目 录
一、审阅报告 ………………………………………………………………第 1 页
二、备考合并财务报表…………………………………………………第 2—3 页
（一）备考合并资产负债表…………………………………………… 第 2 页
（二）备考合并利润表………………………………………………… 第 3 页
三、备考合并财务报表附注 …………………………………………第 4—52 页
审 阅 报 告
天健审〔2015〕6935 号
浙江亚太药业股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的浙江亚太药业股份有限公司（以下简称亚太药业公司）按
照备考合并财务报表附注三所述编制基础编制的备考合并财务报表，包括 2014
年 12 月 31 日和 2015 年 7 月 31 日的备考合并资产负债表，2014 年度和 2015 年
1-7 月的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。备考合并财务报表的编制
是亚太药业公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合
并财务报表出具审阅报告。
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审阅业务。该准则要求我们
计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保
证。审阅主要限于询问亚太药业公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供
的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信亚太药业公司备考合
并财务报表没有按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制。
我们提醒报表使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础的说明。本报
告仅供备考合并财务报表附注二所述资产重组事项之用，不适用于其他用途。本
段内容不影响已发表的审阅意见。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一五年十月十日
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浙江亚太药业股份有限公司
备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 31 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江亚太药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工
作领导小组《关于同意发起设立浙江亚太药业股份有限公司的批复》（浙上市〔2001〕128
号）批准，由浙江亚太集团有限公司、绍兴县鼎力贸易有限公司、中国医药集团上海公司、
浙江荣盛建设发展有限公司和绍兴县利盛物资有限公司等 5 家法人发起设立，于 2001 年 12
月 31 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省绍兴市。公司现持有注册号为
330000000006107 的企业法人营业执照，注册资本 20,400.00 万元，股份总数 20,400 万股
（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 30,100,525 股；无限售条件的流通
股份 A 股 173,899,475 股（截至资产负债表日）。公司股票已于 2010 年 3 月 16 日在深圳证
券交易所挂牌交易。
公司属制药行业。经营范围为：片剂（含青霉素类）、硬胶囊剂（含头孢菌素类、青霉
素类）、透皮贴剂（激素类）、冻干粉针剂、粉针剂（头孢菌素类）的生产(详见《中华人民
共和国药品生产许可证》)，原料药的生产（详见《中华人民共和国药品生产许可证》）。经
营进出口业务，医药相关产业项目的研究、投资与管理。（依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动）。主要产品或提供的劳务：抗生素、抗病毒、心血管、消化系
统、解热镇痛等化学制剂类药品。
二、重大资产重组方案及交易标的相关情况
(一) 重大资产重组方案
经 2015 年 10 月 10 日公司第五届第十次董事会决议通过，本公司拟以支付现金的方式
收购Green Villa Holdings Ltd.所持上海新高峰生物医药有限公司（以下简称新高峰）100%
的股权。本次交易的资金来源为公司非公开发行股票筹集的资金。
根据坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2015〕501 号）的评估结
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论，截至评估基准日 2015 年 7 月 31 日，新高峰股东全部权益的评估价值为 90,220.00 万元。
各方协商确定的本次交易价格为 90,000.00 万元，全部以现金方式支付。
新高峰公司股东承诺：新高峰公司于 2015 年度、2016 年度、2017 年度和 2018 年度当
年实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于 8,500 万元、10,625
万元、13,281 万元和 16,602 万元。
如2015年度、2016年度、2017年度和2018年度，新高峰公司当年实现的扣除非经常性损
益后归属于母公司股东的净利润分别不低于9,500万元、11,750万元、14,562万元和18,078
万元的，则本公司对标的资产的最终交易价格进行调整，调整后标的资产的交易价格为
120,000.00万元。
(二) 交易标的相关情况
新高峰公司系由 Green Villa Holdings Ltd.投资设立的外商独资企业，于 2007 年 12
月 11 日在上海市工商行政管理局登记注册，现持有注册号为 310000400552922 的营业执照，
注册资本 2,798 万美元。经营期 20 年。于 2007 年 12 月营业。
经营范围：药品、生物制品、保健品、诊断试剂、医疗器械、实验设备的研究开发，自
研成果的转让，并提供相关技术咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动）。主要产品或提供的劳务：医药研究外包服务。
三、备考合并财务报表的编制基础
(一) 本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理
办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组
申请文件》的相关规定编制，仅供本公司实施本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组
事项使用。
(二) 除下述事项外，本公司编制备考合并财务报表时采用的会计政策符合企业会计准
则的相关规定，并以持续经营为编制基础。本备考合并财务报表真实、完整的反映了本公司
2014 年 12 月 31 日和 2015 年 7 月 31 日的备考合并财务状况，以及 2014 年度和 2015 年 1-7
月的备考合并经营成果。
1. 本备考合并财务报表假设本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组事项已于本
备考合并财务报表最早期初（2014 年 1 月 1 日）实施完成，即上述重大资产重组交易完成
后的架构在 2014 年 1 月 1 日已经存在。
2. 本备考合并财务报表未考虑非公开发行股票事项对报表编制的影响。
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3. 本备考合并财务报表系以本公司业经审计的 2014 年度的财务报表、业经审阅的 2015
年 1-7 月的财务报表，标的公司业经审计的 2014 年度及 2015 年 1-7 月的财务报表为基础，
按以下方法编制。
(1) 购买成本
由于本公司拟以支付现金购买资产的方式完成本次重大资产重组，本公司在编制备考合
并财务报表时，将重组方案确定的支付对价 90,000.00 万元作为备考合并财务报表 2014 年
1 月 1 日的购买成本，并相应确认为其他应付款。
(2) 新高峰公司的各项资产、负债在假设购买日（2014 年 1 月 1 日）的初始计量
对于按照公允价值进行后续计量的各项资产、负债，按照 2014 年 1 月 1 日的公允价值
确定。
对于按照历史成本进行后续计量的各项资产和负债（包括新高峰公司个别财务报表未予
确认，但在备考合并财务报表中确认的各项资产和负债），本备考合并财务报表以本次重组
交易评估基准日的评估值为基础调整确定 2014 年 1 月 1 日新高峰公司各项可辨认资产、负
债的公允价值，并以此为基础在备考合并财务报表中根据本附注四所述的会计政策和会计估
计进行后续计量。对于 2014 年 1 月 1 日存在而于重组交易评估基准日已不存在的资产和负
债按照账面价值进行备考。
(3) 商誉
本备考合并财务报表以上述购买成本扣除重组方按交易完成后享有的新高峰公司于重
组交易评估基准日的可辨认净资产公允价值份额后的差额 713,371,388.31 元，确认为备考
合并财务报表的商誉。购买成本扣除商誉的余额与按持股比例享有的 2014 年 1 月 1 日新高
峰公司可辨认净资产公允价值份额的差额 8,471,934.35 元调整归属于母公司所有者权益。
(4) 权益项目列示
鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表的所有者权益按“归属于
母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”、“资本公积”、“其他综合
