德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
审阅报告
二〇一五年九月二十八日
目 录
一、审阅报告 ………………………………………………………………… 第 2 页
二、备考合并财务报表……………………………………………………… 第 3-6 页
（一）备考合并资产负债表………………………………………… 第 3-4 页
（二）备考合并利润表……………………………………………… 第 5-6 页
三、备考合并财务报表附注 ………………………………………………第 7—66 页
1
审 阅 报 告
天健审〔2015〕6823 号
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的德华兔宝宝装饰新材股份有限公司（以下简称德华兔宝宝公司）
按照备考合并财务报表附注三所述编制基础编制的备考合并财务报表，包括 2014 年 12
月 31 日和 2015 年 6 月 30 日的备考合并资产负债表，2014 年度和 2015 年 1-6 月的备
考合并利润表以及备考合并财务报表附注。备考合并财务报表的编制是德华兔宝宝公
司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审
阅报告。
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审阅业务。执业准则要求我们计
划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅
主要限于询问德华兔宝宝公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度
低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信德华兔宝宝公司备考合并
财务报表没有按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制。
我们提醒报表使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础的说明。本报告仅
供备考合并财务报表附注二所述发行股份购买资产之用，不适用于其他用途。本段内
容不影响已发表的审阅意见。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一五年九月二十八日
2
备 考 合 并 资 产 负 债 表
编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 单位：人民币元
注释 注释
资 产 2015.6.30 2014.12.31 负债和所有者权益 2015.6.30 2014.12.31
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 180,152,082.88 198,345,403.03 短期借款 17 1,379,148.68 24,936,514.53
结算备付金 向中央银行借款
吸收存款及同业
拆出资金
存放
以公允价值计量
且其变动计入当期 2 57,120.00 拆入资金
损益的金融资产
以公允价值计量
衍生金融资产 且其变动计入当期 18 390,716.00 1,971,951.00
损益的金融负债
应收票据 3 1,687,658.00 420,944.00 衍生金融负债
应收账款 4 51,526,598.17 57,067,565.97 应付票据
预付款项 5 26,851,124.17 28,327,075.47 应付账款 19 88,892,390.26 109,800,798.45
应收保费 预收款项 20 27,363,307.58 20,731,968.65
卖出回购金融资
应收分保账款
产款
应收分保合同准 应付手续费及佣
备金 金
应收利息 应付职工薪酬 21 22,359,861.03 27,789,368.05
应收股利 应交税费 22 9,062,213.57 8,633,276.64
其他应收款 6 9,114,045.30 13,365,652.38 应付利息 23 5,807.86 19,302.45
买入返售金融资
应付股利 24 1,966,803.18 1,682,914.68
产
存货 7 273,296,595.65 311,666,691.15 其他应付款 25 34,947,911.58 26,061,090.27
划分为持有待售
应付分保账款
的资产
一年内到期的非
保险合同准备金
流动资产
其他流动资产 8 216,992,346.29 180,355,877.28 代理买卖证券款
流动资产合计 759,677,570.46 789,549,209.28 代理承销证券款
划分为持有待售
的负债
一年内到期的非
流动负债
3
其他流动负债 26 8,324,550.00 8,324,550.00
流动负债合计 194,692,709.74 229,951,734.72
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 27 13,094,564.09 12,806,213.33
长期应付职工薪
酬
专项应付款
预计负债
非流动资产： 递延收益 28 6,271,379.63 3,687,639.52
发放贷款及垫款 递延所得税负债 15 1,540,989.70 1,593,457.18
可供出售金融资
其他非流动负债 29 11,099,400.00 19,423,950.00
产
持有至到期投资 非流动负债合计 32,006,333.42 37,511,260.03
长期应收款 负债合计 226,699,043.16 267,462,994.75
长期股权投资 所有者权益：
实收资本(或股
投资性房地产 9 19,031,045.87 19,492,366.25 30 552,000,457.00 552,000,457.00
本)
固定资产 10 207,776,844.43 205,828,664.07 其他权益工具
在建工程 11 14,146,074.52 7,060,170.70 其中：优先股
工程物资 永续债
固定资产清理 资本公积 31 525,146,655.46 524,424,455.45
生产性生物资产 减：库存股 32 19,423,950.00 27,748,500.00
油气资产 其他综合收益 33 -1,092,731.78 -1,081,520.84
无形资产 12 92,588,521.99 88,217,105.00 专项储备 34
开发支出 盈余公积 35 39,405,876.71 39,405,876.71
商誉 13 457,750,738.06 457,750,738.06 一般风险准备
长期待摊费用 14 13,092,980.46 15,382,127.34 未分配利润 36 223,202,126.88 210,816,477.99
归属于母公司所
递延所得税资产 15 4,466,483.59 4,260,085.43 1,319,238,434.27 1,297,817,246.31
有者权益合计
其他非流动资产 16 2,253,931.48 2,963,599.27 少数股东权益 24,846,713.43 25,223,824.34
非流动资产合计 811,106,620.40 800,954,856.12 所有者权益合计 1,344,085,147.70 1,323,041,070.65
负债和所有者权益
资产总计 1,570,784,190.86 1,590,504,065.40 1,570,784,190.86 1,590,504,065.40
总计
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
4
备 考 合 并 资 产 负 债 表
编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
号
一、营业总收入 695,379,197.77 1,431,358,550.07
其中：营业收入 1 695,379,197.77 1,431,358,550.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 670,278,533.03 1,384,931,257.90
其中：营业成本 1 575,152,227.25 1,192,964,861.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2 4,509,903.98 8,937,877.78
销售费用 3 31,791,967.58 77,624,685.58
管理费用 4 54,829,456.39 93,700,720.14
财务费用 5 -190,974.66 -576,535.83
资产减值损失 6 4,185,952.49 12,279,648.70
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7 1,638,355.00 -3,705,711.00
投资收益（损失以“-”号填列） 8 3,720,683.84 1,635,934.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 30,459,703.58 44,357,516.06
加：营业外收入 9 2,952,446.12 15,416,146.19
其中：非流动资产处置利得 9 958,234.29 1,118,867.87
减：营业外支出 10 1,459,352.48 4,457,966.12
其中：非流动资产处置损失 10 178,214.55 2,145,107.49
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 31,952,797.22 55,315,696.13
减：所得税费用 11 5,416,765.84 8,796,850.52
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 26,536,031.38 46,518,845.61
归属于母公司所有者的净利润 26,913,142.29 44,218,769.02
少数股东损益 -377,110.91 2,300,076.59
六、其他综合收益的税后净额 12 -11,210.94 57,384.64
5
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -11,210.94 57,384.64
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 -11,210.94 57,384.64
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -11,210.94 57,384.64
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 26,524,820.44 46,576,230.25
归属于母公司所有者的综合收益总额 26,901,931.35 44,276,153.66
归属于少数股东的综合收益总额 -377,110.91 2,300,076.59
八、每股收益：
(一) 基本每股收益(元/股)
(二) 稀释每股收益(元/股)
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
6
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工
作领导小组浙上市〔2001〕109 号文批准，由德华集团控股股份有限公司、达华贸易公司(香港)、
浙江林学院绿色科技发展中心和自然人郑兴龙、施惠中、陆利华、章可明 7 位股东在原浙江德华装
饰材料有限公司的基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于 2001 年 12 月 27 日在浙江省
工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省湖州市。公司现持有注册号为 330000400001849 的营业
执照，注册资本 484,249,780.00 元，股份总数 484,249,780 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条
件的流通股份：A 股 14,721,168 股；无限售条件的流通股份 A 股 469,528,612 股。公司股票已于
2005 年 5 月 10 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属木材加工及木、竹、藤、棕、草制品行业。经营范围：人造板、装饰贴面板，木质地
板（限分支机构生产），其它木制品及化工产品(不含危险品及易制毒化学品)的生产、销售，木门、
衣柜厨具、木制家具的销售，速生木种植，原木的加工和销售，经营进出口业务(上述经营范围不
含国家法律法规禁止、限制和许可经营的项目)。主要产品：装饰板材、科技木、地板、胶粘剂、
原木、木门等集成家具。
本公司将浙江德升木业有限公司、德华兔宝宝装饰材料销售有限公司、浙江兔宝宝工程材料有
限公司、浙江兔宝宝地板销售有限公司、浙江兔宝宝木皮销售有限公司、浙江德华兔宝宝进出口有
限公司、浙江兔宝宝胶粘材料有限公司、江西省金星木业有限公司、江西德华兔宝宝装饰材料有限
公司、德兴市兔宝宝装饰材料有限公司、德兴市绿野林场有限公司、江苏德华兔宝宝装饰新材有限
公司、浙江兔宝宝门柜有限公司、德华兔宝宝工贸有限公司、德华兔宝宝家居销售有限公司、杭州
多赢网络科技有限公司和杭州小葵科技有限公司等 17 家子公司纳入本备考合并财务报表范围，详
见本备考合并财务报表附注“合并范围的变更”和“在其他主体中的权益”之说明。
二、本次发行股份购买资产方案及交易标的相关情况
(一) 发行股份购买资产方案
根据公司于 2015 年 9 月 28 日召开的第五届董事会第十二次会议决议，公司拟发行 67,750,677
7
股股份向杭州多赢网络科技有限公司(以下简称杭州多赢公司)股东购买其持有的杭州多赢公司
100%的股权。根据坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》(坤元评报〔2015〕480 号)，截至评
估基准日 2015 年 6 月 30 日，杭州多赢公司全体股东全部权益价值为 502,749,900.00 元。根据评
估结果及经各方协商，杭州多赢公司 100%股权的整体价值确定为 500,000,000.00 元。
本次收购分两步实施：
第一步，本公司实际控制人丁鸿敏及公司控股股东之控股子公司德华创业投资有限公司(以下
简称德华创投公司)以现金购买杭州多赢公司 70%的股权，其中丁鸿敏购买 20%的股权，德华创投公
司购买 50%的股权。
第二步，本公司以新增发行股份作为对价购买丁鸿敏、德华创投公司及杭州多赢公司原股东所
持杭州多赢公司 100%的股权。拟发行股份情况如下：
股东名称 股份 占发行后总股本的比例(%)
德华创投公司 33,875,339 6.14
丁鸿敏 13,550,136 2.45
高 阳 12,595,541 2.28
陈 密 3,540,663 0.64
袁 茜 1,493,902 0.27
王晓斌 1,245,922 0.23
袁仁泉 1,245,922 0.23
汪 军 203,252 0.04
合 计 67,750,677 12.28
(二) 交易标的相关情况
杭州多赢公司系由自然人高阳、陈密共同出资组建，于 2007 年 11 月 21 日在杭州市西湖区工
商行政管理局登记注册。杭州多赢公司现持有注册号为 330106000021037 的营业执照，注册资本 108
万元。
杭州多赢公司属互联网和相关服务行业。经营范围：网络技术、电子产品、计算机软硬件、通
讯设备的技术开发、技术服务；批发零售预包装食品兼散装食品、电子产品、通讯设备(除专控)、
计算机软硬件、家居用品、日用百货、文化用品、办公用品、体育用品、床上用品、橡塑制品、不
锈钢制品、玻璃制品、卫生洁具、服装、鞋帽、家具。主要产品或提供的劳务：电子商务全网营销
服务。
杭州多赢公司下属全资子公司杭州小葵科技有限公司系由高阳、王晓斌、陈密、周洋、金志强、
8
袁晨、袁仁泉等七位自然人共同出资设立，于 2012 年 1 月 10 日在杭州市西湖区工商行政管理局登
记注册。杭州小葵科技有限公司现持有注册号为 330106000204400 的营业执照，注册资本 100 万元。
