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北 京 天 时 前 程 白动 化 工 程
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△ 技 本 有 限 公 司
—
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刁 计 报 告
冂 Ξ肃马 目巧△【20151∶ 并’0197① 151虍 升
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一 己审财务报表
1 3
丶 5
6
资产负债
7
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冂 2、 禾
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"昧
瞬
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通讯地址 :北 京市东城 区,1,定 l刁 西滨河路 8号 院 7号 楼中海地产广场西塔 ⒌11层
erseas Property Plaza,Bu"ding7,No8· YOngdingmen
PostaI Address∶ 5-11/FVVest TOWer of china Oˇ
Ⅺ binhe Road,Dongcheng Dist"ct,BeⅡ ng
邮政编码 (Post Code):100077
瑞华 会计师事 务所
电话 (Tel):+86(10)88095588 传 真 (Fax): +86(10)880911θ 0
审 计 报 告
瑞 华 审 字 ⒓ 01sl第 01970151号
北京天时前程 自动化工程技术有 限公司全体股东 :
(以 下简称 “天时
我们审计 了后附的北京天时前程 自动化工程技术有限公司
”
前程公司 )的 财务报表 ,包 括 2015年 6月 30日 、2014年 12月 31日 的资产
负债表 , 2015年 乍6月 份 、2014年 度的利润表 、现金流量表和股东权益变动
表 以及财务报表附注 。
一、管理层对财务报表 的责任
编制和公允列报 财务报表是天时前程公司管理层的责任 。这种责任包括 :(1)
按照企业会计准则的规定编制财务报表 ,并 使其实现 公允反映 ;(2)设 计 、执行
和维护必要的内部控制 ,以 使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报 。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 。我们按 照
中国注册会计师审计准则 的规定执l行 了审计工作 。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德}守 则 ,计 划和执行审计工作 以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证 。
审计工作涉及实施 审计程序 ,以 获取有关财务报表金额和披露的审计证据 。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包 括对 由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报 风险的评估 。在进行风险评估时 ,注 册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制 ,以 设计恰 当的审计程序 ,但 目的并非对内部控制的有
效性发表意见 。审计工作还包括评价管理层选用会计政策 的恰当性和作 出会计估
计的合理性 ,以 及评价财务报表 的总体列报 。
我 们相信 ,我 们获取 的审计 证据 是充分 、适 当的 ,为 发表 审计
意见提供 了基
础 。
三 、 审计 意见
的规定编 制 ,公
我 们认为 ,上 述财务报 表在所 有 重大方面按 照企 业会 计准 则
2015年 6月 sO日 、2014年
允反映 了北京 天时前 程 自动化 工 程技术 有 限公 司
12月 31日 的财务状况 以及 2015年 度 仁6月 份 、2014年 度 的经 营成 果和现 金
冫
流量 。
麴 赅 伙) 中国注册会计师
瑞华会
:
中国注册 会 计师 :
二 ○ 一 五年九月 六 日
资产负债表
金额单位 :人 民币元
编制单位 :北 京天时前程 自动化工程技术有限公司
注释 2015,6.30 2014.12.31
项 目
流动资产 :
六、1 2i242,61686 4,712,403,25
货 币资金
以公 允价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当期 六 、2 96,674,79
柑寻孝奏白句笞>鬲 巾衤条尸泣
衍生金 融资产
六 、3 400,000.00 700,000,00
应收票据
六 、4 41,146,853.24 29,579,725,78
应收账款
六 、5 7,056,27903 6,960,021,63
预付 款 项
应收利 息
应收股利
六 、6 15,603,956,56 15,9θ 5,539,92
其他应收款
六 、7 17,265,790.76 20,766,663,96
存货
划 分为持 有待售 的资产
一 年 内到 期 的非流 动 资产
六 、8 595,924,66 664,250,00
其他流动资产
84,408,095.90 79,378,604,54
流动资产合计
非流动资产 :
可供 出售金融资 产 六 、9 300,00000 10,100,000,00
持有 至到期投 资
长 期应 收款
长期 股 权 投 资 六 、 10 3,653,411 89 3,641,871,16
投资性 房地产
六 、 11 1,203,466.14 1!273,738,30
固定资产
~ 在 建工程 、 12 1,617,904.15 879,02771
'、
_
工程物 资
固定资产清 理
一
生产性生物资产
油气资产
一 无形 资产 六 、 13 512,069.21 660,52619
开发 支 出
一
商誉
一
长期待摊费用
六 、 14 370,073.52 139,104,55
递延所得税资产
其他非流动资产
7,656,924.91 16,694,267,91
非流动 资产合计
92,065,020.81 96]072,872,45
资产总计
(转 下页)
(承 上页)
资产负债表(续 )
金额单位 :人 民币元
编制单 位 :北 京天 时前程 自动化工 己技术有限公司
注释 2015.6.30 2014,12,31
顼 目
流动 负债 :
六 、 15 14,100,00000 10,000,00000
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 ~____
衍 /l.金 融负债
应付票据
应付账款 六 、 16 4,160,90236 5,750,58555
预收款项 六 、 17 1,624,87520 3,212,21860
应付职工薪酬 六 、 18 178,37616
应交税费 六、19 2,454,94316 2,984iO0226
应付利息
应付股利 、 20 29,500,00000
'、
六 、 21 884,50928 11,045,72330
其他 应付款
划分 为持有待 售的负债
一年 内到期 的非流动负债
其他流动负债
52,⑨ 03,606.16 32,992,529,71
流动负债合计
非流动负债 :
长期借款
应付 债券
其 中 :优 先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延 收益
递延所得税 负债
其他非流动负债
非流动负债合计
52,903,606,16 32,9θ 2,529,71
负债合计
股东权益 :
、 22 30,000,00000 30,000,00000
股本
'、
其他权 益工具
其中:优 先股
永续债
资本公积
减 :库 存股
其他综合收益
专项储各
、 23 3i303,53188 3,303,53188
盈余 公积 '、
一 股风险准各
、 24 5:857,88277 29,776,81086
未分配利润 '、
39,161,414,65 63,080,34274
股东权益合计
92,065,020.81 96,072,872,45
负债和股东权益 总计
载于第8页 至第狃 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页 至第7页 的财务报表 由以下人 士签署 :
法定代表人 : 主管会计 工作负责人 : 会计机构负责人 :
利润 表
司 金额单位:人 民币元
编制单 位 :北 京天 时前程 自动化工程技术有限公
注释 zO15年 ⒈ 6月 份 2o14年 度
项 目
、 25 29,572,973.60 θ8,θ 52,001.4臼
一、营业收入 '、
冫 25 16,034189064 611310I91423
减 :营 业 成本
`、
六 、 26 305,82236 833,0817C
营业税金及附加
27 833‘ 827,85 5j610,11848
销售 费用 '`、
六 、 28 5,157,369,8∈ 8,370,82394
管 理 费用
、 29 372,14441 1,023,1826∈
财务 费用 `、
1j539j79311 927,363,64
资产减值损失 六 、 30
加 :公 允价值变 动收益 (损 失 以"-” 号填列 )
“ 89,722,31 326,4590C
投资收 益 (损 失 以 P号 填列 ) 六 、31
其 中 :对 联营 企业 和合营企业 的投资收益
“ 5,418,847.69 2⒈ 202,975,8e
二 、营业利 润 (亏 损 以 -” 号填列 )
、 32 1,226,52334 1j329,7190ε
加 :营 业 外收入 '、
其 中 :非 流动 资产 处置利得
六 、 33 670,75 6,200,7857C
减 :营 业外支 出
67075 41,68635
其中 :非 流动 资产 处置损失
“ 6,644∶ 700.28 16,331,90θ .21
三 、利润 总额 (亏 损 总额 以 -” 号填列 )
六 、 34 11063162837 3,097,5002C
减 :所 得税 费用
5,581,071.91 13,234,40θ .01
四、净利润 (净 亏损 以"-"号 填列 )
五 、其 他 综合 收益 的税后净额
(— )以 后不 能重分类进损 益 的其他综合收 益
1、 重新计量设定 受益计划净负债 或净资产 的变动
2、 权益法 下在被投 资单位 不能重 分类进损 益的其
llh综 合收益 中享有 的份额 ~ ~
(二 )以 后将 重分类进损 益 的其他综合收 益
1、 权 益法下在被投 资单位 以后将 重分类进损 益的
其仙 综合收益 中享有 的份 额 ~ˉ
2、 可供 出售金融资产公 允价值变 动损益
持有 至到期投 资重 分类为可供 出售金融资产 损
4、 现 金 流 量 套 期损 益 的有 效 部 分
5、 外 币财 务报 表 折 算 差 额
6、 其他
5,581,071,91 13,234,409.01
六 、综合收益总额
载于第8页 至第狃 页的财务报表附注是本财务报表 的组成部分
第 3页 至第 7页 的财务报 表 由以下人 士签署 :
法 定代表 人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 :
现金流 量表
2014年 度
一 编制单位 :北 京天时前程 自动化工程技术有限 金额单位 :人 民币元
项 目 注释 ⒛ 15年 ⒈ 6月 份 2014年 度
一 、经营活动产生 的现金流量 :
销售商 品、提供劳务 收到 的现金 17!840,24468 84,664,39526
收到的税 费返 还
收到其他与经营活动有关 的现金 六 、 35 966I70552 248,57417
经营活动现金流入小计 18:806,950.20 84,912,969.4:
购买商 品、接 受劳务支付的现 金 121419,929.47 52,894,4670C
支付给职 工 以及为职 工 支付的现 金 5,512,81932 9,062,72381
支付 的各项税 费 4,762,609,20 9,225,471,47
支付其他与 经营活动有关 的现金 六 、 35 2,016,865.90 16〕 889,062.3(
经营活动现金流 出小计 24,71⒉ 223.8g 88,071,724,6Ξ
ˉ5,905`73.6g ˉ3,158,755,21
经营活动产生的现金流量诤 额
二、投资活动产 生的现金流量 :
收回投资收 到 的现金 3,800,000。 00 5,000,000,0C
取得投 资收益收到 的现金 70,832.13 153,186.05
处置 固定资产 、无形 资产和其他 长期资产收 128,000.00
固 的 Ⅰ卩全 海 鲕
收到其他 与投资活动有关 的现金
投资活动现金 流入小计 3,870,832.13 5,281,186.05
购 建 固定 资 产 、无 形 资 产 和 其 他 长 期 资产 支 360,27283 853,2190ε
付的抑 全
投资支付 的现金 3,800,000,00
支付其他与投资活动 有关 的现金
投资活动现金流 出小计 4=160i272,83 853,219,0ε
ˉ289,440.70 4,427,966.97
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产 生的现金流量 :
吸 收 投 资 收 到 的现 金
取得借款收到 的现金 4,100,000.00 10,000iO000C
发行债券 收到的现金
收 到 其 他 与筹 资 活 动 有 关 的现 金
筹资活动现金流 入小计 4:100:000。 00 10,000,000.00
还债务支付的现金 15,θ 03,712.9￡
偿
分配股利 、利润或偿付利 息支付 的现金 375,07200 1,097〗 2080ε
支付其他 与筹资活动有关 的现金
筹资活动现金流 出小计 375.072。 00 17,000,921.0凵
3,724,928.00 ˉ7,000,921,OZ
筹资活动产 生 的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响
-2,469,786,39 -5,731,709.28
五、现金及现金等价物净增 加额
