资产负债表
编制单位：国电铜陵发电有限公司 金额单位：元
项 目 2015年6月30日 2014年12月31日 附注编号
流动资产
货币资金 104,547,915.04 73,373,130.58 六（一）
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 218,635,036.00 279,993,615.02 六（二）
预付款项 291,707.80 291,707.80 六（三）
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,014,079.37 794,997.40 六（四）
买入返售金融资产
存货 81,124,201.11 123,847,608.82 六（五）
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 405,612,939.32 478,301,059.62
非流动资产
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 2,917,534,875.12 3,045,622,804.43 六（六）
在建工程 14,029,433.58 13,171,446.11 六（七）
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 132,370,089.11 134,354,226.89 六（八）
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 3,063,934,397.81 3,193,148,477.43
资 产 总 计 3,469,547,337.13 3,671,449,537.05
公司法定代表人：王文飚 主管会计工作负责人：罗刚 会计机构负责人：叶世群
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资产负债表（续）
编制单位：国电铜陵发电有限公司 金额单位：元
项 目 2015年6月30日 2014年12月31日 附注编号
流动负债
短期借款 1,370,000,000.00 1,370,000,000.00 六（九）
向中央银行借款
吸收存款及同业存款
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 98,995,967.27 99,360,000.00 六（十）
应付账款 92,109,053.09 109,520,939.10 六（十一）
预收款项 1,133,943.61 3,647,818.78 六（十二）
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,117,851.44 - 六（十三）
应交税费 29,104,525.68 45,709,981.13 六（十四）
应付利息 3,388,444.50 3,773,312.97 六（十五）
应付股利 184,556,803.34 290,648,012.11 六（十六）
其他应付款 19,738,034.21 28,814,738.66 六（十七）
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 190,000,000.00 220,000,000.00 六（十八）
其他流动负债
流动负债合计 1,995,144,623.14 2,171,474,802.75
非流动负债
长期借款 302,230,000.00 510,050,000.00 六（十九）
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 302,230,000.00 510,050,000.00
负 债 合 计 2,297,374,623.14 2,681,524,802.75
所有者权益(或股东权益)
实收资本(或股本) 930,180,000.00 930,180,000.00 六（二十）
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 3,000,000.00 3,000,000.00 六（二十一）
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 41,990,070.15 41,990,070.15 六（二十二）
一般风险准备
未分配利润 197,002,643.84 14,754,664.15 六（二十三）
归属于母公司所有者权益合计 1,172,172,713.99 989,924,734.30
少数股东权益
所有者权益合计 1,172,172,713.99 989,924,734.30
负债及所有者权益合计 3,469,547,337.13 3,671,449,537.05
公司法定代表人：王文飚 主管会计工作负责人：罗刚 会计机构负责人：叶世群
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利润表
编制单位：国电铜陵发电有限公司 金额单位：元
项 目 2015年1-6月 2014年度 附注编号
一、营业总收入 1,023,742,797.46 2,380,727,336.83 六（二十四）
其中: 营业收入 1,023,742,797.46 2,380,727,336.83 六（二十四）
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 763,134,584.15 1,920,459,674.47 六（二十四）
其中:营业成本 701,460,901.68 1,772,414,828.13 六（二十四）
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,817,755.48 8,986,816.60 六（二十五）
销售费用
管理费用
财务费用 55,822,097.32 139,007,357.22 六（二十六）
资产减值损失 33,829.67 50,672.52 六（二十七）
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 260,608,213.31 460,267,662.36
加: 营业外收入 1,372,929.43 3,338,002.86 六（二十八）
其中:非流动资产处置利得 485,369.43 43,716.50
减：营业外支出 2,040.00 11,267,698.05 六（二十九）
其中:非流动资产处置损失 11,267,698.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 261,979,102.74 452,337,967.17
减：所得税费用 65,822,331.82 113,498,771.72 六（三十）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 196,156,770.92 338,839,195.45
六、其他综合收益的税后净额 - -
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 196,156,770.92 338,839,195.45
八、每股收益
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益
公司法定代表人：王文飚 主管会计工作负责人：罗刚 会计机构负责人：叶世群
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现金流量表
编制单位：国电铜陵发电有限公司 金额单位：元
项 目 2015年1-6月 2014年度 附注编号
一、经营活动产生的现金流量： - -
销售商品、提供劳务收到的现金 1,255,470,295.86 2,906,970,439.22
客户存款和同业存放款项净增加额 - -
向中央银行借款净增加额 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保险业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
处置交易性金融资产净增加额 - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - -
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
收到的税费返还 - 2,517,760.00
收到其他与经营活动有关的现金 2,337,297.41 7,718,715.72 六（三十一）
经营活动现金流入小计 1,257,807,593.27 2,917,206,914.94
购买商品、接受劳务支付的现金 575,563,001.05 1,703,916,991.31
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - -
支付保单红利的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 21,452,916.59 54,012,083.73
支付的各项税费 192,563,414.89 269,247,866.02
支付其他与经营活动有关的现金 9,350,825.79 25,537,397.77 六（三十一）
经营活动现金流出小计 798,930,158.32 2,052,714,338.83
经营活动产生的现金流量净额 458,877,434.95 864,492,576.11
二、投资活动产生的现金流量： - -
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 43,716.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 - 43,716.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,758,634.72 108,296,958.21
投资支付的现金 - -
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 13,758,634.72 108,296,958.21