杭州小葵科技有限公司属互联网和相关服务行业。经营范围：计算机网络技术、计算机软硬件
的技术开发、技术服务等。主要产品或提供的劳务：网络推广及返利导购服务。
三、备考合并财务报表的编制基础
(一) 本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、
《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组申请文件》的
相关规定编制，仅供本公司实施本备考合并财务报表附注二所述发行股份购买资产事项使用。
(二) 除下述事项外，本公司编制备考合并财务报表时选用的会计政策符合企业会计准则的相
关规定，并以持续经营为编制基础。本备考合并财务报表真实、完整的反映了本公司 2014 年 12 月
31 日和 2015 年 6 月 30 日的备考合并财务状况，以及 2014 年度和 2015 年 1-6 月的备考合并经营成
果。
1. 本备考合并财务报表假设本备考合并财务报表附注二所述发行股份购买资产事项已于本备
考合并财务报表最早期初（2014 年 1 月 1 日）实施完成，即上述发行股份购买资产交易完成后的架
构在 2014 年 1 月 1 日已经存在。
2. 本备考合并财务报表系以业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计的本公司 2014 年度财
务报表及业经审阅的 2015 年 1-6 月财务报表，和业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计的杭
州多赢公司 2014 年度及 2015 年 1-6 月的财务报表为基础，按以下方法编制。
(1) 购买成本
由于本公司拟以发行股份购买资产的方式完成本次重大资产重组，本公司在编制备考合并财务
报表时，将按重组方案确定的拟发行股份总数和发行价格计算的支付对价 500,000,000.00 元作为
备考合并财务报表 2014 年 1 月 1 日的购买成本，并相应确认为归属于母公司所有者权益。
(2) 杭州多赢公司的各项资产、负债在假设购买日（2014 年 1 月 1 日）的初始计量
对于按照公允价值进行后续计量的各项资产、负债，按照 2014 年 1 月 1 日的公允价值确定。
对于按照历史成本进行后续计量的各项资产和负债（包括杭州多赢公司个别财务报表未予确
认，但在备考合并财务报表中确认的各项资产和负债），本备考合并财务报表以本次重组交易评估
基准日的评估值为基础调整确定 2014 年 1 月 1 日杭州多赢公司各项可辨认资产、负债的公允价值，
并以此为基础在备考合并财务报表中根据本附注四所述的会计政策和会计估计进行后续计量。对于
2014 年 1 月 1 日存在而于重组交易评估基准日已不存在的资产和负债按照账面价值进行备考。
9
(3) 商誉
本备考合并财务报表以上述购买成本扣除重组方按交易完成后享有的杭州多赢公司于重组交
易评估基准日的可辨认净资产公允价值份额后的差额 457,750,738.06 元，确认为备考合并财务报
表的商誉。购买成本扣除商誉的余额与按持股比例享有的 2014 年 1 月 1 日杭州多赢公司可辨认净
资产公允价值份额的差额 827,345.60 元调整归属于母公司所有者权益。
(4) 鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合并现金流量表
及备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露母公司个别财务
信息。
(5) 由本次重大资产重组交易而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反映。
四、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资
产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本备考合并财务报表所载财务信息的会计期间为
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日。
(二) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的
合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购
买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成
10
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(五) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公
司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报
表》编制。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化
条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合
收益。
(八) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负
11
债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易
费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计
量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能
发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并
将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会
计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处
理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或
损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置
时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。
(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计
入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处
置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差
额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金
融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价
确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分
12
别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资
产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金
融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之
和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融
资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包
括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外
的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察
市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作
出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行
减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大
的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其
发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
13
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或
非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公
司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权
益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时
间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本
超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过
12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减
值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法
律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公
允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当
期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，
发生的减值损失一经确认，不予转回。
(九) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项账面余额 10%以上的款项。
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
备的计提方法 值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
14
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 6 6
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 30 30
4-5 年 60 60
5 年以上 100 100
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在
坏账准备的计提方法 具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备，具
体方法见单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款
项坏账准备的确认标准和计提方法。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差
额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或
转回的金额。
15
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或
发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子
交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投
资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的初始投资成本。
16
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当
期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关
的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资
产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成
本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组
方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交
换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投
资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被
投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单
位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商
誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前
17
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的
建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和
无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度
的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 或 10 4.75-3.00
机器设备 年限平均法 10 5 或 10 9.50-9.00
运输工具 年限平均法 6 5 或 10 15.83-15.00
其他设备 年限平均法 5 5 或 10 19.00-18.00
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估
价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经
发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
18
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过
3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者
生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止
资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生
产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均
数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六) 生物资产
1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物
资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2)
与其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。
2. 生物资产按照成本计量。
3. 收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用蓄积量比例法结转成
本。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
著作权及域名 10
商标使用权 5
管理软件 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的
19
方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产
