金山股份：关于前期会计差错变更公告_股票频道

证券代码:600396 证券简称:金山股份公告编号:临 2015-038 号

沈阳金山能源股份有限公司

关于前期会计差错变更公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大

遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

沈阳金山能源股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于本次《发行股份购

买资产暨关联交易》中国证监会行政许可审核过程中发现以下前期会计差错更正

事项。本公司已对此前期会计差错进行了更正,并对受影响的各期合并及公司财

务报表进行了追溯调整。根据中国证劵监督管理委员会关于《公开发行证券的公

司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定,

本公司现将前期差错更正说明如下:

一、前期会计差错更正的原因

本公司于 2011 年 8 月收购丹东东方新能源有限公司(本公司的母公司,以

下简称“丹东东方新能源”)所持白音华金山发电有限公司(以下简称“白音华金山”)

30%股权。收购完成后,本公司持有白音华金山 61%股权,并于 2011 年 8 月起按

同一控制下的企业合并将其纳入财务报表合并范围。本公司对白音华金山 2011

年以前的控制权进行了分析论证,根据相关经营管理事实以及白音华金山其他股

东出具的说明,本公司董事会认为:白音华金山自 2006 年成立以来的财务和经

营政策一直由本公司主导,由于本公司对实际控制白音华金山的认识不足,2006

年至 2010 年未将其纳入财务报表合并范围,属于会计差错。

本公司按照追溯重述法对上述会计差错进行更正。在母公司层面,将

2006-2010 年对白音华金山的长期股权投资由权益法核算改为成本法核算,将 2011

年收购白音华金山 30%股权由同一控制下企业合并改按收购少数股权核算。在合

并报表层面,将白单华金山纳入 2006-2010 年财务报表合并范围,由于本公司已

于 2011 年将白音华金山纳入财务报表合并范围,上述会计差错对 2011 年及以后

年度的合并财务报表无影响。

二、前期会计差错更正对财务状况和经营成果的影响

本公司采用追溯重述法对上述会计差错进行更正,影响以下各期合并及母公

司财务报表项目及金额如下:单位:人民币元

1、2009年度

合并报表母公司报表

资产

调整前调整金额调整后调整前调整金额调整后

流动资产

货币资金 488,971,906.47 50,127,083.33 539,098,989.80 55,407,614.34 55,407,614.34

应收票据 100,000.00 100,000.00

应收账款 148,816,295.48 148,816,295.48 21,184,682.13 21,184,682.13

预付款项 1,136,064,068.07 1,136,064,068.07 4,981,020.40 4,981,020.40

应收股利 9,000,000.00 9,000,000.00 11,710,000.00 11,710,000.00

其他应收款 17,119,951.82 5,181,217.70 22,301,169.52 430,302.29 430,302.29

存货 61,415,950.06 61,415,950.06 4,142,291.61 4,142,291.61

其他流动资产 11,773,631.52 11,773,631.52 9,458,884.43 9,458,884.43

流动资产合计 1,873,261,803.42 55,308,301.03 1,928,570,104.45 107,314,795.20 107,314,795.20

非流动资产

长期股权投资 775,609,377.48 -200,711,678.89 574,897,698.59 1,178,059,377.48 288,321.11 1,178,347,698.59

固定资产 2,937,657,971.06 4,144,376.27 2,941,802,347.33 192,120,697.83 192,120,697.83

在建工程 468,569,897.17 4,270,594,226.68 4,739,164,123.85 869,111.78 869,111.78

工程物资 13,732,756.29 135,930,503.35 149,663,259.64

无形资产 135,859,245.53 135,859,245.53 100,321,903.61 100,321,903.61

长期待摊费用 828,702.97 828,702.97

递延所得税资产 36,591,748.08 36,591,748.08 31,583,314.03 31,583,314.03

非流动资产合计 4,368,849,698.58 4,209,957,427.41 8,578,807,125.99 1,502,954,404.73 288,321.11 1,503,242,725.84

资产总计 6,242,111,502.00 4,265,265,728.44 10,507,377,230.44 1,610,269,199.93 288,321.11 1,610,557,521.04

流动负债

短期借款 1,444,700,000.00 1,100,000,000.00 2,544,700,000.00 525,000,000.00 525,000,000.00

