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广州市华南农大生物药品有限公司

审计报告

瑞华专审字[2015]第 01320544 号

一、审计报告 1

二、已审财务报表

1、资产负债表 3

2、利润表 5

3、现金流量表 6

4、所有者权益变动表 7

5、财务报表附注 8

通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层

Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen

Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing

邮政编码（Post Code）：100077

电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199

审计报告

瑞华专审字[2015]第 01320544 号

广州市华南农大生物药品有限公司：

我们审计了后附的广州市华南农大生物药品有限公司（以下简称“华南农大

生物公司”）的财务报表，包括 2015 年 9 月 30 日的资产负债表，2015 年 1-9

月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是华南农大生物公司管理层的责任。这种责任包括：

（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、

执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否

不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和

公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公

允反映了广州市华南农大生物药品有限公司 2015 年 9 月 30 日的财务状况以及

2015 年 1-9 月的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：齐桂华

中国北京中国注册会计师：赵月

二〇一五年十一月二十四日

资产负债表

被审计单位：广州市华南农大生物药品有限公司金额单位：人民币元

项目注释 2015.9.30 2014.12.31

流动资产：

货币资金六、1 12,071,594.53 17,142,302.63

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据六、2 700,000.00 370,000.00

应收账款六、3 44,166,912.33 31,014,722.95

预付款项六、4 3,442,288.41 2,233,418.25

应收利息

应收股利

其他应收款六、5 2,450,079.28 2,072,370.82

存货六、6 17,340,359.58 23,147,850.94

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产六、7 492,025.36

流动资产合计 80,171,234.13 76,472,690.95

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产六、8 36,229,893.32 38,708,210.96

在建工程六、9 501,645.00

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产六、10 21,192,475.52 7,278,166.89

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产六、11 657,129.99 514,006.14

其他非流动资产

非流动资产合计 58,079,498.83 47,002,028.99

资产总计 138,250,732.96 123,474,719.94

资产负债表(续)

被审计单位：广州市华南农大生物药品有限公司金额单位：人民币元

项目注释 2015.9.30 2014.12.31

流动负债：

短期借款六、13 16,680,000.00 18,300,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款六、14 19,678,116.56 10,529,535.88

预收款项六、15 1,324,524.34 3,472,573.50

应付职工薪酬六、16 544,718.28 4,000.00

应交税费六、17 1,319,927.22 79,706.65

应付利息六、18 24,591.24 73,835.62

应付股利

其他应付款六、19 7,916,124.29 11,145,618.90

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 47,488,001.93 43,605,270.55

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益六、20 5,380,330.04 3,327,662.59

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 5,380,330.04 3,327,662.59

负债合计 52,868,331.97 46,932,933.14

所有者权益：

实收资本六、21 36,840,000.00 36,840,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积六、22 7,110,380.28 7,110,380.28

一般风险准备

未分配利润六、23 41,432,020.71 32,591,406.52

股东权益合计 85,382,400.99 76,541,786.80

负债和股东权益总计 138,250,732.96 123,474,719.94

第 3页至第 7页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：梁武主管会计工作负责人：任晶会计机构负责人：吴继平

利润表

2015年度

被审计单位：广州市华南农大生物药品有限公司金额单位：人民币元

项目注释本期数上年数

一、营业收入六、24 73,250,630.80 67,998,884.14

减：营业成本六、24 39,965,504.38 33,727,489.50

营业税金及附加六、25 268,956.41 312,101.13

销售费用六、26 7,475,947.49 6,450,122.18

管理费用六、27 9,482,866.07 9,648,444.21

财务费用六、28 916,060.69 1,605,620.00

资产减值损失六、29 1,095,605.21 1,674,826.97

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,045,690.55 14,580,280.15

加：营业外收入六、30 1,030,197.11 473,040.08

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出六、31 77,531.93 226,198.40

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,998,355.73 14,827,121.83

减：所得税费用六、32 1,552,741.54 1,909,664.23

四、净利润（净亏损以"－"号填列） 13,445,614.19 12,917,457.60

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4、现金流量套期损益的有效部分

5、外币财务报表折算差额

6、其他

六、综合收益总额 13,445,614.19 12,917,457.60

第3页至第7页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：梁武主管会计工作负责人：任晶会计机构负责人：吴继平

现金流量表

2015年度

被审计单位：广州市华南农大生物药品有限公司金额单位：人民币元

项目注释本期数上年数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 60,645,116.81 58,549,859.62

收到的税费返还 20,822.39

收到其他与经营活动有关的现金六、33 944,179.13 3,214,477.79

经营活动现金流入小计 61,589,295.94 61,785,159.80

购买商品、接受劳务支付的现金 28,156,693.24 28,251,290.20

支付给职工以及为职工支付的现金 6,452,080.09 6,843,017.84

支付的各项税费 4,366,747.91 5,959,179.18

支付其他与经营活动有关的现金六、33 8,851,973.28 10,911,319.02

经营活动现金流出小计 47,827,494.52 51,964,806.24

经营活动产生的现金流量净额六、34 13,761,801.42 9,820,353.56

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

3,000.00

金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 3,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

6,647,342.91 6,085,164.24

金

投资支付的现金

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 6,647,342.91 6,085,164.24

投资活动产生的现金流量净额 -6,644,342.91 -6,085,164.24

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 9,380,000.00 47,200,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 9,380,000.00 47,200,000.00

偿还债务支付的现金 11,000,000.00 44,900,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,568,166.61 1,723,098.21

支付其他与筹资活动有关的现金六、33 5,000,000.00

筹资活动现金流出小计 21,568,166.61 46,623,098.21

筹资活动产生的现金流量净额 -12,188,166.61 576,901.79

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额六、34 -5,070,708.10 4,312,091.11

加：期初现金及现金等价物余额六、34 17,142,302.63 12,830,211.52

六、期末现金及现金等价物余额六、34 12,071,594.53 17,142,302.63

第3页至第7页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：梁武主管会计工作负责人：任晶会计机构负责人：吴继平

所有者权益变动表

2015年度

被审计单位：广州市华南农大生物药品有限公司

本期数

项目其他权益工具

资本公减：库其他综专项一般风险

股本盈余公积未分配利润股东权益合计

积存股合收益储备准备

优先股永续债其他

一、上年年末余额 36,840,000.00 7,110,380.28 32,591,406.52 76,541,786.80

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 36,840,000.00 7,110,380.28 32,591,406.52 76,541,786.80

三、本期增减变动金额（减少以“－”

8,840,614.19 8,840,614.19

号填列）

（一）综合收益总额 13,445,614.19 13,445,614.19

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配 -4,605,000.00 -4,605,000.00