的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段，是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步的开发活动进行资料
及相关方面的准备，将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性；开
发阶段相对研究阶段而言，是指完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的
基本条件已经具备。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计
量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值
的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损
益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按
实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会
计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
20
量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益
计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益
计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资
产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和
设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净
负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在
权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会
计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计
处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以
及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或
相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承
担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公
司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
21
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数
量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相
应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其
他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允
价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增
加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换
取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估
计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认
取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相
应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权
条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的
数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了
可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条
件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的
金额。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
22
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控
制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可
靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确
定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡
资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收
入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
(1) 产品销售
公司主要销售原木、人造板、装饰贴面板，木质地板，其它木制品及化工产品等产品。内销产
品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确
定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计
量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产
品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关
的成本能够可靠地计量。
(2) 返利服务收入
公司通过自有网站为电商提供产品推广服务，并根据产品售价取得相应的返利，返利收入在同
时满足下列条件时予以确认：1) 推广产品已实际售出；2) 收入的金额能够可靠地计量；3) 相关
的经济利益很可能流入；4) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(3) 网络推广服务收入
网络推广服务收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 网络推广信息开始出现于公众面前；
23
2) 收入的金额能够可靠地计量；3) 相关的经济利益很可能流入；4) 相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量。
(4) 代运营收入
公司为客户提供全网平台销售的电子商务运营外包服务(针对第三方电子商务平台进行页面信
息维护、平台促销活动策划及价格信息的搜集、分析等服务)，代运营收入在同时满足下列条件时
予以确认：1) 网络维护服务已经实际发生；2) 收入的金额能够可靠地计量；3) 相关的经济利益
很可能流入；4) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(5) 代经销收入
公司通过与电商网络合作，自行发布产品信息销售产品，并定期与合作网站结算收入，在同时
满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可
靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(二十四) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但
是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补
助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期
损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
24
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费
用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计
入当期损益。
五、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 [注 1]
消费税 应纳税销售额 (量) 5%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 [注 2]
[注 1]：子公司江西省金星木业有限公司和德兴市绿野林场有限公司销售的自产原木免征增值
税；子公司杭州多赢公司及杭州小葵科技有限公司的网络营销相关服务收入按 6%的税率计缴；公司
及子公司销售原木和尿素等按 13%的税率计缴，销售其他产品按 17%的税率计缴。公司出口货物享
受“免、抵、退”税政策，子公司浙江德华兔宝宝进出口有限公司出口货物享受退(免)税政策。货
物出口退税率分别为 9%、13%和 15%。
[注 2]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2015 年 1-6 月 2014 年度
25
本公司 15% 15%
杭州多赢公司 15% 15%
江西省金星木业有限公司、德兴市绿野林场有限公司 免征 免征
浙江德华兔宝宝胶粘材料有限公司 [注 1] [注 1]
德华兔宝宝工贸有限公司 [注 2] [注 2]
除上述以外的其他纳税主体 25% 25%
[注 1]：浙江德华兔宝宝胶粘材料有限公司系符合规定的小型微利企业，按 20%的税率计缴。
[注 2]：德华兔宝宝工贸有限公司在香港注册，按经营所在地区的规定税率计缴。
(二) 税收优惠
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省 2014 年第二批高
新技术企业备案的复函》(国科火字〔2015〕31 号)，公司于 2014 年通过高新技术企业认证，并取
得编号为 GF201433000886 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2014-2016 年度，2014 年度和
2015 年 1-6 月减按 15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省 2014 年第一批高
新技术企业备案的复函》(国科火字〔2015〕29 号)，子公司杭州多赢公司于 2014 年通过高新技术
企业认证，并取得编号为 GR201433000023 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2014-2016 年度，
2014 年度至 2015 年 1-6 月减按 15%的税率计缴企业所得税。
3. 子公司杭州小葵科技有限公司符合《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》
和《软件企业认定管理办法》的有关规定，于 2014 年 7 月 3 日取得浙江省经济和信息化委员会颁
发的编号为浙 R-2014-0115 的《软件企业认定证书》。根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓
励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27 号文)，杭州小葵科技有
限公司企业所得税自 2014 年起享受“二免三减半”优惠政策。2014 年度至 2015 年 1-6 月免征企业
所得税。
4. 子公司江西省金星木业有限公司和德兴市绿野林场有限公司系从事农、林、牧、渔业项目
的企业，根据国家税务总局国税函〔2008〕850 号及江西省国家税务局赣国税函〔2008〕373 号文，
并分别经遂川县国家税务局和德兴市国家税务局核准，2014 年度免征企业所得税；2015 年 1-6 月
暂按上述政策执行。
5. 根据财政部、国家税务总局《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》(财
税〔2011〕115 号)，子公司浙江德升木业有限公司、江西德华兔宝宝装饰材料有限公司和德兴市兔
宝宝装饰材料有限公司销售的以三剩物、次小薪材和农作物秸秆等 3 类农林剩余物为原料生产的综
合利用产品享受增值税即征即退的优惠政策。
26
六、备考合并财务报表项目注释
说明：本备考合并财务报表附注的期初数指 2015 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2015 年 6
月 30 日财务报表数，本期指 2015 年 1 月 1 日－2015 年 6 月 30 日。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 168,751.73 404,005.01
银行存款 174,757,657.35 192,676,361.70
其他货币资金 5,225,673.80 5,265,036.32
合 计 180,152,082.88 198,345,403.03
其中：存放在境外的款项总额 56,794.55 58,110.55
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项的说明
项 目 期末数
其他货币资金-远期结售汇保证金 3,830,116.83
其他货币资金-电费保证金 120,000.00
其他货币资金-信用证保证金 1,100,149.66
小 计 5,050,266.49
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末数 期初数
交易性金融资产 57,120.00
其中：衍生金融资产[注] 57,120.00
合 计 57,120.00
[注]：均系尚未交割的远期结售汇合约产生，详见本备考合并财务报表附注承诺事项所述。
3. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
27
银行承兑汇票 1,687,658.00 1,687,658.00 420,944.00 420,944.00
合 计 1,687,658.00 1,687,658.00 420,944.00 420,944.00
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 4,408,912.00
小 计 4,408,912.00
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按信用风险特征组
55,164,742.10 100.00 3,638,143.93 6.60 51,526,598.17
合计提坏账准备
合 计 55,164,742.10 100.00 3,638,143.93 6.60 51,526,598.17
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按信用风险特征组
61,110,487.55 100.00 4,042,921.58 6.62 57,067,565.97
合计提坏账准备
合 计 61,110,487.55 100.00 4,042,921.58 6.62 57,067,565.97
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 50,963,800.90 3,057,828.81 6.00
1-2 年 3,974,777.19 397,477.72 10.00
2-3 年 52,767.01 10,553.40 20.00
3-4 年 1,590.00 477.00 30.00
5 年以上 171,807.00 171,807.00 100.00
28
小 计 55,164,742.10 3,638,143.93 6.60
(2) 本期计提坏账准备金额-398,777.65 本期因处置子公司杭州满味电子商务有限公司相应减
少坏账准备 5,300.00 元。
