审 计 报 告
中汇会审[2015]3496号
杭州初灵信息技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的杭州初灵信息技术股份有限公司(以下简称初灵信息公司)
按照后附的备考合并财务报表附注三所述的编制基础和假设编制的备考合并财务
报表，包括2014年12月31日、2015年7月31日的备考合并资产负债表，2014年度、
2015年1-7月的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照后附的备考合并财务报表附注三所述的编制基础与假设编制备考合并财
务报表是初灵信息公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规
定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考
合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致
的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合
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并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰
当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，初灵信息公司备考合并财务报表已经按照后附的备考合并财务报
表附注三所述编制基础与假设编制，在所有重大方面公允反映了初灵信息公司
2014年12月31日、2015年7月31日的备考财务状况以及2014年度、2015年1-7月的
备考经营成果。
四、使用范围
本审核报告仅供初灵信息公司以现金及非公开发行股票收购北京视达科科技
有限公司股权之重大资产重组事项而提交中国证券监督管理委员会时使用，不得
用作任何其他用途。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
报告日期：2015年9月28日
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备 考 合 并 资 产 负 债 表
2015年7月31日
会企01表
编制单位：杭州初灵信息技术股份有限公司 金额单位：人民币元
资 产 注释号 行次 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释号 行次 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 1 237,873,847.61 210,692,823.15 短期借款 18 34 25,000,000.00
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 2 计入当期损益的金融负债 35
衍生金融资产 3 衍生金融负债 36
应收票据 2 4 3,430,899.38 28,647,335.56 应付票据 19 37 3,534,976.07 7,824,685.00
应收账款 3 5 174,054,730.50 131,038,486.93 应付账款 20 38 35,976,935.52 35,229,025.20
预付款项 4 6 12,990,222.86 7,331,731.52 预收款项 21 39 42,199,657.67 21,857,872.88
应收利息 5 7 3,272,218.09 1,444,374.35 应付职工薪酬 22 40 6,263,318.47 9,217,006.58
应收股利 8 应交税费 23 41 13,450,498.56 9,198,857.16
其他应收款 6 9 12,448,452.47 6,242,822.48 应付利息 24 42 70,010.41
存货 7 10 92,318,833.21 35,697,330.10 应付股利 43
划分为持有待售的资产 11 其他应付款 25 44 12,875,328.23 1,874,701.67
一年内到期的非流动资产 8 12 7,500.16 划分为持有待售的负债 45
其他流动资产 9 13 71,963,621.38 63,270,558.88 一年内到期的非流动负债 46
流动资产合计 14 608,352,825.50 484,372,963.13 其他流动负债 47
非流动资产： 流动负债合计 48 139,370,724.93 85,202,148.49
可供出售金融资产 15 非流动负债：
持有至到期投资 16 长期借款 26 49 15,000,000.00
长期应收款 17 应付债券 50
长期股权投资 10 18 1,073,567.04 1,482,304.68 其中：优先股 51
投资性房地产 19 永续债 52
固定资产 11 20 26,112,959.94 25,401,539.62 长期应付款 53
在建工程 21 长期应付职工薪酬 54
工程物资 22 专项应付款 55
固定资产清理 23 预计负债 56
生产性生物资产 24 递延收益 27 57 83,333.33
油气资产 25 递延所得税负债 16 58 6,930,205.05 1,407,505.50
无形资产 12 26 65,131,399.83 16,092,467.04 其他非流动负债 59
开发支出 13 27 585,769.16 非流动负债合计 60 22,013,538.38 1,407,505.50
商誉 14 28 928,248,913.67 702,813,520.20 负债合计 61 161,384,263.31 86,609,653.99
长期待摊费用 15 29 2,315,181.89 1,180,232.30 所有者权益：
递延所得税资产 16 30 12,611,218.09 8,202,014.51 归属于母公司所有者权益合计 62 1,471,445,661.42 1,126,038,074.01
其他非流动资产 31 少数股东权益 63 11,601,910.39 26,897,313.48
非流动资产合计 32 1,036,079,009.62 755,172,078.35 所有者权益合计 66 1,483,047,571.81 1,152,935,387.49
资产总计 33 1,644,431,835.12 1,239,545,041.48 负债和所有者权益总计 75 1,644,431,835.12 1,239,545,041.48
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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备 考 合 并 利 润 表
2015年1-7月
会企02表
编制单位：杭州初灵信息技术股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 本期数 上年数
一、营业收入 1 1 179,046,210.20 261,921,832.71
减：营业成本 1 2 86,568,150.33 137,378,918.97
营业税金及附加 2 3 1,726,157.03 2,638,521.38
销售费用 3 4 22,638,409.74 16,912,914.16
管理费用 4 5 64,843,807.52 68,195,446.72
财务费用 5 6 -2,326,882.50 -5,013,844.98
资产减值损失 6 7 3,905,461.10 5,765,992.27
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) 8
投资收益(损失以“－”号填列) 7 9 -222,336.60 -154,111.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10 -408,737.64 -267,695.32
二、营业利润(亏损以“－”号填列) 11 1,468,770.38 35,889,772.50
加：营业外收入 8 12 11,448,292.18 11,001,487.03
其中：非流动资产处置利得 13 1,301.92
减：营业外支出 9 14 12,132.41 231,842.79
其中：非流动资产处置损失 15 12,132.41 158,384.86
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 16 12,904,930.15 46,659,416.74
减：所得税费用 10 17 -2,739,963.15 7,294,947.70
四、净利润(净亏损以“－”号填列) 18 15,644,893.30 39,364,469.04
归属于母公司所有者的净利润 19 17,249,136.00 34,865,882.17
少数股东损益 20 -1,604,242.70 4,498,586.87
五、其他综合收益的税后净额 11 21 -19.09 -17,546.32
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 22 -19.09 -17,546.32
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 23
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 24
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额 25
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 26 -19.09 -17,546.32
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额 27
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 28
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 29
4.现金流量套期损益的有效部分 30
5.外币财务报表折算差额 31 -19.09 -17,546.32
6.其他 32
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 33
六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列) 34 15,644,874.21 39,346,922.72
归属于母公司所有者的综合收益总额 35 17,249,116.91 34,848,335.85
归属于少数股东的综合收益总额 36 -1,604,242.70 4,498,586.87
七、每股收益：
(一) 基本每股收益 37 0.16 0.36
(二) 稀释每股收益 38 0.16 0.36
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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杭州初灵信息技术股份有限公司
备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 31 日
一、公司基本情况
杭州初灵信息技术股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在杭州初灵信息技术有限
公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由上海玄战电子有限公司(于2015年7月更名为
新余玄战投资有限公司)和何军强等16位自然人作为发起人，注册资本为人民币3,000万元，
总股本为3,000万股(每股面值人民币1元)。公司于2009年8月24日在杭州市工商行政管理局
登记注册，取得注册号为330108000000748的《企业法人营业执照》。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1105号文核准，公司于2011年7月向社会公
开发行人民币普通股1,000万股，每股面值人民币1元，发行后总股本为4,000万股。公司股
票于2011年8月在深圳证券交易所挂牌交易。2012年5月公司以总股本4,000万股为基数，向
全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本为8,000万股。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1356号文核准，公司于2015年1月向雷果等
12名交易对象发行13,164,959股股份购买相关资产，同时非公开发行3,849,983股股份募集
配套资金。发行后公司总股本为97,014,942股。
根据公司2014年第三次临时股东大会决议以及第二届董事会第二十九次会议决议，公司
首次授予股票期权第一个行权期向84名激励对象定向发行公司股票101.40万股，于2015年6
月完成行权登记，行权后公司总股本为98,028,942股。
本公司属信息技术行业。经营范围：计算机软件，办公自动化设备，光纤通讯设备，数
据接入设备，视频通讯设备的技术开发、技术服务、成果转让；计算机网络工程安装；光端
机、光通讯设备(限光分路器)、协议转换器、视频通讯设备、数字电视设备的生产；集成电
路、通讯设备及零部件、办公设备、计算机及外部设备、化工产品(除化学危险品及易制毒
化学品)的销售；经营进出口业务(上述经营范围不含国家法律法规禁止、限制和许可经营的
项目)。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，公司建立了股东大会、
董事会、监事会及经营管理层的规范的治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪
酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会。公司下设内部审计部、证券投资部、财务
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部、质管部、市场部、物流部、生产部、研发部、行政部和人力资源部等主要职能部门。
二、本次发行股份购买资产基本情况
(一)根据公司与北京视达科科技有限公司(以下简称北京视达科公司)股东等签署的《杭
州初灵信息技术股份有限公司附条件生效的现金及发行股份购买资产协议》之约定，公司第
二届董事会第三十二次会议审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套
资金暨关联交易方案的议案》，本公司拟现金及非公开发行股票收购北京视达科公司股东持
有的该公司股权。收购完成后，本公司将持有北京视达科公司100%股权。根据中国证监会《上
市公司重大资产重组管理办法》(证监会令第109号)和《公开发行证券的公司信息披露内容
与格式准则第26号—上市公司重大资产重组申请文件》(证监会公告[2014]27号)的规定，公
司依据交易完成后的资产、业务架构编制本备考财务报表。
(二)北京视达科公司基本情况
北京视达科公司系由罗卫宇、王淼、曹文佳、张欢共同出资设立的有限责任公司，公司
成立时注册资本为人民币3万元。经过历次增资及股权转让，截至2015年7月31日止，北京视
达科公司注册资本为人民币1,400.00万元，其中：罗卫宇出资250.714504万元，占注册资本
的17.9082%；陈朱尧出资232.027651万元，占注册资本的16.5734%；杭州初灵创业投资有限
公司出资420万，占注册资本的30%；严文娟出资261.37788万元，占注册资本的18.6698%；
西藏光耀荣合电子科技有限公司出资235.879965万元，占注册资本的16.8486%。
北京视达科公司经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计
算机技术培训；经济贸易咨询；市场调查；投资管理；企业管理咨询；教育咨询；企业策划；
设计、制作、代理、发布广告；货物进出口、技术进出口、代理进出口；销售计算机、软件
及辅助设备、通讯设备、电子产品、机械设备、五金交电、日用杂货、文化用品、体育用品、
首饰、家用电器、家具、建筑材料、汽车零配件、针纺织品、服装。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）。
三、备考合并财务报表的编制基础和基本假设
(一)如附注二所述，基于本公司以现金及非公开发行股票收购北京视达科公司100%股权
之目的，本备考合并财务报表系以本公司和北京视达科公司经审计的2014年度、2015年1-7
月的财务报表为基础，假设本公司和北京视达科公司持续经营，并假设本公司已于报告期初
完成对北京视达科公司的合并编制而成。
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(二)本备考合并财务报表净资产按“归属于母公司所有者权益”和“少数股东权益”
列报，不再细分“股本”、“资本公积”、“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。
(三)基于本备考合并财务报表之特殊目的和特殊用途，未编制备考母公司财务报表及附
注和备考合并现金流量表、备考合并所有者权益变动表及相关附注。
(四)本备考合并财务报表基于本备考合并财务报表附注四所披露的各项重要会计政策
和会计估计而编制。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》进行确
认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的备考合并财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了备考财
