宏昌电子：审计报告_股票频道

宏昌电子材料股份有限公司

2015 年 1－6 月财务报表附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、公司的基本情况

宏昌电子材料股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国广东省广州市

注册成立的股份有限公司，于 2008 年 1 月 22 日经中华人民共和国商务部商资批(2008)17 号文

批准，由 EPOXY BASE INVESTMENT HOLDING LTD.，(以下简称“BVI 宏昌”)、深圳市德道投资管

理有限公司(以下简称“德道投资”)、江阴市新理念投资有限公司(以下简称“江阴新理念”)、

汇丽创建有限公司(以下简称“汇丽创建”)、深圳市达晨创业投资有限公司(以下简称“深圳

达晨”)、北京中经世纪投资有限公司(以下简称“北京中经”)及深圳市正通资产管理有限公

司(以下简称“深圳正通”)共同发起设立，并经广州市工商行政管理局核准登记，企业法人营

业执照注册号：440101400044926。

本公司前身为原广州宏昌电子材料工业有限公司，2008 年 3 月 5 日在该公司基础上改制为

股份有限公司，改制前的财务报表为按报告期各年实际存在的公司架构构成实体编制。

广州宏昌电子材料工业有限公司原名为广州宏维化学工业有限公司，经广州市对外经济贸

易委员会“穗外经贸业(1995)431 号文”批复同意，广州市人民政府“商外资穗外资证字

(1995)0123 号文”批准，由英属维尔京群岛宏维投资有限公司(以下简称“宏维投资”)于 1995

年 9 月 28 日投资设立，注册资本为美元 1,000 万元，经广州华天会计师事务所有限公司出具

“华天会验字【2001】第 055 号”验资报告验证，并经广州市工商行政管理局核准登记，企业

法人营业执照注册号为“企独粤穗总字第 006210 号”；本公司于 1999 年 8 月 27 日经广州对

外经济贸易委员会批准，更名为广州宏昌电子材料工业有限公司。

广州宏昌电子材料工业有限公司原名为广州宏维化学工业有限公司，经广州市对外经济贸

易委员会“穗外经贸业(1995)431 号文”批复同意，广州市人民政府“商外资穗外资证字

(1995)0123 号文”批准，由英属维尔京群岛宏维投资有限公司(以下简称“宏维投资”)于 1995

年 9 月 28 日投资设立，注册资本为美元 1,000 万元，经广州华天会计师事务所有限公司出具

“华天会验字【2001】第 055 号”验资报告验证，并经广州市工商行政管理局核准登记，企业

法人营业执照注册号为“企独粤穗总字第 006210 号”；本公司于 1999 年 8 月 27 日经广州对

外经济贸易委员会批准，更名为广州宏昌电子材料工业有限公司。

本公司于 1998 年 8 月 17 日经广州市对外经济贸易委员会以“穗外经贸业(1998)249 号文”

批准，同意本公司原股东宏维投资将全部股权转让给新股东 UNMATCHED LTD.。随后，股东名称

变更为 EPOXY BASE INVESTMENT HOLDING LTD.，本公司相应修改了章程，并于 2000 年 10 月 8

日经广州市对外经济贸易委员会以“穗外经贸业(2000)259 号文”批准。

本公司于 2001 年 6 月 4 日经广州市对外经济贸易委员会以“穗外经贸业(2001)183 号文”

批准，同意本公司注册资本由美元 1,000 万元变更为美元 2,000 万元，并经广东新华会计师事

务所有限公司出具“粤新验字【2002】005 号”验资报告验证。

本公司于 2007 年 10 月 31 日经广东省对外贸易经济合作厅以粤外经贸资字(2007)1193 号

文批准，同意 BVI 宏昌将持有本公司 5.189%、9.2556%、5.5556%及 2.2222%股权分别转让给德

道投资、江阴新理念、汇丽创建及深圳达晨。股权转让后，本公司由外资企业变更为中外合资

企业。同时该文同意，本公司注册资本由美元 2,000 万元增至美元 2,222.2222 万元，增加的

美元 222.2222 万元由德道投资、深圳达晨、北京中经及深圳正通分别增资美元 66.6667 万元、

美元 66.6667 万元、美元 44.4444 万元及美元 44.4444 万元。上述增加的注册资本业经安永大

华会计师事务所有限责任公司出具“安永大华业字（2007）第 677 号”验资报告验证。

本公司于 2007 年 10 月 31 日经广东省对外贸易经济合作厅以粤外经贸资字(2007)1193 号

文批准，同意 BVI 宏昌将持有本公司 5.189%、9.2556%、5.5556%及 2.2222%股权分别转让给德

道投资、江阴新理念、汇丽创建及深圳达晨。股权转让后，本公司由外资企业变更为中外合资

企业。同时该文同意，本公司注册资本由美元 2,000 万元增至美元 2,222.2222 万元，增加的

美元 222.2222 万元由德道投资、深圳达晨、北京中经及深圳正通分别增资美元 66.6667 万元、

美元 66.6667 万元、美元 44.4444 万元及美元 44.4444 万元。上述增加的注册资本业经安永大

华会计师事务所有限责任公司出具“安永大华业字（2007）第 677 号”验资报告验证。

本公司于 2008 年 1 月 22 日经中华人民共和国商务部以商资批(2008)17 号文批准，同意本

公司转制为股份有限公司，并更名为宏昌电子材料股份有限公司。转制后，本公司注册资本由

美元 22,222,222 元变更为人民币 3 亿元，总股本为 3 亿股，每股面值人民币 1 元，其中，BVI

宏昌持有 2.1 亿股，占本公司总股本的 70%；德道投资持有 2,301 万股，占本公司总股本的 7.67%；

江阴新理念持有 2,499 万股，占本公司总股本的 8.33%；汇丽创建持有 1500 万股，占本公司总

股本的 5%；深圳达晨持有 1,500 万股，占本公司总股本的 5%；北京中经持有 600 万股，占本

公司总股本的 2%；深圳正通持有 600 万股，占本公司总股本的 2%。上述注册资本业经安永华

明会计师事务所上海分所出具“安永华明（2008）验字第 60652865_B01 号”验资报告验证。

根据本公司于 2011 年 2 月 21 日召开的 2010 年度股东大会通过的发行人民币普通股股票

及上市决议，以及 2012 年 3 月 23 日中国证券监督管理委员会证监许可(2012)385 号文的核准，

本公司首次向社会公众发行人民币普通股 A 股股票，并于 2012 年 5 月 18 日在上海证券交易所

上市。本公司首次公开发行的人民币普通股 A 股股票为 1 亿股，每股面值 1 元，增加注册资本

计人民币 1 亿元，变更后总股本为人民币 4 亿元，其中 BVI 宏昌持有 21,000 万股，占本公司

总股本的 52.5%；德道投资持有 2,301 万股，占本公司总股本的 5.75%；江阴新理念持有 2,499

万股，占本公司总股本的 6.25%；汇丽创建持有 1,500 万股，占本公司总股本的 3.75%；深圳

达晨持有 1,500 万股，占本公司总股本的 3.75%；北京中经持有 600 万股，占本公司总股本的

1.50%；深圳正通持有 600 万股，占本公司总股本的 1.50%，社会公众持有 10,000 万股，占本

公司总股本的 25%。上述增加的注册资本业经天职国际会计师事务所有限公司出具“天职穗 QJ

【2012】108 号”验资报告验证，本公司已于 2012 年 10 月 30 日获取变更后的批准证书，相关

工商变更登记手续已办妥。于 2012 年 4 月 6 日，本公司投资方德道投资更名为新疆德道股权

投资管理合伙企业（有限合伙）。

本公司的母公司为于维尔京群岛成立的 BVI 宏昌，本公司的最终控制人为王文洋先生及其

女儿 Grace Tsu Han Wong 女士。

截止 2015 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 40,000.00 万股，注册资本为 40,000.00

