上海永利带业股份有限公司
审阅报告
大华核字[2015]003927 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)
上海永利带业股份有限公司
审阅报告及备考合并财务报表
(2014 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 31 日止)
目录 页次
一、 审阅报告 1-2
二、 已审备考合并财务报表
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3
备考合并现金流量表 4
备考合并股东权益变动表 5-6
备考合并财务报表附注 1-85
三、 事务所及注册会计师执业资质证明
审 阅 报 告
大华核字[2015]003927号
上海永利带业股份有限公司全体股东:
我们审阅了后附的上海永利带业股份有限公司(以下简称“永利
带业”)按照备考合并财务报表附注四所述的编制基础(以下简称
“编制基础”)编制的备考合并财务报表,包括 2015 年 7 月 31 日、
2014 年 12 月 31 日的备考合并资产负债表,2015 年 1-7 月、2014 年
度的备考合并利润表、备考合并现金流量表、备考合并股东权益变动
表以及备考合并财务报表附注。这些备考合并财务报表的编制是永利
带业管理层的责任,我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些备
考合并财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》
的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对
备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于
询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序,提供的保证程度低于
审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。
根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信备考合并
财务报表没有按照备考合并财务报表附注四所述的编制基础编制,未
能在所有重大方面公允反映了永利带业 2015 年 7 月 31 日、2014 年
12 月 31 日的备考合并财务状况以及 2015 年 1-7 月、2014 年度的备
考合并经营成果和现金流量。
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大华核字[2015]003927 号审阅报告
本审阅报告仅供永利带业本次非公开发行股份并使用募集资金
购买资产之目的使用,不得用作其他任何目的。我们同意将本审阅报
告作为永利带业本次非公开发行股份并使用募集资金购买资产事宜
所必备的文件,随其他申报材料一起上报。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
中国北京 陈春晖
中国注册会计师:
王华丽
二〇一五年十一月十一日
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上海永利带业股份有限公司
备考合并资产负债表
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资产 附注七 2015年7月31日 2014年12月31日
流动资产:
货币资金 (一) 381,109,457.52 412,135,954.66
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 (二) 34,057,022.33 5,346,847.65
应收账款 (三) 513,576,687.71 321,791,378.09
预付款项 (四) 38,242,247.72 23,027,020.85
应收利息 (五) 285,600.00 1,071,231.10
应收股利
其他应收款 (六) 48,210,900.16 22,602,749.96
存货 (七) 374,146,524.55 208,054,863.02
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (八) 315,848.20 131,226.71
流动资产合计 1,389,944,288.19 994,161,272.04
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 (九) 411,963,375.29 301,017,538.14
在建工程 (十) 12,438,778.01 7,053,654.53
工程物资
固定资产清理 (十一) 55,605.61
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (十二) 15,661,498.13 10,757,131.33
开发支出
商誉 (十三) 1,413,042,743.06 1,095,276,926.07
长期待摊费用 (十四) 33,187,399.11 24,031,460.36
递延所得税资产 (十五) 18,179,857.52 12,409,517.37
其他非流动资产 (十六) 11,606,277.20
非流动资产合计 1,916,135,533.93 1,450,546,227.80
资产总计 3,306,079,822.12 2,444,707,499.84
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
企业法定代表人:史佩浩 主管会计工作负责人: 于成磊 会计机构负责人:盛晨
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上海永利带业股份有限公司
备考合并资产负债表(续)
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
负债和股东权益 附注七 2015年7月31日 2014年12月31日
流动负债:
短期借款 (十七) 59,913,485.53 3,677,700.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 (十八) 80,874,253.47 26,160,000.00
应付账款 (十九) 347,007,416.70 138,867,501.60
预收款项 (二十) 45,949,368.55 28,051,353.06
应付职工薪酬 (二十一) 48,125,390.89 37,388,072.01
应交税费 (二十二) 45,892,161.49 45,126,794.92
应付利息 (二十三) 523,826.18 423,577.09
应付股利 (二十四) 129,489,184.78 113,601,600.00
其他应付款 (二十五) 55,111,634.32 22,276,775.43
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 (二十六) 48,023,617.38 18,181,070.67
其他流动负债 (二十七) 485,000.00 485,000.00
流动负债合计 861,395,339.29 434,239,444.78
非流动负债:
长期借款 (二十八) 26,077,625.11 40,402,608.14
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付职工薪酬
长期应付款 (二十九) 2,617,895.62
专项应付款
预计负债
递延收益 (三十) 6,438,228.73 5,119,166.68
递延所得税负债
其他非流动负债 (三十一) 5,409,104.56
非流动负债合计 40,542,854.02 45,521,774.82
负债合计 901,938,193.31 479,761,219.60
股东权益:
股本 (三十二) 204,722,886.00 161,524,800.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 (三十三) 1,749,425,242.67 1,441,166,526.76
减:库存股
其他综合收益 (三十四) -9,700,194.39 -4,483,956.78
专项储备
盈余公积 (三十五) 23,677,649.92 23,677,649.92
未分配利润 (三十六) 400,958,454.06 324,260,708.30
归属于母公司股东权益合计 2,369,084,038.26 1,946,145,728.20
少数股东权益 35,057,590.55 18,800,552.04
股东权益合计 2,404,141,628.81 1,964,946,280.24
负债和股东权益总计 3,306,079,822.12 2,444,707,499.84
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
企业法定代表人:史佩浩 主管会计工作负责人:于成磊 会计机构负责人:盛晨
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上海永利带业股份有限公司
备考合并利润表
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 附注七 2015年1-7月 2014年度
一、营业总收入 (三十七) 856,366,318.37 1,354,637,214.50
二、营业总成本 752,442,860.54 1,158,483,900.58
其中:营业成本 (三十七) 619,486,362.69 939,910,391.64
营业税金及附加 (三十八) 1,433,260.69 2,608,132.42
销售费用 (三十九) 45,879,854.65 76,094,937.31
管理费用 (四十) 88,412,408.87 143,729,421.71
财务费用 (四十一) -5,229,088.62 -4,537,801.27
资产减值损失 (四十二) 2,460,062.26 678,818.77
加:公允价值变动收益
投资收益
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润 103,923,457.83 196,153,313.92
加:营业外收入 (四十三) 5,675,189.66 10,211,182.68
其中:非流动资产处置利得 3,506,512.57 3,710,494.10
减:营业外支出 (四十四) 1,861,132.35 625,675.05
其中:非流动资产处置损失 1,797,000.57 525,938.84
四、利润总额 107,737,515.14 205,738,821.55
减:所得税费用 (四十五) 12,726,492.17 28,706,159.27
五、净利润 95,011,022.97 177,032,662.28
归属于母公司所有者的净利润 92,850,225.76 173,296,030.22
少数股东损益 2,160,797.21 3,736,632.06
六、其他综合收益的税后净额 -6,400,641.81 -4,969,169.64
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -5,216,237.61 -2,895,434.93
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
……
(二)以后能重分类进损益的其他综合收益 -5,216,237.61 -2,895,434.93
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额 (三十四) -5,216,237.61 -2,895,434.93
6、一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前产生的
投资收益
……
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -1,184,404.20 -2,073,734.71
七、综合收益总额 88,610,381.16 172,063,492.64
归属于母公司所有者的综合收益总额 87,633,988.15 170,400,595.29
归属于少数股东的综合收益总额 976,393.01 1,662,897.35
八、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
企业法定代表人:史佩浩 主管会计工作负责人:于成磊 会计机构负责人:盛晨
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上海永利带业股份有限公司
备考合并现金流量表
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 附注七 2015年1-7月 2014年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 801,798,816.49 1,361,983,086.64
收到的税费返还 13,515,376.65 30,882,545.59
收到其他与经营活动有关的现金 (四十六) 6,862,195.92 107,986,241.94
经营活动现金流入小计 822,176,389.06 1,500,851,874.17
购买商品、接受劳务支付的现金 400,798,400.98 727,057,629.16
支付给职工以及为职工支付的现金 197,173,710.28 311,561,958.19
支付的各项税费 33,107,415.81 43,812,471.54
支付其他与经营活动有关的现金 (四十六) 77,329,939.09 94,849,273.33
经营活动现金流出小计 708,409,466.16 1,177,281,332.22
经营活动产生的现金流量净额 113,766,922.90 323,570,541.95
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金 230,702.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,000,718.66 109,854,053.08
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 8,023,483.56
收到其他与投资活动有关的现金 (四十六) 2,500,000.00
投资活动现金流入小计 7,000,718.66 120,608,239.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 79,413,709.91 86,024,630.80
投资支付的现金 12,227,200.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 72,969,264.60
支付其他与投资活动有关的现金 (四十六) 2,500,000.00
投资活动现金流出小计 164,610,174.51 88,524,630.80
投资活动产生的现金流量净额 -157,609,455.85 32,083,608.35
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 3,738,480.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,738,480.00
取得借款收到的现金 32,542,613.59 8,009,431.00
收到其他与筹资活动有关的现金 (四十六) 1,213,600.52
筹资活动现金流入小计 37,494,694.11 8,009,431.00
偿还债务支付的现金 26,369,517.41 32,196,938.46
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,683,893.05 394,662,120.09
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 2,794,800.94
支付其他与筹资活动有关的现金 (四十六) 11,358,879.03 44,473.06
筹资活动现金流出小计 54,412,289.49 426,903,531.61
筹资活动产生的现金流量净额 -16,917,595.38 -418,894,100.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,469,799.71 751,673.48
五、现金及现金等价物净增加额 -58,290,328.62 -62,488,276.83
加:年初现金及现金等价物余额 (四十七) 406,802,021.24 469,290,298.07
六、年末现金及现金等价物余额 (四十七) 348,511,692.62 406,802,021.24
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
企业法定代表人:史佩浩 主管会计工作负责人:于成磊 会计机构负责人:盛晨
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上海永利带业股份有限公司
备考合并股东权益变动表
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 附注七 2015年1-7月
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
一、上期期末余额 161,524,800.00 1,441,166,526.76 -4,483,956.78 23,677,649.92 324,260,708.30 18,800,552.04 1,964,946,280.24
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期期初余额 161,524,800.00 1,441,166,526.76 -4,483,956.78 23,677,649.92 324,260,708.30 18,800,552.04 1,964,946,280.24
三、本期增减变动金额 43,198,086.00 308,258,715.91 -5,216,237.61 76,697,745.76 16,257,038.51 439,195,348.57
(一)综合收益总额 -5,216,237.61 92,850,225.76 976,393.01 88,610,381.16
(二)股东投入和减少资本 43,198,086.00 308,258,715.91 16,875,622.52 368,332,424.43
1.股东投入的普通股 43,198,086.00 308,258,715.91 3,738,480.00 355,195,281.91
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他 13,137,142.52 13,137,142.52
(三)利润分配 -16,152,480.00 -1,594,977.02 -17,747,457.02
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -16,152,480.00 -1,594,977.02 -17,747,457.02
3.其他
(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 204,722,886.00 1,749,425,242.67 -9,700,194.39 23,677,649.92 400,958,454.06 35,057,590.55 2,404,141,628.81
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
企业法定代表人:史佩浩 主管会计工作负责人:于成磊 会计机构负责人:盛晨
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上海永利带业股份有限公司
备考合并股东权益变动表
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 附注七 2014年度
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
一、上期期末余额 161,524,800.00 191,166,526.76 -1,588,521.85 19,759,626.64 171,035,181.36 19,694,925.49 561,592,538.40
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期期初余额 161,524,800.00 191,166,526.76 -1,588,521.85 19,759,626.64 171,035,181.36 19,694,925.49 561,592,538.40
三、本期增减变动金额 1,250,000,000.00 -2,895,434.93 3,918,023.28 153,225,526.94 -894,373.45 1,403,353,741.84
(一)综合收益总额 -2,895,434.93 173,296,030.22 1,662,897.35 172,063,492.64
(二)股东投入和减少资本 1,250,000,000.00 1,250,000,000.00
1.股东投入的普通股 1,250,000,000.00 1,250,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
(三)利润分配 3,918,023.28 -20,070,503.28 -2,557,270.80 -18,709,750.80
1.提取盈余公积 3,918,023.28 -3,918,023.28
2.对股东的分配 -16,152,480.00 -2,557,270.80 -18,709,750.80
3.其他
(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 161,524,800.00 1,441,166,526.76 -4,483,956.78 23,677,649.92 324,260,708.30 18,800,552.04 1,964,946,280.24
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
企业法定代表人:史佩浩 主管会计工作负责人:于成磊 会计机构负责人:盛晨
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上海永利带业股份有限公司
截至 2015 年 7 月 31 日止及前一个年度
备考合并财务报表附注
上海永利带业股份有限公司
截至 2015 年 7 月 31 日止及前一个年度
备考合并财务报表附注
(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)
一、 公司基本情况
(一) 公司历史沿革
上海永利带业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身系上海永利带业制
造有限公司,由史佩浩、王亦敏、王莉萍和上海永利工业制带有限公司共同投资组建,于
2002 年 1 月 10 日成立。原注册资本为人民币 500 万元,其中史佩浩出资人民币 300 万元,
占注册资本的 60%;王亦敏出资人民币 75 万元,占注册资本的 15%;王莉萍出资人民币 75
万元,占注册资本的 15%;上海永利工业制带有限公司出资人民币 50 万元,占注册资本的
10%。注册资本业经上海永诚会计师事务所有限公司验证并出具永诚验(2002)字第 5026
号验资报告。
2005 年 12 月根据董事会决议和修改后章程规定,公司注册资本增至人民币 1,500 万元,
其中史佩浩增资人民币 715 万元,王亦敏增资人民币 142.50 万元,王莉萍增资人民币 142.50
万元。本次增资业经上海永诚会计师事务所有限公司验证并出具永诚验(2005)字第 30757
号验资报告。
2008 年 4 月 28 日,经股权转让后,公司股权结构变更为:史佩浩出资人民币 1,195.60
万元,占注册资本的 79.71%;王亦敏出资人民币 254.40 万元,占注册资本的 16.96%;王亦
嘉出资人民币 50 万元,占注册资本的 3.33%。
2008 年 10 月 9 日,史佩浩将其持有的公司 10%股权转让给陆晓理、吴旺盛、王亦宜等
38 位自然人,公司股东人数由原来 3 人增至 41 人。
2008 年 10 月 21 日,根据公司董事会决议和修改后章程规定,公司申请增加注册资本
人民币 167 万元,由唐红军、吴福明、王勤和余兆建以货币资金方式认缴。其中唐红军认缴
注册资本人民币 95.19 万元, 吴福明认缴注册资本人民币 33.40 万元,王勤认缴注册资本人
民币 21.71 万元,余兆建认缴注册资本人民币 16.70 万元。本次增资业经立信会计师事务所
有限公司验证,并出具信会师报字(2008)第 23906 号验资报告。至此公司注册资本为人民
币 1,667 万元,股东人数为 45 人,均以货币资金出资。
2008 年 12 月 22 日,根据发起人协议及章程规定,以上海永利带业制造有限公司截至
2008 年 11 月 30 日止经审计的净资产(由立信会计师事务所有限公司审定并出具信会师报
字(2008)第 24021 号审计报告)为基准,折为股本人民币 6,300 万股。本次股份制改制业
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经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字(2008)第 24080 号验资报告。
2009 年 8 月 27 日,根据公司股东大会决议和修改后的章程规定,公司申请增加注册资
本人民币 423.60 万元,由张伟、吴旺盛、王亦宜、陈力强、陆晓理、恽黎明、蔡澜七方认
缴,其中:张伟认缴注册资本人民币 220.50 万元;吴旺盛认缴注册资本人民币 63.00 万元;
王亦宜认缴注册资本人民币 51.90 万元;陈力强认缴注册资本人民币 31.50 万元;陆晓理认
缴注册资本人民币 18.90 万元;恽黎明认缴注册资本人民币 18.90 万元;蔡澜认缴注册资本
人民币 18.90 万元。出资方式均为货币资金。本次增资业经立信会计师事务所有限公司验证
并出具信会师报字(2009)第 24445 号验资报告。至此公司注册资本为人民币 6,723.60 万元,
股东人数为 46 人。
2010 年 2 月,股东王灿、李辉和马晓妍分别将其持有的公司 100,800 股、151,200 股和
50,400 股股权转让给史佩浩;2010 年 3 月,股东王成海和张四水分别将其持有的公司 50,400
股和 100,800 股股权转让给史佩浩;2010 年 6 月,股东江守义将其持有的公司 151,200 股股
权转让给史佩浩,至此股东人数为 40 人。
2011 年 5 月经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]812 号文件批准,公司向社会
公众公开发行普通股(A 股)股票 2,250 万股,每股面值 1 元,每股发行价人民币 12.90 元,
募集资金总额为人民币 29,025.00 万元,扣除各项发行费用 2,924.99 万元,募集资金净额为
人民币 26,100.01 万元。以上募集资金业经立信大华会计师事务所有限公司验证并出具大华
验字[2011]165 号验资报告。至此公司股本总额为 8,973.60 万元,其中社会流通股 2,250.00
万元。
2012 年 6 月 21 日,根据公司股东大会决议和修改后的章程规定,公司申请增加注册资
本人民币 7,178.88 万元,按每 10 股转增 8 股的比例,以资本公积向全体股东转增股份总额
7,178.88 万股,每股面值 1 元,计增加股本 7,178.88 万元。本次增资业经大华会计师事务所
有限公司验证并出具大华验字[2012]194 号验资报告。至此公司注册资本为人民币 16,152.48
万元,其中社会流通股 5,289.462 万元。
根据公司 2014 年第一次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会证监许可【2015】
644 号《关于核准上海永利带业股份有限公司向黄晓东等发行股份购买资产的批复》文件及
公司于 2015 年 6 月 5 日披露的《关于实施 2014 年年度权益分派后调整发行股份及支付现金
购买资产发行价格和发行数量的公告》(公告编号 2015-043),公司向黄晓东等 10 名自然人
以发行股份及支付现金方式购买青岛英东模塑科技集团有限公司 100%股权,新增股份
43,198,086 股,变更后的总股本为 204,722,886 股。此次增资后的注册资本和实收资本为人
民币 204,722,886 元。上述增资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具大华验
字[2015]000434 号验资报告。至此公司注册资本为人民币 204,722,886 元。
公 司 于 2015 年 7 月 28 日 取 得 了 由 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 换 发 的 注 册 号 为
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310229000624889 的营业执照。公司法定代表人为史佩浩,经营期限不约定。
(二) 经营范围
一般经营项目:生产、加工、销售塑胶制品、输送带、工业皮带及相关产品,销售五金
交电、通讯器材(除专控)、建材、汽车配件、纺织品及原料(除专项)、机电设备、机械设
备,经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业
务(不另附进出口目录,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)。
许可经营项目:无。
(三) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属其他塑料制品制造行业,主要经营活动为轻型输送带等的生产和销售。
二、 拟实施非公开发行股份并用募集资金购买资产方案
公司拟采用非公开发行的方式,在中国证监会核准批复有效期内选择适当时机向不超过
5 名特定投资者定向发行股票,本次非公开发行的股票数量预计不超过 120,000,000 股,募
集资金总额(含发行费用)预计不超过 145,000.00 万元,在扣除相关发行费用后将用于投资
以下项目:
项目 项目名称 拟使用募集资金(万元)
1 收购炜丰国际控股有限公司 100%股权 125,000.00
2 补充上市公司流动资金 20,000.00
合计 145,000.00
三、 拟被收购方基本信息
(一) 公司历史沿革
炜丰国际控股有限公司(英文名称“Plastec International Holdings Limited”)(以下简称
“炜丰国际”)系由新烨工业有限公司(英文名称“Sun Yip Industrial Company Limited ”)
(以下简称“SYCL”)出资设立注册于英属维尔京群岛,注册号为 582138 的公司,炜丰国
际成立于 2004 年 2 月 18 日,成立时的名称为 Sunbest Enterprises Limited,2005 年 9 月 23
日,炜丰国际变更其名称为现在的公司名称(炜丰国际)。炜丰国际可发行股份为 50,000.00
股(1 美元/股),成立时初始发行股份数量为 1 股,实缴注册资本为 1 美元。炜丰国际成立
时的股权结构如下:
序号 股东名称 出资额(美元) 持股数量(股) 股权比例(%) 出资方式
1 SYCL 1.00 1 100.00 货币
合计 1.00 1 100.00 货币
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2004 年 7 月 31 日,炜丰国际新增发行股份 8,474 股,全部由 SYCL 出资认购。本次变
更完成后,炜丰国际的股权结构如下:
序号 股东名称 出资额(美元) 持股数量(股) 股权比例(%) 出资方式
1 SYCL 8,475.00 8,475 100.00 货币
合计 8,475.00 8,475 100.00 货币
2004 年 8 月 18 日,炜丰国际新增发行股份 1,525 股,全部由 Tiger Power Industries Limited
(以下简称“TPIL”)出资认购。本次变更完成后,炜丰国际的股权结构如下:
序号 股东名称 出资额(美元) 持股数量(股) 股权比例(%) 出资方式
1 SYCL 8,475.00 8,475 84.75 货币
2 TPIL 1,525.00 1,525 15.25 货币
合计 10,000.00 10,000 100.00 货币
2004 年 8 月 25 日,SYCL 向 Colourful Asia International Limited 转让炜丰国际 533 股股
份,向 Top Universe Management Limited 转让炜丰国际 800 股股份。本次变更完成后,炜丰
国际的股权结构如下:
序号 股东名称 出资额(美元) 持股数量(股) 股权比例(%) 出资方式
1 SYCL 7,142.00 7,142 71.42 货币
2 TPIL 1,525.00 1,525 15.25 货币
3 Colourful Asia International Limited 533.00 533 5.33 货币
4 Top Universe Management Limited 800.00 800 8.00 货币
合计 10,000.00 10,000 100.00 货币
2005 年 11 月 28 日,炜丰国际新增发行股份 2,500 股,全部由 Cathay Plastic Limited 出
资认购。本次变更完成后,炜丰国际的股权结构如下:
序号 股东名称 出资额(美元) 持股数量(股) 股权比例(%) 出资方式
1 SYCL 7,142.00 7,142 57.14 货币
2 TPIL 1,525.00 1,525 12.20 货币
3 Colourful Asia International Limited 533.00 533 4.26 货币
4 Top Universe Management Limited 800.00 800 6.40 货币
5 Cathay Plastic Limited 2,500.00 2,500 20.00 货币
合计 12,500.00 12,500 100.00 货币
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2008 年 9 月 8 日,TPIL 向 Greatest Sino Holdings Limited 转让炜丰国际 152 股股份,
向 Expert Rank Limited 转让炜丰国际 208 股股份。本次变更完成后,炜丰国际的股权结构如
下:
序号 股东名称 出资额(美元) 持股数量(股) 股权比例(%) 出资方式
1 SYCL 7,142.00 7,142 57.14 货币
2 TPIL 1,165.00 1,165 9.32 货币
3 Colourful Asia International Limited 533.00 533 4.26 货币
4 Top Universe Management Limited 800.00 800 6.40 货币
5 Cathay Plastic Limited 2,500.00 2,500 20.00 货币
6 Greatest Sino Holdings Limited 152.00 152 1.22 货币
7 Expert Rank Limited 208.00 208 1.66 货币
合计 12,500.00 12,500 100.00 货币
2010 年 8 月 3 日,SYCL 向 Fine Colour Limited 转让炜丰国际 428 股股份。本次变更完
成后,炜丰国际的股权结构如下:
序号 股东名称 出资额(美元) 持股数量(股) 股权比例(%) 出资方式
1 SYCL 6,714.00 6,714 53.71 货币
2 TPIL 1,165.00 1,165 9.32 货币
3 Colourful Asia International Limited 533.00 533 4.26 货币
4 Top Universe Management Limited 800.00 800 6.40 货币
5 Cathay Plastic Limited 2,500.00 2,500 20.00 货币
6 Greatest Sino Holdings Limited 152.00 152 1.22 货币
7 Expert Rank Limited 208.00 208 1.66 货币
8 Fine Colour Limited 428.00 428 3.43 货币
合计 12,500.00 12,500 100.00 货币
2010 年 12 月 16 日,炜丰国际作为存续方,吸收合并 GSME Acquisition Partners I Sub
Limited 公司(以下简称“GSME”)。该次吸收合并的总体方案为:所有炜丰国际合并前已
发行的股份自动接收 GSME 母公司所发行的总计不多于 16,948,053 股股份并全部注销;同
时每一股 GSME 合并前已发行的原有股份转为一股炜丰国际股份并由 GSME 母公司,即
Plastec Technologies,Ltd.(以下简称“PTL”)持有。本次变更完成后,炜丰国际的股权结构
如下:
序号 股东名称 出资额(美元) 持股数量(股) 股权比例(%) 出资方式
1 PTL 1.00 1 100.00 货币
合计 1.00 1 100.00 货币
公司董事会主席:司徒建新先生。
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炜丰国际及其下属公司的股权结构为:
Plastec International Holdings Limited(BVI)
100% 100% 100% 100% 100%
Broadway Broadway Broadway
Precision Precision Source Wealth Industrial Sun Line Precision
100% 100%
Technology Ltd. Technology 100% Limited (HK) 100% Holdings Limited Ltd. (BVI)
(BVI) Limited (HK) (HK)
Broadway (Macao
Broadway
Broadway Mold Commercial Sun Line Services
Precision Co.
Co. Limited (BVI) Offshore) Company Limited (HK)
Limited (HK)
Limited (Macau)
100% 100% 100% 100% 100%
Broadway Broadway
百汇精密塑胶模具 昆山海汇精密模具
Industries Precision 东莞新川塑胶制品
(深圳)有限公司 工业有限公司
(Thailand) Co., (Thailand) Co., 有限公司 (PRC)
(PRC) (PRC)
Ltd. (Thailand) Ltd. (Thailand)
(二) 公司所属行业性质
炜丰国际属橡胶和塑料制品业。
(三) 主要产品
精密塑料件的生产与销售。
四、 备考合并财务报表的编制基础
(一)本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企
业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
规定》(2014 年修订)的规定,编制财务报表。
(二)根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则和根据中国证券监督管理委员会
《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26