投资活动产生的现金流量净额 -13,758,634.72 -108,253,241.71
三、筹资活动产生的现金流量： - -
吸收投资收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 540,000,000.00 1,270,000,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 100,000,000.00 100,000,000.00 六（三十一）
筹资活动现金流入小计 640,000,000.00 1,370,000,000.00
偿还债务支付的现金 777,820,000.00 1,028,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 176,087,613.77 202,023,945.42
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 100,000,000.00 888,000,000.00 六（三十一）
筹资活动现金流出小计 1,053,907,613.77 2,118,023,945.42
筹资活动产生的现金流量净额 -413,907,613.77 -748,023,945.42
四、汇率变动对现金的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 31,211,186.46 8,215,388.98 六（三十二）
加：期初现金及现金等价物的余额 63,437,130.58 55,221,741.60 六（三十二）
六、期末现金及现金等价物余额 94,648,317.04 63,437,130.58 六（三十二）
公司法定代表人：王文飚 主管会计工作负责人：罗刚 会计机构负责人：叶世群
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所有者权益变动表
编制单位：国电铜陵发电有限公司 金额单位：元
2015年1-6月
项 目 其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风险准
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益 备
一、上年年末余额 930,180,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - 41,990,070.15 - 14,754,664.15 989,924,734.30
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下合并
其他
二、本期年初余额 930,180,000.00 3,000,000.00 - - 41,990,070.15 - 14,754,664.15 989,924,734.30
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - 182,247,979.69 182,247,979.69
（一）综合收益总额 196,156,770.92 196,156,770.92
（二）所有者投入和减少资本 - - -
1.所有者投入资本 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - -13,908,791.23 -13,908,791.23
1.提取盈余公积 - - -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）的分配 -13,908,791.23 -13,908,791.23
4.其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - -
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 - -
5.其他 - -
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本期期末余额 930,180,000.00 3,000,000.00 41,990,070.15 197,002,643.84 1,172,172,713.99
公司法定代表人：王文飚 主管会计工作负责人：罗刚 会计机构负责人：叶世群
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所有者权益变动表(续)
编制单位：国电铜陵发电有限公司 金额单位：元
2014年度
项 目 其他权益工具 其他综合收
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 930,180,000.00 3,000,000.00 8,106,150.60 61,217,400.36 1,002,503,550.96
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下合并
其他
二、本期年初余额 930,180,000.00 3,000,000.00 - - 8,106,150.60 - 61,217,400.36 1,002,503,550.96
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 33,883,919.55 - -46,462,736.21 -12,578,816.66
（一）综合收益总额 - - - 338,839,195.45 338,839,195.45
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1.所有者投入资本 － － － － -
2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 33,883,919.55 -385,301,931.66 -351,418,012.11
1.提取盈余公积 - - - - 33,883,919.55 - -33,883,919.55 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）的分配 -351,418,012.11 -351,418,012.11
4.其他 -
（四）所有者权益内部结转 -
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用 - - -
（六）其他
四、本期期末余额 930,180,000.00 3,000,000.00 41,990,070.15 14,754,664.15 989,924,734.30
公司法定代表人：王文飚 主管会计工作负责人：罗刚 会计机构负责人：叶世群
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国电铜陵发电有限公司
2014 年-2015 年 6 月财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
国电铜陵发电有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由中国国电集团公司、安徽
省能源集团有限公司、铜陵市建设投资公司三位股东共同出资组建，于 2004 年 5 月 17 日取得
铜陵市工商行政管理局核发的 340700000001508 号企业法人营业执照，成立时注册资本
10,000.00 万元，中国国电集团公司出资 5,600.00 万元，占注册资本的 56%；安徽省能源集团
有限公司出资 4,200.00 万元，占注册资本的 42%；铜陵市建设投资公司出资 200.00 万元，占
注册资本的 2%。
2010 年 11 月 26 日，公司根据股东协议和修改后的公司章程规定增加注册资本 83,018.00
万元，同时根据 2009 年 9 月股东协议及股权转让协议，股东中国国电集团公司、安徽省能源
集团有限公司和铜陵市建设投资公司分别将 5%、17%、1%的股权转让给新股东淮南矿业（集团）
有限责任公司，变更后中国国电集团公司出资 47,439.00 万元，占注册资本的 51%，安徽省能
源集团有限公司出资 23,255.00 万元，占注册资本的 25%；铜陵市建设投资公司出资 930.00
万元，占注册资本的 1%；淮南矿业（集团）有限责任公司出资 21,394.00 万元，占注册资本的
23%。
2011 年 4 月 19 日，公司根据 2010 年 12 月 8 日股权转让协议书的规定，铜陵市建设投资
公司将其持有的 422 万元股份全部转让给淮南矿业（集团）有限责任公司，变更后中国国电集
团公司出资 47,439.00 万元，占注册资本的 51%，安徽省能源集团有限公司出资 23,255 万元，
占注册资本的 25%；淮南矿业（集团）有限责任公司出资 22,324.00 万元，占注册资本的 24%。
2011 年 3 月，中国国电集团公司组建国电安徽电力有限公司，并将持有本公司 51%的股权
自 2011 年 1 月 1 日起无偿划转给国电安徽电力有限公司，变更后公司注册资本仍为 93,018.00
万元，国电安徽电力有限公司出资 47,439.00 万元，占注册资本的 51.00%；安徽省能源集团有
限公司出资 23,255.00 万元，占注册资本的 25.00%；淮南矿业（集团）有限责任公司出资
22,324.00 万元，占注册资本的 24.00%。
2007 年 2 月 26 日，公司取得国家发改委《国家发展改革委关于安徽国电铜陵电厂新建工
程项目核准的批复》（发改能源[2007]425 号）文件批准，同意建设规模为 2 台 60 万千瓦超临
界燃煤发电机组，建设项目总投资 49.80 亿元。2008 年 7 月 28 日，1#机组正式投产运营，2008
年 9 月 28 日 2#机组正式投产运营。
本公司住所：铜陵县东联乡复兴村；法定代表人：王文飚。
本公司经营范围：火力发电；煤炭、石灰石、石膏、粉煤灰购销；供热、供热；码头装卸；
资产租赁；电力检修；劳务服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
9
动）
二、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股
10
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