务状况和备考经营成果等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1．同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
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先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项
资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，
公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的
信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对
以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企
业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——
会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是
否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益；原持有的股权投资为可供出售金融资产的，原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入购买日所属当期损益；原持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综
合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(七)合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的
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财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并
利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公
司合并当期期初至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至期末
的现金流量纳入合并现金流量表。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子
公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金
流量纳入合并现金流量表。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权
当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投
资收益。
对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影
响符合以下一种或多种情况时，本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益：
1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的
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股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合
并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
(八) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算和外币报表的折算
1．外币业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外
币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产
有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的
外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
2．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产
负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇
率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
(十) 金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其
他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
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金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余
成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义
务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额
两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所
转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
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变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单
独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试
未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，
在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情
况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
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可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严
重财务困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出
于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭
或进行其他财务重组；5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场
继续交易；6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少
且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提
高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处
的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资
成本；8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产
发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
(十一) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依 应收账款——金额占应收账款账面余额 10%以上或金额列前
据或金额标准 五名的款项；其他应收款——金额 100 万元以上的款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未
单项金额重大并单项计 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单
提坏账准备的计提方法 独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险
特征的若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
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组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,下同) 5% 5%
1－2 年 20% 20%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备
4. 对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息等)，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一
步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变
现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存
货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确
定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，
分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回
的金额。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
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(十三) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并
对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日
的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是
否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投
资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为
可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，
与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有
关规定确定；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计
准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定；通过债务重组取得的长期股权投资，
其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股
权投资，采用权益法核算。
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(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整
长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利
或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实
现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权
投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，
按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和
其他综合收益等。公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益予以抵销。
(4)公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在个别财务报表
中，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投
资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资
时相应转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其
他综合收益和其他所有者权益按比例结转，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号
——金融工具确认和计量》进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。购
买日之前持有的股权投资采用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行会计
处理的，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允
价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资收益。
(5)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报
表中，对于处置的股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的相关规定进行会计
处理；处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被
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投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入
当期损益。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面
价值的份额等类似情况。出现类似情况时，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长
期股权投资进行减值测试。如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额
低于其账面价值的，将差额确认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。
(十四) 固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认
条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和
年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 5% 4.75%
机器设备 10 5% 9.50%
运输工具 8 5% 11.88%
电子及其他设备 5 5% 19.00%
4．固定资产减值测试及减值准备计提方法
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资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定
其可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额
计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相
应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计
提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五) 借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期
费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相
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关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资
本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十六) 无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形
资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，
如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定
的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回
金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基