号—上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定,在此基础上编制 2014 年度以及 2015
年 1-7 月的备考合并财务报表。
(三)为了能够更好的反映本公司最近两期的财务状况及经营成果,本公司按照以下假
设基础编制了备考合并财务报表:
1、本公司本次非公开发行股份并用募集资金购买资产相关议案能够获得该公司股东大
会的批准,并获得中国证券监督管理委员会的批准。
2、假设本公司本次非公开发行股份并用募集资金购买资产相关事项已于 2014 年 1 月 1
日实施完毕,相关的资产交割手续已办妥,炜丰国际被收购后架构于 2014 年 1 月 1 日业已
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存在并按照此架构持续经营,且本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力
产生重大疑虑的事项或情况。
3、本备考合并财务报表编制基础为本公司经审计的 2014 年度财务报表与炜丰国际经审
计的 2014 年度备考合并财务报表进行备考合并,以及本公司经审阅的 2015 年 1-6 月财务报
表与炜丰国际经审计的 2015 年 1-7 月的备考合并财务报表进行备考合并。
上述本公司 2014 年度财务报表业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计并于 2014
年 4 月 23 日出具大华审字[2015]004732 号标准无保留意见的审计报告;上述炜丰国际 2014
年度和 2015 年 1-7 月的备考合并财务报表业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计并
于 2015 年 11 月 3 日出具大华审字[2015]006525 号标准无保留意见的审计报告。
4、本次收购资产支付对价由交易双方根据北京中同华资产评估有限公司出具的评估报
告确定。由于此次被收购资产中无土地使用权和房屋建筑物,我们将被收购资产的账面价值
视同为可辨认资产的公允价值,收购资产的支付对价与被收购资产的账面净资产价值的差额
确认为商誉,在编制备考合并财务报表时,将本次非公开发行股份并用募集资金购买资产的
交易视同 2014 年 1 月 1 日实施完毕,支付的对价与 2014 年 1 月 1 日被收购资产的账面净资
产价值差额确认商誉;将此次被收购资产于报告期内实施的向炜丰国际原股东分配股利视同
在报告期期初即 2014 年 1 月 1 日实施完毕。
5、根据本附注二、拟实施非公开发行股份并用募集资金购买资产方案,本次募集资金
总额(含发行费用)预计不超过 145,000.00 万元,其中 125,000.00 万元用于收购炜丰国际控
股有限公司 100%股权,20,000.00 万元用于补充上市公司流动资金。在编制本备考合并财务
报表时,将本次非公开发行股份并用募集资金购买资产的交易视同 2014 年 1 月 1 日实施完
毕,假设拟募集资金总额为 1,250,000,000.00 元,所募资金全部用于支付购买炜丰国际 100%
股权的对价,补充上市公司流动资金对应的募集资金 20,000.00 万元不在本次备考范围内。
因发行股份数未能确定,假设将拟募集资金总额全部计入“资本公积-股本溢价”。
6、收购标的公司股权而产生的费用及税务等影响不在本备考合并财务报表中反映。
7、编制本备考合并财务报表时,未考虑因并购重组可以支配资金带来的财务费用减少
效应,仅以本公司和炜丰国际在相关期间经审计和审阅的财务报表为基础。
(四)持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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五、 备考合并财务报表范围
报告期内纳入合并财务报表范围的主体共 41 户,具体包括:
持股比例 表决权比
序号 子公司名称 子公司类型 级次
(%) 例(%)
永利国际控股有限公司
1 全资子公司 二级 100.00 100.00
(Yong Li International Holding B.V.)
永利韩国有限公司
2 控股子公司 二级 60.00 60.00
(Yong Li Korea Co.,Ltd)
3 上海永利工业制带有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
4 上海永利输送系统有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
5 上海永晶投资管理有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
永利荷兰有限公司
6 控股子公司 三级 51.00 51.00
(Yong Li Holland B.V.)
永利研究和发展有限公司
7 控股子公司 四级 66.70 66.70
(Yong Li Research & Development B.V.)
8 永利欧洲有限公司(Yong Li Europe B.V.) 控股子公司 四级 100.00 100.00
9 永利波兰有限公司(Yong Li SP.ZO. O.) 控股子公司 四级 51.00 51.00
永晶美国投资管理有限公司(YongJing
10 USA Investment and Management 全资子公司 三级 100.00 100.00
Co.,INC)
永利美国有限公司
11 控股子公司 四级 60.00 60.00
(YongLi America,LLC)
永利德国有限公司
12 全资子公司 四级 100.00 100.00
(Yong Li Deutschland GmbH)
塔塑(香港)有限公司(Top Plastic(HK)
13 控股子公司 三级 80.00 80.00
Company Limited)
14 青岛英东模塑科技集团有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
15 青岛英联精密模具有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
16 青岛英联汽车饰件有限公司 全资子公司 四级 100.00 100.00
17 天津英联模塑有限公司 全资子公司 四级 100.00 100.00
18 沈阳英联精密模塑有限公司 全资子公司 四级 100.00 100.00
19 泰州英杰注塑有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
20 南京英利模塑有限公司 控股子公司 三级 45.00 66.67
21 苏州华泰信息咨询有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
22 苏州日知企业管理服务有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
23 英杰精密模塑股份有限公司 全资子公司 四级 100.00 100.00
24 上海英杰制模有限公司 控股子公司 五级 75.00 75.00
25 重庆光能企业管理咨询有限公司 全资子公司 五级 100.00 100.00
26 南京光能迅捷汽车饰件有限公司 全资子公司 六级 100.00 100.00
Plastec International Holdings Limited
27 全资子公司 二级 100.00 100.00
(BVI)
28 Broadway Mold Co. Limited (BVI) 全资子公司 三级 100.00 100.00
Broadway Precision Technology Limited
29 全资子公司 三级 100.00 100.00
(HK)
Broadway (Macao Commercial Offshore)
30 全资子公司 三级 100.00 100.00
Company Limited (Macau)
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续:
持股比例 表决权比
序号 子公司名称 子公司类型 级次
(%) 例(%)
Broadway Precision Technology
31 全资子公司 三级 100.00 100.00
Ltd.(BVI)
32 Source Wealth Limited (HK) 全资子公司 三级 100.00 100.00
33 Broadway Precision Co. Limited (HK) 全资子公司 三级 100.00 100.00
Broadway Industrial Holdings Limited
34 全资子公司 三级 100.00 100.00
(HK)
35 Sun Line Precision Ltd. (BVI) 全资子公司 三级 100.00 100.00
36 Sun Line Services Limited (HK) 全资子公司 三级 100.00 100.00
百汇精密塑胶模具(深圳)有限公司
37 全资子公司 四级 100.00 100.00
(PRC)
Broadway Industries (Thailand) Co., Ltd.
38 全资子公司 四级 100.00 100.00
(Thailand)
Broadway Precision (Thailand) Co., Ltd.
39 全资子公司 四级 100.00 100.00
(Thailand)
40 昆山海汇精密模具工业有限公司(PRC) 全资子公司 四级 100.00 100.00
41 东莞新川塑胶制品有限公司(PRC) 全资子公司 四级 100.00 100.00
本报告期纳入合并财务报表范围的主体较上年相比,增加 17 户,如下:
名称 变更原因
永晶美国投资管理有限公司
本期新设成立
(YongJing USA Investment and Management Co.,INC)
永利美国有限公司(YongLi America,LLC) 本期新设成立
永利德国有限公司(Yong Li Deutschland GmbH) 本期新设成立
塔塑(香港)有限公司(Top Plastic(HK) Company Limited) 非同一控制下合并取得
青岛英东模塑科技集团有限公司 非同一控制下合并取得
青岛英联精密模具有限公司 非同一控制下合并取得
青岛英联汽车饰件有限公司 非同一控制下合并取得
天津英联模塑有限公司 非同一控制下合并取得
沈阳英联精密模塑有限公司 非同一控制下合并取得
泰州英杰注塑有限公司 非同一控制下合并取得
南京英利模塑有限公司 非同一控制下合并取得
苏州华泰信息咨询有限公司 非同一控制下合并取得
苏州日知企业管理服务有限公司 非同一控制下合并取得
英杰精密模塑股份有限公司 非同一控制下合并取得
上海英杰制模有限公司 非同一控制下合并取得
重庆光能企业管理咨询有限公司 非同一控制下合并取得
南京光能迅捷汽车饰件有限公司 非同一控制下合并取得
合并范围变更主体的具体信息详见“附注九、合并范围的变更”。
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六、 重要会计政策、会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告报告期间自 2014 年 1 月 1 日
至 2015 年 7 月 31 日止。
(三) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,境内子公司采用人民
币为记账本位币,编制本备考合并财务报表时将境外公司财务报表折算为人民币报表。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、同一控制下的企业合并
(1)个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的,
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整
资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或
资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或
股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投
资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,
暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
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基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当
期损益。
合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等,于发生时计入当期损益;与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,
冲减资本公积,资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润;与发行债务性工具
作为合并对价直接相关的交易费用,作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表,则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有
者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
(2)合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并方在达到合并之前持有的长期股权
投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进
行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并
合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并
且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用,于发生时计入当期损益;本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易
费用,计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损
益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并
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财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之
前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投
资成本;
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并
日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值
与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当
期的投资收益。
(2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前
持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等
转为购买日所属当期投资收益。
(五) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括母公司所控制的
单独主体)均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则调整合并资产负债表
的期初数;将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则不调整合并资产负
债表期初数;将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;
该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内,本公司处置子公司以及业务,则该子公司以及业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。
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本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表
中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
(七) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务交易在初始确认时,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率
近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发
生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目
除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目,采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处
置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合
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取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将金融资产和金融负债分为不同类别:应收款项;
其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1)应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等,
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始
确认。
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确
认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差
额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公
司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其
一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5、金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条
件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(九) 应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:应收款项余额前五名。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
项,将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项
(1)信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。
组合名称 确定组合的具体依据
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参
组合 1 账龄分析法组合
考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
根据特定对象和特定性质,认定为无信用风险,包括:应收出口退
组合 2 无风险组合 税款、职工备用金、员工借款、押金、保证金以及与集团合并范围
内公司往来款和其他关联方往来款
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(2)根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)* 0、5 0、5
1 至 2 年(含 2 年) 25 25
2 至 3 年(含 3 年) 50 50
3 年以上 100 100
*1 年以内(含 1 年)计提比例为 0%,系公司下属炜丰国际账龄 1 年以内的应收款项均
在信用期内,且客户有良好的信用记录,所以炜丰国际估计账龄 1 年以内应收款项不计提坏
账准备。
②采用其他方法计提坏账准备的应收款项
组合名称 方法说明
无风险组合 不计提坏账准备
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由:应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备。
(十) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。
2、存货的计价方法
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料发
出时按加权平均法或先进先出法计价,库存商品发出时按加权平均法或个别认定法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经
过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售
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合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
资产负债表日按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,
按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类
似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
(十一) 长期股权投资
1、投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注六/(四)同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资
产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
(1)成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成
本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,
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本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
(2)权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账
面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销,在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期
股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面
价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担
的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的
顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
3、长期股权投资核算方法的转换
(1)公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成
本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以
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及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面
价值,并计入当期营业外收入。
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
(3)权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4)成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报
表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核
算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
(5)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报
表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4、长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权
益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控
制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5、共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参
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与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合
考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位
之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。
(十二) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实
质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
3、固定资产后续计量及处置
(1)固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在
差异的,进行相应的调整。
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各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
土地及房屋及建筑物 直线法 *20-无固定期限 0-10 0-4.75
机器设备 直线法 3-20 0、5-10 5.00-33.33
运输设备 直线法 3-10 0、5-10 9.00-47.50
电子设备 直线法 2-3 0 33.33-50.00
办公及其他设备 直线法 1-10 0、5-10 9.00-100.00
*:公司下属永利荷兰有限公司拥有其位于 Oudkarspel 市 Koolmand 5 号的地块及其地
上建筑物的所有权,其账面房屋建筑物中土地所有权折旧年限为无固定期限;公司下属永利
波兰有限公司拥有账面土地所有权,其折旧年限为无固定期限;公司下属永利韩国有限公司
拥有账面土地所有权,其折旧年限为无固定期限。
(2)固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固
定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。
(3)固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
(十三) 在建工程
1、在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费等。本公
司的在建工程以项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预
定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资
产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本
调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
(十四) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,在符合
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资本化条件的情况下开始资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生
额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前,予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额,调整每期利息金额。
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(十五) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使
用权、软件和网络产权等。
1、无形资产的初始计量
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性
质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2、无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限的无形资产。
使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命如下:
项目 预计使用寿命(年)
土地使用权 47-50
软件 3、5、10
专利权 5-10
网络产权 以合同或授权书载明的年限
资产负债表日,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先
估计数存在差异的,进行相应的调整。
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
4、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力
使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十六) 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计
的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的
账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资
产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年
都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组
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或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价
值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比
较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可
收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值
损失。
(十七) 长期待摊费用
1、摊销方法
长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2、摊销年限
类别 摊销年限(年)
厂房及设备维修费 3 年且不超过租期
厂房装修费 3 年且不超过厂房租期
厂房工程改造 1-8.75
设备安装费 3、5
周转设施费 2-3
技术图纸费 按照实际产量占预计产量的比例进行摊销
测试费 按照实际产量占预计产量的比例进行摊销
(十八) 职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将
应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2、离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,
提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存
计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
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本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
3、辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿,在发生当期计入当期损益。
4、其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,
将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(十九) 收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关
的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销
售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额:
(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十) 政府补助
1、类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产,但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助,相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/
营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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2、政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,
按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照
名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
3、会计处理方法
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入;
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取
得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,
超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1、确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该
交易不是企业合并; 2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不
影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
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(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十二)经营租赁
1、公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分
摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额
中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
2、公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分
摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额
较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收
益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十三)重要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
七、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率(%)
销售货物、应税劳务收入和
增值税 23、19、17、10、7
应税服务收入
营业税 应税营业额 5
城市维护建设税 应缴流转税税额 7、5、1
教育费附加(含地方教育费附加) 应缴流转税税额 5
企业所得税 应纳税所得额 25.5、25、20、19、16.5、15、10、0
(1)公司下属永利国际控股有限公司、永利荷兰有限公司、永利欧洲有限公司和永利
研究和发展有限公司因注册地在荷兰按当地应纳增值税增值额的 19%计缴增值税;
(2)公司下属永利韩国有限公司因注册地在韩国按当地应纳增值税增值额的 10%计缴
增值税;
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(3)公司下属永利波兰有限公司因注册地在波兰按当地应纳增值税增值额的 23%计缴
增值税。
(4)炜丰国际下属子公司 Broadway Industries (Thailand) Co.,Ltd. (Thailand)和 Broadway
Precision (Thailand) Co., Ltd. (Thailand)因注册地在泰国按当地应纳增值税增值额的 7%计缴
增值税。
(5)炜丰国际公司下属注册地在 British Virgin Islands、香港和澳门的子公司,按当地
规定不征增值税。
不同纳税主体所得税税率说明:
序号 公司名称 税率(%) 备注
注册地为中国上海,详见本附注六、
1 上海永利带业股份有限公司 15
(二)1
2 上海永利输送系统有限公司 15 注册地为中国上海;高新技术企业
3 上海永利工业制带有限公司 25 注册地为中国上海
4 上海永晶投资管理有限公司 25 注册地为中国上海自贸区
永利韩国有限公司 注册地为韩国,应税总额 2 亿韩元以
5 10、20
(Yong Li Korea Co.,Ltd) 内按 10%计征,超过部分按 20%计征
永利国际控股有限公司
6 20、25.50
(Yong Li International Holding B.V.)