应付票据 218,000,000.00 218,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00

应付账款 171,281,321.76 141,904,031.23 313,185,352.99 7,294,153.79 7,294,153.79

预收款项 59,423,854.16 59,423,854.16 32,041,323.92 32,041,323.92

应付职工薪酬 5,042,242.33 2,100,750.53 7,142,992.86 4,149,239.97 4,149,239.97

应交税费 9,117,407.96 -2,592,726.60 6,524,681.36 74,377.79 74,377.79

应付利息 1,268,750.00 1,268,750.00 1,268,750.00 1,268,750.00

应付股利 3,114,484.40 3,114,484.40 2,624,484.40 2,624,484.40

其他应付款 35,129,101.62 342,845,352.17 377,974,453.79 9,944,863.18 9,944,863.18

一年内到期的非流动负债 161,600,000.00 78,000,000.00 239,600,000.00

其他流动负债 66,144,178.62 66,144,178.62 18,739,308.21 18,739,308.21

流动负债合计 2,174,821,340.85 1,662,257,407.33 3,837,078,748.18 622,136,501.26 622,136,501.26

非流动负债

长期借款 2,675,800,000.00 2,127,000,000.00 4,802,800,000.00

非流动负债合计 2,675,800,000.00 2,127,000,000.00 4,802,800,000.00

负债合计 4,850,621,340.85 3,789,257,407.33 8,639,878,748.18 622,136,501.26 622,136,501.26

股东权益

股本 340,600,000.00 340,600,000.00 340,600,000.00 340,600,000.00

资本公积 305,325,983.98 305,325,983.98 305,325,983.98 305,325,983.98

专项储备 23,351,143.29 23,351,143.29 23,351,143.29 23,351,143.29

盈余公积 54,079,821.10 54,079,821.10 53,076,801.24 53,076,801.24

未分配利润 316,844,683.50 288,321.11 317,133,004.61 265,778,770.16 288,321.11 266,067,091.27

合并报表母公司报表

资产

调整前调整金额调整后调整前调整金额调整后

归属于母公司所有者权益合计 1,040,201,631.87 288,321.11 1,040,489,952.98

少数股东权益 351,288,529.28 475,720,000.00 827,008,529.28

股东权益合计 1,391,490,161.15 476,008,321.11 1,867,498,482.26 988,132,698.67 288,321.11 988,421,019.78

负债和股东权益合计 6,242,111,502.00 4,265,265,728.44 10,507,377,230.44 1,610,269,199.93 288,321.11 1,610,557,521.04

一、营业总收入 1,905,863,783.74 1,905,863,783.74 158,318,202.05 158,318,202.05

二、营业总成本 1,882,056,580.19 1,882,056,580.19 182,877,152.37 182,877,152.37

其中:营业成本 1,510,357,814.83 1,510,357,814.83 134,154,996.22 134,154,996.22

营业税金及附加 18,344,042.52 18,344,042.52 730,571.33 730,571.33

销售费用 1,791,439.14 1,791,439.14 275,159.20 275,159.20

管理费用 140,118,140.80 140,118,140.80 17,677,579.38 17,677,579.38

财务费用 193,764,691.41 193,764,691.41 20,823,040.74 20,823,040.74

资产减值损失 17,680,451.49 17,680,451.49 9,215,805.50 9,215,805.50

加:公允价值变动收益(损失

以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) 49,627,139.54 49,627,139.54 34,392,123.17 34,392,123.17

其中:对联营企业和合营企业

49,627,139.54 49,627,139.54 33,882,123.17 33,882,123.17

的投资收益

三、营业利润(亏损以“-”号

73,434,343.09 73,434,343.09 9,833,172.85 9,833,172.85

填列)

加:营业外收入 11,574,362.69 11,574,362.69 92,244.27 92,244.27

减:营业外支出 23,130,689.16 23,130,689.16 230,790.21 230,790.21

其中:非流动资产处置损失 21,833,368.73 21,833,368.73

四、利润总额(亏损以“-”号

61,878,016.62 61,878,016.62 9,694,626.91 9,694,626.91

填列)

减:所得税费用 13,392,877.53 13,392,877.53 -6,410,985.63 -6,410,985.63

五、净利润(亏损以“-”号填

48,485,139.09 48,485,139.09 16,105,612.54 16,105,612.54

列)