础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存
在减值迹象，每年年末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额
计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相
应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计
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提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发
阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶
段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开
发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其
中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期限平均摊销。
(十八) 职工薪酬
1. 短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，或根据其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。
2. 离职后福利的会计处理方法
公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体
缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，公司根
据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为
职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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(十九)股份支付的确认和计量
1．股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技
术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4. 股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益
工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调
整资本公积。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具
公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费
用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
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公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可
行权条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十) 收入确认原则
1．销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和
报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果
确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，
确认让渡资产使用权的收入。
4．建造合同
(1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
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若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够
清楚地区分和可靠地计量。
(3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
(4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负
债。
(二十一) 政府补助的确认和计量
1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)
能够收到政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府
补助；公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相
关的政府补助；公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管
理费等费用化支出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解
为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府
补助归类为与收益相关的政府补助。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公
司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；
(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三) 租赁业务的确认和计量
1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁
资产使用寿命的 75%以上(含 75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎
相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上(含 90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁
收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含 90%)]；(5) 租赁资产
性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
2．经营租赁的会计处理
出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始
直接费用，直接计入当期损益。
承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发
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生的初始直接费用，直接计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实
际利率法计算确认当期的融资收入。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租
赁资产折旧。
五、税项
(一) 主要税种及适用税率
税 种 计税依据 适用税率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 6%、17%
营业税 应纳税营业额 3%、5%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计
房产税 1.2%、12%
缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(二) 税收优惠及批文
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)有
关规定及杭州市滨江区国家税务局《关于杭州初灵信息技术股份有限公司软件产品增值税退
税的批复》(杭国税滨[2013]147 号、[2013]149 号、[2013]297 号、[2014]360 号等)文件，
本公司自行开发生产销售的软件产品对增值税实际税负超过 3%的部分即征即退。
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)有
关规定及杭州市滨江区国家税务局《关于杭州沃云科技有限公司软件产品增值税退税的批复》
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(杭国税滨[2013]26 号)文件，本公司子公司杭州沃云科技有限公司自行开发生产销售的软
件产品对增值税实际税负超过 3%的部分即征即退。
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)及
深圳市国家税务局《深圳市软件产品增值税即征即退管理办法》(2011 年第 9 号)有关规定，
本公司子公司深圳市博瑞得科技有限公司销售自行开发生产的软件产品对增值税实际税负
超过 3%的部分即征即退。
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)有
关规定及北京市国家税务局《关于软件产品增值税政策的通知》(京财税[2011]2325 号)文
件，北京视达科公司自行开发生产销售的软件产品对增值税实际税负超过 3%的部分即征即
退。
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)有
关规定及《四川省国家税务局关于软件产品增值税即征即退有关问题的公告》(2011 年第 8
号），北京视达科公司之子公司成都视达科信息技术有限公司自行开发生产销售的软件产品
对增值税实际税负超过 3%的部分即征即退。
本公司被认定为高新技术企业(证书编号：GR201433000067)，自 2014 年 1 月 1 日至 2016
年 12 月 31 日期间享受国家高新技术企业 15%的企业所得税税率。
本公司子公司杭州博科思科技有限公司被认定为高新技术企业(证书编号：
GR201433000552)，自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日期间享受国家高新技术企业 15%
的企业所得税税率。
本公司子公司深圳市博瑞得科技有限公司被认定为高新技术企业 (证书编号：
GF201244200173，有效期至 2015 年 9 月 11 日)，自 2012 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
期间享受国家高新技术企业 15%的企业所得税税率。深圳市博瑞得科技有限公司正在办理高
新技术企业资格复审过程中，根据国家税务总局《关于高新技术企业资格复审期间企业所得
税预缴问题的公告》(国家税务总局公告 2011 年第 4 号)，该公司 2015 年 1-7 月按国家高新
技术企业 15%的企业所得税税率计缴企业所得税。
北京视达科公司被认定为高新技术企业(证书编号：GR20121100017，有效期至 2015 年
11 月 11 日)，自 2012 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日期间享受国家高新技术企业 15%的企
业所得税税率。北京视达科公司正在办理高新技术企业资格复审过程中，根据国家税务总局
《关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》(国家税务总局公告 2011
年第 4 号)，该公司 2015 年 1-7 月按国家高新技术企业 15%的企业所得税税率计缴企业所得
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税。
北京视达科公司之子公司成都视达科信息技术有限公司于2015年5月25日被认定为软件
企业，根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得
税政策的通知》(财税[2012]27号)相关规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得
税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。
六、备考企业合并及合并财务报表
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
1．通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
杭州沃云科技有限公司 有限责任公司 杭州 信息技术业 500.00 [注 1]
宁波正浩通信技术有限公司 有限责任公司 宁波 信息技术业 300.00 [注 2]
厚普发展(香港)有限公司 有限责任公司 香港 信息技术业 $64.45 万 [注 3]
杭州爱萝网络有限公司 有限责任公司 杭州 信息技术业 300.00 [注 4]
上海禄森电子技术有限公司 有限责任公司 上海 信息技术业 100.00 [注 5]
成都视达科信息技术有限公司 有限责任公司 成都 信息技术业 1,000.00 [注 6]
视达科香港信息技术有限公司 有限责任公司 香港 信息技术业 1 万港币 [注 7]
视达科新媒体有限公司 有限责任公司 香港 信息技术业 100 万港币 [注 8]
(续上表)
期末实际 实质上构成对子公司净 持股 表决权 是否合
子公司名称
出资额 投资的其他项目余额 比例(%) 比例(%) 并报表
杭州沃云科技有限公司 329.00 100.00 100.00 是
宁波正浩通信技术有限公司 253.33 70.00 70.00 是
厚普发展(香港)公司 $30.00 万 100.00 100.00 是
杭州爱萝网络有限公司 276.60 100.00 100.00 是
上海禄森电子技术有限公司 20.00 60.00 100.00 是
成都视达科信息技术有限公司 1,000.00 100.00 100.00 是
视达科香港信息技术有限公司 985 港币 100.00 100.00 是
视达科新媒体有限公司 65.00 65.00 是
(续上表)
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少数股东权益中用于冲减少数
子公司全称 少数股东权益
股东损益的金额
杭州沃云科技有限公司
宁波正浩通信技术有限公司 60.75
厚普发展(香港)有限公司
杭州爱萝网络有限公司
上海禄森电子技术有限公司 -2.89 2.89
成都视达科信息技术有限公司
视达科香港信息技术有限公司
视达科新媒体有限公司
[注 1]杭州沃云科技有限公司经营范围：技术开发、技术服务：计算机软硬件、计算机
系统集成、弱电系统、通信技术；销售：通信设备、计算机软件。
[注 2]宁波正浩通信技术有限公司经营范围：通讯设备、计算机软硬件、办公自动化设
备的技术开发、技术服务、技术转让；网络工程安装；无线通信设备的制造、加工；通讯设
备及零部件、办公设备、计算机及辅助设备的批发、零售；自营和代理各类货物和技术的进
出口业务。
[注 3]厚普发展(香港)有限公司经营范围：进出口通讯电子产品及器件：技术引进与交
流。
[注 4]杭州爱萝网络有限公司经营范围：服务：计算机软件、网络技术、通信设备的技
术开发、技术服务、成果转让，通讯设备、电子产品、计算机的租赁。批发、零售：通讯设
备、电子产品（除专控），计算机及配件，办公自动化设备，普通机械，仪器仪表。其他无
需报经审批的一切合法项目。
[注 5]上海禄森电子技术有限公司经营范围：电子元器件的设计及销售，集成电路的设
计，从事货物及技术的进出口业务。
[注 6]成都视达科信息技术有限公司经营范围：计算机信息技术开发、技术推广、技术
转让、技术咨询；企业管理咨询、教育咨询(不含出国留学及中介服务)、企业营销策划；设
计、制作、代理、发布广告(不含气球广告)；货物及技术进出口；销售计算机、软件及辅助
设备、通讯设备、电子产品、机械设备、五金交电、日用品、文化用品(不含图书、报刊、
音像制品和电子出版物)、体育用品、珠宝首饰、家用电器、家具、建材(不含危险化学品)、
汽车零配件、针纺织品、服装。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
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动)。
[注 7]视达科香港信息技术有限公司经营范围：技术的开发与咨询，货物及技术进出口
服务，国际贸易。
[注 8]视达科新媒体有限公司经营范围：信息技术开发服务及相关贸易。
2．非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
上海禄森电子有限公司 有限责任公司 上海 加工制造业 613.80 [注 1]
杭州博科思科技有限公司 有限责任公司 杭州 通信业 1,000.00 [注 2]
深圳市博瑞得科技有限公司 有限责任公司 深圳 通信业 7,300.00 [注 3]
成都博云科技有限公司 有限责任公司 成都 信息技术业 1,000.00 [注 4]
北京视达科科技有限公司 有限责任公司 北京 信息技术业 1,400.00 [注 5]
深圳搜浪数字技术有限公司 有限责任公司 深圳 信息技术业 100.00 [注 6]
(续上表)
至本期末 实质上构成对子公 持股 表决权 商誉(负商
子公司全称
实际投资额 司的净投资余额 比例(%) 比例(%) 誉)的金额
上海禄森电子有限公司 2,740.45 2,740.45 60.00 60.00 1,183.90
杭州博科思科技有限公司 10,181.60 10,181.60 100.00 100.00 4,254.70
深圳市博瑞得科技有限公司 34,999.99 34,999.99 100.00 100.00 22,543.54