(3) 本期实际核销应收账款金额 700.00 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
SNG GLOBAL TRADING LTD 7,325,739.20 13.28 439,544.35
MASCO CABINETRY MIDDLEFIELD LLC 5,375,815.34 9.75 322,548.92
张家港市顺翔木业有限公司 2,740,800.00 4.97 164,448.00
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2,703,019.00 4.90 162,181.14
HARDWOODS SPECIALTY PRODUCTS US LP 2,637,054.59 4.78 158,223.28
小 计 20,782,428.13 37.68 1,246,945.69
5. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 11,929,574.63 44.43 11,929,574.63 13,384,170.77 47.25 13,384,170.77
1-2 年 95,290.57 0.35 95,290.57 1,566,647.80 5.53 1,566,647.80
2-3 年 14,826,258.97 55.22 14,826,258.97 13,376,256.90 47.22 13,376,256.90
合 计 26,851,124.17 100.00 26,851,124.17 28,327,075.47 100.00 28,327,075.47
2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 未结算原因
系子公司德华兔宝宝进出口有限公
SUN RASING TRADING GROUP LIMITADA 14,766,402.88 司预付原木采购款，因原木贸易市
场不景气,公司暂缓原木采购计划
小 计 14,766,402.88
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额
29
的比例(%)
SUN RASING TRADING GROUP LIMITADA 14,766,402.88 54.99
PT.BINEATAMA KAYONE LESTARI 2,000,593.43 7.45
宿迁市康利多木业有限公司 1,500,000.00 5.59
江苏小米化工贸易有限公司 1,340,577.20 4.99
INTEREX FOREST PRODUCTS LTD 1,120,341.53 4.17
小 计 20,727,915.04 77.19
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
4,936,558.49 50.61 4,936,558.49
账准备
按信用风险特征组合计提坏
4,818,498.77 49.39 641,011.96 13.30 4,177,486.81
账准备
合 计 9,755,057.26 100.00 641,011.96 6.57 9,114,045.30
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
4,224,463.05 29.53 4,224,463.05
账准备
按信用风险特征组合计提坏
10,080,753.66 70.47 939,564.33 9.32 9,141,189.33
账准备
合 计 14,305,216.71 100.00 939,564.33 6.57 13,365,652.38
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
应收出口退税经单独测试未发生减
德清县国家税务局 3,809,188.88
值
支付宝账户余额经单独测试未发生
支付宝账户存款余额 1,127,369.61
减值
小 计 4,936,558.49
30
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 3,188,602.71 191,316.17 6.00
1-2 年 227,865.15 22,786.52 10.00
3-4 年 1,393,030.91 417,909.27 30.00
5 年以上 9,000.00 9,000.00 100.00
小 计 4,818,498.77 641,011.96 13.30
(2) 本期计提坏账准备金额-279,952.37 元，本期因处置子公司杭州满味电子商务有限公司相
应减少坏账准备 18,600.00 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
往来款 2,674,812.58 7,183,414.43
应收出口退税 3,809,188.88 4,205,064.52
押金保证金 1,841,969.05 2,253,301.35
支付宝账户存款余额 1,127,369.61 19,398.53
应收暂付款 301,717.14 389,037.88
应收股权转让款 255,000.00
合 计 9,755,057.26 14,305,216.71
(4) 重要的应收款项
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
系杭州多赢公司期末应收款
陈 密 2,674,812.58
项，已于 2015 年 8 月收回。
小 计 2,674,812.58
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
德清县国家税务局 出口退税 3,809,188.88 1 年以内 39.05
陈 密 往来款 2,674,812.58 1 年以内 27.42 160,488.75
3-4 年，
德清县乾元镇人民政府 保证金 1,179,125.00 12.09 357,237.50
5 年以上
支付宝账户存款余额 存款余额 1,127,369.61 1 年以内 11.56
31
1 年内，
德清县供电局 保证金 271,250.00 2.78 68,775.00
3-4 年
小 计 9,061,746.07 92.90 586,501.25
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 79,016,942.28 5,690,084.65 73,326,857.63 75,756,832.05 4,573,738.68 71,183,093.37
在产品 30,719,236.41 30,719,236.41 36,387,029.66 36,387,029.66
库存商品 114,260,848.77 6,315,383.30 107,945,465.47 150,455,454.51 6,766,927.25 143,688,527.26
发出商品 583,300.86 583,300.86 605,814.05 605,814.05
消耗性生物资产 60,721,735.28 60,721,735.28 59,802,226.81 59,802,226.81
合 计 285,302,063.60 12,005,467.95 273,296,595.65 323,007,357.08 11,340,665.93 311,666,691.15
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转销 其他
原材料 4,573,738.68 2,659,368.82 1,543,022.85 5,690,084.65
库存商品 6,766,927.25 2,205,313.69 2,656,857.64 6,315,383.30
小 计 11,340,665.93 4,864,682.51 4,199,880.49 12,005,467.95
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转销存货跌价准备的原因说明
① 本期增加系公司根据存货账面价值与可变现净值的差额予以计提。
② 本期减少系公司已计提存货跌价准备的存货领用或出售随之转出所致。
8. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税 2,836,407.89 7,138,395.64
预缴企业所得税 530,784.04 1,400,817.43
预缴房产税 9,907.32 27,467.61
预缴土地使用税 5,852.74 14,631.84
32
理财产品[注] 213,609,394.30 171,774,564.76
合 计 216,992,346.29 180,355,877.28
[注]：系控股子公司浙江德升木业有限公司以自有资金 3,500 万元、子公司德华兔宝宝进出
口有限公司以自有资金 3,000 万元、子公司德华兔宝宝家居销售有限公司以自有资金 1,600 万元及
子公司德华兔宝宝装饰材料销售有限公司以暂时闲置募集资金 3,000 万元和自有资金 10,000 万
元购买的短期保本或保证收益性理财产品。
9. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 23,434,158.25 4,954,562.04 28,388,720.29
本期增加金额
本期减少金额
期末数 23,434,158.25 4,954,562.04 28,388,720.29
累计折旧和累计摊销
期初数 7,669,966.02 1,226,388.02 8,896,354.04
本期增加金额 409,164.36 52,156.02 461,320.38
1) 计提或摊销 409,164.36 52,156.02 461,320.38
本期减少金额
期末数 8,079,130.38 1,278,544.04 9,357,674.42
账面价值
期末账面价值 15,355,027.87 3,676,018.00 19,031,045.87
期初账面价值 15,764,192.23 3,728,174.02 19,492,366.25
10. 固定资产
(1) 明细情况
房屋及
项 目 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
建筑物
账面原值
期初数 198,285,517.37 191,414,840.89 11,359,290.23 22,025,758.50 423,085,406.99
33
本期增加
9,558,480.00 3,537,190.75 880,484.75 265,320.77 14,241,476.27
金额
1) 购置 9,558,480.00 3,537,190.75 130,242.43 265,320.77 13,491,233.95
2) 在 建 工
750,242.32 750,242.32
程转入
本期减少
43,100.40 9,511,599.68 2,367,152.35 412,512.28 12,334,364.71
金额
1) 处 置 或
43,100.40 9,511,599.68 2,367,152.35 412,512.28 12,334,364.71
报废
期末数 207,800,896.97 185,440,431.96 9,872,622.63 21,878,566.99 424,992,518.55
累计折旧
期初数 63,039,959.42 130,109,858.02 9,171,202.71 13,355,273.90 215,676,294.05
本期增加
4,206,918.79 4,918,713.64 220,418.79 902,121.48 10,248,172.70
金额
1) 计提 4,206,918.79 4,918,713.64 220,418.79 902,121.48 10,248,172.70
本期减少
769.50 7,822,152.59 2,110,748.36 259,693.99 10,193,364.44
金额
1) 处 置 或
769.50 7,822,152.59 2,110,748.36 259,693.99 10,193,364.44
报废
期末数 67,246,108.71 127,206,419.07 7,280,873.14 13,997,701.39 215,731,102.31
减值准备
期初数 1,399,105.02 181,343.85 1,580,448.87
本期增加
金额
本期减少
95,877.06 95,877.06
金额
1) 处 置 或
95,877.06 95,877.06
报废
期末数 1,399,105.02 85,466.79 1,484,571.81
账面价值
期末账面
139,155,683.24 58,148,546.10 2,591,749.49 7,880,865.60 207,776,844.43
价值
期初账面
133,846,452.93 61,123,639.02 2,188,087.52 8,670,484.60 205,828,664.07
价值
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
机器设备 985,787.42 720,769.55 265,017.87
小 计 985,787.42 720,769.55 265,017.87
(3) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
机器设备 662,322.98
34
小 计 662,322.98
(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
乾元开发区房屋建筑物 9,537,920.00 购入时间短，正在办理中
小 计 9,537,920.00
11. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
兔宝宝专卖店网络建设及区
域物流配送中心建设项目
兔宝宝营销总部建设项目 10,040,278.71 10,040,278.71 6,331,720.70 6,331,720.70
零星项目 4,105,795.81 4,105,795.81 728,450.00 728,450.00
合 计 14,146,074.52 14,146,074.52 7,060,170.70 7,060,170.70
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
(万元)
兔宝宝专卖店网络建设及区
7,000
域物流配送中心建设项目
兔宝宝营销总部建设项目 1,800 6,331,720.70 3,708,558.01 10,040,278.71
零星项目 728,450.00 4,127,588.13 750,242.32 4,105,795.81
小 计 7,060,170.70 7,836,146.14 750,242.32 14,146,074.52
(续上表)
工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
兔宝宝专卖店网络建设及区域
37.11 40.00 募集资金
物流配送中心建设项目
兔宝宝营销总部建设项目 75.89 80.00 募集资金
零星项目 其他来源
小 计
12. 无形资产
35
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 商标使用权 著作权及域名 管理软件 合 计
账面原值
期初数 64,622,640.91 800,000.00 41,673,866.67 722,188.04 107,818,695.62
本期增加金额 7,272,000.00 7,272,000.00
1) 购置 7,272,000.00 7,272,000.00
本期减少金额
期末数 71,894,640.91 800,000.00 41,673,866.67 722,188.04 115,090,695.62
累计摊销
期初数 10,663,747.33 386,666.57 8,334,773.33 216,403.39 19,601,590.62
本期增加金额 670,226.46 79,999.98 2,083,693.33 66,663.24 2,900,583.01
1) 计提 670,226.46 79,999.98 2,083,693.33 66,663.24 2,900,583.01