转入当期投资收益。
（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方
在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的
金额）之和。
（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交
易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处
理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会
计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
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调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按
照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特
征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购
阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担
该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安
排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资
产；2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认确认共同承担的负债；3)确认出售其享有
的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
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（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其
他综合收益。
（十）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持
有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其
他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发
生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
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益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定
的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销
额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终
止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所
转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场
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交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累
计损失一并转出计入减值损失。
（十一）应收款项
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项
发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付
利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应
收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
A． 单项金额重大的应收款项确认标准
a. 电力企业单项金额重大的应收款项：应收售电款、售热款和单项金额超过 1,000 万元
的非售电、售热应收账款和其他应收款。
b. 非电力企业单项金额重大的应收款项：单笔金额达同类应收款项余额 10%及以上的款
项
B． 单项金额重大的应收款项的坏账准备计提方法
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a. 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流
量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
b. 单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，按照账款分析法计提坏
账准备。
c. 公司对经单独测试未发生减值的账龄在 6 个月以内的应收售电款、售热款不计提坏账
准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特
征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同
条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
B．根据信用风险特征组合确定的计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征
（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合
中已经存在的损失评估确定。
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
半年以内（含半年，下同） 0 0
半年-1 年 6 6
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
③单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提方法：
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证
据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
提坏账准备。
国网公司系统单位之间以及合并范围内的单位之间、职工借款等一般不计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
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如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的
账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（十二）存货
1.存货的分类
存货分类为：原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、低值易耗品
和工程施工等。
2.存货取得和发出的计价方法
发出存货采用发出时按加权平均法计价。低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法核
算。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的
材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订
购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减计存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十三）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对
价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
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分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所
有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加
上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本
溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成
本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价
值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及
会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进
行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期
股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
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定。
4.长期股权投资的处置
4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差
额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资
或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关