万元。本公司注册地：广东省广州市萝岗区云埔工业区云埔一路一号之二，总部办公地：广东

省广州市萝岗区云埔工业区云埔一路一号之二。

本公司及其子公司（以下简称“本集团”）经营范围为：有机化学原料制造（监控化学品、

危险化学品除外）；初级形态塑料及合成树脂制造（监控化学品、危险化学品除外）；树脂及

树脂制品批发；化工产品批发（危险化学品除外）；专项化学用品制造（监控化学品、危险化

学品除外）。

本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 9 月 11 日批准报出。

截止 2015 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

宏昌电子材料有限公司(以下简称“香港宏昌”)

珠海宏昌电子材料有限公司(以下简称“珠海宏昌”)

本期合并财务报表范围详见本附注 “八、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的

有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本集团基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应

用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财

务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的

一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期

本集团的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。

（三）记账本位币

本集团采用人民币作为记账本位币。

本集团下属子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表

时折算为人民币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本集团采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（五）企业合并

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的

资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本集团

取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本

公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先

对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，

经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当

期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情形

（1）判断多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权过程中的各项

交易是否属于“一揽子交易”

本集团结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及各个步骤中所分别取得的股权比例、取

得对象、取得方式、取得时点以及取得对价等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易属于

“一揽子交易”的会计处理方法

如果多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易属于

“一揽子交易”，本集团将各项交易作为一项取得对被购买方控制权的交易，并区分企业合并

的类型分别进行会计处理。

（3）多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易不属于

“一揽子交易”的会计处理方法

如果不属于“一揽子交易”，在合并财务报表中，本集团区分企业合并的类型分别进行会

计处理。对于分步实现的非同一控制下企业合并，购买日之前持有的被购买方的股权，按照该

股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购

买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，

转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的

其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交

易”

本集团结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、处置对价、出售股权的对象、处置方式、

处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处

理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本集团将各项交易

作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置

价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的

差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损

益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计

量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自

购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公

司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会

计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，调整

留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，本集团按照其在

丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去

按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差

额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动的，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负

债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（六）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团按照

《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定另一个企业的

财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。

对于本公司处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当

地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经

营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的

期初数和对比数。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时

点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，其自报告期最早期间期

初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。

子公司股东权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益

项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并

利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，

其余额仍冲减少数股东权益。

（七）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限

短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风

险很小的投资。

（八）外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符

合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本

计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价

值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他

综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除

“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项

目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其

他综合收益。

（九）金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有

至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他

金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金

融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费

用计入初始确认金额。

本集团按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，

按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

本集团采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金

融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两

项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金

额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后

的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方

法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形

成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为

投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整

公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按

实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣

告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合

收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险

和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止

确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融

资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将

收到的对价确认为一项金融负债。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所

转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值

变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金

额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原

直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市

场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市

场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期

权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易

价格作为确定其公允价值的基础。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独

进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未

发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特

征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预

计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生

减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率

对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这

种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损

失一并转出计入减值损失。

（十）应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准以单项金额余额占应收款项账面余额 10%以上的款项为标准。

单项金额重大并单项计提坏账准备的单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

计提方法差额计提坏账准备。

2．按组合计提坏账准备的应收款项

（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据

账龄分析法组合相同账龄的应收款具有类似信用风险特征

其他资产组合备用金、押金以及合并范围内正常的关联方款项

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄分析法组合账龄分析法

其他资产组合其他方法

（2）账龄分析法

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

0-6 个月（含 6 个月） 0 0

6 个月-1 年（含 1 年） 5 5

1-2 年（含 2 年） 10 10

2-3 年（含 3 年） 30 30

3-4 年（含 4 年） 50 50

4-5 年（含 5 年） 80 80

5 年以上 100 100

（3）其他方法

其他资产组合以历史损失率为基础，除了有确凿证据表明其回收性存在重大不确定性，不

计提坏账准备。

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行

单项计提坏账准备的理由

减值测试。

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单

坏账准备的计提方法

独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

对应收票据、预付款项、应收利息等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面

价值的差额计提坏账准备。

（十一）存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或

提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值

的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价

减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生

产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约

定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别

确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物

按照一次转销法进行摊销。

（十二）长期股权投资

1. 投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照所取得的被合并方所在最终控制方合并财务报

表中净资产的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并

对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本

公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

多次交易分步实现同一控制下企业合并的，本集团判断多次交易是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

“一揽子交易”的，取得控制日，按照以下步骤进行会计处理：

1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并

后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资

的初始投资成本。

2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权

投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支

付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股份溢价），资本公积不足冲减的，

冲减留存收益。

3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确

认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关

资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损

益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项

投资时转入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不

公允的除外）。

2. 后续计量及损益确认方法

本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本集团个别财务报表中采用成本法

核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价

中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利

润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权

投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的

份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额

时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及

会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投

资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进

行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期

股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及

其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务

的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值

并计入所有者权益。

3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且

有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经

营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4. 长期股权投资的处置

4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应

的账面价值的差额确认为当期投资收益。

4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售

股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，

确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其

它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本

法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，

按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十三）固定资产

1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计

年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法

计提折旧。

2. 各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 20 10 4.5

机器设备年限平均法 10 10 8

运输工具年限平均法 5 10 18

办公设备年限平均法 5 10 18

其他设备年限平均法 5 10 18

3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提

相应的减值准备。

4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有

权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行

使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择

权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资

产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎

相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁

收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；（5）租赁资

产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低

者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

（十四）在建工程

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用

状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调

整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额

计提相应的减值准备

（十五）借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费

用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产

的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利

息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银

行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的

资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（十六）无形资产

1. 无形资产包括土地使用权和专有技术使用权，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期

实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）

土地使用权 50

非专利技术 5

软件 5

专利权 10

3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与

可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发

阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或

出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生

经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，

无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，

以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段

的支出能够可靠地计量。

（十七）职工薪酬

职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各

种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工

薪酬。

1. 短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益

或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2. 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而