永利荷兰有限公司
7 20、25.50 注册地为欧洲,应税总额 20 万欧元以
(Yong Li Holland B.V.)
内按 20%计征,超过部分按 25.50%计
永利欧洲有限公司
8 20、25.50 征
(Yong Li Europe B.V.)
永利研究和发展有限公司
9 20、25.50
(Yong Li Research& Development B.V.)
永利波兰有限公司
10 19 注册地为波兰
(Yong Li SP.ZO. O.)
应纳税额不超过美元 5 万元(含美元
15
5 万元)
应纳税额美元 5 万元至美元 7.50 万元
25
(含美元 7.50 万元)
应纳税额美元 7.50 万元至美元 10 万
34
元(含美元 10 万元)
永晶美国投资管理有限公司(YongJing 应纳税额美元 10 万元至美元 33.50 万
39
11 USA Investment and Management 元(含美元 33.50 万元)
Co.,INC) 应纳税额美元 33.50 万元至美元 1,000
34
万元(含美元 1,000 万元)
应纳税额美元 1,000 万元至美元 1,500
35
万元(含美元 1,500 万元)
应纳税额美元 1,500 万元至美元
38
1,833.33 万元(含美元 1,833.33 万元)
35 应纳税额超过美元 1,833.33 万元
永利美国有限公司(YongLi 注册地为美国印第安纳州,按业务发
12
America,LLC) 生所属地所得税率计征
备考合并财务报表附注第 30 页
上海永利带业股份有限公司
截至 2015 年 7 月 31 日止及前一个年度
备考合并财务报表附注
续:
序号 公司名称 税率(%) 备注
注册地为德国,应税总额 20 万欧元以
永利德国有限公司(Yong Li Deutschland
13 20、25.50 内按 20%计征,超过部分按 25.50%计
GmbH)
征
塔塑(香港)有限公司(Top Plastic(HK)
14 16.50 注册地为中国香港
Company Limited)
15 青岛英东模塑科技集团有限公司 25 注册地为中国青岛
16 青岛英联精密模具有限公司 15 注册地为中国青岛,高新技术企业
17 青岛英联汽车饰件有限公司 15 注册地为中国青岛,高新技术企业
18 天津英联模塑有限公司 25 注册地为中国天津
19 沈阳英联精密模塑有限公司 25 注册地为中国沈阳
20 泰州英杰注塑有限公司 25 注册地为中国泰州
21 南京英利模塑有限公司 25 注册地为中国南京
22 苏州华泰信息咨询有限公司 25 注册地为中国苏州
23 苏州日知企业管理服务有限公司 25 注册地为中国苏州
24 英杰精密模塑股份有限公司 25 注册地为中国苏州
25 上海英杰制模有限公司 25 注册地为中国上海
26 重庆光能企业管理咨询有限公司 25 注册地为中国重庆
27 南京光能讯捷汽车饰件有限公司 25 注册地为中国南京
Plastec International Holdings Limited
28 16.5 注册地为 British Virgin Islands
(BVI)
29 Broadway Mold Co. Limited (BVI) 0.00 注册地为 British Virgin Islands
Broadway Precision Technology Limited
30 16.50 注册地为中国香港
(HK)
Broadway (Macao Commercial Offshore)
31 0.00 注册地为中国澳门
Company Limited (Macau)
32 Broadway Precision Technology Ltd.(BVI) 16.50 注册地为 British Virgin Islands
33 Source Wealth Limited (HK) 16.50 注册地为中国香港
34 Broadway Precision Co. Limited (HK) 16.50 注册地为中国香港
Broadway Industrial Holdings Limited
35 16.50 注册地为中国香港
(HK)
36 Sun Line Precision Ltd. (BVI) 16.50 注册地为 British Virgin Islands
37 Sun Line Services Limited (HK) 16.50 注册地为中国香港
百汇精密塑胶模具(深圳)有限公司
38 25.00 注册地为中国深圳
(PRC)
Broadway Industries (Thailand) Co., Ltd.
39 20.00 注册地为泰国
(Thailand)
Broadway Precision (Thailand) Co., Ltd.
40 20.00 注册地为泰国
(Thailand)
41 昆山海汇精密模具工业有限公司(PRC) 25.00 注册地为中国昆山
42 东莞新川塑胶制品有限公司(PRC) 25.00 注册地为中国东莞
(二) 税收优惠政策及依据
1、公司已通过高新技术企业复审,并取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、
备考合并财务报表附注第 31 页
上海永利带业股份有限公司
截至 2015 年 7 月 31 日止及前一个年度
备考合并财务报表附注
上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,发证日期为 2014
年 9 月 4 日,证书编号:GR201431000696,有效期为三年。
上海市青浦区国家税务局以沪地税青五【2015】000002 号“企业所得税优惠审批结果
通知书”批准公司自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日期间按 15%的税率缴纳企业所
得税。
2、公司下属上海永利输送系统有限公司已通过高新技术企业审核,并取得由上海市科
学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技
术企业证书》,发证日期为 2013 年 9 月 11 日,证书编号:GR201331000007,有效期为三年。
上海市地方税务局崇明县分局以沪税崇所减免(高新)【2014】001 号“企业所得税优
惠事先备案结果通知书”批准公司自 2013 年 1 月至 2015 年 12 月期间按 15%的税率缴纳企
业所得税。
3、公司下属青岛英联精密模具有限公司已通过高新技术企业审核,并取得由青岛市科
学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合颁发的《高新
技术企业证书》,发证日期为 2010 年 11 月 22 日,证书编号:GR201037100072,有效期为
三年。2013 年 9 月 25 日,公司继续取得《高新技术企业证书》,证书编号:GR201337100028,
有效期为三年。
4、公司下属青岛英联汽车饰件有限公司(以下简称“青岛汽饰”)取得由青岛市科学
技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合颁发的《高新技
术企业证书》,发证日期为 2014 年 10 月 14 日,证书编号:GR201437100174,有效期为三
年。
5、炜丰国际下属 Broadway Precision (Thailand) Co., Ltd. (Thailand)取得 BOI 资质,根据
泰国税收政策,可自其成立之日 2012 年 10 月 5 日起 6 年内累计应纳税所得额泰铢
132,943,000.00 元内免征企业所得税,Broadway Precision (Thailand) Co., Ltd. (Thailand)在本
报告期处于免税期。
八、 备考合并财务报表主要项目注释
(一) 货币资金
项目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
库存现金 649,199.55 482,918.78
银行存款 347,862,493.07 406,319,102.46
其他货币资金 32,597,764.90 5,333,933.42
合计 381,109,457.52 412,135,954.66
其中:存放在境外的款项总额 195,060,486.47 141,619,305.72
截至 2015 年 7 月 31 日止,本公司不存在冻结或有潜在收回风险的款项,其中受限制的
备考合并财务报表附注第 32 页
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截至 2015 年 7 月 31 日止及前一个年度
备考合并财务报表附注
货币资金明细如下
项目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
银行承兑汇票保证金 12,319,781.00 5,232,000.00
保函保证金 101,933.42 101,933.42
质押定期存单 20,176,050.48
合计 32,597,764.90 5,333,933.42
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
项目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 34,057,022.33 5,346,847.65
2、截至 2015 年 7 月 31 日止,公司已质押的应收票据
项目 2015 年 7 月 31 日已质押金额
银行承兑汇票 16,723,005.01
3、截至 2015 年 7 月 31 日止,公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 2015 年 7 月 31 日终止确认金额
银行承兑汇票 75,117,976.08
4、截至 2015 年 7 月 31 日止,公司无已贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据情况。
5、截至 2015 年 7 月 31 日止,公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况。
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
2015 年 7 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
538,681,032.50 99.85 25,174,400.18 4.67 513,506,632.32
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
818,458.77 0.15 748,403.38 91.44 70,055.39
计提坏账准备的应收账款
合计 539,499,491.27 100.00 25,922,803.56 513,576,687.71
备考合并财务报表附注第 33 页
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截至 2015 年 7 月 31 日止及前一个年度
备考合并财务报表附注
续:
2014 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
337,517,527.58 99.88 15,800,551.61 4.68 321,716,975.97
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
397,889.72 0.12 323,487.60 81.30 74,402.12
计提坏账准备的应收账款
合计 337,915,417.30 100.00 16,124,039.21 321,791,378.09
应收账款分类的说明:
(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015 年 7 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 519,627,903.74 13,344,973.07 2.57
1 至 2 年(含 2 年) 7,250,633.48 1,812,658.39 25.00
2 至 3 年(含 3 年) 3,571,453.13 1,785,726.57 50.00
3 年以上 8,231,042.15 8,231,042.15 100.00
合计 538,681,032.50 25,174,400.18
续:
2014 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 318,472,739.78 5,135,141.37 1.61
1 至 2 年(含 2 年) 10,136,261.77 2,534,065.45 25.00
2 至 3 年(含 3 年) 1,554,362.50 777,181.26 50.00
3 年以上 7,354,163.53 7,354,163.53 100.00
合计 337,517,527.58 15,800,551.61
(2)期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
2015 年 7 月 31 日 2015 年 7 月 31 日 计提比例
单位名称 计提理由
账面余额 坏账准备金额 (%)
PPH TRANSSYSTEM S.A. 374,644.29 304,588.90 81.30 无法全部收回
盐城英联汽车饰件有限公司 429,677.84 429,677.84 100.00 收回可能性低
铭板打印装置设备(上海)
14,136.64 14,136.64 100.00 无法收回
有限公司
合计 818,458.77 748,403.38
2、2015 年 1-7 月计提、收回或转回的坏账准备情况
2015 年 1-7 月计提坏账准备金额为 2,046,953.40 元,因外币报表折算期初、期末采用汇
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率不同调减金额为 84,892.95 元,因收购英东模塑合并范围增加转入的坏账准备金额为
7,836,703.90 元;2015 年 1-7 月无收回或转回坏账准备的情况。
3、2015 年 1-7 月无核销应收账款情况。
4、截至 2015 年 7 月 31 日止,按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 坏账准备期末余额
第一名 104,555,157.23 19.38
第二名 39,466,909.77 7.32
第三名 23,493,147.51 4.35
第四名 21,041,514.23 3.90
第五名 20,478,368.17 3.80
合计 209,035,096.91 38.75
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内(含 1 年) 38,091,862.20 99.60 22,814,962.88 99.07
1 至 2 年(含 2 年) 113,735.71 0.30 80,286.87 0.35
2 至 3 年(含 3 年) 9,714.81 0.03 104,836.10 0.46
3 年以上 26,935.00 0.07 26,935.00 0.12
合计 38,242,247.72 100.00 23,027,020.85 100.00
2、截至 2015 年 7 月 31 日止,无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
3、截至 2015 年 7 月 31 日止,按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款期末余额的比例(%) 账龄 未结算原因
第一名 6,086,112.00 15.91 1 年以内(含 1 年) 尚未至结算期
第二名 5,025,702.29 13.14 1 年以内(含 1 年) 尚未至结算期
第三名 2,835,000.00 7.41 1 年以内(含 1 年) 尚未至结算期
第四名 2,098,500.00 5.49 1 年以内(含 1 年) 尚未至结算期
第五名 1,500,000.00 3.92 1 年以内(含 1 年) 尚未至结算期
合计 17,545,314.29 45.87
(五) 应收利息
项目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
定期存款利息 285,600.00 1,071,231.10
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(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2015 年 7 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
49,391,073.42 100.00 1,180,173.26 2.39 48,210,900.16
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 49,391,073.42 100.00 1,180,173.26 48,210,900.16
续:
2014 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
22,813,915.87 100.00 211,165.91 0.93 22,602,749.96
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 22,813,915.87 100.00 211,165.91 22,602,749.96
其他应收款分类的说明:
(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2015 年 7 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 1,074,791.51 53,739.60 5.00
1 至 2 年(含 2 年) 2,745,574.62 686,393.66 25.00
2 至 3 年(含 3 年) 43,600.00 21,800.00 50.00
3 年以上 418,240.00 418,240.00 100.00
合计 4,282,206.13 1,180,173.26
续:
2014 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 246,483.04 12,324.16 5.00
1 至 2 年(含 2 年) 127,167.00 31,791.75 25.00
2 至 3 年(含 3 年) 17,000.00 8,500.00 50.00
3 年以上 158,550.00 158,550.00 100.00
合计 549,200.04 211,165.91
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(2)组合中,按无风险组合方法计提坏账准备的其他应收款
2015 年 7 月 31 日
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
无风险组合 45,108,867.29
续:
2014 年 12 月 31 日
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
无风险组合 22,264,715.83
2、2015 年 1-7 月计提、收回或转回的坏账准备情况
2015 年 1-7 月计提坏账准备金额为 23,172.50 元,因外币报表折算期初、期末采用汇率
不同调减金额为 89.60 元;因收购英东模塑合并范围增加转入的坏账准备金额为 945,924.45
元;2015 年 1-7 月无收回或转回坏账准备的情况。
3、2015 年 1-7 月无核销其他应收款情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
项目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
员工借款 11,045,234.58 9,574,746.50
备用金 3,012,344.55 2,127,339.60
往来款 23,083,632.96 1,713,693.49
保证金及押金 4,099,116.05 3,900,902.89
出口退税 583,384.98 5,497,233.39
融资租赁保证金 4,903,664.00
资产处置款 2,663,696.30
合计 49,391,073.42 22,813,915.87
5、截至 2015 年 7 月 31 日止,按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比例(%) 期末余额
SEOYON TOP METAL 1 年以内
投资款 12,227,200.00 24.76
MEXICO, S.A DE C.V. (含 1 年)
3 年以内
公司员工 员工借款 11,045,234.58 22.36
(含 3 年)
融资租赁保 2 年以内
远东国际租赁有限公司 4,903,664.00 9.93
证金 (含 2 年)
开平市百汇模具科技有 关联方 1 年以内
4,820,000.00 9.76
限公司 往来款 (含 1 年)
1 年以内
公司员工 备用金 3,008,344.55 6.09
(含 1 年)
合计 36,004,443.13 72.90
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(七) 存货
1、存货分类
2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 79,028,404.12 3,015,219.51 76,013,184.61 45,374,618.83 4,314,412.74 41,060,206.09
周转材料 35,295,981.79 565,731.86 34,730,249.93 1,507,117.76 1,507,117.76
库存商品 118,780,163.94 1,077,788.12 117,702,375.82 64,154,164.38 895,528.28 63,258,636.10
在产品 44,793,350.62 44,793,350.62 3,132,565.80 3,132,565.80
委托加工物资 545,916.66 545,916.66 190,374.94 190,374.94
发出商品 22,307,782.21 28,428.36 22,279,353.85 14,010,998.09 14,010,998.09
自制半成品 83,590,009.73 5,507,916.67 78,082,093.06 88,164,742.96 3,269,778.72 84,894,964.24
合计 384,341,609.07 10,195,084.52 374,146,524.55 216,534,582.76 8,479,719.74 208,054,863.02
2、存货跌价准备
本期增加额 本期减少额
存货种类 2014 年 12 月 31 日 2015 年 7 月 31 日
计提 其他 转回 汇率变动
原材料 4,314,412.74 -1,691,266.67 390,777.81 -1,295.63 3,015,219.51
周转材料 565,731.86 565,731.86
库存商品 895,528.28 -156,934.92 339,194.76 1,077,788.12
发出商品 28,428.36 28,428.36
自制半成品 3,269,778.72 2,238,137.95 5,507,916.67
合计 8,479,719.74 389,936.36 1,324,132.79 -1,295.63 10,195,084.52
存货跌价准备本期增加额中“其他”系合并英东模塑所致
3、截至 2015 年 7 月 31 日止,通过售后租回租入的存货为 1,880,341.88 元。
(八) 其他流动资产
项目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
尚未至摊销期的保险费 201,353.34 76,444.37
尚未至摊销期的通讯费 67,288.04 26,730.00
尚未至摊销期的软件费 10,862.03
尚未至摊销期的房租 6,315.80 10,064.92
其他待摊费用 30,028.99 17,987.42
合计 315,848.20 131,226.71
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(九) 固定资产原价及累计折旧
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
账面原值
2014 年 12 月 31 日 135,677,829.21 404,961,732.58 14,800,220.44 59,521,967.64 614,961,749.87
本期增加金额 2,266,562.77 222,047,096.80 5,976,194.72 14,529,006.99 244,818,861.28
购置 50,000.00 40,171,886.71 1,738,540.32 6,985,297.16 48,945,724.19
在建工程转入 1,800,000.00 7,510,739.83 100,960.65 9,411,700.48
企业合并增加 416,562.77 174,364,470.26 4,237,654.40 7,442,749.18 186,461,436.61
本期减少金额 1,836,054.40 73,121,932.76 1,045,730.18 16,120,074.17 92,123,791.51
处置或报废 70,884,805.69 883,133.69 15,860,869.86 87,628,809.24
汇率变动 1,836,054.40 2,237,127.07 162,596.49 259,204.31 4,494,982.27
2015 年 7 月 31 日 136,108,337.58 553,886,896.62 19,730,684.98 57,930,900.46 767,656,819.64
累计折旧
2014 年 12 月 31 日 24,922,003.99 239,360,555.57 7,252,066.22 42,409,585.95 313,944,211.73