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配 -4,605,000.00 -4,605,000.00

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 36,840,000.00 7,110,380.28 41,432,020.71 85,382,400.99

所有者权益变动表

2015年度

被审计单位：广州市华南农大生物药品有限公司

上年数

项目其他权益工具

减：库其他综专项储一般风险

股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计

存股合收益备准备

优先股永续债其他

一、上年年末余额 36,840,000.00 5,818,634.52 20,587,457.54 63,246,092.06

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 36,840,000.00 5,818,634.52 20,587,457.54 63,246,092.06

三、本期增减变动金额（减少以“－”

1,291,745.76 12,003,948.98 13,295,694.74

号填列）

（一）综合收益总额 12,917,457.60 12,917,457.60

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配 1,291,745.76 -1,291,745.76

1、提取盈余公积 1,291,745.76 -1,291,745.76

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他 378,237.14 378,237.14

四、本期期末余额 36,840,000.00 7,110,380.28 32,591,406.52 76,541,786.80

第3页至第7页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：梁武主管会计工作负责人：任晶会计机构负责人：吴继平

广州市华南农大生物药品有限公司

2015 年 1-9 月财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

（一）公司基本情况

公司名称：广州市华南农大生物药品有限公司

法人代表：梁武

成立日期：2004 年 12 月 8 日

组织机构代码：76953770-4

注册地址：广东省广州市增城增江街东区高科技工业基地。

经营范围：兽用药品制造；生物药品制造；兽用药品销售；农业技术推广服务；

农业技术开发服务；农业技术咨询、交流服务；农业技术转让服务；生物技术开

发服务；生物技术咨询、交流服务；生物技术转让服务；销售本公司生产的产品

（国家法律法规禁止经营的项目除外；涉及许可经营的产品需取得许可证后方可

经营）。

（二）公司股东出资情况及历史沿革

1、审计截止日股东出资情况

截止 2015 年 9 月 30 日，股东实际货币出资情况为：天津瑞普生物技术股

份有限公司出资 1,178.21 万元，广东华农大资产经营有限公司出资 844.56 万元，

梁昭平出资 703.80 万元，林俊荣出资 703.80 万元，广东省动物疫苗物资储备中

心出资 140.76 万元，曾振灵出资 31.32 万元，王斌出资 14.08 万元，徐成刚出

资 13.80 万元，张嘉慧出资 8.16 万元，蒋佩莲出资 7.04 万元，余静贤出资 8.16

万元，古小燕出资 7.04 万元，刘红斌出资 9.85 万元，黄思秀出资 4.69 万元，

贺东生出资 8.73 万元。

2、历史沿革

（1）2004 年 12 月，广州市华南农大生物药品有限公司成立。

2004 年 12 月 8 日，华南农业大学科技实业发展总公司和广东省动物疫苗

供应站以货币出资设立广州市华南农大生物药品有限公司，成立时注册资本为

350.00 万元。

2004 年 12 月 8 日，广州市增城红日会计师事务所有限公司出具广增红会

验字[2004]557 号《验资报告》，对本次出资进行验证。

2004 年 12 月 8 日，广州市工商行政管理局增城分局核发了《企业法人营

业执照》（注册号为 4401251100667）。

广州市华南农大生物药品有限公司设立时的股权结构如下：

股东名称出资额（万元）出资比例

华南农业大学科技实业发展总公司 300.00 85.71%

广东省动物疫苗供应站 50.00 14.29%

合计 350.00 100.00%

（2）2005 年 1 月，第一次增资

2005 年 1 月 5 日，广州市华南农大生物药品有限公司召开股东会，同意增

加曾振灵、梁昭平、刘镇明、黄群山、王斌、赵明秋六名自然人为新股东，新股

东均以货币出资，本次增资完成后，广州市华南农大生物药品有限公司注册资本

由 350.00 万元增加至 1,000.00 万元。

2005 年 1 月 6 日，广州市增城红日会计师事务所有限公司出具广增红会验

字[2005]006 号《验资报告》，对本次增资进行验证。

2005 年 1 月 6 日，广州市工商行政管理局增城分局核发了《企业法人营业

执照》。

本次变更后，广州市华南农大生物药品有限公司股权结构如下：

股东名称出资额（万元）出资比例

华南农业大学科技实业发展总公司 300.00 30.00%

梁昭平 250.00 25.00%

曾振灵 120.56 12.06%

刘镇明 103.22 10.32%

黄群山 76.22 7.62%

广东省动物疫苗供应站 50.00 5.00%

王斌 50.00 5.00%

赵明秋 50.00 5.00%

合计 1,000.00 100.00%

（3）2006 年 11 月，第二次增资

2006 年 9 月 15 日，广州市华南农大生物药品有限公司召开股东会，同意

增加林俊荣一名自然人为新股东；同意广州市华南农大生物药品有限公司的注册

资本由 1,000.00 万元增加至 1,500.00 万元。此次增资中，华南农业大学科技实

业发展总公司出资 60.00 万元、广东省动物疫苗供应站出资 10.00 万元、曾振灵

出资 25.29 万元、梁昭平出资 50.00 万元、刘镇明出资 13.24 万元、黄群山出资

21.47 万元、王斌出资 10.00 万元、赵明秋出资 10.00 万元、新股东林俊荣出资

600.00 万元（其中 300.00 万元列入注册资本，300.00 万元列入资本公积）。以

上出资全部以货币出资。

2006 年 10 月 25 日，广州市增城红日会计师事务所有限公司出具广增红会

验字[2006]646 号《验资报告》，对本次增资进行验证。

2006 年 11 月 24 日，广州市工商行政管理局增城分局核发了《企业法人营

业执照》。

本次变更后，广州市华南农大生物药品有限公司股权结构如下：

股东名称出资额（万元）出资比例

华南农业大学科技实业发展总公司 360.00 24.00%

林俊荣 300.00 20.00%

梁昭平 300.00 20.00%

曾振灵 145.85 9.72%

刘镇明 116.46 7.76%

黄群山 97.69 6.51%

广东省动物疫苗供应站 60.00 4.00%

王斌 60.00 4.00%

赵明秋 60.00 4.00%

合计 1,500.00 100.00%

（4）2010 年 10 月，第三次增资

2010 年 9 月 26 日，广州市华南农大生物药品有限公司召开股东会，同意

增加徐成刚一名自然人为新股东；同意广州市华南农大生物药品有限公司的注册

资本由 1,500.00 万元增加至 2,180.00 万元，其中：（1）由资本公积转增资本

300.00 万元，（2）由未分配利润转增资本 270.00 万，（3）新股东徐成刚货币出

资 110.00 万元。

2010 年 10 月 25 日，广州市增城红日会计师事务所有限公司出具广增红会

验字[2010]第 850 号《验资报告》，对本次增资进行验证。

2010 年 10 月 28 日，广州市工商行政管理局增城分局核发了《企业法人营

业执照》（注册号变更为 440125000047470）。

本次变更后，广州市华南农大生物药品有限公司股权结构如下：

股东名称出资额（万元）出资比例

华南农业大学科技实业发展总公司 496.80 22.79%

梁昭平 414.00 18.99%

林俊荣 414.00 18.99%

曾振灵 201.20 9.23%

刘镇明 161.00 7.39%

黄群山 134.60 6.17%

徐成刚 110.00 5.05%

广东省动物疫苗供应站 82.80 3.80%

王斌 82.80 3.80%

赵明秋 82.80 3.80%

合计 2,180.00 100.00%

（5）2011 年 8 月，第四次增资及第一次股权转让

2011 年 6 月 26 日，广州市华南农大生物药品有限公司召开股东会，同意

华南农业大学科技实业发展总公司将其持有广州市华南农大生物药品有限公司

22.79%的股权无偿转让给广东华农大资产经营有限公司；同意刘镇明将其持有

广州市华南农大生物药品有限公司的 0.21 万元出资额转让给黄群山，转让金额

为 0.21 万元；同意刘镇明将其持有广州市华南农大生物药品有限公司的 0.073

万元出资额转让给曾振灵，转让金额为 0.073 万元；同意广州市华南农大生物药

品有限公司的注册资本由 2,180.00 万元增加至 3,270.00 万元，新增注册资本于

股权变更后按出资比例各增加 50.00%。

2010 年 2 月 23 日，广东省财政厅出具《关于同意华南农业大学校办企业

产权无偿划入广东华农大资产经营公司的复函》（粤财资[2010]15 号），同意将

华南农业大学科技实业发展总公司的产权无偿划入广东华农大资产经营有限公

司。2011 年 6 月 25 日，华南农业大学科技实业发展总公司与广东华农大资产经

营有限公司签订《无偿划转协议》。

2011 年 7 月 16 日，刘镇明与黄群山、曾振灵签订《股东转让股权合同书》。

2011 年 8 月 2 日，广州市增城红日会计师事务所有限公司出具广增红会验

字[2011]第 564 号《验资报告》，对本次增资进行验证。

2011 年 8 月 12 日，广州市工商行政管理局增城分局核发了《企业法人营业

执照》。

本次变更后，广州市华南农大生物药品有限公司股权结构如下：

股东名称出资额（万元）出资比例

广东华农大资产经营有限公司 745.20 22.79%

梁昭平 621.00 18.99%

林俊荣 621.00 18.99%

曾振灵 301.91 9.23%

刘镇明 241.07 7.37%

黄群山 202.22 6.18%

徐成刚 165.00 5.05%

广东省动物疫苗供应站 124.20 3.80%

王斌 124.20 3.80%

赵明秋 124.20 3.80%

合计 3,270.00 100.00%

（6）2011 年 10 月，第五次增资

2011 年 10 月 8 日，广州市华南农大生物药品有限公司召开股东会，同意由

未分配利润转增注册资本 414.00 万元。本次增资完成后，广州市华南农大生物

药品有限公司的注册资本由 3,270.00 万元增加至 3,684.00 万元。

2011 年 10 月 18 日，广州市增城红日会计师事务所有限公司出具广增红会

验字[2011]第 664 号《验资报告》，对本次增资进行验证。

2011 年 10 月 31 日，广州市工商行政管理局增城分局核发了《企业法人营

业执照》。

本次变更后，广州市华南农大生物药品有限公司股权结构如下：

股东名称出资额（万元）出资比例

广东华农大资产经营有限公司 844.56 22.93%

广东省动物疫苗供应站 140.76 3.82%

曾振灵 342.16 9.29%

梁昭平 703.80 19.10%

刘镇明 273.22 7.42%

黄群山 229.18 6.22%

王斌 140.76 3.82%

赵明秋 140.76 3.82%

林俊荣 703.80 19.10%

徐成刚 165.00 4.48%

合计 3,684.00 100.00%

（6）2015 年 6 月，第二次股权转让

2015 年 6 月 6 日，广州市华南农大生物药品有限公司召开股东会，同意曾

振灵将其持有广州市华南农大生物药品有限公司的 30.40 万元出资额，转让给张

嘉慧、蒋佩莲、余静贤、古小燕，分别为：张嘉慧 8.16 万元、蒋佩莲 7.04 万元、

余静贤 8.16 万元、古小燕 7.04 万元，转让金额分别为 8.16 万元、7.04 万元、

8.16 万元、7.04 万元；同意黄群山将其持有的广州市华南农大生物药品有限公

司的 14.54 万元的出资额转让给刘红斌、黄思秀，分别为：刘红斌 9.85 万元、

黄思秀 4.69 万元，转让金额分别为 9.85 万元、4.69 万元；同意将刘振明将其持

有的广州市华南农大生物药品有限公司 8.73 万元的出资额转让给贺东生，转让

金额为 8.73 万元。

本次变更后，广州市华南农大生物药品有限公司股权结构如下：

股东名称出资额（万元）出资比例

广东华农大资产经营有限公司 844.56 22.93%

广东省动物疫苗物资储备中心 140.76 3.82%

曾振灵 311.76 8.46%

梁昭平 703.80 19.10%

刘镇明 264.49 7.18%

黄群山 214.64 5.83%

王斌 140.76 3.82%

赵明秋 140.76 3.82%

林俊荣 703.80 19.10%

徐成刚 165.00 4.48%

张嘉慧 8.16 0.22%

蒋佩莲 7.04 0.19%

余静贤 8.16 0.22%

古小燕 7.04 0.19%

刘红斌 9.85 0.27%

黄思秀 4.69 0.13%

贺东生 8.73 0.24%

合计 3,684.00 100.00%

（7）2015 年 6 月，第三次股权转让

2015 年 6 月 16 日，广州市华南农大生物药品有限公司召开股东会，同意

曾振灵将其持有广州市华南农大生物药品有限公司的 280.44 万元出资额，转让

天津瑞普生物技术股份有限公司，转让金额为 2,467.88 万元；同意王斌将其持

有的广州市华南农大生物药品有限公司的 126.68 万元出资额，转让给天津瑞普

生物技术股份有限公司，转让金额为 1,114.82 元；同意徐成刚将其持有的广州

市华南农大生物药品有限公司 151.20 万元出资额，转让给天津瑞普生物技术股

份有限公司，转让金额为 1,330.56 万元；同意赵明秋将其持有的广州市华南农

大生物药品有限公司 140.76 万元出资额，转让给天津瑞普生物技术股份有限公

司，转让金额为 1,238.68 万元；同意黄群山将其持有的广州市华南农大生物药

品有限公司的 214.64 万元出资额，转让给天津瑞普生物技术股份有限公司，转

让金额为 1,888.79 万元；同意刘镇明将其持有广州市华南农大生物药品有限公

司的 264.49 万元出资额，转让给天津瑞普生物技术股份有限公司，转让金额为

2,327.49 万元。

本次变更后，广州市华南农大生物药品有限公司股权结构如下：

股东名称出资额（万元）出资比例

天津瑞普生物技术股份有限公司 1178.21 31.98%