提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞

退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的

负债，同时计入当期损益。

3. 设定提存计划

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当

地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老

保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本

集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入

当期损益或相关资产成本。

（十八）股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近

进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折

现法和期权定价模型等。

3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公

允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才

可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行

权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相

关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按

照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工

具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或

费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本集团承担负债

的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才

可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行

权情况的最佳估计为基础，按本集团承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或

费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本集团按照权益工具公允价值的增加相应

地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本集团将增加的权益工具

的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，

公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本集团继续以权益工具在授予日的公允价值

为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权

益工具的数量，本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职

工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可

行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待

期内确认的金额。

（十九）收入

1. 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实

施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2. 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计

量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成

本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总

成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估

计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的

劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3. 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认

让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定；

使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（二十）政府补助

政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，

按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能

可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损

益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确

认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该

资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时

性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获

得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 本集团当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（二十二）经营租赁、融资租赁

1. 经营租赁

本集团为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁

本集团为承租人时，在租赁期开始日，本集团以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁

付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期

间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

（二十三）分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基

础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中

产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配

置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有

关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一

个经营分部。

四、税项

（一）主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务 17%

城市维护建设税应缴流转税税额 7%

教育费附加应缴流转税税额 3%

地方教育费附加应缴流转税税额 2%

企业所得税应纳税所得额 25%

房产税房产原值 1.2%

（二）重要税收优惠政策及其依据

根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合签发

的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201444001032，发证日期：2014 年 10 月 10 日），本公

司被认定为高新技术企业，认定有效期为三年。本公司自获得高新技术企业认定后的三年内

（2014 年-2016 年），企业所得税减按 15%的比例计缴。

本公司在香港设立的子公司执行当地的税务政策，以当年的应课税盈利按利得税率 16.50%

征收企业所得税。

本公司在珠海设立的子公司珠海宏昌电子材料有限公司，按应纳税所得额的 25%征收企业

所得税。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1.会计政策的变更

无。

2.会计估计的变更

无。

3.前期会计差错更正

无。

六、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指2014年12月31日，期末指2015年6月30日，上期指2014年1-6月，本期指2015

年1-6月。

（一）货币资金

1.分类列示

项目期末余额期初余额

现金 12,025.81 32,175.42

银行存款 558,254,569.61 181,639,278.32

其他货币资金 21,030,678.94 27,513,375.03

合计 579,297,274.36 209,184,828.77

2.2015年6月30日受限资金明细

项目期末余额期初余额

票据保证金 21,030,678.94 27,513,375.03

合计 21,030,678.94 27,513,375.03

（二）应收票据

1.分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票 154,353,504.46 208,081,039.21

合计 154,353,504.46 208,081,039.21

2.期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额备注

银行承兑汇票 109,394,302.00

合计 109,394,302.00

（三）应收账款

1.分类列示

期末余额期初余额

类别占总额坏账坏账准备计占总额坏账坏账准备计

金额金额

比例（%）准备提比例（%）比例（%）准备提比例（%）

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应

288,853,287.64 99.27 80,825.00 0.03 333,590,637.14 100.00 45,965.68 0.01

收账款

按账龄分析法特征组合的

288,853,287.64 99.27 80,825.00 0.03 333,590,637.14 100.00 45,965.68 0.01

应收账款

单项金额虽不重大但单项

2,115,360.00 0.73 211,536.00 10.00

计提坏账准备的应收账款

合计 290,968,647.64 100.00 292,361.00 333,590,637.14 100.00 45,965.68

2.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

坏账准备

账龄期末余额计提比例（%）

期末余额

1 年以内（含 1 年） 288,853,287.64 80,825.00

其中：1-6 个月（含 6 个月） 287,236,787.64

6 个月-1 年（含 1 年） 1,616,500.00 80,825.00 5.00

1 年以内小计 288,853,287.64 80,825.00

合计 288,853,287.64 80,825.00

3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位名称期末余额坏账准备期末余额计提比例（%）计提理由

张家港市骏孚电子有限款项收回存在不

2,115,360.00 211,536.00 10.00

公司确定性

合计 2,115,360.00 211,536.00

4.期末应收账款金额前五名情况

占应收账款总额的

单位名称与本公司关系金额年限

比例（%）

单位一客户 43,846,892.00 0-6 个月 15.07

单位二客户 36,830,764.28 0-6 个月 12.66

单位三同受最终控制方控制的公司 23,373,033.11 0-6 个月 8.03

单位四客户 17,369,411.00 0-6 个月 5.97

单位五客户 16,737,677.04 0-6 个月 5.75

合计 138,157,777.43 47.48

5.期末不存在质押或使用受限的应收账款。

（四）预付款项

1.按账龄列示

账龄期末余额比例（%）期初余额比例（%）

1 年以内（含 1 年） 8,244,143.65 100.00 1,708,629.48 100.00

合计 8,244,143.65 100.00 1,708,629.48 100.00

2.期末预付款项金额前五名情况

单位名称与本公司关系金额时间未结算原因

单位一非关联方 3,974,358.98 1 年以内未到期

单位二非关联方 2,415,000.00 1 年以内未到期

单位三非关联方 500,000.00 1 年以内未到期

单位四非关联方 172,200.00 1 年以内未到期

单位五非关联方 151,920.00 1 年以内未到期

合计 7,213,478.98

（五）应收利息

1.分类列示

项目期末余额期初余额

持有可供出售金融资产及定期存款利息 3,189,205.55 7,441,979.49

项目期末余额期初余额

合计 3,189,205.55 7,441,979.49

（六）其他应收款

1.分类列示

期末余额期初余额

类别占总额坏账坏账准备计占总额坏账坏账准备计

金额金额

比例（%）准备提比例（%）比例（%）准备提比例（%）

按信用风险特征组合计提

691,679.94 100 429,417.84 100

坏账准备的其他应收款

组合小计 691,679.94 100 429,417.84 100

合计 691,679.94 100 429,417.84 100

1.组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末余额坏账准备期末余额计提比例（%）计提理由

其他资产组合 691,679.94 预计可收回

合计 691,679.94

2.按性质分类其他应收款的账面余额

款项性质期末余额期初余额

员工借支 87,212.00 111,400.30

保证金和押金 477,255.32 106,600.00

其他 127,212.62 211,417.54

合计 691,679.94 429,417.84

3.期末其他应收款金额前五名情况

占其他应收款

单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额

总额的比例（%）

单位一保证金押金 370,655.32 一年以内 53.59

单位二保证金押金 99,000.00 一年以内 14.31

单位三员工借支 50,000.00 一年以内 7.23

单位四员工借支 15,400.00 一年以内 2.23

单位五员工借支 10,000.00 一年以内 1.45

合计 545,055.32 78.81

（七）存货

1.分类列示

期末余额期初余额

项目账面跌价账面账面跌价账面

余额准备价值余额准备价值

原材料 33,428,112.74 37,146.65 33,390,966.09 34,807,747.75 71,045.89 34,736,701.86

在产品 20,431,277.92 2,196.94 20,429,080.98 15,798,140.44 194,469.97 15,603,670.47

库存商品 26,208,772.05 20,431.57 26,188,340.48 36,901,980.80 456,674.09 36,445,306.71

