上市公司股权激励备案关注要点
公司简称: 华侨城A 股票代码: 000069 财务顾问:
意见
序号 审核对象 事项 (是:√; 备注
否:×)
最近一个会计年度财务会计报告是否被注册会计师
1 上市公司 ×
出具否定意见或者无法表示意见的审计报告
最近一年内因重大违法违规行为被中国证监会予以
2 上市公司 ×
行政处罚
3 上市公司 是否存在其它不适宜实施股权激励的情形 ×
4 上市公司 是否已经建立绩效考核体系和考核办法 √
是否为激励对象提供贷款以及其他任何形式的财务
5 上市公司 ×
资助
6 激励对象 是否包括独立董事、监事 ×
是否最近3年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适
7 激励对象 ×
当人选
是否最近3年内因重大违法违规行为被中国证监会予
8 激励对象 ×
以行政处罚
是否具有《公司法》规定的不得担任公司董事、监
9 激励对象 ×
事、高级管理人员情形
10 激励对象 激励名单是否经监事会核实 √
11 激励计划 标的股票总数是否累计超过股本总额的10% ×
单一激励对象累计获授股票是否超过公司股本总额
12 激励对象 ×
的1%
激励对象是否同时参加两个或以上上市公司的股权
13 激励对象 ×
激励计划
激励对象为董事、高管的,股权激励计划草案是否
已列明其姓名、职务、获授数量;除董事、高管
14 激励对象 √
外,其他激励对象姓名、职务是否已通过交易所网
站披露
是否有持股5%以上的主要股东或实际控制人成为激
15 激励对象 ×
励对象
持股5%以上的主要股东或实际控制人的配偶及直系
16 激励对象 近亲属符合激励对象条件、成为激励对象的,其所 不适用
获授权益是否与其所任职务相匹配
董事会表决股权激励计划草案时,关联董事是否回
17 董事会 √
避
持股5%以上的主要股东或实际控制人的配偶及直系
18 股东大会 近亲属符合激励对象条件、成为激励对象的,股东 不适用
大会审议该事项时,关联股东是否拟回避表决
19 激励计划 股权激励计划所规定事项是否完整 √
1)股权激励计划的目的 √
2)激励对象的确定依据和范围,是否有明确的激励
√
对象
3)股权激励计划拟授予的权益数量、标的股票种类
、来源、数量及占上市公司股本总额的百分比;若
分次实施的,每次拟授予的权益数量、所涉及的标 √
的股票种类、来源、数量及占上市公司股本总额的
百分比。
1
上市公司股权激励备案关注要点
公司简称: 华侨城A 股票代码: 000069 财务顾问:
意见
序号 审核对象 事项 (是:√; 备注
否:×)
4)激励对象为董事、监事、高管的,其各自可获授
的权益数量、占股权激励计划拟授予权益总量的百
分比;其他激励对象(各自或按适当分类)可获授 √
的权益数量及占股权激励计划拟授予权益总量的百
分比。
5)股权激励计划的有限期、授权日、可行权日、标
√
的股票的禁售期
6)限制性股票的授予价格或授予价格的确定方法、
√
股票期权的行权价格或行权价格的确定方法
7)激励对象获授权益、行权的条件,如绩效考核体
系和考核方法,以绩效考核指标为实施股权激励计 √
划的条件。
8)股权激励计划所涉及的权益数量、标的股票数量
√
、授予价格或行权价格的调整方法和程序。
9)公司授予权益及激励对象行权得程序 √
10)公司与激励对象各自的权利义务 √
11)公司发生控制权变更、合并、分立、激励对象
发生职务变更、离职、死亡等事项时,如何实施激 不适用
励计划
12)股权激励计划的变更、终止 √
上市公司发生《上市公司信息披露管理办法》第三
十条规定的重大事件的,股权激励计划草案公告日
20 激励计划 不适用
是否在履行上述重大事件信息披露义务期间及信息
披露义务履行完毕后30日内
上市公司发生管理办法第七条规定的情形时,是否
21 上市公司 终止实施股权激励计划,已获授但尚未行使的权益 不适用
是否终止行使
激励对象出现管理办法第八条规定的不得成为激励
22 激励对象 对象的情形,上市公司不得继续授予其权益,其已 不适用
获授但尚未行使的权益是否终止行使
激励对象转让其通过股权激励计划所得股票,是否
23 股票转让 不适用
符合有关法律、行政法规及管理办法的规定
限制性股 以股票市价为基准确定限制性股票授予价格的,向
24 不适用
票 激励对象授予股票是否符合管理办法的规定
管理办法第18条,以股票市价为基准确定限制型股
票授予价格的,在下列期间不得授予:(1)定期报
告公布前30日;(2)重大交易或重大事项决定过程 不适用
中至该事项公告后2个交易日;(3)其他可能影响
股价的重大事件发生之日起至公告后2个交易日。
25 股票期权 授权日与首次可以行权日之间的间隔是否少于1年 不适用
26 股票期权 有效期从授权日计算是否超过10年 不适用
有效期过后,已授出但尚未行权的股票期权是否不
27 股票期权 不适用
得行权。
行权价格是否不应低于股权激励计划草案摘要公布
28 股票期权 前一个交易日收盘价与前30个交易日内的平均收盘 不适用
价较高者
