上的，可不再提

取。

2014年12月31日

年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积 19,024,150.36 8,882,437.04 - 27,906,587.40

32. 未分配利润

2015年6月30日 2014年12月31日

上年年末未分配利润 426,492,593.76 271,561,751.26

加：归属于母公司股东的净利润 77,613,442.12 197,592,534.45

减：提取法定盈余公积 (166,386.36) (8,882,437.04)

应付普通股股利 (46,400,000.00) (34,000,000.00)

加：其他 - 220,745.09

期末未分配利润 457,539,649.52 426,492,593.76

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

七、合并财务报表主要项目注释(续)

33. 营业收入及成本

截至2015年6月30日

止6个月期间 2014年

收入成本收入成本

主营业务 3,918,151,704.00 3,570,210,995.34 8,669,697,853.54 7,946,829,070.02

营业收入按行业列示如下：

截至2015年6月30日

止6个月期间 2014年

收入成本收入成本

跨境综合

物流服务 2,729,751,270.59 2,403,065,960.36 5,437,954,616.60 4,778,320,014.59

供应链贸易业务 1,188,400,433.41 1,167,145,034.99 3,231,743,236.94 3,168,509,055.43

3,918,151,704.00 3,570,210,995.35 8,669,697,853.54 7,946,829,070.02

34. 营业税金及附加

截至2015年6月30日

止6个月期间 2014年

营业税 35,423.24 131,718.90

城市维护建设税 650,760.85 6,395,880.15

教育费附加 500,393.65 4,342,883.29

其他 333,895.19 884,329.38

1,520,472.93 11,754,811.72

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

七、合并财务报表主要项目注释(续)

35. 销售费用

截至2015年6月30日

止6个月期间 2014年

职工薪酬 114,023,432.24 168,057,351.98

业务招待费 6,029,729.82 14,787,556.15

租赁费 8,653,595.64 11,791,564.26

汽车用款 4,253,690.18 9,506,851.86

折旧费用 3,813,385.78 7,167,682.74

通讯费 3,336,453.66 6,043,364.33

差旅费 3,649,118.88 8,158,121.01

办公用品费 2,112,359.96 4,118,385.58

能源费 1,144,194.91 1,907,808.26

长期待摊费用摊销 1,341,048.39 2,758,593.53

市内交通费 860,443.62 1,575,020.64

保险费 1,383,706.44 1,636,909.91

专业咨询费 584,514.06 838,303.63

会议费 238,457.90 943,822.00

计算机费用 380,283.99 600,367.71

维修保养费 354,040.72 622,027.04

印刷费 229,294.84 433,685.60

税金 409,000.44 690,669.03

其它费用 4,749,323.87 8,466,039.07

157,546,075.34 250,104,124.33

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

七、合并财务报表主要项目注释(续)

36. 管理费用

截至2015年6月30日

止6个月期间 2014年

职工薪酬 49,374,279.62 99,390,935.80

业务招待费 1,520,536.56 5,292,325.19

折旧摊销 9,626,856.46 14,683,355.66

股权激励费用 1,996,500.00 5,749,908.00

租赁费 2,881,443.70 5,638,810.98

汽车用款 1,670,628.85 4,292,493.18

差旅费 1,687,407.57 3,931,507.56

办公费 2,851,781.18 3,607,358.41

专业咨询费 2,972,635.07 5,714,184.15

房屋水电费 1,067,715.99 2,638,540.72

其它费用 6,918,377.21 13,382,469.94

研发支出 5,814,835.93 26,729,919.91

88,382,998.14 191,051,809.50

37. 财务费用

截至2015年6月30日

止6个月期间 2014年

利息支出 20,515,618.22 35,217,062.45

减：利息收入 3,242,006.06 10,266,435.62

汇兑收益 328,418.19 600,452.39

银行手续费 1,356,550.26 2,649,058.08

其他 1,270,744.01 3,534,763.04

19,572,488.24 30,533,995.56

借款费用中无资本化利息金额。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

七、合并财务报表主要项目注释(续)