合计 80,068,162.71 59,775.16 80,008,387.55 87,507,868.99 722,189.95 86,785,679.04

2.存货跌价准备

本期减少

项目期初余额本期计提期末余额

转回转销合计

原材料 71,045.89 37,146.65 71,045.89 71,045.89 37,146.65

在产品 194,469.97 2,196.94 194,469.97 194,469.97 2,196.94

库存商品 456,674.09 20,431.57 456,674.09 456,674.09 20,431.57

合计 722,189.95 59,775.16 722,189.95 722,189.95 59,775.16

3.存货跌价准备情况

项目计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因

原材料预计未来现金流量净值小于成本

在产品预计未来现金流量净值小于成本

库存商品预计未来现金流量净值小于成本

（八）其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣进项税 2,490,547.50 1,639,632.95

可供出售金融资产 45,300,000.00 480,000,000.00

预缴企业所得税 2,518,520.29

待摊销费用 78,531.50 77,285.50

合计 50,387,599.29 481,716,918.45

（九）固定资产

1.分类列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、原价合计 346,595,840.80 2,736,714.98 214,191.87 349,118,363.91

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其中：房屋、建筑物 60,343,410.12 144,444.44 60,487,854.56

机器设备 276,353,341.29 1,456,792.91 185,863.87 277,624,270.33

运输工具 1,452,270.51 10,231.37 1,462,501.88

办公设备 2,532,530.95 329,867.38 2,862,398.33

其他设备 5,914,287.93 795,378.88 28,328.00 6,681,338.81

本期新增本期计提

二、累计折旧合计 272,360,120.26 2,932,385.82 192,022.83 275,100,483.25

其中：房屋、建筑物 31,618,202.50 1,392,960.60 33,011,163.10

机器设备 234,461,790.14 1,134,531.32 167,277.48 235,429,043.98

运输工具 875,377.02 82,595.06 957,972.08

办公设备 1,828,656.09 93,125.91 1,921,782.00

其他设备 3,576,094.51 229,172.93 24,745.35 3,780,522.09

三、减值准备累计金额合计

其中：房屋、建筑物

机器设备

运输工具

办公设备

其他设备

四、账面价值合计 74,235,720.54 74,017,880.66

其中：房屋、建筑物 28,725,207.62 27,476,691.46

机器设备 41,891,551.15 42,195,226.35

运输工具 576,893.49 504,529.80

办公设备 703,874.86 940,616.33

其他设备 2,338,193.42 2,900,816.72

注：本期由在建工程转入固定资产原价为1,887,521.64元。

2.期末无闲置固定资产情况。

3.融资租赁租入的固定资产情况。

固定资产类别固定资产原价累计折旧固定资产净值

办公设备 120,481.61 83,132.32 37,349.29

4.未办妥产权证书的固定资产情况

项目未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间

系 2013 年底扩建完成，由于厂商提供资料不齐全，

危险化学品仓库 2016 年

无法办理房产证

（十）在建工程

1.按项目列示

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

珠海电子用高科技化学品项目 17,783,847.84 17,783,847.84 7,027,253.21 7,027,253.21

生产部甲苯尾气段增设活性碳

498,803.40 498,803.40

吸附设备

制程区购 1 台防爆电梯 427,777.77 427,777.77 427,777.77 427,777.77

购买宏育储槽及相关工程 416,485.13 416,485.13 416,485.13 416,485.13

生产部购 MIBK 与 ACE 尾气

346,153.84 346,153.84

段增设活性碳吸附设备

新防爆电梯(天井工程） 235,000.00 235,000.00 235,000.00 235,000.00

真空泵组设备结构改善 564,102.57 564,102.57

增设 T-212 液态树脂成品储槽

783,121.88 783,121.88

项目工程

实验工厂工程 540,297.19 540,297.19

其他 135,564.10 135,564.10 23,000.00 23,000.00

合计 19,843,632.08 19,843,632.08 10,017,037.75 10,017,037.75

2.重要在建工程项目变化情况

工程累计投

本期本期转入其他

项目名称预算数期初余额入占预算的

增加固定资产额减少额

比例（%）

珠海电子用高科

432,230,000.00 7,027,253.21 10,756,594.63 4.11

技化学品项目

合计 432,230,000.00 7,027,253.21 10,756,594.63

接上表：

工程累计利息其中：本期利本期利息

项目名称资金来源期末余额

进度（%）资本化金额息资本化金额资本化率（%）

珠海电子用高科

4.11 募股资金 17,783,847.84

技化学品项目

合计募股资金 17,783,847.84

（十一）无形资产

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、原价合计 45,267,917.98 75,213.67 45,343,131.65

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1．软件 520,075.68 520,075.68

2．土地使用权 39,602,072.36 75,213.67 39,677,286.03

3．非专利技术 289,796.50 289,796.50

4、专利权 4,855,973.44 4,855,973.44

二、累计摊销额合计 10,701,945.39 424,070.36 11,126,015.75

1．软件 305,708.09 17,366.36 323,074.45

2．土地使用权 5,250,467.36 406,704.00 5,657,171.36

3．非专利技术 289,796.50 289,796.50

4、专利权 4,855,973.44 4,855,973.44

三、减值准备累计金额合计

1．软件

2．土地使用权

3．非专利技术

4、专利权

四、账面价值合计 34,565,972.59 34,217,115.90

1．软件 214,367.59 197,001.23

2．土地使用权 34,351,605.00 34,020,114.67

3．非专利技术

4、专利权

注：期末无内部研发形成的无形资产。

（十二）递延所得税资产

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备 292,361.00 43,854.15 45,965.68 6,894.85

存货跌价准备 59,775.16 8,966.28 722,189.95 108,328.49

预提费用 11,517.70 2,879.43

未付职工薪酬 12,513,727.58 1,932,279.14

合计 352,136.16 52,820.43 13,293,400.91 2,050,381.91

（十三）其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付设备、工程款 569,861.11 405,044.73

合计 569,861.11 405,044.73

（十四）短期借款

项目期末余额期初余额

信用借款 48,064,171.00 111,850,229.60

合计 48,064,171.00 111,850,229.60

（十五）应付票据

票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 151,471,668.71 213,523,142.46

合计 151,471,668.71 213,523,142.46

1.期末应付票据中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的票据。

2.期末无到期未支付的应付票据情况。

（十六）应付账款

1.分类列示

项目期末余额期初余额

应付采购款 108,958,486.64 158,553,506.62

合计 108,958,486.64 158,553,506.62

2.期末应付账款中无账龄超过1年的重要款项。

3.期末应付账款中无应付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

（十七）预收款项

项目期末余额期初余额

1 年以内（含 1 年） 814,962.14 378,206.21

1-2 年（含 2 年） 13,009.78 8,985.10

2-3 年（含 3 年） 764.00 6,849.30

3 年以上 23,790.30 22,685.00

合计 852,526.22 416,725.61

（十八）应付职工薪酬

1.分类列示

项目期初余额本期增加本期支付期末余额

短期薪酬 12,513,727.58 17,961,810.12 19,435,232.29 11,040,305.41

离职后福利中的设定提存计划负债 1,285,657.91 1,285,657.91

合计 12,513,727.58 19,247,468.03 20,720,890.20 11,040,305.41

2.短期薪酬

项目期初余额本期增加本期支付期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 12,513,727.58 15,835,184.95 17,348,844.23 11,000,068.30