上市公司向激励对象授予股票期权的时间是否符合
29 股票期权 不适用
管理办法的要求
2
上市公司股权激励备案关注要点
公司简称: 华侨城A 股票代码: 000069 财务顾问:
意见
序号 审核对象 事项 (是:√; 备注
否:×)
激励对象行权的时间是否符合管理办法的要求(是
30 股票期权 不适用
否存在一次性行权的情形)
薪酬与考 股权激励计划草案是否由薪酬与考核委员会负责拟
31 √
核委员会 定
薪酬与考
32 薪酬与考核委员会是否已建立完善的议事规则 √
核委员会
独立董事是否就股权激励计划是否有利于上市公司
33 独立董事 的持续发展,是否存在明显损害上市公司及全体股 √
东利益发表独立意见
法律意见 上市公司是否聘请律师出具法律意见书,并按照管
34 √
书 理办法的规定发表专业意见
1)股权激励计划是否符合管理办法的规定 √
2)股权激励计划是否已经履行了法定程序 √
3)上市公司是否已经履行了信息披露义务 √
4)股权激励计划是否存在损害上市公司及全体股东
×
利益和违反相关法律、行政法规的情形
5)其他 √
独立财务 上市公司如聘请独立财务顾问,独立财务顾问报告
35 ×
顾问报告 所发表的专业意见是否完整,符合管理办法的要求
备案材料所包含的文件是否完整(董事会决议、股
36 备案材料 权激励计划、法律意见书、独立财务顾问报告、有 √
关部门的批复文件)
召开股东大会审议激励计划,独立董事是否就股权
37 股东大会 √
激励计划向所有的股东征集委托投票权
股东大会对股权激励计划投票表决时,在提供现场
38 股东大会 √
投票方式的同时,是否提供网络投票方式
提取激励基金是否符合现行法律法规、会计准则,
39 激励基金 不适用
并遵守公司章程及相关议事规程
提取的激励基金是否用于资助激励对象购买限制性
40 激励基金 不适用
股票或者行使股票期权
标的股票的来源是从二级市场购入股票的,是否按
41 股票来源 不适用
照《公司法》关于回购股票的相关规定执行
42 股票来源 激励对象获授股份是否为股东直接赠予或转让 ×
标的股票的来源是通过定向增发方式取得股票,是
否参照执行《上市公司证券发行管理办法》中有关
限制性股 定向增发的定价原则和锁定期要求(发行价格不低
43 √
票 于定价基准日前20个交易日公司股票均价的50%;自
股票授予日起十二个月内不得转让,激励对象为控
股股东、实际控制人的,三十六个月内不得转让)
授予方式为一次授予的,授予数量是否与其股本规
44 授予方式 √
模、激励对象人数等因素相匹配
授予方式为分期授予的,是否在每次授权前召开董
45 授予方式 事会,确定本次授权的权益数量、激励对象名单、 不适用
授予价格等相关事宜,并披露本次授权情况的摘要
3
上市公司股权激励备案关注要点
公司简称: 华侨城A 股票代码: 000069 财务顾问:
意见
序号 审核对象 事项 (是:√; 备注
否:×)
授予方式为分期授予的,授予价格的定价基础是否
以该次召开董事会并披露摘要情况前的市价为基准
(股票期权按照管理办法第24条确定;限制性股票
46 授予方式 不适用
授予价格定价原则遵循首次授予价格原则,若以后
各期的授予价格定价原则与首次不一致的,则应重
新履行申报程序)
上市公司是否在股权激励计划中明确规定,自公司
股东大会审议通过股权激励计划之日起30日内,公
47 授予日 √
司按相关规定召开董事会对激励对象进行授权,并
完成登记、公告等相关程序。
股权激励计划中是否明确股票期权或者限制性股票
48 授予日 的具体授予日期或授予日的确定方式、等待期或锁 √
定期的起止日
若激励计划有授予条件,授予日是否确定在授权条
49 授予日 √
件成就之后
预留股份比例是否超过本次股权激励计划草案拟授
50 预留股份 不适用
予权益数量的10%
预留股份是否在授权前召开董事会,确定本次授权
51 预留股份 的权益数量、激励对象名单、授予价格等相关事 不适用
宜,并披露本次授权情况的摘要
预留股份授予价格的定价基础是否以该次召开董事
52 预留股份 不适用
会并披露摘要情况前的市价为基准
考核指标如涉及会计利润,是否按新会计准则计
53 行权指标 √
算,并扣除非经常性损益
54 行权指标 期权成本是否在经常性损益中列支 √
以历史业绩作为对照依据设计行权指标的,是否不
55 行权指标 √
低于历史水平
以同行业可比公司的相关指标设计行权条件的,是
56 行权指标 √
否符合相关要求
1)可比对象是否明确,且不少于3家 √
2)对照指标是否客观公开 不适用
3)行权或解锁业绩条件是否清晰透明、有利于体现
上市公司竞争力的提升,且扣除非经常性损益前后 √
归属于上市公司股东的净利润不得为负
4)上市公司是否就可比公司的选取标准、对照指标
的获取途径、行权或解锁业绩指标合理性、是否体 不适用
现公司竞争力提升等作充分披露
5)独立董事是否就可比对象的选取标准、行权或解
锁业绩指标的合理性,是否体现公司竞争力提升等 不适用
发表意见
结论性意
57
见
审核人:
4
首页
微信公众号
证券之星APP