广东华农大资产经营有限公司 844.56 22.93%

广东省动物疫苗物资储备中心 140.76 3.82%

曾振灵 31.32 0.85%

梁昭平 703.80 19.10%

王斌 14.08 0.39%

林俊荣 703.80 19.10%

徐成刚 13.80 0.37%

张嘉慧 8.16 0.22%

蒋佩莲 7.04 0.19%

余静贤 8.16 0.22%

古小燕 7.04 0.19%

刘红斌 9.85 0.27%

黄思秀 4.69 0.13%

贺东生 8.73 0.24%

合计 3,684.00 100.00%

本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 11 月 24 日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照

财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令

第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、

企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会

计准则”）。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某

些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按

照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公

司 2015 年 9 月 30 日的财务状况及 2015 年 1-9 月的经营成果和现金流量等有关

信息。

四、重要会计政策和会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认

等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、13“收入”

各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、16

“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的

报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日

止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价

物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动

性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账

本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公

司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

5、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据

表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债

务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒

闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计

提方法

本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应

收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值

的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单

项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款

项组合中进行减值测试。

② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方

法

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，

按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映

债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的

未来现金流量测算相关。

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似

信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经

济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄应收账款计提比例（%）其他应收计提比例（%）

5.00 5.00

1 年以内（含 1 年，下同）

10.00 10.00

1-2 年

20.00 20.00

2-3 年

50.00 50.00

3-4 年

80.00 80.00

4-5 年

100.00 100.00

5 年以上

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测

试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值

的差额，确认减值损失，计提坏账准备；如：应收关联方款项，与对方存在争议

或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义

务的应收款项；等等]。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生

的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的

账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

6、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成

本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生

的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，

以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的

影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低

于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其

可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存

货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，

转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

7、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命

超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本

公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置

费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计

提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

20 10.00 4.50

房屋及建筑物年限平均法

10-12 10.00 9.00-7.50

机器设备年限平均法

5-8 10.00 18.00-11.25

运输设备年限平均法

5-8 10.00 18.00-11.25

电子设备及其他年限平均法

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的

预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“长期资产减

值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所

有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有

固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资

产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得

租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入

且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价

值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止

确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值

和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

8、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工

程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在

达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“长期资

产减值”。

9、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发

生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费

用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销

售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借

款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得

的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根

据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的

汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断

时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重

新开始。

10、无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利

益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的

其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相

关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如

为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难

以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计

提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命

不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如

发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使

用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预

见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件

的开发阶段的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有

用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期

损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“长期资产减

值”。

11、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投

资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资

产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计

其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可

使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值

准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资

产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中

销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资

产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息

为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税

费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金

流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资

产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产

所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小

资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊

至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含

分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的

减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价

值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比

重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

12、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生

育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利

等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认

为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

13、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有

权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠

地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可

靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

14、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政

府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的

政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为

非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金

额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均

分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损

失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经

发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收

益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损

益。

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以

按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税

费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应

调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产

和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础

之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递

延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润

和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的

应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营

企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异

转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有

关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异

产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏

损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认

有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可

抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不

是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延

所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异

的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可

抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按

照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能

无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得

税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得

税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税

调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同

时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所

得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得

税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资

产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债

或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵

销后的净额列报。

16、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要

对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计

和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做

出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资

产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能

与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账

面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估

计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又

影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重

要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值

是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。

实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值

及应收账款坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可

变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基

于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，

并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断

和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价

值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能

发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当

其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存

在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的

净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格

或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相

关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回

金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有

关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者

资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，

本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折

现率确定未来现金流量的现值。

（4）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命

内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告

期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合

预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折

旧和摊销费用进行调整。

（5）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用

的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未

来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得

税资产的金额。

（6）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定

的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些

税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定

期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

五、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

增值税应税收入按3%的税率计算销项税。

营业税按应税营业额的5%计缴营业税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。

企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。

2、税收优惠及批文

1、企业所得说

根据企业所得税减免税、穗增国税四减备【2012】100035号，高新技术企

业证书编号：GF201244000478号，截止 2015年12月31日，企业所得税按照15%

缴纳。

2、增值税

2014年7月1日起，根据《财政部、国家税务总局关于简并增值税征收率政

策的通知》（财税[2014]57号）文件，公司生产销售的动物用生物制品，自2014

年7月1日起，按照应税收入的3%计缴增值税。

六、财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，期初指 2015 年 1 月 1 日，期末指 2015 年 9

月 30 日，本期指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日。

1、货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金 3,398.20 1,342.50

银行存款 12,068,196.33 17,140,960.13

其他货币资金

合计 12,071,594.53 17,142,302.63

2、应收票据

（1）应收票据分类

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票 700,000.00 370,000.00

商业承兑汇票

合计 700,000.00 370,000.00

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

期末余额

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例（%）

金额（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项

按组合计提坏账准备的应收账款

组合 1：按账龄分析法计提坏账准

48,302,328.19 100.00 4,135,415.86 8.56 44,166,912.33

备的其他应收款

组合 2：按个别认定法计提坏账准

备的其他应收款

组合小计 48,302,328.19 100.00 4,135,415.86 8.56 44,166,912.33

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收款项

期末余额

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例（%）

金额（%）

合计 48,302,328.19 100.00 4,135,415.86 8.56 44,166,912.33

（续）

期初余额

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例（%）金额（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项