二、职工福利费 636,636.81 636,636.81

三、社会保险费 670,196.66 670,196.66

其中：1．医疗保险费 526,038.10 526,038.10

2．工伤保险费 70,791.48 70,791.48

3．生育保险费 73,367.08 73,367.08

四、住房公积金 508,908.00 508,908.00

五、工会经费和职工教育经费 310,883.70 270,646.59 40,237.11

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬

合计 12,513,727.58 17,961,810.12 19,435,232.29 11,040,305.41

3.离职后福利中的设定提存计划负债

项目本期缴费金额期末应付未付金额

基本养老保险 1,168,513.55

失业养老保险 117,144.36

合计 1,285,657.91

（十九）应交税费

税费项目期末余额期初余额

增值税 308,858.89 3,848,108.16

企业所得税 2,094,880.51 1,337,419.51

城市建设维护费 34,086.86 212,517.92

个人所得税 313,981.64 320,072.97

印花税 37,136.90 53,329.10

土地使用税 333,148.02

房产税 231,452.58

关税 201,708.50 386,164.42

教育费附加 14,608.66 91,079.11

地方教育附加 9,739.10 60,719.41

堤围防护费 281,602.78

合计 3,579,601.66 6,591,013.38

（二十）应付利息

项目期末余额期初余额

短期借款应付利息 171,587.74 93,063.37

合计 171,587.74 93,063.37

（二十一）应付股利

项目期末余额期初余额超过 1 年未支付原因

普通股股利 19,000,000.00

合计 19,000,000.00

（二十二）其他应付款

款项性质期末余额期初余额

应付保证金 51,150.00 51,050.00

代扣代缴款项 315,391.11 433,895.32

应付员工报销费用 237,442.49 267,015.26

合计 603,983.60 751,960.58

（二十三）其他流动负债

项目期末余额期初余额

预提费用 7,217,528.50 10,907,222.58

合计 7,217,528.50 10,907,222.58

（二十四）长期应付款

性质分类期末余额期初余额

融资租赁办公设备款 28,560.00 42,840.00

合计 28,560.00 42,840.00

（二十五）递延收益

1.分类列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 36,800.00 36,800.00 取得政府补助

合计 36,800.00 36,800.00

2.政府补助情况

本期新增补本期计入营业与资产相关/

项目期初余额其他变动期末余额

助金额外收入金额与收益相关

科信局知识产权资助 8,000.00 8,000.00 与收益相关

国内信保补助 6,900.00 6,900.00 与收益相关

经济发展局加工贸易

21,900.00 21,900.00 与收益相关

转型专项资助

合计 36,800.00 36,800.00

（二十六）股本

本期增减变动（+、-）

项目期初余额公积金期末余额

发行新股送股其他合计

转股

股本份额 400,000,000.00 400,000,000.00

合计 400,000,000.00 400,000,000.00

（二十七）资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价 253,798,653.04 253,798,653.04

合计 253,798,653.04 253,798,653.04

（二十八）其他综合收益

本期发生金额

项目期初余额本期本期税后归属于税后归属于期末余额

所得税

增加减少母公司少数股东

以后将重分类进损益的其

205,837.66 1,881.17 1,881.17 203,956.49

他综合收益

其中：外币财务报表折算

205,837.66 1,881.17 1,881.17 203,956.49

差额

合计 205,837.66 1,881.17 1,881.17 203,956.49

（二十九）专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费 3,610,135.21 3,610,135.21

合计 3,610,135.21 3,610,135.21

注：鉴于财政部、安全监管总局2012年联合发布了《企业安全生产费用提取和使用管理办

法》（财企[2012]16号），本集团对生产的危险品上年收入按上述规定计提安全生产费用，并

在“专项储备”科目核算反映其计提及使用情况。

（三十）盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 35,676,399.56 35,676,399.56

合计 35,676,399.56 35,676,399.56

（三十一）未分配利润

项目本期金额上期金额

上期期末未分配利润 245,242,999.22 209,123,376.78

期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润 245,242,999.22 209,123,376.78

加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,638,963.83 31,735,994.06

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

应付普通股股利 19,000,000.00 20,800,000.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 254,881,963.05 220,059,370.84