加 :期 初现金及现金等价物 佘额 4,712,403.25 10,444,11253
六、期末现金及现金等价物余额 2,242,616.86 4.712,403,2￡
~ 载 于第 8贝 至霁 44页 的财务报表附注是本财务报表的组成部分
一 第 3页 至 第 7页 的财务报 表 由以下人 士签署 :
法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 :
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卡
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州
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苎
包
燃
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妹
熬
寓
焦
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抵 群
黜
竿
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o
弑
狸
癸
北 京 天 时 前 程 白动 化 工 程 扶 木 有 眼 兮 司 财务 J艮 表 咐注
北京天时前程 自动化 工 程技术有 限公司
2015年 仁6月 、2014年 度财务报表 附注
(除 特别说明外,金 额单位为人民币元)
一、公司基本情况
“ ” “ ”
北 京天 时前程 自动化 工 程技术有 限公 司 (以 下简称 本公 司 或 公 司 )系 由北
京市 工 商 行政 管理 局海淀 分局批准 ,于 2000年 7月 19日 由自然人 高平 、 韩 向明 、王
建欣 、沈 学 工 、王 嘉蓓 、刘丽莉 、蔡 晓林共 同出资组 建 ,取 得注 册 号为 1101080O10s9810
号 《企业 法 人 营 业 执 照 》,注 册 资本 40万 元人 民币 。上 述 出资经 由北京融鑫泰会计师
事务 所有 限责任 公 司 (2000)融 鑫泰验字第 2038号 审验 。
2002年 5月 16日 ,本 公 司全体股 东作 出决议 ,决 定将 公 司 的注册 资本增加到 320
万元 。新增 加 注册 资本 28σ 万元包括货 币资金 4万 元 ,其 中高平 、韩 向明各 2万 元 :
“ ”
无 形 资产 一 PS⒋ DCs分 布式智能变配 电系 统 非专利技术 276万 元 ,其 中高平 、韩
向东各 138万 元 。将 刘丽莉 、蔡晓林各拥有 的 2万 元股份共 计 4万 元转 让 给 张志 国 ,
将 王 建欣 拥 有 的 3.2万 元股份 转 让 给韩 向广 。本次增 资 由北京 兴 中海会计师事务所有 限
(02)第 02O号 审验 。
公 司兴 中海 验字
20O3年 6月 12日 ,本 公 司全体股东会作 出决议 ,同 意股东 高平将 其在北京天时
前程 自动化 工 程 技术有 限公 司 的货 币 15.2万 元和 138万 元非专利 技术转 让 给 陈京念 ,
双方签 订 了 《股权 转 让 协议书 》。
2003年 8月 19日 ,本 公 司全体股东会作 出决议 ,同 意 公司法 定代 表人 由高平变
更为韩 向明 ,双 方签订 了 《企业变更登记 申请 书 》。
2005年 8月 19日 ,本 公 司全体股东作 出决议 ,决 定将 公 司 的注册 资本增加到 500
万元 。新 增加注 册 资本为 北 京市警视达机 电设备 研 究所 以货 币 出资 180万 元 。
2006年 11月 15日 ,本 公 司全 体股东会作 出决议 ,决 定将 公 司 的注 册 资本增加到
950万 元 。新增加 注 册 资本 450万 元包括北京警视 达 机 电设备研 究所 以货 币 出资 163.27
“ ”
万元 ,韩 向明 以 无形 资产 一 非专利技术 出资 286,73万 元 。本 次增 资 由北 京哲明会
计师事务所 有 限责任 公 司哲 明验字 (2006)第 029号 )审 验 。
2O08年 4月 15日 ,本 公 司全体股东作 出决议 ,决 定将 公司 的注册 资本增加 到 1,550
万元 。新增 加注册 资本为 北 京警视 达机 电设备研 究所 以货 币出资 600万 元 。本次增 资
由北 京伯 仲行会 计 师事务 所有 限公 司京仲变验字 (2008)0415Z-M号 审验 。
2O11年 4月 2日 ,本 公 司全 体股东会作 出决议 ,决 定将 公 司 的注册 资本增加到
2,200万 元 。新增 加 注册 资本为韩 向明 以货 币出资 650万 元 。本次增 资 由北 京数码会计
师事务所 有 限公 司数 变验 字 (2O11)第 032号 审验 。
2011年 7月 21日 ,本 公 司全体股 东作 出决议 ,决 定将公 司 的注册 资本增加 到 2,400
北 京 天 时 前 程 白动 化 工 程 挟 本 有 限 公 司 财 务 报寨 附 注
万元 。新增加注册资本为韩向明以货币出资 200万 元 。本次增资由北京数码会计师事
务所有限公司数变验字 (2011)第 094号 审验 。
2011年 12月 15日 ,本 公司全体股东作 出决议 ,决 定将公司的注册资本增加到
2,700万 元 。新增加注册资本为韩向明以货币出资 300万 元 。股东陈京念将其 己缴货币
出资 15,2万 元及知识产权出资 138万 元全部转让给韩向广 ,陈 京念退出股东会。本次
增资由北京数码会计师事务所有限公司数变验字 (2011)第 136号 审验 。
2012年 6月 25日 ,本 公司全体股东作出决议 ,决 定将公司的注册资本增加到3,000
万元 。新增加注册资本为韩向明以货币出资 30O万 元 。本次增资由北京数码会计师事
务所有限公司数变验字 (2012)第 051号 审验 。
2014年 8月 27日 ,本 公司全体股东作出决议 ,同 意股东北京警视达机 电设备研
究所将其在北京天时前程 自动化工程技术有限公司的货币出资 100万 元全部转让给韩
向明,双 方签订 了 《股权转让协议书》。
2014年 10月 17日 ,本 公司全体股东作出决议 ,同 意股东北京警视达机 电设备研
究所将其在北京天时前程 自动化工程技术有限公司的货币出资 843,27万 元全部转让给
韩向明,双 方签订 了 《股权转让 。法定代表人 :韩 向明;住 所 :北 京市海淀区
车道沟 1号 青东商务 区 A座 西九层 ,企 业类型有限责任公司 。
截止 2015年 6月 30日 止 ,股 权结构如下 :
股 东 出资数额 (万 元 ) : 股权 比例 (%) 出资方式
2,408,47∶ 80.28 ∶ 货 币出资
韩 向明
鳇 ⒋△ ∶ ⒕ 16∶ 知识产权
∶ :
∶
; :
25.60i 0.85 : 货币出资
韩 向广
∶ 1QQ∩
1β
∩ ;
β∶9ρ ∶
∶
1∶ ∠ R∩ ∶
ρ9∶ ∶
知识产权
王嘉蓓
∶ p∶ 11: 笨口苎资
合 计 ∶ ⒊ oo⒍ OO: 10⒍ ∞ ∶
本 公 司经批 准 的经 营范 围 :工 业 自动化控制 工 程 ,设 备 的技术开发 、 服务 、转让 、
咨询 、培训 ;零 售开 发后产 品 、计算 机及外 围设备 ;承 接 计算机 网络 工 程 ;机 电设备安
装工程 。
二 、 财 务报 表 的编制基础
本 公 司财务 报 表 以持续 经 营假设为基础 ,根 据实 际发生 的交 易和事项 ,按 照财政部
—— 基本准则 》(财 政部令第 33号 发布 、财政部 令第 76号 修订 )、
发布 的 《企 业会 计准 则
于 2006年 2月 15日 及其后 颁布和修订 的 41项 具体会 计准 则 、企业 会计准 则应用指
“ ”
南 、企业 会 计准 则解 释及其他相关规 定 (以 下合称 企业会计准 则 )编 制 。
根 据 企 业会 计准 则 的相关规定 ,本 公 司会计核算 以权 责发生制为 基础 。除某些金 融
工 具外 ,本 财务 报表 均 以历史成本为 计量基础 。资产 如 果发生 减值 ,则 按 照相关规定计
丬晾 天 时 前 程 E旨 动 亻乜工 程 鼓 本 有 卩艮公 司
贝扌舀翳J艮 月吏 氵辶
"钞
提相应 的减值准备 。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制 的财务报表符合企业 会计准则的要求 ,真 实、完整地反
映了本公司2015
年 6月 30日 、 2014年 12月 31日 2015年
的财 务状况 及 ⒈ 6月 份 、 2014年 度 的 经 营
成果和现金流量等有关信息。
四、重要 会计政策和会计估计
1、 会计期间
本公司的会计期间分为年度和 中期 ,会 计中期指短于—个完整的会计年度
的报告期
间 。本公司会计年度采用公历年度 ,即 每年 自 1月 1日
起至 12月 31日 止。
2、 营业周期
正 常营业周期是指本公司从购 买用于加工 的资产 起至实现现金或现
金等价物的期
间。本公司以 12个 月作为一个营业周期 ,并 以其作为资产和 负债的流动性划分
标准。
3、 记账 本位 币
人 民币为本公司及境 内子公司经营所处 的主要经济环境中的货币,本 公司及
境内子
公司 以人民币为记账本位 币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人
民币。
4、 现金及现金等价物的确定标
准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款 以及本公司持有
的期限短 (一 股为从购 买日起,三 个月内到期 )、 流动性强、易于转换为己知金额的
现
金、价值变动风险很 小的投资。
5、 外币业务和外 币报表折算
(1)外 币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时,按 交易日的即期汇率 (通 常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价 ,下 同)折 算为记账本位币金额 ,但 公司发生 的外
币兑换
业务或涉及外 币兑换的交易事项 ,按 照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额 °
(2)对 于外 币货币性项 目和外 币非货币性项 目的折算方法
资产负债表 日,对 于外 币货币性项 目采用 资产负债表 日即期汇率折算,由 此产生的
汇兑差额 ,除 :① 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款 费用资本化的原则处理 ;② 用于境外经 营净投资有效套期的套期工具的汇兑
差额 (该 差额计入其他综合收益 ,直 至净投资被处置才被确认为当期损益 ;以 及③可供
出售的外 币货 币性项 目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇 兑差额 计入其他
综合收益之外 ,均 计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的,如 有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项 目,因 汇率变动而产生的汇兑差额 ,计 入其他综合收益 ;处 置境外经营时 ,转 入处
置当期损益 。
10
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财 务 报表 附 注
以历史成 本 计量 的外 币非货 币性项 目,仍 采用 交 易发生 日的 即期汇
率折算 的记账 本
位 币金 额计 量 。以公 允价值 计量 的外 币非 货 币性项 目,采 用公允
价值确定 日的 即期汇率
折算 ,折 算 后 的记 账 本位 币金 额与原记 账本位 币金 额 的差
额 ,作 为公允 价值变动 (含 汇
率变动 )处 理 ,计 入 当期损益 或 确认为 其他综合 收益 。
(3)外 币财务报表 的折 算 方法
编 制合 并财务报 表涉及 境外经 营 的 ,如 有实质上 构成对 境外经 营净
投 资 的外币货 币
性项 目,因 汇率 变动而 产生 的汇 兑差额 ,作 为 “夕卜币报表折 算差额 ”确认
为其他综合收益 ;
处置 境外经 营时 ,计 入 处置 当期损益 。
境 外经 营 的外 币财务报 表 按 以下方法 折算为 人 民币报 表 :资 产 负债表
中的 资产和 负
债项 目,采 用 资产 负债表 日的 即期汇 率折算 ;股 东权益类 项 目除 “未分配 ”
利润 项目外 ,
其他 项 目采 用 发生 时 的即期汇 率折算 。利润表 中的收入 和费用 项 目,采
用 交 易发生 日的
即期 汇率 折 算 。年初 未分配 利润为上 一年折算后 的年末 未分配利 润 ;年 末未分配
利润按
折算 后 的利润 分配各 项 目计 算列示 ;折 算后 资产类项 目与负 债类项 目和 股 东权益
类项 目
合计数 的差 额 ,作 为 外 币报表 折算差 额 ,确 认为其他综合 收益 。处置 境外经
营并丧 失控
制权 时 ,将 资产 负债表 中股 东权益 项 目下列示 的 、与该境外经 营相 关 的外
币报表折算差
额 ,全 部或 按 处置 该境外经 营 的比例 转入处置 当期损益 。
外 币现 金 流量 以及 境外子公 司的现金 流量 ,采 用现金流量 发生 日的 即期汇率
折算 。
汇率 变动对现金 的影 响额作 为调节项 目,在 现金流量表 中单独 列报 。
年 初数 和上年 实 际数按 照上年 财务报表 折算后 的数额列示 。
在 处置 本 公 司在 境 外经 营 的全 部所有者 权益或 因处置 部 分股 权投 资或 其 他原
因丧
失 了对 境外经 营控 制权 时 ,将 资产 负债表 中所有 者权益 项 目下列示 的 、与该境外经
营相
关 的归属 于 母公 司所有者权益 的外 币报表折算差 额 ,全 部转入 处置 当期损益 。
在 处置 部 分股 权 投 资或 其他 原 因导致持 有 境外经 营权益 比例 降低但 不 丧 失对境
外
经 营控 制权 时 ,与 该 境 外经 营处置 部分 相关 的外 币报 表折算差 额将 归属 于
少数股 东权
益 ,不 转入 当期损益 。在处置 境外经 营为联 营企业或合 营企业 的部分 股权 时 ,与
该境 外
经 营相 关 的外 币报表 折算差额 ,按 处置该 境外经 营 的 比例转入 处 置 当期 损益 。
6、 金 融工具
(1)金 融 工 具 的分类及确 认
金 融 工 具划 分为金 融资产或金 融负债 。本 公 司成为金 融 工 具合 同的 — 方时 ,确 认为
一 项金 融资产 或金 融 负债 。
金 融 资产 于初 始 确 认 时分类为 :以 公允 价值计量且 其变动计 入 当期损 益 的金 融