成都博云科技有限公司 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00
北京视达科科技有限公司 66,000.00 66,000.00 100.00 100.00 64,842.76
深圳搜浪数字技术有限公司 1元 1元 90.00 90.00 -7.10
(续上表)
少数股东权益中用于冲减少数
子公司全称 少数股东权益
股东损益的金额
上海禄森电子有限公司 1,106.22
杭州博科思科技有限公司
深圳市博瑞得科技有限公司
成都博云科技有限公司
北京视达科科技有限公司
深圳搜浪数字技术有限公司 -3.89 13.89
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[注 1]上海禄森电子有限公司经营范围：设计、生产、销售新型电子元器件、电子线路
板及集成，从事货物及技术的进出口业务。
[注 2]杭州博科思科技有限公司经营范围：许可经营项目：第二类增值电信业务中的信
息服务(按许可证 B2-20090263 经营范围。有效期至 2014 年 9 月 10 日)。一般经营项目：技
术开发、技术服务、成果转让：计算机软件，计算机网络，通信产品及相关设备；批发、零
售：通信产品，电子产品，计算机及其配件；办公自动化设备，电器机械，仪器仪表；服务：
通信产品、电子产品，计算机及其配件的租赁，其他无需报经审批的一切合法项目(上述经
营范围不含国家法律规定禁止、限制和许可经营的项目)。
[注 3]深圳市博瑞得科技有限公司经营范围：计算机软、硬件、通讯产品的技术开发、
售后服务与销售；国内贸易，经营进出口业务(以上项目法律、行政法规、国务院决定禁止
的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营)。
[注 4]成都博云科技有限公司经营范围：销售计算机软硬件、通讯产品(不含无线广播
电视发射及卫星地面接收设备)并提供技术开发、技术服务(不含前置许可项目，后置许可项
目凭许可证或审批文件经营)；货物进出口(国家法律、行政法规禁止的除外，国家法律、行
政法规限制的取得许可后方可经营)。
[注 5]北京视达科科技有限公司经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、
技术服务；计算机技术培训；经济贸易咨询；市场调查；投资管理；企业管理咨询；教育咨
询；企业策划；设计、制作、代理、发布广告；货物进出口、技术进出口、代理进出口；销
售计算机、软件及辅助设备、通讯设备、电子产品、机械设备、五金交电、日用杂货、文化
用品、体育用品、首饰、家用电器、家具、建筑材料、汽车零配件、针纺织品、服装。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
[注 6]深圳搜浪数字技术有限公司经营范围：数字电视软硬件的技术开发；集成电路设
计；计算机软硬件的技术开发与相关技术咨询；系统集成；电子产品的销售；货物及技术进
出口。(法律、行政法规、国务院规定在登记前须经批准的项目除外)。
七、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 以直接设立或投资等方式增加的子公司
1．2014 年度
(1)2014 年 10 月，本公司控股子公司上海禄森电子有限公司出资设立上海禄森电子技
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术有限公司。该公司于 2014 年 3 月 13 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 100.00 万
元，均为上海禄森电子有限公司出资，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将
其纳入合并财务报表范围。截止 2014 年 12 月 31 日，上海禄森电子技术有限公司的净资产
为 15.14 万元，成立日至 2014 年末的净利润为-4.86 万元。
(2)2014 年 4 月，本公司子公司北京视达科公司出资设立成都视达科信息技术有限公司。
该公司于 2014 年 4 月 11 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 1,000.00 万元，均为北
京视达科公司出资，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制权，故自该单位成立之日
起，将其纳入合并财务报表范围。截止 2014 年 12 月 31 日，成都视达科信息技术有限公司
的净资产为 8,898,559.25 元，成立日至 2014 年末的净利润为-1,101,440.75 元。
(3)2014 年 4 月，成都视达科信息技术有限公司出资设立视达科香港信息技术有限公司，
该公司于 2014 年 4 月 15 日完成工商设立登记，注册资本为港币 1 万元，均为成都视达科信
息技术有限公司出资，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制权，故自该单位成立之
日起，将其纳入合并财务报表范围。截止 2014 年 12 月 31 日，视达科香港信息技术有限公
司的净资产为-78.28 元，成立日至 2014 年末的净利润为-853.89 元。
2．2015 年 1-7 月
2015 年 4 月，视达科香港信息技术有限公司出资设立视达科新媒体有限公司，该公司
于 2015 年 4 月 15 日完成工商设立登记，注册资本为港币 100 万元，其中视达科香港信息技
术有限公司拟出资 65 万港币,占其注册资本的 65%，拥有对其的实质控制权。截止 2015 年 7
月 31 日，视达科香港信息技术有限公司尚未实际出资，视达科新媒体有限公司尚未开展任
何经营活动，无任何交易发生。
(二) 非同一控制下企业合并
1. 2015 年 1-7 月发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取得方式
深圳市博瑞得科技有限公司 2015 年 2 月 2 日 349,999,886.99 100.00 协议转让
(续上表)
购买日的 购买日至期末 购买日至期末
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 被购买方的净利润
深圳市博瑞得科技有限公司 2015 年 2 月 2 日 [注 1] 10,394,265.27 -8,078,641.29
[注 1]根据本公司 2014 年第一次临时股东大会决议，本公司通过非公开发行股份方式
受让雷果等持有的深圳市博瑞得科技有限公司 100%股权，该事项于 2014 年 12 月 15 日经中
第 31 页 共 69 页
国证券监督管理委员会《关于核准杭州初灵信息技术股份有限公司向雷果等发行股份购买资
产并募集配套资金的批复》(证监许可[2014]1356 号文)核准。深圳市博瑞得科技有限公司
于 2015 年 1 月 4 日办妥工商变更登记手续，本公司于 2015 年 2 月 2 日在中国证券登记结算
有限责任公司深圳分公司办理了本次非公开发行股份的股权登记手续，将 2015 年 2 月 2 日
确定为购买日。
2.合并成本及商誉
合并成本 深圳市博瑞得科技有限公司
——现金 105,000,000.00
——发行的权益性证券的公允价值 244,999,886.99
合并成本合计 349,999,886.99
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 124,564,493.52
商誉 225,435,393.47
八、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一)在子公司中的权益
企业集团的构成
主要 持股比例(%)
子公司名称 经营地 注册地 子公司类型 业务性质
直接 间接
杭州沃云科技有限公司 杭州 杭州 有限责任公司 信息技术业 100.00
宁波正浩通信技术有限公司 杭州 宁波 有限责任公司 信息技术业 70.00
厚普发展(香港)有限公司 香港 香港 有限责任公司 信息技术业 100.00
杭州爱萝网络有限公司 杭州 杭州 有限责任公司 信息技术业 100.00
上海禄森电子有限公司 上海 上海 有限责任公司 加工制造业 60.00
杭州博科思科技有限公司 杭州 杭州 有限责任公司 通信服务业 100.00
上海禄森电子技术有限公司 上海 上海 有限责任公司 信息技术业 60.00
深圳市博瑞得科技有限公司 深圳 深圳 有限责任公司 信息技术业 100.00
成都博云科技有限公司 成都 成都 有限责任公司 信息技术业 100.00
第 32 页 共 69 页
北京视达科公司 北京 北京 有限责任公司 信息技术业 100.00
成都视达科信息技术有限公司 成都 成都 有限责任公司 信息技术业 100.00
视达科香港信息技术有限公司 香港 香港 有限责任公司 信息技术业 100.00
视达科新媒体有限公司 香港 香港 有限责任公司 信息技术业 65.00
深圳搜浪数字技术有限公司 深圳 深圳 有限责任公司 信息技术业 90.00
(续上表)
表决权 期末实际 实质上构成对子公司净
子公司名称 取得方式 注册资本
比例(%) 出资额 投资的其他项目余额
杭州沃云科技有限公司 100.00 投资设立 500.00 329.00
宁波正浩通信技术有限公司 70.00 投资设立 300.00 253.33
厚普发展(香港)有限公司 100.00 投资设立 $64.45 万 $30.00 万
杭州爱萝网络有限公司 100.00 投资设立 300.00 276.60
非同一控制
上海禄森电子有限公司 60.00 下企业合并 613.80 2,740.45
非同一控制
杭州博科思科技有限公司 100.00 下企业合并 1,000.00 10,181.60
上海禄森电子技术有限公司 100.00 投资设立 100.00 20.00
非同一控制
深圳市博瑞得科技有限公司 100.00 下企业合并 7,300.00 34,999.99
非同一控制
成都博云科技有限公司 100.00 下企业合并 1,000.00 1,000.00
非同一控制
北京视达科公司 100.00 下企业合并 1,400.00 66,000.00
成都视达科信息技术有限公司 100.00 投资设立 1,000.00 1,000.00
视达科香港信息技术有限公司 100.00 投资设立 1 万港币 985 港币
视达科新媒体有限公司 65.00 投资设立 100 万港币
非同一控制
深圳搜浪数字技术有限公司 90.00 下企业合并 100.00 1元
(续上表)
少数股东权益中用于冲
子公司名称 是否合并报表 少数股东权益
减少数股东损益的金额
杭州沃云科技有限公司 是
宁波正浩通信技术有限公司 是 60.75
厚普发展(香港)有限公司 是
第 33 页 共 69 页
杭州爱萝网络有限公司 是
上海禄森电子有限公司 是 1,106.22
杭州博科思科技有限公司 是
上海禄森电子技术有限公司 是 -2.89 2.89
深圳市博瑞得科技有限公司 是
成都博云科技有限公司 是
北京视达科公司 是
成都视达科信息技术有限公司 是
视达科香港信息技术有限公司 是
视达科新媒体有限公司 是
深圳搜浪数字技术有限公司 是 -3.89 13.89
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的联营企业
持股比例(%) 对联营企业投资
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方法
杭州妙联物联网技术有限公司 杭州 杭州 信息技术业 35.00 权益法
深圳市威视天下传媒有限公司 深圳 深圳 信息技术业 35.00 权益法
[注]深圳市威视天下传媒有限公司注册资本为人民币 500 万元，其中北京视达科公司之
子公司成都视达科信息技术有限公司认缴 175 万元，占 35%。该公司已于 2015 年 7 月 31 日
在深圳市市场监督管理局设立登记，截止 2015 年 7 月 31 日，成都视达科信息技术有限公司
尚未实际出资。
2．重要联营企业的主要财务信息
期末数/ 本期数 期初数 / 上期数
杭州妙联物联网技术有限公司 杭州妙联物联网技术有限公司
流动资产 328.84 408.90
非流动资产 19.93 20.32
资产合计 348.77 429.22
流动负债 42.04 5.70
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非流动负债 —— ——
负债合计 42.04 5.70
少数股东权益 —— ——
归属于母公司股东权益 306.73 423.52
按持股比例计算的净资产份额 107.36 148.23
对联营企业权益投资的账面价值 107.36 148.23
营业收入 23.02 2.05
净利润 -116.78 -76.48
其他综合收益 —— ——
综合收益总额 -116.78 -76.48
本期收到的来自联营企业的股利 —— ——
(三)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1．2014 年度
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
根据杭州沃云科技有限公司 2014 年 5 月 4 日股东会决议及 2014 年 5 月 4 日股权转让协
议，任曙将其持有杭州沃云科技有限公司 18.00%的股权转让给本公司。本次股权转让后，
本公司出资 365 万元，占 73.00%；葛念梅出资 135 万元，占 27%。杭州沃云科技有限公司已
于 2014 年 5 月 27 日办妥上述工商变更登记手续。由于该项交易，本公司在子公司杭州沃云
科技有限公司享有的所有权益份额由 55%增加至 73%，对该公司的控制权未发生变化。
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
杭州沃云科技有限公司
购买成本
--现金 27.00
--非现金资产的公允价值
购买成本合计 27.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 20.39
差额 6.61
其中：调整资本公积 6.61
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2．2015 年 1-7 月
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
①根据杭州沃云科技有限公司 2015 年 3 月股东会决议及股权转让协议，葛念梅将其持
有杭州沃云科技有限公司 27%的股权转让给本公司。本次股权转让后，本公司出资 500 万元，
占 100%。由于该项交易，本公司在子公司杭州沃云科技有限公司享有的所有权益份额由 73%
增加至 100%，对该公司的控制权未发生变化。
②根据 2015 年 3 月 16 日本公司与李宏伟、马志锋、杨传法于签订的关于杭州博科思科
技有限公司的股权转让协议，李宏伟、马志锋、杨传法分别将其持有杭州博科思科技有限公
司 32%、5%、2%的股权转让给本公司。本次股权转让后，本公司出资 1,000 万元，占 100%。
由于该项交易，本公司在子公司杭州博科思科技有限公司享有的所有权益份额由 61%增加至
100%，对该公司的控制权未发生变化。
③根据杭州爱萝网络有限公司 2015 年 1 月 26 日股东会决议及 2015 年 1 月 10 日股权转
让协议，卢飞俊、杨传法、韦勤莉分别将其持有杭州爱萝网络有限公司 1.7%、7%、3%的股
权转让给本公司子公司杭州博科思科技有限公司。本次股权转让后，本公司子公司杭州博科
思科技有限公司出资 300 万元，占 100%。由于该项交易，杭州博科思科技有限公司在子公
司杭州爱萝网络有限公司享有的所有权益份额由 88.30%增加至 100%，对该公司的控制权未
发生变化。
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
杭州沃云科 杭州博科思科 杭州爱萝网
技有限公司 技有限公司 络有限公司
购买成本
--现金 27.00 5,070.00 11.70
--非现金资产的公允价值
购买成本合计 27.00 5,070.00 11.70
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 -2.20 1,016.34 10.12
差额 29.20 4,053.66 1.58
其中：调整资本公积 29.20 4,053.66 1.58
九、备考合并财务报表项目注释
本备考合并财务报表期初系指 2014 年 12 月 31 日备考合并财务报表数，期末系指 2015
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年 7 月 31 日备考合并财务报表数，上年数系指 2014 年度备考合并财务报表数，本期系指
2015 年 1-7 月备考合并财务报表数。金额单位为人民币元。
(一) 备考合并资产负债表项目注释
1．货币资金
期末数 期初数
币 种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金
人民币 27,663.35 259,730.31
美元 1,351.00 6.1172 8,054.10 1,100.00 6.1190 6,730.90
小 计 35,717.45 266,461.21
银行存款
人民币 213,011,874.42 205,797,134.48
美元 228,382.69 6.1172 1,408,707.59 595,411.20 6.1190 3,641,099.09
港币 32.59 0.79 25.72 33.59 0.7889 26.50
小 计 214,420,607.73 209,438,260.07
其他货币资金
人民币 23,417,522.43 988,101.87
合 计 237,873,847.61 210,692,823.15
[注]其他货币资金中包括保函保证金 4,794,449.60 元，质押的定期存单 15,000,000.00