（三十二）营业收入、营业成本

项目本期发生额上期发生额

主营业务收入 484,993,862.96 581,746,773.02

其他业务收入 939,871.88 1,614,337.07

合计 485,933,734.84 583,361,110.09

主营业务成本 425,017,630.29 526,107,068.95

其他业务成本

合计 425,017,630.29 526,107,068.95

（三十三）营业税金及附加

项目本期发生额上期发生额计缴标准

按应缴纳增值税和出口免

城建税 1,079,583.53 684,460.98

抵押税额计征 7%

按应缴纳增值税和出口免

教育费附加 462,678.64 293,340.41

抵押税额计征 3%

按应缴纳增值税和出口免

地方教育附加 308,452.42 195,560.28

抵押税额计征 2%

项目本期发生额上期发生额计缴标准

合计 1,850,714.59 1,173,361.67

（三十四）销售费用

费用性质本期发生额上期发生额

工资及员工福利 1,539,715.57 1,571,996.55

关杂费 478,774.88 593,307.27

物流仓储费 8,563,332.56 10,413,340.27

财产保险费 502,415.56 566,710.00

租赁费 354,347.58 408,788.94

交通费 280,086.78 225,546.91

差旅费 181,139.92 162,833.51

交际费 229,168.37 197,836.20

其他 250,373.05 223,858.99

合计 12,379,354.27 14,364,218.64

（三十五）管理费用

费用性质本期发生额上期发生额

工资及员工福利 6,767,319.16 5,568,984.67

研发费用 3,890,638.70 3,825,321.22

税金 921,034.71 1,198,827.80

社保费 1,783,155.13 1,560,348.95

董事会费 1,131,431.17 1,076,483.56

办公费 168,746.14 397,203.66

劳务费 801,728.70 671,875.60

福利费 124,465.97 296,718.95

环境保护费 934,299.19 816,713.22

折旧费 545,570.76 518,837.98

伙食费 378,068.94 335,225.04

顾问费 317,923.69 381,537.74

其他 1,513,186.23 1,606,702.02

合计 19,277,568.49 18,254,780.41

（三十六）财务费用

费用性质本期发生额上期发生额

利息支出 2,608,388.55 730,524.50

费用性质本期发生额上期发生额

减：利息收入 7,015,189.25 1,601,879.19

汇兑损失 3,216,257.19 1,288,925.72

减：汇兑收益 384,974.79 820,253.99

手续费 273,968.32 331,935.32

合计 -1,301,549.98 -70,747.64

（三十七）投资收益

产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,883,144.36 12,335,062.71

合计 5,883,144.36 12,335,062.71

（三十八）资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

1．坏账损失 246,395.32

2．存货跌价损失 59,775.16 -191,586.74

合计 306,170.48 -191,586.74

（三十九）营业外收入

1.按项目列示

计入当期非经常性

项目本期发生额上期发生额

损益的金额

政府补助 36,800.00 1,702,500.00 36,800.00

合计 36,800.00 1,702,500.00 36,800.00

2.计入当期损益的政府补助

项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关

科信局知识产权资助 8,000.00 与收益相关

国内信保补助 6,900.00 与收益相关

经济发展局加工贸易转型专项资助 21,900.00 与收益相关

开发区知识产权示范企业资助 100,000.00 与收益相关

经济发展局政策性补贴 116,000.00 与收益相关

科信局拨付我司"广州市创新型企业”项

1,486,500.00 与收益相关

目科学技术经费

合计 36,800.00 1,702,500.00

（四十）营业外支出

计入当期非经常性

项目本期发生额上期发生额

损益的金额

1．非流动资产处置损失合计 22,169.04 22,169.04

其中：固定资产处置损失 22,169.04 22,169.04

2．公益性捐赠支出 10,000.00 10,000.00

3.罚款支出 220,000.00 220,000.00

3．其他 2,000.00

合计 252,169.04 2,000.00 252,169.04

（四十一）所得税费用

1.分类列示

项目本期发生额上期发生额

所得税费用 5,432,658.19 6,023,583.45

其中：当期所得税 3,435,096.71 6,023,583.45

递延所得税 1,997,561.48

2.所得税费用（收益）与会计利润关系的说明

项目本期发生额上期发生额

利润总额 34,071,622.02 37,759,577.51

按适用税率计算的所得税费用 5,110,743.30 5,663,936.63

某些子公司适用不同税率的影响 283,726.82 314,993.02

对以前期间当期所得税的调整

归属于合营企业和联营企业的损益

无须纳税的收入

不可抵扣的费用 42,335.02 44,653.80

税率变动对期初递延所得税余额的影响

以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵

扣亏损的影响

未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 -4,146.95

所得税费用合计 5,432,658.19 6,023,583.45

（四十二）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况

详见“六、合并财务报表主要项目注释（二十八）其他综合收益”。

（四十三）现金流量表项目注释

1.收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

票据保证金 6,482,696.09

政府补助 36,800.00 1,702,500.00

利息收入 6,481,250.70 112,032.65

合计 13,000,746.79 1,814,532.65

2.支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

物流仓储费 11,905,419.61 10,413,340.27

研发支出（不含工资） 3,677,623.54 1,047,602.61

董事会费 1,131,431.17 1,076,483.56

环境保护费 934,299.19 816,713.22

财产保险费 502,415.56 566,710.00

关杂费 478,774.88 593,307.27

租赁费 354,347.58 408,788.94

罚款支出 220,000.00

劳务费 801,728.70 671,875.60

其他 4,379,116.50 6,029,695.89

合计 24,385,156.73 21,624,517.36

3.收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

可供出售金融资产本金 434,700,000.00 18,992,357.54

可供出售金融资产持有收益 10,669,856.85 8,576,861.70

合计 445,369,856.85 27,569,219.24

（四十四）现金流量表补充资料

1.净利润调节为经营活动现金流量

项目本期发生额上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 28,638,963.83 31,735,994.06

加：资产减值准备 306,170.48 -191,586.74

项目本期发生额上期发生额

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,932,385.82 2,912,031.24

无形资产摊销 112,364.36 94,961.85

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

22,169.04

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 2,268,229.72 775,407.76

投资损失（收益以“－”号填列） -5,883,144.36 -12,335,062.71

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,997,561.48

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 6,717,516.33 16,421,072.04

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 92,129,824.68 -76,542,606.26

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -183,256,893.47 -17,648,367.02

其他

经营活动产生的现金流量净额 -54,014,852.09 -54,778,155.78

二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

三、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额 558,266,595.42 206,008,914.14

减：现金的期初余额 181,671,453.74 227,740,105.51

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 376,595,141.68 -21,731,191.37

2.现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金 558,266,595.42 181,671,453.74

其中：1.库存现金 12,025.81 32,175.42

2.可随时用于支付的银行存款 558,254,569.61 181,639,278.32

3.可随时用于支付的其他货币资金

4.可用于支付的存放中央银行款项

项目期末余额期初余额

5.存放同业款项

6.拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 558,266,595.42 181,671,453.74

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（四十五）外币货币性项目

1.分类列示

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金 4,935,710.74

其中：美元 807,332.70 6.1136 4,935,709.19

港币 1.96 0.7886 1.55

应收账款 35,612,638.87

其中：美元 5,825,150.30 6.1136 35,612,638.87

应付账款 60,775,208.77

其中：美元 9,940,985.47 6.1136 60,775,208.77

短期借款 48,064,171.00

其中：美元 7,861,844.25 6.1136 48,064,171.00

（四十六）所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金 21,030,678.94 票据保证金

合计 21,030,678.94

七、合并范围的变动

无。

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.本集团的构成

持股比例（%）

子公司全称主要经营地注册地业务性质表决权比例(%) 取得方式

直接间接

宏昌电子材料有限公司

中国香港中国香港贸易 100.00 100.00 设立

(“香港宏昌”)

珠海宏昌电子材料有限公司

广东省珠海市广东省珠海市生产 100.00 100.00 设立

(“珠海宏昌”)

九、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括银行借款、融资租赁、货币资金等。这些金融工具的主要目的