本期增加金额 2,724,192.10 103,822,002.42 5,172,905.26 11,278,821.77 122,997,921.55
计提 2,547,673.67 31,975,293.96 2,260,383.48 5,882,086.83 42,665,437.94
企业合并增加 176,518.43 71,846,708.46 2,912,521.78 5,383,039.23 80,318,787.90
汇率变动 13,695.71 13,695.71
本期减少金额 164,676.99 64,214,220.15 1,722,414.87 16,103,161.47 82,204,473.48
处置或报废 63,121,758.48 821,735.04 15,680,268.67 79,623,762.19
汇率变动 164,676.99 1,092,461.67 900,679.83 422,892.80 2,580,711.29
2015 年 7 月 31 日 27,481,519.10 278,968,337.84 10,702,556.61 37,585,246.25 354,737,659.80
减值准备
2014 年 12 月 31 日
本期增加金额 955,784.55 955,784.55
计提
企业合并增加 955,784.55 955,784.55
本期减少金额
处置或报废
2015 年 7 月 31 日 955,784.55 955,784.55
账面价值
2015 年 7 月 31 日 108,626,818.48 273,962,774.23 9,028,128.37 20,345,654.21 411,963,375.29
2014 年 12 月 31 日 110,755,825.22 165,601,177.01 7,548,154.22 17,112,381.69 301,017,538.14
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2、截至 2015 年 7 月 31 日止,通过售后融资租回租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 26,125,429.61 4,422,291.91 21,703,137.70
3、截至 2015 年 7 月 31 日止,公司无暂时闲置的固定资产。
4、截至 2015 年 7 月 31 日止,公司用于抵押或担保的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
土地及房屋及建筑物 28,398,769.40 1,881,033.39 26,517,736.01
机器设备 37,493,238.67 19,476,129.51 18,017,109.16
合计 65,892,008.07 21,357,162.90 44,534,845.17
5、截至 2015 年 7 月 31 日止,公司无未办妥产权证书的固定资产。
(十) 在建工程
1、在建工程情况
2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
研发大楼和办公楼 100,000.00 100,000.00
采购结算系统 630,097.09 630,097.09
1700 环形带试验机 718,218.79 718,218.79
格柏自动裁剪系统 904,359.01 703,376.10
扩建办公室工程 1,317,829.06
纺织 6 台织机 3,249,493.44
超高压时序控制器 51,900.99
800T 注塑机 738,461.54
GTV2516 五轴龙门数控 43,000.00
自用震雄注塑机三台 2,157,264.96
其他工程 2,185,102.57 1,652,469.11
待安装设备 3,592,544.00
合计 12,438,778.01 7,053,654.53
2、重要在建工程项目本期变动情况
2014 年 本期转入 本期其 2015 年
工程项目名称 本期增加 资金来源
12 月 31 日 固定资产 他减少 7 月 31 日
自动裁剪系统 703,376.10 200,982.91 904,359.01 募集资金
办公室扩建工程 1,317,829.06 1,317,829.06 自有资金
研发中心实验场
1,800,000.00 1,800,000.00 募集资金
地工程
纺织织机 3,249,493.44 22,998.00 3,272,491.44 自有资金
注塑机 4,278,991.61 1,383,265.11 2,895,726.50 自有资金
合计 3,952,869.54 7,620,801.58 6,455,756.55 5,117,914.57
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3、在建工程发生额中无利息资本化金额。
4、截至 2015 年 7 月 31 日止,公司用于抵押或担保的在建工程
项目 账面余额 减值准备 账面价值
机器设备 2,157,264.96 2,157,264.96
(十一) 固定资产清理
项目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
机械手 53,477.61
干燥机/冷冻室 2,128.00
合计 55,605.61
(十二) 无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 系统 网络产权 专利权 合计
账面原值
2014 年 12 月 31 日 11,945,759.65 1,519,679.30 14,300.00 13,479,738.95
本期增加金额 6,727,366.48 9,433.96 97,169.81 6,833,970.25
购置 2,836,170.55 9,433.96 2,845,604.51
企业合并增加 3,891,195.93 97,169.81 3,988,365.74
本期减少金额 1,659.37 1,659.37
处置
汇率变动 1,659.37 1,659.37
2015 年 7 月 31 日 11,945,759.65 8,245,386.41 23,733.96 97,169.81 20,312,049.83
累计摊销
2014 年 12 月 31 日 2,148,096.74 564,183.16 10,327.72 2,722,607.62
本期增加金额 124,562.40 1,724,470.83 5,139.02 75,352.06 1,929,524.31
计提 124,562.40 437,216.91 5,139.02 23,728.20 590,646.53
企业合并增加 1,287,253.92 51,623.86 1,338,877.78
本期减少金额 1,580.23 1,580.23
处置
汇率变动 1,580.23 1,580.23
2015 年 7 月 31 日 2,272,659.14 2,287,073.76 15,466.74 75,352.06 4,650,551.70
减值准备
2014 年 12 月 31 日
本期增加金额
计提
本期减少金额
处置
2015 年 7 月 31 日
账面价值
2015 年 7 月 31 日 9,673,100.51 5,958,312.65 8,267.22 21,817.75 15,661,498.13
2014 年 12 月 31 日 9,797,662.91 955,496.14 3,972.28 10,757,131.33
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2、截至 2015 年 7 月 31 日止,通过售后租回租入的无形资产
项目 账面原值 累计摊销 账面净值
系统软件 1,937,941.63 258,918.71 1,679,022.92
(十三) 商誉
被投资单位名称 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 7 月 31 日
永利波兰有限公司(Yong Li
1,270,654.25 99,820.56 1,170,833.69
SP.ZO. O.)
青岛英东模塑科技集团有限公司 317,865,637.55 317,865,637.55
炜丰国际控股有限公司 1,094,006,271.82 1,094,006,271.82
合计 1,095,276,926.07 317,865,637.55 99,820.56 1,413,042,743.06
1、公司下属永利荷兰有限公司 2013 年度自 Aris Wind B.V.处收购其持有的永利波兰有
限公司(Yong Li SP.ZO. O.)51%股权,股权转让协议约定收购金额为 1,861,500.00 兹罗提,
本次股权购买日为 2013 年 12 月 31 日。永利波兰有限公司 2013 年 12 月 31 日账面可辨认净
资产的公允价值为欧元 536,589.19 元,永利荷兰有限公司应享有可辨认净资产的权益为欧元
273,660.49 元,合并成本和应享有可辨认净资产的权益金额差额为欧元 170,429.51 元(根据
2015 年 6 月 30 日汇率折算,折合人民币 1,170,833.69 元)于合并报表中确认为商誉。
2、本报告期,公司实施重大资产重组以发行股份及支付现金方式购买青岛英东模塑科
技集团有限公司 100%股权,于 2015 年 5 月完成资产过户手续,购买日为 2015 年 5 月 31
日。截至 2015 年 5 月 31 日止,被收购方青岛英东模塑科技集团有限公司可辨认净资产的公
允价值为 164,134,362.45 元,合并成本超出归属于被收购方净资产金额 317,865,637.55 元于
合并报表中确认为商誉。
3、根据本附注四、(三)2 所述假设本公司本次非公开发行股份并用募集资金购买资产
相关事项已于 2014 年 1 月 1 日实施完毕,相关的资产交割手续已办妥。截至 2014 年 1 月 1
日止,被收购方炜丰国际控股有限公司可辨认净资产的公允价值为 155,993,728.18 元,合并
成本为 1,250,000,000.00 元,合并成本超出归属于被收购方净资产金额 1,094,006,271.82 元于
合并报表中确认为商誉。
4、本期减少系因外币报表折算期初、期末采用汇率不同导致。
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(十四) 长期待摊费用
2014 年
项目 本期增加额 本期摊销额 本期汇率变动 2015 年 7 月 31 日
12 月 31 日
厂房装修、改造费 23,536,070.24 9,168,454.54 9,494,417.24 -122,712.62 23,087,394.92
厂房及设备维修费 270,944.48 99,649.41 171,295.07
设备安装费 224,445.64 80,000.00 82,212.20 222,233.44
周转设施 2,311,017.89 203,332.71 2,107,685.18
技术图纸 6,900,138.21 234,004.01 6,666,134.20
测试费 976,407.90 43,751.60 932,656.30
合计 24,031,460.36 19,436,018.54 10,157,367.17 -122,712.62 33,187,399.11
本期增加中因合并范围增加转入的长期待摊费用为 14,555,058.84 元。
(十五) 递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
存货未实现利润 20,228,358.93 3,034,253.84 5,034,300.87 755,145.13
固定资产折旧政策与
19,079,572.40 4,769,893.10 14,577,143.94 3,644,285.98
税法规定政策差异
无形资产摊销政策与
271,036.98 67,759.25 59,534.44 14,883.61
税法规定政策差异
预计的辞退福利 10,233,402.29 2,558,350.57 8,207,700.09 2,051,925.02
存货跌价准备 8,308,233.38 2,077,058.34 7,288,707.75 1,822,176.94
可抵扣亏损 22,690,169.67 5,672,542.42 16,520,402.76 4,121,100.69
合计 80,810,773.65 18,179,857.52 51,687,789.85 12,409,517.37
2、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
坏账准备 27,102,976.82 18,608,220.26
存货跌价准备 1,886,851.14 1,191,011.99
固定资产减值准备 955,784.55
可抵扣亏损 22,273,738.68 11,885,758.19
固定资产折旧政策与税法规定政策差异 289,467.54
无形资产摊销政策与税法规定政策差异 2,928.55
合计 52,219,351.19 31,977,386.53
(十六) 其他非流动资产
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 7 月 31 日
未实现售后租回损失 11,751,362.63 145,085.43 11,606,277.20
其中:固定资产 11,751,362.63 145,085.43 11,606,277.20
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未实现售后租回损失本期增加为合并英东模塑转入,本期减少为调整当期固定资产折旧
费用。
(十七) 短期借款
项目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
抵押借款*1 6,000,000.00 2,829,000.00
保证借款*2 49,082,545.53
信用借款*3 4,830,940.00 848,700.00
合计 59,913,485.53 3,677,700.00
*1:抵押借款
公司下属天津英联向中国银行天津河北支行借入短期借款 6,000,000.00 元,青岛模具为
借款提供了担保,同时天津英联以账面价值 11,666,175.31 元的机器设备作为抵押物。截至
2015 年 7 月 31 日,上述抵押的固定资产中账面价值为 2,552,327.79 元的机器设备已处置。
*2:保证借款情况详见本附注十二、(四)3 关联担保情况。
*3:信用借款
a. 公司下属永利韩国有限公司向韩国中小企业银行取得信用借款韩元 150,000,000.00
元(折合人民币 830,940.00 元)。
b.公司下属青岛模具向青岛银行海尔路支行借入短期借款 4,000,000.00 元。青岛模具与
青岛银行海尔路支行签订《最高额综合授信合同》,青岛模具可在最高综合授信额 1,000 万
元内以信用担保,青岛联科工贸有限公司以其自有房产为其最高综合授信额度提供抵押担保。
(十八) 应付票据
种类 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 80,874,253.47 26,160,000.00
1、截至 2015 年 7 月 31 日止,应付票据余额均为一年内将到期的票据。
2、开立应付票据担保情况详见本附注十三、(一)。
(十九) 应付账款
项目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应付材料款 324,152,137.74 134,364,113.90
应付工程及设备款 11,941,812.95 1,783,720.47
应付加工费 5,483,335.17
应付其他款项 5,430,130.84 2,719,667.23
合计 347,007,416.70 138,867,501.60
截至 2015 年 7 月 31 日止,无账龄超过一年的重要应付账款。
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截至 2015 年 7 月 31 日止及前一个年度
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(二十) 预收款项
1、预收账款情况
项目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
预收输送带款 8,787,024.33 7,970,867.14
预收模具款 6,783,574.69
预收塑件款 30,329,641.07 20,080,485.92
预收设备款 45,000.00
预收其他款 4,128.46
合计 45,949,368.55 28,051,353.06
2、账龄超过一年的重要预收款项
单位名称 2015 年 7 月 31 日 未偿还或结转原因
青岛温舟电子有限责任公司 460,000.00 尚未结算
北京嘉诚兴业工贸有限公司 454,035.00 尚未结算
殷勤 370,000.00 尚未结算
延锋汽车饰件系统有限公司 324,000.00 尚未结算
威海威高集团模具有限公司 264,000.00 尚未结算
合计 1,872,035.00
(二十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
2014 年 本期汇率 2015 年
项目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 变动 7 月 31 日
短期薪酬 23,903,913.93 183,427,843.13 174,357,316.82 -83,477.04 32,890,963.20
离职后福利
250,203.22 11,901,585.97 11,916,511.03 -2,504.80 232,773.36
-设定提存计划
辞退福利 13,233,954.86 8,932,577.39 9,030,271.45 13,136,260.80
一年内到期的其他福利 2,071,309.21 205,915.68 1,865,393.53
合计 37,388,072.01 206,333,315.70 195,510,014.98 -85,981.84 48,125,390.89
2、短期薪酬列示
2014 年 2015 年
项目 本期增加 本期减少 本期汇率变动
12 月 31 日 7 月 31 日
工资、奖金、津贴
23,829,120.11 170,604,522.08 162,076,406.26 -82,771.42 32,274,464.51
和补贴
职工福利费 2,306.62 4,149,138.79 4,005,352.44 146,092.97
社会保险费 72,487.20 3,665,373.63 3,680,299.23 57,561.60
其中:医疗保险费 53,040.00 2,566,611.80 2,575,971.80 43,680.00
工伤保险费 14,191.20 614,900.00 617,378.60 11,712.60
生育保险费 5,256.00 483,861.83 486,948.83 2,169.00
住房公积金 4,360,063.56 4,338,127.99 -705.62 21,229.95
工会经费和职工教
648,745.07 257,130.90 391,614.17
育经费
合计 23,903,913.93 183,427,843.13 174,357,316.82 -83,477.04 32,890,963.20
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3、设定提存计划列示
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 本期汇率变动 2015 年 7 月 31 日
基本养老保险 239,691.22 10,908,600.43 10,921,689.49 -2,504.80 224,097.36
失业保险费 10,512.00 992,985.54 994,821.54 8,676.00
合计 250,203.22 11,901,585.97 11,916,511.03 -2,504.80 232,773.36
4、一年内到期的其他福利
2015 年 1-7 月其他长期职工福利为职工奖福基金,截至 2015 年 7 月 31 日止应付未付
金额为 1,865,393.53 元。
(二十二)应交税费
税费项目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
增值税 -3,303,099.65 -895,704.00
企业所得税 43,201,337.52 44,864,541.68
个人所得税 1,311,628.95 403,141.63
城市维护建设税 2,450,274.80 102,080.44
教育费附加 1,789,339.59 86,864.23
河道管理费 22,172.44 6,344.29
水利建设基金 30,825.81 13,758.09
其他税费 389,682.03 545,768.56
合计 45,892,161.49 45,126,794.92
(二十三)应付利息
项目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
短期借款应付利息 77,516.15
长期借款应付利息 446,310.03 423,577.09
合计 523,826.18 423,577.09
(二十四)应付股利
单位名称 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
Plastec Technologies,Ltd. 113,630,400.00 113,601,600.00
锦成集团有限公司 12,932,671.23
天桦投资有限公司 2,926,113.55
合计 129,489,184.78 113,601,600.00
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(二十五)其他应付款
1、按款项性质列示的其他应付款
款项性质 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应付设备、工程款 3,885,642.46 4,269,143.42
应付各类成本、费用款 19,291,798.27 8,799,231.45
代扣代缴款 36,731.99 62,385.72
非金融机构借款 25,274,570.91 3,888,187.45
再投资退税款 1,054,944.49 -
应付佣金 4,132,631.78 3,879,684.83
其他往来款 1,435,314.42 1,378,142.56
合计 55,111,634.32 22,276,775.43
2、账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 2015 年 7 月 31 日 未偿还或结转的原因
Aris Wind BV 2,245,289.42 未到结算期
青岛联科工贸有限公司 2,015,000.00 未到结算期
再投资退税款 1,054,944.49 未到结算期
合计 5,315,233.91
(二十六)一年内到期的非流动负债
项目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 32,775,947.50 18,181,070.67
一年内到期的长期应付款 15,247,669.88
合计 48,023,617.38 18,181,070.67
1、一年内到期的长期借款
项目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
抵押借款*1 3,589,136.89 763,513.08
保证借款*2 28,111,573.74 17,417,557.59
信用借款 1,075,236.87
合计 32,775,947.50 18,181,070.67
*1 抵押借款
a.公司下属青岛模具向光大银行青岛分行借入的一年内到期的长期借款 1,285,184.05 元
由公司股东自然人黄晓东及公司下属青岛饰件提供担保,同时青岛模具以账面价值为
4,274,034.17 元的 19 台生产设备,青岛饰件以其账面价值为 5,538,523.51 元的 32 台生产设
备作为抵押物提供抵押担保。截至 2015 年 7 月 31 日止,上述青岛模具抵押的固定资产中账
面价值为 313,655.01 元的机器 设备 已处置 ,青 岛饰件 抵押 的固定 资产 中账面 价值 为
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截至 2015 年 7 月 31 日止及前一个年度
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595,641.03 元的机器设备已处置。
b.公司下属英杰模塑以账面价值为 2,895,726.50 元的 4 台生产设备作为抵押,向兴业银
行宁波北仑支行取得长期借款 1,086,820.67 元和一年内到期的长期借款 1,113,179.33 元。截
至 2015 年 7 月 31 日止,上述抵押的资产中账面价值为 738,461.54 元的设备已处置,剩余部
分计入在建工程。
c.公司下属永利荷兰有限公司、永利研究和发展有限公司本报告期更换银行,其原向荷
兰农业合作银行阿尔克马尔分行取得的贷款变更为由荷兰银行(ABN AMRO)提供。永利荷
兰将其账面原值为欧元 2,395,619.17 元(折合人民币 16,457,664.14 元),净值为欧元
2,123,883.65 元(折合人民币 14,590,868.29 元)的土地及房屋抵押给荷兰银行(ABN AMRO)
取得长期借款欧元 1,783,327.00 元(折合人民币 12,251,278.16 元)和一年内到期的非流动负
债为欧元 173,332.00 元(折合人民币 1,190,773.51 元)。同时,永利研究和发展有限公司、
永利欧洲有限公司为上述借款提供担保。
*2 保证借款情况详见本附注十二、(四)3 关联担保情况。
*3 信用借款
公司下属英杰模塑于 2014 年向平安银行北仑支行借入本金为 2,100,000.00 元,年利率
为 7.07%的两年期信用借款;截至 2015 年 7 月 31 日止,已归还本金 839,162.12 元,余额为
1,260,837.88 元,其中:借款本金 1,075,236.87 元将于一年内到期。
2、一年内到期的长期应付款
项目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一年内到期的应付融资租赁款 15,247,669.88