成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十四）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减
值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可
使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类 别 折旧年限 残值率% 年折旧率%
19
类 别 折旧年限 残值率% 年折旧率%
生产及管理用房屋 8-40 0-5 12.50-2.38
建筑物 8-55 0-5 12.50-1.73
房屋建筑物 非生产用机器设备 5-22 0-5 20.00-4.32
非生产用房屋 8-45 0-5 12.50-2.11
非生产用建筑物 15-40 0-3 6.67-2.43
发电及供热设备 12-20 0-5 8.33-4.75
输电线路 30-35 0-3 3.33-2.77
变电设备 18-22 0-5 5.56-4.32
配电线路及设备 14-22 0-5 6.93-4.32
机器设备 用电计量设备 7-12 0 14.29-8.33
通信线路及设备 5-25 0-3 20.00-3.88
水工机械设备 10-20 3 9.70-4.85
制造检修设备 10-20 0-3 10.00-4.85
运输设备 运输设备 6-12 0-5 16.67-7.92
电子设备 生产管理用工器具\电子设备 5-18 0-5 20.00-5.39
办公设备 自动化控制及仪器仪表\电子计算机 10 0 10
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选
择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用
寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租
赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果
不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低
者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十六）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本
调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
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本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造
工程等。在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产，具体转为固定资产的标准和时点
为：
（1）新建电源项目转固定资产的标准为：通过机组满负荷试运行验收，达到预定可使用
状态。
（2）机组技术改造转固定资产的标准为：满足相关技术标准，达到预定可使用状态。
（3）其他工程转固定资产的标准：达到预定可使用状态。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额
计提相应的减值准备
（十七）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。
（十八）无形资产
1.按取得时的实际成本入账。
21
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项目 预计使用年限 依据
土地使用权 土地使用年限 50 年 法定使用权
参考能为公司带来经济利益的期限
软件 5年
确定使用寿命
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发
阶段的支出能够可靠地计量。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取获取新的技术和知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（十九）长期待摊费用
22
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
（二十）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福
利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属
于职工薪酬。
1. 短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2. 辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而
产生的负债，同时计入当期损益。
3. 设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以
当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳
养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老
金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基
数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入当期
损益。
4. 设定受益计划
（1） 内退福利
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的
退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。
本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福
利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，
将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损
益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
23
（2） 其他补充退休福利
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充
退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去
计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利
率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去
服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
（二十一）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十二）股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
24
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益
工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行
权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价
值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予
的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不
利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待
期内确认的金额。
（二十三）收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司及其子公司销售电力产品、热力产品、化工产品、煤炭销售等产品予客户时确认
收入。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计
总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可
靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已
经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
25
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十四）政府补助
1.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建
或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补
助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
2.与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
3.政府补助的确认时点
公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。
4.政府补助的核算方法
收益法中的总额法。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
26
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十六）经营租赁、融资租赁
1. 经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为
当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损
益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初
