股票代码:600540 股票简称:新赛股份 编号 2015-040
新疆赛里木现代农业股份有限公司
关于对 2015 年半年度财务报告会计差错更正的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示:
本次会计差错更正调增公司 2015 年半年度合并净利润亏损 258.30 万元,更
正后合并净利润亏损额为 2,206.78 万元。
一、会计差错更正概述
新疆赛里木现代农业股份有限公司(以下简称“公司”)于 2015 年 8 月 28
日对外披露了未经审计的半年度财务决算报告,后因公司发展及资本公积金转增
股本的需要,聘请希格玛会计师事又对 2015 年半年度财务决算报告进行审计,
因审计报告数据与前期披露的未经审计的决算报告存在差异,因而对相关数据进
行调整及更正。
二、会计差错更正及对公司的影响
根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》及 《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》
等事项要求,进行会计差错更正,调整了 2015 年半年度财务报表数据,调整前
后报表数据对照如下:
1、合并资产负债表主要数据更正及原因分析
单位:万元
项 目 期末审定数 未审数 审定数与未审数差异
货币资金 33,758.82 33,077.50 681.32
应收账款 11,457.47 11,474.79 -17.32
预付款项 6,674.91 8,496.80 -1,821.89
存货 28,479.05 28,379.32 99.73
其他流动资产 8,815.21 7,009.87 1,805.34
递延所得税资产 390.03 758.02 -368
其他非流动资产 4,691.46 4,661.46 30
应付账款 27,664.30 27,651.75 12.54
预收款项 9,779.87 9,796.19 -16.32
其他应付款 29,932.11 29,951.88 -19.77
未分配利润 -13,427.54 -13,201.56 -225.98
变动原因说明:(1)货币资金主要系交易性金融资产及银行未达账项调增所
致;(2)应收账款主要系计提坏账准备所致;(3)预付款项主要系调整增值税
进项税所致;(4)存货主要系调整转回的存货跌价准备所致;(5)其他流动资
产主要系调整增值税进项税所致;(7)递延所得税资产主要系坏账准备、存货
跌价准备计提相应的递延所得税资产所致;(8)其他非流动资产主要系调整预
付工程及设备款所致;(9)应付账款主要系与预付账款同客户的多科目挂账合
并所致;(10)预收款项主要系与应收账款同客户的多科目挂账合并所致;(11)
其他应付款主要系调整家庭农场兑现资金挂账所致;(12)未分配利润主要系当
期损益调整所致;
2、合并利润表主要数据更正及原因分析
单位:万元
审定数与未审数差
项 目 期末审定数 未审数
异
主营业务成本 25,847.98 25,258.50 589.48
其他业务成本 1,150.16 1,120.16 30.00
管理费用 2,110.27 2,144.39 -34.12
财务费用 365.85 355.19 10.66
资产减值损失 91.47 577.97 -486.49
投资净收益 263.27 262.24 1.03
所得税费用 5.67 373.67 -368.00
净利润 -1,948.48 -2,206.78 258.30
变动原因说明:(1)主营业务成本主要系将已销售的存货计提的跌价准备
冲减成本,增加资产减值损失所致;(2)其他业务成本主要系管理费用调增所
致;(3)财务费用主要系投资收益调入7天银行存款利息收入所致;(4)资产
减值损失调减主要系将冲减的资产减值损失转入成本;(5)投资净收益主要系
调整7天银行存款利息收入所致;(6)所得税费用主要系期末坏账准备、存货跌
价准备计提相应的所得税费用;上述因素共同导致净利润增加亏损258.30万元。
3、合并现金流量表主要数据更正及原因分析
单位:万元
披露金额 审计金额 审计与比披露增长
项目
① ② 金额 变动率(%)
③=①-② ④=③/②
经营活动产生的现金流量净额 -3277.57 -2629.63 -647.94 24.64
投资活动产生的现金流量净额 -471.55 -376.25 -95.30 25.33
筹资活动产生的现金流量净额 -46134.00 -46195.91 61.91 -0.13
变动原因说明:(1)经营活动产生的现金流量净额调整-647.94万元,主要
系公司生产经营过程中收入、成本调整所致。(2)投资活动产生的现金流量净
额调整-95.30万元,主要系调整投资支付的现金所致。(3)筹资活动产生的现
金流量净额调整61.91万元,主要系调整公司偿付利息支出所致。
4、本次会计差错更正对 2015 年半年度主要财务指标的影响
项 目 名 称 未经审计前披露金额 审计调整金额 差额
基本每股收益(元/股) -0.0354 -0.0416 0.0062
扣除非经常性损益后的基本每股
-0.0636 -0.0699 0.0063
收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%) -1.08 -1.27 0.19
扣除非经常性损益后的加权平均
-1.94 -2.13 0.19
净资产收益率(%)
三、董事会审核及独立董事、监事会的结论性意见
公司就本次会计差错更正事宜与独立董事进行了沟通,三位独立董事经认真
审核后同意将上述事项提交董事会审议。公司于 2015 年 10 月 27 日召开第五届
董事会第三十次会议,以同意 9 票,反对 0 票,弃权 0 票,审议通过了《关于
公司 2015 年半年度财务报告会计差错更正的议案》。
独立董事认为:公司本次会计差错更正符合财政部、中国证监会及上海证券
交易所的相关规定,是客观、公允地反映公司 2015 年半年度财务状况和经营成
果的,符合公司及所有股东的利益。本次会计差错更正的决策程序,符合有关法
律、法规和《公司章程》的规定,同意公司本次会计差错更正。
监事会认为:公司本次会计差错更正处理依据充分,符合法律、法规、财务
会计制度的有关规定,真实反映公司的财务状况,相关决策程序符合有关法律法
规和《公司章程》等规定,不存在损害公司及股东利益的情形,同意公司本次会
计差错更正。
四、上网公告附件
1、独立董事意见
2、第五届董事会第三十次会议决议
3、第五届监事会第二十次监事会决议
特此公告。
新疆赛里木现代农业股份有限公司董事会
2015 年 10 月 28 日
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