本期减少金额
期末数 11,333,973.79 466,666.55 10,418,466.66 283,066.63 22,502,173.63
账面价值
期末账面价值 60,560,667.12 333,333.45 31,255,400.01 439,121.41 92,588,521.99
期初账面价值 53,958,893.58 413,333.43 33,339,093.34 505,784.65 88,217,105.00
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
乾元开发区土地 7,272,000.00 购入时间短，正在办理中
小 计 7,272,000.00
13. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业合并
期初数 本期减少 期末数
形成商誉的事项 形成
杭州多赢网络科技
457,750,738.06 457,750,738.06
有限公司
德兴市兔宝宝装饰
1,125,091.35 1,125,091.35
材料有限公司
合 计 458,875,829.41 458,875,829.41
(2) 商誉减值准备
36
被投资单位名称或
期初数 本期增加 本期减少 期末数
形成商誉的事项
德兴市兔宝宝装饰
1,125,091.35 1,125,091.35
材料有限公司
小 计 1,125,091.35 1,125,091.35
(3) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
公司以前年度对因企业合并德兴市兔宝宝装饰材料有限公司形成的商誉的账面价值，自购买日
起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，发现与商誉相
关的资产组存在减值迹象，计提减值准备 1,125,091.35 元。
14. 长期待摊费用
其他
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
减少
专卖店经营用具 12,912,628.45 65,136.00 2,200,193.08 10,777,571.37
经营租入固定资
2,469,498.89 45,000.00 199,089.80 2,315,409.09
产改良支出
合 计 15,382,127.34 110,136.00 2,399,282.88 13,092,980.46
15. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 10,711,283.79 1,722,158.22 9,079,618.47 1,738,133.46
内部交易未实现利润 5,783,404.68 1,388,979.59 5,718,591.72 1,410,799.33
股权激励费用 4,732,189.71 754,375.56 4,308,400.00 710,446.99
递延收益 3,369,523.63 600,970.22 1,958,301.52 389,286.90
公允价值变动损失 45,675.00 11,418.75
合 计 24,596,401.81 4,466,483.59 21,110,586.71 4,260,085.43
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企业合
5,322,296.96 1,330,574.24 5,532,166.91 1,383,041.72
并资产评估增值
37
购买少数股权确认其
1,402,769.71 210,415.46 1,402,769.71 210,415.46
他资本公积
合 计 6,725,066.67 1,540,989.70 6,934,936.62 1,593,457.18
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 12,511,523.01 12,918,196.07
资产减值准备 5,573,340.05 6,814,428.61
公允价值变动损失 333,596.00 1,926,276.00
递延收益 2,901,856.00 1,729,338.00
股权激励费用 298,410.30
小 计 21,618,725.36 23,388,238.68
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2015 年 524,445.51 653,365.42
2016 年 822,553.57 859,393.44
2017 年 2,193,167.48 5,405,072.88
2018 年 3,645,477.16 5,593,730.90
2019 年 201,077.59 406,633.43
2020 年 5,124,801.70
小 计 12,511,523.01 12,918,196.07
16. 其他非流动资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
原股权投资借方差额 1,582,906.64 2,625,992.42
预付管理软件购置款 671,024.84 337,606.85
合 计 2,253,931.48 2,963,599.27
(2) 其他说明
公司以前年度溢价受让子公司江西省金星木业有限公司，产生股权投资借方差额
20,861,715.48 元，记入合并资产负债表中其他非流动资产项目，本期摊销 1,043,085.78 元，记入
38
合并利润表中投资收益项目。
17. 短期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 1,379,148.68 24,936,514.53
合 计 1,379,148.68 24,936,514.53
18. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项 目 期末数 期初数
交易性金融负债[注] 390,716.00 1,971,951.00
其中：衍生金融负债 390,716.00 1,971,951.00
合 计 390,716.00 1,971,951.00
[注]：均系尚未交割的远期结售汇合约产生，详见本财务报表附注承诺事项所述。
19. 应付账款
项 目 期末数 期初数
应付材料采购等经营款项 86,832,855.69 107,534,894.89
应付长期资产购置款 1,841,335.89 2,069,782.26
应付技术服务费 218,198.68 196,121.30
合 计 88,892,390.26 109,800,798.45
20. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货 款 22,270,015.97 19,524,017.12
运营服务费 3,295,036.36 1,085,860.61
网络推广服务费 1,128,333.33 57,600.00
会员费 669,921.92 64,490.92
合 计 27,363,307.58 20,731,968.65
39
21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 27,414,303.61 57,943,020.22 63,457,364.16 21,899,959.67
离职后福利—设定提
375,064.44 4,345,337.06 4,260,500.14 459,901.36
存计划
合 计 27,789,368.05 62,288,357.28 67,717,864.30 22,359,861.03
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 27,204,621.23 53,249,211.64 58,837,864.06 21,615,968.81
职工福利费 1,118,024.21 1,118,024.21
社会保险费 63,975.38 2,082,561.60 2,041,899.12 104,637.86
其中： 医疗保险费 63,975.38 1,659,301.88 1,620,900.66 102,376.60
工伤保险费 309,251.90 308,673.23 578.67
生育保险费 114,007.82 112,325.23 1,682.59
住房公积金 140,707.00 1,366,289.00 1,332,643.00 174,353.00
工会经费和职工教育经费 5,000.00 126,933.77 126,933.77 5,000.00
小 计 27,414,303.61 57,943,020.22 63,457,364.16 21,899,959.67
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 367,447.52 3,990,255.48 3,906,231.73 451,471.27
失业保险费 7,616.92 355,081.58 354,268.41 8,430.09
小 计 375,064.44 4,345,337.06 4,260,500.14 459,901.36
22. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 4,392,454.59 4,458,490.07
消费税 99,317.85 119,476.18
营业税 382,834.30 110,855.00
企业所得税 2,622,452.05 2,644,217.52
40
代扣代缴个人所得税 88,910.40 74,251.38
城市维护建设税 272,589.01 282,289.15
房产税 252,011.97 50,061.90
土地使用税 80,884.34 35,416.89
印花税 83,172.20 58,791.29
教育费附加 156,156.52 159,805.68
地方教育附加 104,025.34 106,537.28
地方水利建设基金 222,418.86 192,877.48
防洪保安资金 304,986.14 340,206.82
合 计 9,062,213.57 8,633,276.64
23. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 5,807.86 19,302.45
合 计 5,807.86 19,302.45
24. 应付股利
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
简家敏 1,277,359.68 1,277,359.68
股权激励对象 689,443.50 405,555.00
合 计 1,966,803.18 1,682,914.68
(2) 账龄 1 年以上重要的应付股利
项 目 未支付金额 未支付原因
简家敏 1,277,359.68
小 计 1,277,359.68
(3) 其他说明
根据公司与股权激励对象签订的限制性股票授予协议书,公司进行现金分红时,股权激励对象
获授的限制性股票应取得的现金分红在代扣代缴个人所得税后由公司代为收取,待该部份限制性股
41
票解锁时返还给股权激励对象。
25. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 27,943,220.47 22,941,682.00
股权转让款等 1,223,328.00 1,223,328.00
运保费等 3,596,968.25 804,405.03
代垫款项 1,226,104.93 264,793.00
应付暂收款 109,643.03 233,106.99
其 他 848,646.90 593,775.25
合 计 34,947,911.58 26,061,090.27
(2) 重要的其他应付款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
股权转让款等 1,223,328.00[注]
高 阳 961,311.93 均系杭州多赢公司应付原股东代
袁 茜 264,793.00 垫款项
小 计 2,449,432.93
[注]：其中 1,223,328.00 元系子公司德兴市绿野林场有限公司应付其原股东股权转让款
946,000.00 元尚未支付；152,328.00 元系 2009 年公司购买德兴市兔宝宝装饰材料有限公司（原名
江西省绿野木业有限公司）原 8 位自然人股东持有的少数股权，部分股权转让款尚未支付；
125,000.00 元系杭州多赢公司 2014 年受让杭州小葵科技有限公司的部分股权转让款尚未支付。
26. 其他流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
未解锁限制性股票 8,324,550.00 8,324,550.00
合 计 8,324,550.00 8,324,550.00
(2) 其他说明
42
详见本备考合并财务报表附注库存股之说明。
27. 长期应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
林业贷款 13,094,564.09 12,806,213.33
合 计 13,094,564.09 12,806,213.33
(2) 其他说明
子公司江西省金星木业有限公司从江西省遂川县林业局以林木资产抵押借入的“日本政府贷款
江西造林项目”贷款本息合计 4,149,269.07 元及子公司德兴市绿野林场有限公司从德兴市财政局
以林木资产抵押借入的“日本政府贷款江西造林项目”贷款本息合计 8,945,295.02 元。
28. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与形成资产相关或与以
政府补助 3,687,639.52 2,672,518.00 88,777.89 6,271,379.63 后期间收益相关的政府
拨付款项
合 计 3,687,639.52 2,672,518.00 88,777.89 6,271,379.63
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关
造林基金专项补助 1,579,338.00 932,518.00 2,511,856.00 与资产相关
省级企业研究院专项
802,884.86 33,630.77 769,254.09 与资产相关
资金
年产 8 万立方米木质
环保结构生产系统节 764,166.66 764,166.66 与资产相关
能优化技术改造项目
生产系统节能优化技
191,250.00 191,250.00 与资产相关
术改造项目
2013 年农业科技成果
200,000.00 25,496.12 174,503.88 与收益相关
转化项目资金
2014 年省级前瞻性研
150,000.00 240,000.00 390,000.00 与收益相关
究专项资金
2015 年省第一批国
际科技合作专项资 1,000,000.00 29,651.00 970,349.00 与资产相关
金
浙江省院士专家工
500,000.00 500,000.00 与资产相关
作站建设补助款
43
小 计 3,687,639.52 2,672,518.00 88,777.89 6,271,379.63
29. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
未解锁限制性股票 11,099,400.00 19,423,950.00
合 计 11,099,400.00 19,423,950.00
(2) 其他说明
详见本备考合并财务报表附注库存股之说明。
30. 股本
(1) 明细情况
项 目 2015.6.30 2014.12.31
股份总数 552,000,457.00 552,000,457.00
合 计 552,000,457.00 552,000,457.00
(2) 2014 年期初股份总数的说明
本备考合并财务报表系假设本备考合并财务报表附注二所述发行股份购买资产已于本备考合
并财务报表最早期初(2014 年 1 月 1 日)实施完成，故 2014 年期初股份总数包含按照发行股份购买
资产方案需要发行的股份 67,750,677 股。
31. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 2015.6.30 2014.12.31
股本溢价 512,938,260.55 512,938,260.55