始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金
在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期
各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接
费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始
直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期
间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
（一）本公司适用的主要税种和税率：
税种 计税依据 税率
增值税 货物和应税劳务在流通环节中的增值
17%
额
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 1%
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
（二）税收优惠及批文
无。
五、会计政策、会计估计变更、重大前期差错更正及其他事项调整的说明
27
（一）会计政策的变更说明
财政部于 2014 年陆续发布《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》、《企业会计准则第 9
号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号—合并
财务报表》、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》、《企业会计准则第 39 号—公允价值
计量》、《企业会计准则第 40 号—合营安排》及《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益
的披露》，要求除《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》自 2014 年度财务报表起施行外，
其他准则自 2014 年 7 月 1 日起施行。
公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企
业会计准则，在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并已按准则的要求
变更相关会计政策。以上会计准则的执行对本公司的财务报表无重大影响。
（二）会计估计的变更
公司随着规模的扩张，可接受的重要性水平相应提高，导致相应提高固定资产确认的单
位价值标准,同时为了使固定资产折旧年限更加符合公司的实际情况，经公司董事会审议通
过，变更部分固定资产的折旧政策
以上会计估计变更对公司2014年度和2015年1-6月的影响如下：
受影响的报表 2014年度影 2015年1-6
会计估计变更的内容、原因及适用时点 审批程序
项目名称 响金额 月影响金额
持有的单位价值不超过5000元的固定资产 经公司总经理
净利润 -1,265,443.26
一次性全额计提折旧，不在分年度计提 办公会批准
（三）前期会计差错更正说明
本公司本财务报告期内无重大会计差错更正事项。
六、财务报表主要项目注释
1. 货币资金
（1）分类列示
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
银行存款 94,648,317.04 63,437,130.58
其他货币资金 9,899,598.00 9,936,000.00
合计 104,547,915.04 73,373,130.58
（2）期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。
（3）期末无存放在境外的款项。
2. 应收账款
28
（1）分类列示
2015 年 6 月 30 日
类别 占总额比例 坏账准备计提
金额 坏账准备
（%） 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
218,635,036.00 100.00
准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应
收账款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 218,635,036.00 100.00
续上表
2014 年 12 月 31 日
类别 占总额比例 坏账准备计提
金额 坏账准备
（%） 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
279,993,615.02 100.00
账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的
应收账款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 279,993,615.02 100.00
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
国网安徽省电力公司 209,713,557.13 单独测试未减值
国电宿州热电有限公司 6,450,000.00 单独测试未减值
国电安徽力源电力发展有限公司 1,805,747.67 单独测试未减值
铜陵大众钙化物有限公司 554,601.60 单独测试未减值
中铁大桥局合福铁路铜陵公铁大 104,179.20 单独测试未减值
桥接线 LJ-04 标项目部
合计 218,628,085.60
（3）本期应收账款无转回或收回情况。
（4）本期无实际核销的应收账款。
（5）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额的
单位名称 2015 年 6 月 30 日 坏账准备
比例（%）
国网安徽省电力公司 209,713,557.13 95.92 0.00
29
占应收账款总额的
单位名称 2015 年 6 月 30 日 坏账准备
比例（%）
国电宿州热电有限公司 6,450,000.00 2.95 0.00
国电安徽力源电力发展有限公司 1,805,747.67 0.83 0.00
铜陵大众钙化物有限公司 554,601.60 0.25 0.00
中铁大桥局合福铁路铜陵公铁大桥接线 LJ-04 标
104,179.20 0.05 0.00
项目部
合计 218,628,085.60 100.00 0.00
3. 预付款项
（1）按账龄列示
账龄 2015 年 6 月 30 日 比例(%) 2014 年 12 月 31 日 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 291,707.80 100.00%
1-2 年（含 2 年） 291,707.80 100.00%
2-3 年（含 3 年）
3 年以上
合计 291,707.80 100.00% 291,707.80
（2）期末预付款项金额前五名情况
单位 与本公司关系 2015 年 6 月 30 日 未结算原因
上海铁路局芜湖货运中心钟鸣货运站 非关联方 291,707.80 未到结算期
合计 291,707.80
4. 其他应收款
（1）分类列示
2015 年 6 月 30 日
类别 坏账准备计提比
金额 占总额比例（%） 坏账准备
例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其
853,328.92 43.89 84,574.19 10.00
他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
245,324.64 56.11
坏账准备的其他应收款
合计 1,098,653.56 100.00 84,574.19
续上表
类别 2014 年 12 月 31 日
30
坏账准备计提
金额 占总额比例（%） 坏账准备
比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他
845,741.92 100.00 50,744.52 6.00
应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 845,741.92 100.00 50,744.52 6.00
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 坏帐准备 金额 比例(%) 坏帐准备
半年以内（含半
7,587.00 0.89
年，下同）
半年-1 年 845,741.92 100.00 50,744.52
1-2 年 845,741.92 99.11 84,574.19
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上
合计 853,328.92 84,574.19 845,741.92 50,744.52
（3）本期其他应收款无转回或收回情况。
（4）本期无实际核销的其他应收款情况。
（5）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
往来款 853,328.92 845,741.92
个人借款 245,324.64
合计 1,098,653.56 845,741.92
（6）期末其他应收款金额前五名情况
与本公司关 占其他应收款总
单位名称 2015 年 6 月 30 日 账龄 坏账准备期末余额
系 额的比例（%）
国电铜陵发电有限公司
关联方 468,784.33 1-2 年 42.67 46,878.43
供热项目部
31
与本公司关 占其他应收款总
单位名称 2015 年 6 月 30 日 账龄 坏账准备期末余额
系 额的比例（%）
半 年 以
国电铜陵发电有限公司
关联方 384,544.59 内 、 1-2 35.00 37,695.76
风电项目部
年
黄玉妹 非关联方 50,620.64 半年以内 4.61
高勇华 非关联方 30,000.00 半年以内 2.73
张文锋 非关联方 20,000.00 半年以内 1.82
合计 953,949.56 86.83 84,574.19
5. 存货
（1）分类列示
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
