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三一重工：2015年半年度报告

来源：上交所
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 2015-08-31 00:00:00
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2015 年半年度报告

公司代码：600031 公司简称：三一重工

三一重工股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、

准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法

律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人梁稳根、主管会计工作负责人肖友良及会计机构负责人（会计主管人

员）蔡盛林声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司2015年半年度不进行现金分配，不送红股，也不以资本公积转增股本。

六、 前瞻性陈述的风险声明

半年度报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的

实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年半年度报告

目录

第一节 释义....................................................................................................................3

第二节 公司简介............................................................................................................3

第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................4

第四节 董事会报告........................................................................................................6

第五节 重要事项..........................................................................................................12

第六节 股份变动及股东情况......................................................................................24

第七节 优先股相关情况..............................................................................................28

第八节 董事、监事、高级管理人员情况..................................................................28

第九节 财务报告..........................................................................................................29

第十节 备查文件目录................................................................................................170

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2015 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

三一重工/本公司/公司 指 三一重工股份有限公司

三一集团 指 三一集团有限公司

三一重机 指 三一重机投资有限公司

三一汽车起重机 指 三一汽车起重机械有限公司

湖南汽车 指 湖南汽车制造有限责任公司

湖南三一路面 指 湖南三一路面机械有限公司

浙江三一装备 指 浙江三一装备有限公司

中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会

上交所 指 上海证券交易所

北京证监局 指 中国证券监督管理委员会北京监管局

中登公司上海分公司 指 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司

报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 三一重工股份有限公司

公司的中文简称 三一重工

公司的外文名称 SANY HEAVY INDUSTRY CO.,LTD

公司的外文名称缩写 SANY

公司的法定代表人 梁稳根

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 肖友良 /

联系地址 北京市昌平区北清路8号 /

电话 010-60738888 /

传真 010-60738868 /

电子信箱 xyl@sany.com.cn /

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 北京市昌平区北清路8号6幢5楼

公司注册地址的邮政编码 102206

公司办公地址 北京市昌平区北清路8号

公司办公地址的邮政编码 102206

公司网址 www.sanyhi.com

电子信箱 sany@sany.com.cn

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2015 年半年度报告

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点 公司证券事务部

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码

A股 上海证券交易所 三一重工 600031

六、 公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 /

注册登记地点 /

企业法人营业执照注册号 /

税务登记号码 /

组织机构代码 /

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：千元 币种：人民币

本报告期 本报告期比上年同

主要会计数据 上年同期

（1－6月） 期增减(%)

营业收入 13,696,852 19,721,477 -30.55

归属于上市公司股东的净利润 334,820 1,369,507 -75.55

归属于上市公司股东的扣除非经常性 261,560 1,222,290 -78.60

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 277,898 1,002,250 -72.27

本报告期末比上年

本报告期末 上年度末

度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 23,481,096 23,785,431 -1.28

总资产 60,498,185 63,009,445 -3.99

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年同

主要财务指标 上年同期

（1－6月） 期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.04 0.18 -75.55

稀释每股收益（元／股） 0.04 0.18 -75.55

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.03 0.16 -78.60

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 1.4 5.5 减少4.1个百分点

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2015 年半年度报告

扣除非经常性损益后的加权平均净资 1.1 4.9 减少3.8个百分点

产收益率（%）

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:千元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额

非流动资产处置损益 -35,686

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 98,380

合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助

除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 5,050

金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 22,668

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额 -203

所得税影响额 -16,949

合计 73,260

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2015 年半年度报告

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2015 年上半年，受国内宏观经济转型、基础设施和房地产投资增速放缓影响，

工程机械市场持续调整，混凝土机械、挖掘机械、起重机械行业总体销量均有下滑。

在中国经济的新常态下，行业调整转型进一步升级。尽管整体销售有所下滑，但公司

仍保持了较高的盈利能力，发展稳健，仍优于大势、优于同行。公司贯彻“守正出

奇”“转型”战略，坚决推进公司国际化发展，深耕“一带一路”，推行价值销售，

强化逾期和存货管理，推进组织结构调整，推进工业 4.0 和“互联网+”，积极探索

推进住宅产业化项目等新业务，为公司未来更好、更快健康发展进一步夯实基础。

2015 年上半年，公司实现营业收入 136.97 亿元，同比下降 30.55%；归属上市公

司股东的净利润 3.35 亿元，同比下降 75.55%；经营活动产生的现金流量净额 2.78

亿元。截止 2015 年 6 月 30 日，公司总资产 604.98 亿元，归属上市公司股东的净资

产 234.81 亿元。受市场调整的影响，营业收入、净利润虽同比下滑，但公司经营总

体稳健，产品地位稳固，国际化水平稳步提升，品牌影响力进一步提升，成本费用管

控卓有成效，经营风险控制加强，经营业绩呈现降中趋稳、稳中向好的走势。

1、主导产品市场地位稳固

报告期内，混凝土机械实现销售收入 68.24 亿元，稳居全球第一。挖掘机械销售

收入 36.92 亿元，上半年市场占有率 15.4%，市场占有率较上年同期增加 1.5 个百分

点，国内市场上已连续五年蝉联销量冠军。履带起重机 250 吨及以上产品市场占有率

行业第一；汽车起重机 100 吨及以上产品市场占有率行业第一。

2、国际化经营水平稳步提升

公司进一步深耕国际化经营，总体产业布局分布和“一带一路”区域吻合度高。

2015 年上半年，公司国际业务保持平稳，实现国际销售收入 54.38 亿元，占公司销售

收入的 40.53%。公司海外各大区域经营质量保持良好的势头，公司在亚太、拉美、北

非、印度、德国等区域销售额实现快速增长。

3、品牌影响力进一步提升

今年 6 月份，36 个非洲国家 50 多位驻华使节到访公司长沙产业园区，如此大规

模的外交使节活动，推动了公司在非洲业务的发展，也成为了湖南“一带一路”建设

的典型成果。

4、成本费用控制取得显著成效

报告期内，公司强力控制成本费用，从研发、制造、商务、营销、行政管理等全

方位实施降成本，成本费用管控水平进一步提升。2015 年上半年，公司销售费用同比

下降 21.69%，管理费用同比下降 12.27%。

5、经营风险控制加强

报告期内，公司推进价值销售，强化逾期与存货管理。通过加强客户信用管理、

提高销售成交条件、加快货款催收与资金回笼等一系列措施，有效控制了逾期风险的

上升速度；通过加强物资采购控制、优化产销计划管理、实行均衡生产，去库存化取

得显著成效，期末库存较上年同期下降 18.95%。

总的来说，工程机械市场持续调整、短期内难以大幅回升。中长期看，中国的工

业化和城镇化尚未完成，仍处在一个加快发展的过程之中，加之铁路、城市轨道交通、

水利等基础设施投资增加、房地产回暖，以及“一带一路”带来的国际化机会，将为

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2015 年半年度报告

国内工程机械行业注入企稳复苏的动力，公司对工程机械行业市场的逐步向好仍然充

满着信心。公司将做好下半年经营工作，进一步调整产能结构，大幅提升研发活力，

加大组织变革力度，建立互联网优势，加强文化影响力和行动执行力建设，重燃自豪

与希望之光，坚定不移地朝着 “世界级企业“的目标不断前行。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:千元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 13,696,852 19,721,477 -30.55

营业成本 10,039,431 14,233,534 -29.47

销售费用 1,126,557 1,438,534 -21.69

管理费用 1,136,504 1,295,487 -12.27

财务费用 754,117 725,840 3.90

经营活动产生的现金流量净额 277,898 1,002,250 -72.27

投资活动产生的现金流量净额 580,459 -1,633,969 135.52

筹资活动产生的现金流量净额 -3,588,703 389,950 -1,020.30

研发支出 717,750 1,007,218 -28.74

资产减值损失 304,417 486,454 -37.42

公允价值变动收益 -9,392 -230,200 95.92

投资收益 75,359 211,009 -64.29

营业外收入 133,547 230,967 -42.18

所得税费用 79,252 207,795 -61.86

营业收入变动原因说明:主要受国家固定资产投资影响，尤其是房地产投资增速放缓。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要受销售规模下降影响。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要受固定资产、股权等方面的投入减

少影响，同时公司积极活化资产回笼资金。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系公司提高资金使用效率，降低借

款规模。

资产减值损失变动原因说明:主要系根据会计估计计提的应收账款坏账准备变动的影

响。

公允价值变动收益变动原因说明: 主要系期末尚未到期外汇合约及货币利率互换合

约公允价值变动。

投资收益变动原因说明: 主要系本期外汇合约交割产生投资收益减少所致。

营业外收入变动原因说明: 主要系本期政府补贴减少。

所得税费用变动原因说明: 主要系本期税前利润下降所致。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:千元 币种:人民币