资
产 、持有 至 到期投 资 、应 收款项 、可供 出售金 融资产 。除应 收款项 以外 的金 融 资产
的分
类取决于 本公 司及 其子 公 司对金融 资产 的持有 意 图和持有 能力等 。金融 负债于初始确认
时分类为 :以 公 允价值 计量且 其变动 计入 当期损益 的金 融负债 以及其他金 融 负债。
北 京 天 时 莉 程 自动 itェ 程 扶 木 有 限 兮 司
财务 J艮 表 咐 注
以公 允 价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产
包括 持有 目的为 短 期 内出售 的
金融
资产 ;应 收款 项是 指在活跃 市场 中没有 报 价 、回
收金 额 固定或 可确 定 的非 衍生金融资产 ;
可 供 出售金 融 资产 包括 初始确 认时 即被指 定为
可 供 出售 的非 衍 生金 融 资产及 未被划 分
为其 他类 的金 融 资产 ;持 有至 到期投 资是指 到期
日固定 、回收金 额 固定 或 可确定,且 管
理层 有 明确 意 图和 能力持 有至到 期 的非衍生 金 融
资产 。
(2)金 融工 具 的计量
本 公 司金 融 资产或金 融 负债初始 确认按 公允 价值计量 。
后续 计量分 类为 :以 公允 价
值计量且 其 变动 计入 当期损益 的金融 资产 、可供 出售金
融 资产及 以公允 价值计量且 其变
动计入 当期损益 的金 融 负债按 公允 价值计量 ;持 有
到期投 资、贷 款和应 收款 项 以及其他
金 融 负债按 摊 余成 本 计量 ;在 活跃 市场 中没 有报 价且其
公允 价值不 能可 靠 计量 的权益工
具投 资 ,以 及与 该 权益 工 具挂钩 并须通 过交 付该权益工 具结算
的衍生 金 融 资产或者 衍生
金 融 负债 ,按 照成 本 计量 。本公司金 融 资产或金 融 负债后
续计量 中公允 价值 变动形 成 的
利得或 损 失 ,除 与套期 保值有 关外 ,按 照如 下方法处理 :①
以公允 价值计量且 其变动 计
入 当期 损益 的金 融 资产或金 融负 债公允价 值变动形 成 的利
得或损 失 ,计 入 公允 价值变动
损益 。② 可供 出售 金 融 资产 的公允 价值变动 计入 其他综合 收益 。
(3)本 公 司对金 融资产和 金 融负债 的公允
价值 的确认 方法 l
如存在 活跃 市场 的金 融 工 具 ,以 活跃 市场 中的报 价确定其 公允
价值 ;如 不存在 活跃
市场 的金 融 工 具 ,采 用估值 技术确定 其 公允 价值 。估值技术主 要包括
市场法 、收益法和
成本 法 。
(4)金 融 资产 负债转移 的确认 依据和计量 方法
金 融 资产所 有权 上 几乎所有 的风 险和报 酬转移 时 ,或 既没有 转移 也
没有保 留金融 资
产所有 权上 几乎 所有 的风险和 报 酬 ,但 放弃 了对该金 融资产控 制 的 ,应
当终止确认该项
金 融 资产 。金 融 资产 满足终止确 认条件 的 ,将 所转移金 融资产 的账面
价值与 因转移而 收
到 的对 价和 原直 接 计入 其他综合 收益 的公允 价值变动 累计 额之和 的差额 部分 ,计
入 当期
损益 。部 分转移 满足 终止 确认条 件 的 ,将 所转移金 融 资产 整体 的账面 价值 ,在
终止 确认
部分 和未 终止确 认 部分之 间 ,按 照各 自的相对 公允 价值进行分 摊 。
金 融 负债 的现 时义 务全 部或部分 己经 解 除 的 ,则 应终止 确丿、该金 融 负债或 —
其 部
分。
(5)金 融 资产减值
以摊 余成本 计 量 的金 融 资产发生减 值 时 ,按 预 计未来现金流 量(不 包括 尚未发生
的
未来 信用 损 失 )现 值低于 账面 价值 的差 额 ,计 提 减值准备 。如果有 客观证据表 明该金
融
资产 价值 己恢 复 ,且 客观上与确 认该损 失后 发生 的事项有关 ,原 确认 的减值损 失予
以转
回 ,计 入 当期损 益 。
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北 京 天 时 莉 程 自动 化 工 程 技 木 有 限 公 司
财务 J艮 表 跗 注
当有 客 观证据 表 明可供 出售金 融资产 发生减 值时 ,原 直 接计入股 东权益
的因公允 价
值下 降形 成 的累计 损 失予 以转 出并计入 减值损 失 。对 已确认减 值损
失 的可供 出售债务工
具投 资 ,在 期后 公 允 价值上 升且 客观上 与确认原 减值损 失后
发生 的事项有 关 的 ,原 确认
的减 值损 失予 以转 回并 计入 当期损益 。对 己确认减 值损 失 的可
供 出售权益 工 具投资 ,期
后 公 允价值上 升直 接 计入 股 东权益 。
7、 应 收款项
本 公 司应 收款 项主要包 括应 收账款 、长期应 收款 和其他 应 收款 。在
资产 负债表 日有
客观 证 据表 明其发 生 了减 值 的 ,本 公 司根据其账 面价值与 预 计未 来现金流
量现值之 间差
额确认 减值损 失 。
(1)单 项金 额重大 并单项计提坏 账准备 的应 收款项
单项金额重 大的判 断依据
∶应 收款 项 账面余 额 在 10oo,0o万 以上 的款 项
或金 额标准
对 单项金额重 大 的应收款项单独进 行减值测 试 ,单 独测 试未发生减 值
单项金额重 大并单项计 提 的金融资产 ,包 括在具 有类似信用风 险特征 的金融 资产组合 中进行减
坏 账准备 的计提方法 值 测试 。单项测试 己确认减值损失的应 收款项 ,不 再包括在 具有类似
信用风 险特征的应 收款项组合 中进行减 值 测 试 。
(2)按 组合 计 提坏账 准备 的应 收款 项
确定组合的依据 : 款项性质及风险特征
除己单项计提减值准备的应 收款项外,公 司以账龄作为信
组合 1
∶用风险特征的应收款项组合实际损失率为基础,结 合现时
:情 况确定坏账准备计提的比例。
按组合计提坏账准备的计提方法 :
组合 1
:账 龄分析法
组 合 中 ,采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账准 备 情 况 :
账龄 :应 收账款计提比例 (%) :其 他应收款计提比例 (%)
1至 6个 月
6个 月至 1年 :
(3)单 项金 额 虽 不重 大但 单项计提坏账准 备 的应收款项
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财 务 J艮 表 附 注
导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征 ,包 括 :与 对方存在
单项计提坏账准备的理由 争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项 ;已 有明显迹象表
:
明债务人很可能
西诂履行鋈∫獒X绎 叩肛烬熟刀箐箦 3
对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项 ,单 独进行减值测
坏 账准 备的计提 方法 试 ,有 客观证据表 明其发生了减值的,根 据其未来现金流量现值低于
其账面 价值的差额 ,确 认减 值损 失 ,计 提坏账准备
8、 存货
(1)存 货 的分 类
存货 主 要包 括 工 程 施工 、库存商 品、委外加工 、 原材料等 。
(2)存 货取 得 和 发 出的计 价方法
存 货在取 得 时按 实 际成 本计 价 ,存 货成本包括 采购成本 、加工成 本 和其
他咸本 。领
用 和发 出时按 先进 先 出法计 价 。
(3)存 货 可变现 净值 的确认和 跌价准备 的计提 方法
可变现 净 值 是 指在 日常 活动 中 ,存 货 的估计 售 价减去至 完 工 时估 计将 要发生的
成
本 、估 计 的销售 费用 以及相关税 费后 的金 额 。在确 定存 货 的可变 现净值 时 ,以
取得 的确
凿证据为基 础 ,同 时考虑持有 存货 的 目的 以及资产 负债表 日后事 项 的影 响 。
在 资产 负债表 日,存 货按 照成 本与可变现 净值孰低 计量 。当其 可变 现净值低于
成本
时 ,提 取 存 货跌 价准 备 。存 货跌 价准各通常按单 个存 货项 目的成 本 高于其可 变现净值
的
差 额 提取 。对 于数 量 繁 多 、单价较低 的存货 ,按 存货类别 计提存 货跌价准备
;对 在 同一
地 区生 产 和 销售 的产 品系 列相关 、具有相 同或类似 最终用途 或 目的 ,且
难 以与其他 项 目
分开计 量 的存 货 ,可 合 并计提存 货跌 价准备 。
计 提存 货跌 价 准备后 ,如 果 以前减记存 货价值 的影 响 因素 己经 消失 ,导 致存货
的可
变现净 值 高于其 账 面价 值 的 ,在 原 己计提 的存货跌 价准备金 额 内予 以转 回 ,转 回的金
额
计入 当期损 益 。
(4)存 货 的盘存 制度为永 续 盘 存 制
(5)低 值 易耗 品和包 装物 的摊销方法
低值 易耗 品于 领用 时按 一 次摊销法 摊 销 ;包 装物于 领用 时按 一 次摊销法 摊销。
9、 长期 股权 投 资
(1)初 始投 资成 本确 定
对 于 企业合 并取得 的长期股权 投 资 ,如 为 同一 控 制 下 的企业 合 并 ,应 当按 照取得被
合 并方所有 者权 益 账 面价值 的份额确认 为初始成 本 ;非 同— 控制 下 的企业合 并 ,应
当按
购 买 日确 定 的合 并成 本确认 为初始成本 ;以 支付现金 取得 的长期 股权投 资 ,初 始投资成
本为 实 际支付 的购 买价款 ;以 发行权益性证券取 得 的长期股 权 投 资 ,初 始投 资咸本为发
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财 务 报表 附 注
行权 益 性 证 券 的公 允价值 ;通 过 债务重组取 得 的长期 股权投
资 ,其 初始投 资成捧应当按
照 《企业 会 计准 则第 12号 — 债务重组 》 的有关 规 定确定 ;非
货 币性 资产交换取得 的长
期股权 投 资 ,初 始投 资成本根据 准则相关 规定确 定 。
(2)后 续 计量及 损益 确认 方法
投 资方 能够对 被投 资单位实施 控制 的长期 股权 投 资应 当采
用成 本法 核算 ,对 联营企
业 和 合 营企业 的长 期股权 投 资采用权益 法 核算 。投
资方对联 营企业 的权益 性投资,其 中
一 部 分通 过风 险投 资机构 、共 同基金 、
信托 公司 或包括 投连 险基金 在 内的类 似主体间接
持有 的 ,无 论 以上主 体是 否对这 部分投 资具有重 大影 响 ,投 资方都应
当按 照 《企业 会计
准 则第 22号 — — 金 融 工 具确认和 计量 》 的有 关规定 ,对 间接持 有 的该部 分投
资选择 以
公 允 价值 计量且 其变 动计入损益 ,并 对其余 部分采用 权益法
核算 。
(3)确 定对 被投 资单 位具有 共 同控 制 、重大 影 响
的依据
对 被 投 资单位 具有共 同控制 ,是 指对某 项安排 的回报 产生重大 影 响 的活动 必
须经过
分享控 制权 的参 与 方 一 致 同意后 才 能决策 ,包 括 商 品或
劳务 的销售 和购 买 、金 融资产 的
管理 、资产 的购 买和 处置 、研 究与开发 活动 以及 融资活 动等 ;对
被投 资单位 具有重大 影
响 ,是 指 当持有被投 资单位 20%以 上.至 5o%的 表 决权 资本 时 ,具 有重大
影 响 。或虽不
足 20%,但 符 合 下列条件之 一 时 ,具 :有 重大 影 响 :在 被投资单 位 的董事 会或类似的权
力机 构 中派 有代表 ;参 与被投 资单位 的政策 制定过程 ;向 被 投 资单位 派
出管理人员 ;被
投 资单 位 依赖投 资公 司 的技术或 技术 资料 ;与 被 投 资单位之 间发生重要 交
易。
10、 固定 资产
(1)固 定 资产确认条 件
固定 资产是 指为 生产 商 品、提供劳务 、出租或经 营管理而 持有 的 ,使 用 寿命超过 一
个会 计 年度 的有形 资产 。固定 资产仅在 与其有关 的经济 利益 很可 能流入 本公 司 ,且
其成
本 能够 可 靠地 计量 时才 予 以确认 。固定 资产按成 本 并考虑预计 弃置 费用 因素 的影响进行
初 始计 量 。
(2)各 类 固定 资产 的折 旧方法
固定 资产从达 到预定可 使用状态 的次月起 ,采 用年 限平均法 在使用寿 命 内计提 折
旧 。各 类 固定 资产 的使用寿命 、预计净 残值和年折 旧率如 下 :
类别 折旧方法 :折 旧年限 (年 ) 残值率 (%)∶ 年折旧率 (%)
运输 工具 : 年 限平均法 : 1o ∶ 5 ∶ 9,5
办公设备及其他 丨 年 限平均法 : 5 ∶ 5 | 19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命己满并处于使用寿命终了时 的预期状
态 ,本 公司 目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置 费用后的金额 。
(3)固 定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“ 长期 资产减值 ”。
15
北 京 天 时 前 程 白动 化 工 程 投 本 有 限 公 司
财 务 J艮 表 附 注
(4)融 资租 入 固定资产 的认定 依据及计 价方法
融 资租 赁为 实 质上转 移 了与 资产所 有权有关 的全部 风险和 报 酬 的租
赁 ,其 所有权最
终 可 能转 移 ,也 可 能不转 移 。以融资租 赁方式租入 的固定 资产采用
与 自有 固定资产一致
的政 策 计提租 赁 资产 折 旧。能够合理确 定租赁期 届满 时取得 租赁 资产所有权
的在租赁资
产 使用 寿 命 内计 提折 旧 ,无 法合理确 定租赁期 届满 能够取得租 赁 资产所有权
的 ,在 租赁
期与 租 赁 资产 使用寿 命 两者 中较短 的期 间 内计提折 旧。
(5)其 他 说 明
与 固定 资产 有 关 的后续支 出 ,如 呆与该 固定 资产有关 的经 济 利益很可 能流入且其成
本 能可靠地 计量 ,则 计入 固定 资产成本 ,并 终止 确认被 替换 部分 的账面 价值 。隙此 以外
的其他 后 续 支 出 ,在 发生 时计入 当期损益 。
当 固定 资产 处于 处置 状态或 预期通过 使用或处置 不 能产生 经 济 利益 时 ,终 止确认该
固定 资产 。固定 资产 出售 、转让 、报废或毁 损 的处置 收入扣 除其 账面 价值和相关税 费后
的差 额 计入 当期损 益 。
本 公 司至 少 于年度 终 了对 固定资产 的使用寿命 、预计净残 值和折 旧方法 进行复核 ,