元，银行承兑汇票保证金 3,534,976.07 元。
2．应收票据
(1)明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,430,899.38 28,647,335.56
(2)期末公司无已质押的应收票据。
(3)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况(金额最大的前五项)
出票单位 出票日期 到期日 金额
福建广电网络集团股份有限公司 2015-06-18 2015-09-18 1,443,582.00
福建广电网络集团股份有限公司 2015-07-09 2015-10-09 790,110.00
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浙江亿邦通信科技股份有限公司 2015-04-24 2015-10-24 607,538.00
湖州华数广电网络有限公司 2015-02-13 2015-08-13 200,000.00
扬中市广电信息网络有限责任公司 2015-04-21 2015-10-21 200,000.00
扬中市广电信息网络有限责任公司 2015-06-25 2015-12-25 200,000.00
小计 3,441,230.00
3．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备 193,517,371.74 100.00 19,462,641.24 10.06 143,979,057.69 100.00 12,940,570.76 8.99
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合 计 193,517,371.74 100.00 19,462,641.24 10.06 143,979,057.69 100.00 12,940,570.76 8.99
[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额占应收账款账面余额10%以上或金额列前五
名，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合，按组合计提
坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可
收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
本公司期末对上述按组合列示的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备，明细情况如下：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 136,684,085.24 70.63 6,887,331.22 111,980,758.69 77.78 5,598,937.93
第 38 页 共 69 页
1-2 年 53,935,045.39 27.87 10,787,009.09 29,416,589.09 20.43 5,876,336.13
2-3 年 2,219,880.37 1.15 1,109,940.19 2,232,826.43 1.55 1,116,413.22
3 年以上 678,360.74 0.35 678,360.74 348,883.48 0.24 348,883.48
合 计 193,517,371.74 100.00 19,462,641.24 143,979,057.69 100.00 12,940,570.76
(3)本期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 交易产生
上海网程通信科技有限公司 货款 288,804.57 无法收回 否
江苏省新沂市广播电视信息网络股份有限公司 货款 76,400.00 无法收回 否
北京比特瑞旺电脑有限公司 货款 41,521.00 无法收回 否
新疆广电网络股份有限公司 货款 20,898.00 无法收回 否
中国移动通信集团江西有限公司 货款 11,769.23 无法收回 否
武汉烽火网络有限责任公司 货款 9,325.83 无法收回 否
中国铁通集团有限公司长春分公司 货款 8,600.00 无法收回 否
中国移动通信集团四川有限公司甘孜州分公司 货款 4,978.71 无法收回 否
中国移动通信集团吉林有限公司吉林分公司 货款 3,310.00 无法收回 否
台州广电网络有限公司 货款 1,888.89 无法收回 否
FPT Telecom 货款 1,876.00 无法收回 否
中国移动通信集团湖南有限公司长沙分公司 货款 1,600.00 无法收回 否
中国联合网络通信有限公司宜宾市分公司 货款 420.00 无法收回 否
上海宽岱电讯科技发展有限公司 货款 300.00 无法收回 否
靖江广播电视信息网络有限公司 货款 278.00 无法收回 否
成都华塑电子技术开发有限公司 货款 247.01 无法收回 否
深圳创维数字技术有限公司 货款 19.79 无法收回 否
小 计 472,237.03
(4)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(5)期末应收账款金额前5名情况
与本公 占应收账款
单位名称 司关系 期末余额 账龄 总额的比例(%)
陕西广电网络传媒(集团)股份有限公司 非关联方 28,115,250.00 1-3 年 14.53
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中国移动通信集团河南有限公司 非关联方 11,313,279.71 1-2 年 5.85
上海崇正电子技术有限公司 非关联方 8,477,968.49 1 年以内 4.38
中国移动通信集团四川有限公司 非关联方 7,803,779.36 1-2 年 4.03
河南点金时代科技有限公司 非关联方 7,299,955.00 2 年以内 3.77
小计 63,010,232.56 32.56
(6)应收关联方账款情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 期末余额 余额的比例(%)
杭州妙联物联网技术有限公司 联营企业 1,528.77 0.00
4．预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 12,026,855.78 92.58 7,073,816.03 96.48
1-2 年 407,281.57 3.14 100,951.32 1.38
2-3 年 399,361.39 3.07 131,473.88 1.79
3 年以上 156,724.12 1.21 25,490.29 0.35
合计 12,990,222.86 100.00 7,331,731.52 100.00
(2)预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
深圳市斯普瑞特通信技术有限公司 非关联方 5,192,615.87 1 年以内 预付货款
成都华程通讯技术有限公司 非关联方 1,325,132.07 1 年以内 预付技术服务费
杭州剑阁科技有限公司 非关联方 1,107,375.40 1 年以内 预付技术服务费
北京恒瑞祥达科技发展有限公司 非关联方 777,791.67 1 年以内 预付技术服务费
深圳市华富洋供应链有限公司 非关联方 350,800.26 3 年以内 预付货款
小计 8,753,715.27
(3)期末无预付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
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5．应收利息
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 1,444,374.35 2,176,888.74 349,045.00 3,272,218.09
(2)期末无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东利息。
6．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备 15,291,885.55 100.00 2,843,433.08 18.59 7,564,238.42 100.00 1,321,415.94 17.47
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合 计 15,291,885.55 100.00 2,843,433.08 18.59 7,564,238.42 100.00 1,321,415.94 17.47
[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：其他应收款——金额50万元以上，单项计提坏账
准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合，按组合计提
坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可
收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
本公司期末对上述按组合列示的其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备，明细情况如
下：
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期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 11,411,867.86 74.62 563,420.81 4,720,139.60 62.40 236,406.98
1-2 年 1,124,845.12 7.36 224,406.60 1,431,849.82 18.93 286,369.96
2-3 年 1,399,133.82 9.15 699,566.92 1,227,220.00 16.22 613,610.00
3 年以上 1,356,038.75 8.87 1,356,038.75 185,029.00 2.45 185,029.00
小 计 15,291,885.55 100.00 2,843,433.08 7,564,238.42 100.00 1,321,415.94
(3)期末无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 期末数 款项性质或内容
广西广播电视信息网络股份有限公司 809,820.00 履约保证金
杭州永新科技有限公司 725,200.00 暂欠款
李楠 357,147.00 备用金
钟秋娥 330,096.56 往来款
成都高投置业有限公司 311,829.60 房租押金
小 计 2,534,093.16
(5)期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 总额的比例(%)
广西广播电视信息网络股份有限公司 非关联方 809,820.00 3-4 年 5.30
杭州永新科技有限公司 非关联方 725,200.00 2-3 年 4.74
李楠 非关联方 357,147.00 1 年以内 2.34
钟秋娥 非关联方 330,096.56 1 年以内 2.16
成都高投置业有限公司 非关联方 311,829.60 1-3 年 2.04
小 计 2,534,093.16 16.58
(6)应收关联方款项情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 期末余额
余额的比例(%)
杭州妙联物联网技术有限公司 联营企业 131,400.00 0.86
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7．存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,500,936.80 15,500,936.80 13,637,457.59 13,637,457.59
在产品 3,913,317.08 3,913,317.08 4,393,783.08 4,393,783.08
库存商品 45,255,501.73 152,574.11 45,102,927.62 13,478,986.27 13,478,986.27
发出商品 28,125,016.42 323,364.71 27,801,651.71 4,187,103.16 4,187,103.16
合计 92,794,772.03 475,938.82 92,318,833.21 35,697,330.10 35,697,330.10
(2)存货跌价准备
1)增减变动情况
本期减少
存货项目名称 期初数 本期增加 本期转销 其他减少 期末数
库存商品 152,574.11 152,574.11
发出商品 323,364.71 323,364.71
小计 475,938.82 475,938.82
2)存货跌价准备计提、转回情况说明
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准 本期转回金额占该项
类 别 依据 备的原因 存货期末余额的比例
库存商品 [注]
发出商品 [注]
[注]以库存商品、发出商品的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值，按照库存商品、发出商品的成本高于可变现净值的差额计提其存货跌价准备。
(3)期末存货余额中无资本化利息金额。
8. 一年内到期的非流动资产
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期待摊费用 7,500.16 7,500.16
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9．其他流动资产
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
银行理财产品 6,500,000.00 9,600,000.00
增值税留抵税额 9,020,394.60 1,464,662.29
预交的企业所得税 4,285,746.93 95,322.09
预交的营业税 25,023.47
预交的城建税及教育费附加 132,475.38 110,593.50
募集配套资金[注] 51,999,981.00 51,999,981.00
合 计 71,963,621.38 63,270,558.88
[注]公司拟向不超过 5 名其他特定投资者非公开发行股份募集配套资金，募集配套资金
总额预计 249,999,981.00 元。其中：198,000,000.00 元作为收购北京视达科公司股权的对
价；剩余 51,999,981.00 元列示在其他流动资产科目。
(2)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
10．长期股权投资
(1)分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按权益法核算的长期股权投资 1,073,567.04 1,073,567.04 1,482,304.68 1,482,304.68
其中：对联营企业投资 1,073,567.04 1,073,567.04 1,482,304.68 1,482,304.68
(2)长期股权投资明细情况
本期增加
被投资单位名称 初始投资成本 期初数 权益法下确认 其他综合 其他权
追加投资 其他
的投资收益 收益调整 益变动
杭州妙联物联网技
术有限公司 1,750,000.00 1,482,304.68
(续上表)
本期减少
被投资单位名称 权益法下确认 其他综合收 宣告发放现金股
减少投资 其他权益变动 其他
的投资损失 益调整 利或利润
杭州妙联物联网技
术有限公司 408,737.64
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(续上表)
持股比 表决权 持股比例与表决权 本期计提
被投资单位名称 期末余额 减值准备
例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备
杭州妙联物联网技
术有限公司 1,073,567.04 35% 35%
(3)期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
11．固定资产
(1)明细情况
本期增加
项 目 期初数 在建工 本期减少 期末数
购置 企业合并增加
程转入
1)账面原值
房屋及建筑物 12,476,168.63 12,476,168.63
机器设备 22,949,714.51 22,949,714.51
运输工具 2,054,575.95 685,985.48 406,711.00 98,273.47 3,048,998.96
电子及其他设备 14,192,081.38 1,773,424.67 7,354,024.94 9,467.94 23,310,063.05
合 计 51,672,540.47 2,459,410.15 7,760,735.94 107,741.41 61,784,945.15
2)累计折旧 计提
房屋及建筑物 4,137,360.55 323,153.11 4,460,513.66
机器设备 12,236,009.69 1,445,438.57 13,681,448.26
运输工具 973,314.56 163,749.79 339,350.45 69,047.43 1,407,367.37
电子及其他设备 8,924,316.05 1,367,642.56 5,835,405.29 4,707.98 16,122,655.92
合 计 26,271,000.85 3,299,984.03 6,174,755.74 73,755.41 35,671,985.21
3)减值准备