收益”、“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。
(5) 鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合并现金
流量表及备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露母
公司个别财务信息。
四、重要会计政策及会计估计
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重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
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列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
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(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
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量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其
成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允
价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含
6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该
权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经
营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生
减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%
单项金额重大的判断依据或金额标准
以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
计提方法 其账面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 经测试后如未发生减值的，则不计提坏账准备
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 10 10
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2-3 年 30 30
3-5 年 50 50
5 年以上 100 100
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照五五摊销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
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(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日
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所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可金融资产，按照《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75
电子设备及仪器 平均年限法 5 5 19
运输工具 平均年限法 5 5 19
机器设备 平均年限法 10 5 9.5
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
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用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专利权 10
专有技术权 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
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可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
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当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售抗生素、抗病毒、心血管、消化系统、解热镇痛等化学制剂类药品。内销
产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入
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金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成
本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、
离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经
济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十一) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
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直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
五、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江亚太药业股份有限公司 15%
上海新生源医药集团有限公司 15%
泰州新生源生物医药有限公司 15%
武汉光谷新药孵化公共服务平台有限公司 15%
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除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 增值税
根据《财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通
知》（财税〔2013〕106 号），试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、
技术服务免征增值税。被重组方子公司上海新生源医药集团有限公司（以下简称上海新生
源）、泰州新生源生物医药有限公司（以下简称泰州新生源）、武汉光谷新药孵化公共服务平
台有限公司（以下简称武汉平台）提供技术服务，享受该项税收优惠。
2. 企业所得税
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局文件《关
于杭州大光明通信系统集成有限公司等 735 家企业通过高新技术企业复审的通知》(浙科发
高〔2012〕312 号)，本公司通过高新技术企业复审，资格有效期 3 年，2012 至 2014 年度企
业所得税减按 15%的税率计缴。截至本财务报告报出日，本公司高新技术企业资格复审工作
尚在进行中,2015 年 1-7 月暂按 15%计缴所得税。
上海新生源于 2012 年 11 月 18 日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国
家税务局、上海市地方税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为 GR201231000415 的高
新技术企业证书，证书有效期 3 年，2012 至 2014 年间按 15%的税率计缴所得税。截至本财
务报告报出日，上海新生源高新技术企业资格复审工作尚在进行中,2015 年 1-7 月暂按 15%
计缴所得税。
泰州新生源于 2014 年 9 月 2 日被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务
局、江苏省地方税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为 GR201432001578 的高新技术
企业证书，证书有效期 3 年，2014 至 2016 年间按 15%的税率计缴所得税。
武汉平台于 2012 年 11 月 20 日被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务
局、湖北省地方税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为 GR201242000192 的高新技术
企业证书，证书有效期 3 年，2012 至 2014 年间按 15%的税率计缴所得税。截至本财务报告
报出日，武汉平台高新技术企业资格复审工作尚在进行中, 2015 年 1-7 月暂按 15%计缴所得
税。
六、备考合并财务报表项目注释
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说明：本备考合并财务报表附注的期初数指 2015 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2015
年 7 月 31 日财务报表数，本期指 2015 年 1 月 1 日－2015 年 7 月 31 日。
(一) 备考合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 127,448.92 132,355.88