如 发生 改变 则作 为 会 计估计变更处理 。
11、 在建工程
(1)在 建 工 程 的类别
本 公 司在建 工 程分为 自营方 式建造和 出包方式 建造 两种 。
(2)在 建 工 程 结转 固定资产 的标准 和时点
在建 工 程 在 工 程完 工 达到 预定可使用状态 时 ,结 转 固定 资产 。预定可 使用状态 的判
断标 准 ,应 符 合 下列情况 之 一 :固 定资产 的实体建造 (包 括 安装 )工 作 己经全 部完成或
实质 上 己经 全 部完成 ;已 经 试生产或试运 行 ,并 且 其结果表 明资产 能够正 常运行或能够
稳 定地 生产 出合格产 品 ,或 者试运行结果表 明其 能够正常运 转或 营业 ;该 项建造的固定
资产 上 的支 出金 额很 少或者 几乎不再发生 ;所 购建 的固定 资产 己经 达到 设计或合同要
求 ,或 与设计或 合 同要求基本相符 。
(3)在 建 工 程 减值测 试方法 、减值准备计提 方法
资产 负债表 日,本 公 司对在建工程检查是 否存在可 能发生减 值 的迹 象 ,当 存在减值
迹 象 时应进 行减 值测 试确 认其可 收 回金额 ,按 账面价值 与可收 回金额孰低 计提减值准
各 ,减 值损 失 一 经 计提 ,在 以后会计期 间不再转 回 。
在建 工 程可 收 回金 额根据 资产公 允价值减去处置 费用后 的净 额 与 资产预计未来现
金流量 的现 值 两者孰 高确 定 。
12、 借款 费用
借 款 费用包 括借 款利 息 、折价或溢 价 的摊销 、辅助 费用 以及 因外 币借款而 发生的汇
兑差 额等 。可直 接 归属 于符合 资本化条件 的资产 的购建或者 生产 的借款 费用 ,在 资产支
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财 务 J艮 表 附 注
出己经 发生 、借款 费用 己经 发生 、为使 资产达 到预 定可
使用或 可销 售状态所必 要的购建
或生产 活 动 己经 开 始时 ,开 始 资本化 ;构 建或者生 产 的符
合 资本化条 件 的资产达到 预定
可使 用 状 态或 者 可 销售状态 时 ,停 止 资本化 。其 余借款
费用在发生 当期确 认为费用 。
专 门借 款 当期 实 际发生 的利息 费用 ,减 去 尚未动 用 的借款
资金 存入银 行取得的利息
收入或进 行 暂时性 投 资取得 的投 资收益后 的金 额 予 以资
本化 ;一 般借款 根据 累计资产支
出超 过 专 门借款 部 分 的资产 支 出加 权平均 数乘 以所
占用 一 般借款 的资本化率 ,确 定资本
化金 额 。 资本 化率 根据 一 般借款 的加权 平均 利率计
算确 定 。
资本 化 期 间 内 ,外 币专 门借款 的汇兑差 额全部予 以资
本化 ;外 币一 股借款 的汇兑差
额计入 当期 损益 。
符 合 资本 化条件 的资产 指 需要经过 相 当长 时 间的购
建或者生 产活 动才 能达到预定
可使用 或 可 销售 状态 的固定 资产 、投 资性房地 产 和存
货等 资产 。
如 果符 合 资本 化条件 的资产 在购 建或生产过 程 中发生 非 正
常 中断、并且 中断时 间连
续超 过 3个 月 的 ,暂 停借款 费用 的资 本化 ,直 至 资产 的购 建或生产 活动重
新 开始。
13、 无形 资产
(1)无 形 资产
无 形 资产是 指本 公 司拥有或 者控 制 的没有实 物形态 的可辨
认非 货 币性 资产 o
无 形 资产 按成 本进 行初 始计量 。与无形 资产 有关 的支 出 ,如
果相关 的经济 利益很 可
能流入 本 公 司且 其成本 能可 靠地计量 ,则 计入无 形 资产成
本 。除此 以外 的其他 项目的支
出 ,在 发 生 时计入 当期损益 。
取 得 的 土 地使 用 权通 常作为无 形 资产核 算 。自行开发 建造 厂房等
建筑物 ,相 关 的土
地 使用 权 支 出和建筑 物建造 成本则分 别作为无 形 资产 和 固定
资产 核算 。如为 外购的房屋
及 建筑 物 ,则 将 有 关价款在土 地使 用权和建 筑物之 间进 行分 配 ,难
以合理分配 的,全 部
作为 固定 资产 处理 。
使 用寿 命有 限 的无形 资产 自可供使 用 时起 ,对 其 原值减去 预计净残 值和 己
计提 的减
值准备 累计金 额 在其预 计使用寿命 内采用直 线法分期平 均摊 销 。使用寿命
不确定的无形
资产 不 予摊 销 。
期末 ,对 使用 寿命有 限 的无 形 资产 的使用寿命 和摊销 方法进行 复核 ,如
发生变更则
作为会 计估 计变更 处理 。此 外 ,还 对使用寿 命不 确定 的无形 资产 的使用寿
命进行复核 ,
如 果有 证 据 表 明该无 形 资产 为企业带 来经济利益 的期 限是 可预 见 的 ,则
估计其佼用寿命
并按 照使 用 寿命有 限 的无形 资产 的摊销政 策进 行摊 销 。
(2)研 究与开发支 出
本 公 司 内部研 究开发项 目的支 出分为 研 究阶段支 出与开 发阶段支 出 。
研 究 阶段 的支 出 ,于 发生 时计入 当期损益 。
开发 阶段 的支 出同时满 足下列条 件 的 ,确 认为无形 资产 ,不 能满足 下述条件
的开发
17
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苎 有 限 公 司
贝扌孑卜J艮 焉艮Π陟氵辶
阶段 的支 出计入 当期损益 :需 结合公 司 内部研
究开发 项 目的特 点来 披露 划 分研 究阶段和
开发 阶段 的具 体标准 ,以 及开 发阶 段支 出
资本化 的具 体条 件 。
① 完 成 该无 形 资产 以使其 能够 使用或 出售 在技
术 上 具有可 行性 ;
② 具 有完成 该无 形 资产并 使用或 出售 的意 图 ;
③ 无形 资产产生经 济利益 的方 式 ,包 括 能够证 明运用该
无形 资产生产 的产品存在
市场 或 无 形 资产 自身存 在 市场 ,无 形 资产将 在
内部 使用 的 ,能 够证 明其有 用性 ;
④ 有 足 够 的技术 、财务 资源和 其他 资源支 持 ,以
完成该 无形 资产 的开发 ,并 有能
力 使用或 出售该无 形 资产 ;
⑤ 归属于该 无形 资产 开发阶 段 的支 出能够可靠地 计量 。
无法 区分 研 究阶段 支 出和开 发阶段 支 出的 ,将 发生
的研 发支:出 全部 计入 当期损益 。
(3)无 形 资产 的减 值测试 方法及 减值
准备计提 方法
无形 资产 的减 值测试 方法和 减值准 备 计提方法 详见
附注 四 、15“ 长 期 资产减值 ”。
14、 长期 待摊 费用
长 期 待 摊 费用 为 己经 发生但应 由报 告期和 以后 各期 负担
的分摊期 限在 一 年 以上 的
各项 费用 。本公 司 的长期 待摊 费用主 要包括 装修 费 。长期 待摊
费用在预 计受益期间按直
线法摊 销 。
15、 长 期 资产 减值
对 于 固定资产 、在建工 程 、使用寿命 有 限的无形 资产 、以成本 模式计量
的投资性房
地产 及对 子 公 司 、合 营企业 、联 营企业 的长期 股权投 资等非流 动非金
融资产 ,本 公司于
资产 负债表 日判 断是 否存在减 值迹 象 。如存在减 值迹 象 的 ,则 估计其可 收 回金 ,进
额 行
减值测 试 。商誉 、使用 寿命不确 定 的无形 资产和 尚未达 到可使用状态 的无 形
资产,无 论
是 否存 在 减 值迹 象 ,每 年均进 行减值 测试 。
减 值测 试结果表 明资产 的可 收 回金 额低于其 账面 价值 的 ,按 其差额计提 减值准备
并
计入 减值 损 失 。可 收 回金 额为 资产 的公 允价值减去处置 费用后 的诤 额与 资产预 计未来 lJmb
金 流量 的现 值两者之 间的较 高者 。资产 的公允价值根 据 公平 交 易 中销售协 议价 格确定
;
不存 在销 售协议但 存在 资产 活跃 市场 的 ,公 允价值按照该 资产 的买方 出价确 定 ;不 存在
销售 协议 和 资产 活跃 市场 的 ,则 以可获取 的最佳信 息 为基础估 计 资产 的公允 价值。处置
费用 包括 与 资产 处置 有关 的法律 费用 、相关税 费 、搬运 费 以及为使 资产达 到可销售状态
所发生 的直接 费用 。资产预 计未来现金 流量 的现值 ,按 照 资产在持 续使用 过程 中和最终
处置 时所产 生 的预 计 未来现 金 流量 ,选 择 恰 当的折现 率对 其进 行折现 后 的金 额加 以确
定 。资产 减值准备按 单项 资产为基础计算 并确认 ,如 果难 以对单 项资产 的可 收 回金 额进
行估 计 的 ,以 该 资产所属 的资产组确 定 资产组 的可收 回金额 。资产组是 能够独立产生现
金流入 的最 小 资产 组合 。
在财 务报表 中单独 列示 的商誉 ,在 进 行减值测试 时 ,将 商誉 的账面 价值分摊至预期
18
京 天 时 莉 程 自动 化 工 程 技 木
步 有 限公 司
财 务 报表 附 注
从 企业 合 并 的协 同效应 中受益 的资产组
或 资产组组 合 。测试 结果表 明包 含分 摊 的商
誉的
资产 组 或 资产组 组 合 的可 收 回金 额低于
其账面 价值 的 ,确 认相应 的减 值损 失 。减值损
失
金 额 先抵 减 分摊至 该 资产组 或 资产组组 合
的商誉 的账 面价值 ,再 根据 资产组 或 资产组组
合 中除 商誉 以外 的其 他各 项 资产 的账 面价值
所 占比重 ,按 比例抵 减其他 各项 资产的账 面
价值 。
上 述 资产减 值损 失 一 经 确 认 ,丿 1后 期
间不予 转 回价 值得 以恢 复 的部 分 。
16、 职工 薪酬
本 公 司职工 薪酬 主要 包括短 期职工 薪酬 、离职后
福利 、辞退 福利 以及 其他长期职工
福 利 。其 中 :
短期 薪酬主 要包括工 资 、奖金 、津贴和补 贴 、职工
福利 费 、医疗 保险费 、生育保险
费 、工 伤 保 险 费 、住房 公积金 、工 会经 费和职工 教
育经 费 、非货 币性福 利等 。本公司在
职工 为本 公 司提 供服务 的会 计期 间将 实际发生
的短期职工 薪酬确认 为 负债 ,并 计入 当期
损益 或相 关 资产 成本 。其 中非 货 币性福利按 公允 价值计量 。
离职 后 福利 主要包 括设定 提存 计划及 设定受益 计划 。
其 中设定 提存 计划主要包 括基
本养 老保 险 、失业 保 险 以及年金 等 ,相 应 的应缴 存金 额于发生
时计入 相关 资产咸本或 当
期损 益 。
在职工 劳动 合 同到期之 前解 除与职工 的劳动关 系 ,或 为鼓
励 职工 自愿接 受裁减而 提
出给 予补 偿 的建 议 ,在 本 公 司不 能单方 面撤 回因解 除劳动 关
系计划 或裁 减建议所提供 的
辞退 福利 时 ,和 本 公 司确认 与涉及 支付 辞退福利 的重组 相 关 的成
本两者孰 早 日,确 认辞
退福 利产 生 的职 工 薪酬 负债 ,并 计入 当期损益 。但辞退福 利预期
在年度 报 告期 结束后十
二 个 月不 能完全 支付 的 ,按 照其他长 期职工 薪酬 处理 。
职工 内部退 休 计划采用 上 述辞退福 利相 同的原 则处理 。本 公 司将
自职工 停 止提供 服
务 日至 正 常退休 日的期 间拟支付 的 内退人 员 工 资和缴纳 的社 会
保 险费等 ,在 符合预计 负
债确 认条 件 时 ,计 入 当期损益 (辞 退福 利 )。
本 公 司 向职 工 提 供 的其他长期 职 工 福利 ,符 合设定提 存计划 的 ,按 照设定
提存计 划
进 行会计 处理 ,除 此之 外按 照设定 收益计 划进行会计处理 。
17、 预 计 负债
当与或 有事 项相 关 的义务 同时符合 以下条件 ,确 认为预 计 负债 :(1)该
义务是 本
公 司承 担 的现 时义务 ;(2)履 行该义务很 可 能导致经济 利益流 出 ;(3)该
义务的金 额
能够可靠 地 计量 。
在 资产 负债表 日,考 虑与或有 事 项有关 的风 险 、不确 定性和 货 币时 间价值
等因素 ,
按 照履行 相 关现 时义务所 需支 出的最佳 估 计数对预 计 负债进 行计量 。
如 果清偿预 计 负债所 需支 出全部或 部分预期 由第三 方补偿 的 ,补 偿金 额 在基
本确定
能够收到 时 ,作 为 资产 单独确 认 ,且 确认 的补偿金 额不超过预 计 负债 的账 面价值。
19
北 京 天 时 前 程 白动 ft工 程 扶 木 有 限 兮 司 贝扌乡莎J艮 写吏W寸 注
(1)亏 损 合 同
亏 损合 同是履 行合 同义务不可避 免会发生 的成本超过 预期经 济利益 的合 同 。待执行
合 同变成 亏损 合 同 ,且 该 亏损合 同产生 的义务满 足上述预计 负债 的确认 条件 的 ,将 合 同
预计 损 失超过 合 同标 的资产 己确 认 的减值损 失 (如 有 )的 部分 ,确 认 为预计 负债。
(2)重 组 义务
对 于有详细 、正 式并且 己经 对外公告 的重组计划 ,在 满 足前述预计 负债 的确认条件
的情 况 下 ,按 照与 重组有关 的直接支:出 确 定预计 负债金额 。对于 出售部分业务 的重组义
务 ,只 有在 本 公 司承诺 出售 部分 业 务 (即 签订 了约束性 出售 协议 时 ),才 确认与重组相
关 的义 务 。
18、 收入
(1)商 品销售 收入
在 己将 商 品所有权上 的主要风险和报 酬转移给 买方 ,既 没有 保 留通 常与 所有权相联
系 的继续 管理权 ,也 没有 对 己售商 品I实 施有效控制 ,收 入 的金 额 能够可靠地 计量,相 关
的经济 利益很 可 能流入 企业 ,相 关 的 己发生或将 发生 的成本 能够可靠地计量 时 ,确 认商
品销 售 收入 的实现 。
(2)提 供 劳务 收入
在 提供 劳务 交 易 的结果 能够可靠估计 的情况 下 ,于 资产 负债表 日按 照完 工 百分 比法
确认 提 供 的劳务 收入 。劳务 交 易的完 工进 度按 己经提 供 的劳务 占应 提供 劳务 总量的比例
确定 。
提供 劳务 交 易 的结果 能够可靠估计是指 同时满足 :① 收入 的金 额能够 可靠地计量 ;
② 相 关 的经济 利益 很可 能流 入企业 ;③ 交 易的完 工 程度 能够 可靠地确定 ;④ 交 易中 己发
生 和将 发生 的成本 能够可靠地计量 。
如 果提 供 劳务 交 易的结果不 能够 可靠估计 ,则 按 己经 发生 并预计 能够得 到补偿的劳
务成 本 金额 确认 提供 的劳务 收入 ,并 将 己发 生 的劳务成本 作为 当期 费用 。己经 发生的劳
务 成本 如预 计不 能得 到补偿 的 ,则 不确认 收入 。
本 公 司与其他 企业签订 的合 同或协议包括销售 商 品和提供 劳务 时 ,如 销售 商品部分