38. 资产减值损失

截至2015年6月30日

止6个月期间 2014年

坏账损失 480,038.05 13,773,876.20

39. 投资收益

截至2015年6月30日

止6个月期间 2014年

按权益法核算的长期

股权投资收益 758,552.83 1,897,770.74

处置长期股权投资损益[注] 5,363,710.91 -

理财产品取得的投资收益 1,771,438.74 1,448,092.75

7,893,702.48 3,345,863.49

注：本集团于2015年1月处置下属企业广西超智铁路有限公司，处置收

益为人民币5,363,710.91元。

40. 营业外收入

截至2015年6月30日

止6个月期间 2014年

非流动资产处置利得 923,382.21 2,215,553.16

其中：固定资产处置利得 923,382.21 2,215,553.16

政府补助 15,178,976.84 15,496,834.38

其他 300,075.02 3,690,403.75

16,402,434.07 21,402,791.29

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

七、合并财务报表主要项目注释(续)

40. 营业外收入(续)

计入当期损益的政府补助如下：

截至2015年6月30日

止6个月期间 2014年

上海市黄浦区企业产业扶持资金 7,852,967.00 2,700,000.00

上海市宝山区企业产业扶持资金 1,570,000.00 -

上海市嘉定工业区扶持资金 457,000.00 -

广州白云国际机场国际

货运补贴资金 1,061,267.29 1,682,335.36

深圳市现代物流业发展专项资金 2,003,707.46 -

营改增扶持补贴 378,605.14 2,628,089.80

即征即退的增值税 515,320.65 1,864,716.94

北京市经济和信息化委员会 1,000,000.00 -

中关村科技园丰台园管委会 - 1,000,000.00

株洲云龙示范区财政局地方

财政库款 - 5,000,000.00

钦州市财政局钦州港区分局 - 6,314.20

其他 340,109.30 615,378.08

15,178,976.84 15,496,834.38

41. 营业外支出

截至2015年6月30日

止6个月期间 2014年

非流动资产处置损失 618,525.38 893,083.66

其中：固定资产处损失 618,525.38 893,083.66

赔偿金、违约金及罚款支出 - 727,189.36

其他支出 114,583.97 306,086.05

733,109.35 1,926,359.07

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

七、合并财务报表主要项目注释(续)

42. 所得税费用

截至2015年6月30日

止6个月期间 2014年

当期所得税费用 21,702,016.00 56,027,947.86

递延所得税费用 (1,200,005.62) (7,408,550.45)

20,502,010.38 48,619,397.41

所得税费用与利润总额的关系列示如下：

截至2015年6月30日

止6个月期间 2014年

利润总额 104,001,663.16 248,472,461.92

按法定/适用税率计算的

所得税费用(注1) 24,600,970.74 62,118,115.48

子公司适用不同税率的影响 (4,607,761.60) (9,984,012.58)

归属于联营企业的损益 (113,782.92) (284,665.61)

对以前期间当期所得税的调整 656,573.44 (1,367,375.56)

非应税收入的影响 (331,806.60) (2,002,297.13)

不可抵扣的费用 2,013,953.47 2,770,340.25

加计扣除的费用 (460,639.03) (1,861,627.49)

利用以前年度可抵扣亏损 (3,354,721.00) (3,045,813.56)

未确认的可抵扣暂时性差异的影响

和可抵扣亏损 2,159,628.15 2,497,651.66

其他 (60,404.27) (220,918.05)

按本集团实际税率计算的

所得税费用 20,502,010.38 48,619,397.41

注1：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及使用税率

计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家/

所受管辖区域的线性法律、解释公告和惯例，按照适用税率计

算，详见“附注六、税项”。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

七、合并财务报表主要项目注释(续)

43. 所有权或使用权受到限制的资产

2015年6月30日 2014年12月31日受限原因

货币资金 25,026,641.28 31,252,824.18 银行保证金

应收账款 174,989,476.75 174,989,476.75 质押借款

固定资产 6,020,648.85 9,863,357.80 抵押借款/担保

投资性房地产 50,860,812.53 51,905,709.77 抵押借款

应收票据 - 2,000,000.00 开具银行承兑

汇票质押

256,897,579.41 270,011,368.50

八、合并范围的变动

2015年度纳入合并财务报表范围的主体较2014年度相比，分别增减1

户。

2015年度增加的1户系本集团投资设立全资子公司昆明华贸国际物流有

限公司。根据瑞华云验安[2015]53040003号验资报告，昆明华贸国际物

流有限公司成立于2015年4月8日，申请登记的注册资本为人民币500万

元，由华贸国际认缴人民币500万元，占注册资本的100%。2015年7月1

日，华贸国际以货币形式实际缴纳出资额人民币500万元，对昆明华贸

国际物流有限公司的持股比例为100%。

2015年度减少的一户系广西超智铁路有限公司。本集团之子公司广西建

特沥青有限公司与珠海中油中寰联合石油有限公司于2015年1月28日签

订股权转让协议，以人民币21,000,000.00元转让其所持有广西超智铁路

有限公司的63.598%的股权。处置日确定为2015年1月31日。自2015年1

月31日起，本集团不再将广西超智铁路有限公司纳入合并范围。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