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2015 年半年度报告

主营业务分行业情况

营业收入 营业成本

毛利率比

毛利率 比上年同 比上年同

分行业 营业收入 营业成本 上年同期

（%） 期增减 期增减

增减（%）

（%） （%）

工程机械行业 13,417,242 9,779,857 27.1 -30.7 -29.5 减少 1.2

个百分点

主营业务分产品情况

营业收入 营业成本

毛利率比

毛利率 比上年同 比上年同

分产品 营业收入 营业成本 上年同期

（%） 期增减 期增减

增减（%）

（%） （%）

混凝土机械 6,824,357 5,199,752 23.8 -32.6 -33.8 增加 1.4

个百分点

挖掘机械 3,691,937 2,518,783 31.8 -24.3 -17.9 减少 5.3

个百分点

起重机 1,907,846 1,342,861 29.6 -23.7 -22.3 减少 1.3

个百分点

桩工机械 299,516 183,445 38.8 -66.9 -63.9 减少 5.0

个百分点

路面机械 502,985 371,068 26.2 -15.8 -13.4 减少 2.0

个百分点

其他 190,601 163,948 14.0 -47.0 -43.8 减少 5.0

个百分点

2、 主营业务分地区情况

单位：千元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（%）

国内 7,978,914 -42.7

国际 5,438,328 0.02

合计 13,417,242 -30.7

(三) 资产、负债情况分析

1 资产负债情况分析表

单位：千元

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2015 年半年度报告

上年

本期期 度末 本期期末

末数占 数占 金额较上

本期期末 上年度末

项目名称 总资产 总资 年度末变 情况说明

数 数

的比例 产的 动比例

（%） 比例 （%）

（%）

主要系提升资金

货币资金 2,451,727 4.05 6,049,269 9.60 -59.47 使用效率，减少

资金储备所致。

主要系本期应收

应收票据 205,380 0.34 1,214,979 1.93 -83.10 票据背书支付所

致。

一年内到期 主要系一年内到

的非流动资 138,247 0.23 87,937 0.14 57.21 期的融资租赁款

产 增加

其他流动资 主要系期末预付

541,199 0.89 890,073 1.41 -39.20

产 税款减少所致

主要系前期预付

工程物资 127,444 0.21 210,399 0.33 -39.43 设备款到货结算

所致。

主要系公司部分

资产账面价值小

递延所得税 于计税基础，按

641,818 1.06 434,912 0.69 47.57

资产 规定计算的递延

所得税资产增

加。

系期末尚未到期

远期外汇合约、

衍生金融负

203,057 0.34 125,889 0.20 61.30 货币利率互换合

债

约公允价值变动

影响。

一年内到期 主要系提前偿还

的非流动负 40,384 0.07 3,867,893 6.14 -98.96 一年内到期的长

债 期借款所致。

(四) 核心竞争力分析

报告期内，公司的核心竞争力无重大变化，关于公司核心竞争力的分析请详见公

司 2014 年年度报告。

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2015 年半年度报告

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

单位:千元 币种:人民币

报告期内公司投资额 0

报告期内公司投资额比上年同期增减

-987,124

数

上年同期投资额 987,124

报告期内公司投资额增减幅度(%) -100

(1) 证券投资情况

√适用 □不适用

最初投 期末账面 占期末证券 报告期损

序 证券 证券代 持有数量

证券简称 资金额 价值 总投资比例 益

号 品种 码 （股）

（千元） （千元） （%） （千元）

1 A股 600705 中航投资 2,414 2,000,000 46,300 100 10,520

期末持有的其他证券投资 /

报告期已出售证券投资损益 / / / /

合计 2,414 / 46,300 / 10,520

(2) 持有其他上市公司股权情况

√适用 □不适用

单位：千元

报告期

期初持 期末持

证券代 证券简 最初投资成 期末账 报告期 所有者 会计核 股份

股比例 股比例

码 称 本 面值 损益 权益变 算科目 来源

（%） （%）

动

6818(H 光大银 133,598 0.125 0.09 156,558 24,797 11,728 可供出 认购

股) 行 售金融

资产

AT00007 Palfin 923,660 10 10 838,096 17,713 长期股 增资

58305 ger AG 权投资 入股

合计 1,057,258 / / 994,654 42,510 11,728 / /

(3) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

报告期所

最初投资 期初持 期末账 报告期损

所持对象 期末持股 有者权益 会计核算 股份

金额 股比例 面价值 益

名称 比例（%） 变动 科目 来源

（千元） （%） （千元） （千元）

（千元）

长沙银行 51,000 1.81 1.81 51,000 7,107 / 可供出售 增资

股份有限 金融资产 入股

公司

合计 51,000 / / 51,000 7,107 / / /

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2015 年半年度报告

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、 主要子公司、参股公司分析

单位：千元 币种：人民币

公司名 注册资 持股比

主要产品或服务 总资产 净资产 营业收入 净利润

称 本 例（%）

路面机械类产品及配

湖南三 31,800 万

件的开发、生产和销 74.3 2,358,359 676,892 646,084 48,944

一路面 元

售、租赁

三一汽

汽车起重机械的研发、 16,340 万

车起重 90 8,968,073 2,704,983 1,761,401 130,781

生产、销售 元

机

工程机械类产品及铸

浙江三 43,180 万

锻件的研发、制造机销 90 2,245,856 761,671 430,516 29,336

一装备 元

售

三一重 挖掘机械的研发、生

5 万美元 100 13,840,506 6,597,083 3,604,148 478,389

机 产、销售

汽车、汽车底盘、农用

湖南汽 8,400 万

车、汽车及农用车零配 100 3,162,083 2,416,939 1,129,549 171,019

车 元

件制造与销售

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

2014 年度利润分配预案经公司 2015 年 5 月 27 日召开的 2014 年度股东大会审议

通过。2015 年 6 月 11 日，公司完成 2014 年度利润分配：以公司 2014 年 12 月 31 日

的总股本 7,616,504,037 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.48 元（含税），

每股派发现金红利 0.048 元（含税），共计 365,592,193.78 元。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