其他资本公积 12,208,394.91 11,486,194.90
合 计 525,146,655.46 524,424,455.45
(2) 其他说明
其他资本公积增加变动原因详见本备考合并财务报表附注股份支付之说明。
32. 库存股
44
(1) 明细情况
项 目 2015.6.30 2014.12.31
未解锁限制性股票 19,423,950.00 27,748,500.00
合 计 19,423,950.00 27,748,500.00
(2) 其他说明
根据 2014 年 2 月 24 日公司第四届董事会二十三次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制
性股票的议案》，并经中国证监会审核批准，公司于 2014 年 2 月 24 日授予激励对象限制性股票
14,230,000 股，授予价格为每股 1.95 元，其中 4,269,000 股已于 2015 年 4 月 3 日解锁。截至 2015
年 6 月 30 日，限制性股票尚余 19,423,950 股未解锁，按照预计可解锁期限,分别计入其他非流动
负债 11,099,400.00 元、其他流动负债 8,324,550.00 元
33. 其他综合收益
(1) 2015 年 1-6 月
本期发生额
项 目 期初数 减：前期计入 税后归 期末数
本期所得税 减：所得 税后归属于
其他综合收益 属于少
前发生额 税费用 母公司
当期转入损益 数股东
以后将重分类进损益的其
-1,081,520.84 -11,210.94 -11,210.94 -1,092,731.78
他综合收益
其中：外币财务报表折
-1,081,520.84 -11,210.94 -11,210.94 -1,092,731.78
算差额
其他综合收益合计 -1,081,520.84 -11,210.94 -11,210.94 -1,092,731.78
(2) 2014 年度
本期发生额
项 目 期初数 减：前期计入 税后归 期末数
本期所得税 减：所得 税后归属于
其他综合收益 属于少
前发生额 税费用 母公司
当期转入损益 数股东
以后将重分类进损益的其
-1,138,905.48 57,384.64 57,384.64 -1,081,520.84
他综合收益
其中：外币财务报表折
-1,138,905.48 57,384.64 57,384.64 -1,081,520.84
算差额
其他综合收益合计 -1,138,905.48 57,384.64 57,384.64 -1,081,520.84
34. 专项储备
各期专项储备增减变化均系公司计提及使用的安全生产费用。
35. 盈余公积
45
(1) 明细情况
项 目 2015.6.30 2014.12.31
法定盈余公积 39,405,876.71 39,405,876.71
合 计 39,405,876.71 39,405,876.71
(2) 增减变动原因说明
2014 年度增加系根据公司章程规定，按 2014 年度母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积。
36. 未分配利润
项 目 2015.6.30 2014.12.31
期初未分配利润 210,816,477.99 183,158,370.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润 26,913,142.29 44,218,769.02
减：提取法定盈余公积 2,033,167.85
应付普通股股利 14,527,493.40 14,527,493.40
期末未分配利润 223,202,126.88 210,816,477.99
(二) 备考合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
2015 年 1-6 月 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 661,213,511.87 569,228,854.33 1,366,863,617.96 1,175,954,487.24
其他业务收入 34,165,685.90 5,923,372.92 64,494,932.11 17,010,374.29
合 计 695,379,197.77 575,152,227.25 1,431,358,550.07 1,192,964,861.53
2. 营业税金及附加
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
消费税 534,660.96 1,337,978.26
营业税 1,508,702.30 2,434,145.50
城市维护建设税 1,186,428.44 2,369,294.51
教育费附加 703,380.42 1,397,566.30
地方教育附加 468,920.26 923,953.61
46
房产税 274,010.88
土地使用税 107,811.60 200,928.72
合 计 4,509,903.98 8,937,877.78
3. 销售费用
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
市场推广宣传费 10,255,222.27 20,150,795.29
职工薪酬 10,340,632.02 21,546,954.20
运输保险费 6,567,049.71 19,106,268.90
销售业务费 4,368,544.08 15,530,118.51
其 他 260,519.50 1,290,548.68
合 计 31,791,967.58 77,624,685.58
4. 管理费用
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
职工薪酬 21,792,610.26 33,125,684.63
办公经费 8,632,942.20 10,761,946.01
研发费 13,514,481.45 24,584,324.90
折旧费 2,603,413.96 4,607,295.96
税 金 2,772,744.34 5,285,352.05
股权激励费用 722,200.01 4,308,400.00
业务招待费 1,470,394.70 3,272,386.54
中介费 1,281,671.85 3,451,965.04
保险费 775,874.97 1,344,934.28
其 他 1,263,122.65 2,958,430.73
合 计 54,829,456.39 93,700,720.14
5. 财务费用
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
47
利息支出 242,424.95 676,396.84
利息收入 -1,066,739.31 -3,049,873.39
汇兑净损益 350,396.77 1,241,794.61
其 他 282,942.93 555,146.11
合 计 -190,974.66 -576,535.83
6. 资产减值损失
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
坏账损失 -678,730.02 1,758,997.04
存货跌价损失 4,864,682.51 10,520,651.66
合 计 4,185,952.49 12,279,648.70
7. 公允价值变动收益
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,638,355.00 -3,705,711.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 1,638,355.00 -3,705,711.00
合 计 1,638,355.00 -3,705,711.00
8. 投资收益
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
原股权投资借方差额摊销 -1,043,085.78 -2,086,171.55
理财产品收益 4,660,593.98 3,706,168.19
处置长期股权投资产生的投资收益 519,706.82 123,999.76
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
-416,531.18 -108,061.51
资产取得的投资收益
合 计 3,720,683.84 1,635,934.89
9. 营业外收入
(1) 明细情况
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
48
非流动资产处置利得合计 958,234.29 1,118,867.87
其中：固定资产处置利得 958,234.29 1,118,867.87
政府补助 1,038,774.15 9,702,604.05
税费返还 537,201.29 2,703,638.93
赔偿收入 212,817.41 1,359,719.80
其 他 205,418.98 531,315.54
合 计 2,952,446.12 15,416,146.19
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 2015 年 1-6 月 2014 年度
与收益相关
土地使用税、地方水利建设基金、房 71,752.26 3,101,039.62 与收益相关
产税税费返还
外贸奖励 2,206,300.00 与收益相关
科技专项资金 1,080,000.00 与收益相关
浙江省政府质量奖奖励 1,000,000.00 与收益相关
标准制定奖励 400,000.00 与收益相关
浙江木皮市场建设财政补助款 105,485.62 与收益相关
2014 年度市级院士专家工作站奖励 200,000.00 与收益相关
税收贡献奖 350,000.00 与收益相关
防护林建设补助 38,244.00 与收益相关
其他奖励、补助资金 290,000.00 918,622.00 与收益相关
与资产相关
递延收益摊销 88,777.89 888,156.81
与收益相关
生产力促进中心补助 3,000.00 与收益相关
小 计 1,038,774.15 9,702,604.05
10. 营业外支出
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
非流动资产处置损失合计 178,214.55 2,145,107.49
其中：固定资产处置损失 178,214.55 2,145,107.49
地方水利建设基金 888,862.87 2,156,878.35
49
其 他 392,275.06 155,980.28
合 计 1,459,352.48 4,457,966.12
11. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
当期所得税费用 5,697,317.42 10,772,117.87
递延所得税费用 -280,551.58 -1,975,267.35
合 计 5,416,765.84 8,796,850.52
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
利润总额 31,952,797.22 55,315,696.13
按法适用税率计算的所得税费用 4,792,919.59 8,297,354.42
子公司适用不同税率的影响 1,609,118.07 4,317,326.26
调整以前期间所得税的影响 43,872.98 171,696.34
非应税收入的影响 25,016.33 -1,141,019.48
研究开发费用加计扣除的影响 -929,172.04 -1,612,911.04
残疾人工资加计扣除 -131,736.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 130,247.95 464,253.85
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,398,172.79 -3,525,456.23
合并范围处置子公司的影响 -77,956.02 -18,599.96
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
1,220,891.77 1,975,943.11
扣亏损的影响
所得税费用 5,416,765.84 8,796,850.52
12. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本备考合并财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合
收益说明。
(三) 其他
50
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,050,266.49 保证金
存货 13,498,632.19 抵押
合 计 18,548,898.68
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 9,567,373.96
其中：美元 994,458.54 6.1136 6,079,721.73
欧元 471,922.34 6.8699 3,242,059.28
港元 311,429.05 0.7886 245,592.95
应收账款 23,897,907.15
其中：美元 3,385,049.99 6.1136 20,694,841.62
欧元 466,246.31 6.8699 3,203,065.53
短期借款 1,379,148.68
其中：美元 225,587.00 6.1136 1,379,148.68
应付账款 480,818.24
其中：美元 3,011.80 6.1136 18,412.94
欧元 64,628.65 6.8699 462,405.30
七、合并范围的变更
(一) 处置子公司
处置价款与处置投资对应的
子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时点
合并财务报表层面享有该子
名称 价款 比例(%) 方式 权的时点 的确定依据
公司净资产份额的差额
1. 2015 年 1-6 月
杭州满味电子商务有限 100.0 办妥工商变更登记并
转让
1,080,000.00 2015 年 4 月 519,706.82
公司[注] 股权 完成产权交接手续
0
2. 2014 年度
杭州多阳电子商务有限 转让 办妥工商变更登记并
255,000.00 51.00 2014 年 9 月 123,999.76
公司[注] 股权 完成产权交接手续
51
[注]：均系杭州多赢公司原子公司。
(二) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例(%)
(1) 2015 年 1-6 月
德华兔宝宝家居销售有限公司 投资设立 2015 年 1 月 28,000,000.00 100.00
(2) 2014 年度
杭州满味电子商务有限公司 投资设立 2014 年 1 月 1,080,000.00 100.00
杭州多阳电子商务有限公司 投资设立 2014 年 3 月 255,000.00 51.00
八、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
主要 业务性 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 质 直接 间接
德华兔宝宝装饰材料销售有限公司 浙江德清 浙江德清 商业 100.00 设立
浙江德华兔宝宝进出口有限公司 浙江德清 浙江德清 商业 100.00 设立
江苏德华兔宝宝装饰新材有限
公司 江苏泗阳 江苏泗阳 制造业 100.00 设立
浙江兔宝宝工程材料有限公司 浙江德清 浙江德清 商业 100.00 设立
浙江兔宝宝地板销售有限公司 浙江德清 浙江德清 商业 100.00 设立
浙江兔宝宝木皮销售有限公司 浙江德清 浙江德清 商业 100.00 设立
江西德华兔宝宝装饰材料有限
公司 江西遂川 江西遂川 制造业 100.00 设立
德华兔宝宝工贸有限公司 香港 香港 商业 100.00 设立
德华兔宝宝家居销售有限公司 浙江德清 浙江德清 商业 100.00 设立
浙江德升木业有限公司 浙江德清 浙江德清 制造业 75.00 同一控制下企业合并
浙江兔宝宝门柜有限公司 浙江德清 浙江德清 制造业 100.00 同一控制下企业合并