九、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

本集团子公司的情况如下：

主要经营地注册地业务性质持股比例(%) 取得方式

直接间接

上海柏通国际物流有限公司上海上海物流 51.00 49.00 投资设立

无锡港中旅供应链管理有限公司无锡无锡贸易 100.00 - 投资设立

华贸供应链管理南京有限公司南京南京物流 100.00 - 投资设立

上海华贸国际物流有限公司上海上海物流/贸易 100.00 - 投资设立

天津华贸柏骏国际物流有限公司天津天津物流 100.00 - 投资设立

厦门华贸物流有限公司厦门厦门物流 100.00 - 投资设立

成都港中旅华贸国际物流有限公司成都成都物流 100.00 - 投资设立

华贸供应链管理(厦门)有限公司厦门厦门物流 100.00 - 投资设立

深圳市港中旅华贸国际物流有限公司深圳深圳物流 100.00 - 投资设立

华贸(美国)物流有限公司纽约纽约物流 100.00 - 投资设立

华贸物流(香港)有限公司香港香港物流 100.00 - 投资设立

华贸报关(厦门)有限公司厦门厦门物流 100.00 - 投资设立

深圳市明顺物流有限公司深圳深圳物流 100.00 - 投资设立

宁波港中旅华贸国际物流有限公司宁波宁波物流 100.00 - 投资设立

CTSWORDWIDELOGISTICS 纽约纽约物流 100.00 - 投资设立

重庆华贸国际物流有限公司重庆重庆物流 100.00 - 投资设立

港中旅华贸报关(深圳)有限公司深圳深圳物流 100.00 - 投资设立

上海柏荟报关有限公司上海上海物流 100.00 - 投资设立

华贸供应链武汉有限公司武汉武汉物流 100.00 - 投资设立

郑州港中旅华贸国际物流有限公司郑州郑州物流 100.00 - 投资设立

华贸国际物流(长沙)有限公司长沙长沙物流 100.00 - 投资设立

港中旅华贸(上海)

信息科技有限公司上海上海物流/IT 100.00 - 投资设立

港中旅华贸工程有限公司北京北京物流 100.00 - 投资设立

昆山港中旅华贸国际物流有限公司昆山昆山物流 100.00 - 投资设立

港中旅华贸国际物流

(济南)有限公司济南济南物流 100.00 - 投资设立

港中旅华贸供应链管理

(上海)有限公司上海上海贸易 100.00 - 投资设立

港中旅华贸国际物流

(张家港)有限公司张家港张家港物流 100.00 - 投资设立

佛山港中旅华贸国际物流有限公司佛山佛山物流 100.00 - 投资设立

昆明华贸国际物流有限公司昆明昆明物流 100.00 - 投资设立

同一控制

深圳港中旅供应链贸易有限公司深圳深圳物流 100.00 - 企业合并

同一控制

广州华贸国际货运代理有限公司广州广州物流 100.00 - 企业合并

非同一控制

厦门华港物流有限公司厦门厦门物流 49.00 51.00 企业合并

非同一控制

厦门大同物流有限公司厦门厦门物流 100.00 - 企业合并

非同一控制

上海德祥国际货运代理有限公司上海上海物流 65.00 - 企业合并

非同一控制

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

九、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益(续)