按组合计提坏账准备的应收账款

组合 1：按账龄分析法计提坏账准

34,025,006.84 100.00 3,010,283.89 8.85 31,014,722.95

备的其他应收款

组合 2：按个别认定法计提坏账准

备的其他应收款

组合小计 34,025,006.84 100.00 3,010,283.89 8.85 31,014,722.95

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收款项

合计 34,025,006.84 100.00 3,010,283.89 8.85 31,014,722.95

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

1 年以内 44,156,307.85 2,207,815.39 5.00

1至2年 1,018,874.20 101,887.42 10.00

2至3年 1,065,899.60 213,179.92 20.00

3至4年 121,547.00 60,773.50 50.00

4至5年 1,939,699.54 1,551,759.63 80.00

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

5 年以上

合计 48,302,328.19 4,135,415.86 —

（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款总额比

单位名称期末金额计提的坏账准备金额

例（%）

广西参皇养殖集团有限公

7,508,119.00 15.54 375,405.95

司

广东省动物防疫物资储备

7,229,732.00 14.97 361,486.60

中心

王建伟 4,382,540.99 9.07 219,127.05

兖州市绿源食品有限公司 1,233,260.00 2.55 61,663.00

安徽强英鸭业集团有限公

1,200,960.00 2.47 60,048.00

司

合计 21,554,611.99 44.60 1,077,730.60

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

期末余额期初余额

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内 2,738,839.39 79.56 1,205,405.33 53.97

1至2年 322,590.60 14.45

2至3年 290.60 0.01 705,422.32 31.58

3 年以上 703,158.42 20.43

合计 3,442,288.41 100.00 2,233,418.25 100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付账款总额比例

单位名称年末金额

（%）

上海克顿机电设备有限公司 286,200.00 8.31

中国石化股份有限公司 325,976.10 9.47

任长城 340,000.00 9.88

广州市俏灵儿生物科技有限公司 663,260.90 19.27

张家港市华菱医疗设备制造有限公司 117,000.00 3.40

占预付账款总额比例

单位名称年末金额

（%）

合计 1,732,437.00 50.33

5、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

期末余额

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收

款

组合 1：按账龄分析法计提坏账准

2,695,530.00 100.00 245,450.72 9.11 2,450,079.28

备的其他应收款

组合 2：按个别认定法计提坏账准

备的其他应收款

组合小计 2,695,530.00 100.00 245,450.72 9.11 2,450,079.28

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

合计 2,695,530.00 100.00 245,450.72 9.11 2,450,079.28

（续）

期初余额

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例（%）金额（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收

款

组合 1：按账龄分析法计提坏账准

2,394,565.19 100.00 322,194.37 13.46 2,072,370.82

备的其他应收款

组合 2：按个别认定法计提坏账准

期初余额

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例（%）金额（%）

备的其他应收款

组合小计 2,394,565.19 100.00 322,194.37 13.46 2,072,370.82

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

合计 2,394,565.19 100.00 322,194.37 13.46 2,072,370.82

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 2,443,421.21 122,171.06 5.00

1至2年 96,683.35 9,668.34 10.00

2至3年 10,000.00 2,000.00 20.00

3至4年 41,910.61 20,955.31 50.00

4至5年 64,294.05 51,435.23 80.00

5 年以上 39,220.78 39,220.78 100.00

合计 2,695,530.00 245,450.72 —

（2）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

员工借款 2,195,154.57 1,719,427.16

保证金及押金 313,075.00 234,700.10

代垫保险及个税 5,318.20 2,899.91

其他 181,982.23 437,538.02

合计 2,695,530.00 2,394,565.19

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末余坏账准备

单位名称款项性质期末余额账龄

额合计数的比例（%）期末余额

章国志员工借款 196,137.87 1 年以内 7.28 9,806.89

邓华斌员工借款 191,550.00 1 年以内 7.11 9,577.50

高长恩员工借款 243,153.15 1 年以内 9.02 12,157.66

陈正勇员工借款 273,596.91 1 年以内 10.15 13,679.85

占其他应收款期末余坏账准备

单位名称款项性质期末余额账龄

额合计数的比例（%）期末余额

詹庆伟员工借款 362,525.47 1 年以内 13.45 18,126.27

合计 — 1,266,963.40 — 47.01 63,348.17

6、存货

（1）存货分类

期末余额

项目

账面余额跌价准备账面价值

原材料 1,910,621.42 1,910,621.42

在产品 9,702,945.99 9,702,945.99

库存商品 5,726,792.17 5,726,792.17

合计 17,340,359.58 17,340,359.58

（续）

期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值

原材料 2,475,314.12 74,247.02 2,401,067.10

在产品 2,136,808.77 2,136,808.77

库存商品 18,629,957.41 19,982.34 18,609,975.07

合计 23,242,080.30 94,229.36 23,147,850.94

（2）存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 74,247.02 74,247.02

库存商品 19,982.34 19,982.34

合计 94,229.36 94,229.36

（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因

计提存货跌价准备的具体本期转回存货跌价准本期转销存货跌价准备

项目

依据备的原因的原因

部分标签类原材料不再使

原材料做废货处理

用，导致产成品及相关的

计提存货跌价准备的具体本期转回存货跌价准本期转销存货跌价准备

项目

依据备的原因的原因

原材料价值的可变现净值

低于存货成本

部分商品被退回，无法再

使用及销售，导致产成品

库存商品做废货处理

及相关的原材料价值的可

变现净值低于存货成本

7、其他流动资产

项目期末余额期初余额

预缴企业所得税税费 492,025.36

合计 492,025.36

8、固定资产

（1）固定资产情况

办公设备及其

项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计

他

一、账面原值

1、期初余额 19,082,270.82 32,170,341.90 1,679,815.81 4,331,535.07 57,263,963.60

2、本期增加金额

（1）购置 200,457.31 200,457.31

（2）在建工程转入 614,521.87 670,997.84 1,285,519.71

（3）企业合并增加

3、本期减少金额

（1）处置或报废 471,311.16 471,311.16

4、期末余额 19,696,792.69 33,041,797.05 1,679,815.81 3,860,223.91 58,278,629.46

二、累计折旧

1、期初余额 3,361,481.68 11,422,396.46 783,347.51 2,988,526.99 18,555,752.64

2、本期增加金额

办公设备及其

项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计

他

（1）计提 573,889.13 2,864,290.87 134,958.60 391,156.06 3,964,294.66

3、本期减少金额

（1）处置或报废 471,311.16 471,311.16

4、期末余额 3,935,370.81 14,286,687.33 918,306.11 2,908,371.89 22,048,736.14

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置或报废

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值 15,761,421.88 18,755,109.72 761,509.70 951,852.02 36,229,893.32