银行存款 536,532,433.40 274,492,099.24
其他货币资金 1.45
合 计 536,659,882.32 274,624,456.57
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 97,887,255.90 97,887,255.90 79,636,669.37 79,636,669.37
合 计 97,887,255.90 97,887,255.90 79,636,669.37 79,636,669.37
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 77,466,643.85
小 计 77,466,643.85
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 22,520,648.57
小 计 22,520,648.57
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
203,102,768.85 100.00 13,445,757.97 6.62 189,657,010.88
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 203,102,768.85 100.00 13,445,757.97 6.62 189,657,010.88
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
144,016,808.15 100.00 10,360,828.51 7.19 133,655,979.64
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 144,016,808.15 100.00 10,360,828.51 7.19 133,655,979.64
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 189,882,063.36 9,494,103.17 5.00
1-2 年 6,621,963.53 662,196.36 10.00
2-3 年 3,003,856.51 901,156.95 30.00
3-5 年 2,413,167.92 1,206,583.96 50.00
5 年以上 1,181,717.53 1,181,717.53 100.00
小 计 203,102,768.85 13,445,757.97 6.62
(2) 本期计提坏账准备金额 3,084,929.46 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 55,371,413.78 元，占应收账款期末余额合计数的
比例为 27.26%，相应计提的坏账准备合计数为 2,768,570.69 元。
4. 预付款项
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(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 4,589,453.53 18.14 4,589,453.53 148,576,280.52 87.11 148,576,280.52
1-2 年 20,677,688.81 81.73 20,677,688.81 21,903,117.35 12.84 21,903,117.35
2-3 年 11,839.07 0.05 11,839.07 19,131.21 0.01 19,131.21
3 年以上 19,383.19 0.08 19,383.19 66,875.80 0.04 66,875.80
合 计 25,298,364.60 100.00 25,298,364.60 170,565,404.88 100.00 170,565,404.88
2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 未结算原因
北京博诺威医药科技发展有限公司 15,459,216.96 未到结算期
小 计 15,459,216.96
(2) 预付款项金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 21,369,716.73 元，占预付款项期末余额合计数的
比例为 84.47%。
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
7,140,701.50 100.00 1,290,995.51 18.08 5,849,705.99
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 7,140,701.50 100.00 1,290,995.51 18.08 5,849,705.99
(续上表)
期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
84,121,715.44 100.00 6,547,584.16 7.78 77,574,131.28
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 84,121,715.44 100.00 6,547,584.16 7.78 77,574,131.28
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,796,581.26 89,829.05 5.00
1-2 年 4,317,614.46 431,761.44 10.00
2-3 年 202,720.35 60,816.10 30.00
3-5 年 230,393.03 115,196.52 50.00
5 年以上 593,392.40 593,392.40 100.00
小 计 7,140,701.50 1,290,995.51 18.08
(2) 本期计提坏账准备金额-5,256,588.65 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 5,650,411.80 8,540,685.36
往来款 17,100,000.00
应收暂付款 1,219,618.06 2,115,384.93
应收股权转让款 56,000,000.00
其他 270,671.64 365,645.15
合 计 7,140,701.50 84,121,715.44
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
绍兴滨海新城管理委员会土地 项目建设履
4,000,000.00 1-2 年 56.02 400,000.00
出让金财政专户 约保证金
上海永达融资租赁有限公司 押金 347,480.00 1 年以内 4.87 17,374.00
江苏华泰融投资管理服务股份
保证金 300,000.00 1 年以内 4.20 15,000.00
有限公司
第 25 页 共 52 页
绍兴县滨海工业区管理委员会 保证金 281,500.00 5 年以上 3.94 281,500.00
北京凯瑞恒医疗设备有限公司 押金 144,000.00 1-2 年 2.01 14,400.00
小 计 5,072,980.00 71.04 728,274.00
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 27,673,680.87 27,673,680.87 33,156,990.77 33,156,990.77
库存商品 54,235,383.15 698,962.98 53,536,420.17 45,777,413.82 698,962.98 45,078,450.84
在产品 19,136,982.22 19,136,982.22 9,509,171.40 9,509,171.40
包装物 11,179,519.38 11,179,519.38 7,776,004.45 7,776,004.45
低值易耗品 776,977.04 776,977.04 632,440.05 632,440.05
合 计 113,002,542.66 698,962.98 112,303,579.68 96,852,020.49 698,962.98 96,153,057.51
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 698,962.98 698,962.98
小 计 698,962.98 698,962.98
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税 1,390,246.44 1,293,663.43
合 计 1,390,246.44 1,293,663.43
8. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 15,262,050.40 15,262,050.40 14,725,933.00 14,725,933.00
第 26 页 共 52 页
其中：按公允价值
5,187,050.40 5,187,050.40 4,650,933.00 4,650,933.00
计量的[注]
按成本计量
10,075,000.00 10,075,000.00 10,075,000.00 10,075,000.00
的
合 计 15,262,050.40 15,262,050.40 14,725,933.00 14,725,933.00
[注]: 系持有的浙江震元股份有限公司股票。
(2) 期末按公允价值计量的可供出售金额资产
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 小 计
权益工具 债务工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成
1,190,160.00 1,190,160.00