归属于母公司所有者的净利润 40,668,538.72 40,668,538.72

少数股东损益 7,816,600.37 7,816,600.37

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现

2,217,092,217.32 2,217,092,217.32 165,938,535.68 165,938,535.68

金

收到的税费返还 2,760,115.36 2,760,115.36

收到其他与经营活动有关的现

44,908,703.44 44,908,703.44 16,527,453.63 16,527,453.63

金

经营活动现金流入小计 2,264,761,036.12 2,264,761,036.12 182,465,989.31 182,465,989.31

购买商品、接受劳务支付的现

1,303,002,902.59 1,303,002,902.59 159,519,468.08 159,519,468.08

金

支付给职工以及为职工支付的

273,301,868.39 273,301,868.39 36,140,489.60 36,140,489.60

现金

支付的各项税费 184,841,621.46 184,841,621.46 6,300,335.29 6,300,335.29

支付其他与经营活动有关的现

124,101,952.33 124,101,952.33 39,363,881.54 39,363,881.54

金

经营活动现金流出小计 1,885,248,344.77 1,885,248,344.77 241,324,174.51 241,324,174.51

经营活动产生的现金流量净额 379,512,691.35 379,512,691.35 -58,858,185.20 -58,858,185.20

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 20,000,000.00 20,000,000.00

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其

964,939.45 964,939.45 135,629,070.00 135,629,070.00

他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其其他营业单位

-237,761,159.35 -237,761,159.35

收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现

14,760,560.53 20,466,657.57 35,227,218.10 12,423.96 12,423.96

金

投资活动现金流入小计 -222,035,659.37 20,466,657.57 -201,569,001.80 155,641,493.96 155,641,493.96

合并报表母公司报表

资产

调整前调整金额调整后调整前调整金额调整后

购建固定资产、无形资产和其

1,686,577,609.28 866,499,009.87 2,553,076,619.15 33,005,246.44 33,005,246.44

他长期资产支付的现金

投资支付的现金 97,000,000.00 -97,000,000.00 192,410,000.00 192,410,000.00

取得子公司及其其他营业单位

161,820.40 161,820.40 -

支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现

13,472,712.92 26,008,616.27 39,481,329.19 25,000.00 25,000.00

金

投资活动现金流出小计 1,797,212,142.60 795,507,626.14 2,592,719,768.74 225,440,246.44 225,440,246.44

投资活动产生的现金流量净额 -2,019,247,801.97 -775,040,968.57 -2,794,288,770.54 -69,798,752.48 -69,798,752.48

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 50,000,000.00 30,000,000.00 80,000,000.00

其中:子公司吸收少数股东投

资收到的现金

取得借款收到的现金 3,318,900,000.00 2,800,000,000.00 6,118,900,000.00 614,200,000.00 614,200,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现

344,010,028.48 344,010,028.48 183,000,000.00 183,000,000.00

金

筹资活动现金流入小计 3,712,910,028.48 2,830,000,000.00 6,542,910,028.48 797,200,000.00 797,200,000.00

偿还债务支付的现金 1,512,841,000.00 1,900,000,000.00 3,412,841,000.00 454,200,000.00 454,200,000.00

分配股利、利润或偿付利息支

274,196,537.67 182,768,061.97 456,964,599.64 38,514,652.86 38,514,652.86

付的现金

其中:子公司支付给少数股东

490,000.00 490,000.00

的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现

191,527,608.04 191,527,608.04 183,000,000.00 183,000,000.00

金

筹资活动现金流出小计 1,978,565,145.71 2,082,768,061.97 4,061,333,207.68 675,714,652.86 675,714,652.86

筹资活动产生的现金流量净额 1,734,344,882.77 747,231,938.03 2,481,576,820.80 121,485,347.14 121,485,347.14

四、汇率变动对现金的影响 -0.34 -0.34

五、现金及现金等价物净增加

94,609,771.81 -27,809,030.54 66,800,741.27 -7,171,590.54 -7,171,590.54

额

加:年初现金及现金等价物余

394,362,134.66 77,936,113.87 472,298,248.53 62,579,204.88 62,579,204.88

额

年末现金及等价物余额 488,971,906.47 50,127,083.33 539,098,989.80 55,407,614.34 55,407,614.34