2、期初账面价值 15,720,789.14 20,747,945.44 896,468.30 1,343,008.08 38,708,210.96

9、在建工程

（1）在建工程情况

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

二楼冷库 501,645.00 501,645.00

合计 501,645.00 501,645.00

（2）重要在建工程项目本期变动情况

本期增加本期转入固定本期其他减

项目名称预算数期初余额金额资产金额少金额期末余额

二楼冷库 994,491.71 501,645.00 492,846.71 994,491.71

设备购置 291,028.00 291,028.00 291,028.00

合计 1,285,519.71 501,645.00 783,874.71 1,285,519.71

（续）

工程累计投

工程利息资本化其中：本期利本期利息资

工程名称入占预算比资金来源

进度（%）累计金额息资本化金额本化率（%）

例（%）

二楼冷库 100.00 100.00 自有资金

设备购置 100.00 100.00 自有资金

合计 — —

10、无形资产

（1）无形资产情况

项目土地使用权非专利技术财务软件合计

一、账面原值

1、期初余额 3,660,804.00 6,100,000.00 51,000.00 9,811,804.00

2、本期增加金额

（1）购置 14,700,000.00 48,600.00 14,748,600.00

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额 3,660,804.00 20,800,000.00 99,600.00 24,560,404.00

二、累计摊销

1、期初余额 870,470.44 1,616,666.67 46,500.00 2,533,637.11

2、本期增加金额

（1）计提 51,886.37 777,500.00 4,905.00 834,291.37

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额 922,356.81 2,394,166.67 51,405.00 3,367,928.48

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值 2,738,447.19 18,405,833.33 48,195.00 21,192,475.52

项目土地使用权非专利技术财务软件合计

2、期初账面价值 2,790,333.56 4,483,333.33 4,500.00 7,278,166.89

11、递延所得税资产

未经抵销的递延所得税资产明细

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性

递延所得税资产递延所得税资产

差异差异

资产减值准备 4,380,866.58 657,129.99 3,332,478.26 499,871.74

存货跌价准备 94,229.36 14,134.40

合计 4,380,866.58 657,129.99 3,426,707.62 514,006.14

12、所有权受到限制的资产

本期减少

所有权受到限制的资产类别年初账面价值本期增加额年末账面价值

额

一、用于担保的资产

7,997,408.8 451,672.1

其中：房产 4,601,539.51 12,147,276.20

0 1

土地使用权 2,790,333.55 51,886.37 2,738,447.18

7,997,408.8 503,558.4

合计 7,391,873.06 14,885,723.38

0 8

（续）

受抵押资产明细权证号码抵押期间

宿舍楼粤房地权证自字第 10000064 号 2014-8-27 日至 2017-8-20 日

办公楼粤房地权证自字第 622488 号 2014-8-27 日至 2017-8-20 日

研发中心楼粤房地权证自字第 6624874 号 2014-8-27 日至 2017-8-20 日

土地增国用（2005）B0200026 号 2014-8-27 日至 2017-8-20 日

生产车间 2 粤房地权证自字第 10029439 号 2015-9-7 日至 2018-9-6 日

13、短期借款

（1）短期借款分类

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款 16,680,000.00 18,300,000.00

保证借款

信用借款

项目期末余额期初余额

合计 16,680,000.00 18,300,000.00

注：短期借款为兴业银行股份有限公司广州增城支行提供的抵押贷款，抵押

借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、12“所有权受到限制的资产”。

14、应付账款

（1）应付账款列示

项目期末余额期初余额

材料采购款 19,678,116.56 10,529,535.88

合计 19,678,116.56 10,529,535.88

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

华南农业大学增城正大肉鸡发展中心 999,536.79 未到结算期

鹤山市虚岗黄畜牧有限公司 682,908.74 未到结算期

广州市华南兽医研究所 360,147.00 未到结算期

中油碧辟石油有限公司广州石滩加油站 344,563.20 未到结算期

广州市华南农业大学兽医科技研究中心 251,980.00 未到结算期

合计 2,639,135.73 —

15、预收款项

预收款项列示

项目期末余额期初余额

预收货款 1,324,524.34 3,472,573.50

合计 1,324,524.34 3,472,573.50

16、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 4,000.00 6,183,121.24 5,642,402.96 544,718.28

二、离职后福利-设定提存计划 363,523.91 363,523.91

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计 4,000.00 6,546,645.15 6,005,926.87 544,718.28

（2）短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

补贴 7,400.00 5,046,127.80 4,508,809.52 544,718.28

2、职工福利费 524,391.99 524,391.99

3、社会保险费

其中：医疗保险费 290,461.35 290,461.35

工伤保险费 15,899.79 15,899.79

生育保险费 30,133.89 30,133.89

4、住房公积金 -3,400.00 185,156.00 181,756.00

5、工会经费和职工教育

经费 90,950.42 90,950.42

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计 4,000.00 6,183,121.24 5,642,402.96 544,718.28

（3）设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 344,396.08 344,396.08

2、失业保险费 19,127.83 19,127.83

合计 363,523.91 363,523.91

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计

划，本公司分别按员工基本工资的 20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述

每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当

期损益或相关资产的成本。

17、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税 498,768.31 18,458.88

企业所得税 737,109.64

营业税 5,100.00

个人所得税 19,329.44 12,038.66

城市维护建设税 34,913.78 16,221.86

教育费附加 14,963.05 6,952.29

地方教育费附加 9,975.37 4,635.83

堤围防护费 9,435.04

其他 4,867.63 6,864.09

项目期末余额期初余额

合计 1,319,927.22 79,706.65

18、应付利息

项目期末余额期初余额

短期借款应付利息 24,591.24 73,835.62

合计 24,591.24 73,835.62

19、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

应付往来款 7,249,749.53 10,224,663.42

应付职工款 658,498.97 920,955.48

代收代垫款 7,875.79

合计 7,916,124.29 11,145,618.90

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因

出差业务员报账未付款 291,571.75 待处理结算

种蛋孵化费 252,383.94 待处理结算

合计 543,955.69 —

20、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 3,327,662.59 2,646,764.56 594,097.11 5,380,330.04 收到项目拨款

合计 3,327,662.59 2,646,764.56 594,097.11 5,380,330.04 —

其中，涉及政府补助的项目：

与资产

本年计入营

本年新增补助其他年末相关/与

负债项目年初余额业外收入金备注

金额变动余额收益相

额

关

与资产相关的

政府补助:

2012 年第十一

批科学技术经与资产

668,137.00 137,542.16 530,594.84 注1

费-重点实验室相关

专项资金

2012 年度省部与资产

433,333.33 33,333.41 399,999.92 注2

产学研结合重相关

与资产

本年计入营

本年新增补助其他年末相关/与

负债项目年初余额业外收入金备注

金额变动余额收益相

额

关

点项目资金-新

型 H5 禽流感灭

活疫苗的研制

与产业化

2012 年国家中

小企业发展专

与资产

项资金-重大疫 487,615.04 101,775.60 385,839.44 注3

相关

病生物防控技

术研发

2013 年度增城

市科技创新竞

争性扶持资金-

与资产

新型高效基因 39,500.00 5,333.08 34,166.92 注4

相关

工程狂犬病灭

活疫苗的研制

及产业化

华南农业大学

科研合作经费-

雾化给药动物与资产

148,000.00 148,000.00 注5

干扰素大规模相关

生产技术合作

研究

2013 年省中小

企业发展专项

资金示范基地、

与资产

示范平台-新型 661,077.22 104,557.45 556,519.77 注6

相关

H5 禽流感疫苗

创新研制与产

业化

ND+AI(H9 亚

与资产

型)二联灭活设 2,020,097.72 151,555.47 1,868,542.25 注7

相关

苗的产业化

现代化禽流感

与资产

灭活疫苗生产 626,666.84 59,999.94 566,666.90 注8

相关

工艺技术改造

与资产相关的

政府补助小计 2,437,662.59 2,646,764.56 594,097.11 4,490,330.04

与收益相关的

政府补助:

华南农业大学

科研合作经费-

与收益

雾化给药动物 255,000.00 255,000.00 注5

相关

干扰素大规模

生产技术合作

与资产

本年计入营

本年新增补助其他年末相关/与

负债项目年初余额业外收入金备注

金额变动余额收益相

额

关

研究

2014 年科技小

与收益

巨人专项项目 600,000.00 600,000.00 注9

相关

经费

华南农业大学

科研费-省家禽与收益注

重大传染病控 35,000.00 35,000.00 相关 10

制技术研究

与收益相关的

政府补助小计 890,000.00 890,000.00

合计 3,327,662.59 2,646,764.56 594,097.11 5,380,330.04

注 1：根据穗科信字【2012】224 号, 广州市科技和信息化局和广州市财政

局于 2012 年 7 月 27 日向公司拨付 2012 年第十一批科学技术经费 1,000,000.00

元，作为重点实验室专项建设资金，其中已用 850,000.00 元购建实验设备，其

余 150,000.00 元用于费用化支出。

注 2：根据国支字第 2698 号，增城市科技经贸和信息化局于 2013 年 9 月 1

日向公司拨付 2012 年度省部产学研结合重点项目资金 1,000,000.00 元，作为新

型 H5 禽流感灭活疫苗的研制与产业化研究经费。其中 500,000.00 元已用于购

建实验设备，其余 500,000.00 元用于费用化支出。

注 3：根据粤中小企【2012】34 号，广东省中小企业局和广东省财政厅于

2013 年 3 月 25 日向公司拨付 2012 年国家中小企业发展专项资金 700,000.00

元，作为重大疫病生物防控技术研发经费。该经费已全部用于购建实验设备。

注 4：根据增科经信字【2013】149 号，增城市科技经贸和信息化局于 2013

年 12 月 18 日向公司拨付 2013 年度增城市科技创新竞争性扶持资金 175,000.00

元，作为新型高效基因工程狂犬病灭活疫苗的研制及产业化研究经费。其中预算

50,000.00 元购建实验设备，其余 125,000.00 元用于费用化支出。另拨付重大

疫病生物防控技术研发经费 250,000.00 元，已在收到当期全部做费用化支出处

理。

注 5：根据合同 2013DFA31940 号，华南农业大学于 2013 年 12 月 23 日

向公司拨付与华南农业大学科研合作经费 440,000.00 元，作为雾化给药动物干

扰素大规模生产技术合作研究经费。其中已用 185,000.00 元购建实验设备，剩

余 255,000.00 元截至 2015 年 9 月 30 日尚未使用。

注 6：根据穗中小企函【2013】30 号，广州市中小企业局和广州市财政局

于 2013 年 12 月 24 日向公司拨付 2013 年省中小企业发展专项资金建示范基地、

示范平台项目资金 800,000.00 元，作为新型 H5 禽流感疫苗创新研制与产业化

研究经费，该经费根据预先设定用途分别于 2013 年 12 月 21 日支出 390,000.00

元和 2014 年 10 月 1 日支出 410,000.00 元用于购建实验设备。

注 7：根据增发改【2010】18 号，增城市财政局于 2010 年向我公司拨付资

金用于生物生产业发展项目资金 2,700,000.00 元，本公司将该资金用于

ND+AI(H9 亚型)二联灭活设苗的产业化生产购建固定资产。

注 8：根据穗经贸函【2010】1156 号，广州市经济贸易委员会和广州市财

政局于 2010 年向本公司拨付 800,000.00 元，用于现代化禽流感灭活疫苗生产

工艺技术改造，该项目本公司全部用于购买设备。

注 9：根据穗科信字【2014】157 号，广州市科技和信息化局和广州市财政

局于 2014 年 7 月 31 日向公司拨付 2014 年科技小巨人专项项目经费 600,000.00

元，截至 2015 年 9 月 30 日该经费尚未使用。

注 10：根据有关与华南农业大学合作协议，华南农业大学于 2014 年 12 月

17 日向公司拨付华南农业大学合作科研费 35,000.00 元，作为省家禽重大传染

病控制技术研究经费。截至 2015 年 9 月 30 日该经费尚未使用。

21、实收资本

本期增减变动（+ 、-）

项目期初余额发行公积金期末余额

送股其他小计

新股转股

实收资本 36,840,000.00 36,840,000.00

22、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 6,669,803.28 6,669,803.28

任意盈余公积 440,577.00 440,577.00

储备基金

企业发展基金

其他

合计 7,110,380.28 7,110,380.28

注：根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈

余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈

余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

23、未分配利润

项目本年上年

调整后期初未分配利润 32,591,406.52 20,587,457.54

加：本期归属于母公司股东的净利润 13,445,614.19 12,917,457.60

其他 816,272.25

减：提取法定盈余公积 1,291,745.76

对所有者分配 4,605,000.00 438,035.11

提取一般风险准备

其他

期末未分配利润 41,432,020.71 32,591,406.52

注：根据 2015 年 2 月 6 日召开股东会会议，股东会议[2015]01 号文件，提

取未分配利润 4,605,000.00 元用于利润分配。

24、营业收入和营业成本

本期发生额上年发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 73,080,505.00 39,965,504.38 67,998,884.14 33,727,489.50