一年内到期的应付融资租赁款
贷款机构 期限 初始金额 借款金额 借款条件
2014.07.22-2016.07.22 7,584,480.00 3,652,032.80
2014.04.14-2016.04.14 7,476,264.00 3,032,499.78
2014.07.15-2016.07.15 632,040.00 304,693.48
远东国际租赁有限公司 保证
2014.04.01-2016.03.31 2,356,440.00 955,715.33
2014.07.15-2016.07.14 1,896,120.00 914,887.64
2014.11-10-2016.10.08 13,424,544.00 6,387,840.85
合计 33,369,888.00 15,247,669.88
(二十七)其他流动负债
项目 负债项目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
热塑性弹性体材料研发
一年内到期的递延收益 485,000.00 485,000.00
与生产技改项目
公司收到“热塑性弹性体材料研发与生产技改项目”政府补助 4,850,000.00 元,该项目
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所对应资产已于 2013 年 10 月转入固定资产,资产折旧年限为 10 年,政府补助在折旧年限
内摊销,预计将于以后一个年度内摊销 485,000.00 元。
(二十八)长期借款
借款类别 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
抵押借款*1 20,096,410.83 15,128,849.12
保证借款*2 5,795,613.27 25,273,759.02
信用借款*3 185,601.01
合计 26,077,625.11 40,402,608.14
*1:抵押借款
a.公司下属永利韩国将其账面原值为韩元 2,155,589,800.00 元(折合人民币 11,941,105.26
元),净值为韩元 2,153,019,662.00 元(折合人民币 11,926,867.72 元)的厂房及土地抵押给韩
国中小企业银行取得长期借款 1,220,000,000.00 韩元(折合人民币 6,758,312.00 元)。
b.公司下属永利荷兰有限公司、永利研究和发展有限公司本报告期更换银行,其原向荷
兰农业合作银行阿尔克马尔分行取得的贷款变更为由荷兰银行(ABN AMRO)提供。永利荷
兰将其账面原值为欧元 2,395,619.17 元(折合人民币 16,457,664.14 元),净值为欧元
2,123,883.65 元(折合人民币 14,590,868.29 元)的土地及房屋抵押给荷兰银行(ABN AMRO)
取得长期借款欧元 1,783,327.00 元(折合人民币 12,251,278.16 元)和一年内到期的非流动负
债为欧元 173,332.00 元(折合人民币 1,190,773.51 元)。同时,永利研究和发展有限公司、
永利欧洲有限公司为上述借款提供担保。
c.公司下属英杰模塑以账面价值为 2,895,726.50 元的 4 台生产设备作为抵押,向兴业银
行宁波北仑支行取得长期借款 1,086,820.67 元和一年内到期的长期借款 1,113,179.33 元。截
至 2015 年 7 月 31 日止,上述抵押的资产中账面价值为 738,461.54 元的设备已处置,剩余部
分计入在建工程。
*2:保证借款情况详见本附注十二、(四)3 关联担保情况。
*3:信用借款
公司下属英杰模塑于 2014 年向平安银行北仑支行借入本金为 2,100,000.00 元,年利率
为 7.07%的两年期信用借款;截至 2015 年 7 月 31 日止,已归还本金 839,162.12 元,余额为
1,260,837.88 元,其中:超过一年内到期的借款本金 185,601.01 元划分为长期借款。
(二十九)长期应付款
款项性质 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应付售后融资租回租赁款 2,617,895.62
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截至 2015 年 7 月 31 日止及前一个年度
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应付售后融资租回租赁款明细
贷款机构 期限 初始金额 借款金额 借款条件
2014.07.22-2016.07.22 7,584,480.00 313,175.80
2014.04.14-2016.04.14 7,476,264.00
2014.07.15-2016.07.15 632,040.00 26,097.99
远东国际租赁有限公司 保证
2014.04.01-2016.03.31 2,356,440.00
2014.07.15-2016.07.14 1,896,120.00 78,390.55
2014.11-10-2016.10.08 13,424,544.00 2,200,231.28
合计 33,369,888.00 2,617,895.62
(三十) 递延收益
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 7 月 31 日 形成原因
1、与资产相关政府补助 3,799,166.68 1,512,814.64 268,752.59 5,043,228.73
热塑性弹性体材料研发与生产技改项目 3,799,166.68 242,499.96 3,556,666.72 政府补助
拆迁补偿 1,512,814.64 26,252.63 1,486,562.01 拆迁补偿
2、与收益相关政府补助 1,320,000.00 75,000.00 1,395,000.00
上海市企业技术中心能力建设项目 600,000.00 600,000.00 政府补助
小巨人补贴 700,000.00 700,000.00 政府补助
科技启明星补贴 20,000.00 20,000.00 政府补助
PVC 输送带补贴 75,000.00 75,000.00 政府补助
合计 5,119,166.68 1,587,814.64 268,752.59 6,438,228.73
与政府补助相关的递延收益
2014 年 本期新增补助 本期计入营业 2015 年 与资产相关/
负债项目 其他增加
12 月 31 日 金额 外收入金额 7 月 31 日 与收益相关
热塑性弹性体材料研
3,799,166.68 242,499.96 3,556,666.72 与资产相关
发与生产技改项目
拆迁补偿 * 1,512,814.64 26,252.63 1,486,562.01 与资产相关
上海市企业技术中心
600,000.00 600,000.00 与收益相关
能力建设项目
小巨人补贴 700,000.00 700,000.00 与收益相关
科技启明星补贴 20,000.00 20,000.00 与收益相关
PVC 输送带补贴 75,000.00 75,000.00 与收益相关
合计 5,119,166.68 75,000.00 1,512,814.64 268,752.59 6,438,228.73
*公司下属英杰模塑于 2008 年与苏州市吴中区木渎镇人民政府签订了土地置换以及拆
迁补偿的协议,从江苏省苏州市木渎中山东路 99 号搬迁至江苏省苏州市尧峰西路 66 号。此
次搬迁获得政府补偿金额为 22,904,501.00 元,用于支付土地款和设备款,公司作为与资产
相关的政府补助入账并于相关资产折旧年限内平均摊销。本期其他变动金额为 1,512,814.64
元,为合并范围增加英东模塑所致。本期转入营业外收入金额为 26,252.63 元,为根据资产
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折旧年限摊销金额。
(三十一)其他非流动负债
项目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
未实现售后租回收益 5,409,104.56
未实现售后租回收益
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 7 月 31 日
固定资产 5,417,767.70 163,512.38 5,254,255.32
无形资产 156,691.59 1,842.35 154,849.24
合计 5,574,459.29 165,354.73 5,409,104.56
未实现售后租回收益本期增加为合并英东模塑所致,本期减少为调整当期固定资产折旧
及无形资产摊销费用。
(三十二)股本
2015 年 1-7 月股本变动情况
本期变动增(+)减(-)
2014 年 2015 年
项 目 公积金
12 月 31 日 发行新股 送股 其他 小计 7 月 31 日
转股
股份总数 161,524,800.00 43,198,086.00 43,198,086.00 204,722,886.00
2014 年度股本变动情况
2014 年 本期变动增(+)减(-) 2014 年
项目
1月1日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 12 月 31 日
股份总数 161,524,800.00 161,524,800.00
2015 年 5 月,公司实施重大资产重组以发行股份及支付现金方式购买青岛英东模塑科
技集团有限公司 100%股权,于 2015 年 5 月完成资产过户手续,购买日为 2015 年 5 月 31
日。本次购买英东模塑 100%股权支付对价总额为 482,000,000.00 元,其中以股份支付方式
支付总额为 362,000,000.00 元,以现金支付方式支付总额为 120,000,000.00 元。以股份支付
方式中,股本增加金额为 43,198,086.00 元,资本公积增加金额为 318,801,914.00 元。上述增
资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具大华验字[2015]000434 号验资报告。
(三十三)资本公积
1、各期资本公积情况如下
项目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
股本溢价 1,747,930,019.89 1,439,671,303.98
其他资本公积 1,495,222.78 1,495,222.78
合计 1,749,425,242.67 1,441,166,526.76
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2、各期资本公积变动情况
2015 年 1-7 月
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 7 月 31 日
股本溢价 1,439,671,303.98 318,801,914.00 10,543,198.09 1,747,930,019.89
其他资本公积 1,495,222.78 1,495,222.78
合计 1,441,166,526.76 318,801,914.00 10,543,198.09 1,749,425,242.67
2014 年度
项目 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日
股本溢价 1,439,671,303.98 1,439,671,303.98
其他资本公积 1,495,222.78 1,495,222.78
合计 1,441,166,526.76 1,441,166,526.76
( 1 ) 根 据 本 附 注 四 、( 三 ) 5 所 述 假 设 , 公 司 将 本 次 拟 发 行 股 份 所 募 集 资 金
1,250,000.000.00 元在报告期初即 2014 年 1 月 1 日全部计入“资本公积-股本溢价”。
(2)2015 年 5 月,公司实施重大资产重组以发行股份及支付现金方式购买青岛英东模
塑科技集团有限公司 100%股权,于 2015 年 5 月完成资产过户手续,购买日为 2015 年 5 月
31 日。本次购买英东模塑 100%股权支付对价总额为 482,000,000.00 元,其中以股份支付方
式支付总额为 362,000,000.00 元,以现金支付方式支付总额为 120,000,000.00 元。以股份支
付方式中,股本增加金额为 43,198,086.00 元,资本公积增加金额为 318,801,914.00 元;本次
发行费用 10,543,198.09 元,冲减资本公积—股本溢价金额。
(三十四)其他综合收益
2015 年 1-7 月
本期金额
2014 年 2015 年
项目 本期所得税 减:所得 税后归属于 税后归属于
12 月 31 日 7 月 31 日
前发生额 税费用 母公司 少数股东
外币报表折
-4,483,956.78 -6,400,641.81 -5,216,237.61 -1,184,404.20 -9,700,194.39
算差额
2014 年度
本期金额
2014 年 2014 年 12 月
项目 本期所得税 减:所得 税后归属于 税后归属于
1月1日 31 日
前发生额 税费用 母公司 少数股东
外币报表折
-1,588,521.85 -4,969,169.64 -2,895,434.93 -2,073,734.71 -4,483,956.78
算差额
(三十五)盈余公积
2015 年 1-7 月
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 7 月 31 日
法定盈余公积 23,677,649.92 23,677,649.92
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2014 年度
项目 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日
法定盈余公积 19,759,626.64 3,918,023.28 23,677,649.92
(三十六)未分配利润
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度
期初未分配利润 324,260,708.30 171,035,181.36
本期增加额 92,850,225.76 173,296,030.22
其中:本期净利润转入 92,850,225.76 173,296,030.22
本期减少额 16,152,480.00 20,070,503.28
其中:提取法定盈余公积 3,918,023.28
应付普通股股利 16,152,480.00 16,152,480.00
期末未分配利润 400,958,454.06 324,260,708.30
各期股利分配说明:
1、公司于 2014 年 4 月 3 日召开第二届董事会第十三次董事会会议并经 2014 年 5 月 8
日召开的 2013 年度股东大会审议通过,以截至 2013 年 12 月 31 日止公司总股本
161,524,800.00 股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元人民币(含税),合计派发
现金股利 16,152,480.00 元,上述股利分配方案已于 2014 年 6 月 10 日实施完毕。
2、公司于 2015 年 4 月 23 日召开第三届董事会第三次会议决议并经 2015 年 5 月 18 日
召开的 2014 年度股东大会审议通过,以截至 2014 年 12 月 31 日止公司总股本 161,524,800.00
股 为 基 数向全 体 股 东每 10 股 派发 现 金 股利人 民 币 1.00 元 ( 含税), 合 计 派发 现 金
16,152,480.00 元,上述股利分配方案已于 2015 年 6 月 4 日实施完毕。
(三十七)营业收入和营业成本
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度
营业收入 856,366,318.37 1,354,637,214.50
其中:主营业务收入 847,006,159.27 1,354,090,850.50
其他业务收入 9,360,159.10 546,364.00
营业成本 619,486,362.69 939,910,391.64
其中:主营业务成本 611,333,304.50 939,839,418.69
其他业务成本 8,153,058.19 70,972.95
(三十八)营业税金及附加
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度
城市维护建设税 723,070.97 1,393,300.22
教育费附加 619,232.11 1,115,989.71
营业税 4,409.40
河道管理费 86,548.21 98,842.49
合计 1,433,260.69 2,608,132.42
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(三十九)销售费用
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度
工资 17,593,595.01 29,685,616.27
包装费 273,547.47
运输费 7,631,442.79 12,319,029.90
仓储保管费 100,943.39
保险费 247,572.85
销售佣金 5,909,494.60 6,335,533.64
业务宣传费 547,198.79 849,480.70
折旧费 726,821.48 1,495,595.25
修理费 244,093.47
办公费 869,495.83 1,317,278.02
租赁费 508,776.51 656,147.05
通讯费 137,270.92 291,792.11
邮政费 366,630.72 869,124.77
差旅费 2,093,076.61 3,331,874.31
业务招待费 1,604,956.13 1,742,269.10
车辆费 1,459,671.87 2,444,450.45
水电费 801,890.20 1,504,755.58
会务费 15,298.51 1,820,232.17
低值易耗品 612,303.92 2,078,699.17
出口费用 933,205.90 1,934,281.10
劳务费 120,823.88
其他 3,573,410.12 6,927,111.40
合计 45,879,854.65 76,094,937.31
(四十) 管理费用
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度
工资 49,031,808.78 75,145,727.16
保险费 172,266.63
折旧费 3,392,952.73 6,644,472.50
修理费 589,793.83 1,388,430.13
无形资产摊销 275,451.02 473,956.20
长期待摊费用摊销 761,602.19 1,051,321.74
低值易耗品 698,256.46 1,259,156.10
业务招待费 942,059.10 1,668,677.94
差旅费 1,031,387.40 2,088,017.43
办公费 600,486.38 1,039,575.26
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续:
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度
水电费 230,846.82 420,663.59
税金 5,186,692.40 3,413,373.24
租赁费 2,673,843.75 3,734,373.15
咨询、中介机构费 2,047,488.77 5,930,128.17
研究与开发费 9,502,834.73 18,753,367.78
运输费 33,031.52
会务费 372,488.59
通讯费 385,959.43 971,761.02
邮政费 39,042.14
车辆费 704,772.40 1,264,223.07
内部管理费 5,532,100.00 9,905,000.00
报关商检费 425,141.78 1,114,528.67
顾问及各项专业认证费 668,061.87 1,361,939.88
其他 3,730,869.03 5,483,899.80
合计 88,412,408.87 143,729,421.71
(四十一)财务费用
类别 2015 年 1-7 月 2014 年度
利息支出 1,479,747.14 2,269,027.74
减:利息收入 2,504,138.78 5,195,213.65
汇兑损益 -3,914,489.98 -2,086,063.94
其他 -290,207.00 474,448.58
合计 -5,229,088.62 -4,537,801.27
(四十二)资产减值损失
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度
坏账损失 2,070,125.90 2,832,933.23
存货跌价损失 389,936.36 -2,154,114.46
合计 2,460,062.26 678,818.77
(四十三)营业外收入
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度
非流动资产处置利得合计 3,506,512.57 3,710,494.10
其中:处置固定资产利得 3,506,512.57 3,710,494.10
政府补助 2,046,262.84 5,640,548.77
其他 122,414.25 860,139.81
合计 5,675,189.66 10,211,182.68
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1、计入各期非经常性损益的金额
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度
非流动资产处置利得合计 3,506,512.57 3,710,494.10
其中:处置固定资产利得 3,506,512.57 3,710,494.10
政府补助 2,046,262.84 5,640,548.77
其他 122,414.25 860,139.81
合计 5,675,189.66 10,211,182.68
2、计入各期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 2015 年 1-7 月 2014 年度
/与收益相关
政府拆迁补偿 26,252.63 与资产相关
热塑性弹性体材料研发与生产技改项目 242,499.96 485,000.00 与资产相关
外商投资中心财政补贴 7,000.00 与收益相关
扶持资金 461,000.00 1,246,900.00 与收益相关
岗位、社保补贴款 357,400.00 600,800.00 与收益相关
上海专利示范企业拨款 420,000.00 与收益相关
其他政府及财政补贴 320,000.00 1,577,000.00 与收益相关
专利新产品款 692.50 与收益相关
市财政高转项目拨款 912,000.00 与收益相关
收深圳经济贸易信息化委员会 2014 年 9 月进
79,599.00 与收益相关
口 2 台牧野加工中心的进口补贴
收深圳经济贸易和信息化委员会 2013 年度优
106,866.00 与收益相关
化外贸结构扶持资金
收返还代扣个人所得税手续费 25,645.25 33,907.38 与收益相关
清洁生产节能专项补贴 100,000.00 与收益相关
收东莞市财政国库支付东莞市第十六批加工
81,948.89 与收益相关
贸易转型升级专项资金(内销增长奖励)
收深圳机动车排污监督 201407 粤 BS3049/粤
72,000.00 与收益相关
BS1955 车辆报废政府补助费
收宝安区财政局转来来料加工转型奖 200,000.00 与收益相关
收宝安区财政局 2013 年进口 25 台注塑机的进
330,300.00 与收益相关
口补贴
合计 2,046,262.84 5,640,548.77
(四十四)营业外支出
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度
非流动资产处置损失合计 1,797,000.57 525,938.84
其中:固定资产处置损失 1,797,000.57 525,938.84
罚款、滞纳金支出 8,166.04 30,861.95
对外捐赠 15,000.00
其他 55,965.74 53,874.26
合计 1,861,132.35 625,675.05
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计入各期非经常性损益的金额
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度
非流动资产处置损失合计 1,797,000.57 525,938.84
其中:固定资产处置损失 1,797,000.57 525,938.84
罚款、滞纳金支出 8,166.04 30,861.95
对外捐赠 15,000.00
其他 55,965.74 53,874.26
合计 1,861,132.35 625,675.05
(四十五)所得税费用
1、所得税费用表
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度
当期所得税费用 16,157,901.34 30,384,681.80
递延所得税费用 -3,431,409.17 -1,678,522.53
合计 12,726,492.17 28,706,159.27
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度
利润总额 107,737,515.14 205,738,821.55
按法定/适用税率计算的所得税费用 16,160,627.27 30,860,823.24
子公司适用不同税率的影响 1,824,073.43 3,334,257.54
调整以前期间所得税的影响 -945,159.81 -1,567,357.33
非应税收入的影响 -3,988,604.04 -5,853,168.83
不可抵扣的成本、费用和损失影响 1,261,695.45 732,305.45
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,189,881.79 -1,749,971.53
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