燃料 58,018,718.95 58,018,718.95 105,040,132.70 105,040,132.70
备品备件 23,105,482.16 23,105,482.16 18,807,476.12 18,807,476.12
合计 81,124,201.11 81,124,201.11 123,847,608.82 123,847,608.82
6. 固定资产
（1）分类列示
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 6 月 30 日
一、原价合计 4,628,361,404.70 467,006.83 4,628,828,411.53
其中：房屋、建筑物 1,191,042,687.17 1,191,042,687.17
机器设备 3,413,362,348.78 442,201.71 3,413,804,550.49
运输设备 7,229,042.51 7,229,042.51
电子设备 15,241,667.85 15,241,667.85
办公设备 1,485,658.39 24,805.12 1,510,463.51
二、累计折旧合计 1,582,738,600.27 128,554,936.14 1,711,293,536.41
其中：房屋、建筑物 207,844,396.15 16,570,843.56 224,415,239.71
机器设备 1,354,212,562.42 111,445,650.47 1,465,658,212.89
运输设备 5,388,757.89 239,172.82 5,627,930.71
电子设备 13,967,255.84 245,004.79 14,212,260.63
办公设备 1,325,627.97 54,264.50 1,379,892.47
三、固定资产减值准备累计金
额合计
其中：房屋、建筑物
32
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 6 月 30 日
机器设备
运输设备
电子设备
办公设备
四、固定资产账面价值合计 3,045,622,804.43 2,917,534,875.12
其中：房屋、建筑物 983,198,291.02 966,627,447.46
机器设备 2,059,149,786.36 1,948,146,337.60
运输设备 1,840,284.62 1,601,111.80
电子设备 1,274,412.01 1,029,407.22
办公设备 160,030.42 130,571.04
（2）期末无融资租赁租入的固定资产情况。
（3）期末无经营租赁租出的固定资产情况。
7. 在建工程
（1）在建工程余额
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
国电铜陵电厂二
5,417,467.70 5,417,467.70 5,410,700.70 5,410,700.70
期
燃料智能化改造 7,760,745.41 7,760,745.41 7,760,745.41 7,760,745.41
#2 吸 收 塔低位
851,220.47 851,220.47
搅拌器换型
合计 14,029,433.5800 14,029,433.58 13,171,446.11 13,171,446.11
（2）重大在建工程项目变化情况
工程投入
2014 年 12 月 本期 本期转入 其他
项目名称 预算数 占预算的
31 日 增加 固定资产额 减少额
比例（%）
燃料智能
7,850,000.00 7,760,745.41 98.86
化改造
接上表：
工程进度及达
利息资本化 其中：本期利息 本期利息资本
到预计可使用 资金来源 2015 年 6 月 30 日
金额 资本化金额 化率（%）
状态的时间
33
工程进度及达
利息资本化 其中：本期利息 本期利息资本
到预计可使用 资金来源 2015 年 6 月 30 日
金额 资本化金额 化率（%）
状态的时间
98.86 自筹 7,760,745.41
8. 无形资产
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 6 月 30 日
一、无形资产原值 160,353,915.15 160,353,915.15
土地使用权 156,191,640.10 156,191,640.10
软件 4,162,275.05 4,162,275.05
二、累计摊销 25,999,688.26 1,984,137.78 27,983,826.04
土地使用权 24,814,008.49 1,567,910.28 26,381,918.77
软件 1,185,679.77 416,227.50 1,601,907.27
三、账面价值 134,354,226.89 132,370,089.11
土地使用权 131,377,631.61 129,809,721.33
软件 2,976,595.28 2,560,367.78
9. 短期借款
（1）借款类别
借款类别 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
信用借款 1,370,000,000.00 1,370,000,000.00
合计 1,370,000,000.00 1,370,000,000.00
（2）公司无已到期未偿还的逾期短期借款。
10. 应付票据
（1）按种类列示
票据种类 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 98,995,967.27 99,360,000.00
合计 98,995,967.27 99,360,000.00
11. 应付账款
（1）按性质列示
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
材料款 9,134,066.48 4,598,055.36
工程款和设备款 21,336,282.77 30,046,353.97
燃料款 24,428,703.84 74,876,529.77
34
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
委托运营费 10,400,000.00
铁路维护费 7,500,000.00
修理费 13,520,000.00
技术监督费 1,500,000.00
其他 4,290,000.00
合计 92,109,053.09 109,520,939.10
（2）期末账龄超过1年的大额应付账款
项目 2015 年 6 月 30 日 账龄 未偿还或结转的原因
未达到约定的付款条件和
北京国电龙源环保工程有限公司 4,381,797.43 1-2 年
期限
未达到约定的付款条件和
南昌光明化验设备有限公司 3,328,888.89 1-2 年
期限
未达到约定的付款条件和
远光软件股份有限公司 2,559,920.00 1-2 年
期限
未达到约定的付款条件和
安徽新力电业科技咨询有限责任公司 1,440,000.00 1-2 年
期限
未达到约定的付款条件和
北京国电龙源环保工程有限公司 1,185,900.00 2-3 年
期限
合计 12,896,506.32
12. 预收款项
（1）按性质列示
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
售电款 111,248.48 982,364.05
炉渣、废旧物资等款项 1,022,695.13 2,665,454.73
合计 1,133,943.61 3,647,818.78
（2）期末账龄超过1年的大额预收账款
单位名称 2015 年 6 月 30 日 账龄 未结算原因
铜陵市旋力特殊钢有限公司 111,248.48 1-2 年 未到结算期
铜陵县钟鸣清泉铁矿 33,544.54 1-2 年 未到结算期
铜陵市瑞虎工贸有限公司[LS] 91,788.00 1-2 年 未到结算期
合计 236,581.02
13. 应付职工薪酬
（1）分类列示
项 目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 6 月 30 日
35
项 目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 6 月 30 日
短期薪酬 23,372,688.34 17,254,836.90 6,117,851.44
离职后福利中的设定提存计
3,650,798.01 3,650,798.01
划负债
辞退福利中将于资产负债表
日后十二个月内支付的部分
其他长期职工福利中的符合
设定提存计划条件的负债
合 计 27,023,486.35 20,905,634.91 6,117,851.44
（2）短期薪酬
项 目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 6 月 30 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 17,983,973.04 12,092,345.31 5,891,627.73
二、职工福利费 561,513.90 561,513.90
三、社会保险费 1,028,531.82 1,028,531.82
其中：1．医疗保险费 859,716.30 859,716.30
2．工伤保险费 103,799.13 103,799.13
3．生育保险费 65,016.39 65,016.39
四、住房公积金 2,902,257.00 2,902,257.00
五、工会经费和职工教育经费 517,876.76 291,653.05 226,223.71
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 378,535.82 378,535.82
合 计 23,372,688.34 17,254,836.90 6,117,851.44
（3）离职后福利中的设定提存计划负债
项目 本期缴费金额 2015 年 6 月 30 日应付未付金额
基本养老保险 2,800,258.54
失业保险 151,634.47
企业年金缴费 698,905.00
合计 3,650,798.01
14. 应交税费
（1）分类列示
税费项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
1．企业所得税 3,771,637.28 27,737,973.04