其他业务 170,125.80

合计 73,250,630.80 39,965,504.38 67,998,884.14 33,727,489.50

25、营业税金及附加

项目本期发生额上年发生额

城市维护建设税 156,891.23 182,058.98

教育费附加 67,239.10 78,025.30

地方教育费附加 44,826.08 52,016.85

合计 268,956.41 312,101.13

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

26、销售费用

项目本期发生额上年发生额

工资薪金性支出 1,378,917.42 1,613,840.53

交通差旅费 1,222,009.05 1,430,688.00

运输费 726,144.00 792,842.80

会议费 221,240.00 193,381.00

项目本期发生额上年发生额

业务接待费 418,745.80 451,650.00

售后服务费 1,297,796.56 577,092.60

其他费用 2,211,094.66 1,390,627.25

合计 7,475,947.49 6,450,122.18

27、管理费用

项目本期发生额上年发生额

职工薪酬福利 2,164,412.08 3,332,931.69

研发支出 992,199.94 2,085,936.57

折旧摊销费用 1,790,035.98 1,105,510.38

办公费用 158,181.30 374,363.62

聘请中介机构费 107,051.00 504,480.00

业务招待费用 421,174.10 497,515.00

税费 306,453.69 333,097.34

差旅费 162,290.30 504,480.00

其他 3,381,067.68 910,129.61

合计 9,482,866.07 9,648,444.21

28、财务费用

项目本期发生额上年发生额

利息支出 987,757.85 1,713,247.60

减：利息收入 79,353.52 120,032.03

加：汇兑损失

减：汇兑收益

加：手续费 7,656.36 12,404.43

合计 916,060.69 1,605,620.00

29、资产减值损失

项目本期发生额上年发生额

坏账损失 1,095,605.21 1,580,597.61

存货跌价损失 94,229.36

合计 1,095,605.21 1,674,826.97

30、营业外收入

计入当期非经常

项目本期发生额上年发生额

性损益的金额

计入当期非经常

项目本期发生额上年发生额

性损益的金额

非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

贷款贴息 436,100.00 436,100.00

政府补助（详见下表：政府补助明细表） 594,097.11 473,040.08 594,097.11

合计 1,030,197.11 473,040.08 1,030,197.11

其中，计入当期损益的政府补助：

补助项目本期发生数说明

2012 年第十一批科学技术经费-重点实验室专项资金 137,542.16

2012 年度省部产学研结合重点项目资金-新型 H5 禽流感灭活疫苗

33,333.41

的研制与产业化

2012 年国家中小企业发展专项资金-重大疫病生物防控技术研发 101,775.60

2013 年度增城市科技创新竞争性扶持资金-新型高效基因工程狂犬

5,333.08

病灭活疫苗的研制及产业化

2013 年省中小企业发展专项资金示范基地、示范平台-新型 H5 禽流

104,557.45

感疫苗创新研制与产业化

ND+AI(H9 亚型)二联灭活设苗的产业化 151,555.47

现代化禽流感灭活疫苗生产工艺技术改造 59,999.94

合计 594,097.11

31、营业外支出

计入当期非经常性损

项目本期发生额上年发生额

益的金额

非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失 7,531.93 7,531.93

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠支出 70,000.00 225,000.00 70,000.00

其他 1,198.40

计入当期非经常性损

项目本期发生额上年发生额

益的金额

合计 77,531.93 226,198.40 77,531.93

32、所得税费用

所得税费用表

项目本期发生额上年发生额

当期所得税费用 1,695,865.39 2,160,888.27

递延所得税费用 -143,123.85 -251,224.04

合计 1,552,741.54 1,909,664.23

33、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上年发生额

利息收入 79,353.52 120,032.03

收到往来款 864,825.61 3,094,445.76

合计 944,179.13 3,214,477.79

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上年发生额

差旅费 1,385,561.54 608,490.53

办公费用 403,245.16 535,387.30

业务招待费用 686,950.90 568,788.00

通讯费 70,222.39 92,010.31

聘请中介结构费用 107,051.00 329,480.00

广告宣传费 156,495.00 470,350.00

支付往来款 2,361,968.36 1,014,977.30

其他 3,680,478.93 7,291,835.58

合计 8,851,973.28 10,911,319.02

（3）支付其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

偿还华南农业大学借款 5,000,000.00

合计 5,000,000.00

34、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料本期金额上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 13,445,614.19 12,917,457.60

加：资产减值准备 1,095,605.21 1,674,826.97

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,964,294.66 3,978,499.63

无形资产摊销 834,291.37 797,181.82

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

7,531.93

益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 987,757.85 1,713,247.60

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -143,123.85 -251,224.04

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 5,807,491.36 -2,540,265.20

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,144,882.18 -9,756,533.59

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,092,779.12 1,287,162.77

其他

经营活动产生的现金流量净额 13,761,801.42 9,820,353.56

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 12,071,594.53 17,142,302.63

减：现金的期初余额 17,142,302.63 12,830,211.52

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -5,070,708.10 4,312,091.11

（2）现金及现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金

项目期末余额期初余额

其中：库存现金 3,398.20 1,342.50

可随时用于支付的银行存款 12,068,196.33 17,140,960.13

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 12,071,594.53 17,142,302.63

八、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本母公司对本公

母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表决权比

比例（%）例（%）

天津空港经济区环生物技术开

天津瑞普生物技术股河北路与中心大道发、转让、

389,146,281.00 31.98 31.98

份有限公司交口空港商务园西咨询、服务

区 2-1-201 等

注：本公司的最终控制方是天津瑞普生物技术股份有限公司。

2、关联方交易

购销商品、提供和接受劳务的关联交易

购买无形资产/接受劳务情况

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

华南农业大学购买无形资产 10,500,000.00

注：按照协议价入账。

3、关联方应收应付款项

（1）应收项目

其他应收款：

王彬 3000.00 150.00

梁昭平 49,307.91 2,465.40 40,129.01 2,006.45

合计 49,307.91 2,465.40 43,129.01 2,156.45

注：其他应收款为个人备用金借款。

（2）应付项目

期末余额期初余额

项目名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应付账款：

华南农业大学 10,500,000.00

其他应付款：

华南农业大学 2,579,360.51 1,238,393.00

合计 13,079,360.51 1,238,393.00

八、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至 2015 年 9 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至 2015 年 9 月 30 日，本公司无需要披露的重或有事项。

九、资产负债表日后事项

截至财务报表报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十、其他重要事项

根据 H5N2 无形资产技术转让合同，自生产销售起，每年按销售收入的 5%，

给予华南农业大学、中国兽医药品监察所销售提成，其中华南农业大学占 3%，

中国兽医药品监察所占 2%。

十一、补充资料

1、本期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益 -7,531.93

越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国

594,097.11

家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

项目金额说明

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的

损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

期损益的影响

贷款贴息收入 436,100.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -70,000.00

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 952,665.18

所得税影响额 142,899.78

少数股东权益影响额（税后）

合计 809,765.40

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解

释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

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