本
公允价值 5,187,050.40 5,187,050.40
累计计入其他综合收益的公允价值
3,996,890.40 3,996,890.40
变动金额
(3) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
安徽鑫华坤生物工程
5,500,000.00 5,500,000.00
有限公司
武汉光谷博润生物投
3,000,000.00 3,000,000.00
资中心（有限合伙）
浙江绍兴瑞丰农村商
1,575,000.00 1,575,000.00
业银行
小 计 10,075,000.00 10,075,000.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
安徽鑫华坤生物工程
10.00
有限公司
武汉光谷博润生物投
4.17
资中心（有限合伙）
浙江绍兴瑞丰农村商
0.25
业银行
小 计
9. 固定资产
房屋及
项 目 机器设备 电子设备及仪器 运输工具 合 计
建筑物
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账面原值
期初数 196,678,111.67 171,125,655.24 27,060,261.13 11,794,157.99 406,658,186.03
本期增加金额 12,061,671.98 37,719,848.00 771,038.61 116,800.00 50,669,358.59
1) 购置 2,414,102.60 19,715.38 116,800.00 2,550,617.98
2) 在建工程转入 12,061,671.98 35,305,745.40 751,323.23 48,118,740.61
本期减少金额 322,606.00 748,562.65 90,929.80 1,162,098.45
1) 处置或报废 322,606.00 741,462.65 90,929.80 1,154,998.45
2) 合并减少 7,100.00 7,100.00
期末数 208,417,177.65 208,845,503.24 27,082,737.09 11,820,028.19 456,165,446.17
累计折旧
期初数 59,195,591.23 80,501,974.49 15,938,103.35 7,698,595.03 163,334,264.10
本期增加金额 5,737,411.80 8,371,596.24 1,841,820.15 972,294.32 16,923,122.51
计提 5,737,411.80 8,371,596.24 1,841,820.15 972,294.32 16,923,122.51
本期减少金额 188,949.92 684,464.94 86,383.31 959,798.17
1) 处置或报废 188,949.92 677,648.94 86,383.31 952,982.17
2) 合并减少 6,816.00 6,816.00
期末数 64,933,003.03 88,684,620.81 17,095,458.56 8,584,506.04 179,297,588.44
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 143,484,174.62 120,160,882.43 9,987,278.53 3,235,522.15 276,867,857.73
期初账面价值 137,482,520.44 90,623,680.75 11,122,157.78 4,095,562.96 243,323,921.93
10. 在建工程
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
科锐捷生化诊断试剂研发
5,180,409.49 5,180,409.49 5,064,732.41 5,064,732.41
及产业化
待安装设备 538,116.98 538,116.98 1,038,800.00 1,038,800.00
年产粉针剂 4,000 万支生
42,440,756.06 42,440,756.06
产线
滨海新城厂区 16,856,088.33 16,856,088.33 6,618,094.90 6,618,094.90
泰州制药装修工程 4,781,630.00 4,781,630.00
张江(生物)平台装修工程 16,104,004.50 16,104,004.50
合 计 22,574,614.80 22,574,614.80 76,048,017.87 76,048,017.87
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少[注] 期末数
（万元）
科锐捷生化诊断试
1,310.00 5,064,732.41 115,677.08 5,180,409.49
剂研发及产业化
年产粉针剂 4,000
5,065.00 42,440,756.06 2,290,444.43 44,731,200.49
万支生产线
滨海新城厂区 8,000.00 6,618,094.90 10,237,993.43 16,856,088.33
泰州制药装修工程 800.00 4,781,630.00 116,032.00 4,897,662.00
张江(生物)平台装
1,600.00 16,104,004.50 72,276.07 16,176,280.57
修工程
小 计 75,009,217.87 12,832,423.01 44,731,200.49 21,073,942.57 22,036,497.82
(续上表)
工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本化
工程名称 资金来源
预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 率(%)
科锐捷生化诊断试
39.55 39.55 募集资金
剂研发及产业化
年产粉针剂 4,000
88.31 募集资金
万支生产线
滨海新城厂区 21.07 21.07 自筹资金
泰州制药装修工程 61.22 61.22 自筹资金
张江(生物)平台装
自筹资金
修工程
小 计
[注]：其他减少系转让及结转至长期待摊费用。
第 29 页 共 52 页
11. 无形资产
项 目 土地使用权 专有技术权 专利权 合 计
账面原值
期初数 52,962,334.10 4,950,000.00 33,895,344.85 91,807,678.95
本期增加金额 6,942,200.00 23,000.00 6,965,200.00
购置 6,942,200.00 23,000.00 6,965,200.00
本期减少金额
期末数 59,904,534.10 4,950,000.00 33,918,344.85 98,772,878.95
累计摊销
期初数 6,217,810.89 4,950,000.00 4,803,618.92 15,971,429.81
本期增加金额 674,419.67 2,782,357.69 3,456,777.36
计提 674,419.67 2,782,357.69 3,456,777.36
本期减少金额
期末数 6,892,230.56 4,950,000.00 7,585,976.61 19,428,207.17
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 53,012,303.54 26,332,368.24 79,344,671.78
期初账面价值 46,744,523.21 29,091,725.93 75,836,249.14
12. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期减少
期初数 本期企业合并形成 期末数
形成商誉的事项 处置 其他
浙江泰司特生物技
16,086,380.26 16,086,380.26
术有限公司
上海新高峰生物医 713,371,388.31 713,371,388.31
第 30 页 共 52 页
药有限公司
合 计 729,457,768.57 729,457,768.57
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
浙江泰司特生物技
6,589,022.31 6,589,022.31
术有限公司
上海新高峰生物医
药有限公司
小 计 6,589,022.31 6,589,022.31
(3) 本次资产重组形成商誉的计算过程说明
新高峰公司商誉形成过程
项 目 金额 备注
企业合并成本 900,000,000.00
减：新高峰公司 2015 年 7 月 31 日可辨认
186,628,611.69
净资产公允价值
商誉 713,371,388.31
13. 长期待摊费用
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
上海平台租赁费 13,019,529.53 2,916,666.67 10,102,862.86
武汉平台租赁费 64,600,000.00 7,933,333.33 56,666,666.67
泰州平台租赁费 54,891,521.81 5,833,333.33 49,058,188.48
装修费 16,737,820.58 16,176,280.57 4,904,454.49 28,009,646.66
合 计 149,248,871.92 16,176,280.57 21,587,787.82 143,837,364.67
(2) 其他说明
1）上海新生源与上海张江生物医药基地开发有限公司就“张江（生物）实验平台项目”
的合作签订委托管理运营合同，上海新生源独家全面负责平台的管理运营，对方负责平台项
目的立项及投资。为此，上海新生源应向对方支付平台管理运营期内的租金。合同约定，租
期为 2009 年 5 月 1 日至 2019 年 4 月 30 日，其中前两年为免租期；租期内（除前两年外）