在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收

账款和应付账款等。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

（一）金融工具分类

1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：

期末余额

以公允价值计量且

金融资产项目贷款和应收

其变动计入当期持有至到期投资可供出售金融资产合计

款项

损益的金融资产

货币资金 579,297,274.36 579,297,274.36

应收票据 154,353,504.46 154,353,504.46

应收账款 290,676,286.64 290,676,286.64

应收利息 3,189,205.55 3,189,205.55

其他应收款 691,679.94 691,679.94

其他流动资产 45,300,000.00 45,300,000.00

接上表：

期初余额

以公允价值计量且

金融资产项目贷款和应收

其变动计入当期持有至到期投资可供出售金融资产合计

款项

损益的金融资产

货币资金 209,184,828.77 209,184,828.77

应收票据 208,081,039.21 208,081,039.21

应收账款 333,544,671.46 333,544,671.46

应收利息 7,441,979.49 7,441,979.49

期初余额

以公允价值计量且

金融资产项目贷款和应收

其变动计入当期持有至到期投资可供出售金融资产合计

款项

损益的金融资产

其他应收款 429,417.84 429,417.84

其他流动资产 480,000,000.00 480,000,000.00

2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：

期末余额

金融负债项目以公允价值计量且其变动

其他金融负债合计

计入当期损益的金融负债

短期借款 48,064,171.00 48,064,171.00

应付票据 151,471,668.71 151,471,668.71

应付账款 108,958,486.64 108,958,486.64

应付利息 171,587.74 171,587.74

其他应付款 603,983.60 603,983.60

其他流动负债 7,217,528.50 7,217,528.50

长期应付款 28,560.00 28,560.00

接上表：

期初余额

金融负债项目以公允价值计量且其变动

其他金融负债合计

计入当期损益的金融负债

短期借款 111,850,229.60 111,850,229.60

应付票据 213,523,142.46 213,523,142.46

应付账款 158,553,506.62 158,553,506.62

应付利息 93,063.37 93,063.37

其他应付款 751,960.58 751,960.58

其他流动负债 10,907,222.58 10,907,222.58

长期应付款 42,840.00 42,840.00

（二）信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采

用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确

保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本

集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

本集团其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手

违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中

按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于

不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未

持有任何担保物或其他信用增级。

本集团没有发生减值的金融资产的期限分析如下：

期末余额

项目逾期

合计未逾期且未减值

半年至一年 1 年至两年半年以内

货币资金 579,297,274.36 579,297,274.36

应收票据 154,353,504.46 154,353,504.46

应收账款 290,968,647.64 287,236,787.64 3,731,860.00

应收利息 3,189,205.55 3,189,205.55

其他应收款 691,679.94 691,679.94

其他流动资产 45,300,000.00 45,300,000.00

接上表：

期初余额

项目逾期

合计未逾期且未减值

半年至一年 1 年至两年半年以内

货币资金 209,184,828.77 209,184,828.77

应收票据 208,081,039.21 208,081,039.21

应收账款 333,590,637.14 333,071,323.63 119,313.51 400,000.00

应收利息 7,441,979.49 7,441,979.49

其他应收款 429,417.84 429,417.84

其他流动资产 480,000,000.00 480,000,000.00

（三）流动风险

本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，

也考虑本集团运营产生的预计现金流量。

本集团的目标是运用银行借款、融资租赁和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持

续性与灵活性的平衡。于2015年6月30日，本集团99.99%(2014年12月31日：99.99% )的债务在

不足1年内到期。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

期末余额

项目

1 年以内 1 年以上合计

短期借款 48,064,171.00 48,064,171.00

应付票据 151,471,668.71 151,471,668.71

应付账款 108,958,486.64 108,958,486.64

应付利息 171,587.74 171,587.74

其他应付款 603,983.60 603,983.60

其他流动负债 7,217,528.50 7,217,528.50

长期应付款 28,560.00 28,560.00

接上表：

期初余额

项目

1 年以内 1 年以上合计

短期借款 111,850,229.60 111,850,229.60

应付票据 213,523,142.46 213,523,142.46

应付账款 158,553,506.62 158,553,506.62

应付利息 93,063.37 93,063.37

其他应付款 751,960.58 751,960.58

其他流动负债 10,907,222.58 10,907,222.58

长期应付款 42,840.00 42,840.00

（四）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。

1.利率风险

本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的

变动时，将对净利润(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。

本期

项目

基准点增加/(减少) 净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）

美元 100.00 -8,636.72 -8,636.72

美元 -100.00 8,636.72 8,636.72

接上表：

上期

项目

基准点增加/(减少) 净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）

美元 100.00 -6,502.55 -6,502.55

美元 -100.00 6,502.55 6,502.55

2.汇率风险

本集团面临的外汇变动风险主要与本集团的经营活动(当收支以不同于本集团记账本位币

的外币结算时)有关。

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，汇率发生合理、可能的

变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

本期

项目

汇率增加/(减少) 净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）

人民币对美元贬值 3% -1,743,816.95 -1,743,816.95

人民币对美元升值 3% 1,743,816.95 1,743,816.95

人民币对港币贬值 3% 0.04 0.04

人民币对港币升值 3% -0.04 -0.04

接上表：

上期

项目

汇率增加/(减少) 净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）

人民币对美元贬值 3% -2,403,436.72 -2,403,436.72

人民币对美元升值 3% 2,403,436.72 2,403,436.72

人民币对港币贬值 3% 0.04 0.04

人民币对港币升值 3% -0.04 -0.04

3.资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支

持业务发展并使股东价值最大化。

本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维

持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团

不受外部强制性资本要求约束。2015年6月30日和2014年12月31日，资本管理目标、政策或程

序未发生变化。

本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净

负债包括负债总额。资本包括所有者权益，本集团于资产负债表日的杠杆比率如下：

项目期末余额或期末比率期初余额或期初比率

净负债 350,988,419.48 515,243,431.78

调整后资本 944,560,972.14 934,923,889.48

净负债和资本合计 1,295,549,391.62 1,450,167,321.26

杠杆比率 27.09% 35.53%

十、公允价值

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一

项债务所需支付的价格。

以下方法和假设用于估计公允价值。

货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与

账面价值相等。

长短期借款采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其

他金融工具的市场收益率作为折现率。

十一、关联方关系及其交易

（一）关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两

方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）本集团的母公司有关信息

母公司名称公司类型注册地法人代表业务性质注册资本

BVI 宏昌外资企业英属维尔京群岛王文洋投资贸易 2,000 万美元

接上表：

母公司对本公司的持股母公司对本公司的表决权

本公司最终控制方组织机构代码

比例（%）比例（%）

王文洋先生及其女儿 Grace

52.50 52.50 不适用

Tsu Han Wang 女士

（三）本集团的子公司情况

本集团子公司的情况详见附注一、公司的基本情况。

（四）本集团的合营和联营企业情况

无。

（五）关联方交易

1.采购商品/接受劳务情况表

无。

2.出售商品/提供劳务情况表

公司名称关联交易内容本期发生额上期发生额

广州宏仁电子工业有限公司出售商品 23,430,155.53 30,041,770.50

无锡宏仁电子材料科技有限公司出售商品 9,200,779.43 18,283,230.64

合计 32,630,934.96 48,325,001.14

3.关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 1,934,556.53 1,689,090.09

（六）关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末金额期初金额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