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2015 年半年度报告

是否分配或转增 否

每 10 股送红股数（股） /

每 10 股派息数(元)（含税） /

每 10 股转增数（股） /

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

公司 2015 年半年度不进行现金分配，不送红股，也不以资本公积金转增股本。

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

√适用 □不适用

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

事项概述 查询索引

2012 年 11 月 6 日，公司第四届董事会第二十四次会 详见 2012 年 11 月 7 日在《中

议审议通过了《三一重工股份有限公司股票期权与限 国证券报》、《上海证券报》、

制性股票激励计划（草案）》及其摘要、《三一重工 《证券时报》和上交所网站

股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划实施考 www.sse.com.cn 披露的公告

核管理办法》、《关于提请股东大会授权董事会办理 （2012-028）。

公司股票期权与限制性股票激励计划相关事宜的议

案》

2012 年 12 月 5 日召开第四届董事会第二十五次会议 详见 2012 年 12 月 6 日在《中

和第四届监事会第十四次会议，审议通过了《三一重 国证券报》、《上海证券报》、

工股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草 《证券时报》和上交所网站

案修订稿）》。 www.sse.com.cn 披露的公告

（2012-031）。

2012 年 12 月 21 日，公司以现场投票、网络投票以及 详见 2012 年 12 月 22 日在《中

独立董事征集投票相结合的方式召开 2012 年第一次 国证券报》、《上海证券报》、

临时股东大会，会议以特别决议审议通过了《三一重 《证券时报》和上交所网站

工股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草 www.sse.com.cn 披露的公告

案修订稿）》及其摘要、《三一重工股份有限公司股 （2012-035）

票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法（修

订稿）》。

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2015 年半年度报告

2012 年 12 月 24 日，公司第四届董事会第二十六次会 详见 2012 年 12 月 25 日在《中

议审议通过了《关于对<三一重工股份有限公司股票期 国证券报》、《上海证券报》、

权与限制性股票激励计划>相关事项进行调整的议案》 《证券时报》和上交所网站

以及《关于公司股票期权与限制性股票激励计划授予 www.sse.com.cn 披露的公告

相关事项的议案》，确定本次激励计划的股票期权与 （2012-036）。

限制性股票授予日为 2012 年 12 月 24 日。

2013 年 1 月 29 日，公司对部分股权激励对象名单进 详见 2013 年 1 月 30 日在《中

行更正。 国证券报》、《上海证券报》、

《证券时报》和上交所网站

www.sse.com.cn 披露的公告

（2013-003）。

2013 年 12 月 24 日，公司第五届董事会第四次会议和 详见 2013 年 12 月 25 日在《中

第五届监事会第四次会议审议通过了《关于向激励对 国证券报》、《上海证券报》、

象授予预留股票期权相关事项的议案》，确定 2013 年 《证券时报》和上交所网站

12 月 24 日为授予日，向符合激励条件的 371 名激励 www.sse.com.cn 披露的公告

对象授予预留股权 1549 万份。 （2013-027）。

2015 年 7 月 7 日，公司第五届董事会第十八次会议审 详见 2015 年 7 月 8 日在《中

议通过《关于对股票期权行权价格及限制性股票回购 国证券报》、《上海证券报》、

价格进行调整的议案》和《关于公司注销部分股票期 《证券时报》和上交所网站

权和回购注销部分限制性股票的议案》。 www.sse.com.cn 披露的公告

（2015-023 和 2015-024）

(二) 临时公告未披露或有后续进展的股权激励情况

√适用 □不适用

激励方式:股票期权

标的股票来源:向激励对象发行股份

单位：份

公司董事、高级管理人员、公司中层管理人

报告期内激励对象的范围

员、公司核心业务（技术）人员。

报告期内授出的权益总额 0

报告期内行使的权益总额 0

报告期内失效的权益总额 -13,736,820

至报告期末累计已授出但尚未行使的 139,121,380

权益总额

至报告期末累计已授出且已行使的权 0

益总额

根据公司激励计划相关规定：派息事项发

生后，公司按下述公式调整股票期权的行权

报告期内授予价格与行权价格历次调 价格：P=P0-V=9.38 元-0.25 元-0.12 元

整的情况以及经调整后的最新授予价 -0.048 元=8.962 元其中：P0 为调整前的行

格与行权价格 权价格；V 为每股的派息额；P 为调整后的

行权价格，经派息调整后，P 仍须大于 1。

公司 2012 年、2013 年及 2014 年年度权

13 / 170

2015 年半年度报告

益分派方案实施后，本次股权激励计划中股

票期权的行权价格应由 9.38 元/份调整为

8.962 元/份。

董事、监事、高级管理人员报告期内获授和行使权益情况

报告期末尚

报告期内获 报告期内行

未

姓名 职务 授 使

行使的权益

权益数量 权益数量

数量

梁林河 高级副总裁 0 0 3,870,000

段大为 高级副总裁 0 0 2,295,000

代晴华 副总裁 0 0 2,835,000

黄建龙 董事、副总裁 0 0 1,440,000

贺东东 副总裁 0 0 1,197,000

周万春 副总裁 0 0 2,331,000

俞宏福 副总裁 0 0 2,610,000

戚建 副总裁 0 0 2,088,000

向儒安 副总裁 0 0 2,034,000

伏卫忠 副总裁 0 0 1,557,000

吴立昆 副总裁 0 0 1,435,500

刘金江 副总裁 0 0 360,000

肖友良 财务总监兼董秘 0 0 414,000

因激励对象行权所引起的股本变动情 无

况

授予以权益结算的股票期权授予日的公允价

权益工具公允价值的计量方法

值，采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型。

估值技术采用的模型、参数及选取标准 详见下文股权激励相关情况说明

权益工具公允价值的分摊期间及结果 详见下文股权激励相关情况说明

激励方式:限制性股票

标的股票来源:向激励对象发行股份

单位：股

公司董事、高级管理人员、公司中层管理人员、

报告期内激励对象的范围

公司核心业务（技术）人员

报告期内授出的权益总额 0

报告期内行使的权益总额 0

报告期内失效的权益总额 -11,398,950

至报告期末累计已授出但尚未行使的 11,398,950

权益总额

至报告期末累计已授出且已行使的权 0

益总额

报告期内授予价格与行权价格历次调 因公司限制性股票在授予后，公司 2012

整的情况以及经调整后的最新授予价 年度每 10 股派发现金红利 2.5 元（含税）、

14 / 170

2015 年半年度报告

格与行权价格 2013 年度每 10 股派发现金红利 1.2 元（含

税）、2014 年度每 10 股派发现金红利 0.48

元（含税），故限制性股票的回购价格调整

为 4.272 元/股。根据激励计划的规定,具体

计算如下： P=P0-V=4.69 元-0.25 元-0.12

元-0.048 元=4.272 元。其中：P0 为调整前

的授予价格；V 为每股的派息额；P 为调整后

的授予价格。

董事、监事、高级管理人员报告期内获授和行使权益情况

报告期末尚

报告期内获 报告期内行

姓名 职务 未行使的权

授权益数量 使权益数量

益数量

易小刚 董事 0 0 472,650

袁金华 高级副总裁 0 0 88,900

梁林河 高级副总裁 0 0 450,600

段大为 高级副总裁 0 0 6,250

代晴华 副总裁 0 0 592,300

黄建龙 董事、副总裁 0 0 23,350

贺东东 副总裁 0 0 119,650

周万春 副总裁 0 0 238,750

俞宏福 副总裁 0 0 264,050

戚建 副总裁 0 0 294,450

向儒安 副总裁 0 0 264,150

伏卫忠 副总裁 0 0 360,250

吴立昆 副总裁 0 0 253,850

肖友良 财务总监兼董秘 0 0 35,000

公司将向上海证券交易所和中国证券登

记结算有限责任公司上海分公司申请股票期

因激励对象行权所引起的股本变动情

权和限制性股票注销，注销程序尚需要一定

况

时间，未完成限制性股票回购注销前，暂不

影响公司总股本数。

权益工具公允价值的计量方法 详见下文股权激励相关情况说明

估值技术采用的模型、参数及选取标准 详见下文股权激励相关情况说明

权益工具公允价值的分摊期间及结果 详见下文股权激励相关情况说明

(三) 报告期公司股权激励相关情况说明

根据《三一重工股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》

规定，由于公司业绩考核指标未达到《三一重工股份有限公司股票期权与限制性股票

激励计划（草案修订稿）》规定的行权/解锁条件，公司第五届董事会第十八次会议

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2015 年半年度报告

决议对激励对象已获授但未行权的第一期 13,736,820 份股票期权进行注销，并对激

励对象已获授但未解锁的第一期 11,398,950 股限制性股票股进行回购注销。公司将

向上海证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司上海分公司申请股票期权和限

制性股票注销，注销程序尚需要一定时间，未完成限制性股票回购注销前，暂不影响

公司总股本数。

1、本激励计划执行情况

截止 2015 年 6 月 30 日，本激励计划包括股票期权及限制性股票激励计划两部

分，具体情况如下：

（1）股票期权激励计划

本公司向激励对象授予 15,285.82 万份股票期权，占公司股本总额 761,650.40

万股的 2.01%。其中：①2012 年 12 月 24 日授予 13,736.82 万票期权，在满足行权

条件的情况下，拥有在有效期内以 9.38 元的价格购买 1 股公司股票的权利。股票期

权的有限期为 6 年，在授予日起 18 个月后可行权，按 10%、35%、55%的比例在三

个行权生效日分三批生效，即每个行权生效日分别为自授权日起算满 18 个月、30 个

月、42 个月后的首个交易日。②2013 年 12 月 24 日授予 1,549 万票期权，在满足行

权条件的情况下，拥有在有效期内以 7.05 元的价格购买 1 股公司股票的权利。股票

期权的有限期为 6 年，在授予日起 18 个月后可行权，按 10%、35%、55%的比例在

三个行权生效日分三批生效，即每个行权生效日分别为自授权日起算满 18 个月、30

个月、42 个月后的首个交易日。

2015 年 7 月 7 日，根据《三一重工股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划

（草案修订稿）》规定，由于公司业绩考核指标未达到《三一重工股份有限公司股票

期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》规定的行权/解锁条件，公司第五届董

事会第十八次会议决议对激励对象已获授但未行权的第一期 13,736,820 份股票期权

进行注销。公司将向上海证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司上海分公司申

请股票期权第一期注销，注销程序尚需要一定时间，第一期股票期权正式注销完成后，

公司已授出但尚未行使的股票期权为 123,631,380 份。

（2）限制性股票激励计划：本公司以定向发行有限售条件流通股的方式向符合

授予条件的股权激励对象发行股票，共计 2,279.79 万股，每股发行价格为 4.69 元，

占公司股本总额 759,370.61 万股的 0.30%。该限制性股票的有限期为 6 年。限制性股

票授予后即行锁定。激励对象获授的全部限制性股票的锁定期为 18 个月。锁定期后

16 / 170

2015 年半年度报告

分两次按各 50%的比例在两个解锁日解锁，即每个解锁期分别为自授权日起算满 18

个月、30 个月后的首个交易日。

2015 年 7 月 7 日，根据《三一重工股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划

（草案修订稿）》规定，由于公司业绩考核指标未达到《三一重工股份有限公司股票

期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》规定的行权/解锁条件，公司第五届董

事会第十八次会议决议对激励对象已获授但未解锁的第一期 11,398,950 股限制性股

票进行回购注销。公司将向上海证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司上海分

公司申请办理第一期限制性股票回购注销，注销程序尚需要一定时间，未完成限制性

股票回购注销前，暂不影响公司总股本数。预计本次回购注销完成后，公司股份总数

将由 7,616,504,037 股变更为 7,605,105,087 股，公司未解锁的限制性股票为

11,398,950 股。

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法 注①

可行权权益工具数量的确定依据 注②

本期估计与上期估计有重大差异的原因 注③

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 0.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00（详见附注十三、2（2））