和 提供 劳务 部 分 能够 区分 并单独计量 的 ,将 销售商 品部分和提供 劳务部分分别处理 ;如
销售 商 品部分和 提供 劳务 部分不 能够 区分 ,或 虽能 区分但不 能够 单独计量 的 ,将 该合 同
全 部 作 为销售 商 品处理 。
19、 政府 补助
政 府补 助 是指本 公 司从政府无偿取得 货 币性 资产和非货 币性 资产 ,不 包 括政府作为
所有者 投 入 的资本 。政府补助分为与 资产相关 的政府补助和与收益相关 的政府补助 。本
公 司将 所取得 的用于购 建或 以其他 方 式形 成长期 资产 的政府补助 界定为与 资产相关的
政府 补 助 ;其 余 政府补助 界定为与收 益相关 的政府补助 。若政府 文件未 明确 规定补助对
2O
北 京 天 时 前 程 自动 化 工 程 技 木 有 限 兮 司
财 务 报表 咐 注
象 ,则 采用 以下方 式将 补助 款划分 为 与收益 相关
的政 府补助 和与 资产 相关 的政府补助
(1)政 府 文件 明确 了补助 所针对 的特
:
定项 目的 ,根 据该 特 定项 目的预 算 中将 形咸资产
的支 出金 额 和计入 费用 的支 出金 额 的相 对 比例进
行划 分 ,对 该划分 比例 需在 每个资产 负
债表 日进 行 复核 ,必 要 时进 行变更 ;(2)政 府文件
中对 用途仅 作 一 般性表 述 ,没 有指
明特 定项 目的 ,作 为 与 收益 相关 的政 府 补助 。
政 府 补助为 货 币性 资产 的 ,按 照 收到或应 收 的金
额计量 。政府 补助为 非货 币J性 资产
的 ,按 照 公允 价值 计 量 ;公 允 价值不 能够可 靠取得
的 ,按 照名义 金 额计量 。按照名义 金
额计量 的政 府 补助 ,直 接 计入 当期损益 。
本 公 司对于 政 府补助通 常在实际 收到 时 ,按 照实 收金
额予 以确认 和 计量 。但对于期
末有确 凿 证 据表 明能 够符合财 政扶持 政策 规定 的相 关条件
预 计 能够 收到财 政扶持资金 ,
按 照应 收 的金 额 计量 。按 照应 收金 额计量 的政 府补助应
同时符合 以下条 件 :(1)应 收
补助款 的金 额 己经 过 有 权政 府部 门发文 确认 ,或 者可根
据 正 式发布 的财 政 资金 管理办法
的有关 规定 自行合理 测 算 ,且 预计其金 额不存在重 大不确
定性 ;(2)所 依据 的是当地
财政 部 门正 式发布 并按 照 《政府信息 公开条 例》的规 定予 以主动
公开 的财 政扶 持项 目及
其财 政 资金 管理 办 法 ,且 该管理 办法应 当是普惠 性 的 (任 何符合
规定条 件 的企业均 可申
请 ),而 不 是专 门针 对特 定企业 制定 的 ;(3)相 关 的补 助款批
文 中 己明确承诺 了拨付期
限 ,且 该款 项 的拨 付是有 相应财政 预算作 为保障 的 ,因 而可
以合理 保证其可 在规定期 限
内收 到 ;(4)根 据本 公 司和该补 助事 项的具 体情况 ,应 满足
的其他 相关条 件 (如 有 )。
与 资产 相关 的政 府补助 ,确 认为递延 收益 ,并 在相关 资产 的使用
寿命 内平均分配计
入 当期损益 。与 收益相关 的政府补 助 ,用 于补偿 以后期 间的相
关 费用 和损 失 的,确 认为
递 延 收益 ,并 在 确认相 关 费用 的期 间计入 当期损益 ;用 于补 偿 己经
发生 的相关 费用和损
失 的 ,直 接 计入 当期损益 。
己确 认 的政 府 补助 需要返还 时 ,存 在相关递延 收益余 额 的 ,冲 减相 关递延
收益账 面
余额 ,超 出部分 计入 当期损益 ;不 存在相关 递延 收益 的 ,直 接 计入 当期损益 。
20、 递 延所 得 税 资产 延所 得税 负债
(1)当 期 所得税 `递
资产 负债表 日,对 于 当期和 以前期 间形成 的当期所 得税 负债 (或 资产 ),以 按照税
法规定 计算 的预期应 交纳 (或 返还 )的 所得 税金额计量 。计算 当期 所得 税 费用所
依据 的
应纳税 所得额 系根 据有关税 法规定对 本年度税前会 计利润作相应 调 整后 计算得 出。
(2)递 延 所得税 资产及递延所得税 负债
某 些 资产 、负债项 目的账 面价值与其计税基础之 间的差额 ,以 及未 作为 资产和负债
确认但 按 照税 法规 定可 以确 定其计税基础 的项 目的账面 价值 与计税基础之 间的差额产
生 的暂 时性差异 ,采 用 资产 负债表 债务法确认递 延所 得税 资产及递 延所得税 负债。
与 商誉 的初 始确认 有关 ,以 及 与 既不是企业合并 、发生时 也不 影 响会 计利润和应纳
21
北 京 天 时 前 程 白动 化 工 程 鼓 本 有 限 公 司 财 务 报表 咐 注
税所得 额 (或 可 抵扣亏损 )的 交 易中产生 的资产或 负债 的初始确认 有关 的应纳税暂时性
差异 ,不 予 确认 有关 的递 延所得税 负债 。此 外 ,对 与子 公 司 、联 营企 业 及合营 企业投 资
相关 的应纳 税 暂时性 差异 ,如 果本公 司能够控制暂时性差异 转 回的时 间 ,而 且该暂时性
差异 在 可预 见 的未 来 很可 能不会转 回 ,也 不予确认 有关 的递 延所得税 负债 。除 上述例外
情况 ,本 公 司确认 其他所有应纳税暂 时性差异产生 的递 延所得税 负债 。
与 既不 是 企业合 并 、发生 时也不影响会计利润 和应纳税 所得 额 (或 可抵扣亏损 )的
交 易 中产 生 的资产或 负债 的初始确认有关 的可抵 扣暂时性差异 ,不 予确认有关 的递延所
得税 资产 。此 外 ,对 与子公司 、联营企业 及合营企 业 投 资相 关 的可抵扣 暂时性差异 ,如
果暂 时性差 异 在可预见 的未来不是很可 能转 回 ,或 者 未来不是很可 能获得用来抵扣可抵
扣 暂 时性差 异 的应纳税所得额 ,不 予确认有关 的递 延所得税 资产 。除上述例 外情况 ,本
公 司 以很 可 能取得用来 抵 扣可抵扣暂时性 差异 的应纳税 所得额为 限 ,确 认其他可抵扣暂
J眭
时 差 异 产 生 的递 延所得税 资产 。
对 于 能够 结转 以后年度 的可抵扣亏损 和税款抵减 ,以 很可 能获得用来抵 扣可抵扣亏
损和 税 款抵 减 的未来应纳税所得额为 限 ,确 认相应 的递延所得税 资产 。
资产 负债表 日,对 于递延所得税 资产和 递延所得税 负债 ,根 据税法规 定 ,按 照预期
收 回相 关 资产或清偿相关 负债期 间的适用税率计量 。
于 资产 负债表 日,对 递延所得税 资产 的账面价值进 行复核 ,如 果未来很可 能无法获
得足 够 的应 纳税 所得 额用 以抵扣递延所得税 资产 的利益 ,则 减 记 递延所得税 资产的账面
价值 。在 很 可 能获得 足够 的应纳税所得额 时 ,减 记 的金额 予 以转 回 。
(3)所 得税 费用
所 得 税 费用 包括 当期所得税和递 延所得税 。
除确 认 为其他综合 收益或 直接计入股 东权益 的交 易和事 项相关 的当期所得税和递
延所 得 税 计 入其他综合 收益 或股东权益 ,以 及企 业合 并产 生 的递 延所得税调 整商誉的账
面价 值 外 ,其 余 当期 所得税 和递延所得税 费用或 收益计入 当期损 益 。
(4)所 得 税 的抵销
当拥 有 以净 额 结算 的法 定权利 ,且 意 图 以净 额结算 或取得 资产 、清偿 负债 同时进 行
时 ,本 公 司 当期所得税 资产及 当期所得税 负债 以抵销后 的净 额 列报 。
当拥 有 以净额 结算 当期所得税 资产及 当期所得税 负债 的法 定权利 ,且 递 延所得税 资
—
产及 递 延 所得 税 负债是与 同一 税收征管部 门对 同 纳税主体征 收 的所得税相关或者是
对不 同 的纳 税 主体相关 ,但 在未来每 一 具有 重要性 的递 延所得税 资产及 负债转 回的期 间
内 ,涉 及 的纳税 主体 意 图 以净 额结算 当期所得税 资产和 负债或是 同时取得 资产 、清偿 负
债 时 ,本 公 司递延所得税 资产及递 延所得 税 负债 以抵销后 的净 额 列报 。
21、 租赁
融 资租 赁为 实质 上转移 了与资产所有权有关 的全 部风 险和报酬 的租赁 ,其 所有权最
22
^ 北 京 天 时 莉 程 白动 it工 程 技木 有 限公司 财 务 嘏表 附 注
终可 能转 移 ,也 可 能不转移 。融资租赁 以外 的其他租赁为经 营租 赁 。
(1)本 公 司作为 承租人记 录经 营租赁 业 务
^ 经 营租赁 的租金 支 出在租赁期 内的各个期 间按直线法计入相关 资产 成本或当期损
一 益 。初始 直 接 费用计 入 当期损益 。或有租金于实 际发生 时计入 当期损益 。
_ (2)本 公 司作为 出租人记录经 营租赁业务
经 营租 赁 的租金 收入在 租赁期 内的各个期 间按直线法确认为 当期损益 。对金额较大
的初 始直 接 费用于 发生 时予 以资本化 ,在 整个租 赁期 间 内按 照与确认租金 收入相同的基
础分 期计 入 当期损益 ;其 他金 额较小 的初始直接 费用于发 生 时计入 当期损益 。或有租金
~
于 实 际发生 时计入 当期损益 。
一 (3)本 公 司作为承租人记录融 资租赁 业 务
~ 于租 赁期 开始 日,将 租赁开始 日租赁 资产 的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中
较低 者 作为 租入 资产 的入账 价值 ,将 最低租赁付 款额作为长期应付款 的入 账价值,其 差 |
额作 为 未 确认 融资 费用 。此 外 ,在 租赁谈判和签订 租赁合 同过程 中发生 的 ,可 归属于租
赁项 目的初 始 直 接 费用 也计入租入 资产价 值 。最低租赁付款额扣 除未确认 融 资费用后 的
~
余额 分别长 期 负债 和 一 年 内到期 的长期 负债列示 。
一 未确认 融资 费用在 租赁期 内采用 实 际利率法计算确认 当期 的融 资费用 。或有租金于
¨ 实 际发生 时计入 当期损益 。
(4)本 公 司作为 出租人记录 融 资租赁 业 务
于租 赁 期开始 日,将 租赁开始 日最低租赁 收款额 与初始直接 费用 之和作为应收融资
租 赁 款 的入 账价值 ,同 时记录未担镙:余 值 ;将 最低租赁 收款额 、初始直接 费用及未担保
^
余值 之 和 与其现 值之和 的差 额确认为未实现 融资收 益 。应收融资租赁款扣 除未实现融资
一 收 益后 的余额分别长期债权 和 一 年 内到期 的长期债权 列示 。
~ 未 实现 融 资收 益在租 赁 期 内采用 实 际利率法计算确认 当期 的融资收入 。或有租金于
实 际发生 时计入 当期损 益 。
22、 重要 会计 政策 、会 计估计 的变 更
(1)会 计政策变 更
^
本期 无会 计政策变更 。
— (2)会 计估计变 更
~ 本 期无会 计估 计变更 。
五 、 税项
1、 主要 税种及税 率
和兑不中 具体税 率情况
∶应税收入按6%、 17%的 税率计算销项税 ,并 按扣除当期允许抵
增值税
∶扣的进项税额后的差额计缴增值税 。
23
北 京 天 时 前 程 自动 化 工 程 扶 木 有 限 兮 司
贝扌舀券J艮 爿黾Π寸9辶
币兑不中 具体税率情况
城 市维护 建设税 按实际缴纳的流转税 的7%计 缴 。
教育 费附加 按实 际缴纳 的流转 税 的3%计 缴 。
地方 教育费附加 按实 际缴纳 的流转 税 的2%计 缴 。
企业 所 得税 :按 应纳税所得额的15%计 缴 。
2、 税收优惠及批文
本公司于2012年 10月 30日 由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家
税务局及北京市地方税务局共同认定为高新技术企业 ,己 取得高新技术企业证书,证 书
编号为 GR201411oo0325,根 据 《中华人 民共和国企业所得税法》及其实施条例的相
关规定 ,本 公司 自2014年 至2016年 ,减 按 15%税 率缴纳企业所得税。
《国务 院关于 印发鼓励软件产业 和集成 电路产业 发展若干政策 的通 知》(国 发
00Ol18号 )第 五条规定 :“ 对增值税一股纳税人销售其 自行开发生产的软件产品,2010
年前按 17%的 法定税率征收增值税 ,对 实际税负超过3%的 部分即征即退 ,由 企业用于
研究开发软件产品和扩大再生产 ”。根据上述规定 ,目 前在税务局备案 的1O项 软件名称
享受增值税实际税负超过3%的 部分即征即退 的优惠 。
六 、财务报表项 目注释
以下注释项 目期初指 2014年 12月 31日 ,期 末指 2015年 6月 30日 。
1、 货 币资金
项 目 : 期末 余 额 期初 佘额
库存现金 8,747.55 15,498.04
银 行 存 款
: 2,229,289.57 4,692,330,21
其 他 货 币 资 金 575,00
: 4,579.74∶ 4〗
合 计 : 2,242,616,86 | 4,712I403.25
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 : 期末余额 : 期初 余额
交 易性 金 融 资产 96,674,79∶ 0.00
合 计 96,674,79∶ 0.00
3、 应收票据
项 目 : 期末余额 : 期初余额
银 行承 兑 汇 票 ∶ 400,000.00 ∶
700,000,00
合 计 400,000.00 ∶ 700,000,00
4、 应收账款
(1)应 收账款分类披露
24
北 京 天 时 前 程 自动 化 工 程 扶 木 有 限 公 司 财 务 J艮 表 附 注
期末余额
口
力
账面余额 坏账准备 :
类
提比例 账面价值
拿T 十猡 :I}∶
金额 :计
∶-℃ 冫 :
:
…
单独计提坏
霆T贪 要7但 叮∶0证∵ 0访 0证 000∶ 0,00
械I珏
准备的应 收款项
· 合计 ∶;五0⒍ 扌占冫 ∶i蕊 i。 3.18∶ 41,146,85324
(纟 )
5Ξ
i 期初余额 ˉ ^ˉ
一 类 别 :
| 芘品占叠醌晶 : 荡由蒎掮刍莹 :
: 金
^ 单项金额重大并单独计提坏账准 :
一ˉ 备的应收款项
;
: ; ∶ l Ⅰ
按 账龄 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的: ∶ ∶ ∶ :
30,081,820,62∶
: l
∶ 100,00: 502,094,84∶ 1,67;29,sT9,725,78
应 收款项
合 计 |30,O81,820.62∶ 100.00∶ 502,O94.84 1.67∶ 29,579,725.78
组 合 中 ,按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的应 收 账 款
∶ 期末余额
账 龄 : i .