2．增值税 22,516,969.79 16,423,007.76
36
税费项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
3．营业税
4．土地增值税
5．土地使用税 944,160.00
6．房产税 520,740.42
7．车船使用税
8．城市维护建设税 225,169.70 164,214.72
9．教育费附加 1,125,848.49 821,073.61
10．代扣代缴个人所得税 563,712.00
11．其他
合计 29,104,525.68 45,709,981.13
15. 应付利息
（1）按类别列示
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
分期付息到期还本的长期借款利息 747,875.05 1,319,396.32
企业债券利息
短期借款应付利息 2,640,569.45 2,453,916.65
合计 3,388,444.50 3,773,312.97
16. 应付股利
（1）按类别列示
项目 2015 年 6 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
国电安徽电力有限公司 35,323,969.70 148,230,486.18
淮南矿业（集团）有限责任公司 73,093,632.80 69,755,522.90
安徽省能源集团有限公司 76,139,200.84 72,662,003.03
合计 184,556,803.34 290,648,012.11
17. 其他应付款
（1）按性质列示
款项性质 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
保证金 19,341,643.52 28,488,199.89
往来款 396,390.69 326,538.77
合计 19,738,034.21 28,814,738.66
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款。
37
单位名称 2015 年 6 月 30 日 账龄 未结算原因
北京国电龙源环保工程有限公司 2,793,010.00 1 年至 2 年 质量保证金
中电装备东芝（常州）变压器有限公司 2,788,000.00 5 年以上 质量保证金
中国能源建设集团安徽电力建设第二 1 年至 2 年；2
1,323,235.60 质量保证金
工程有限公司 年至 3 年
国电国际经贸有限公司 1,077,380.00 2 年至 3 年 质量保证金
铜陵科润工贸有限责任公司 1,000,000.00 1 年至 2 年 质量保证金
合计 8,981,625.60
18. 一年内到期的非流动负债
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
1 年内到期的长期借款 190,000,000.00 220,000,000.00
合计 190,000,000.00 220,000,000.00
19. 长期借款
（1）按借款条件列示
借款条件类别 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
信用借款 302,230,000.00 510,050,000.00
合计 302,230,000.00 510,050,000.00
20. 实收资本
股本 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 6 月 30 日
国电安徽电力有限公司 474,390,000.00 474,390,000.00
淮南矿业（集团）有限
223,240,000.00 223,240,000.00
责任公司
安徽省能源集团有限公
232,550,000.00 232,550,000.00
司
合计 930,180,000.00 930,180,000.00
21. 资本公积
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 6 月 30 日
资本溢价（股本溢价） 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 3,000,000.00 3,000,000.00
22. 盈余公积
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 6 月 30 日
法定盈余公积 41,990,070.15 41,990,070.15
合计 41,990,070.15 41,990,070.15
注：盈余公积增加为按照10%计提的法定盈余公积。
38
23. 未分配利润
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度
上期期末未分配利润 14,754,664.15 61,217,400.36
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 14,754,664.15 61,217,400.36
加：本期归属于母公司所有者的净利润 196,156,770.92 338,839,195.45
减：提取法定盈余公积 33,883,919.55
提取任意盈余公积
应付普通股股利 13,908,791.23 351,418,012.11
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 197,002,643.84 14,754,664.15
24. 营业收入、营业成本
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
主营业务收入 1,002,672,124.00 2,347,858,641.77
其他业务收入 21,070,673.46 32,868,695.06
合计 1,023,742,797.46 2,380,727,336.83
主营业务成本 701,460,901.68 1,767,908,433.02
其他业务成本 4,506,395.11
合计 701,460,901.68 1,772,414,828.13
25. 营业税金及附加
（1）按项目列示
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 计缴标准
营业税 22,836.95 5%
城市维护建设税 969,625.92 1,493,996.60 1%
教育费附加 4,848,129.56 7,469,983.05 5%
合计 5,817,755.48 8,986,816.60
26. 财务费用
（1）按项目列示
费用性质 2015 年 1-6 月 2014 年度
利息支出 55,702,745.30 139,819,335.29
减：利息收入 649,737.41 1,111,717.06
手续费 769,089.43 299,738.99
39
费用性质 2015 年 1-6 月 2014 年度
合计 55,822,097.32 139,007,357.22
27. 资产减值损失
（1）分类列示
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
坏账损失 33,829.67 50,672.52
合计 33,829.67 50,672.52
28. 营业外收入
（1）分类列示
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
1．非流动资产处置利得小计 485,369.43 43,716.50
其中：固定资产处置利得 485,369.43 43,716.50
无形资产处置利得
2．债务重组利得
3．非货币性资产交换利得
4．捐赠利得
5．政府补助 732,397.00 2,917,760.00
6．盘盈利得
7．其他 155,163.00 376,526.36
合计 1,372,929.43 3,338,002.86
（2）政府补助明细
补助项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 与资产相关/与收益相关
土地使用税返还 2,517,760.00 与收益相关
#2 电除尘高频电源改造 350,000.00 与收益相关
清洁生产环保补助 50,000.00 与收益相关
#1 机组脱硝改造 与收益相关
铜陵港航管理局货物港务费返
732,397.00 与收益相关
还
合计 732,397.00 2,917,760.00
29. 营业外支出
（1）分类列示
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
40
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
1．非流动资产处置损失合计 11,267,698.05
其中：固定资产处置损失 11,267,698.05
无形资产处置损失
2．债务重组损失
3．非货币性资产交换损失
4．公益性捐赠支出
5．非常损失
6．盘亏损失
7．其他 2,040.00
合计 2,040.00 11,267,698.05
30. 所得税费用
（1）分类列示
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
所得税费用 65,822,331.82 113,498,771.72
其中：当期所得税 65,822,331.82 113,498,771.72
递延所得税
（2）所得税费用与会计利润关系的说明
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度
利润总额 261,979,102.74 452,337,967.17
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 65,494,775.68 113,084,491.79
某些子公司适用不同税率的影响
对以前期间当期所得税的调整 295,765.22 414,279.93
归属于合营企业和联营企业的损益
无须纳税的收入
不可抵扣的费用 31,790.92
税率变动对期初递延所得税余额的影响
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣
亏损的影响
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响