上海新生源每年应缴纳租金 625 万元，租金总计 5,000.00 万元。上海新生源将合同总金额
第 31 页 共 52 页
5,000.00 万元按实际受益期 10 年，即每年 500.00 万元进行摊销。截至资产负债表日，上
海新生源累计已支付租金 4,375.00 万元。
2）武汉平台与武汉国家生物产业创新基地有限公司就“武汉光谷新药孵化公共服务平
台”的运营管理合作签订合同，武汉平台独家全面负责平台的管理运营，对方负责平台项目
的立项及投资。为此，武汉平台应向对方支付平台管理运营期内的租金。合同约定，租期为
2009 年 10 月 6 日至 2019 年 10 月 5 日，租赁期内武汉平台每年应缴纳租金 1,360.00 万元，
租金总计 13,600.00 万元。武汉平台将合同总金额 13,600.00 万元按实际受益期 10 年，即
每年 1,360.00 万元进行摊销。截至资产负债表日，武汉平台累计已支付租金 13,600.00 万
元。
3）泰州新生源与泰州医药高新技术产业园区管委会就“卫生部科技中心中国医药城国
际临城医学基地”的运营合作签订合同，泰州新生源独家全面负责平台的管理运营，对方负
责平台项目的立项及投资。为此，泰州新生源应向对方支付平台管理运营期内的租金。合同
约定，租期为 2011 年 2 月 25 日至 2021 年 2 月 28 日（自实际开始使用日起往后顺延 10 年），
租赁期内泰州新生源每年应缴纳租金 1,000.00 万元，租金总计 10,000.00 万元。泰州新生
源于 2014 年 1 月 1 日开始实际使用。泰州新生源将合同总金额 10,000.00 万元按实际受益
期 10 年，即每年 1,000.00 万元进行摊销。截至资产负债表日，泰州新生源累计已支付租金
64,891,521.81 元。
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 14,792,288.94 2,218,843.35 11,730,242.05 1,759,536.31
递延收益 524,704.96 78,705.74 560,714.13 84,107.12
合 计 15,316,993.90 2,297,549.09 12,290,956.18 1,843,643.43
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
可供出售金融资产公
3,996,890.40 599,533.56 3,460,773.00 519,115.95
允价值变动
第 32 页 共 52 页
合 计 3,996,890.40 599,533.56 3,460,773.00 519,115.95
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 5,841,218.38 634,690.48
可抵扣亏损 20,004,652.20 25,164,554.38
小 计 25,845,870.58 25,799,244.86
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2016 年 725,430.85 725,430.85
2017 年 2,617,418.60 2,617,418.60
2018 年 2,161,705.14 2,161,705.14
2019 年 14,498,046.94 19,659,999.79
2020 年 2,050.67
小 计 20,004,652.20 25,164,554.38
15. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
项目权益投资[注] 73,500,000.00
合 计 73,500,000.00
[注]：其他非流动资产期初数系本溪药都健康医疗产业基金合伙企业和青岛华岭生物产
业基金合伙企业对外投资项目形成的项目权益投资款。本期将上述两家子公司转让。
16. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
抵押借款 18,750,000.00 18,750,000.00
保证借款 3,000,000.00
合 计 21,750,000.00 18,750,000.00
(2) 其他说明
第 33 页 共 52 页
1) 任军、曹蕾夫妇以其个人房产作为抵押物为上海新生源 1,875.00 万元人民币借款提
供最高额抵押担保，最高担保金额 2,100.00 万元人民币，担保期限为 2014 年 3 月 21 日至
2017 年 3 月 20 日。同时，任军、曹蕾夫妇为该笔借款提供保证担保，担保期间为 2015 年 3
月 17 日至 2018 年 3 月 16 日。
2) 泰州医药城鸿泰担保有限公司为泰州新生源 300.00 万元人民币借款提供担保。同
时，任军、曹蕾夫妇为该笔借款提供最高额为 300.00 万元人民币的保证担保，保证额度有
效期为 2015 年 3 月 23 日至 2016 年 3 月 18 日。
上海新生源医药集团有限公司因泰州医药城鸿泰担保有限公司为上述借款提供担保而
对其提供反担保保证，期限为 2015 年 3 月 23 日至 2016 年 3 月 22 日。
任军、曹蕾夫妇因泰州医药城鸿泰担保有限公司为上述借款提供担保而对其提供
300.00 万元人民币反担保保证，期限为 2015 年 3 月 20 日起至泰州新生源还清全部款项之
日止。
截至财务报告报出日，泰州新生源 300.00 万元人民币借款已归还。泰州医药城鸿泰担
保有限公司和任军、曹蕾夫妇为该笔借款提供的担保，以及上海新生源和任军、曹蕾夫妇因
泰州医药城鸿泰担保有限公司为该笔借款提供担保而对其提供的反担保均已解除。
17. 应付票据
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 74,978,915.69 39,003,787.54
合 计 74,978,915.69 39,003,787.54
(2) 期末无已到期未支付的应付票据。
18. 应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 36,958,174.76 39,222,209.87
应付项目款 303,468,767.95 233,282,908.16
工程设备款 5,474,107.15 5,096,819.99
合 计 345,901,049.86 277,601,938.02
第 34 页 共 52 页
19. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 1,811,510.54 1,436,528.03
预收项目款 81,586,626.21 68,614,407.75
合 计 83,398,136.75 70,050,935.78
(2) 账龄 1 年以上重要的预收款项
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
江苏雅康生物药业有限公司 21,778,599.99 未到结算期
江苏神尔洋高科技有限公司 6,697,887.00 未到结算期
小 计 28,476,486.99
20. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 7,098,961.67 35,164,050.22 35,732,905.78 6,530,106.11
离职后福利—设定提存计划 340,171.79 3,252,306.22 3,236,686.19 355,791.82
合 计 7,439,133.46 38,416,356.44 38,969,591.97 6,885,897.93
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 6,808,217.20 31,426,782.78 31,947,465.24 6,287,534.74
职工福利费 452,253.37 452,253.37
社会保险费 205,249.75 1,880,890.52 1,892,795.36 193,344.91
其中： 医疗保险费 138,076.90 1,571,783.25 1,561,336.06 148,524.09
工伤保险费 48,149.96 191,212.51 214,230.91 25,131.56
生育保险费 18,652.18 115,919.21 115,026.14 19,545.25
大病救助 370.71 1,975.55 2,202.25 144.01
住房公积金 3,038.16 1,262,961.98 1,263,248.98 2,751.16
第 35 页 共 52 页
工会经费和职工教育经费 82,456.56 141,161.57 177,142.83 46,475.30
小 计 7,098,961.67 35,164,050.22 35,732,905.78 6,530,106.11
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 305,171.22 2,981,679.91 2,960,482.01 326,369.12
失业保险费 35,000.57 270,626.31 276,204.18 29,422.70
小 计 340,171.79 3,252,306.22 3,236,686.19 355,791.82
21. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 1,028,837.32 1,167,394.97
城市维护建设税 67,466.39 55,222.67
企业所得税 30,819,717.86 24,123,718.10
代扣代缴个人所得税 139,408.05 138,536.75
土地使用税 170,388.17 1,249,850.00
房产税 122,721.03 1,472,652.33
教育费附加 37,727.66 35,225.85
地方教育附加 25,151.77 23,483.90