: 应收账款 : 坏账准备 : 计提比例 (%)
0至 6个 月 : 23,Os2,481.64∶ 230,524.眨 : 1,00
1丘 手以 内
1年 以 内 : 1⒎ : 17,051,409.12∶
051,409.12: 852,570.46∶ 852,570.46∶ 5,oo
⒌ 00
1z至 2自 三
: 2,290,666.40i 229,066.64∶ 1o,O0
2至 3年 3o,oo
: 59,940.00∶ 17,982.00∶
3至 Σ4伺≡ ; 45,000.00∶ 22,500.00∶ 5o,00
42,499〗 497,16 1,352,643.92 3,18
25
北 京 天 卧 前 程 烂旨动 亻乜工 程 投 木 有 卩艮公 司 贝扌务 强 表 FVf注
(2)本 年 计提 、 收 回或转 回的坏账准 备情况
本年计提坏账准各金 额 850,549,O8元 ;本 年收回或转回坏账准备金额 0,O0元 。
(3)按 欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收款期末余额合 :坏 账准备
ˉ
^~'、 '冫
● '‘
ˉ
'J`· '`凵
单 位 名 称 : 款 : :
(%)
项 性 质 期 末 余 额 账 龄 :冖 :
∶ ∶ : ¨ ∶计 数 的 比例 期末 余 额
y呷 鞫 忸 程
苎苎于 巴 :ェ 栅 ⒒闷 冉 1钏 诳 袖 :
"m⒓
公司 : 1∶ 11∶ ∶∶1∶ 1I1I: ∶∶∷: ~~1∶ ’
~ ∶∵∶
州麸槲籼 溺款 低 1钏 床 I∶
:1 ∶∶
1∶ 1∶
』
nJ 唧 :9呒 珏
: :
∶ ∶ ∶ ¨
ji二
合 计 _∶
35,766,o31,80:
:974,564.79
(4)按 欠款方归集的期初余额前五名的应收账款情况
~ : : ~~~~~—
∶
∶ : :
单位 名称 项性质 初余额 龄
|款 :期 :账 Ι
:秫缪HⅠ曷孑 s雾 皋
′ v;嚣 髂 蚕最
品 辘麒 晶 蒎
老
公司 | :盖雪 ;;∶∶ ;∶ ∶∶∶∶ii疝 扌
∶
【
ˉ
∷ i
中国机 械 工业 建设 集 团有 : : ∶ : ∶
∶ 工程 款 :6i378、 771.30:1年 以 内 : 1年 212o ∶637877171
:璀
以 内 639△ 7·
赕 司
:γ :刀 咫 : :
∶ : 21,20 ∶
≈ △ -
裟奚7∶
黍屮霁回燃坌夏赆兮目 :
Ⅱ艹γf γ?z 办Ⅱ
王程熟 : pp-卢 ⒎弘9￠ 1赁 u内 : ρ 仕119p∴ 了p
中原环保热力登封有限公: : : ∶ :
∶ 工程 款 00:1年 以 内: 3.05 ∶
gI17o.oo
彐HJ :: : : : 917,000·
ˉ
誊 社 : 亠 : = 碰慌 痴 诚△
5、 预付款项
(1)预 付款项按账龄列示
账 龄: 翘枣畲 期初 余额
∶ 金额 比侈刂(%) 金额 ∶ 比例 (%)
0至 6个 月 3i75O,991.07∶ 53.亻 6∶ 2,953,785.50∶
26
北 京 天 时 前 程 自动 化 工 程 扶 木 有 限 兮 司
财 务 J艮 表 附 注
1年 以内 1,396,182.88∶ 19,79: 1,851,679,93∶ 26,60
1至 ?年 : 1,242,645,88∶
1∶ 臼卩皋 1⒎ ρ 1∶
2,095,549,20∶ 30,11
`|1g⒚ 0.00: 0,00
59,007.00{ 085
钭王 0平 : 0uu9r卩 0,00:
p∶
o.:4: 0,00
5年 以 上 : ρ∶♀9∶ 0· 00∶ 0.00: 0,00
∶ :
~合
计
: ⒎ o56,279,03∶
1o0,00∶ 6,960,021.63: 100,00
(2)按 预 付 对 象 归集 的期末余 额较 大 的预 付款情 况
本公 司按预 付 对 象 归集 的期末余 额较大 的为 北京 峰楠 兴业科 技有 限公 司 ,顶 付
账款汇 总金 额为 3,512,611.23元 ,占 预 付账款期 末佘 额 合计数 的 比例为 49,78%。
(3)按 预 付 对 象 归集 的期初余 额较大 的预付款 情 况
本 公 司按 预 付 对 象 归集 的期初余 额较大 的为北 京峰楠 兴业 科技有 限公 司 ,预 付
账款汇 总金 额为 1,578,098.88元 ,占 预付账款期 末余额合 计数 的 比例为 22,67%;
林青 ,预 付账 款 汇 总金 额为 1,190,000,O0元 ,占 预付账款期末 余额合 计数 的 比例为
17.01%
6、 其他应收款
(1)其 他应收款分类披露
期末余额
类
∶ ^~金额 :..ˉ (%): .ˉ
~∶ :计 提比例 : 账面价值
∶
: :比 例 金额
∶ ∶ ∶ (%)ψ
∶∶∶∶∶ ∶ ∶ ∶ ∶ :ˇ
单项 金 额 重 大 并 单独 计 提坏 账 准 :
;
∶ ∶ :
备的其他应收款 i
^ 按账龄特征组合计提坏账准备 的 :
71:,
其 他 应 收 款 :16’
一
~ 单项金额不重大但 单独计提坏账 :
准备的其他应收款 :
合 计
:16,718,469.39: 100· 00∶ 1,114,512,83∶ 15,sO3,9sG.56
6.67∶
(续 )
期初余额
峄四 铆 : 坏账准备 :
类 别 : 牟
| :
∶ 金额 :
单项金额重大并单独计提坏账准: 0.00∶
27
北 京 天 时 莉 程 自动 化 工 程 扶 木 有 限 公 司
财 务 JP△ 表 附 注
期初余额
类 别
账面余额 : 坏账淮各 :
∶计提比例 : 账面价值
(%)
备 的其他应 收款
按账龄组合 计提坏账准备的其他: ∶ ∶ ∶ ∶
420,:08,72∶ 0o∶ 鳇 5,26:· :0: 2.59:15,gg5,539.眨
应 收 款 :16’ 100·
单项金额不重大但单独计提坏账: ∶ ∶ ∶ ∶
0· 00; 000∶
00∶ 00∶
准 备 的其 他 应 收款 : 0· 0· 0.OO
∶ ∶ ∶ ~ ~
合 计 :16,砭 o,8{ 砭 5,268.80: 2.59∶ 15,gg5,539.口
②组合 中,按 账龄分析法计提坏账准备的其他应 收款
^
期 末 余 额
账 龄
:
_
∶ 其 他 应
6个
月
~ 0至 : 9
1年 以内 : 11,1
1至 2年
: 4,1
2至 3年
Ⅰ 千19∶ p了 p∶ ♀q Ⅱ pl叨 ?∶ o筷 30,00
合 计 16,718i46939∶ 1,114,512,83∶
(2)本 年 计 提 、 收 回或转 回的坏账 准备情况
本年 计提 坏 账准各 金额 689,244,03元 ,本 年收 回或转 回坏账准 备 金额 0.O0元 。
(3)其 他应 收款按款项性质分类 情况
款项性质 期末 账 面余额 ∶ 期初账面余额
安全抵押 款 100,000.0o∶ 100,000.O0
7,200,000,O0
502,911,87
8,3711521,85
押金 246,375.00: 246,375.oo
合 计 16,718,469.39∶ 16,420,80872
(4)按 欠 款方 归集 的期末 余额前五名 的其他应 收款情况
占其他应收款 :
坏账准备
单位 名称 款项性质 期末佘额 账龄 期末余额合计 :
期末余额
数的比例 (%)
济南热力有 限公司 8,000,000.00;1 年 以内 :
4785 400,ooo,Oo
28
北 京 天 时 莉 程 白动 化 工 程 扶 木 有 限 公 司 财 务 J艮 皋 咐 这
∶占其他应收款 :
坏账准 备
单位 名称 款项性质 期末余额 : 账龄 ∶期末余额合计 :
期末 余 额
:数 的比例 (%)∶
: 42,17: 550,500.00
2.69∶ 4,500.oo
1.47∶ 73,912.50
北京市警视达+JL电 设备研究所: :赁
有限公司 GO,000,00
:早 殄 : ;::∶ :::∶ :i:f℃ P∶
1.20∶
—
—
合 计 : 15,阢 6,375.oo∶
∶ ∶ 95.38∶ 1,088,912.50
(5)按 欠款方归集的期初余额前五名 的其他应收款情况
∶占其他应收款 :
合 计 : —
7、 存货
期末余额
项 目 ;
∶ 账面余额 : 跌价准备 : 账面价值
刁个++
° 635,432.07 03b,432.0r
∶ ∶ o,00 : 635I432,07
//Tx忄
厉 氯 朽 扌 米
∶ ∶ o,0o :
: 0
库存 商 品 : 1o,167,41ρ ipp∶ 9∶ pρ
:
10,167,41o08
17,265,790,76 0.00 ∶ 17,265,79o76
(续 )
期初余额
项
账面余 额 跌价准备 : 账面价值
29
北 京 天 时 莉 程 自动 化 工 程 技 本 有 限 公 司
财务 J艮 表 附注
原材 料 308,290,93∶ 308,29093
库存 商 品 101443,75o.65 ∶ 0,00 ∶ 10,443,750,65
工程 施 工
材料 8,377,o39,68∶
0,00 ∶ 8,377,03968
劳务费 pp?∶ 0.00 : 1,637,582,70
∶ 1氵
ρρ三∴ zp|
生产成 本 0.00 : 0,00
20,766,663,96
8、 其 他 流动 资产
项 目 : 期末余额 : 期初 余 额
′41o,674,Gs:
F匚罗失苎隽菱箪蚤酃耸 : 0,00
炯 罩革雳叫尸月扌孓乡子 : o.oo: 500,000,0o
屋租员 费
坊 拴 牡 赁页 : 1R595n∩ ∩∶
185,250,oo∶ 164,250,oo
合 计 595,924.66 664,250.0o
9、 可供 出售金融资产
(1)可 供出售金融资产情况
∶ 期末余 额 : 期初余额
项 目 } ∶
: 账面余额 :减 值准
可 供 出售 权 益 I具 :3OO,ooo,OO∶ o.
其 中 :按 公 允 价 值 计 量 的 : o.oo∶ o,
∶ o^^⌒
按成本计量的 :3oo,00ρ^⌒ ∶9ρ ;
七 ± 卩⒏ 丬c△仁乓鬃 宀/△ ^
p〃 Ψ∶ˇuψ ∶Ψuuuu:luluu型u9卩 9:
^⌒
∶ ∶1♀ I1p⒐ ρ9⒐ 9p
合 计
(2)年 末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 ;在 被投资
被投资单位 : ∶
期末 :单 ?持 股 本年现
: 期初 : 本年增加 : 本年减少 金红利
北京市警视达机 :
电设 备 研 究所 有
: 9,80o:ooo.00 0,00∶ 9,8oo,000.00∶
o oo∶ 19.Ⅳ 0.00
∶∶∶∷∶△∶ ∷
贤瓮曩能崩 菝: ∶ ∶ ∶ :
晷赉 #I1∶ ‖‖ Γ
O00
:石 #⒍ H奈
10、 长期股权投资
3O
北 京 天 时 莉 程 自动 化 工 程 扶 木 有 限 公 司
财 务 报表 咐 注
: 本年增减变动 : ∶减值准
被投资单位 : 年初佘额 :追 加/减 少 :权 益法 下确认 的 :其 他综合收 : 年末余额 :备 年末
:
;
投资
0
: 投资损益
ˉ ˉ ;
: 益 调整 : ∶余额
-
一 、合营企业
- |-
: 。
∶
∶ ~
∶
∶
北京卓越艾维软件: : :
∶ : ~ ~~ ∶ ~~ ˉ
∶ ∶ ∶
151· 62∶ ˉ
50,:99· 04: o.00∶
62I252.58: o,OO
有 限 公 司 : 113’ o.o0∶
: : : :
ˉ
二 、联营企业 ∶ ∶
:
--
-ˉ
:
-
:
ˉ - : ; ~ ~ 】
:
;
-
郑州郑热天时 自动: ;
ˉ
:
—
△
-ˉ
∶ ∶ ∶
化 工 程 技 术 有 限 公 : 6m,801.Os: o.OO∶ sS,Ss9.6:∶ o.oO∶ v1,160,zs∶ 0,0O
曰
司 : : : : ∶ : : :∶
.