注①：授予以权益结算的股票期权授予日的公允价值，采用布莱克-斯科尔斯期

权定价模型。期权的公允价值及输入模型的数据如下：

项目 2012 年首期授予 2013 年预留部分授予

股份期权的公允价值 2.22 元/股 0.95 元/股

现行股价 10.59 元/股 6.38 元/股

行权价格 9.38 元/股 7.05 元/股

股价预计波动率 24.88% 24.88%

期权的有效期 6年 6年

无风险利率 4.75% 4.75%

注②：可行权权益工具数量的确定依据：在等待期内每个资产负债表日，根据最

新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具

数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致；

注③：估计同比有重大差异的原因：公司 2013 年期末基于当时的宏观市场环境

及公司实际情况，对股份支付行权条件中的业绩条件进行了预测，估计公司在股份支

付的等待期内各年业绩能够满足业绩考核要求，并在此基础上确认了股份支付成本。

2014 年以来，由于宏观经济未能达到预期，公司所在的工程机械行业持续低迷，公

司及行业内其他公司的业绩均有较大幅度下滑。2014 年期末，公司管理层重新评估

了当前宏观市场环境及公司实际情况，对股份支付等待期内的各年业绩进行了谨慎性

17 / 170

2015 年半年度报告

的预测，预测的结果表明，公司在该股份支付等待期内业绩满足考核要求的可能性较

低。公司因此对原业绩预测进行了修订，并在此基础上对股份支付进行了重新计量，

修订估计后对本期财务报表的影响详见附注十三、2（2）。

（2）本期实际确认的权益结算的股份支付成本情况

①第一期行权或解锁情况

根据本公司的股权激励计划，本公司第一期的行权或解锁条件为：A)2013 年度

净利润相比 2012 年度增长不低于 10%；B)当年度归属于上市公司股东的净利润及归

属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授予日前最近三个会计

年度的平均水平且不得为负。同时，如果当年的未达到行权或解锁条件，则当期可申

请解锁的相应比例的限制性股票可以递延一年。

第一期的股权激励计划在 2013 年未能达到业绩考核要求而无法行权或解锁，递

延至 2014 年仍然未能达到业绩考核要求，该期股权激励计划已无法行权或解锁。因

此，公司对第一期的股权激励计划不予确认股份支付成本。

②第二期行权或解锁情况

根据本公司的股权激励计划，本公司第二期的行权或解锁条件为：A)2014 年度

净利润相比 2013 年度增长不低于 10%；B)当年度归属于上市公司股东的净利润及归

属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授予日前最近三个会计

年度的平均水平且不得为负。同时，如果当年的未达到行权或解锁条件，则当期可申

请解锁的相应比例的限制性股票可以递延一年。

公司 2014 年业绩未能达到业绩考核要求，该计划将递延至 2015 年。同时本公

司管理层预计 2015 年将无法达到业绩考核条件而无法行权或解锁。因此，公司对第

二期的股权激励计划不予确认股份支付成本。

③第三期行权或解锁情况

根据本公司的股权激励计划，本公司第三期的行权或解锁条件为：A)2015 年度净

利润相比 2014 年度增长不低于 10%；B)当年度归属于上市公司股东的净利润及归属于

上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授予日前最近三个会计年度

的平均水平且不得为负。同时，如果当年的未达到行权或解锁条件，则当期可申请解

锁的相应比例的限制性股票可以递延一年。

本公司管理层预计 2015 年、2016 年均未能达到业绩考核要求而无法行权或解锁。

因此，公司对第三期的股权激励计划不予确认股份支付成本。

综上，截至 2015 年 6 月 30 日止，由于本公司预计未来股权激励未达标业绩要求，

本公司预计未来可行权股份数量为零。本期资本公积中以权益结算的股份支付的累计

金额 0.00 千元；本报告期因以权益结算的股份支付而确认的费用总额 0.00 千元，其

中股票期权激励计划 0.00 千元，限制性股票激励计划 0.00 千元。

18 / 170

2015 年半年度报告

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

2015 年 4 月 20 日，公司第五届董事会 详见 2015 年 4 月 21 日在《中国证券报》、

第十五次会议审议通过了《关于预计 《上海证券报》、《证券时报》和上交所网

2015 年度日常关联交易的议案》。 站 www.sse.com.cn 披露的公告（2015-006）。

2015 年 5 月 27 日，公司 2014 年度股 详见 2015 年 5 月 28 日在《中国证券报》、

东大会审议通过了《关于预计 2015 年 《上海证券报》、《证券时报》和上交所网

度日常关联交易的议案》。 站 www.sse.com.cn 披 露 的 公 告

（2015-016）。

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

单位：万元

2015 年

关联

半年度 占同类交 2015 年预计

交易 交易类型 关联人

实际金 易的比例 金额

类别

额

采购商品 三一重型装备有限公司 434 0.1% 20,009

采购商品 湖南三一港口设备有限公司 241 0.03% 38,353

采购商品 珠海三一港口机械有限公司 11,317

采购材料 湖南三一港口设备有限公司 447 0.1% 565

向关 采购材料 湖南三一快而居住宅工业有限公司 239 0.03% -

联方

采购加工件 索特传动设备有限公司 14,070 1.8% 42,803

采购

工程 采购加工件 杭州力龙液压有限公司 2,423 0.3% 9,281

机械 采购加工件 昆山三一数字科技有限公司 10 0.001% 30

各种 采购加工件 三一重型机器有限公司 59 0.01% 5

零部 采购材料 珠海三一港口机械有限公司 63

件及 采购材料 三一重型能源装备有限公司 45 0.01% 6

接受

采购材料 三一重型装备有限公司 7 0.001% 331

劳务

接受劳务 湖南兴湘建设监理咨询有限公司 226 0.03% 453

接受劳务 湖南三一港口设备有限公司 113

接受劳务 三一重型机器有限公司 123 0.02% 915

合计 18,324 2.40% 124,244

销售商品、材料 湖南三一港口设备有限公司 2,690 0.2% 11,352

销售商品、材料 湖南三一快而居住宅工业有限公司 294 0.02% 13,259

向关

销售材料 杭州力龙液压有限公司 448 0.03% 1,001

联方

销售材料 三一重型能源装备有限公司 1,821 0.1% 10,208

销售

工程 销售材料 索特传动设备有限公司 397 0.03% 1,185

机械 销售材料及加工件 三一重型装备有限公司 2,545 0.2% 9,930

产品 销售材料 三一重型机器有限公司 5 0.0004% 108

或零 销售材料 昆山三一数字科技有限公司 9 0.001% -

部件 销售材料及加工件 珠海三一港口机械有限公司 1,556

及提

销售产品 中富（亚洲）机械有限公司及其子公司 1,639 0.1% 5,800

供服

销售产品 湖南中宏融资租赁有限公司 - 6,300

务

提供代理销售服务 三一重型装备有限公司 136

提供行政服务 三一重型装备有限公司 - 78

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2015 年半年度报告

2015 年

关联

半年度 占同类交 2015 年预计

交易 交易类型 关联人

实际金 易的比例 金额

类别

额

提供行政服务 中国康富国际租赁有限公司 19 0.001% 7

提供行政服务 三一汽车金融有限公司 - 5

提供行政服务 湖南兴湘建设监理咨询有限公司 - 1

提供行政服务 湖南紫竹源房地产有限公司 - 5

提供行政服务 三一集团有限公司 101 0.01% 294

提供行政服务 湖南三一港口设备有限公司 331 0.02% 600

提供行政服务 昆山三一数字科技有限公司 57

提供行政服务 湖南三一快而居住宅工业有限公司 60

提供行政服务 三一重型机器有限公司 600

提供行政服务 上海康富核能机械租赁有限公司 35 0.003% -

提供物流服务 湖南三一港口设备有限公司 867 0.1% 4,500

提供物流服务 三一重型能源装备有限公司 1,459 0.1% 3,800

提供物流服务 索特传动设备有限公司 301 0.02% 1,000

提供物流服务 三一重型装备有限公司 160 0.01% 1,043

提供物流服务 三一重型机器有限公司 12 0.001% 569

提供物流服务 珠海三一港口机械有限公司 5 0.0004% 50

提供物流服务 三一能源重工有限公司 1 0.0001% -