印花税 118.35 161,289.41
水利建设专项资金 31,983.81 40,445.59
合 计 32,443,520.41 28,467,819.57
22. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 120,358.33
合 计 120,358.33
23. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
第 36 页 共 52 页
股权转让款 900,000,000.00 900,000,000.00
押金保证金 1,934,053.94 3,209,376.60
往来款 8,960,342.34
租金 1,338,570.00
应付暂收款 1,755,491.33 2,134,449.03
其他 82,965.68 735,987.71
合 计 903,772,510.95 916,378,725.68
24. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期应付款 740,276.52 740,276.52
合 计 740,276.52 740,276.52
25. 应付债券
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付债券 31,912,500.00
合 计 31,912,500.00
(2) 应付债券增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
债券 发行 债券 发行 本期 按面值 溢折价 本期
面值 期初数 期末数
名称 日期 期限 金额 发行 计提利息 摊销 偿还
泰州新生源
2013 年中小企 100.00 2013-3 2年 30,000,000.00 31,912,500.00 937,500.00 32,850,000.00
业私募债券
小 计 31,912,500.00 937,500.00 32,850,000.00
(3) 其他说明
泰州新生源生物医药有限公司于 2013 年 3 月以非公开发行方式平价发行面值为 100 元
的两年期债券 30 万份，坐扣承销费 60.00 万元，共收到募集债券款项 2,940.00 万元。该事
项已经上海证券交易所《接受中小企业私募债券备案通知书》（上证债备字〔2013〕9 号）
备案。
该债券票面利率为 9.5%，按年付息，2014 年支付利息 285.00 万元；最后一期利息随本
第 37 页 共 52 页
金归还，2015 年还本付息 3,285.00 万元。该债券本金及利息已偿还完毕。
26. 长期应付款
项 目 期末数 期初数
应付融资租赁款 181,256.23 613,084.20
合 计 181,256.23 613,084.20
27. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 560,714.13 36,009.17 524,704.96 收到财政拨款
合 计 560,714.13 36,009.17 524,704.96
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入营业 与资产相关/
项 目 期初数 其他变动 期末数
补助金额 外收入金额 与收益相关
新建年产粉针剂 8500 万支
560,714.13 36,009.17 524,704.96 与资产相关
生产线项目财政专项奖励
小 计 560,714.13 36,009.17 524,704.96
28. 归属于母公司所有者权益
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
归属于母公司所有者权益 723,762,960.96 31,143,401.76 754,906,362.72
合 计 723,762,960.96 31,143,401.76 754,906,362.72
(二) 备考合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
2015 年 1-7 月 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 406,425,937.83 221,701,210.44 628,123,333.19 383,646,009.07
其他业务收入 100,773.22 135,226.07 494,922.56 50,351.96
合 计 406,526,711.05 221,836,436.51 628,618,255.75 383,696,361.03
第 38 页 共 52 页
2. 营业税金及附加
项 目 2015 年 1-7 月 2014 年度
营业税 5,718.75 766.40
城市维护建设税 775,653.46 1,252,513.98
教育费附加 462,639.90 751,401.98
地方教育附加 308,426.60 500,934.65
合 计 1,552,438.71 2,505,617.01
3. 销售费用
项 目 2015 年 1-7 月 2014 年度
差旅费 25,356,578.70 34,173,333.88
运费 2,856,108.83 4,412,453.76
职工薪酬 2,768,558.26 8,124,914.10
咨询费 110,647.08 227,860.61
销售折让 973,412.13 1,218,515.23
会展费 465,564.42
业务招待费 229,755.63 515,989.25
邮寄费 126,169.48 211,301.61
业务宣传费 32,127.78 89,171.09
资产折旧与摊销 17,743.20 34,401.60
其他 5,061,868.04 2,483,095.62
合 计 37,532,969.13 51,956,601.17
4. 管理费用
项 目 2015 年 1-7 月 2014 年度
研发费用 16,777,606.53 28,328,316.08
职工薪酬 14,276,517.49 23,365,986.09
资产折旧与摊销 9,532,497.30 15,516,506.05
第 39 页 共 52 页
税金 2,011,014.12 3,206,014.89
办公费 756,598.50 2,449,890.26
差旅费 1,122,785.54 1,779,089.24
车辆使用费 924,946.10 1,565,873.59
业务招待费 599,508.93 842,909.58
专业服务费 1,148,573.09 2,237,066.21
租赁费 1,910,164.04 1,900,627.76
其他 4,186,669.59 4,487,329.09
合 计 53,246,881.23 85,679,608.84
5. 财务费用
项 目 2015 年 1-7 月 2014 年度
利息支出 2,303,318.28 6,642,232.34
减：利息收入 3,127,160.22 4,378,192.43
汇兑损益 -54,191.68 -5,978.15
手续费 165,504.21 994,758.53
合 计 -712,529.41 3,252,820.29
6. 资产减值损失
项 目 2015 年 1-7 月 2014 年度
坏账损失 1,930,521.87 4,780,927.79
存货跌价损失 -2,666,334.48
商誉减值损失 6,589,022.31
合 计 1,930,521.87 8,703,615.62
7. 投资收益
项 目 2015 年 1-7 月 2014 年度
处置长期股权投资产生的投资收益[注] 12,900,197.35 326,833.38
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 359,370.00 272,250.00
第 40 页 共 52 页
合 计 13,259,567.35 599,083.38
[注]：详见本财务报告附注“七、（二）”所述。
8. 营业外收入
(1) 明细情况
项 目 2015 年 1-7 月 2014 年度
非流动资产处置利得合计 3,293.51 923,859.14
其中：固定资产处置利得 3,293.51 923,859.14
政府补助 5,980,115.75 6,537,132.97
赔款收入 3,800.00 15,335.75
其他 388,048.10 116,182.84
合 计 6,375,257.36 7,592,510.70
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 2015 年 1-7 月 2014 年度
与收益相关
2013 年度第四批人才开发专项资金 1,512,000.00 与收益相关
2014 年第一批重大科技专项资金 600,000.00 与收益相关
2013 年度大力促进科技创新奖励经费 230,000.00 与收益相关
2013 年度柯桥区工业有效投入财政专项奖励资金 36,009.17 56,585.87 与资产相关
第三批“绍兴市企业人才工作示范点”及创建单位 50,000.00 与收益相关
2012 年度污水收集运行补助资金 36,545.10 与收益相关
2013 年省发明专利补助 12,000.00 与收益相关
绍兴市直经济十优产业项目考评奖励 30,000.00 与收益相关
防伪税控技术维护费 1,106.58 820.00 与收益相关
十二五重大新药创制：创新药物产业化体系建设资金 680,000.00 2,347,250.00 与收益相关
泰州市财政局扶持外包企业专项资金 200,000.00 与收益相关
泰州园区财政局补助 1,079,432.00 与收益相关
创新药物研究与开发设计体系建设重大专项资金 427,500.00 与收益相关
高新技术产业发展专项-孵化器功能建设资金 100,000.00 与收益相关
第 41 页 共 52 页
上海市张江高科技园区管理委员会财政扶持奖金 85,000.00 与收益相关