0.00: -25〗 91
3,641,871.16: : 11,54o.73∶
: 3,653,411,8g:
11、 固定资产
:项 目 运输设备 : 办公家具及设备 : 合 计
一、账面原值
, \ i^L\LH]/A-\1-EL_ . :i _ _
i i
1. ^HET1AEn i 1,877,0g2.66i 460,129.36i 2,337,222.02
-; i
2. +HEhEABfr I 0,00; 78e:e7o:7s: zse:9_I0:7e
3, +FfrIil.D+En i 6,480:00! r3_8_p_76:4!,i 7q:5:1s6:44
4. FfiXASn 1,870,612.66i s11,223.71:
i _ 2,g81 ,836,37
-. Hif+filE i
1.,H.Ftn^En : 828,02".7.10i. 23s,456.62'" t,nas,,aez.tz
2, +y.ElwtnABF :i ' no,rrr.roi 110,6e8.34; ,ol,ru.u,
j - '- :- - i
-
3- +F'f-i/;t,}+Efr i 5,809.25: Bo,gso.azi
ii
86,1e0.07
4, Ffr/K^En ; e12,5e6.09i 26.s,774.14_i t,j7l,3t0.z3
_\ =, trfr,lFiF& |
tlv lEt lr-Etf
:
'
1. ffi+n^En i o.ooi o.ooi o.oo
2^, +YfirWlrABF i o.ooi o.ooi o.oo
3-: 2?_fi : o.ooi o.ooi o.oo
E.Kffif ,fH
ii-
i ; ; _
1、 期末账面价值 958,016.57 ∶ 245,449.57∶ 1,203,466.14
31
北 京 天 时 莉 程 自动 化 工 程 扶 本 有 限 公 司
财 务 报表 附 注
项 目 运 输设 备 : 办公家具及 设备 合 计
2、 期初账面 价值 1,049,o65.56∶ 224,672.74 1i273,738.30
12、 在建工程
期末ˉ余 额 期初 余额
项 目 : ∶ ∶ ∶
∶ 账面余额 :减 值准各 | 账面价值 :账 面余额 减值准备 : 账面价值
项 目 合 同 管 理 模 块 :1,617,9o4.15∶ o,oo∶ 1,617,904.15:879,027,71
0.00∶ 8Tg,027.71
合 计
:1,617,9o4.15∶ o,OO∶ 1,617,904.15:879Im7.71
0.00: 879,027.71
13、 无形资产
基 于公共 通讯平 隹 检
项 目 :基 溽 l平 l的 肀夕F∶ 五金蝶
坏 K3财则 务软件
人° :: 合 计
∶i丨 ∶ x丨 ink system技 术 :
∶拄 零 绅
~一
、账面原陌 值
眦 石 沽 :
:
1、 年 初 余 额 : 2,Els7,3o0.00∶ 43,521,37∶ 1.37
2,910″
2、 本 年 增 加 金 额 : 0,00: 0.00∶
0.00
3、 本 年 减 少 金 额 : 0,00∶ 0,00: 0.00
4、 年 末 余 额 : 2,跗 7,300,00∶ 43,V1.37: 2,910″ 137
二、累计摊销
_-、 /ex冫
nlLT闩 l刁 : : : ∶
1、 年 初 余 额 : 2,246,051,83: 4:243,35∶
2,250,⒛ 5,18
2、 本 年 增 加 金 额 : 143,364.gs∶ 5,o92,o2∶
148,娟 6,98
3、 本 年 减 少 金 额 : o,00∶
0.00 0,00
4、 年 末 余 额 : 2,389,416,79: 9,335.37: 2
三、减值准备 :
1、 年 初 余 额 : o,00∶
0.00∶ o,oo
2、 本 年 增 加 金 额 : o.oα 0.00∶ 0,oO
3、 本 年 减 少 金 额 : o,oo∶
0.00∶ 0.oo
4、 年 末 余 额 : o.oo∶
0,00∶ o,oo
四 、 账 面 价 值 :
1|年 本赆酉佾傅 : 477,:β ⒐?1∶ ρ-11Oρ 卫
9∶ p1?lp￡ ″ p∶
2、 年 初 账 面 价 值 : 621,248.17: 39,27802: 66o,526,19
14、 递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产明细
年末 余 额
项 可抵扣暂时性 : 可抵扣暂时性
延所得税资产 递延所得税资产
差异 :递 差异
32
北 京 天 时 前 程 自动 rt工 程 扶 木 有 限 兮 司
财 务 报表 附 注
资产减值准备 2,467,156,75∶ 370,07352: 927,363.64
139,104,55
合 计 2,467,156.75∶
139,10455
15、 短期借款
2014年 7月 31日 本 公 司与杭州银行 股份有 限公 司北 京 中关村 支 行签订编 号
注 1、
为 129C11020140o225的 借款 合 同 ,借 款性质为信用 借款 ,借 款金 额 300万 元整 ,借
款 期 限 为 2014,07.312O15.07.3o,用
于 支 付 货 款 ,按 季 付 息 ,年 利 率 7.2%。
为
注 2014年 8月 29日 本公司与杭州银行股份有 限公司北京中关村支行签订编号
2、
为 129C1102o1400262的 借款合同,借 款性质为信用借款 ,借 款金额 190万 元整 ,借
款期限为 2014.08.2g~2015.08.28,用 于支付货款 ,,年 利率为 7.2%。
注 3、 2014年 9月 23日 本 公 司与杭州 银行股 份有 限公 司北 京 中关 村支行签订编 号
为 129C11020140o296的 借款合 同 ,借 款性质为信 用借款 ,借 款金额 220万 元整 ,借
款期 限为 2014.09.2⒊ 2015.09.22,用 于支付 货款 ,年 利率 为 7,2%。
2014年 10月 28日 本公司与杭 州 银行股份 有 限公 司北 京 中关 村支 行签订 编
注 4、
号为 129C1102014oO325的 借款合 同 ,借 款性质为 信用借款 ,借 款金额 290万 元整 ,
借 款 期 限 2014.冂 0,2⒏ 2015.10,27,用 于 支 付 货 款 ,按 季 付 息 ,年 利 率 为 7,2%,到 期
一 次还 本 。
2015年 1月 16日 本公 司与北京银行 魏 公村支行签 订编 号为 00259⒛ 0的 借
注 5、
款 合 同 ,借 款性质 为 担保借款 ,担 保人为北京中关村科技融 资担保有 限公 司 ,担 保合 同
编 号为 2014年 WT2152-1号 ,借 款金 额为 10万 元 整 ,借 款 期限 为
2015.01.162016.01,15,用 于支付 货款 ,年 利率为基准 利率上浮 20%。
注 6、 2015年 6月 8日 本公 司与北 京银行魏 公 村支行签订编 号为 0282864的 借款
合 同 ,借 款 性质为 担 保借款 ,担 保人为北 京 中关村科技 ,融 资担保有 限公 司 ,lg保 合 同
编号为 :⒛ 14年 WT2152-1号 ,借 款 金 额 为 40O万 元 整 ,借 款 期 限 为
2015.06,o82016,06,O7,用 于支用于支 付货款 ,年 利率为基准利 率 上 浮 20%。
16、 应 付账 款
(1)
应
付账款 列示
项 目 期末余额 期初余额
0至 6月 3,520,874.62∶ 5,438,218.56
1年 以内 138,977,84: 163刂 864.28
1至 2年 380,662.64: 10,211,26
33
北 京 天 时 莉 程 自动 化 工 程 扶 本 有 限 公 司
财务 J艮 表咐注
期末余额 期初余额
2,270.oo
136,021.45
Δ
计
5,750,585.55
(2)
期
末账龄超过 1年 的重 要 应 付 账 款
项 目 : 期末余额 : 未偿还或结转的原因
北京赤道 计算机网络系统有限公司 : 239,31624: 未结算
天津天时前程控 制设备有限公司 : 119I1△ ∶9q∶ 本缉纂
合 计 349,492.24:
(3)
期
初账龄超过 1年 的重要应付账款
项 目 期末余额 ∶ 未偿还或结转 的原因
南京西奥仪表测控有限公司 : 1,191,172,00| 未结算
天津天时前程控制设备有限公司 : 1,110,195.18∶ 未结算
合 计 : 2,301,367.18∶
17、 预收账款
(1)预 收款项列示
项 目 期末 余额 期初 余 额
0至 6个 月 758,662.40∶
555,∞ 4,00
1年 以内 497,024.oo∶ 14⒎ 4oo,o0
1至 2年 : 了 ?二 -千 9∶
pρ
∶ 21⒍ 320,60
2至 3年 : 了审 ρ∶ 120,028,00
3至 4年 : . 44,750.0o∶ `zpρ 1,610,00o.00
4至 5年 ; 1plρ pρ ρ ∶
ρ sO,OO0,Oo
5年 以上 : 166,721,00∶
514,446,00
合 计 : 1,口 4,875.40; 3,212〗 2186o
(2)期 末账 龄超 过 1年 的重要预 收款项
项 目 期末 余额 i 未偿还 或结转 的原因
黄索理 84,003.00∶ 项 目未完成 ,款 项 尚未结算
北 京 昊 建 能源 50,000.00∶ 项 目未 完成 ,款 项 尚未结算
134,003,oo:
34
北 京 天 时 前 程 白动 化 工 程 扶 木 有 限 公 司
财 务 J艮 表 附 注
土p)期 初账龄超过 1年 的重要预收款项
项 期末 余额 未偿还 或 结转 的原因
鑫岭投 资
∶ 1,600I000.oo:项 目未 完 成 ,款 项 尚未 结 算
鞍 山市千 峰供暖公司
∶ 386,124.00∶ 项 目未 完 成 ,款 项 尚未 结 算
合 计
18、 应付职工薪酬
(1)应 付职工薪酬列示
项 目 : 期初余额 | 本期增加 : 本期减少 : 期末余额
I)缦 尸月雳厅璺Ⅱ : 0.OO∶ -卩?p彡~⒐ z∶ z珏 -lρ -1!β 91j9∈ 1zβ jρ 了ρ11ρ
二 、 离 职 后 福 利 -设 定 提 存 计 划 : o.oo∶ 135,29334∶
135,293.34∶ o.oo
三 、辞退福 利 :ˉ
: ~:
0.00∶
0.00∶ o,00∶ o.oo
四、一年内到期的其他福利 : o,oo∶ 00∶
0,00∶ o.oo
; … ˉ ~ ∶ 0·
合 计 : o,oo: 4,955,561.13: 4,777,184.97∶
178,376.16
(2)短 期 薪酬 列示
项
职 目
口
:朋 :期 初 余额 :
: /+x朋本期增加
嵋 ,J0 : ∶ /Tv期本 期减 少
镢 少 : : 期 末余额
1、 ⊥ 页 、矢 釜 、洋 炬 驯 孙 p?pI267,79∶ 4,641,891,63∶ 178,376.16
1、 工 资 、 金 、
:
奖 津 贴 和 补 贴 0J267,79∶
赆 : 0.oo∶
♀卩?∶ 4,眨
巳 4,641,891,63∶
2、 职 工福 利 费 : o.oo∶ 0,00∶ 0.00∶ 0.00
: : : ;
3、 社会保险费 : ∶
; ∶
0.00
0,00
生 育保 险费: : ∶ o.oo|
o.oo| 0,00o,oo∶ 000∶ 0.00
15,120.oo: 15,120,00: o,OO
0,00∶
0.00∶ o.oo
0· 00: 0,00: o.oo
882,586,09∶
4,7o4,209,93: 178,376,16
(3)设 定提存计 划列示
项 目 : 期初余额 : 本期增加 : 本期减少 : 期末余额
1、 基本养老保险 : 135,29334∶ 0.00
2、 失业保险费 : 3I58562∶ 0.00
合 计 : 138,878,96: 138,87896| 0.00
19、 应交税费
项 期末余额 期初余额
应 交增值税 1,031,141.03
35
北 京 天 时 莉 程 自动 化 工 程 扶 本 有 限 公 司
财 务 报表 附 注
期末余 额 期 初 余额
未交增值 税
608,200,24
000∶ 0.00
应 交企业所 得税 1,353,638.49:
2,263,941,59
应交 城 市维护建设 税 1,659,67∶ 42,574.o2
应交 个人所得税 43,608.87:
69,286.41
应 交教 育附加 71129∶ 0.00
应 交地方 教育 附加 474,18∶ 0,00
2,454,943,16:
2,984,002.26
20、 应付 股利
期初 佘额
普通股股利
000
合 计 29,500,ooo,00∶ 0.00
21、 其他应付款
0至 6个 月 : : 412,709,28i 815,12o.48
1年 以内 : 0· 00∶
ˉ 1,102,oo
1至 2年 : 11β ρ⒐
p∶
I 1⒎ ρ 129,500.82
- 2至 3年 : 000∶ 0.oo
~ 3至 4年 : 0· 00∶
10,10o,ooo,0o
4至 5年 : 300,0000o∶
o.oo
计 884,509,28: 11,045,723.3o
22、 股本
期初余额
28,332,ooo,oo
韩 向广 1,636,ooo oo
23、 盈余公积
项 目 : 期初余额 : 本年增加 ∶ 本年减少 : 期末余额
法 定 盈 余 公 积 : 3,3o3,531.88∶ o,00 00∶ 3,303〗 53188
∶ 0·
任 意盈余 公积 ∶ o.Oo∶ 0,00 ∶ 0.00 ∶ 000
合 计 ∶ 3,303,531,8|8∶ 0,00 0,00∶ 3,303,531,88
北 京 天 时 前 程 白动 itェ 程 扶 木 有 限 公 司
财 务 JR表 附 注
24、 未分配利润
项 目
: 2015年 仁6月 : 2o14年 度
调 整 前 上 期末 未 分 配利 润
∶ 29,776,810.86∶ 17,865,8辊 ,76
调整期初 未分配利 润合计数 (调 增 +,调 减-) ∶ 000: 0.Oo
调整后期初 未分配利润
∶ 29,776,81086∶ 17,865,842,76
加 :本 期归属于母 公司股 东的诤利润 5,581,071.91∶
13,234,409,o1
减:提 取法定盈余公积 : 558,107,19: 1,323,佴
o,gi
提取任意盈 余公积 0.00∶
0oo
提取 一 般风险准备 0.00∶
o,oo
应 付普通股股利 29,500,00o,00 0.00
转作 股 本 的普 通 股 股 利 000∶ 0,00
期末未分配利 润 5,857,882.77: 29,776,81o,86
25、 营业 收入和营业成本
项
收入
2015年 仁 6月
成本 收入
2014‘ 丰度 〓
≡
诚 ≡〓 〓
~
≡〓
主 营业 务
工 程施工 收入 24,760,467.6⒐ 13,768,548,27∶ 65,184,631.72:∶ ∶ 52,860,51o.22
销售商 品收入 2,641,66o.66; 1,240,705.88∶
23,487,434.91∶ 6,275,572.40
服 务 收入
销售软件 收入
合 计
26、 营业税金及 附加
项 目 : 胆1p年 ⒈ρ月 : 四1∮ 赁厚 ~
营业税 : 100,497o2∶
o.oo
^
城 建 税 : 118,935,64: 485,964.33
一
教 育 费 附 加 : 38,74367∶
20B,27o,42
~ 地 方 教 育 费 附 加 : 47,646,03∶
1ss,846,95
合 计 : 305,822.36∶ 833,o817o
27、 销售费用
2014年 度
94,53890∶ 113,5oo,9o
21,246,00∶ 14,92o3o
1,053.50∶ 1,014.00
37
北 京 天 时 前 程 白 动 亻乜工 程 扶 本 有 限 兮 司
财务 J艮 表 咐注
Ⅱ ¨ 廓 1月 ~∶ ~ ~?"p年 1∶ ρ 月 ~_~: ~ ?凵 ~
:
愿 …
-年
汽油 费 ˉ ˉ ^ gI凵 ⒐ 9q `ˉ p⒚
1Ⅰ “ 9
虐 蕈 莛 蕊 簧 :
- ~ 5000∶ 234.oo
业务宣传费 ˉ ˉ
…
: Ⅲ -y∶ ρ zq∶ ρ ⒐ 10,OO0.00
会议 费 : 6,910.00: 4,000.00
办公 费 : 29,593.91: 47,373.92
工资 。 ~ ~ ¨ ~ 245,5o5.94∶
∶ 596,848.00
折旧费
ˉ ¨ …
:
¨ ˉ ¨ ~ 1’
017.21∶ 313.眨
=
ˉ
:
ˉ
¨
-ˉ
-
¨
∶
服务费 pJz袅
¨ ^~^ ^?fpI纟 :9p9i四
1二 ρ翌
∶
直 花 ~ ~ ~ ;
ˉ ¨ … ^ 1“ ;9q ~ … 3〃 Qi∞
误 磋 ~~^ 1 ∶
0.00∶
658.oo
运 费 :∶
0.0o: ~ 16,253.42
参展 费 74,082.18: 230,867.92
技术服务费 0.00∶ 25o,o00.oo
材料费 14,595.4o: o.00
合 计 : 833,827.85.∶ 5,61o,118.48
28、 管理 费用
项 目 : 2o15年 1ˉ 6月 : 2o14年 度
差旅 费 : 1呷 :1〃 ∶?q
. _ … ρⅡ19m∶ ?q
折旧费
ˉ : 11至 卩叩 ?`pρ
; ¨ 1ρ
罐 ~ ¨ ?卢 -
社会保 险费
~ : lz9ρ i1?: 9卫
∶ ~-?⒎ J911i99
医疗保险费 ˉˉ :… · - 194’ 937,46∶ 390,547.41
工资 : … 111p-O盟
: ¨ ;1乏 _… 1f盟 冖 1ρ ∶m
房租 :
: ~ 至Qzzρ qq ~ 9∶
~1退 凵虍 ￡Ⅰ pp∶
l
水电费
ˉ ¨ :… ˉ"Ⅲ ˉ ˉ - ˉ111p1三 :9β : 11,455.64
汽油费 ˉ : zρ ∶p卩1∶ p-:
= ~ˉ ρ坚∴?z⒐ P9
停车过路费 : 8,眨 6.35: 17,929.75
~ :
交通费
~~
: 四 Ⅰ1--∶ 1⒐ 2:098.30
业ˉ务招待费
¨ ¨ : ¨ 1ρ p1土 β
一 : ˉ ?二
⒐ 1⒚ Ppz∶ I
无形资产摊销费;
_ 1丘 : 1∴
pp-∶
1住 ?Ⅰ 9I生 ?坠 lρ
p
^
办 公 费 : 8
¨ ; ρρ ?∴ 1p了 :Q之 gl2,087⒕
一 广告费 : , 0.00:
⒓
,000.oo
~ 业 务宣传 费 29,900.00∶
676.oo
ˉˉ 38
北 京 天 时 肃 程 白动 化 ェ 程 技 木 有 限 公 司
财 务 报表 附 注
项 目 : ⒛ 15年 ⒈6月 2014年 度
电话 费 10,944.69 25,392.61
会 议费 80,227,oo∶
〓 20,090.10
快递 费 7,635,00∶
〓 67,317.45
服务 费 213,683.42: 13,320.00
住房 公积金
∶ 15,120,00∶ 彳 9,444,18
汽 车维修 费
: 21,070,00
ˉ ˉ i''` : zI,∪
` 9
ru,vu: 3,825,00
汽车保险费 ~ .