广州宏仁电子工业同受最终控制方控制的

23,373,033.11 25,450,005.87

有限公司公司

无锡宏仁电子材料科同受最终控制方控制的

6,821,915.70 10,591,333.24

技有限公司公司

合计 30,194,948.81 36,041,339.11

2.应付关联方款项

无。

十三、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

1.根据已签订不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：

项目期末余额期初余额

1 年以内 21,198.91 28,300.00

合计 21,198.91 28,300.00

2.已签订的尚未履行或尚未完全履行的财务支出

项目期末余额期初余额

已签约未支付的工程款 96,558,138.65 2,869,622.50

合计 96,558,138.65 2,869,622.50

（二）或有事项

无。

十四、资产负债表日后事项

2015年8月26日宏昌电子材料股份有限公司第三届董事会第十四次会议决议，同意本公司

2015 年中利润分配预案：以未来实施利润分配方案时股权登记日的本公司总股本为基数，以

资本公积金向全体股东每 10 股转增5股；本次分配不送红股、不进行现金分红。

十五、其他重要事项

（一）分部报告

1.由于本集团的营业收入、费用、资产及负债仅与化工产品的制造和销售品有关，本集团

管理层将化工产品业务作为一个整体，定期获取其财务状况，经营成果和现金流量等有关会计

信息并进行评价。因此，本集团仅有化工产品业务分部，从而没有编制分部报告资料。

2.其他信息

本集团按不同地区列示的有关取得的对外交易收入的信息见下表。对外交易收入是按接受

服务或购买产品的客户的所在地进行划分。非流动资产是按照资产实物所在地（对于固定资产

而言）进行划分。

对外交易总额

国家或地区

2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

中国境内 426,596,204.12 478,266,047.70

中国境外 59,337,530.72 105,095,062.39

合计 485,933,734.84 583,361,110.09

3.主要客户

2015年1-6月及2014年1-6月，本集团来自各单一客户的收入比重大于本公司总收入的10%

的客户：

客户名称 2014 年 1-6 月营业收入占本公司全部营业收入的比例（%）

客户一 58,864,062.87 10.09

客户名称 2014 年 1-6 月营业收入占本公司全部营业收入的比例（%）

合计 58,864,062.87 10.09

注：2015年1-6月无来自各单一客户的收入比重大于本集团总收入的10%的客户。

（二）外币折算

计入当期损益的汇兑损失为2,831,282.40元。

（三）租赁

1.融资租赁承租人

（1）租入固定资产情况

期末余额期初余额

资产类别

原价累计折旧累计减值准备原价累计折旧累计减值准备

办公设备 120,481.61 83,132.32 120,481.61 72,288.97

（2）以后年度最低租赁付款额情况

剩余租赁期最低租赁付款额

1 年以内（含 1 年） 28,560.00

合计 28,560.00

十六、母公司财务报表项目注释

（一）应收账款

1.分类列示

期末余额期初余额

类别占总额坏账坏账准备计占总额坏账坏账准备计

金额金额

比例（%）准备提比例（%）比例（%）准备提比例（%）

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应

287,306,059.90 99.27 80,825.00 0.03 334,541,380.43 100.00 45,965.68 0.01

收账款

按账龄分析法特征组合的

287,306,059.90 99.27 80,825.00 0.03 334,541,380.43 100.00 45,965.68 0.01

应收账款

单项金额虽不重大但单项

2,115,360.00 0.73 211,536.00 10.00

计提坏账准备的应收账款

合计 289,421,419.90 100.00 292,361.00 334,541,380.43 100.00 45,965.68

2.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

坏账准备期末

账龄期末余额计提比例（%）

余额

1 年以内（含 1 年）

其中：1-6 个月（含 6 个月） 285,689,559.90

6 个月-1 年（含 1 年） 1,616,500.00 80,825.00 5.00

1 年以内小计 287,306,059.90

合计 287,306,059.90 80,825.00

3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

坏账准备

单位名称期末余额计提比例（%）计提理由

期末余额

单位一 2,115,360.00 211,536.00 10.00 款项收回存在不确定性

合计 2,115,360.00 211,536.00

4.期末应收账款金额前五名情况

占应收账款总额的

单位名称与本公司关系金额年限

比例（%）

单位一客户 43,846,892.00 0-6 个月 15.26

单位二客户 36,830,764.28 0-6 个月 12.82

单位三子公司 31,714,624.33 0-6 个月 11.04

单位四客户 17,369,411.00 0-6 个月 6.05

单位五客户 16,737,677.04 0-6 个月 5.83

合计 146,499,368.65 51.00

（二）其他应收款

1.分类列示

期末余额期末余额

类别占总额坏账坏账准备计占总额坏账坏账准备计

金额金额

比例（%）准备提比例（%）比例（%）准备提比例（%）

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 303,624.62 100 422,017.84 100

其他应收款

组合小计 303,624.62 100 422,017.84 100

合计 303,624.62 100 422,017.84 100

2.组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末余额坏账准备期末余额计提比例（%）计提理由

其他资产组合 303,624.62 预计可收回

合计 303,624.62

3.按性质分类其他应收款的账面余额

款项性质期末余额期初余额

员工借支 71,812.00 106,000.30

保证金和押金 104,600.00 104,600.00

其他 127,212.62 211,417.54

合计 303,624.62 422,017.84

4.期末其他应收款金额前五名情况

占其他应收款

单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额

总额的比例（%）

单位一保证金押金 99,000.00 一年以内 32.61

单位二员工借支 50,000.00 一年以内 16.47

单位三员工借支 10,000.00 一年以内 3.29

单位四其他 8,208.00 一年以内 2.70

单位五员工借支 4,480.00 一年以内 1.48

合计 171,688.00 56.55

（三）长期股权投资

本期增减变动

被投资单位名称期初余额

追加投资减少投资

珠海宏昌电子材料有限公司 206,330,320.00

宏昌电子材料有限公司 93,534.00

合计 206,423,854.00

接上表：

本期增减变动

被投资单位名称权益法下确认的其他综合收益

其他权益变动现金红利

投资损益调整

珠海宏昌电子材料有限公司

宏昌电子材料有限公司

合计

接上表：

本期增减变动

被投资单位名称期末余额资产减值准备

本期计提减值准备其他

珠海宏昌电子材料有限公司 206,330,320.00

宏昌电子材料有限公司 93,534.00

合计 206,423,854.00

（四）营业收入、营业成本

项目本期发生额上期发生额

主营业务收入 484,993,863.11 580,972,227.40

其他业务收入 939,871.88 1,614,337.07

合计 485,933,734.99 582,586,564.47

主营业务成本 425,017,630.44 526,107,068.92

其他业务成本

合计 425,017,630.44 526,107,068.92

（五）投资收益

产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 4,375,345.26 8,234,846.48

合计 4,375,345.26 8,234,846.48

十七、补充资料

（一）净资产收益率和每股收益

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 3.02% 0.07 0.07

扣除非经常性损益后归属于公司普

2.53% 0.06 0.06

通股股东的净利润

（二）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益

[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况

1.报告期非经常性损益明细

非经常性损益明细金额说明

（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -22,169.04 固定资产处置损失

非经常性损益明细金额说明

（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符

36,800.00

合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

（6）非货币性资产交换损益

可供出售金融资产持

（7）委托他人投资或管理资产的损益 5,883,144.36

有期间收益

（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

（9）债务重组损益

（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交

易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

（16）对外委托贷款取得的损益

（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

产生的损益

（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

整对当期损益的影响

（19）受托经营取得的托管费收入

（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -230,000.00

（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益合计 5,667,775.32

减：所得税影响金额 1,000,946.21

扣除所得税影响后的非经常性损益 4,666,829.11

其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 4,666,829.11

归属于少数股东的非经常性损益

查看公告原文

证券之星微信

扫描二维码

关注

证券之星微信