期末未发现固定资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
4)账面价值
房屋及建筑物 8,338,808.08 323,153.11 8,015,654.97
机器设备 10,713,704.82 1,445,438.57 9,268,266.25
运输工具 1,081,261.39 685,985.48 67,360.55 192,975.83 1,641,631.59
电子及其他设备 5,267,765.33 1,773,424.67 1,518,619.65 1,372,402.52 7,187,407.13
合 计 25,401,539.62 2,459,410.15 1,585,980.20 3,333,970.03 26,112,959.94
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(2)期末无融资租赁租入的固定资产。
(3)期末无用于借款抵押的固定资产。
12．无形资产
本期增加
项 目 期初数 内部 本期减少 期末数
购置 研发 企业合并增加
1)账面原值
土地使用权 5,070,000.00 5,070,000.00
软件及专利 17,100,443.52 220,846.15 56,544,789.66 73,866,079.33
广电全媒体集成
6,970,000.00 6,970,000.00
播控平台系统
神州锐行服务许
31,590.00 31,590.00
可证
合计 24,070,443.52 5,290,846.15 56,576,379.66 85,937,669.33
2)累计摊销 计提
土地使用权 8,450.00 8,450.00
软件及专利 4,609,143.15 7,432,539.80 4,542,546.55 16,584,229.50
广电全媒体集成
播控平台系统 3,368,833.33 813,166.67 4,182,000.00
神州锐行服务许
31,590.00 31,590.00
可证
合计 7,977,976.48 8,254,156.47 4,574,136.55 20,806,269.50
3)减值准备
期末未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
4)期末价值
土地使用权 5,070,000.00 8,450.00 5,061,550.00
软件及专利 12,491,300.37 220,846.15 52,002,243.11 7,432,539.80 57,281,849.83
广电全媒体集
成播控平台系 3,601,166.67 813,166.67 2,788,000.00
统
神州锐行服务
许可证
合 计 16,092,467.04 5,290,846.15 52,002,243.11 8,254,156.47 65,131,399.83
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13．开发支出
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
融合大数据挖掘的下一
代网络智能分组通信系统 585,769.16 585,769.16
14．商誉
(1)明细情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初数 期末数
企业合并形成 其他 处置 其他
上海禄森电子有限公司 13,112,821.57 13,112,821.57
杭州博科思科技有限公司 42,546,977.41 42,546,977.41
深圳市博瑞得科技有限公司 225,435,393.47 225,435,393.47
北京视达科公司 648,427,587.33 648,427,587.33
合 计 704,087,386.31 225,435,393.47 929,522,779.78
(2)商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初数 期末数
计提 其他 处置 其他
上海禄森电子有限公司 1,273,866.11 1,273,866.11
15．长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
装修费 1,180,232.30 1,561,540.26 426,590.67 2,315,181.89
16．递延所得税资产/递延所得税负债
已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债：
期末数 期初数
递延所得税资产项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
坏账准备的所得税影响 2,931,589.10 19,543,927.29 2,133,443.62 13,883,372.50
股份支付的所得税影响 4,420,697.53 29,471,316.88 4,572,925.58 28,594,480.24
应付职工薪酬的所得税影响 536,692.00 3,577,946.60 1,472,277.22 8,655,775.84
未弥补亏损的所得税影响 4,722,239.46 31,481,596.39
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未实现内部销售利润的所得
税影响 23,368.09 93,472.34
合 计 12,611,218.09 84,074,787.16 8,202,014.51 51,227,100.92
期末数 期初数
递延所得税负债项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
评估增值额的所得税影响 6,915,239.05 45,969,920.41 1,407,505.50 9,647,696.80
未实现内部销售损失的所得
税影响 14,966.00 59,864.00
合计 6,930,205.05 46,029,784.41 1,407,505.50 9,647,696.80
17．资产减值准备明细
本期增加 本期减少
项 目 期初数 计提 其他增加 转回 转销 期末数
坏账准备 14,261,986.70 3,429,540.95 5,086,783.70 472,237.03 22,306,074.32
存货跌价准备 475,938.82 475,938.82
商誉减值准备 1,273,866.11 1,273,866.11
合 计 15,535,852.81 3,905,479.77 5,086,783.70 472,237.03 24,055,879.25
18．短期借款
借款类别 期末数 期初数
保证借款 15,000,000.00
保证并质押借款 10,000,000.00
合 计 25,000,000.00
19．应付票据
(1)明细情况
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,534,976.07 7,824,685.00
[注]其中：2015 年 8 月至 12 月即将到期的金额为 3,534,976.07 元。
(2)期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东票据。
(3)期末无应付关联方票据。
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20．应付账款
(1)明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 27,784,469.90 32,574,068.47
1-2 年 5,730,176.90 1,614,200.81
2-3 年 1,497,285.86 394,115.68
3 年以上 965,002.86 646,640.24
合 计 35,976,935.52 35,229,025.20
(2)期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
福建神州电子股份有限公司 1,094,100.00 尚未结算
21．预收款项
(1)明细项目
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 33,728,760.41 19,486,008.07
1-2 年 5,585,323.45 2,371,864.81
2-3 年 2,311,806.81
3 年以上 573,767.00
合 计 42,199,657.67 21,857,872.88
(2)期末无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)账龄超过 1 年的大额预收款项未结转原因的说明
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
华为技术有限公司 2,253,634.91 项目未终验
中国电信股份有限公司江苏分公司 1,558,974.36 项目未终验
浙江创亿光电设备有限公司 1,117,200.00 项目未终验
浙江创亿科技有限公司 875,000.00 项目未终验
小 计 5,804,809.27
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22．应付职工薪酬
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
一、短期薪酬 9,217,006.58 52,710,610.83 55,664,298.94 6,263,318.47
其中：工资、奖金、津贴
和补贴 8,809,059.87 46,311,334.85 48,877,335.25 6,243,059.47
职工福利费 18,708.00 3,402,560.38 3,421,268.38
医疗保险费 389,238.71 1,310,426.55 1,699,665.26
工伤保险费 90,940.81 90,940.81
生育保险费 105,698.77 105,698.77
住房公积金 1,263,483.80 1,243,224.80 20,259.00
工会经费 130,383.34 130,383.34
职工教育经费 95,782.33 95,782.33
二、离职后福利 3,341,978.83 3,341,978.83
其中：基本养老保险费 3,162,040.21 3,162,040.21
失业保险费 179,938.62 179,938.62
三、辞退福利 24,960.00 24,960.00
合 计 9,217,006.58 56,077,549.66 59,031,237.77 6,263,318.47
(2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
期末应付职工薪酬预计于 2015 年 8 月发放。
23．应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 1,476,363.70 2,878,740.34
营业税 10,449.46 8,587.22
城市维护建设税 90,762.09 118,285.84
企业所得税 774,684.53 5,734,421.43
教育费附加 28,258.29 59,289.11
地方教育附加 129,136.54 39,526.06
水利建设专项资金 7,491.43 9,917.89
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代扣代缴个人所得税 10,930,351.75 340,061.56
其他 3,000.77 10,027.71
合计 13,450,498.56 9,198,857.16
24．应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款 44,802.08
长期借款 25,208.33
合 计 70,010.41
25．其他应付款
(1)明细项目
项 目 期末数 期初数
暂借款 89,773.00 502,800.34
应付暂收款 1,693,425.76 1,282,211.96
其他 11,092,129.47 89,689.37
合 计 12,875,328.23 1,874,701.67
(2)期末无其他应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情
况。
(3)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
阎耐凡 620,264.00 尚未到结算时间
(4)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质或内容
李宏伟 8,359,000.00 股权转让尾款
上海有贤投资管理咨询事务所 1,186,050.00 租金
阎耐凡 620,264.00 工程款
小 计 10,165,314.00
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26．长期借款
借款类别 期末数 期初数
质押借款 15,000,000.00
27．递延收益
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
政府补助 333,333.33 250,000.00 83,333.33
(2)涉及政府补助的项目
本期新增 本期计入营 说明
负债项目 期初数 期末数
补助金额 业外收入金额
基于移动互联网的精细
化营销平台项目补助 333,333.33 250,000.00 83,333.33 与收益期限相关
(3)其他说明
根据成都市高新区科技局《关于 2013 年成都高新区战略性新兴产业培育专项资金项目
(第二批)立项的通知》(成高科[2013]60 号)文件，子公司成都博云科技有限公司于 2013 年
9 月获得专项补助资金 100 万元，专项用于基于移动互联网的精细化营销平台项目开发，项
目期限共计 24 个月，分期结转入损益。该公司自 2015 年 2 月起纳入本公司合并财务报表范
围，本期确认营业外收入 250,000.00 元。
(二) 备考合并利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项 目 本期数 上年数
主营业务收入 171,720,491.95 246,816,656.54
其他业务收入 7,325,718.25 15,105,176.17
合 计 179,046,210.20 261,921,832.71
2)营业成本
项 目 本期数 上年数
主营业务成本 80,425,317.78 122,919,669.86
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其他业务成本 6,142,832.55 14,459,249.11
合 计 86,568,150.33 137,378,918.97
(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数 上年数
行业名称
收 入 成 本 收 入 成 本
信息技术业 126,756,474.02 44,423,512.91 168,175,157.99 77,434,744.76
加工制造业 33,101,805.34 32,391,163.15 49,148,852.47 40,210,554.87
增值服务业 11,862,212.59 3,610,641.72 29,492,646.08 5,274,370.23
小 计 171,720,491.95 80,425,317.78 246,816,656.54 122,919,669.86
(3)主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
本期数 上年数
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本
大客户接入系统 45,036,948.17 11,168,326.54 80,068,976.76 33,554,832.86
电子产品加工 31,723,641.38 31,955,475.72 49,148,852.47 40,210,554.87
广电宽带接入系统 29,142,794.57 19,518,057.80 53,276,697.89 39,547,006.24
终端软件 20,584,298.84 24,868,167.78
平台开发 19,036,666.28 8,638,213.03 3,163,336.96 754,399.54
增值服务 13,972,291.23 4,057,896.78 29,492,646.08 5,274,370.23
数据采集、分析与应用 8,284,186.63 3,736,577.13
运营服务 2,330,413.44 455,334.06 1,875,718.73 542,864.91
无源器件 1,299,200.46 788,285.91 2,946,461.85 1,834,142.43
机房设备管理系统 310,050.95 107,150.81 1,101,951.93 585,879.12
硬件代理 873,846.09 615,619.66
小 计 171,720,491.95 80,425,317.78 246,816,656.54 122,919,669.86
(4)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称
收 入 成 本 收 入 成 本
内销 151,120,568.41 65,020,941.66 233,891,105.56 112,223,833.54
外销 20,599,923.54 15,404,376.12 12,925,550.98 10,695,836.32
小 计 171,720,491.95 80,425,317.78 246,816,656.54 122,919,669.86