: 11卩 19∶ -q: 91I383.08
材料费 : ppρ
: ρ ?∶ J孕 9∶ 1,zzI3.OO
T,L立 : : '^^^^^^
彳2,000.oo
税 金 。 厌 ∩
: 25,000.00: ^n^⌒
:
其他
: 1z119p∶ Pα 0.0o
研发费 : ,214.OG
← 1Ⅰ ρ♀z:9β 1iβ 1∶ 1,5眨
29、 财务费用
项 目 2015垄 F 1Iq月
: ~ ?♀ 1-年 厚~
利 息支 出
一 pzp四 〃∶
ρ q 1ρ 旺 ∞
减 :利 `患 收入 6,52739∶
〓 88,574.17
`p豇
利 启、净 支 出 368,544,61: 1,008,633.92
银行手续费 〓 1,517.8o∶ 14,548.74
其他 2,082.00:
〓 000
合 计 372,144.41∶ 1,023,182.66
30、 资产减值损失
项 2015年 仁6月 : 2014年 度
坏 账损 失 1,539,793.11∶ 927,363.64
^ 计 1,539,793.11∶ 927,363.64
31、 投资收益
项 ∶
⒛ 15年 1-6月
: 2014年 度
短 期 投 资 (长 城证 券 ) 78,彐 81,58∶ 153,186,o5
调整的被投资 单位所有者 权 益净增减 的金额 11,540,73∶ 173,272.95
39
北 京 天 时 前 程 白动 化 工 程 技 木 有 限 公 司
财 务 报表 附 注
项 2015年 1-6月 2014年 度
计 89,722,31∶ 326,459,00
32、 营业 外收入
项 目
∶ :tΙ ::∶ 叩∷tF∶
iγ 蓦
∞证 ∞汪 000
债务重组 利得
政府 补助
盘盈 利得
其他
1,226,523,34:1,329,719,08|
1,226,523,34
33、 营业外支出
项 目 仁 6月
∶计入当期非经常性损
i 2015年 : 2o14年 度
; : ∶ 益的金额
~~ : 9zρ
非 流 动 资产 处置 损 失合 计 : Jp∶ 41,686.35: 670.75
41,686.35∶
67o.75
其 中 :固 定 资产 处置 损 失 : p∶ 41,686.35: 67o.75
: ρ zp了 41,686.35: 67o.75
无形资产处置损失 ~ = 0,00:
:
0.00∶ o oo
^
债务重组损失 : ρ∶Qp∶ 0.00: o.oo
一 非货 mjl± 资产 交换损失 : ρ∶叹 q;9⒋ ρlpp
~ 其他 : 0,00∶
ρ11pρ I99⒐ βp∶ 0,oo
合 计 : 67o,75∶
34、 所得税
本年发 生 额 上 年发生额
当期所 得税 费用 ∶ ⒈⒛ ⒋ sg⒎ 血 3,236,6o4.75
递延所 得税 费用
∷ 肖⒅姒 ˉ139,1o4.55
合 计 1,063,628,37} 3,097,5oo.20
35、 现 金 流 量表项 目
(1)收 到其他 与经 营活动有关 的现金
项 目 2015年 1-6月 ; 2o14年 度
利 息收入 6i527.39; 88,574.17
收回投标保证金 24,516.oo∶
o.oo
收 回个 人 借 款
政 府补贴
40
北 京 天 时 莉 程 白动 化 工 程 技 木 有 限 公 司
财务 J艮 表附注
项 目 ⒛ 15年 1-6月
2014年 度
合 计 966,7o5.52∶ 248,574,17
(2)支 付其 他 与经 营活动有 关 的现金
2015‘革 1-s月
: 2o14年 度
银行手 续 费
: 1,602· 30∶ 29,084.3o
研发 费用
∶ 28,689.30i 11,o0o,74
房租
: p?p辽 p9∶
9α 乙二⒉1gp:9p
投标保证金
:~~?卩 pIpρ p∶
ρ￠ 1四 ⒚♀ρ∶9ρ
往 来 款
: 50,0oo.oo∶ 5,ooo,oo0.00
工 程 保证金
: ρ∶ ρ￡9∴ 9p⒐ 9q
个人借款 000:
"… 1,4sz,858.25
243,711.1o∶ 536,789.60
业 务招待费
办公费
业 务宣传 费
电话 费
会议费
合 计 2,016,865.90| 16,889,06233
36、 现金流量表补充资料
(1)现 金流量表补充资料
补充资料 ⒛ 15年 仁6月 2014年 度
1、 将净利润调节为经 营活动现金流量 :
净禾刂润 13,23414o9.01
加 :资 产减值准备 9271363.64
41
北 京 天 时 前 程 白动 化 工 程 投 木 有 限 公 司
财 务 报表 附 注
补充 资料 ⒛ 15年 仁6月 : 2014年 度
固定 资产 折 旧、 冲 气资产折耗、生产性生物 资产折 旧
224,875,3o
无形 资产摊销
〓〓 148,456.98∶
29o,973,27
长期 待摊 费用摊 销
〓〓 0.00 ∶ 0,00
处置 固定 资产 、无形资产和其他长 期资产 的损失
收
(
益 以“—”号填列 ) 670.75: 纠
,68635
固定 资产报 废损 失 (收 益 以“—”号填列 )
0,00
公允 价值变动 损 失 (收 益 以“—”号填 列 )
0,00
财务费用 (收 益 以“—”号填列 ) 375,072.oo
∶ 1,o97i2o809
投 资损 失 (收 益 以“—”号填列 )
递 延所 得税 资产 减 少 (增 加 以“—”号填列 )
递延所 得税负债增加 (减 少 以“—”号填列 )
存货的减少 (增 加 以“~万”号填列 )
右
付
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贝 口VV叽 夕 /JlJ吩
白 勹
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`9r=l+古 石 |`
i ∶
3,500,873,2o∶
∶ ^冖
^^^ˉ ^^ˉ
∶ — ˉ
`墒 -G,353,7眨 93
“ — ”
经 营 性 应 收 项 目 的
(增
减 少 加 以 号 填 列 ) : ~12,511,594.61∶ ~3o,3v,o8O,79
其他 0,00 ∶ 0.00
经 营活 动 产 生 的现 金 流 量 净额 -5,905,273.69
∶ ~3,158,755.21
2、 不涉及现金 收支的重大投资和筹资活动 : ∶
债务转为 资本 0.00 : 0,oo
一 年 内到期 的可转 换公司债券
0,00∶
0,00
融资租入 固定 资产 0.00 ∶ 00o
3、 现金及现金等价物 净变动情况 : ∶
现金 的期末余 额 2,242,616.86
∶ 4,712,4o325
减 :现 金 的 期 初 余 额
: 4,712,403,25: 1o,444,112,53
加 :现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 : 0.00∶ 0,00
减 :现 金 等价物 的期初 余额 0.00: O,oo
现金及现 金等价物 净增加额
(2)现 金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 : 期初余额
一 、现 金
?I?夕 ?Iγ qjβ ⒐ 竹1g11ρ ρ l?ρ
其 中 :库 存现金
`Ⅰ
8,74755∶
15,498.04
可随时用于 支付 的银行 存款
可随时用 于支付 的其他 货 币资金 4,579,74∶
42
北 京 天 时 前 程 白动 化 工 程 技 木 有 限 公 司
财 务 J艮 表 附 注
项 目 期末 余额 期初余额
二 、现金 等价物
0.00∶ 0,00
其 中 :三 个月 内到期 的债券投资
0.00: 0,00
三 、期末现金 及现金 等价物余额
2,242,616,86 4,712,403.25
七、关联方及关联交 易
1、 本 公 司 的 的最终控 制人是韩 向明 。
2、 存 在控 制关 系 的关联 方情 况
关联方名称 :其 他关联方与本公司关系 : 持股金额 : 持殿比例
吉林新 明能源科技有限公司 子公司 3,000,00o,00∶
3、 本公司的合营和联营企业情况
合营或联 营企业名称 与本公司的关系
北京卓越 艾维 软件有 限公司 合 营企业
郑州 郑 热 天 时 自动 化 工 程 技 术有 限公 司 : 联 营企业
4、 关联方交 易情况
出售商品/提 供劳务情况
关联方 :关 联交易内 2o15 2014年 度
郑州郑热天时 自动化工程技术有限公司 : 工程安装 1 14,188,39o00
吉林新 明能源科技有限公 : ェ程安装 : o,oo∶ 436,800,oo
5、 关 联方 往 来情况
2015年 1-6月
份 2014年 度
应 收账款
郑州郑热天时 自动化工程 技术有 限公司 ∶ 12,559,062.40∶ 4,013,389.6
吉林新 明能源科 技有 限公司 : 0,00i 436,800.0o
其他应 收款
吉林新 明能源科技有 限公司 :
∶ 7,050,000.00∶
々 ⌒ r⌒
^^∩ ^^:
¨
^^^^^^^^
7,000,00o,oo
应付账款
吉林新 明能源科 技有 限公司 0.00∶ 372,142,73
八 、承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
截至 2O15年 6月 30日 , 本公 司无 需要 披露 的重大承诺 事 项 。
2、 或有事项
截至 2015年 6月 30日 , 本公 司无 需要披露 的重大或 有事 项 。
九 、资产负债表 日后事项
43
北 京 天 时 前 程 自动 化 工 程 技 木 有 限 公 司
财 务 J艮 表 附 注
截至本财务报表签发日 本公 司不存 在其他应 披 露 的资产 负债表 日后事项 。 ,
十 、补充资料
本年非经常性损益 明细表
项 目 金额 说明
非流动性 资产 处置 损益 -670.75∶ 处置固定 资产
越权 审批 ,或 无正式批准 文件 ,或 偶发的税 收返还 、减免
: 0.00:
计入 当期损 益 的政 府补助 ,但 与企业正 常经 营业务密切 相关 ,符 合 洹 :
家政 策 规 定 ,按 照 一 定 标准 定额 或 定量持 续享受 的政 府补 助 除外 : 0.00∶
计入当期损益的对Jη非金融企业LL"丬收取的资金 占用费
忄+λ
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0,00∶
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
A dl、 Io//gz'`=曰 "平 ±
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‘ L⊥ 冂 ” 卜 9 9 _ˉ 'ˉ -¨ .
:
享百彼投资单位豇辨 耷产公矣坌倬产丰中坚苒 : 0· OO∶
非 货 币性 资产 交 换 损 ^遑
益
: 0.00∶
ˉ
¨
ˉ
ˉ
~
~
~
:
i
委托他人 投资或管理资产 的损益
: 0.00∶
因不可 抗 力 因素 ,如 遭 受 自然灾害而计提 的各 项资产减 值准备
: 0。 O0:
债 务重 组 损益
i 0,00∶
企业重组 费用 ,如 安置职 工 的支 出 、整合 费用等
工 ’LL呈 组
贝 川 ,州 只 且 职 ⊥ 日 山 、 笠 省 贸 用 寺 : ∩∩ ∶
: 0,00∶
交 易价格显失 公允 的交 易产生的超过 公允价值 部分 的损益
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同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期诤损益
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与公司正 常经 营业 务无关 的或有 事项产生的损益
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除 同公司正 常 经 营业务相关 的有效套 期保值业务 外 ,持 有交 易性金融 : ∶
资产 、 交 易性金 融负债产生 的公允价值变动损益 ,以 及处置 交 易性金 : 0,00:
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对 外委托贷款取 得 的损益
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采 用公允价值 模 式进 行 后续计量 的投资性 房地产 Ⅱ
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受托经营取 得 的托 管 费收入
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除 上 述 各项之外 的其他 营业外收入和支 出
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其他 符 合 非 经 常性 损 益 定 义 的损 益项 目
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所 得税 影 响额
少数股 东权 益 影 响额 (税 后 )
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编 ⒎ Nf)。 lO1137011
) (5-1)
暨 110000013615629
名
嘲 从 杨 剑 涛 (委 派 杨 剑 涛 为 代 表 ),顾 仁 荣 (委 派 顾 仁 荣 为 代 表 )
成 立 日 期 201102月 22日
合 伙 期 限 2011年 Oz月 22日 至 20s1年 02月 21日
报 告 ;办 理 企业 合 并 、分 立 、清算事 宜 中的审计业 务 ,出 具有
关报 告 ;基 本 建设年 度财 务决算 审计 ;代 理 记账 :会 计 咨询 、
税 务 咨询 、 管理 咨询 、会计培 训 :法 律 、法规规定 的其他业
务。
(依 法须经批准 的项 目,经 相关部门批准后依批准的内容开展
经营活动 。)
登 记 机 关
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中rIL人 艮共和H围 家丁商行政管理总局监制
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