江苏省省级企业创新成果转化资金 2,720,000.00 与收益相关
东湖高新区科技企业孵化器建设与开发专项补贴 1,000,000.00 与收益相关
上海市张江高科技园区管委会补贴 30,000.00 与收益相关
上海市张江高科技园区管委会培养奖励 20,000.00 与收益相关
上海市科委“科技创新行动计划”补助 1,200,000.00 与收益相关
江苏省省级商务发展免申报项目扶持资金 63,000.00 与收益相关
小 计 5,980,115.75 6,537,132.97
9. 营业外支出
项 目 2015 年 1-7 月 2014 年度
非流动资产处置损失合计 197,195.79 86,704.98
其中：固定资产处置损失 197,195.79 86,704.98
对外捐赠 271,736.00
水利建设专项资金 231,736.00 375,868.39
其他 317,195.15 7,285.30
合 计 746,126.94 741,594.67
10. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 2015 年 1-7 月 2014 年度
当期所得税费用 16,084,021.70 13,371,839.43
递延所得税费用 -459,307.05 5,132,588.58
合 计 15,624,714.65 18,504,428.01
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2015 年 1-7 月 2014 年度
利润总额 110,028,690.78 100,273,631.20
按法定/适用税率计算的所得税费用 16,504,303.62 15,041,044.68
子公司适用不同税率的影响 -8,592,519.23 -4,909,968.78
第 42 页 共 52 页
非应税收入的影响 -53,905.50 -40,837.72
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,681,436.94 4,697,605.76
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
813,414.04 4,716,329.46
或可抵扣亏损的影响
本期研发费用加计扣除的影响 -728,015.22 -999,745.39
所得税费用 15,624,714.65 18,504,428.01
11. 其他综合收益
(1) 2015 年 1-7 月
本期发生额
减：前期计入 税后归
项 目 期初数 本期所得税前 减：所得税 税后归属于母 期末数
其他综合收益 属于少
发生额 费用 公司
当期转入损益 数股东
以后将重分类进损益的
2,941,657.05 536,117.40 80,417.61 455,699.79 3,397,356.84
其他综合收益
可供出售金融资产
2,941,657.05 536,117.40 80,417.61 455,699.79 3,397,356.84
公允价值变动损益
其他综合收益合计 2,941,657.05 536,117.40 80,417.61 455,699.79 3,397,356.84
(2) 2014 年度
本期发生额
减：前期计入 税后归
项 目 期初数 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 期末数
其他综合收益 属于少
发生额 用 公司
当期转入损益 数股东
以后将重分类进损益的
1,940,675.46 1,177,625.40 176,643.81 1,000,981.59 2,941,657.05
其他综合收益
可供出售金融资产
1,940,675.46 1,177,625.40 176,643.81 1,000,981.59 2,941,657.05
公允价值变动损益
其他综合收益合计 1,940,675.46 1,177,625.40 176,643.81 1,000,981.59 2,941,657.05
(三) 其他
所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
应收票据 77,466,643.85 质押
合 计 77,466,643.85
第 43 页 共 52 页
七、合并范围的变更
(一) 重组方合并范围的变更
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
2014 年度
绍兴雅泰药业有限公司 设立 2014 年 4 月 28 日 40,000,000.00 100%
2. 合并范围减少
处置当期期初至
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
处置日净利润
2015 年 1-7 月
绍兴科锐捷生物科技有
吸收合并 2015 年 3 月 16 日 7,137,531.89 -157,203.27
限公司
(二) 被重组方合并范围的变更
1. 处置子公司
(1) 单次处置对子公司投资即丧失控制权
1) 明细情况
处置价款与处置投资
公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时 对应的合并财务报表
名称 价款 比例(%) 方式 权的时点 点的确定依据 层面享有该公司净
资产份额的差额
1) 2015 年 1-7 月
泰州王朝生物工程
3,000 万 60.00 出售 2015 年 6 月 30 日 工商变更 4,700,479.07
有限公司[注 1]
泰州朝代基因工程
3,000 万 100.00 出售 2015 年 6 月 30 日 工商变更 5,775,093.40
有限公司[注 2]
本溪药都健康医疗
100 万 100.00 出售 2015 年 7 月 31 日 工商变更 118,275.33
投资管理有限公司
本溪药都健康医疗
4,900 万 50.00 出售 2015 年 7 月 31 日 工商变更 151,385.37
产业基金合伙企业
青岛华岭生物产业
4,000 万 86.09 出售 2015 年 7 月 31 日 工商变更 2,153,325.66
基金合伙企业
泰州长生基因工程
100.00 出售 2015 年 6 月 30 日 工商变更 1,637.88
有限公司
小计 12,900,196.71
2) 2014 年度
第 44 页 共 52 页
武汉光谷腾飞投资
3,000 万 100.00 出售 2014 年 12 月 31 日 工商变更 326,833.38
有限公司[注 3]
小计 326,833.38
(续上表)
按照公允价值 丧失控制权之日 与原公司股权投资相
丧失控制权 丧失控制权之 丧失控制权之
公司 重新计量剩余 剩余股权公允价 关的其他综合收益、
之日剩余股 日剩余股权的 日剩余股权的
名称 股权产生的利 值的确定方法及 其他所有者权益变动
权的比例 账面价值 公允价值
得或损失 主要假设 转入投资损益的金额
1) 2015 年 1-7 月
泰州王朝生物工程
有限公司
泰州朝代基因工程
有限公司
本溪药都健康医疗
投资管理有限公司
本溪药都健康医疗
产业基金合伙企业
青岛华岭生物产业
基金合伙企业
泰州长生基因工程
有限公司
小计
2) 2014 年度
武汉光谷腾飞投资
有限公司
小计
[注 1] ：原泰州新生源制药工程有限公司，已于 2015 年 9 月办理名称变更。
[注 2] ：原南京新生源医药研究有限公司，已于 2015 年 9 月办理名称变更。
[注 3]：原武汉光谷新生源投资控股有限公司，已于 2015 年 7 月办理名称变更。
2. 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
(1) 2014 年度
泰州王朝生物工程有限公
设立 2014 年 12 月 3 日 3,000 万 60.00
司
本溪药都创新孵化公共服
设立 2014 年 2 月 28 日 3,000 万 100.00
务平台有限公司
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本溪药都健康医疗产业基
设立 2014 年 3 月 28 日 3,900 万 50.00
金合伙企业[注 1]
青岛华岭生物产业基金合
设立 2014 年 1 月 1 日 4,000 万 86.09
伙企业[注 2]
泰州长生基因工程有限公
设立 2014 年 8 月 7 日 5,000 万 100.00
司
武汉光谷医药资产投资转
设立 2014 年 5 月 28 日 1,000 万 100.00
化有限公司
[注 1] ：本溪药都健康医疗投资管理有限公司为本溪药都健康医疗产业基金合伙企业的普
通合伙人。
[注 2] ：上海新生源医药集团有限公司为青岛华岭生物产业基金合伙企业的有限合伙人。
八、在其他主体中的权益
(一) 重组方
在重要子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江泰司特生物技术有 非同一控制
绍兴 绍兴 医药制造业 100%
限公司 下企业合并
绍兴雅泰药业有限公司 绍兴 绍兴 医药制造业 100% 设立
(二) 被重组方
在重要子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海新生源医药集团有 科学研究和 同一控制下
上海市 上海市 100.00
限公司 技术服务业 企业合并
泰州新生源生物医药有 科学研究和
泰州市 泰州市 93.07 设立
限公司 技术服务业
武汉光谷新药孵化公共 科学研究和
武汉市 武汉市 100.00 设立
服务平台有限公司 技术服务业
武汉光谷医药资产投资 科学研究和
武汉市 武汉市 100.00 设立
转化有限公司 技术服务业
本溪药都创新孵化公共 科学研究和
本溪市 本溪市 100.00 设立
服务平台有限公司 技术服务业
沈阳泗水创新孵化公共 沈阳市 沈阳市 科学研究和 100.00 设立
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服务平台有限公司 技术服务业
北京亦庄国际抗体药物 科学研究和