提供物流服务 杭州力龙液压有限公司 6 0.0004% 54

提供物流服务 湖南三一快而居住宅工业有限公司 53 0.004% 650

提供机器加工服务 湖南三一港口设备有限公司 180

提供机器加工服务 三一重型能源装备有限公司 22

房屋租赁 三一集团有限公司 97 0.01% 235

房屋租赁 湖南三一港口设备有限公司 229 0.02% 450

房屋租赁 三一重型能源装备有限公司 102 0.01% 151

房屋租赁 三一重型装备有限公司 - 837

房屋租赁 三一汽车金融有限公司 12 0.001% 24

房屋租赁 中国康富国际租赁有限公司 80 0.01% 114

房屋租赁 湖南中宏融资租赁有限公司 - 5

房屋租赁 湖南紫竹源房地产有限公司 2 0.0001% 5

房屋租赁 湖南兴湘建设监理咨询有限公司 - 1

房屋租赁 上海竹胜园地产有限公司 - 21

房屋租赁 北京三一盛能投资有限公司 1 0.0001% 1

房屋租赁 湖南三一快而居住宅工业有限公司 3 0.0002% 180

合计 13,860 1.00% 76,298

上述两类关联交易总计 32,184 200,542

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

2014 年 11 月 7 日，公司第五届董事会第十三次会 详见 2014 年 11 月 8 日在《中国

议审议通过了《关于公司以本次公开发行可转换 证券报》、《上海证券报》、《证

公司债券部分募集资金收购企业股权的关联交易 券时报》和上交所网站

的议案》，董事会同意公司本次公开发行可转换 www.sse.com.cn 披露的公告

20 / 170

2015 年半年度报告

公司债券部分募集资金用于收购三一集团有限公 （2014-035、2014-037）。

司和三一重型能源装备有限公司持有的索特传动

设备有限公司 100%股权、三一集团有限公司持有

的湖南三一快而居住宅工业有限公司 100%股权。

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

2014 年 12 月 4 日，公司第五届董事会第十四次会 详见 2014 年 12 月 5 日在《中国

议审议通过了《关于全资子公司参与发起设立三湘 证券报》、《上海证券报》、《证

银行股份有限公司暨关联交易的议案》，本公司全 券时报》和上交所网站

资子公司湖南三一智能控制设备有限公司与三一 www.sse.com.cn 披露的公告

集团有限公司、湖南汉森制药股份有限公司、永清 （2014-041）。

环保股份有限公司、共创实业集团有限公司一起作

为主发起人，筹备设立三湘银行股份有限公司。

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 千元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

报告期内担保发生额合计（不包括对 /

子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括 /

对子公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 4,696,943

21 / 170

2015 年半年度报告

报告期末对子公司担保余额合计（B） 9,256,165

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 9,256,165

担保总额占公司净资产的比例(%) 39.44%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供

担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的 9,256,165

被担保对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额

（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 9,256,165

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报

告期内的承诺事项

如未

能及

如未能及

是否 是否 时履

时履行应

承诺 承诺 承诺时间 有履 及时 行应

承诺方 承诺内容 说明未完

背景 类型 及期限 行期 严格 说明

成履行的

限 履行 下一

具体原因

步计

划

解决 控股股 分步骤将现有工程机 承诺日期： 否 是 / /

同业 东三一 械产品和业务整合进 2007 年 8

与再 竞争 集团有 入上市公司，三一集团 月 22 日；

融资 限公司 不再开发、研制新的工 承诺期限：

相关 及实际 程机械产品，未来新开 长期有效。

的承 控制人 发的工程机械产品将

诺 梁稳根 全部由上市公司三一

重工自身培育、孵化，

并进行产业化。

其他 公司 不为激励对象依照股 承诺时间： 是 是 / /

票期权与限制性股票 2012 年 11

与股 激励计划提供贷款以 月 6 日；承

权激 及其他任何形式的财 诺期限：股

励相 务资助，包括为其贷款 票期权与

关的 提供担保。 限制性股

承诺 票激励计

划有效期

内。

22 / 170

2015 年半年度报告

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

经公司 2014 年度股东大会审议通过，公司续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

为 2015 年度财务审计机构和内部控制审计机构，聘期一年。

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制

人、收购人处罚及整改情况

√适用 □不适用

报告期，公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际

控制人、收购人均未受中国证监会的行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

十、可转换公司债券情况

√适用 □不适用

(一) 转债发行情况

2014 年 11 月 7 日，公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司公开

发行可转换公司债券方案的议案》，本次发行证券的种类为可转换为本公司 A 股股票

的可转换公司债券（简称“可转债”），发行总额不超过人民币 45 亿元，具体发行

数额提请股东大会授权公司董事会在上述额度范围内确定，可转债的期限为自发行之

日起六年（详见公告 2014-035、2014-036）。2014 年 11 月 25 日，公司 2014 年第四

次临时股东大会审议通过了上述议案（2014-039）。2015 年 5 月 20 日，中国证监会

发行审核委员会 2015 年第 105 次发行审核委员会工作会议审核通过了公开发行不超

过人民币 45 亿元可转换公司债券的申请（2015-013）。2015 年 6 月 8 日，公司收到

中国证监会《关于核准三一重工股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证

监许可[2015]1121 号），中国证监会核准公司向社会公开发行面值总额不超过人民币

45 亿元的可转换公司债券，期限 6 年。该批复自核准发行之日起 6 个月内有效

（2015-020）。

十一、公司治理情况

报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际

控制人、收购人均未受中国证监会的行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规以

及《公司章程》等制度的有关规定，完善治理结构，规范公司运作。公司依据《上市

公司章程指引》、《上市公司治理准则》等规定，并结合公司实际情况，适时修订完

善了《公司章程》、《独立董事审阅年报工作制度》等制度。公司股东大会、董事会

及下设的专门委员会（战略、审计、提名、薪酬与考核）、监事会规范运作，科学决

策，确保了公司经营管理工作的稳步开展。公司董事、监事及高级管理人员勤勉尽责，

贯彻执行董事会作出的各项决策，切实维护公司利益和广大股东的合法权益。公司严

格按照有关法律、法规以及《信息披露事务管理办法》等有关规定，规范信息的报告、

23 / 170

2015 年半年度报告

流转、披露流程，公开、公正、公平、真实、准确、完整、及时地披露信息，切实履

行作为上市公司的信息披露义务。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务

等方面完全分开。公司与控股股东及其下属单位之间的关联交易定价公允，遵循公开、

公平、公正的市场原则。公司治理结构符合《上市公司治理准则》的要求。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