所得税费用合计 65,822,331.82 113,498,771.72
31. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
41
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度
政府补助 732,397.00 400,000.00
利息收入 649,737.41 1,111,717.06
收到保证金 800,000.00 5,465,615.91
赔偿收入 30,663.00 741,382.75
罚没利得 124,500.00
合计 2,337,297.41 7,718,715.72
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度
办公费 185,071.63 653,552.35
党团活动经费 45,090.00 171,523.00
会议费 105,098.98 315,012.00
业务招待费 233,335.00 884,007.50
差旅费 174,655.90 496,805.90
车辆使用费 396,883.68 1,296,725.99
租赁费 339,305.00 1,009,434.95
绿化费 143,140.00 639,950.00
警卫消防费 462,000.00 1,167,000.00
中介费 51,018.87 426,374.64
财产保险费 3,159,260.00 2,966,551.16
支付的投标保证金 2,860,000.00 4,413,960.00
银行手续费 769,089.43 299,738.99
运输费支出 268,095.41 634,263.83
承兑汇票保证金 9,936,000.00
其他 158,781.89 226,497.46
合计 9,350,825.79 25,537,397.77
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度
收到内部单位借款 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 100,000,000.00 100,000,000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度
支付内部单位借款 100,000,000.00 888,000,000.00
合计 100,000,000.00 888,000,000.00
42
32. 现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 196,156,770.92 338,839,195.45
加：资产减值准备 33,829.67 50,672.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
128,554,936.14 254,768,964.30
产折旧
无形资产摊销 1,984,137.78 3,716,978.76
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失 -485,369.43 -43,716.50
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 11,267,698.05
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 55,702,745.30 139,819,335.29
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 42,723,407.71 -12,821,054.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 61,105,667.38 51,855,110.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -26,898,690.52 77,039,392.53
其他
经营活动产生的现金流量净额 458,877,434.95 864,492,576.11
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 94,648,317.04 63,437,130.58
减：现金的期初余额 63,437,130.58 55,221,741.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 31,211,186.46 8,215,388.98
（2）现金和现金等价物的构成
43
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
一、现金 94,648,317.04 63,437,130.58
其中：1.库存现金
2.可随时用于支付的银行存款 94,648,317.04 63,437,130.58
3.可随时用于支付的其他货币资金
4.可用于支付的存放中央银行款项
5.存放同业款项
6.拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
七、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或
两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
国电安徽电力有
有限责任公司 安徽合肥 史太平 电力投资 1,757,071,797.60
限公司
接上表：
母公司对本公司的持股 母公司对本公司的表决权
本公司最终控制方 组织机构代码
比例（%） 比例（%）
51.00 51.00 中国国电集团 56639028-X
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
安徽省能源集团有限公司 股东
淮南矿业（集团）有限责任公司 股东
国电安徽力源电力发展有限公司 同一最终控制方
国电财务有限公司 同一最终控制方
国电宿州热电有限公司 同一最终控制方
天津国电海运有限公司 同一最终控制方
国电物资集团上海分公司 同一最终控制方
44
北京国电龙源环保工程有限公司 同一最终控制方
国电国际经贸有限公司 同一最终控制方
内蒙古平庄能源股份有限公司煤炭销售分公司 同一最终控制方
北京国电软通科技有限公司 同一最终控制方
国电能源研究院 同一最终控制方
国电物资集团有限公司 同一最终控制方
国电物资集团有限公司上海分公司 同一最终控制方
铜陵捷汇实业有限公司 同一最终控制方
北京华电天仁电力控制技术有限公司 同一最终控制方
安徽皖江物流（集团）股份有限公司淮南铁路运输分公
同一最终控制方
司
4.关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联交易 关联方定价方式
公司名称 本期发生额 上期发生额
内容 及决策程序
国电物资集团有限公司
材料款 市场定价 18,473,438.39 37,161,940.65
上海分公司
天津国电海运有限公司 燃料款 市场定价 177,162,042.26 38,594,819.44
国电物资集团有限公司
设备款 市场定价 459,143.59 1,774,594.02
上海分公司
安徽皖江物流（集团）股
份 有 限 公 司 淮 南 铁 路 运 燃料款 市场定价 173,345.20
输分公司
淮南矿业（集团）有限责
燃料款 市场定价 3,082,837.64
任公司
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联交易 关联方定价方式及
公司名称 本期发生额 上期发生额
内容 决策程序
国电宿州热电有限公司 售电款 市场定价 43,547,008.55 95,932,991.45
国电安徽力源电力发展有
售电款 市场定价 526,575.20 818,532.85
限公司
国电安徽力源电力发展有
粉煤灰款 市场定价 10,899,036.92 16,613,037.24
限公司
铜陵捷汇实业有限公司 脱硫石膏 市场定价 239,287.82
（6）关联方资金拆借
45
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
国电财务有限公司 40,000,000.00 2015/3/31 2016/3/31 信用借款
国电财务有限公司 60,000,000.00 2015/5/8 2016/5/8 信用借款
5.关联方应收应付款项
项目名称 关联方 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
应收账款 国电宿州热电有限公司 6,450,000.00
应收账款 国电安徽力源电力发展有限公司 1,805,747.67
应付账款 北京国电龙源环保工程有限公司 5,567,697.43 5,567,697.43
国电物资集团有限公司上海分公
应付账款 7,732,479.44 1,283,925
司
应付账款 天津国电海运有限公司 9,444,187.60 38,594,819.44
北京华电天仁电力控制技术有限
应付账款 468,000.00 468,000.00
公司
其他应付款 北京国电软通科技有限公司 91,700.00 129,200.00
其他应付款 国电国际经贸有限公司 1,077,380.00 1,077,380.00
其他应付款 北京国电龙源环保工程有限公司 2,793,010.0 5,586,020.000
国电物资集团有限公司上海分公
其他应付款 46,300.00
司
其他应付款 南京国电环保科技有限公司 350,000.00 350,000.00
北京华电天仁电力控制技术有限
其他应付款 78,000.00 78,000.00
公司
八、承诺及或有事项
截至2015年6月30日止，本公司未发生影响财务报表阅读和理解的重要承诺事项和或有事
项。
九、资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截至2015年6月30日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
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