603,741.66 2,949,270.73
抵扣亏损的影响
所得税费用 12,726,492.17 28,706,159.27
(四十六)现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度
政府补助 1,852,510.25 5,875,548.77
利息收入 3,289,769.88 9,569,694.50
往来款 1,719,915.79 92,540,998.67
合计 6,862,195.92 107,986,241.94
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度
销售费用支出 32,830,013.01 44,166,288.60
管理费用支出 22,176,232.10 35,479,229.84
银行手续费支出 659,755.93 474,448.58
往来款 21,663,938.05 14,729,306.31
合计 77,329,939.09 94,849,273.33
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度
保证金收入 2,500,000.00
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度
保证金支出 2,500,000.00
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度
收安溟基临时款 591,175.95
收到 Aris Wind BV 借款 622,424.57
合计 1,213,600.52
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度
售后融资租回还款 1,291,658.07 -
券商中介费 10,000,000.00 -
增发股票登记费 43,198.09 -
分派现金股利手续费 24,022.87 44,473.06
合计 11,358,879.03 44,473.06
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(四十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度
(1)将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 95,011,022.97 177,032,662.28
加:资产减值准备 2,460,062.26 678,818.77
固定资产折旧 42,759,498.10 81,314,523.79
无形资产摊销 588,804.18 557,418.35
长期待摊费用摊销 10,157,367.17 17,238,814.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,709,512.00 -3,184,555.26
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) -3,236,778.53 1,219,642.88
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -3,431,409.17 -1,678,522.53
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) 6,338,225.16 -10,012,424.43
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -97,325,693.26 54,386,811.37
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 62,155,336.02 6,017,352.01
其他
经营活动产生的现金流量净额 113,766,922.90 323,570,541.95
(2)现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 348,511,692.62 406,802,021.24
减:现金的年初余额 406,802,021.24 469,290,298.07
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -58,290,328.62 -62,488,276.83
2、现金和现金等价物的构成
项目 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(1)现金 348,511,692.62 406,802,021.24
其中:库存现金 649,199.55 482,918.78
可随时用于支付的银行存款 347,862,493.07 406,319,102.46
(2)现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
(3)期末现金及现金等价物余额 348,511,692.62 406,802,021.24
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(四十八)所有权或使用权受到限制的资产
项目 2015 年 7 月 31 日账面价值 受限原因
货币资金 32,597,764.90 开具应付票据、保函保证金及质押定期存单
应收票据 16,723,005.01 开具应付票据
固定资产 44,534,845.17 详见本附注十三、(二)
在建工程 2,157,264.96 详见本附注十三、(二)
合计 96,012,880.04
(四十九)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 2015 年 7 月 31 日外币余额 折算汇率 2015 年 7 月 31 日折算人民币余额
货币资金 230,647,805.26
其中:美元 17,467,289.30 6.1165 106,839,182.12
欧元 1,125,400.60 6.8548 7,714,374.16
港币 96,928,777.59 0.7891 76,486,498.39
兹罗提 83,872.08 1.6387 137,441.18
韩元 137,171,287.00 0.0055396 759,874.06
日元 160,977,272.00 0.049487 7,966,282.26
泰铢 172,834,651.93 0.1769 30,574,449.92
葡币 218,071.40 0.7782 169,703.17
应收票据 1,340,479.03
其中:韩元 241,981,196.00 0.0055396 1,340,479.03
应收账款 291,175,461.24
其中:美元 20,455,957.71 6.1165 125,118,367.92
欧元 2,672,103.90 6.8699 18,357,086.58
港币 147,161,623.75 0.7891 116,125,237.30
兹罗提 1,560,200.48 1.6387 2,556,700.53
韩元 1,136,635,877.00 0.0055396 6,296,508.10
泰铢 128,442,966.70 0.1769 22,721,560.81
其他应收款 5,992,448.63
其中:欧元 355,507.12 6.8699 2,442,298.36
港币 2,825,748.71 0.7891 2,229,798.31
兹罗提 487,685.14 1.6387 799,169.64
韩元 8,947,000.00 0.0055396 49,562.80
泰铢 2,666,023.31 0.1769 471,619.52
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续:
项目 2015 年 7 月 31 日外币余额 折算汇率 2015 年 7 月 31 日折算人民币余额
短期借款 19,513,485.53
其中:港币 23,675,764.20 0.7891 18,682,545.53
韩元 150,000,000.00 0.0055396 830,940.00
应付账款 79,977,799.97
其中:美元 3,933,260.00 6.1160 24,055,807.21
欧元 92,604.13 6.8699 636,181.11
港币 56,711,973.50 0.7891 44,751,418.29
韩元 41,560,703.00 0.0055396 230,229.67
泰铢 58,248,522.86 0.1769 10,304,163.69
应付利息 435,445.59
其中:欧元 63,384.56 6.8699 435,445.59
其他应付款 19,188,151.37
其中:欧元 1,120,161.42 6.8699 7,695,396.94
港币 12,902,141.76 0.7891 10,181,080.06
兹罗提 622,122.54 1.6387 1,019,472.21
韩元 52,747,880.00 0.0055396 292,202.16
一年内到期的其
23,736,487.79
他非流动负债
其中:欧元 173,332.00 6.8699 1,190,773.51
港币 28,571,428.56 0.7891 22,545,714.28
长期借款 24,646,018.74
其中:欧元 1,783,327.00 6.8699 12,251,278.16
港币 7,142,857.16 0.7891 5,636,428.58
韩元 1,220,000,000.00 0.0055396 6,758,312.00
续:
项目 2014 年 12 月 31 日外币余额 折算汇率 2014 年 12 月 31 日折算人民币余额
货币资金 193,601,557.41
其中:美元 17,622,722.34 6.1190 107,833,438.00
欧元 1,087,943.29 7.4556 8,111,269.98
港币 64,776,346.85 0.7889 51,102,060.03
兹罗提 218,358.68 1.7404 380,031.45
韩元 403,494,666.00 0.005658 2,282,972.82
泰铢 125,169,704.82 0.1887 23,619,523.30
葡币 349,232.73 0.7796 272,261.83
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续:
项目 2014 年 12 月 31 日外币余额 折算汇率 2014 年 12 月 31 日折算人民币余额
应收票据 1,307,849.25
其中:韩元 231,150,450.00 0.005658 1,307,849.25
应收账款 243,424,802.19
其中:美元 19,941,729.99 6.1190 122,023,445.79
欧元 1,773,673.81 7.4556 13,223,802.49
港币 100,074,006.68 0.7889 78,948,383.87
兹罗提 329,025.03 1.7404 572,635.16
韩元 1,127,997,509.00 0.005658 6,382,209.91
泰铢 118,040,937.85 0.1887 22,274,324.97
其他应收款 5,019,520.45
其中:美元 1,000.00 6.1190 6,119.00
欧元 28,447.11 7.4556 212,090.25
港币 4,496,903.62 0.7889 3,547,607.27
兹罗提 455,626.93 1.7404 792,973.11
韩元 75,669,768.00 0.005658 428,139.55
泰铢 172,714.74 0.1887 32,591.27
短期借款 3,677,700.00
其中:韩元 650,000,000.00 0.0057 3,677,700.00
应付账款 64,037,677.20
其中:美元 4,655,363.07 6.1190 28,486,166.63
港币 27,838,222.10 0.7889 21,961,573.41
日元 7,321,200.00 0.051371 376,097.37
泰铢 70,025,648.07 0.1887 13,213,839.79
应付利息 423,577.09
其中:欧元 56,813.28 7.4556 423,577.09
其他应付款 15,610,164.62
其中:美元 38,236.13 6.1190 233,966.88
欧元 476,233.91 7.4556 3,550,609.57
港币 8,671,399.43 0.7889 6,840,867.01
兹罗提 665,480.36 1.7404 1,158,202.02
韩元 85,981,869.00 0.005658 486,485.41
泰铢 17,700,231.74 0.1887 3,340,033.73
一年内到期的其
18,181,070.67
他非流动负债
其中:欧元 171,156.00 7.4556 1,276,070.67
港币 21,428,571.43 0.7889 16,905,000.00
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续:
项目 2014 年 12 月 31 日外币余额 折算汇率 2014 年 12 月 31 日折算人民币余额
长期借款 40,402,608.14
其中:欧元 1,849,461.90 7.4556 13,788,848.14
港币 28,571,428.57 0.7889 22,540,000.00
韩元 720,000,000.00 0.005658 4,073,760.00
2、境外经营实体说明
公司名称 主要经营地 记账本位币 选择依据
永利国际控股有限公司 荷兰
欧元 所属地主要币种
(Yong Li International Holding B.V.) 阿姆斯特丹市
永利荷兰有限公司 荷兰
欧元 所属地主要币种
(Yong Li Holland B.V.) Warmenhuizen
永利欧洲有限公司 荷兰
欧元 所属地主要币种
(Yong Li Europe B.V.) Warmenhuizen
永利研究和发展有限公司 荷兰
欧元 所属地主要币种
(Yong Li Research & Development B.V.) Warmenhuizen
永利韩国有限公司
韩国 韩元 所属地主要币种
(Yong Li Korea Co.,Ltd)
永利波兰有限公司
波兰 兹罗提 所属地主要币种
(Yong Li SP.ZO. O.)
永晶美国投资管理有限公司
(YongJing USA Investment and 美国 美元 所属地主要币种
Management Co., INC)
永利美国有限公司
美国 美元 所属地主要币种
(YongLi America, LLC)
永利德国有限公司
德国 欧元 所属地主要币种
(Yong Li Deutschland GmbH)
塔塑(香港)有限公司
香港 美元 交易主要结算币种
(Top Plastic(HK) Company Limited)
Plastec International Holdings
香港 港币 所属地主要币种
Limited(BVI)
Broadway Mold Co. Limited (BVI) 香港 港币 所属地主要币种
Broadway Precision Technology Limited
香港 港币 所属地主要币种
(HK)
Broadway (Macao Commercial Offshore) 采用母公司炜丰国际
澳门 港币
Company Limited (Macau) 记账本位币
Broadway Precision Technology Ltd (BVI) 香港 港币 所属地主要币种
Source Wealth Limited (HK) 香港 港币 所属地主要币种
Broadway Precision Co. Limited (HK) 香港 港币 所属地主要币种
Broadway Industrial Holdings Limited
香港 港币 所属地主要币种
(HK)
Sun Line Precision Ltd. (BVI) 香港 港币 所属地主要币种
Sun Line Services Limited (HK) 香港 港币 所属地主要币种
Broadway Industries (Thailand) Co., Ltd.
泰国 泰铢 所属地主要币种
(Thailand)
Broadway Precision (Thailand) Co., Ltd.
泰国 泰铢 所属地主要币种
(Thailand)
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九、 合并范围的变更
非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并
股权取 购买日 购买日至期 购买日至期
被购买方 股权取得 股权取得
股权取得成本 得比例 购买日 的确定 末被购买方 末被购买方
名称 时点 方式
(%) 依据 的收入 的净利润
青岛英东模
2015 年 现金及股 2015 年 取得控
塑科技集团 482,000,000.00 100.00 79,024,756.12 6,383,146.28
05 月 25 日 权购买 05 月 31 日 制权
有限公司
塔塑(香港) 2015 年 认购新增 2015 年 取得控
9,953,920.00 80.00 -11,756.02
有限公司 05 月 31 日 注册资本 05 月 31 日 制权
2、合并成本及商誉
合并成本 青岛英东模塑科技集团有限公司
现金 120,000,000.00
发行的权益性证券的公允价值 362,000,000.00
合并成本合计 482,000,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 164,134,362.45
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 317,865,637.55
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
青岛英东模塑科技集团有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 78,528,395.33 78,528,395.33
应收款项 177,035,037.95 177,035,037.95
存货 173,975,215.72 173,975,215.72
固定资产 105,186,864.16 105,186,864.16
无形资产 2,649,487.96 2,649,487.96
长期待摊费用 14,555,058.84 14,555,058.84
其他资产 14,928,582.41 14,928,582.41
减:借款 49,409,419.34 49,409,419.34
应付款项 313,923,987.03 313,923,987.03
其他负债 26,253,731.03 26,253,731.03
净资产 177,271,504.97 177,271,504.97
减:少数股东权益 13,137,142.52 13,137,142.52
取得的净资产 164,134,362.45 164,134,362.45
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十、 在子公司中的权益
(一) 企业集团的构成
主要 持股比例(%)
业务
序号 公司名称 经营 注册地 取得方式
性质
地 直接 间接
永利国际控股有限公司 荷兰阿姆 投资及
1 荷兰 100.00 投资设立
(Yong Li International Holding B.V.) 斯特丹市 贸易
永利研究和发展有限公司 荷兰
2 (Yong Li Research & Development 荷兰 Warmenhuize 工业制造 66.70 投资设立
B.V.) n
永利韩国有限公司
3 韩国 韩国 销售服务 60.00 投资设立
(Yong Li Korea Co.,Ltd)
4 上海永晶投资管理有限公司 上海 上海自贸区 投资管理 100.00 投资设立
永晶美国投资管理有限公司
美国
5 (YongJing USA Investment and 美国 投资管理 100.00 投资设立
印第安纳州
Management Co., INC)
工业制造
永利美国有限公司 美国
6 美国 及销售服 60.00 投资设立
(YongLi America, LLC) 印第安纳州
务
永利德国有限公司
7 德国 德国黑博恩 销售服务 100.00 投资设立
(Yong Li Deutschland GmbH)
同一控制下企
8 上海永利工业制带有限公司 上海 上海 销售服务 100.00
业合并
同一控制下企
9 上海永利输送系统有限公司 上海 上海 工业制造 100.00
业合并
荷兰
荷兰
永利荷兰有限公司 Warm 投资及资 非同一控制下
10 Warmenhuize 51.00
(Yong Li Holland B.V.) enhuiz 产管理 企业合并
n
en
荷兰
永利欧洲有限公司 荷兰 非同一控制下
Warm
11 Warmenhuize 销售服务 100.00
(Yong Li Europe B.V.) enhuiz 企业合并
n
en
永利波兰有限公司 非同一控制下
12 波兰 波兰 销售服务 51.00
(Yong Li SP.ZO. O.) 企业合并
塔塑(香港)有限公司 一般贸易 非同一控制下
13 香港 香港 80.00
(Top Plastic(HK) Company Limited) 及投资 企业合并
非同一控制下
14 青岛英东模塑科技集团有限公司 青岛 青岛 工业制造 100.00
企业合并
非同一控制下
15 青岛英联精密模具有限公司 青岛 青岛 工业制造 100.00
企业合并
非同一控制下
16 青岛英联汽车饰件有限公司 青岛 青岛 工业制造 100.00
企业合并
非同一控制下
17 天津英联模塑有限公司 天津 天津 工业制造 100.00
企业合并
非同一控制下
18 沈阳英联精密模塑有限公司 沈阳 沈阳 工业制造 100.00
企业合并
非同一控制下
19 泰州英杰注塑有限公司 泰州 泰州 工业制造 100.00
企业合并
非同一控制下
20 南京英利模塑有限公司 南京 南京 工业制造 45.00
企业合并
非同一控制下
21 苏州华泰信息咨询有限公司 苏州 苏州 管理咨询 100.00
企业合并
非同一控制下
22 苏州日知企业管理服务有限公司 苏州 苏州 管理咨询 100.00
企业合并
非同一控制下
23 英杰精密模塑股份有限公司 苏州 苏州 工业制造 100.00
企业合并
非同一控制下
24 上海英杰制模有限公司 上海 上海 工业制造 75.00
企业合并
非同一控制下
25 重庆光能企业管理咨询有限公司 重庆 重庆 管理咨询 100.00
企业合并
非同一控制下
26 南京光能讯捷汽车饰件有限公司 南京 南京 工业制造 100.00
企业合并
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续:
主要 持股比例(%)
业务
序号 公司名称 经营 注册地 取得方式
性质
地 直接 间接
Plastec International Holdings British Virgin 非同一控制下
27 香港 投资管理 100.00
Limited(BVI) Islands 企业合并
British Virgin
28 Broadway Mold Co. Limited (BVI) 香港 投资管理 100.00 投资设立
Islands
Broadway Precision Technology
29 香港 香港 投资管理 100.00 投资设立
Limited (HK)
Broadway (Macao Commercial 同一控制下企
30 澳门 澳门 产品销售 100.00
Offshore) Company Limited (Macau) 业合并取得
Broadway Precision Technology Ltd British Virgin
31 香港 产品销售 100.00 投资设立
(BVI) Islands
同一控制下企
32 Source Wealth Limited (HK) 香港 香港 投资管理 100.00
业合并取得
同一控制下企
33 Broadway Precision Co. Limited (HK) 香港 香港 投资管理 100.00
业合并取得
Broadway Industrial Holdings Limited 同一控制下企
34 香港 香港 产品销售 100.00
(HK) 业合并取得
British Virgin 非同一控制下
35 Sun Line Precision Ltd. (BVI) 香港 产品销售 100.00
Islands 企业合并取得
非同一控制下
36 Sun Line Services Limited(HK) 香港 香港 投资管理 100.00
企业合并取得
百汇精密塑胶模具(深圳)有限公司
37 深圳 深圳 产品生产 100.00 投资设立
(PRC)
Broadway Industries (Thailand) Co.,
38 泰国 泰国 产品生产 100.00 投资设立
Ltd. (Thailand)
Broadway Precision (Thailand) Co., Ltd.
39 泰国 泰国 产品销售 100.00 投资设立
(Thailand)
昆山海汇精密模具工业有限公司
40 昆山 昆山 产品生产 100.00 投资设立
(PRC)
同一控制下企
41 东莞新川塑胶制品有限公司 (PRC) 东莞 东莞 产品生产 100.00
业合并取得
(二) 重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股 期末累计少数股
子公司名称
比例(%) 股东损益 东支付股利 东权益
永利研究和发展有限公司
(Yong Li Research & 33.30 158,929.75 2,916,935.93
Development B.V.)
永利韩国有限公司
40.00 124,444.70 1,190,049.51
(Yong Li Korea Co.,Ltd)
永利荷兰有限公司
49.00 1,611,101.19 12,894,598.09
(Yong Li Holland B.V.)
永利波兰有限公司
49.00 178,019.86 2,757,239.38
(Yong Li SP.ZO. O.)