无

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标

的影响（如有）

无

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 615,019

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

股东名称 比例 持有有 质押或冻结

报告期内增减 期末持股数量 股东性质

（全称） (%) 限售条 情况

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2015 年半年度报告

件股份 股份 数量

数量 状态

三一集团 -311,327,435 3,516,468,17 46.17 境内非国

无

有限公司 7 有法人

梁稳根 -735,000 285,840,517 3.75 境内自然

无

人

毛中吾 -1,550,000 38,623,190 0.51 境内自然

无

人

向文波 -7,550,000 35,681,189 0.47 境内自然

无

人

唐修国 -9,984,115 31,300,000 0.41 境内自然

无

人

袁金华 -2,000,000 22,846,319 0.30 177,800 境内自然

无

人

中国农业 16,604,860 16,604,860 0.22 其他

银行股份

有限公司

－中融中

证一带一 未知

路主题指

数分级证

券投资基

金

三一重型 0 16,095,315 0.21 境内非国

能源装备 无 有法人

有限公司

招商证券 14,854,915 14,854,915 0.20 其他

股份有限

公司－安

信中证一

未知

带一路主

题指数分

级证券投

资基金

无锡亿利 -2,100,000 14,020,000 0.18 境内非国

大机械有 未知 有法人

限公司

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件 股份种类及数量

股东名称

流通股的数量 种类 数量

三一集团有限公司 3,516,468,177 3,516,468,1

人民币普通股

77

梁稳根 285,840,517 人民币普通股 285,840,517

毛中吾 38,623,190 人民币普通股 38,623,190

向文波 35,681,189 人民币普通股 35,681,189

唐修国 31,300,000 人民币普通股 31,300,000

袁金华 22,668,519 人民币普通股 22,668,519

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2015 年半年度报告

中国农业银行股份有限公司－中融中 16,604,860 16,604,860

证一带一路主题指数分级证券投资基 人民币普通股

金

三一重型能源装备有限公司 16,095,315 人民币普通股 16,095,315

招商证券股份有限公司－安信中证一 14,854,915 14,854,915

人民币普通股

带一路主题指数分级证券投资基金

无锡亿利大机械有限公司 14,020,000 人民币普通股 14,020,000

上述股东关联关系或一致行动的说 前10名股东中，梁稳根、唐修国、毛中吾、向文波在

明 三一集团担任董事，三一重型能源装备有限公司为三

一集团全资子公司，与三一集团构成一致行动人。其

他股东之间未知是否存在关联关系或属于一致行动

人。

表决权恢复的优先股股东及持股数

量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可上市交

易情况

有限售条 持有的有限

新增可

序号 件股东名 售条件股份 限售条件

上市交

称 数量 可上市交易时间

易股份

数量

1 代晴华 1,184,600 限制性股票第一期解 股权激励限

锁期未达到解锁期业 售，详见公司

绩条件，公司不予解锁 《股票期权与

并回购注销；第二期解 限制性股票激

锁时间为 2016 年 6 月 励计划草案

24 日。 （修订稿）》

2 易小刚 945,300 限制性股票第一期解 股权激励限

锁期未达到解锁期业 售，详见公司

绩条件，公司不予解锁 《股票期权与

并回购注销；第二期解 限制性股票激

锁时间为 2016 年 6 月 励计划草案

24 日。 （修订稿）》

3 梁林河 901,200 限制性股票第一期解 股权激励限

锁期未达到解锁期业 售，详见公司

绩条件，公司不予解锁 《股票期权与

并回购注销；第二期解 限制性股票激

锁时间为 2016 年 6 月 励计划草案

24 日。 （修订稿）》

26 / 170

2015 年半年度报告

4 伏卫忠 720,500 限制性股票第一期解 股权激励限

锁期未达到解锁期业 售，详见公司

绩条件，公司不予解锁 《股票期权与

并回购注销；第二期解 限制性股票激

锁时间为 2016 年 6 月 励计划草案

24 日。 （修订稿）》

5 戚 建 588,900 限制性股票第一期解 股权激励限

锁期未达到解锁期业 售，详见公司

绩条件，公司不予解锁 《股票期权与

并回购注销；第二期解 限制性股票激

锁时间为 2016 年 6 月 励计划草案

24 日。 （修订稿）》

6 向儒安 528,300 限制性股票第一期解 股权激励限

锁期未达到解锁期业 售，详见公司

绩条件，公司不予解锁 《股票期权与

并回购注销；第二期解 限制性股票激

锁时间为 2016 年 6 月 励计划草案

24 日。 （修订稿）》

7 俞宏福 528,100 限制性股票第一期解 股权激励限

锁期未达到解锁期业 售，详见公司

绩条件，公司不予解锁 《股票期权与

并回购注销；第二期解 限制性股票激

锁时间为 2016 年 6 月 励计划草案

24 日。 （修订稿）》

8 吴立昆 507,700 限制性股票第一期解 股权激励限

锁期未达到解锁期业 售，详见公司

绩条件，公司不予解锁 《股票期权与

并回购注销；第二期解 限制性股票激

锁时间为 2016 年 6 月 励计划草案

24 日。 （修订稿）》

9 周万春 477,500 限制性股票第一期解 股权激励限

锁期未达到解锁期业 售，详见公司

绩条件，公司不予解锁 《股票期权与

并回购注销；第二期解 限制性股票激

锁时间为 2016 年 6 月 励计划草案

24 日。 （修订稿）》

10 贺东东 239,300 限制性股票第一期解 股权激励限

锁期未达到解锁期业 售，详见公司

绩条件，公司不予解锁 《股票期权与

并回购注销；第二期解 限制性股票激

锁时间为 2016 年 6 月 励计划草案

24 日。 （修订稿）》

27 / 170

2015 年半年度报告

上述股东关联关 上述十位自然人股东均为公司股权激励对象，相互之间不存在关

系或一致行动的 联关系，也不属于规定的一致行动人。

说明

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位:股

报告期内股

增减变动原

姓名 职务 期初持股数 期末持股数 份增减变动

因

量

梁稳根 董事长 286,575,517 285,840,517 -735,000 二级市场买卖

唐修国 董事 41,284,115 31,300,000 -9,984,115 二级市场买卖

向文波 董事 43,231,189 35,681,189 -7,550,000 二级市场买卖

易小刚 董事 13,578,200 10,188,200 -3,390,000 二级市场买卖

周福贵 高级管理人员 15,000,000 11,370,000 -3,630,000 二级市场买卖

袁金华 高级管理人员 24,846,319 22,846,319 -2,000,000 二级市场买卖

代晴华 高级管理人员 11,295,400 10,275,400 -1,020,000 二级市场买卖

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

28 / 170

2015 年半年度报告

第九节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、 财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 三一重工股份有限公司

单位:千元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 七、1 2,451,727 6,049,269