本集团子公司的情况如下：

主要经营地注册地业务性质持股比例(%) 取得方式

直接间接

上海德祥物流有限公司上海上海物流 65.00 - 企业合并

非同一控制

上海德祥船务有限公司上海上海物流 65.00 - 企业合并

非同一控制

上海德祥集装箱有限公司上海上海物流 65.00 - 企业合并

非同一控制

上海德祥国际航空货运上海上海物流 - 65.00 企业合并

代理有限公司非同一控制

上海德祥物流营销有限公司上海上海物流 - 65.00 企业合并

同一控制

无锡港中旅供应链管理有限公司无锡无锡贸易 - 100.00 企业合并

收购其他

上海高投国际物流有限公司上海上海物流 - 100.00 股权

投资设立

香港华贸国际物流有限公司香港香港物流 - 100.00 股权

同一控制

香港中旅货运有限公司香港香港物流 - 100.00 企业合并

同一控制

中旅货运物流中心有限公司香港香港物流 - 100.00 企业合并

同一控制

香港中旅永达行有限公司香港香港物流 - 96.20 企业合并

同一控制

旅达储运有限公司香港香港物流 - 100.00 企业合并

同一控制

香港中旅物流贸易有限公司香港香港物流 - 100.00 企业合并

CTSGLOBALLOGISTICS 非同一控制

(GEORGIA)INC. 亚特兰大亚特兰大物流 - 100.00 企业合并

CTSINTERNATIONALLOGISTICS

SINGAPOREPTE.LTD 新加坡新加坡物流 - 100.00 投资设立

中特物流有限公司北京北京物流 100.00 非同一控制

企业合并

中特国际物流有限公司上海上海物流 100.00 非同一控制

企业合并

湖南电力物流服务有限责任公司湖南湖南物流 100.00 非同一控制

企业合并

广西建特沥青有限公司广西广西物流 100.00 非同一控制

企业合并

广西南宁中港铁路物流有限公司广西广西物流 - 100.00 非同一控制

企业合并

深圳中特新能源建设有限公司深圳深圳物流 100.00 非同一控制

企业合并

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

九、在其他主体中的权益(续)

1. 在子公司中的权益(续)

本集团子公司的情况如下(续)：

主要经营地注册地业务性质持股比例(%) 取得方式

直接间接

中特(香港)有限公司香港香港物流 100.00 非同一控制

企业合并

广西超智铁路有限公司北京北京物流 - 非同一控制

企业合并

重要的非全资子公司如下：

少数股东归属少数向少数股东年末累计

持股比例股东损益支付股利少数股东权益

德祥集团公司(注1) 35.00% 5,997,137.95 - 33,047,038.45

注1：德祥集团公司为上海德祥国际货运代理有限公司、上海德祥物流

有限公司、上海德祥船务有限公司、上海德祥集装箱运输有限公

司、上海德祥国际航空货运代理有限公司、上海德祥物流营销有

限公司总称。

重要非全资子公司的主要财务信息(单位：人民币万元)

德祥集团公司

2015年6月30日

流动资产 6,474.05

非流动资产 6,100.92

资产合计 12,574.97

流动负债 3,132.96

非流动负债 -

负债合计 3,132.96

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

九、在其他主体中的权益(续)

1. 在子公司中的权益(续)

重要非全资子公司的主要财务信息(单位：人民币万元)(续)

德祥集团公司

截至2015年6月30日止6个月期间

营业收入 13,846.84

净利润 1,713.47

综合收益总额 1,713.47

经营活动产生的现金流量净额 631.53

2014年12月31日

流动资产 5,309.87

非流动资产 7,125.77

资产合计 12,435.64

流动负债 3,907.10

非流动负债 -

负债合计 3,907.10

2014年

营业收入 5,442.80

净利润 924.48

综合收益总额 924.48

经营活动产生的现金流量净额 5,295.62

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

十、与金融工具相关的风险

1. 金融资产转移

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2015年6月30日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承

兑汇票的账面价值为人民币37,450,000.00元(2014年12月31日：人民币

59,390,910.83元)。于2015年6月30日，其到期日为1至12个月，根据

《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团

追索(“继续涉入”)。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和

报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继

续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认

为，继续涉入公允价值并不重大。

2015年1-6月、2014年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集

团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。

背书在本年度大致均衡发生。

2. 金融工具风险

本集团的主要金融工具，包括计息银行借款、货币资金等。这些金融工

具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接

产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。

信用风险

本集团的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收

款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监

察这些信用风险的敞口。

本集团持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为

这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本集团

采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

十、与金融工具相关的风险(续)

2. 金融工具风险(续)

信用风险(续)

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信

用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能

性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设

置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录

不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，

以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

截至2015年6月30日，本集团的前五大客户的应收款占本集团应收款项

总额19.71%。

流动性风险

流动性风险是指本集团无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付

到期债务以及其他支付义务的风险。

本集团财务部门持续监控集团短期和长期的资金需求，以确保维持充裕

的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构

获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截至2015年6月30日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同

现金流量按到期日列示如下：

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

十、与金融工具相关的风险(续)

2. 金融工具风险(续)

流动性风险(续)