永利美国有限公司
40.00 -99,051.45 1,123,808.98
(YongLi America, LLC)
南京英利模塑有限公司 55.00 -91,704.84 4,112,743.62
上海英杰制模有限公司 25.00 281,409.20 1,594,977.02 7,619,126.24
塔塑(香港)有限公司
(Top Plastic(HK) Company 20.00 -2,351.20 2,443,088.80
Limited)
合计 2,160,797.21 1,594,977.02 35,057,590.55
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
子公司南京英利少数股东的持股比例不同于表决权比例的原因:根据南京英利章程规定,
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备考合并财务报表附注
董事会为该公司最高权力机构,董事会决议的表决实行一人一票。由于南京英利董事会由 3
名董事组成,其中 2 名由英东模塑指定,1 名由苏州胜利精密制造科技股份有限公司指定,
故少数股东对南京英利的表决权比例为 33.33%。
(三) 重要非全资子公司的主要财务信息
2015 年 7 月 31 日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
永利研究和发展有限公司
(Yong Li Research & 4,350,773.41 6,881,477.43 11,232,250.84 4,163,185.64 4,163,185.64
Development B.V.)
永利韩国有限公司
14,941,595.26 13,211,286.84 28,152,882.10 18,419,446.32 6,758,312.00 25,177,758.32
(Yong Li Korea Co.,Ltd)
永利荷兰有限公司
8,237,273.97 35,544,152.60 43,781,426.57 11,049,900.75 12,251,278.16 23,301,178.91
(Yong Li Holland B.V.)
永利波兰有限公司
5,952,601.21 4,199,012.72 10,151,613.93 5,472,363.80 5,472,363.80
(Yong Li SP.ZO. O.)
永利美国有限公司
2,431,077.63 378,444.80 2,809,522.43
(YongLi America, LLC)
南京英利模塑有限公司 20,686,981.97 7,877,251.99 28,564,233.96 18,280,256.21 2,806,262.08 21,086,518.29
上海英杰制模有限公司 54,903,567.66 22,010,685.86 76,914,253.52 46,437,748.54 46,437,748.54
塔塑(香港)有限公司
(Top Plastic(HK) 12,806,619.92 12,806,619.92 591,175.95 591,175.95
Company Limited)
续:
2014 年 12 月 31 日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
永利研究和发展有限公
司(Yong Li Research & 4,940,852.36 7,769,464.06 12,710,316.42 2,819,328.80 2,733,759.02 5,553,087.82
Development B.V.)
永利韩国有限公司
(Yong Li Korea 14,390,985.56 13,351,835.89 27,742,821.45 20,942,495.75 4,073,760.00 25,016,255.75
Co.,Ltd)
永利荷兰有限公司
1,136,312.54 38,388,113.86 39,524,426.40 6,993,197.13 11,055,089.12 18,048,286.25
(Yong Li Holland B.V.)
永利波兰有限公司
5,889,954.79 4,303,018.78 10,192,973.57 5,600,466.74 5,600,466.74
(Yong Li SP.ZO. O.)
永利美国有限公司
(YongLi America, LLC)
南京英利模塑有限公司
上海英杰制模有限公司
塔塑(香港)有限公司
(Top Plastic(HK)
Company Limited)
备考合并财务报表附注第 67 页
上海永利带业股份有限公司
截至 2015 年 7 月 31 日止及前一个年度
备考合并财务报表附注
续:
2015 年 1-7 月
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
永利研究和发展有限公司
6,590,732.00 477,266.59 477,266.59 180,137.42
(Yong Li Research & Development B.V.)
永利韩国有限公司(Yong Li Korea Co.,Ltd) 12,430,773.82 311,111.74 311,111.74 -878,007.00
永利荷兰有限公司(Yong Li Holland B.V.) 741,362.85 695,859.95 695,859.95 963,457.77
永利波兰有限公司(Yong Li SP.ZO. O.) 7,320,970.26 363,305.90 363,305.90 52,175.36
永利美国有限公司(YongLi America, LLC) -247,628.66 -247,628.66 -251,473.45
南京英利模塑有限公司 1,943,939.89 -166,736.08 -166,736.08 -156,238.19
上海英杰制模有限公司 12,160,899.13 1,125,636.82 1,125,636.82 -329,856.90
塔塑(香港)有限公司(Top Plastic(HK)
-11,756.02 -11,756.02 -11,756.02
Company Limited)
续:
2014 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
永利研究和发展有限公司(Yong Li Research &
7,376,154.46 203,383.89 203,383.89 598,153.96
Development B.V.)
永利韩国有限公司(Yong Li Korea Co.,Ltd) 12,758,780.01 1,010,963.52 1,010,963.52 4,546,693.76
永利荷兰有限公司(Yong Li Holland B.V.) 901,965.34 581,530.64 581,530.64 812,950.79
永利波兰有限公司(Yong Li SP.ZO. O.) 8,266,270.00 706,418.93 706,418.93 775,832.53
永利美国有限公司(YongLi America, LLC)
南京英利模塑有限公司
上海英杰制模有限公司
塔塑(香港)有限公司(Top Plastic(HK)
Company Limited)
十一、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动性风险和市场风险(主要为外
汇风险和利率风险)。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对
本公司财务业绩的潜在不利影响。
(一) 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等。管理层已
制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金,主要存放于商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具
备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构
的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市
备考合并财务报表附注第 68 页
上海永利带业股份有限公司
截至 2015 年 7 月 31 日止及前一个年度
备考合并财务报表附注
场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,
对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至 2015 年 7 月 31 日止,本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项余额的
38.75%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)
的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(二) 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及
其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同
时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满
足短期和长期的资金需求。
截至 2015 年 7 月 31 日止,本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按
到期日列示如下:
2015 年 7 月 31 日余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
贷币资金 381,109,457.52 381,109,457.52 381,109,457.52
应收票据 34,057,022.33 34,057,022.33 34,057,022.33
应收账款 513,576,687.71 539,499,491.27 539,499,491.27
应收利息 285,600.00 285,600.00 285,600.00
其他应收款 48,210,900.16 49,391,073.42 49,391,073.42
小计 977,239,667.72 1,004,342,644.54 1,004,342,644.54
短期借款 59,913,485.53 59,913,485.53 59,913,485.53
应付票据 80,874,253.47 80,874,253.47 80,874,253.47
应付账款 347,007,416.70 347,007,416.70 347,007,416.70
应付利息 523,826.18 523,826.18 523,826.18
应付股利 129,489,184.78 129,489,184.78 129,489,184.78
其他应付款 55,111,634.32 55,111,634.32 55,111,634.32
一年内到期的非
48,023,617.38 48,023,617.38 48,023,617.38
流动负债
长期借款 26,077,625.11 26,077,625.11 8,258,808.46 1,190,773.51 16,628,043.14
长期应付款 2,617,895.62 2,617,895.62 2,617,895.62
小计 749,638,939.09 749,638,939.09 720,943,418.36 10,876,704.08 1,190,773.51 16,628,043.14
备考合并财务报表附注第 69 页
上海永利带业股份有限公司
截至 2015 年 7 月 31 日止及前一个年度
备考合并财务报表附注
续:
2014 年 12 月 31 日余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
贷币资金 412,135,954.66 412,135,954.66 412,135,954.66
应收票据 5,346,847.65 5,346,847.65 5,346,847.65
应收账款 321,791,378.09 337,915,417.30 337,915,417.30
应收利息 1,071,231.10 1,071,231.10 1,071,231.10
其他应收款 22,602,749.96 22,813,915.87 22,813,915.87
小计 762,948,161.46 779,283,366.58 779,283,366.58
短期借款 3,677,700.00 3,677,700.00 3,677,700.00
应付票据 26,160,000.00 26,160,000.00 26,160,000.00
应付账款 138,867,501.60 138,867,501.60 138,867,501.60
应付利息 423,577.09 423,577.09 423,577.09
应付股利 113,601,600.00 113,601,600.00 113,601,600.00
其他应付款 22,276,775.43 22,276,775.43 22,276,775.43
一年内到期的非
18,181,070.67 18,181,070.67 18,181,070.67
流动负债
长期借款 40,402,608.14 23,816,070.67 1,276,070.67 15,310,466.80
小计 363,590,832.93 323,188,224.79 323,188,224.79 23,816,070.67 1,276,070.67 15,310,466.80
(三) 市场风险
1、外汇风险
本公司的主要经营位于中国内地和中国香港,主要业务以人民币和美元结算。但本公司
已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为
美元、港币、欧元、兹罗提、泰铢、葡币和韩元)依然存在外汇风险。本公司财务部门负责
监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险;为此,本公
司可能会以签署远期外汇合约来达到规避外汇风险的目的。
(1)本报告期内公司未签署任何远期外汇合约。
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上海永利带业股份有限公司
截至 2015 年 7 月 31 日止及前一个年度
备考合并财务报表附注
(2)本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
2015 年 7 月 31 日
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 兹罗提项目 韩元项目 日元项目 泰铢项目 葡币项目 合计
外币金融资产
货币资金 106,839,182.12 7,714,374.16 76,486,498.39 137,441.18 759,874.06 7,966,282.26 30,574,449.92 169,703.17 230,647,805.26
应收票据 1,340,479.03 1,340,479.03
应收账款 125,118,367.92 18,357,086.58 116,125,237.30 2,556,700.53 6,296,508.10 22,721,560.81 291,175,461.24
其他应收款 2,442,298.36 2,229,798.31 799,169.64 49,562.80 471,619.52 5,992,448.63
小计 231,957,550.04 28,513,759.10 194,841,534.00 3,493,311.35 8,446,423.99 7,966,282.26 53,767,630.25 169,703.17 529,156,194.16
外币金融负债
短期借款 18,682,545.53 830,940.00 19,513,485.53
应付账款 24,055,807.21 636,181.11 44,751,418.29 230,229.67 10,304,163.69 79,977,799.97
应付利息 435,445.59 435,445.59
其他应付款 7,695,396.94 10,181,080.06 1,019,472.21 292,202.16 19,188,151.37
一年内到期的
1,190,773.51 22,545,714.28 23,736,487.79
非流动负债
长期借款 12,251,278.16 5,636,428.58 6,758,312.00 24,646,018.74
小计 24,055,807.21 22,209,075.31 101,797,186.74 1,019,472.21 8,111,683.83 10,304,163.69 167,497,388.99
备考合并财务报表附注第 71 页
上海永利带业股份有限公司
截至 2015 年 7 月 31 日止及前一个年度
备考合并财务报表附注
续:
2014 年 12 月 31 日
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 兹罗提项目 韩元项目 日元项目 泰铢项目 葡币项目 合计
外币金融资产
货币资金 107,833,438.00 8,111,269.98 51,102,060.03 380,031.45 2,282,972.82 23,619,523.30 272,261.83 193,601,557.41
应收票据 1,307,849.25 1,307,849.25
应收账款 122,023,445.79 13,223,802.49 78,948,383.87 572,635.16 6,382,209.91 22,274,324.97 243,424,802.19
其他应收款 6,119.00 212,090.25 3,547,607.27 792,973.11 428,139.55 32,591.27 5,019,520.45
小计 229,863,002.79 21,547,162.72 133,598,051.17 1,745,639.72 10,401,171.53 45,926,439.54 272,261.83 443,353,729.30
外币金融负债
短期借款 3,677,700.00 3,677,700.00
应付账款 28,486,166.63 21,961,573.41 376,097.37 13,213,839.79 64,037,677.20
应付利息 423,577.09 423,577.09
其他应付款 233,966.88 3,550,609.57 6,840,867.01 1,158,202.02 486,485.41 3,340,033.73 15,610,164.62
一年内到期的
1,276,070.67 16,905,000.00 18,181,070.67
非流动负债
长期借款 13,788,848.14 22,540,000.00 4,073,760.00 40,402,608.14
小计 28,720,133.51 19,039,105.47 68,247,440.42 1,158,202.02 8,237,945.41 376,097.37 16,553,873.52 142,332,797.72
备考合并财务报表附注第 72 页
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截至 2015 年 7 月 31 日止及前一个年度
备考合并财务报表附注
(3)敏感性分析:
截至 2015 年 7 月 31 日止,对于本公司各类美元、港币、欧元、兹罗提、泰铢、葡币和
韩元金融资产和美元、港币、欧元、兹罗提、泰铢、葡币和韩元金融负债,如果人民币对美
元、港币、欧元、兹罗提、泰铢、葡币和韩元升值或贬值 10%,其他因素保持不变,则本
公司将减少或增加利润约 36,165,880.52 元(2014 年度约 30,102,093.16 元)。
2、利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环
境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不
利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排
来降低利率风险。
(1)本报告期内公司无利率互换安排。
(2)截至 2015 年 7 月 31 日止,本公司长期带息债务主要为港币计价的固定利率合同,
折算成人民币金额为 28,182,142.86 元。
(3)截至 2015 年 7 月 31 日止,本公司长期带息债务主要为欧元计价的浮动利率合同
和韩元计价的浮动利率合同,金额分别为 13,442,051.67 元和 6,758,312.00 元。
(4)敏感性分析:
截至 2015 年 7 月 31 日止,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点,而
其他因素保持不变,本公司的净资产会减少或增加约 101,001.82 元(2014 年末约 95,693.39
元)。
十二、关联方及关联交易
(一) 控制本公司的关联方情况
公司受自然人史佩浩、王亦嘉夫妇实际控制。
(二) 本公司的子公司情况详见附注十、在子公司中的权益。
备考合并财务报表附注第 73 页
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截至 2015 年 7 月 31 日止及前一个年度
备考合并财务报表附注
(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
司徒建新先生 炜丰国际原母公司大股东
Plastec Technologies Ltd. 炜丰国际原母公司
Sun Line Industrial Limited(HK) 同受炜丰国际原母公司控制
Allied Sun Corporation Ltd. (HK) 同受炜丰国际原母公司控制
Sun Terrace Industries Limited(BVI) 同受炜丰国际原母公司控制
Broadway Manufacturing Company Limited(BVI) 同受炜丰国际原母公司控制
Sun Ngai Spraying and Silk Print Co.,Ltd. (HK) 同受炜丰国际原母公司控制
Viewmount Developments Limited(BVI) 同受炜丰国际原母公司控制
开平市百汇模具科技有限公司(PRC) 同受炜丰国际原母公司控制
Sun Ngai Spraying and Silk Print Co.,Ltd.(BVI) 同受炜丰国际原母公司控制
珠海新丽模具有限公司(PRC) 同受炜丰国际原母公司控制
自然人姜峰 股东
自然人黄晓东 股东
青岛联科工贸有限公司 黄晓东先生全资持股的公司
(四) 关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2、关联承租情况
出租方名称 租赁资产种类 2015 年 1-7 月确认租赁费 2014 年度确认的租赁费
厂房 134,913.67
青岛联科工贸有限公司 土地 60,159.79
设备 13,376.80
Broadway Manufacturing
厂房 5,848,472.00 8,267,013.06
Company Limited.(BVI)
合计 6,056,922.26 8,267,013.06
关联租赁情况说明
公司本报告期实施重大资产重组以发行股份及支付现金方式购买青岛英东模塑科技集
团有限公司 100%股权,英东模塑自 2015 年 6 月纳入公司合并报表范围。英东模塑下属青
岛英联精密模具有限公司、青岛英联汽车饰件有限公司位于青岛的办公、经营厂房均为租赁
青岛联科工贸有限公司取得。
青岛联科为公司持股 5%以上股东黄晓东先生持有 100%股权的公司,公司重大资产重
组交易完成前,上述交易均已参照市场公允价格签订了租赁协议,租赁期为 2014 年 1 月 1
日至 2016 年 12 月 31 日。
备考合并财务报表附注第 74 页
上海永利带业股份有限公司
截至 2015 年 7 月 31 日止及前一个年度
备考合并财务报表附注
公司于 2015 年 6 月 25 日召开第三届董事会第四次会议,审议通过了《关于购买公司关联方名下厂房及土地使用权暨消除关联交易的议案》,
为了减少和规范关联交易,青岛模具拟以不超过 2,500 万元的价格购买青岛联科持有的位于青岛市城阳区棘洪摊街道南万社区(青大工业园)的
土地使用权以及地上房屋、附属物。2015 年 8 月 3 日,双方签署了《资产转让协议》,根据北京中同华资产评估有限公司出具《资产评估报告书》
(中同华评报字【2015】第 473 号),确定资产转让价格为评估值共计 24,876,905 元。截至 2015 年 7 月 31 日止,相关资产转移手续正在办理中。
3、关联担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保事项 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
1,940,013.43 2015/05/22 2015/08/20 否
168,881.05 2015/05/27 2015/08/25 否
1,014,975.14 2015/06/05 2015/09/03 否
Plastec Technologies Ltd. 3,885,097.56 2015/06/22 2015/09/21 否
2,300,175.35 2015/07/22 2015/10/20 否
573,658.31 2015/05/05 2015/08/28 否
317,041.71 2015/07/06 2015/11/04 否
279,232.35 2015/07/06 2015/11/06 否
Broadway Precision Technology Ltd.
短期借款 280,032.60 2015/07/22 2015/10/30 否
(BVI)
308,411.84 2015/07/22 2015/10/09 否
1,313,459.66 2015/07/22 2015/09/30 否
223,140.36 2015/05/13 2015/09/10 否
司徒建新先生
1,096,154.59 2015/05/22 2015/08/10 否
464,085.49 2015/07/06 2015/10/27 否
1,063,677.76 2015/07/06 2015/11/18 否
164,527.90 2015/07/15 2015/10/26 否
3,289,980.43 2015/07/22 2015/09/29 否
备考合并财务报表附注第 75 页
上海永利带业股份有限公司
截至 2015 年 7 月 31 日止及前一个年度
备考合并财务报表附注
续:
担保是否已经
担保方 被担保方 担保事项 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
一年内到期的
Plastec Technologies Ltd. Broadway Precision Technology 22,545,714.28 2013/10/29 2016/7/29 否
长期借款
Ltd. (BVI)
司徒建新先生 长期借款 5,636,428.58 2013/10/29 2016/10/28 否
永利欧洲有限公司(Yong Li Europe 永利荷兰有限公司(Yong Li
长期借款 6,595,104.00 2015/05/01 2020/05/01 否
B.V.) Holland B.V.)