2、2010年度

合并报表母公司报表

资产

调整前调整金额调整后调整前调整金额调整后

流动资产

货币资金 276,248,332.62 68,576,758.81 344,825,091.43 32,120,018.25 32,120,018.25

应收票据 15,000,000.00 15,000,000.00

应收账款 196,166,428.73 84,639,889.00 280,806,317.73 9,459,150.78 9,459,150.78

预付款项 333,619,437.13 5,233,663.38 338,853,100.51

应收利息

应收股利 9,000,000.00 9,000,000.00 15,350,000.00 15,350,000.00

其他应收款 42,354,349.51 998,222.92 43,352,572.43 14,018,766.96 14,018,766.96

存货 63,893,754.90 65,563,668.84 129,457,423.74 2,546,170.72 2,546,170.72

其他流动资产 11,269,880.55 93,000.70 11,362,881.25 9,255,717.80 9,255,717.80

流动资产合计 932,552,183.44 240,105,203.65 1,172,657,387.09 82,749,824.51 82,749,824.51

非流动资产

持有至到期投资 20,000,000.00 20,000,000.00

长期股权投资 898,659,809.16 -268,869,911.20 629,789,897.96 1,478,109,809.16 -7,869,911.20 1,470,239,897.96

固定资产 4,978,365,604.17 4,698,391,650.80 9,676,757,254.97 125,213,068.76 125,213,068.76

在建工程 738,531,695.75 2,945,188.57 741,476,884.32 2,702,869.23 2,702,869.23

工程物资 555,960,707.47 20,072,952.97 576,033,660.44

无形资产 101,378,410.14 101,378,410.14 37,565,123.97 37,565,123.97

合并报表母公司报表

资产

调整前调整金额调整后调整前调整金额调整后

长期待摊费用 1,187,866.84 1,187,866.84

递延所得税资产 58,809,169.65 58,809,169.65 54,155,751.98 54,155,751.98

非流动资产合计 7,332,893,263.18 4,452,539,881.14 11,785,433,144.32 1,717,746,623.10 -7,869,911.20 1,709,876,711.90

资产总计 8,265,445,446.62 4,692,645,084.79 12,958,090,531.41 1,800,496,447.61 -7,869,911.20 1,792,626,536.41

流动负债

短期借款 1,641,439,000.00 140,000,000.00 1,781,439,000.00 804,939,000.00 804,939,000.00

应付票据 28,717,116.00 28,717,116.00

应付账款 611,127,175.13 142,954,225.30 754,081,400.43 30,617,323.13 30,617,323.13

预收款项 75,045,722.16 147,921.85 75,193,644.01 43,674,733.59 43,674,733.59

应付职工薪酬 1,642,408.82 3,067,926.06 4,710,334.88 780,788.14 780,788.14

应交税费 -161,093,451.15 3,444,476.53 -157,648,974.62 -1,241,247.86 -1,241,247.86

应付利息 472,500.00 472,500.00 472,500.00 472,500.00

应付股利 6,626,655.06 6,626,655.06 3,776,655.06 3,776,655.06

其他应付款 111,698,574.46 342,793,635.94 454,492,210.40 2,545,892.41 2,545,892.41

一年内到期的非流动负债 367,600,000.00 131,500,000.00 499,100,000.00

其他流动负债 76,054,338.22 76,054,338.22 17,268,732.21 17,268,732.21

流动负债合计 2,759,330,038.70 763,908,185.68 3,523,238,224.38 902,834,376.68 902,834,376.68

非流动负债

长期借款 4,081,200,000.00 3,325,500,000.00 7,406,700,000.00

专项应付款 10,200,000.00 10,200,000.00

非流动负债合计 4,091,400,000.00 3,325,500,000.00 7,416,900,000.00

负债合计 6,850,730,038.70 4,089,408,185.68 10,940,138,224.38 902,834,376.68 902,834,376.68