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入 七、2 46,300 35,780

当期损益的金融资产

衍生金融资产 七、3 77,161 19,905

应收票据 七、4 205,380 1,214,979

应收账款 七、5 23,649,515 19,851,307

预付款项 七、6 359,215 288,382

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 七、7 56 279

应收股利

其他应收款 七、8 3,015,604 2,405,294

买入返售金融资产

存货 七、9 5,891,542 7,269,154

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 七、10 138,247 87,937

其他流动资产 七、11 541,199 890,073

流动资产合计 36,375,946 38,112,359

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 七、12 481,751 519,749

持有至到期投资

长期应收款 七、13 316,364 364,162

长期股权投资 七、14 1,046,348 1,017,235

投资性房地产

固定资产 七、15 15,453,742 16,082,316

在建工程 七、16 1,252,635 1,281,727

29 / 170

2015 年半年度报告

项目 附注 期末余额 期初余额

工程物资 七、17 127,444 210,399

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 七、18 4,272,198 4,525,773

开发支出 七、19 416,289 340,551

商誉 七、20 34,010 36,927

长期待摊费用 19,935 14,966

递延所得税资产 七、21 641,818 434,912

其他非流动资产 59,705 68,369

非流动资产合计 24,122,239 24,897,086

资产总计 60,498,185 63,009,445

流动负债：

短期借款 七、22 4,275,564 4,601,916

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债 七、23 203,057 125,889

应付票据 七、24 2,848,636 3,053,733

应付账款 七、25 5,117,106 4,487,936

预收款项 七、26 1,230,929 1,643,588

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 七、27 228,882 297,268

应交税费 七、28 195,734 204,980

应付利息 七、29 63,592 38,852

应付股利 七、30 109,530 108,435

其他应付款 七、31 2,900,495 2,419,135

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 七、32 40,384 3,867,893

其他流动负债

流动负债合计 17,213,909 20,849,625

非流动负债：

长期借款 七、33 17,525,881 16,131,591

应付债券 七、34 496,046 495,131

30 / 170

2015 年半年度报告

项目 附注 期末余额 期初余额

其中：优先股

永续债

长期应付款 七、35 57,298 68,567

长期应付职工薪酬 七、36 79,844 90,061

专项应付款

预计负债 七、37 271,739 216,287

递延收益 七、38 104,304 104,079

递延所得税负债 七、21 283,175 293,415

其他非流动负债 19,860

非流动负债合计 18,818,287 17,418,991

负债合计 36,032,196 38,268,616

所有者权益

股本 七、39 7,616,504 7,616,504

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 七、40 762,951 762,951

减：库存股

其他综合收益 七、41 -1,267,757 -994,420

专项储备 七、42 3,896 4,122

盈余公积 七、43 2,612,650 2,612,650

一般风险准备

未分配利润 七、44 13,752,852 13,783,624

归属于母公司所有者权益合计 23,481,096 23,785,431

少数股东权益 984,893 955,398

所有者权益合计 24,465,989 24,740,829

负债和所有者权益总计 60,498,185 63,009,445

法定代表人：梁稳根 主管会计工作负责人：肖友良 会计机构负责人：蔡盛林

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:三一重工股份有限公司

单位:千元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 1,383,339 4,340,279

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产 10,408

31 / 170

2015 年半年度报告

项目 附注 期末余额 期初余额

应收票据 7,288

应收账款 十七、1 199,011 345,782

预付款项 10,485 35,163

应收利息 19,811 17,104

应收股利 3,281,594 3,281,594

其他应收款 十七、2 11,400,622 7,589,086

存货 185,841 377,757

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 3,992 145,557

流动资产合计 16,495,103 16,139,610

非流动资产：

可供出售金融资产 241,304 241,303

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十七、3 11,483,407 11,574,145

投资性房地产

固定资产 156,286 348,542

在建工程 1,009 1,589

工程物资 41 1,104

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 81 13,642

开发支出 5,315

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 185,784 105,538

其他非流动资产

非流动资产合计 12,067,912 12,291,178

资产总计 28,563,015 28,430,788

流动负债：

短期借款 4,018,104 2,932,955

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债 27,348 11,428

应付票据 1,329 12,314

应付账款 170,911 566,067

预收款项 15,800 29,130

应付职工薪酬 2,654 8,427

应交税费 7,777 33,295

32 / 170

2015 年半年度报告

项目 附注 期末余额 期初余额

应付利息 36,128 15,243

应付股利 9,530 8,435

其他应付款 513,510 152,385

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 1,223,800

其他流动负债

流动负债合计 4,803,091 4,993,479

非流动负债：

长期借款 7,478,137 6,498,737

应付债券 496,046 495,131

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 86,314 103,975

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 8,060,497 7,097,843

负债合计 12,863,588 12,091,322

所有者权益：

股本 7,616,504 7,616,504

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 84,124 84,124

减：库存股

其他综合收益 1,118 1,103

专项储备

盈余公积 2,138,620 2,138,620

未分配利润 5,859,061 6,499,115

所有者权益合计 15,699,427 16,339,466

负债和所有者权益总计 28,563,015 28,430,788

法定代表人：梁稳根 主管会计工作负责人：肖友良 会计机构负责人：蔡盛林

33 / 170

2015 年半年度报告

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:千元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 13,696,852 19,721,477

其中：营业收入 七、45 13,696,852 19,721,477

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 13,406,357 18,269,395

其中：营业成本 七、45 10,039,431 14,233,534

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 七、46 45,331 89,546

销售费用 七、47 1,126,557 1,438,534

管理费用 七、48 1,136,504 1,295,487

财务费用 七、49 754,117 725,840

资产减值损失 七、50 304,417 486,454

加：公允价值变动收益（损失以“－” 七、51 -9,392 -230,200

号填列）

投资收益（损失以“－”号填 七、52 75,359 211,009

列）

其中：对联营企业和合营企业 40,760 6,166

的投资收益

汇兑收益（损失以“－”号填

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 356,462 1,432,891

加：营业外收入 七、53 133,547 230,967

其中：非流动资产处置利得 9,728 19,269

减：营业外支出 七、54 46,188 25,156

其中：非流动资产处置损失 47,157 28,140

四、利润总额（亏损总额以“－”号 443,821 1,638,702

填列）

减：所得税费用 七、55 79,252 207,795

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 364,569 1,430,907

归属于母公司所有者的净利润 334,820 1,369,507

少数股东损益 29,749 61,400

34 / 170

2015 年半年度报告

项目 附注 本期发生额 上期发生额

六、其他综合收益的税后净额 七、56 -273,591 -27,622

归属母公司所有者的其他综合收益 -273,337 -26,594

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负

债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能

重分类进损益的其他综合收益中享有

的份额

（二）以后将重分类进损益的其 -273,337 -26,594

他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后

将重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

2.可供出售金融资产公允价值 11,728 -24,501

变动损益

3.持有至到期投资重分类为可

供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部

分

5.外币财务报表折算差额 -285,065 -2,093

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的 -254 -1,028

税后净额

七、综合收益总额 90,978 1,403,285

归属于母公司所有者的综合收益总 61,483 1,342,913

额

归属于少数股东的综合收益总额 29,495 60,372

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.04 0.18

（二）稀释每股收益(元/股) 0.04 0.18

法定代表人：梁稳根 主管会计工作负责人：肖友良 会计机构负责人：蔡盛林

35 / 170

2015 年半年度报告

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:千元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 十七、4 1,746,232 3,423,402

减：营业成本 十七、4 1,761,405 3,178,437

营业税金及附加 2,452 6,846

销售费用 18,785 53,560

管理费用 46,584 123,672

财务费用 272,763 313,439

资产减值损失 -19,381 8,254

加：公允价值变动收益（损失以“－” -5,511 52,074

号填列）

投资收益（损失以“－”号填 十七、5 13,799 732,338

列）

其中：对联营企业和合营企业 262 346

的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -328,088 523,606

加：营业外收入 8,150 16,589

其中：非流动资产处置利得 5,141 13,624

减：营业外支出 1,013 3,094

其中：非流动资产处置损失 18,619 15,402

三、利润总额（亏损总额以“－”号 -320,951 537,101

填列）

减：所得税费用 -46,489 -30,317

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -274,462 567,418

五、其他综合收益的税后净额 15 -13,920

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债

或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重

分类进损益的其他综合收益中享有的

份额

（二）以后将重分类进损益的其他 15 -13,920

综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将

重分类进损益的其他综合收益中享有

的份额

2.可供出售金融资产公允价值变 -13,222

动损益

3.持有至到期投资重分类为可供

出售金融资产损益

36 / 170

2015 年半年度报告

项目 附注 本期发生额 上期发生额

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 15 -698

6.其他

六、综合收益总额 -274,447 553,498

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：梁稳根 主管会计工作负责人：肖友良 会计机构负责人：蔡盛林

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：千元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现 11,633,615 17,271,206

金

客户存款和同业存放款项净增

加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增

加额

收到原保险合同保费取得的现

金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产净增加

额

收取利息、手续费及佣金的现

金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 167,899 153,356

收到其他与经营活动有关的现 七、 144,138 235,173

金 57(1)

经营活动现金流入小计 11,945,652 17,659,735

购买商品、接受劳务支付的现 7,795,775 11,075,357

金

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增

37 / 170

2015 年半年度报告

项目 附注 本期发生额 上期发生额

加额

支付原保险合同赔付款项的现

金

支付利息、手续费及佣金的现

金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的 1,708,141 1,868,715

现金

支付的各项税费 451,221 1,278,653

支付其他与经营活动有关的现 七、 1,712,617 2,434,760

金 57(2)

经营活动现金流出小计 11,667,754 16,657,485

经营活动产生的现金流量 277,898 1,002,250

净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 51,156 2,013

取得投资收益收到的现金 44,504 302,207

处置固定资产、无形资产和其 111,982 54,563

他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收 1,743 -

到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现 七、 823,065 116,099

金 57(3)

投资活动现金流入小计 1,032,450 474,882

购建固定资产、无形资产和其 451,991 878,653

他长期资产支付的现金

投资支付的现金 1,087,608

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支

付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现 七、 142,590

金 57(4)

投资活动现金流出小计 451,991 2,108,851

投资活动产生的现金流量 580,459 -1,633,969

净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 972,125

其中：子公司吸收少数股东投 972,125

资收到的现金

取得借款收到的现金 7,385,251 6,061,544

发行债券收到的现金 -

收到其他与筹资活动有关的现 -

38 / 170

2015 年半年度报告

项目 附注 本期发生额 上期发生额

金

筹资活动现金流入小计 7,385,251 7,033,669

偿还债务支付的现金 10,112,971 5,655,813

分配股利、利润或偿付利息支 860,983 987,906

付的现金

其中：子公司支付给少数股东 429,695

的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现 七、 -

金 57(5)

筹资活动现金流出小计 10,973,954 6,643,719

筹资活动产生的现金流量 -3,588,703 389,950

净额

四、汇率变动对现金及现金等价 -44,131 -6,993

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -2,774,477 -248,762

加：期初现金及现金等价物余 4,568,154 5,347,706

额

六、期末现金及现金等价物余额 1,793,677 5,098,944

法定代表人：梁稳根 主管会计工作负责人：肖友良 会计机构负责人：蔡盛林

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:千元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,161,370 3,794,368

收到的税费返还 -

收到其他与经营活动有关的现金 13,718 2,307,417

经营活动现金流入小计 2,175,088 6,101,785

购买商品、接受劳务支付的现金 2,190,244 4,597,932

支付给职工以及为职工支付的现 64,454 147,617

金

支付的各项税费 42,149 118,841

支付其他与经营活动有关的现金 3,168,606 47,131

经营活动现金流出小计 5,465,453 4,911,521

经营活动产生的现金流量净额 -3,290,365 1,190,264

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 -

取得投资收益收到的现金 16,678 13,501

39 / 170

2015 年半年度报告

项目 附注 本期发生额 上期发生额

处置固定资产、无形资产和其他长 4,673 9,770

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到 89,743 -

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 806,750 -

投资活动现金流入小计 917,844 23,271

购建固定资产、无形资产和其他长 11,548 110,016

期资产支付的现金

投资支付的现金 424,479

取得子公司及其他营业单位支付 -

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 66,742

投资活动现金流出小计 11,548 601,237

投资活动产生的现金流量净 906,296 -577,966

额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 6,164,519 2,729,242

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 6,164,519 2,729,242

偿还债务支付的现金 5,282,366 3,246,140

分配股利、利润或偿付利息支付的 629,908 268,142

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 5,912,274 3,514,282

筹资活动产生的现金流量净 252,245 -785,040

额

四、汇率变动对现金及现金等价物 -18,366 1,064

的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -2,150,190 -171,678

加：期初现金及现金等价物余额 3,048,772 4,068,259

六、期末现金及现金等价物余额 898,582 3,896,581

法定代表人：梁稳根 主管会计工作负责人：肖友良 会计机构负责人：蔡盛林

40 / 170

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:千元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 7,616,5 762,951 -994,420 4,122 2,612,65 13,783,6 955,398 24,740,829