德兴市绿野林场有限公司 江西德兴 江西德兴 林业 100.00 同一控制下企业合并
江西省金星木业有限公司 江西遂川 江西遂川 林业 100.00 非同一控制下企业合并
德兴市兔宝宝装饰材料有限公司 江西德兴 江西德兴 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
浙江兔宝宝胶粘材料有限公司 浙江德清 浙江德清 制造业 74.068 非同一控制下企业合并
52
杭州多赢网络科技有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00 非同一控制下企业合并
杭州小葵科技有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00 非同一控制下企业合并
2. 重要的非全资子公司
少数股东 报告期归属于少数股东的损益
子公司名称
持股比例 2015 年 1-6 月 2014 年度
浙江德升木业有限公司 25% -425,744.77 551,987.28
(续上表)
报告期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东
子公司名称
2015 年 1-6 月 2014 年度 权益余额
浙江德升木业有限公司 21,032,732.27
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
浙江德升木业有
51,524,021.97 35,220,873.80 86,744,895.77 2,613,966.68 2,613,966.68
限公司
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
浙江德升木业有
53,085,325.85 37,862,180.85 90,947,506.70 5,118,673.73 5,118,673.73
限公司
(2) 损益和现金流量情况
子公司 2015 年 1-6 月
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
浙江德升木业有限公司 27,805,444.72 -1,702,979.08 -1,702,979.08 -2,841,568.03
(续上表)
子公司 2014 年度
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
浙江德升木业有限公司 108,054,769.46 2,207,949.11 2,207,949.11 17,391,999.30
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理
53
的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及
时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风
险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以
下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认
可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账
风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照
客户进行管理。截至 2015 年 6 月 30 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的 37.68%
(2014 年 12 月 31 日：57.42%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其
他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分
析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 1,687,658.00 1,687,658.00
其他应收款 4,936,558.49 4,936,558.49
小 计 6,624,216.49 6,624,216.49
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 420,944.00 420,944.00
54
其他应收款 4,224,463.05 4,224,463.05
小 计 4,645,407.05 4,645,407.05
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本备考合并财务报表附注备考合并财务报表项目注释之
应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；
或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资
方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业
银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,379,148.68 1,390,894.89 1,390,894.89
应付账款 88,892,390.26 88,892,390.26 88,892,390.26
应付利息 5,807.86 5,807.86 5,807.86
其他应付款 34,947,911.58 34,947,911.58 34,947,911.58
长期应付款 13,094,564.09 15,531,107.44 15,531,107.44
小 计 138,319,822.47 140,768,112.03 125,237,004.59 15,531,107.44
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 24,936,514.53 25,276,832.98 25,276,832.98
应付账款 109,800,798.45 109,800,798.45 109,800,798.45
应付利息 19,302.45 19,302.45 19,302.45
其他应付款 26,061,090.27 26,061,090.27 26,061,090.27
长期应付款 12,806,213.33 15,160,979.53 15,160,979.53
小 计 173,623,919.03 176,319,003.68 161,158,024.15 15,160,979.53
55
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场
风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
截至 2015 年 6 月 30 日，子公司浙江德华兔宝宝进出口有限公司以固定利率计息的银行借款人
民币 1,379,148.68 元(2014 年 12 月 31 日：人民币 24,936,514.53 元)，在其他变量不变的假设下，
将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公
司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出
现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的
水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本备考合并财务报表附注备考合并财务报表项目注
释其他之外币货币性项目说明。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1.以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产
(1) 衍生金融资产 57,120.00 57,120.00
2.以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
(1) 衍生金融负债 390,716.00 390,716.00
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
本公司持有的衍生金融资产 57,120.00 元及衍生金融负债 390,716.00 元均系银行出售的远期
结售汇合约，市价按照资产负债表日银行提供的远期外汇汇率确定。
56
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
德华集团控股股份有限公司 第一大股东 有限公司 浙江德清 丁鸿敏 实业投资
(续上表)
母公司对本公司 母公司对本公司的 本公司 组织机构
母公司名称 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%) 最终控制方 代码
德华集团控股股份有限公司 11,380 万元 33.27 33.27 丁鸿敏 14711578-5
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
丁鸿敏 实际控制人
德清德航游艇制造有限公司 同受第一大股东控制
浙江德华林业科技有限公司 同受第一大股东控制
浙江德维地板有限公司 同受第一大股东控制
浙江德华木皮有限公司 同受第一大股东控制
德清德华房地产开发有限公司 同受第一大股东控制
浙江珠江德华钢琴有限公司 第一大股东之联营企业
杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司 受本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制
上海兔宝宝木业有限公司 [注 1]
德清华展木业有限公司 [注 1]
陈 密 [注 2]
[注 1]：该等公司系杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司之子公司。
[注 2]：根据本次发行股份购买资产方案，陈密在未来 12 个月内可能成为公司董事。
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品的关联交易
关联方 关联交易内容 2015 年 1-6 月 2014 年度
采购材料、
浙江德华木皮有限公司 27,679.95 464,024.03
电费等
德清华展木业有限公司 采购材料 335,179.57 45,509.15
57
浙江珠江德华钢琴有限公司 采购材料 22,051.28
杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司 采购材料 3,794.87
小 计 362,859.52 535,379.33
2) 出售商品的关联交易
关联方 关联交易内容 2015 年 1-6 月 2014 年度
出售成品、
杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司 47,478,847.84 113,790,966.34
原辅料
出售成品、
德清华展木业有限公司 3,186,527.74 7,429,724.53
原辅料
出售成品、
上海兔宝宝木业有限公司 2,439,278.61 5,500,292.31
原辅料
出售原辅料、
浙江珠江德华钢琴有限公司 134,275.11 250,345.96
电费等
德华集团控股股份有限公司 电费 46,697.60 109,228.80
出售原辅料、
德清德航游艇制造有限公司 70,261.51 94,179.18
电费
德清德华房地产开发有限公司 出售原辅料 57,304.27
浙江德华木皮有限公司 出售原辅料 4,062.40
浙江德华林业科技有限公司 电费 2,488.03
小 计 53,355,888.41 127,238,591.82
3. 关联租赁情况
(1) 明细情况
1) 公司出租情况
2015 年 1-6 月 2014 年度
承租方名称 租赁资产种类
确认的租赁收入 确认的租赁收入
房屋及建筑物、
浙江珠江德华钢琴有限公司 479,802.00 840,945.00
土地使用权
房屋及建筑物、
德华集团控股股份有限公司 200,000.00 400,000.00
土地使用权
小 计 679,802.00 1,240,945.00
2) 公司承租情况
2015 年 1-6 月 2014 年度
出租方名称 租赁资产种类
确认的租赁费 确认的租赁费
房屋及建筑物、
浙江德维地板有限公司 1,030,000.00 2,060,000.00
土地使用权
房屋及建筑物、
浙江德华木皮有限公司 63,805.00 819,261.90
土地使用权
小 计 1,093,805.00 2,879,261.90
58
4. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已经履
担保方 担保金额
起始日 到期日 行完毕
2015.07.20-
德华集团控股股份有限公司 4,302,517.72 2015.06.19 否
2015.08.20
5. 关联方资产转让情况
关联方 关联交易内容 2015 年 1-6 月 2014 年度
出售固定资产、 16,809,920.00
德清县德航游艇制造有限公司
无形资产
浙江德华木皮有限公司 受让固定资产 1,238.36 1,463.49
浙江德华木皮有限公司 出售固定资产 11,204.00
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
项 目 期末数 期初数
关联方
名 称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司 6,180,000.00 370,800.00
上海兔宝宝木业有限公司 1,096,713.00 65,802.78
德清华展木业有限公司 3,866.19 231.97 15,681.19 940.87
德清德航游艇制造有限公司 22,507.62 1,350.46
德清德华房地产开发有限公司 700.00 70.00
小 计 1,123,086.81 67,385.21 6,196,381.19 371,810.87
其他应收款 陈 密 2,674,812.58 160,488.76 1,249,610.56 74,976.63
小 计 2,674,812.58 160,488.76 1,249,610.56 74,976.63
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 浙江德维地板有限公司 1,030,000.00
浙江德华木皮有限公司 1,003,111.60
小 计 1,030,000.00 1,003,111.60
预收款项 杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司 128,210.00 264,133.11
小 计 128,210.00 264,133.11
59
十二、股份支付
(一) 股份支付总体情况
本公司 杭州多赢公司
项 目
2015 年 1-6 月 2014 年度 2015 年 1-6 月 2014 年度
限制性股票 杭州多赢公司 2.255%的股
公司本期授予的各项权益工具总额
14,230,000 股 权 (出资额 24,354.00 元)
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价
格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行
权价格的范围和合同剩余期限
(二) 以权益结算的股份支付情况
本公司 杭州多赢公司
项 目 2015 年
2015 年 1-6 月 2014 年度 2014 年度
1-6 月
采用授予日市价减去组合期权的价值的方法确定
根据袁茜所持有杭州多赢公司子
授予日权益工具公允价值 限制性股票的公允价值，期权定价模型确定期权
公司杭州小葵科技有限公司的股
的确定方法 组合的价值，限制性股票成本由限制性股票公允
权置换对价确定。
价值减去限制性股票授予价格确定。
可行权权益工具数量的确 公司采用获授限制性股票额度基数与对应年度个 根据杭州多赢公司原实际控制人
定依据 人绩效考核系数的乘积确定。 高阳转让给袁茜的股权确定。
本期估计与上期估计有重
无 无 无 无
大差异的原因
215,180.