永利欧洲有限公司(Yong Li Europe
长期借款 5,656,174.16 2015/05/01 2021/05/01 否
B.V.) 永利荷兰有限公司(Yong Li
永利研究和发展有限公司(Yong Li Holland B.V.) 一年内到期的
1,190,773.51 2015/05/01 2021/05/01 否
Research& Development B.V.) 长期借款
短期借款 6,900,000.00 2014/12/08 2015/12/08
英杰精密模塑股份有限公司 青岛英联精密模具有限公司 否
应付票据 601,291.60 2014/11/04 2015/11/03
自然人黄晓东及青岛英联汽车饰件
短期借款 6,000,000.00 2014/09/05 2015/08/24
有限公司
自然人黄晓东、青岛英联汽车饰件 青岛英联精密模具有限公司 一年内到期的 否
1,285,184.05 2013/02/01 2016/01/17
有限公司及 长期借款
青岛英东模塑科技集团有限公司 短期借款 5,000,000.00 2015/04/08 2015/10/08
短期借款 4,000,000.00 2015/05/28 2015/11/05
青岛联科工贸有限公司 青岛英联精密模具有限公司 否
应付票据 747,509.03 2014/06/05 2015/12/05
青岛英联汽车饰件有限公司
沈阳英联精密模塑有限公司
天津英联模塑有限公司
青岛英联精密模具有限公司 售后融资租回 3,032,499.78 2014/04/14 2016/04/14 否
苏州华泰信息咨询有限公司
苏州日知企业管理服务有限公司
青岛英东模具科技有限公司
备考合并财务报表附注第 76 页
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截至 2015 年 7 月 31 日止及前一个年度
备考合并财务报表附注
续:
担保是否已经
担保方 被担保方 担保事项 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
青岛英联精密模具有限公司
青岛英联汽车饰件有限公司
天津英联模塑有限公司
沈阳英联精密模塑有限公司
上海英杰制模有限公司
泰州英杰注塑有限公司 售后融资租回 330,791.47 2014/07/15 2016/07/15 否
南京光能讯捷汽车饰件有限公司
南京英利模塑有限公司
英杰精密模塑股份有限公司
自然人黄晓东
自然人姜峰
青岛英联精密模具有限公司
青岛英联汽车饰件有限公司
天津英联模塑有限公司
沈阳英联精密模塑有限公司
上海英杰制模有限公司
南京英利模塑有限公司 售后融资租回 3,965,208.60 2014/07/22 2016/07/22 否
南京光能讯捷汽车饰件有限公司
泰州英杰注塑有限公司
英杰精密模塑股份有限公司
自然人黄晓东
自然人姜峰
短期借款 6,000,000.00 2012/06/11 2015/12/05 否
青岛联科工贸有限公司 青岛英联汽车饰件有限公司
应付票据 3,996,734.33 2014/06/05 2015/12/05 否
备考合并财务报表附注第 77 页
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截至 2015 年 7 月 31 日止及前一个年度
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续:
担保是否已经
担保方 被担保方 担保事项 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
自然人刘华英
一年内到期的
自然人黄晓东 青岛英联汽车饰件有限公司 4,960,000.00 2014/06/23 2016/06/23 否
长期借款
青岛英联精密模具有限公司
青岛英东模塑科技集团有限公司
青岛英联精密模具有限公司
青岛英联汽车饰件有限公司
天津英联模塑有限公司 沈阳英联精密模塑有限公司 售后融资租回 955,715.33 2014/04/01 2016/03/31 否
苏州华泰信息咨询有限公司
苏州日知企业管理服务有限公司
自然人黄晓东、姜峰、由锋、
任守胜
青岛英联精密模具有限公司 天津英联模塑有限公司 短期借款 6,000,000.00 2014/09/16 2015/09/17 否
南京英利模塑有限公司
泰州英杰注塑有限公司
英杰精密模塑股份有限公司
青岛英联精密模具有限公司
青岛英联汽车饰件有限公司
南京光能讯捷汽车饰件有限公司 售后融资租回 993,278.19 2014/07/15 2016/07/15 否
天津英联模塑有限公司
沈阳英联精密模塑有限公司
上海英杰制模有限公司
自然人黄晓东
自然人姜峰
备考合并财务报表附注第 78 页
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截至 2015 年 7 月 31 日止及前一个年度
备考合并财务报表附注
续:
担保是否已经
担保方 被担保方 担保事项 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
青岛英联精密模具有限公司
青岛英联汽车饰件有限公司
天津英联模塑有限公司
沈阳英联精密模塑有限公司
上海英杰制模有限公司
英杰精密模塑股份有限公司 售后融资租回 8,588,072.13 2014/11/10 2016/10/08 否
南京英利模塑有限公司
南京光能讯捷汽车饰件有限公司
泰州英杰注塑有限公司
自然人黄晓东
自然人姜峰
青岛英联精密模具有限公司
短期
自然人黄晓东 英杰精密模塑股份有限公司 6,500,000.00 2014/12/16 2015/12/15 否
借款
自然人姜峰
备考合并财务报表附注第 79 页
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4、向关联方拆入资金
2015 年 1-7 月 2014 年度资
关联方 拆入金额 起始日 到期日
资金占用费 金占用费
1,000,000.00 2013/03/16 未定
青岛联科工贸有限公司
1,000,000.00 2013/09/29 未定
无 无
自然人黄晓东 10,820,000.00 2014/08/08 未定
自然人姜峰 5,000,000.00 2014/08/06 未定
5、应收关联方款项
2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 Sun Line Industrial Limited(HK)
Allied Sun Corporation Ltd. (HK)
Sun Terrace Industries Limited
(BVI)
BroadwayManufacturing
502,106.42
Company Limited(BVI)
Sun Ngai Spraying and Silk Print
Co.,Ltd. (HK)
Plastec Technologies, Ltd.
Viewmount Developments
Limited (BVI)
开平市百汇模具科技有限公司
4,820,000.00
(PRC)
小计 4,820,000.00 502,106.42
6、应付关联方款项
项目名称 关联方 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
其他应付款
自然人黄晓东 10,728,631.47
自然人姜峰 4,908,631.47
青岛联科工贸有限公司 2,015,000.00
小计 17,652,262.94
应付股利 Plastec Technologies, Ltd. 113,630,400.00 113,601,600.00
小计 113,630,400.00 113,601,600.00
7、向关联方支付管理费交易
支付方 收取方 2015 年 1-7 月 2014 年度
Sun Line Industrial
Sun Line Precision Ltd.BVI)
Limited(HK)
Broadway Precision Technology Sun Line Industrial
Ltd.(BVI) Limited(HK)
Broadway Precision Technology
Plastec Technologies,Ltd. 5,532,100.00 9,508,800.00
Ltd.(BVI)
Broadway Industrial Holdings Sun Line Industrial
396,200.00
Limited(HK) Limited(HK)
Plastec International Holdings
Plastec Technologies,Ltd.
Limited(BVI)
合计 5,532,100.00 9,905,000.00
备考合并财务报表附注第 80 页
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8、向关联方出售固定资产交易
出售方 采购方 2015 年 1-7 月 2014 年度
Broadway
Broadway Precision Technology Ltd.
ManufacturingCompany 105,378,351.22
(HK)
Limited(BVI)
十三、承诺事项
(一) 截至 2015 年 7 月 31 日止,已开立银行承兑汇票担保情况
承兑保证金及存
开票银行 票据开立金额 其他担保
单质押
南京银行泰州分行 1,425,000.00 票据质押*1
招商银行城阳区支行 1,503,229.00 901,937.40 保证担保*2
青岛银行海尔路支行 1,495,018.07 747,509.04 保证担保*3
青岛银行海尔路支行 10,430,687.80 3,996,734.56 票据质押及信用担保*4
招商银行苏州市吴中支行 8,976,268.12 票据质押及保证担保*5
中国工商银行南京江宁支行 20,176,050.48 20,176,050.48 *6
中国银行天津河北支行 3,500,000.00 票据质押*7
中国建设银行有限公司上海青浦支行 9,768,000.00 1,953,600.00 信用担保*8
中国银行上海市青浦支行 18,600,000.00 3,720,000.00 信用担保*9
平安银行上海虹桥支行 5,000,000.00 1,000,000.00 信用担保*10
小计 80,874,253.47 32,495,831.48
*1:公司下属泰州英杰注塑有限公司与南京银行泰州分行签订《银行承兑协议》及《权
利质押合同》用于开立银行承兑汇票及汇票项下的付款,公司以收取的银行票据作为质押物
为其提供担保。截至 2015 年 7 月 31 日止,公司用于质押的应收票据余额为 1,500,000.00 元。
*2:公司下属青岛模具与招商银行城阳支行签订《银行承兑协议》及《担保合同》用于
开立银行承兑汇票及汇票项下的付款,公司关键管理人黄晓东、公司下属英杰精密模塑股份
有限公司及青岛英联汽车饰件有限公司为公司提供最高额为 1,200.00 万元的保证担保。
*3:公司下属青岛模具与青岛银行签订《银行承兑协议》用于开立银行承兑汇票及汇票
项下的付款,公司关键管理人黄晓东为公司提供保证担保,青岛联科工贸有限公司以其自有
房产作为抵押物提供抵押担保。
*4:公司下属青岛饰件与青岛银行海尔路支行签订《银行承兑协议》及《最高额综合授
信合同》用于开立银行承兑汇票及汇票项下的付款,公司以收取的银行票据作为质押物为其
提供担保。截至 2015 年 7 月 31 日止,公司用于质押的应收票据余额为 2,437,218.91 元;同
时公司可在最高综合授信额 2,000.00 万元内以信用担保,青岛联科工贸有限公司以其自有房
产为公司的最高综合授信额度提供抵押担保。
*5:公司下属英杰模塑与招商银行吴中支行签订《银行承兑协议》及《担保合同》用于
开立银行承兑汇票及汇票项下的付款,公司以收取的银行票据作为质押物为其提供担保。截
备考合并财务报表附注第 81 页
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截至 2015 年 7 月 31 日止及前一个年度
备考合并财务报表附注
至 2015 年 7 月 31 日止,公司用于质押的应收票据余额为 9,185,786.10 元(其中用于抵押合
并范围内关联方票据余额为 209,517.98 元);同时公司下属青岛模具为公司提供最高额为
1,500.00 万元的保证担保。
*6:公司下属南京光能讯捷汽车饰件有限公司与中国工商银行股份有限公司南京江宁支
行签订银行承兑协议及质押协议,将人民币 20,176,050.48 元的银行定期存单质押于该行,
并开具人民币 20,176,050.48 元的应付票据,相关质权自银行承兑汇票所涉及的债权清偿后
自动解除。
*7:公司下属天津英联模塑有限公司与中国银行股份有限公司天津河北支行签订《银行
承兑协议》及《权利质押合同》,用于开立银行承兑汇票及汇票项下的付款,公司以收取的
银行票据作为质押物为其提供担保。截至 2015 年 7 月 31 日止,公司用于质押的应收票据余
额为 3,600,000.00 元。
*8、本公司与中国建设银行股份有限公司上海青浦支行约定,按实际开立银行承兑汇票
金额签订协议,并支付承兑汇票票面金额 20%承兑保证金。
*9、本公司与中国银行上海市青浦支行签订“综合授信额度合同”用于开立银行承兑汇
票及汇票项下的付款,合同约定额度总金额为人民币 30,000,000.00 元,公司支付承兑汇票
票面金额 20%承兑保证金。
*10、本公司与平安银行上海虹桥支行约定,按实际开立银行承兑汇票金额签订协议,
并支付承兑汇票票面金额 20%承兑保证金。
(二) 截至 2015 年 7 月 31 日止借款抵押担保情况
1、公司下属青岛模具向光大银行青岛分行借入的一年内到期的长期借款 1,285,184.05
元由公司股东自然人黄晓东及公司下属青岛饰件提供担保,同时青岛模具以账面价值为
4,274,034.17 元的 19 台生产设备,青岛饰件以其账面价值为 5,538,523.51 元的 32 台生产设
备作为抵押物提供抵押担保。截至 2015 年 7 月 31 日止,上述青岛模具抵押的固定资产中账
面价值为 313,655.01 元的机器 设备 已处置 ,青 岛饰件 抵押 的固定 资产 中账面 价值 为
595,641.03 元的机器设备已处置。
2、公司下属天津英联向中国银行天津河北支行借入短期借款 6,000,000.00 元,青岛模
具为借款提供了担保,同时天津英联同时以账面价值 11,666,175.31 元的机器设备作为抵押
物。截至 2015 年 7 月 31 日,上述抵押的固定资产中账面价值为 2,552,327.79 元的机器设备
已处置。
3、公司下属英杰模塑以账面价值为 2,895,726.50 元的 4 台生产设备作为抵押,向兴业
银行宁波北仑支行取得长期借款 1,086,820.67 元和一年内到期的长期借款 1,113,179.33 元。
截至 2015 年 7 月 31 日,上述抵押的资产中账面价值为 738,461.54 元的设备已处置,剩余部
备考合并财务报表附注第 82 页
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备考合并财务报表附注
分计入在建工程。
4 、 公 司 下 属 永 利 韩 国 将 其 账 面 原 值 为 韩 元 2,155,589,800.00 元 ( 折 合 人 民 币
11,941,105.26 元),净值为韩元 2,153,019,662.00 元(折合人民币 11,926,867.72 元)的厂房及
土地抵押给韩国中小企业银行取得长期借款 1,220,000,000.00 韩元(折合人民币 6,758,312.00
元)。
5、公司下属永利荷兰有限公司将其账面原值为欧元 2,395,619.17 元(折合人民币
16,457,664.14 元),净值为欧元 2,123,883.65 元(折合人民币 14,590,868.29 元)的土地及房
屋 抵 押 给 荷 兰 银 行 ( ABN AMRO) 取 得 长 期 借 款 欧 元 1,783,327.00 元 ( 折 合 人 民 币
12,251,278.16 元)和一年内到期的非流动负债为欧元 173,332.00 元(折合人民币 1,190,773.51
元)。同时,永利研究和发展有限公司、永利欧洲有限公司为上述借款提供担保。
(三) 售后融资租回情况
1、公司下属青岛模具于 2014 年 4 月 8 日与远东国际租赁有限公司(以下简称“远东国
际”)签订了售后回租协议,将青岛模具账面原值为 7,610,019.39 元(含税)的机器设备、
无形资产、存货出售给远东国际,出售对价 7,018,002.00 元(含税);同时青岛模具向远东
国际再租入相应资产,租赁期限为自收到远东国际第一笔设备出售款起 24 个月,租金合计
7,476,264.00 元,在租赁期内按月等额支付。双方同时约定,租赁期结束后设备由青岛模具
回购,回购价款为 1,170.00 元。
2、公司下属泰州英杰于 2014 年 6 月与远东国际签订编号为 IFELC14D033365-P-01 号
的所有权转让协议,根据协议约定,泰州英杰将 13 台原价为 4,551,136.10 元的设备以协议
价 592,857.00 元 转 让 给 远 东 国 际 。 同 时 泰 州 英 杰 与 远 东 国 际 签 订 编 号 为
IFELC14D033364-L-01 的售后融资租回租赁合同将 13 台设备租回,根据合同约定,租赁期
间为 24 个月,租赁成本为 592,857.00 元,保证金为 92,857.00 元,每期支付租金为 26,335.00
元,租金总额为 632,040.00 元,租赁物件留购价格为 1,170.00 元。
3、公司下属南京英利于 2014 年与远东国际签订编号为 IFELC14D033368-P-01 号的所
有权转让协议,将一批账面原值为 7,029,769.82 元、账面价值为 3,725,813.22 元的固定资产
转让给远东国际,转让价格为 7,114,286.00 元。同时,南京英利与远东国际签订编号为
IFELC14D033368-L-01 号的售后融资回租租赁合同,向远东国际租赁该批固定资产。根据合
同约定,租赁期间为自起租日起 24 个月,即 2014 年 7 月 22 日至 2016 年 7 月 22 日,租赁
期间内每月应向远东国际支付租金 316,020.00 元,租金总额为 7,584,480.00 元,租赁保证金
为 1,114,286.00 元,租赁物件留购价款为 1,000.00 元。
4、公司下属沈阳英联于 2014 年 3 月 28 日与远东国际签订了售后融资租赁协议,将沈
阳英联账面原值为 7,808,288.52 元的机器设备出售给远东国际,出售对价 2,212,000.00 元;
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备考合并财务报表附注
同时向远东国际融资租入相应设备,租赁期限为自收到远东国际第一笔设备出售款起 24 个
月,租赁利率参照银行一至三年贷款利率,租金合计 2,356,440.00 元,在租赁期内按月等额
支付。双方同时约定,租赁期结束后设备由沈阳英联回购,回购价款为 1,170.00 元。
5、公司下属南京讯捷于 2014 年 7 月 22 日与远东国际签订了售后回租协议,将南京讯
捷账面原值为 14,378,664.26 元的机器设备出售给远东租赁,出售对价 1,778,571.00 元;同时
公司向远东租赁再租入相应设备,租赁期限为自收到远东租赁第一笔设备出售款起 24 个月,
按银行一至三年贷款利率计算,租金合计为 1,896,120.00 元,在租赁期内按月等额支付。双
方同时约定,租赁期结束后设备由南京讯捷回购,回购价款为 1,170.00 元。
6、公司下属英杰模塑于 2014 年 8 月与远东国际签订编号为 IFELC14D033364-P-01 号
的所有权转让协议,根据协议约定,英杰模塑将 23 台原价为 16,607,123.22 元的设备以协议
价 12,592,293.00 元 转 让 给 远 东 国 际 。 同 时 英 杰 模 塑 与 远 东 国 际 签 订 编 号 为
IFELC14D033364-L1 的售后融资回租租赁合同将 23 台设备租回,根据合同约定,租赁期间
为 24 个月,租赁成本为 12,592,293.00 元,保证金为 1,972,287.00 元,每期支付租金为
559,356.00 元,租金总额为 13,424,544.00 元,租赁物件留购价格为 1,000.00 元。
(四) 其他承诺事项
2014 年 5 月 8 日,英杰模塑与苏州市吴中区木渎镇西跨塘村经济合作社签订房屋租赁
合同,根据合同约定,租赁期限自 2014 年 6 月 1 日至 2017 年 5 月 30 日止,每年应支付租
金为 1,720,716.00 元。
十四、或有事项
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响:无
(二) 截至 2015 年 7 月 31 日止,本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十五、资产负债表日后事项
截至本财务报告签发日止,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项说明
(一) 融资租赁
截至 2015 年 7 月 31 日止,本公司未确认融资费用余额为 574,047.21 元,与售后融资租
回有关的信息如下:
备考合并财务报表附注第 84 页
上海永利带业股份有限公司
截至 2015 年 7 月 31 日止及前一个年度
备考合并财务报表附注
(1)截至 2015 年 7 月 31 日止,售后融资租回资产的原价、累计折旧(累计摊销额)、
减值准备累计金额
账面余额
资产类别
原价 累计折旧额 减值准备累计金额 资产账面价值
固定资产 26,125,429.61 4,422,291.91 21,703,137.70
无形资产 1,937,941.63 258,918.71 1,679,022.92
存货 1,880,341.88 1,880,341.88
合计 29,943,713.12 4,681,210.62 25,262,502.50
(2)以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内(含 1 年) 15,794,169.76
1 年以上 2 年以内(含 2 年) 2,645,442.95
合计 18,439,612.71
(二) 其他需要披露的重要事项
(1)截至 2015 年 7 月 31 日,其他货币资金余额中的银行承兑汇票保证金 12,319,781.00
元、保函保证金 101,933.42 元、质押定期存单 20,176,050.48 元在编制现金流量表时未列入
现金期末余额中。
(2)截至 2014 年 12 月 31 日,其他货币资金余额中的银行承兑汇票保证金 5,232,000.14
元、保函保证金 101,933.42 元在编制现金流量表时未列入现金期初余额中。
十七、补充资料
报告期非经常性损益明细表
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度
非流动资产处置损益 1,709,512.00 3,184,555.26
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国
2,046,262.84 5,640,548.77
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 58,282.47 760,403.60
减:所得税影响额 924,752.67 1,785,435.42
减:少数股东权益影响额(税后) 2,736.50 -13,019.05
合计 2,886,568.14 7,813,091.26
上海永利带业股份有限公司
二〇一五年十一月十一日
备考合并财务报表附注第 85 页
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