北京市 北京市 100.00 设立
工程研究中心有限公司 技术服务业
泰州中国医药城东方知 科学研究和
泰州市 泰州市 100.00 设立
识产权服务有限公司 技术服务业
上海新生源医药科技有 科学研究和
上海市 上海市 100.00 设立
限公司 技术服务业
青岛新生源新药公共服 科学研究和
青岛市 青岛市 100.00 设立
务研发平台有限公司 技术服务业
天津新生源生物医药有 科学研究和
天津市 天津市 100.00 设立
限公司 技术服务业
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公
司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公
司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2015 年 7 月 31 日，
本公司应收账款的 27.26%(2014 年 12 月 31 日：19.69%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
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账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 97,887,255.90 97,887,255.90
小 计 97,887,255.90 97,887,255.90
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 79,636,669.37 79,636,669.37
小 计 79,636,669.37 79,636,669.37
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本备考合并财务报表附注备考合并财务报表项目
注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 21,750,000.00 22,845,412.50 22,845,412.50
应付票据 74,978,915.69 74,978,915.69 74,978,915.69
应付账款 345,901,049.86 345,901,049.86 345,901,049.86
其他应付款 903,772,510.95 903,772,510.95 903,772,510.95
小 计 1,346,402,476.50 1,347,497,889.00 1,347,497,889.00
(续上表)
项 目 期初数
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账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 18,750,000.00 18,750,000.00 18,750,000.00
应付票据 39,003,787.54 39,003,787.54 39,003,787.54
应付账款 277,601,938.02 277,601,938.02 277,601,938.02
其他应付款 916,378,725.68 916,378,725.68 916,378,725.68
小 计 1,251,734,451.24 1,251,734,451.24 1,251,734,451.24
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2015年7月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币21,750,000.00元(2014
年12月31日：人民币18,750,000.00元；2013年12月31日：人民币38,000,000.00元)，在其
他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生
重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市
场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本备考合并财务报表附注备考合并财务报表
项目注释其他之外币货币性项目说明。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
可供出售金融资产
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权益工具投资 5,187,050.40 5,187,050.40
持续以公允价值计量的资产总额 5,187,050.40 5,187,050.40
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
计量日能够取得的相同资产在活跃市场上未经调整的报价。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
浙江亚太集团有限公司 绍兴 制造业 1.5 亿 35.20 48.48
浙江亚太集团有限公司于 2001 年 7 月 6 日在绍兴市柯桥区工商行政管理局登记注册，
取得注册号为 330621000021476 的《企业法人营业执照》。现有注册资本 15,000.00 万元。
经营范围：生产：化纤用品、服装；经销：轻纺原料、建筑材料、五金机械；下设制药
有限公司、房地产有限公司；对外实业投资及相关咨询服务。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）。
(2) 本公司最终控制方是陈尧根先生,其直接持有浙江亚太集团有限公司 92.67%股权。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
(二) 关联交易情况
关键管理人员报酬
项 目 2015 年 1-7 月 2014 年度
关键管理人员报酬 89.31 万元 256.83 万元
十二、承诺及或有事项
(一) 承诺事项
截至资产负债表日，无需要说明的重要承诺事项。
(二) 或有事项
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截至资产负债表日，无需要说明的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
无需要说明的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一) 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3、能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例
在不同的分部之间分配。
(二) 报告分部的财务信息
产品分部
1. 2015 年 1-7 月
项 目 化学制剂类药品 医药研究外包服务 合 计
主营业务收入 231,485,447.91 174,940,489.92 406,425,937.83
主营业务成本 124,558,863.60 97,142,346.84 221,701,210.44
资产总额 1,608,087,254.21 624,011,646.33 2,232,098,900.54
负债总额 1,031,084,789.50 440,211,371.69 1,471,296,161.19
2. 2014 年度
项 目 化学制剂类药品 医药研究外包服务 合 计
主营业务收入 375,106,916.25 253,016,416.94 628,123,333.19
主营业务成本 231,567,251.43 152,078,757.64 383,646,009.07
资产总额 1,561,898,850.68 628,999,895.55 2,190,898,746.23
负债总额 1,001,212,797.97 390,825,232.88 1,392,038,030.85
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十五、其他补充资料
非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 2015 年 1-7 月 2014 年度 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准
12,706,295.07 1,163,987.54
备的冲销部分
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 5,980,115.75 6,537,132.97
额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 74,652.95 -147,502.71
小 计 18,761,063.77 7,553,617.80
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”
867,241.72 1,079,247.34
表示）
少数股东权益影响额(税后) 214,352.07 206,449.50
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 17,679,469.98 6,267,920.96
2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目
的原因说明
项 目 2015 年 1-7 月 2014 年度 原因
系国家规定之税费，且
“营业外支出”项目
与公司正常经营业务存
所列水利建设专项资 231,736.00 375,868.39
在直接关系，故不具特
金
殊性和偶发性
浙江亚太药业股份有限公司
二〇一五年十月十日
第 52 页 共 52 页
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