股东权益

股本 340,600,000.00 340,600,000.00 340,600,000.00 340,600,000.00

资本公积 314,954,783.98 314,954,783.98 243,288,822.32 243,288,822.32

专项储备 20,591,111.20 20,591,111.20 20,591,111.20 20,591,111.20

盈余公积 54,079,821.10 54,079,821.10 53,076,801.24 53,076,801.24

未分配利润 316,148,647.15 316,148,647.15 240,105,336.17 -7,869,911.20 232,235,424.97

归属于母公司所有者权益合计 1,046,374,363.43 1,046,374,363.43

少数股东权益 368,341,044.49 603,236,899.11 971,577,943.60

股东权益合计 1,414,715,407.92 603,236,899.11 2,017,952,307.03 897,662,070.93 -7,869,911.20 889,792,159.73

负债和股东权益合计 8,265,445,446.62 4,692,645,084.79 12,958,090,531.41 1,800,496,447.61 -7,869,911.20 1,792,626,536.41

一、营业总收入 1,418,273,042.73 354,635,772.57 1,772,908,815.30 140,508,021.22 140,508,021.22

其中:营业收入 1,418,273,042.73 354,635,772.57 1,772,908,815.30 140,508,021.22 140,508,021.22

二、营业总成本 1,412,403,540.17 329,148,962.26 1,741,552,502.43 207,407,211.32 207,407,211.32

其中:营业成本 1,149,618,977.73 248,155,972.83 1,397,774,950.56 125,913,307.24 125,913,307.24

营业税金及附加 10,292,052.21 2,353,579.85 12,645,632.06 527,434.76 527,434.76

销售费用 536,241.67 536,241.67 -

管理费用 55,895,066.62 11,709,985.34 67,605,051.96 20,040,045.54 20,040,045.54

财务费用 168,195,313.06 66,929,424.24 235,124,737.30 33,199,290.75 33,199,290.75

资产减值损失 27,865,888.88 27,865,888.88 27,727,133.03 27,727,133.03

投资收益(损失以“-”号填列) 35,810,463.77 -8,158,232.31 27,652,231.46 40,212,688.77 -8,158,232.31 32,054,456.46

三、营业利润(亏损以“-”号

41,679,966.33 17,328,578.00 59,008,544.33 -26,686,501.33 -8,158,232.31 -34,844,733.64

填列)

加:营业外收入 11,677,354.34 11,677,354.34 5,529,975.10 5,529,975.10

减:营业外支出 20,847,359.71 100,000.00 20,947,359.71 20,277,345.71 20,277,345.71

四、利润总额(亏损以“-”号

32,509,960.96 17,228,578.00 49,738,538.96 -41,433,871.94 -8,158,232.31 -49,592,104.25

填列)

减:所得税费用 -2,537,317.90 -2,537,317.90 -22,572,437.95 -22,572,437.95

五、净利润(亏损以“-”号填 35,047,278.86 17,228,578.00 52,275,856.86 -18,861,433.99 -8,158,232.31 -27,019,666.30

合并报表母公司报表

资产

调整前调整金额调整后调整前调整金额调整后

列)

归属于母公司所有者的净利润 6,115,963.65 6,115,963.65

少数股东损益 28,931,315.21 17,228,578.00 46,159,893.21

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 1,627,168,428.94 373,672,435.00 2,000,840,863.94 173,029,977.73 173,029,977.73

收到的税费返还 3,625,901.37 3,625,901.37

收到其他与经营活动有关的现

28,559,194.03 675,120.59 29,234,314.62 32,149,714.24 32,149,714.24

金

经营活动现金流入小计 1,659,353,524.34 374,347,555.59 2,033,701,079.93 205,179,691.97 205,179,691.97

购买商品、接受劳务支付的现金 1,121,899,223.57 209,733,372.36 1,331,632,595.93 108,257,180.36 108,257,180.36

支付给职工以及为职工支付的

85,320,192.74 17,600,818.82 102,921,011.56 23,733,868.52 23,733,868.52

现金

支付的各项税费 142,551,767.73 25,866,319.66 168,418,087.39 8,347,426.98 8,347,426.98

支付其他与经营活动有关的现

52,674,322.29 939,026.36 53,613,348.65 29,835,932.89 29,835,932.89

金

经营活动现金流出小计 1,402,445,506.33 254,139,537.20 1,656,585,043.53 170,174,408.75 170,174,408.75

经营活动产生的现金流量净额 256,908,018.01 120,208,018.39 377,116,036.40 35,005,283.22 35,005,283.22

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 510,000.00 510,000.00

处置固定资产、无形资产和其他

367,100.00 367,100.00 367,100.00 367,100.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其其他营业单位