以权益结算的股份支付计
5,030,600.01元 4,308,400.00元 215,180.11 元
入资本公积的累计金额
11 元
本期以权益结算的股份支
722,200.01元 4,308,400.00元 215,180.11 元
付确认的费用总额
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
根据子公司浙江德华兔宝宝进出口有限公司与中国工商银行股份有限公司湖州分行签订的《中
国工商银行结售汇交易业务总协议书》，截至 2015 年 6 月 30 日，浙江德华兔宝宝进出口有限公司
尚有 3 笔共计 240.00 万美元的远期外汇结售汇合约交易未交割，可在 2015 年 7 月 1 日至 2015 年 9
月 30 日择期交易。浙江德华兔宝宝进出口有限公司期末已按 2015 年 6 月 30 日的远期外汇汇率相
应确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 57,120.00 元。
60
子公司浙江德华兔宝宝进出口有限公司与中国农业银行股份有限公司德清县支行签订了《中国
农业银行股份有限公司人民币对外汇衍生交易主协议》，截至 2015 年 6 月 30 日，浙江德华兔宝宝
进出口有限公司尚有 6 笔共计 240.00 万美元的远期外汇结售汇合约交易未交割，可在 2015 年 7 月
1 日至 2015 年 12 月 31 日择期交易。浙江德华兔宝宝进出口有限公司期末已按 2015 年 6 月 30 日的
远期外汇汇率相应确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 207,536.00 元。
子公司浙江德华兔宝宝进出口有限公司与中国建设银行股份有限公司德清支行签订了《中国建
设银行汇率交易总协议》，截至 2015 年 6 月 30 日，浙江德华兔宝宝进出口有限公司尚有 2 笔共计
80.00 万美元的远期外汇结售汇合约交易未交割，可在 2015 年 7 月 1 日至 2015 年 8 月 18 日择期交
易。浙江德华兔宝宝进出口有限公司期末已按 2015 年 6 月 30 日的远期外汇汇率相应确认以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债 94,560.00 元。
子公司浙江德华兔宝宝进出口有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司湖州德清支行签订
了《远期结售汇业务交易证实书》，截至 2015 年 6 月 30 日，浙江德华兔宝宝进出口有限公司尚有 3
笔共计 60.00 万美元的远期外汇结售汇合约交易未交割，可在 2015 年 7 月 20 日至 2015 年 9 月 23
日择期交易。浙江德华兔宝宝进出口有限公司期末已按 2015 年 6 月 30 日的远期外汇汇率相应确认
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 88,620.00 元。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
对财务状况和经 无法估计影
项 目 内容
营成果的影响数 响数的原因
根据公司 2015 年 8 月 13 日第五届董事会第十次会议和第五届
使用部分闲置 监事会第九次会议通过的决议，同意公司使用最高额度不超过
募集资金与自 36,000 万元的资金（其中：闲置募集资金 6,000 万元、自有资
有资金投资银 金 30,000 万元）适时投资安全性高、流动性好、有保本约定
行理财产品 的投资理财产品，相关决议自审议通过之日起一年之内有效，
该等资金额度在决议有效期内可滚动使用。
根据公司 2015 年 8 月 13 日第五届董事会第十次会议审议通过
的《关于开展远期外汇结算业务的议案》，同意公司在限于生
产经营所使用的主要结算货币——美元、欧元，交割期与预测
开展远期外汇
回款期一致，且金额与预测回款金额相匹配的情况下开展远期
结算业务
外汇交易业务；自董事会审议通过之日起 24 个月内开展的远
期外汇交易，两年累计美元币种金额不超过 4,800 万美元，欧
元币种累计金额不超过 500 万欧元。
61
十五、其他重要事项
(一) 募集资金项目的有关说明
1.兔宝宝专卖店网络及区域物流配送中心建设项目总投资 17,975 万元，其中建设投资 12,875
万元，配套铺底流动资金投入 5,100 万元(其中专卖店建设投入 10,975 万元，区域展示与仓储中心
建设投入 7,000 万元)，应使用募集资金投资额 17,975 万元。截至 2015 年 6 月 30 日，公司已投入
募集资金 8,224.73 万元。
兔宝宝营销总部建设项目总投资 8,500 万元，其中土地征用 1,200 万元，购买商务楼投入 3,500
万元，仓储中心基建投入 1,800 万元，信息系统工程 1,800 万元，其他费用 200 万元，应使用募集
资金投资额 8,500 万元。截至 2015 年 6 月 30 日，公司已投入募集资金 3,035.15 万元。
2. 公司于 2015 年 3 月 9 日将上年度用于暂时补充流动资金的闲置募集资金 11,800 万元归还
至募集资金专用账户。
根据公司 2015 年 3 月 10 日第五届董事会第六次会议和第五届监事会第六次会议决议，公司拟
将部分闲置募集资金补充流动资金，总额不超过 11,000 万元，期限不超过 12 个月。
3. 经本公司第五届董事会第三次会议决议审议通过，同意公司使用最高额度不超过人民币
15,000 万元的闲置资金（其中：闲置募集资金 3,000 万元、闲置自有资金 12,000 万元）进行短期
银行保本理财产品投资，在上述额度内，资金可以滚动使用。
经本公司第五届董事会第五次会议决议审议通过，同意公司及子公司使用自有资金进行短期银
行保本理财产品的投资额度增加不超过 1 亿元人民币，在上述额度内，资金可以滚动使用。
截至 2015 年 6 月 30 日，公司使用闲置募集资金购买的理财产品本息余额合计 30,216,213.70
元。
4. 截至 2015 年 6 月 30 日，公司募集资金专户中尚未使用的募集资金余额为 10,049,984.69
元。
(二) 分部报告
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是
指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
62
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行
划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
1) 2015 年 1-6 月
项 目 境内 境外 分部间抵销 合 计
主营业务收入 550,118,232.64 126,237,512.25 15,142,233.02 661,213,511.87
主营业务成本 485,992,856.33 98,378,231.02 15,142,233.02 569,228,854.33
资产总额 1,561,165,845.39 18,629,609.95 8,909,268.22 1,570,886,187.12
负债总额 226,738,237.46 4,135,706.73 4,072,901.03 226,801,043.16
2) 2014 年度
项 目 境内 境外 分部间抵销 合 计
主营业务收入 1,157,099,598.35 243,035,055.37 33,271,035.76 1,366,863,617.96
主营业务成本 1,009,330,088.90 199,895,434.10 33,271,035.76 1,175,954,487.24
资产总额 1,577,820,996.28 21,705,544.54 8,920,479.16 1,590,606,061.66
负债总额 267,170,624.60 7,066,789.87 6,774,419.72 267,462,994.75
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,299,726.56 -902,239.86
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 1,038,774.15 9,702,304.05
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 4,660,593.98 3,706,168.19
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
63
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 4,793,672.83
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公
1,221,823.82 -3,813,772.51
允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -862,901.54 -411,793.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 7,358,016.97 13,074,339.50
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 861,356.24 1,234,115.78
少数股东权益影响额(税后) 253,719.87 1,897,066.26
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 6,242,940.87 9,943,157.46
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
2015 年 1-6 月 2014 年度
归属于公司普通股股东的净利润 2.05 3.42
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.57 2.65
(2) 每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
2015 年 1-6 月 2014 年度 2015 年 1-6 月 2014 年度
归属于公司普通股股东的净利润 0.05 0.08 0.05 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司
0.04 0.06 0.04 0.06
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
64
项 目 序号 2015 年 1-6 月 2014 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 26,913,142.29 44,218,769.02
非经常性损益 B 6,242,940.87 9,943,157.46
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东
C=A-B 20,670,201.42 34,275,611.56
的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,297,817,246.31 1,258,088,773.65
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股
E 27,748,500.00
股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 9
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股
G 14,527,493.40 14,527,493.40
东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 1 7
外币报表折算差额 I1 -11,210.94 57,384.64
增减净资产次月起至报告期期末的累
J1 0 0
计月数
股权激励增加的资本公积 I2 722,200.01 4,523,580.11
增减净资产次月起至报告期期末的累
J2 3 6
计月数
其他
股权激励股份解锁减少的库存股 I3 8,324,550.00
增减净资产次月起至报告期期末的累
J3 3
计月数
收购子公司少数股东权益增加的资本
I4 5,456,232.29
公积
增减净资产次月起至报告期期末的累
J4 0
计月数
报告期月份数 K 6 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 1,313,375,943.56 1,294,796,952.07
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.05% 3.42%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.57% 2.65%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2015 年 1-6 月 2014 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 26,913,142.29 44,218,769.02
非经常性损益 B 6,242,940.87 9,943,157.46
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 20,670,201.42 34,275,611.56
期初股份总数 D 552,000,457.00 537,770,457.00
65
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 14,230,000.00
股权激励未解锁部分 G -9,961,000.00 -14,230,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 H 6 9
因回购等减少股份数 I
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 J
报告期缩股数 K
报告期月份数 L 6 12
M=D+E+(F+G)×H
发行在外的普通股加权平均数 542,039,457.00 537,770,457.00
/L-I×J/L-K
基本每股收益 N=A/M 0.05 0.08
扣除非经常损益基本每股收益 O=C/M 0.04 0.06
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 2015 年 1-6 月 2014 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 26,913,142.29 44,218,769.02
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 26,913,142.29 44,218,769.02
非经常性损益 D 6,242,940.87 9,943,157.46
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 E=C-D 20,670,201.42 34,275,611.56
发行在外的普通股加权平均数 F 542,039,457.00 537,770,457.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 G 9,961,000.00 10,672,500.00
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 552,000,457.00 548,442,957.00
稀释每股收益 M=C/H 0.05 0.08
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.04 0.06
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
二〇一五年九月二十八日
66
首页
微信公众号
证券之星APP