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(5)销售收入前五名情况
项 目 本期数 上年数
前 5 名客户销售的收入总额 51,513,539.87 87,977,111.05
占当年营业收入比例 28.77% 33.59%
2．营业税金及附加
项 目 本期数 上年数
营业税 25,684.48 325,715.68
城市维护建设税 927,211.54 1,205,117.07
教育费附加 393,469.64 537,140.46
地方教育附加 262,313.09 358,097.52
水利建设专项资金 117,478.28 192,574.41
河道管理费 19,876.24
合 计 1,726,157.03 2,638,521.38
3．销售费用
项 目 本期数 上年数
职工薪酬 6,928,564.40 5,539,374.35
差旅费 2,070,399.38 2,705,934.63
广告宣传费 80,171.73 430,551.71
电信费 70,760.44 178,099.31
办公费 120,002.44 307,440.18
业务招待费 1,494,635.47 1,881,110.04
运输费 605,232.82 933,096.85
市内交通费 251,044.47 142,004.75
工程安装费 3,323,738.17 3,023,208.48
房租费用 122,521.38 944,528.20
技术服务费 6,623,382.31 508,069.93
其他 947,956.73 319,495.73
合 计 22,638,409.74 16,912,914.16
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4．管理费用
项 目 本期数 上年数
职工薪酬 12,537,712.07 16,521,445.11
办公费 1,979,281.24 3,918,769.39
差旅费 1,690,680.56 2,463,708.75
折旧、摊销费 8,930,338.53 5,717,056.01
业务招待费 494,833.53 636,423.26
电信费 281,988.18 113,984.29
市内交通费 473,269.16 470,475.53
税金 173,490.30 181,370.20
服务费 2,085,513.77 103,995.99
期权费 4,640,717.63 6,344,287.90
研发费用 27,375,466.19 29,460,653.75
房租 2,305,140.80 925,966.52
其他 1,875,375.56 1,337,310.02
合 计 64,843,807.52 68,195,446.72
5．财务费用
项 目 本期数 上年数
利息支出 1,106,292.05
减：利息收入 3,500,593.43 5,037,256.56
汇兑损失 35,253.67 3,678.26
减：汇兑收益 16,300.38 24,146.23
手续费支出 48,465.59 43,879.55
合 计 -2,326,882.50 -5,013,844.98
6．资产减值损失
项 目 本期数 上年数
坏账损失 3,429,522.28 5,765,992.27
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存货跌价损失 475,938.82
合 计 3,905,461.10 5,765,992.27
7．投资收益
(1)明细情况
项 目 本期数 上年数
权益法核算的长期股权投资收益 -408,737.64 -267,695.32
处置理财产品产生的投资收益 186,401.04 113,583.63
合 计 -222,336.60 -154,111.69
(2)按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年数
杭州妙联物联网技术有限公司 -408,737.64 -267,695.32
(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8．营业外收入
(1)明细情况
计入当期非经常性
项 目 本期数 上年数
损益的金额
非流动资产处置利得 1,301.92
其中：固定资产处置利得 1,301.92
政府补助利得 11,417,492.07 10,704,496.96 2,698,200.00
各种奖励款 4,000.00 243,898.74 4,000.00
无法支付的应付款 1,836.70
其他 26,800.11 49,952.71 26,800.11
合 计 11,448,292.18 11,001,487.03 2,729,000.11
(2)政府补助说明
1)2015 年 1-7 月确认政府补助收入 11,417,492.07 元，其中：
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)有
关规定及杭州市滨江区国家税务局《关于杭州初灵信息技术股份有限公司软件产品增值税退
税的批复》(杭国税滨[2013]147 号、[2013]149 号、[2013]297 号、[2014]360 号等)文件，
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本公司自行开发生产销售的软件产品增值税实际税负超过 3%的部分即征即退，本期本公司
收到嵌入式软件即征即退增值税 4,660,671.17 元，系与收益相关的政府补助，已计入本期
营业外收入。
根据杭州市财政局下发的杭财企[2014]941 号《关于下达 2014 年第一批市场拓展项目
补助资金的通知》，本公司本期收到市场拓展项目补助资金 7,800.00 元, 系与收益相关的政
府补助，已计入本期营业外收入。
根据杭州市财政局下发的杭财企[2014]1245 号《关于下达 2014 年杭州市工业统筹资金
信息软件和电子商务项目资助及奖励资金的通知》，本公司子公司杭州博科思科技有限公司
本期收到信息软件和电子商务项目补助资金 288,000.00 元, 系与收益相关的政府补助，已
计入本期营业外收入。
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)及
深圳市国家税务局《深圳市软件产品增值税即征即退管理办法》(2011 年第 9 号)有关规定，
本公司子公司深圳市博瑞得科技有限公司自行开发生产销售的软件产品增值税实际税负超
过 3%的部分即征即退，深圳市博瑞得科技有限公司本期收到软件产品增值税即征即退税款
434,915.32 元，系与收益相关的政府补助，已计入本期营业外收入。
本公司子公司深圳市博瑞得科技有限公司本期收到深圳市财政委员会拨付的深圳市战
略性新兴产业发展专项资金 50,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已计入本期营业外收
入。
本公司子公司深圳市博瑞得科技有限公司本期收到深圳市市场监督管理局专利资助费
2,400.00 元，系与收益相关的政府补助，已计入本期营业外收入。
根据成都市高新区科技局《关于 2013 年成都高新区战略性新兴产业培育专项资金项目
(第二批)立项的通知》(成高科[2013]60 号)文件，本公司之子公司成都博云科技有限公司
于 2013 年 9 月获得专项补助资金 100 万元，专项用于基于移动互联网的精细化营销平台项
目开发，项目期限共计 24 个月，分期结转入损益，本期确认营业外收入 250,000.00 元。
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)及
北京市国家税务局《关于软件产品增值税政策的通知》(京财税[2011]2325 号)有关规定，
本公司子公司北京视达科公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税
后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策，本期北京视达科公司收到即征
即退增值税 3,153,680.97 元，系与收益相关的政府补助，计入营业外收入。
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)有
第 57 页 共 69 页
关规定及《四川省国家税务局关于软件产品增值税即征即退有关问题的公告》(2011 年第 8
号），本公司子公司成都视达科信息技术有限公司本期收到销售自行开发生产的软件产品增
值税实际税负超过 3%的部分即征即退 470,024.61 元，系与收益相关的政府补助，计入营业
外收入。
根据科技部、财政部下发的国科发计[2014]166 号《科技部 财政部关于 2014 年度中小
企业发展专项资金科技创新、科技服务和引导基金项目立项的通知》，本公司子公司北京视
达科公司本期收到科技型中小企业技术创新基金 2,100,000.00 元，系与收益相关的政府补
助，计入营业外收入。
2)2014 年确认政府补助收入 10,704,496.96 元，其中：
根据杭州高新技术产业开发区发展改革和经济局，杭州市滨江区发展改革和经济局，杭
州高新技术产业开发区财政局，杭州市滨江区财政局《关于下达 2014 年杭州市高技术产业
化项目资助配套资金的通知》（区发改[2014]197 号、区财[2014]253 号），公司取得市财政
补助 512,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已计入 2014 年度营业外收入。
根据杭州高新技术产业开发区财政局、杭州市滨江区财政局、杭州高新技术产业开发区
人力资源和社会保障局、杭州市滨江区人力资源和社会保障局《关于下达 2014 年度人才激
励专项资金的通知》（区财企[2014]163 号），公司取得市财政补助 20,197.00 元，系与收益
相关的政府补助，已计入 2014 年度营业外收入。
根据杭州国家高新技术产业开发区管委会、杭州市滨江区人民政府文件，本公司获得专
利补助 14,300.00 元，系与收益相关的政府补助，已计入 2014 年度营业外收入。
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)有
关规定及杭州市滨江区国家税务局《关于杭州初灵信息技术股份有限公司软件产品增值税退
税的批复》(杭国税滨[2013]147 号、[2013]149 号、[2013]297 号、[2014]360 号等)文件，
本公司自行开发生产销售的软件产品增值税实际税负超过 3%的部分即征即退，本公司收到
嵌入式软件即征即退增值税 6,619,083.15 元，系与收益相关的政府补助，已计入 2014 年度
营业外收入。
根据杭州市财政局下发的杭财企[2013]1556 号《关于下达 2013 年杭州市信息软件和电
子商务产业项目资助资金的通知》，本公司子公司杭州博科思科技有限公司收到信息软件和
电子商务产业项目资助资金 255,600.00 元, 系与收益相关的政府补助，已计入 2014 年度营
业外收入。
根据杭州市高新技术产业开发区财政局下发的区财企[2014]163 号《关于下达 2014 年
第 58 页 共 69 页
度人才激励专项资金的通知》，本公司子公司杭州博科思科技有限公司收到人才激励专项补
助资金 1,171,360.00 元, 系与收益相关的政府补助，已计入 2014 年度营业外收入。
根据杭州市高新技术产业开发区发展改革和经济局下发的区财[2014]183 号《关于下达
2014 年杭州市信息服务业验收合格项目区财政配套资金的通知》，本公司子公司杭州博科思
科技有限公司收到信息服务业验收合格项目区财政配套资金 126,000.00 元, 系与收益相关
的政府补助，已计入 2014 年度营业外收入。
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)有
关规定及杭州市滨江区国家税务局《关于杭州沃云科技有限公司软件产品增值税退税的批复》
(杭国税滨[2013]26 号)文件，本公司子公司杭州沃云科技有限公司收到销售自行开发生产
的软件产品增值税实际税负超过 3%的部分即征即退 10,880.81 元，系与收益相关的政府补
助，已计入 2014 年度营业外收入。
本公司子公司上海禄森电子有限公司收到上海闵行区浦江镇政府发放上海闵行区浦江
镇企业扶持资金 70,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已计入 2014 年度营业外收入。
本公司子公司禄森电子公司收到上海闵行区国税个税返还 2,232.60 元，系与收益相关
的政府补助，已计入 2014 年度营业外收入。
本公司子公司杭州沃云科技有限公司收到杭州市滨江区财政局房租补贴 18,200.00 元，
系与收益相关的政府补助，已计入 2014 年度营业外收入。
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)及
北京市国家税务局《关于软件产品增值税政策的通知》(京财税[2011]2325 号)有关规定，
本公司子公司北京视达科公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税
后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策，北京视达科公司收到即征即退
增值税 1,604,643.40 元，系与收益相关的政府补助，计入 2014 年度营业外收入。
根据科技部、财政部下发的国科发计[2014]166 号《科技部 财政部关于 2014 年度中小
企业发展专项资金科技创新、科技服务和引导基金项目立项的通知》，本公司子公司北京视
达科公司收到科技型中小企业技术创新基金 280,000.00 元，系与收益相关的政府补助，计
入 2014 年度营业外收入。
9．营业外支出
计入当期非经常
项 目 本期数 上年数
性损益的金额
非流动资产处置损失 12,132.41 158,384.86 12,132.41
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其中：固定资产处置损失 12,132.41 158,384.86 12,132.41
赔偿金、违约金 40,837.43
税收滞纳金 23,760.50
其他 8,860.00
合 计 12,132.41 231,842.79 12,132.41
10．所得税费用
项 目 本期数 上年数
本期所得税费用 1,594,743.66 9,135,465.13
递延所得税费用 -4,334,706.81 -1,840,517.43
合 计 -2,739,963.15 7,294,947.70
11．其他综合收益
本期数 上期数
项 目 所得 税后归属 税后归属于 所得 税后归属 税后归属于
税前金额 税前金额
税 于母公司 少数股东 税 于母公司 少数股东
外币财务报表
折算差额 -19.09 -19.09 -17,546.32 -17,546.32
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)关联方关系
1．本公司的母公司情况
母公司 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
新余玄战投资有限公司 控股股东 有限责任公司 新余 洪爱金 投资咨询 500 万元
(续上表)
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 本公司最终控制方 组织机构代码
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
新余玄战投资有限公司 47.85 47.85 洪爱金 78187033-1
2．本公司的子公司情况
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
杭州沃云科技有限公司 子公司 有限责任公司 杭州 金兰 信息技术业
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上海禄森电子有限公司 子公司 有限责任公司 上海 洪爱金 加工制造业
杭州博科思科技有限公司 子公司 有限责任公司 杭州 李宏伟 通信服务业
宁波正浩通信技术有限公司 子公司 有限责任公司 宁波 金兰 信息技术业
厚普发展(香港)有限公司 子公司 有限责任公司 香港 郭希侠 信息技术业
杭州爱萝网络有限公司 孙公司 有限责任公司 杭州 李宏伟 信息技术业
上海禄森电子技术有限公司 孙公司 有限责任公司 上海 洪爱金 信息技术业
深圳市博瑞得科技有限公司 子公司 有限责任公司 上海 雷果 信息技术业
成都博云科技有限公司 孙公司 有限责任公司 成都 雷果 信息技术业
北京视达科科技有限公司 子公司 有限责任公司 北京 罗卫宇 信息技术业
成都视达科信息技术有限公司 孙公司 有限责任公司 成都 罗卫宇 信息技术业
视达科香港信息技术有限公司 孙公司 有限责任公司 香港 都辉 信息技术业
视达科新媒体有限公司 孙公司 有限责任公司 香港 都辉 信息技术业
深圳搜浪数字技术有限公司 孙公司 有限责任公司 深圳 钟秋娥 信息技术业
(续上表)
子公司名称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
杭州沃云科技有限公司 500 万元 100.00 100.00 59307211-3
上海禄森电子有限公司 613.80 万元 60.00 60.00 76724740-4
杭州博科思科技有限公司 1,000 万元 100.00 100.00 74718361-8
宁波正浩通信技术有限公司 300 万元 70.00 70.00 06663069-7
厚普发展(香港)有限公司 64.45 万美元 100.00 100.00 注册证号 1937565
杭州爱萝网络有限公司 300 万元 100.00 100.00 07730787-9
上海禄森电子技术有限公司 100 万元 60.00 100.00 08868153-2
深圳市博瑞得科技有限公司 7,300 万元 100.00 100.00 74518853-8