期末余额

账面净值账面原值 1年以内 1-5年 5年以上

短期借款 815,973,775.25 815,973,775.25 815,973,775.25 - -

应付票据 33,204,004.00 33,204,004.00 33,204,004.00 - -

应付账款 712,217,308.51 712,217,308.51 698,482,973.71 6,739,959.14 6,994,375.66

其他应付款 47,778,829.51 47,778,829.51 47,653,166.81 32,820.00 92,842.70

1,609,173,917.27 1,609,173,917.27 1,595,313,919.77 6,772,779.14 7,087,218.36

期初余额

账面净值账面原值 1年以内 1-5年 5年以上

短期借款 656,911,236.94 656,911,236.94 656,911,236.94 - -

应付票据 82,588,716.00 82,588,716.00 82,588,716.00 - -

应付账款 730,431,295.77 730,431,295.77 716,402,217.27 13,182,859.68 846,218.82

其他应付款 397,851,081.89 397,851,081.89 397,361,695.19 396,544.00 92,842.70

1,867,782,330.60 1,867,782,330.60 1,853,263,865.40 13,579,403.68 939,061.52

市场风险

外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，但本集团已

确认的外币资产和负债(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美

元和港元)依然存在外汇风险。本集团财务部门负责监控公司外币交易和

外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

(1) 本年度本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

十、与金融工具相关的风险(续)

2. 金融工具风险(续)

市场风险(续)

外汇风险(续)

(2) 敏感性分析：

截至2015年6月30日及2014年12月31日，对于本集团各类美元及

港元金融资产和美元及港元金融负债，如果人民币对美元及港元升

值或贬值5%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润

如下：

美元汇率利润总额/净利润所有者权益

增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)*

2015年1-6月

人民币对美元贬值 5% 11,463,592.69 11,463,592.69

人民币对美元升值 (5%) (11,463,592.69) (11,463,592.69)

2014年

人民币对美元贬值 5% 7,948,318.23 7,948,318.23

人民币对美元升值 (5%) (7,948,318.23) (7,948,318.23)

港币汇率利润总额/净利润所有者权益

增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)*

2015年1-6月

人民币对港币贬值 5% 984,126.53 984,126.53

人民币对港币升值 (5%) (984,126.53) (984,126.53)

2014年

人民币对港币贬值 5% 883,107.84 883,107.84

人民币对港币升值 (5%) (883,107.84) (883,107.84)

*不包括留存收益。

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

十、与金融工具相关的风险(续)

2. 金融工具风险(续)

市场风险(续)

利率风险

本集团的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团

面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利

率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的

相对比例。

本集团财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务

的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，

并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场

状况及时做出调整。

(1) 本年度本集团无利率互换安排。

(2) 截至2015年6月30日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的固

定利率合同。本年浮动利率合同有金额为200万美元借款，每季度

根据市场情况重新确定。

(3) 敏感性分析：

截至2015年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个

基点，而其他因素保持不变，借款利率变动对本集团税前利润的影响不

重大。

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本

集团所有按浮动利率获得的借款。

100

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

十一、关联方关系及其交易

1. 母公司

注册地业务注册对本集团对本集团

性质资本持股表决权

港元比例(%) 比例(%)

港中旅华贸国际货运

有限公司香港物流业 1.5亿元 58.50 58.50

本集团最终控制方是中国港中旅集团公司。

2. 其他关联方

关联方关系

香港中旅(集团)有限公司受同一控制人控制

香港中旅协记货仓有限公司受同一控制人控制

香港中旅保险顾问有限公司受同一控制人控制

COMMONWELLLTD.(均昌有限公司) 受同一控制人控制

唐山国丰钢铁有限公司受同一控制人控制

港中旅财务有限公司受同一控制人控制

港中旅国际担保有限公司受同一控制人控制

香港中国旅行社有限公司受同一控制人控制

深圳市港中旅信息咨询有限公司受同一控制人控制

创华投资发展有限公司受同一控制人控制

3. 本集团与关联方的主要交易

(1) 存在控制关系且已纳入本集团合并财务报表范围的子公司，其相互间交

易及母子公司交易已作抵销。

101

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

十一、关联方关系及其交易(续)

3. 本集团与关联方的主要交易续)

(2) 关联方商品和劳务交易

自关联方购买商品和接受劳务

关联交易截至2015年6月30日

内容止6个月期间 2014年

唐山国丰钢铁有限公司采购商品 - 5,055,222.39

香港中旅保险顾问有限公司接受劳务 54,501.36 70,145.62

54,501.36 5,125,368.01

(3) 关联方租赁

作为承租方

截至2015年6月30日

租赁止6个月期间 2014年

资产种类租赁费租赁费

COMMONWELLLTD.

