关于对人人乐连锁商业集团股份有限公司
2014年度财务报告出具带强调事项段
审计报告涉及事项的专项核查报告
信会师报字[2015]第310835号
关于对人人乐连锁商业集团股份有限公司
2014 年度财务报告出具带强调事项段
审计报告涉及事项的专项核查报告
目 录 页 码
一、 关于对人人乐连锁商业集团股份有限公
司 2014 年 度 财 务 报 告 出 具 带 强 调 事 项 段 1-4
审计报告涉及事项的专项核查报告
二、 事务所及注册会计师执业资质证明
关于对人人乐连锁商业集团股份有限公司
2014年度财务报告出具带强调事项段审计报告
涉及事项的专项核查报告
信会师报字[2015]第310835号
人人乐连锁商业集团股份有限公司全体股东：
2015年4月24日，我们对人人乐连锁商业集团股份有限公司（以
下简称人人乐集团）2014年度财务报告出具了信会师报字[2015]第
310396号带强调事项段的无保留意见审计报告。
审计报告中的强调事项为：“我们提醒财务报表使用者关注，如财
务报表附注十二所述，人人乐集团于2014年因较大范围关闭门店和放
弃已签约未开业新店项目等事项产生大额资产损失。根据人人乐集团
董事会公告信息，仍有持续的新开门店计划，后续如发生较大范围关
闭门店或放弃已签约未开业新店等事项，可能对经营业绩产生重大影
响。此强调事项内容不影响已发表的审计意见。”
根据《上市公司非公开发行股票实施细则》的规定，我们须对人
人乐集团2014年度财务报告审计意见的强调事项段所涉及事项的重
大影响是否已消除或通过本次交易予以消除进行专项核查，现将核查
情况报告如下：
一、 已支付的租赁押金（含预付租金及定金，下同）情况
截 至 2015 年 6 月 30 日 ， 人 人 乐 集 团 合 计 支 付 租 赁 押 金
319,006,072.85 元 ， 其 中 ： 已 开 业 门 店 121 家 ， 支 付 的 租 赁 押 金
128,806,072.85 元 ； 未 开 业 新 店 项 目 门 店 55 家 ， 支 付 的 租 赁 押 金
188,400,000.00 元 ； 未 结 清 的 已 关 闭 门 店 3 家 ， 支 付 的 租 赁 押 金
1,800,000.00元。支付时间如下：
专项核查报告 第 1 页
租赁押金
类别
2010 年及以前支付 2011 年支付 2012 年支付 2013 年支付 2014 年支付 2015 年支付 合计
已开业门店 62,135,342.58 47,429,330.27 16,041,400.00 - 2,700,000.00 500,000.00 128,806,072.85
未开业新店项目 22,600,000.00 106,000,000.00 39,000,000.00 13,000,000.00 7,000,000.00 800,000.00 188,400,000.00
已关闭门店 1,800,000.00 - - - - - 1,800,000.00
合计 86,535,342.58 153,429,330.27 55,041,400.00 13,000,000.00 9,700,000.00 1,300,000.00 319,006,072.85
人人乐集团已开业门店中，自2012年至2015年6月持续亏损门店
涉及租赁押金61,693,689.75元。
人人乐集团未开业新店项目门店55家，支付的租赁押金合计
188,400,000.00元。其中按照合同约定已过交付期或人人乐集团已放弃
开店计划门店共计41家，支付的租赁押金164,100,000.00元。未开业新
店项目门店中，维持原有开店计划的门店31家（含已过交付期门店17
家），支付的租赁押金99,100,000.00元。
二、 与放弃新店项目及关闭门店有关的诉讼情况
截止2015年9月24日，人人乐集团与放弃新店项目有关的诉讼案
件14家，其中9家涉讼门店已结案， 5家尚未结案，已结案门店中，3
家门店的租赁押金已核销，尚未核销的涉诉租赁押金金额
34,800,000.00元，人人乐集团对放弃新店项目有关的涉诉租赁押金已
计提专项坏账准备17,820,000.00元及计提预计负债9,000,000.00元。
截止2015年9月24日，人人乐集团与关店有关的诉讼案件共5件，
其中与物业租赁相关的诉讼案件2件，涉案金额17,956,464.85元，与商
户租赁相关的诉讼案件3件，涉案金额2,323,334.90元，目前尚未结案。
人人乐集团与关店有关的诉讼事项中涉及应收款项785,090.51元，已
计提预计负债11,160,309.06元。
三、 本次非公开发行事项
人人乐集团第三届董事会第十五次会议决议通过《关于公司2015
年非公开发行A股股票方案的议案》将通过向特定对象非公开发行的
方式发行不超过 13,211.85 万股人民币普通股（A 股），根据人人乐
集团《非公开发行股票预案》，本次非公开发行募集资金总额不超过
232,000.00 万元（含本数），计划投资于以下项目：社区生活超市项
专项核查报告 第 2 页
目 139,078.40万元，“人人乐购”电商平台项目 40,731.00万元，供应链
系统升级项目 53,451.30 万元。
本次非公开发行募集资金用途，与前次募集资金计划的大型连锁
超市项目明显不同，以“线上线下融合发展，打造新型 O2O 生态圈”
为战略方向，体现了人人乐集团的战略调整。
四、 核查结论
截至2015年6月30日，人人乐集团亏损门店营业额未见明显增长，
百货及大型连锁超市受电商冲击的状态仍在持续，近年开店速度放
缓，并于2014年度大规模关闭门店；本年度确定了“线上线下融合发展，
打造新型 O2O 生态圈”的战略方向，实施战略转型。截止本报告日，
未按计划开业的门店数量增加，人人乐集团所支付的租赁押金中，涉
及亏损门店及未按原定计划开业的大型连锁超市项目金额重大。因
此，我们认为，人人乐集团较大范围关闭门店或放弃已签约未开业新
店项目的疑虑仍未减轻，如发生该等事项，可能对经营业绩产生重大
影响，截至本报告日，上述审计报告强调事项段所涉及事项的重大影
响尚未消除。
五、 本报告的使用范围
本报告仅供人人乐集团向中国证券监督管理委员会申请为人人
乐《非公开发行股票预案》使用，不应被用于其他任何目的。我们同
意将本核查报告作为人人乐集团申请《非公开发行股票预案》所必备
的文件，随其他申报资料一同上报。
专项核查报告 第 3 页
（此页无正文）
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：宣宜辰
中国注册会计师：杨 艳
中国上海 二 O 一五年九月二十四日
专项核查报告 第 4 页
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