成都博云科技有限公司 1,000 万元 100.00 100.00 05252213-4
北京视达科科技有限公司 1,400 万元 100.00 100.00 69234526-0
成都视达科信息技术有限公司 1,000 万元 100.00 100.00 09678378-2
视达科香港信息技术有限公司 1 万港币 100.00 100.00 注册证号 2087648
视达科新媒体有限公司 100 万港币 65.00 65.00 注册证号 2224299
深圳搜浪数字技术有限公司 100 万元 90.00 90.00 66585090-7
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3．本公司的联营企业情况
企业 持股 表决权
被投资单位名称 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 比例(%) 比例(%) 组织机构代码
杭州妙联物联网技 有限责
术有限公司[注] 任公司 杭州 王永飞 信息技术业 500 万元 35.00 35.00 09704248-4
深圳市威视天下传 有限责
媒有限公司 任公司 深圳 卢奇 信息技术业 500 万元 35.00 35.00 34977465-8
[注]杭州妙联物联网技术有限公司系本公司与杭州初灵创业投资有限公司、袁云鹏共同
投资设立的有限责任公司，本公司持股比例为 35%，为本公司之联营企业。另杭州初灵创业
投资有限公司持股比例为 62.60%，为该公司第一大股东，杭州初灵创业投资有限公司受本
公司实际控制人洪爱金控制，故洪爱金为杭州妙联物联网技术有限公司的最终控制方。
(二)关联方交易情况
1．出售商品/提供劳务情况表
定价方式 2015 年 1-7 月 2014 年度
关联方名称 关联交易内容
及决策程序 金额(万元) 占同类交易 金额(万元) 占同类交易
金额比例(%) 金额比例(%)
杭州妙联物联网技术
有限公司 大客户接入系统 协议价 49.62 0.62
杭州妙联物联网技术
有限公司 广电宽带接入系统 协议价 28.54 0.54
杭州妙联物联网技术
有限公司 原材料 协议价 12.53 0.83
杭州妙联物联网技术
有限公司 增值业务 协议价 7.08 0.24
杭州妙联物联网技术
有限公司 固定资产 协议价 3.74 20.73
合 计 101.51
2．关联租赁情况
租赁收益 本期确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 定价依据 的租赁收益
杭州妙联物联网技
本公司 术有限公司 办公场所 2014/4/1 2016/4/30 协议价 131,400.00
(三) 关联方应收应付款项
2015 年 1-7 月 2014 年度
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(1)应收账款
第 62 页 共 69 页
杭州妙联物联网技术有限公司 1,528.77 76.44 2,901.08 145.06
(2)其他应收款
杭州妙联物联网技术有限公司 131,400.00 6,570.00
十一、股份支付
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 股份支付总体情况
项 目 2015 年 1-7 月 2014 年度
公司本期授予的各项权益工具总额 400,000.00 3,520,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 1,014,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额 263,900.00 140,000.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩
余期限 [注] [注]
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无 无
[注]股份支付情况的说明：
(1)根据公司 2014 年 4 月 24 日第二届董事会第十九次会议决议，公司向 92 名激励对象
授予 392 万份股票期权，其中预留 40 万份，首次授予 352 万份，2014 年 4 月 24 日为首次
授予日。首次授予的股票期权行权安排如下表所示：
可行权数量占获授
行权期 行权时间
期权数量比例
自首次授权日起 12 个月后的首个交易日起至首次授权日起
第一个行权期 30%
24 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授权日起 24 个月后的首个交易日起至首次授权日起
第二个行权期 30%
36 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授权日起 36 个月后的首个交易日起至首次授权日起
第三个行权期 40%
48 个月内的最后一个交易日当日止
根据公司2015年6月11日第二届董事会第二十九次会议决议，首次授予股票期权的第一
个行权期为2015年4月24日至2016年4月23日，可行权人数为84人，可行权101.4万份，行权
价格为18.70元。截至2015年6月23日，上述101.4万股票已完成行权。
截至2015年7月31日，首次授予的仍在等待期内的可行权的股票期权为210.21万份，行
权价格为18.70元。
(2)根据公司 2015 年 4 月 20 日第二届董事会二十七次会议决议，本公司同意向 13 名激
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励对象授予 40 万份预留股票期权，确定预留股票期权授予日为 2015 年 4 月 20 日，预留期
权的行权期安排如下表所示：
可行权数量占获授
行权期 行权时间
期权数量比例
自首次授权日起 12 个月后的首个交易日起至首次授权日起
第一个行权期 50%
24 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授权日起 24 个月后的首个交易日起至首次授权日起
第二个行权期 50%
36 个月内的最后一个交易日当日止
截至2015年7月31日，授予预留期权仍在等待期内的可行权的股票期权为40万份，行权
价格为64.29元。
(二) 以权益结算的股份支付情况
项 目 2015 年 1-7 月 2014 年度
授予日权益工具公允价值
Black-Scholes 期权定价模型 Black-Scholes 期权定价模型
的确定方法
在等待期内的每个资产负债表日， 在等待期内的每个资产负债表日，
对可行权权益工具数量的 根据最新取得的可行权职工人数 根据最新取得的可行权职工人数
最佳估计的确定方法 变动等后续信息做出最佳估计，修 变动等后续信息做出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量 正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重
大差异的原因 无 无
资本公积中以权益结算的
股份支付的累计金额 10,237,789.35 5,682,454.80
当期以权益结算的股份支
付确认的费用总额 4,640,717.63 6,344,287.90
(三) 以股份支付服务情况
项 目 2015 年 1-7 月 2014 年度
以股份支付换取的职工服务总额 4,640,717.63 6,344,287.90
以股份支付换取的其他服务总额 无 无
十二、或有事项
1. 本公司合并范围内公司之间的担保情况
截止 2015 年 7 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)：
担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注
深圳市博瑞得科技有限公 浙商银行股份有限公
本公司 1,500.00 2016.05.12 [注]
司 司深圳分行
[注]本公司与浙商银行股份有限公司深圳分行签订编号为（584300）浙商银保字（2015）
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第 00001 号的《保证合同》。
十三、承诺事项
合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元)
质押物 质押物
担保单位 质押权人 质押标的物 账面原值 账面价值 担保借款余额 借款到期日
深圳市博瑞得科技 兴业银行股份有
有限公司 限公司深圳分行 应收账款 1,000.00 2016.6.12
深圳市博瑞得科技 兴业银行股份有
有限公司 限公司深圳分行 定期存款 1,500.00 1,500.00 1,500.00 2017.5.21
小 计 1,500.00 1,500.00 2,500.00
十四、资产负债表日后非调整事项
截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十五、补充资料
(一) 非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经
常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项 目 本期数 上年数
非流动资产处置损益 -12,132.41 -157,082.94
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统
2,698,200.00 2,469,889.60
一标准定额或定量享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关
部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资
金占用费除外
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资
产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
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企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收支净额 30,800.11 222,230.22
其他符合非经常性损益定义的损益项目 186,401.04 113,583.63
小 计 2,903,268.74 2,648,620.51
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 377,372.70 391,601.16
非经常性损益净额 2,525,896.04 2,257,019.35
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 2,529,382.92 1,650,589.21
归属于少数股东的非经常性损益 -3,486.88 606,430.14
2．重大非经常性损益项目的内容说明
计入当期损益的政府补助详见本附注九(二)8(2)之说明。
3．其他说明
本公司及下属子公司销售自行开发生产的软件产品时增值税实际税负超过 3%的部分即
征即退，该项政府补助与公司正常经营业务密切相关，并且按照一定标准定额持续享受，符
合证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益(2008)》列举的
第三项规定，属经常性损益项目。
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(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率
和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每
股收益和稀释每股收益如下：
本期数 上年数
报告期利润 加权平均 每股收益(元/股) 加权平均 每股收益(元/股)
净资产收 基本每股 稀释每股 净资产收 基本每 稀释每
益率(%) 收益 收益 益率(%) 股收益 股收益
归属于公司普通股
股东的净利润 1.26 0.16 0.16 3.15 0.36 0.36
扣除非经常性损益
后归属于公司普通 1.08 0.14 0.13 3.01 0.35 0.34
股股东的净利润
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数 上年数
归属于公司普通股股东的净利润 1 17,249,136.00 34,865,882.17
非经常性损益 2 2,529,382.92 1,650,589.21
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 14,719,753.08 33,215,292.96
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 1,126,038,074.01 1,085,988,571.73
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股
股东的净资产 5 368,781,174.84
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 1/5
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东
的净资产 7 4,850,747.10 12,000,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 1 7
其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 -35,771,976.31 17,183,620.11
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 0-6 0-11
报告期月份数 11 7 12
加权平均净资产 12[注] 1,365,129,601.68 1,105,247,637.76
13=
加权平均净资产收益率 1/12 1.26% 3.15%
14=
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 3/12 1.08% 3.01%
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[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数 上年数
归属于公司普通股股东的净利润 1 17,249,136.00 34,865,882.17
非经常性损益 2 2,529,382.92 1,650,589.21
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 14,719,753.08 33,215,292.96
期初股份总数 4 96,101,311.00 96,101,311.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 18,028,942.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 1/5
报告期因回购等减少股份数 8
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 7 12
发行在外的普通股加权平均数 12 108,399,698.14 96,101,311.00
13=
基本每股收益 1/12 0.16 0.36
14=
扣除非经常损益基本每股收益 3/12 0.14 0.35
[注 1]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
[注 2]假设报告期初已新增发行 16,101,311 股并完成并购，该 16,101,311 股新增股份包括发行股份
购买资产新增股份 10,447,761 股和发行股份募集配套资金新增股份 5,653,550 股两部分构成，并假设其发
行价格均按照发行股份购买资产定价基准日前 20 个交易日公司股票交易均价的 90%，即 44.22 元/股。
(3)稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数 上年数
归属于公司普通股股东的净利润 1 17,249,136.00 34,865,882.17
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 2
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 17,249,136.00 34,865,882.17
非经常性损益 4 2,529,382.92 1,650,589.21
稀释后扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的
净利润 5=3-4 14,719,753.08 33,215,292.96
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发行在外的普通股加权平均数 6 108,399,698.14 96,101,311.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
平均数 7 1,483,252.00 855,253.00
稀释后发行在外的普通股加权平均数 8=6+7 109,882,950.14 96,956,564.00
稀释每股收益 9=3/8 0.16 0.36
扣除非经常损益稀释每股收益 10=5/8 0.13 0.34
杭州初灵信息技术股份有限公司
2015 年 9 月 28 日
第 69 页 共 69 页
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