(均昌有限公司) 农地 331,915.58 332,278.22

深圳市港中旅信息咨询有限公司仓库租赁 1,980,000.00 1,980,000.00

香港中旅协记货仓有限公司仓库租赁 6,745,716.96 -

9,057,632.54 2,312,278.22

(4) 关键管理人员薪酬

截至2015年6月30日

止6个月期间 2014年

关键管理人员薪酬 3,921,300.00 3,843,000.00

102

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

十一、关联方关系及其交易(续)

3. 本集团与关联方的主要交易(续)

(5) 关联方资金拆借

资金拆入

说明拆借金额起始日到期日

港中旅财务有限公司信用借款 40,000,000.00 2015年1月20日 2016年7月20日

港中旅财务有限公司信用借款 40,000,000.00 2015年3月13日 2016年3月13日

港中旅财务有限公司保证借款 6,000,000.00 2015年1月12日 2015年7月10日

港中旅财务有限公司保证借款 6,000,000.00 2015年2月15日 2015年8月15日

港中旅财务有限公司保证借款 28,000,000.00 2015年4月16日 2015年10月16日

港中旅财务有限公司保证借款 13,000,000.00 2015年5月19日 2016年11月19日

港中旅财务有限公司保证借款 37,000,000.00 2015年5月15日 2015年11月13日

港中旅财务有限公司保证借款 85,000,000.00 2015年6月19日 2016年6月17日

255,000,000.00

(6) 其他关联交易

截至2015年6月30日定价方式及

止6个月期间 2014年决策程序

合作发布外墙广告成本

香港中国旅行社有限公司 1,442,253.80 1,305,381.88 市场价格

(7) 关联方应收应付款项

2015年6月30日 2014年12月31日

其他应收款

港中旅国际担保有限公司 6,759,000.00 6,118,000.00

创华投资发展有限公司 91,012.01 65,734.01

103

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

十一、关联方关系及其交易(续)

3. 本集团与关联方的主要交易(续)

(7) 关联方应收应付款项(续)

2015年6月30日 2014年12月31日

应付账款

香港中旅协记货仓有限公司 3,517,490.73 3,540,417.25

香港中国旅行社有限公司 4,219,066.38 1,309,690.68

深圳市港中旅信息咨询有限公司 1,711,400.05 1,123,202.14

香港中旅保险顾问有限公司 2,690.30 11,634.62

其他应付款

香港中旅协记货仓有限公司 454,564.27 457,527.06

深圳市港中旅信息咨询有限公司 216,578.65 466,922.94

短期借款

港中旅财务有限公司 255,000,000.00 185,000,000.00

十二、承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

本集团不存在需要披露的承诺事项。

2. 资产负债表日存在的或有事项

(1) 未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

本集团向中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会申请仲裁捷富凯国际物

流(中国)有限公司拖欠2013年物流运输费用事宜，诉讼金额为人民币

1,059,900.00元，截至本报告公告日，此案正在审理过程中。

104

港中旅华贸国际物流股份有限公司

备考合并财务报表附注(续)

2014年12月31日及2015年6月30日

人民币元

十二、承诺及或有事项(续)

2. 资产负债表日存在的或有事项(续)

本集团之子公司华贸(美国)物流有限公司有两起美国海关行政处罚的案

件,根据美国海关相关规定，涉案金额估计为341,254.00美元。根据美国

SteinShostakShostakPollack&O'Hara律师行出具的法律意见，该案件已

过法律诉讼时效，美国政府已经无法就两个罚款案中声称的进口商标侵

权产品等情节对本集团处以民事罚款，或提出任何其他金钱上的要求，

迫使本集团向美国政府作出经济补偿。因此本集团聘请的美国海关法律

师认为这两个海关行政罚款案已经结案。

(2) 开出保函、信用证

本集团截至2015年6月30日共开出保函人民币147,661,007.15元，主要

用于航空公司和船公司运费支付的担保，无信用证保证金。

十三、资产负债表日后事项

截至2015年12月4日，本集团没有需要在备考合并财务报表中额外披露

的资产负债表日后事项。

十四、财务报表的批准

本备考合并财务报表业经本公司董事会于2015年12月4日决议批准。

105

查看公告原文

证券之星微信

扫描二维码

关注

证券之星微信