收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现

23,270,112.10 2,793,598.32 26,063,710.42 254,225.00 254,225.00

金

投资活动现金流入小计 23,637,212.10 2,793,598.32 26,430,810.42 1,131,325.00 1,131,325.00

购建固定资产、无形资产和其他

1,928,962,450.14 373,169,366.83 2,302,131,816.97 12,770,947.46 12,770,947.46

长期资产支付的现金

投资支付的现金 90,000,000.00 -60,000,000.00 30,000,000.00 267,000,000.00 267,000,000.00

取得子公司及其其他营业单位

支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现

2,238,668.88 7,948,582.24 10,187,251.12 20,017,018.00 20,017,018.00

金

投资活动现金流出小计 2,021,201,119.02 284,117,949.07 2,342,319,068.09 299,787,965.46 299,787,965.46

投资活动产生的现金流量净额 -1,997,563,906.92 -281,324,350.75 -2,241,888,257.67 -298,656,640.46 -298,656,640.46

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 110,000,000.00 110,000,000.00

其中:子公司吸收少数股东投资

110,000,000.00 110,000,000.00

收到的现金

取得借款收到的现金 3,545,439,000.00 1,420,000,000.00 4,965,439,000.00 874,939,000.00 874,939,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现

2,816,056.27 536,349.54 3,352,405.81 291,709,844.32 291,709,844.32

金

筹资活动现金流入小计 3,548,255,056.27 1,530,536,349.54 5,078,791,405.81 1,166,648,844.32 1,166,648,844.32

偿还债务支付的现金 1,737,300,000.00 1,128,000,000.00 2,865,300,000.00 595,000,000.00 595,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

283,017,412.97 185,970,341.70 468,987,754.67 39,575,238.85 39,575,238.85

的现金

其中:子公司支付给少数股东的

490,000.00 490,000.00

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现

291,709,844.32 291,709,844.32

金

筹资活动现金流出小计 2,020,317,412.97 1,313,970,341.70 3,334,287,754.67 926,285,083.17 926,285,083.17

筹资活动产生的小计流量净额 1,527,937,643.30 216,566,007.84 1,744,503,651.14 240,363,761.15 240,363,761.15

四、汇率变动对现金的影响 -5,328.24 -5,328.24

五、现金及现金等价物净增加额 -212,723,573.85 18,449,675.48 -194,273,898.37 -23,287,596.09 -23,287,596.09

合并报表母公司报表

资产

调整前调整金额调整后调整前调整金额调整后

加:年初现金及现金等价物余额 488,971,906.47 50,127,083.33 539,098,989.80 55,407,614.34 55,407,614.34

年末现金及等价物余额 276,248,332.62 68,576,758.81 344,825,091.43 32,120,018.25 32,120,018.25

3、2011年度

合并报表母公司报表

资产

调整前调整金额调整后调整前调整金额调整后

资产总额 13,997,215,038.45 13,997,215,038.45 2,366,476,125.11 73,114,199.70 2,439,590,324.81

其中:长期股权投资 394,148,339.22 394,148,339.22 1,994,168,139.52 73,114,199.70 2,067,282,339.22

归属于母公司股的所

1,037,988,346.11 1,037,988,346.11 863,849,248.99 73,114,199.70 936,963,448.69

有者权益

其中:资本公积 196,382,217.70 196,382,217.70 165,720,583.92 80,984,110.90 246,704,694.82

盈余公积 60,514,473.87 60,514,473.87 59,511,454.01 59,511,454.01

未分配利润 440,491,654.54 440,491,654.54 298,017,211.06 -7,869,911.20 290,147,299.86

4、2012年度

合并报表母公司报表

资产

调整前调整金额调整后调整前调整金额调整后

资产总额 14,781,156,177.37 14,781,156,177.37 2,504,229,435.34 73,114,199.70 2,577,343,635.04

其中:长期股权投资 445,013,705.08 445,013,705.08 2,218,733,505.38 73,114,199.70 2,291,847,705.08

归属于母公司股东的

1,136,863,531.72 1,136,863,531.72 927,011,785.63 73,114,199.70 1,000,125,985.33

所有者权益

其中:资本公积 195,159,613.36 195,159,613.36 164,497,979.58 80,984,110.90 245,482,090.48

盈余公积 67,974,787.97 67,974,787.97 66,971,768.11 66,971,768.11

未分配利润 533,129,130.39 533,129,130.39 354,942,037.94 -7,869,911.20 347,072,126.74

5、2013年度

合并报表母公司报表

资产

调整前调整金额调整后调整前调整金额调整后

资产总额 14,932,584,216.39 14,932,584,216.39 4,585,195,244.35 73,114,199.70 4,658,309,444.05

其中:长期股权投资 485,478,269.50 485,478,269.50 1,959,498,069.80 73,114,199.70 2,032,612,269.50

归属于母公司股东的所

1,319,941,476.38 1,319,941,476.38 1,015,925,570.69 73,114,199.70 1,089,039,770.39

有者权益

其中:资本公积 196,403,798.94 196,403,798.94 228,714,969.24 80,984,110.90 309,699,080.14

盈余公积 73,850,467.51 73,850,467.51 72,847,447.65 72,847,447.65

未分配利润 709,087,209.93 709,087,209.93 373,763,153.80 -7,869,911.20 365,893,242.60

6、2014年度

合并报表母公司报表

资产

调整前调整金额调整后调整前调整金额调整后

资产总额 15,010,808,767.05 15,010,808,767.05 5,124,920,559.72 73,114,199.70 5,198,034,759.42

其中:长期股权投资 461,170,868.92 461,170,868.92 2,089,190,669.22 73,114,199.70 2,162,304,868.92

归属于母公司股东的

2,106,321,873.74 2,106,321,873.74 1,853,282,157.46 73,114,199.70 1,926,396,357.16

所有者权益

其中:资本公积 460,075,393.68 460,075,393.68 492,386,563.98 80,984,110.90 573,370,674.88

盈余公积 106,644,120.66 106,644,120.66 105,641,100.80 105,641,100.80

未分配利润 670,937,973.40 670,937,973.40 386,590,106.68 -7,869,911.20 378,720,195.48

四、会计师事务所对本次会计差错更正的说明

公司审计机构就就前述会计差错更正事项出具了《关于沈阳金山能源

股份有限公司前期会计差错更正专项审核报告》瑞华专函字[2015] 01390038

号,阐明了更正的原因和具体的会计处理,及对公司2009-2014年财务状况

和经营成果的影响。(见上海证券交易所网站www.sse.com.cn)

五、独立董事、监事会意见

本公司独立董事李国运先生、李永建先生、张文品先生认为:

经审阅相关资料,金山股份自成立以来,一直为白音华金山第一大股

东,而东方新能源作为金山股份的控股股东,其持有的白音华金山30%股权

表决权利实际委托金山股份来行使,白音华金山筹建、建成后财务和经营

政策均为金山股份推荐的董事及管理层实际负责,因此,白音华金山自成

立时一直为金山股份实际控制。

由于公司管理层对金山股份实际控制白音华金山的认识不足,金山股

份自2006年至2010年,未将白音华金山纳入金山股份财务报表合并范围,属

于会计差错。

金山股份于2011年完成对白音华金山30%的股权收购后,合计持股比例

达到61%,已于2011年将白音华金山纳入合并报表范围,并按同一控制下企

业合并对前期(2010年)比较报表数据进行了调整,前述会计差错对金山股

份对2011年及以后年度的财务报表均无影响。

我们认为,本次前期会计差错更正,符合《企业会计准则》、《公开发

行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等规

定,提高了公司会计信息质量,客观公允地反映了公司财务状况,没有损

害公司和全体股东的合法权益,本次会计差错更正对公司最近三年财务报

告没有影响。同意本次前期会计差错更正事项。

公司监事会认为:公司本次对前期会计差错的更正是合理的,符合法

律、法规、财务会计制度的有关规定,通过对差错更正处理,提高了公司

会计报告质量,更正后的财务报告能更加真实、准确地反映公司的财务状

况;同意公司董事会本次前期会计差错更正的意见及对相关原因和影响的

说明。

六、上网公告附件

(一)独立董事意见;

(二)监事会意见;

(三)会计师事务所意见;

(四)相关更正后的财务报表及附注;

(五)审计报告。

特此公告。

沈阳金山能源股份有限公司董事会

二 O 一五年十月三十日

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