04 0 24

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 7,616,5 762,951 -994,420 4,122 2,612,65 13,783,6 955,398 24,740,829

04 0 24

三、本期增减变动金额（减 -273,337 -226 -30,772 29,495 -274,840

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -273,337 334,820 29,495 90,978

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -365,592 -365,592

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -365,592 -365,592

分配

41 / 170

2015 年半年度报告

本期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -226 -226

1．本期提取 22,481 22,481

2．本期使用 22,707 22,707

（六）其他

四、本期期末余额 7,616,5 762,951 -1,267,7 3,896 2,612,65 13,752,8 984,893 24,465,989

04 57 0 52

上期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 减： 一般

资本公 其他综合 专项储 未分配 权益 益合计

股本 库存 盈余公积 风险

优先股 永续债 其他 积 收益 备 利润

股 准备

一、上年期末余额 7,616,504 200,145 -533,456 3,479 2,437,083 14,163,9 1,121,115 25,008,837

67

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 7,616,504 200,145 -533,456 3,479 2,437,083 14,163,9 1,121,115 25,008,837

42 / 170

2015 年半年度报告

上期

项目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权

资本公 减： 其他综合 专项储 一般 未分配 权益 益合计

股本 其他权益工具 盈余公积

积 库存 收益 备 风险 利润

67

股 准备

三、本期增减变动金额（减 771,895 -26,594 -2,023 455,527 86,994 1,285,799

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -26,594 1,369,50 60,372 1,403,285

7

（二）所有者投入和减少 771,895 294,898 1,066,793

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权 58,587 58,587

益的金额

4．其他 713,308 294,898 1,008,206

（三）利润分配 -913,980 -268,276 -1,182,256

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -913,980 -268,276 -1,182,256

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -2,023 -2,023

1．本期提取 13,589 13,589

2．本期使用 15,612 15,612

（六）其他

43 / 170

2015 年半年度报告

上期

项目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权

资本公 减： 其他综合 专项储 一般 未分配 权益 益合计

股本 其他权益工具 盈余公积

积 库存 收益 备 风险 利润

四、本期期末余额 7,616,504 972,040 -560,050 1,456 2,437,083 14,619,4 1,208,109 26,294,636

股 准备

94

法定代表人：梁稳根 主管会计工作负责人：肖友良 会计机构负责人：蔡盛林

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:千元 币种:人民币

本期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

一、上年期末余额 7,616,504 84,124 1,103 2,138,620 6,499,115 16,339,466

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 7,616,504 84,124 1,103 2,138,620 6,499,115 16,339,466

三、本期增减变动金额（减 15 -640,054 -640,039

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 15 -274,462 -274,447

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -365,592 -365,592

44 / 170

2015 年半年度报告

本期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -365,592 -365,592

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 7,616,504 84,124 1,118 2,138,620 5,859,061 15,699,427

上期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

一、上年期末余额 7,616,504 198,568 -62,424 1,963,053 5,832,987 15,548,688

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 7,616,504 198,568 -62,424 1,963,053 5,832,987 15,548,688

三、本期增减变动金额（减 58,587 -13,920 -346,562 -301,895

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -13,920 567,418 553,498

（二）所有者投入和减少资 58,587 58,587

45 / 170

2015 年半年度报告

上期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益 58,587 58,587

的金额

4．其他

（三）利润分配 -913,980 -913,980

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -913,980 -913,980

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 7,616,504 257,155 -76,344 1,963,053 5,486,425 15,246,793

法定代表人：梁稳根 主管会计工作负责人：肖友良 会计机构负责人：蔡盛林

46 / 170

2015 年半年度报告

三、 公司基本情况

1. 公司概况

三一重工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经湖南省人民政府以湘

政函[2000]209号文批准，由三一重工业集团有限公司依法变更而设立的股份有限公

司。

2000年12月8日经湖南省工商行政管理局核准，领取了注册号为4300002000116的

企业法人营业执照。

经中国证券监督管理委员会证监发行字［2003］55号文核准，本公司于2003年6

月18日向社会公开发行人民币普通股（A股）60,000,000股，每股面值1.00元，每股发

行价15.56元，并于2003年7月3日在上海证券交易所上市交易，发行后本公司注册资本

变更为240,000,000元。

2005年6月10日，公司2005年第一次临时股东大会决议通过了《公司股权分置改

革方案》，以股权分置改革方案实施的股权登记日（2005年6月15日）公司总股本

240,000,000股、流通股60,000,000股为基数，由非流通股股东向流通股股东支付总额

为21,000,000股公司股票和48,000,000.00元现金对价。即：流通股股东每持10股流通股

股票将获得非流通股股东支付的3.5股公司股票和8元现金对价。本次股权分置改革方

案实施后，公司所有股份均为流通股股份，其中有限售条件的股份总数为159,000,000

股，占总股本的66.25%，非限售条件的股份总数为81,000,000股，占总股本的33.75%。

经公司2004年股东大会决议，公司以2004年12月31日的股本总数240,000,000股为

基数，以资本公积金每10股转增10股的比例转增股本（股权登记日为2005年6月29日，

除 权 日 为 2005 年 6 月 30 日 ） ， 共 转 增 240,000,000 元 股 本 ， 转 增 后 公 司 总 股 本 为

480,000,000元。

经公司2006年股东大会决议，公司以2006年12月31日的股本总数480,000,000股为

基数，以资本公积每10股转增10股的比例转增股本（股权登记日为2007年4月20日，

除 权 日 为 2007 年 4 月 23 日 ） ， 共 转 增 480,000,000 元 股 本 ， 转 增 后 公 司 总 股 本 为

960,000,000元。

经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］160号文件核准，公司于2007年7

月26日向中海基金管理有限公司、光大证券股份有限公司、无锡亿利大机械有限公司、

新华人寿保险股份有限公司、中信证券股份有限公司、红塔证券股份有限公司、中融

国际信托投资有限公司、JF资产管理有限公司、上投摩根基金管理有限公司及长盛基

金管理有限公司等十位投资者发行人民币普通股（A股）新股32,000,000股，每股面值

1.00元，每股发行价33元，发行后公司总股本992,000,000元。

经公司2007年股东大会决议，公司以2007年12月31日的股本总数992,000,000股为

基数，向全体股东每10 股送红股2 股，同时以资本公积金转增股本，向全体股东每

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10 股转增3 股的比例转增股本（股权登记日为2008 年7 月9 日，除权、除息日为2008

年7 月10 日），实施派送红股和资本公积金转增股本后，公司股本总数为1,488,000,000

股。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1496号文核准，公司于2010年1月25

日向梁稳根等10名自然人发行人民币普通股（A股）新股119,133,574股，每股面值1.00

元，每股发行价16.62元，发行后公司股本总数为1,607,133,574股。

经公司2009年股东大会决议，公司以股本总数1,607,133,574股为基数，向全体股

东每10 股送红股2 股，同时以资本公积金转增股本，向全体股东每10 股转增3 股的

比例转增股本（股权登记日为2010年6月23日，除权、除息日为2010年6月24日），实

施派送红股和资本公积金转增股本后，公司股本总数为2,410,700,361股。

经公司2010年第三次临时股东大会决议，公司以股本总数2,410,700,361股为基数，

向全体股东每10 股送红股11股（股权登记日为2010年10月21日，除权、除息日为2010

年10月22日），实施派送红股后，公司股本总数为5,062,470,758股。

经公司2010年度股东大会决议，公司以股本总数5,062,470,758股为基数，向全体

股东每10股送5股派发现金红利0.6元（含税）（股权登记日为2011年4月21日，除权、

除息日为2011年4月22日），实施派送红股后，公司股本总数为7,593,706,137股。

经公司2012年第一次临时股东大会决议，公司于2012年12月24日首次授予限制性

股票，限制性股票激励对象于2013年1月15日完成认购2279.79万股。2013年1月31日，

公司完成登记手续，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了证券变更登记

证明，公司总股本变更为7,616,504,037股。

截至2015年6月30日，本公司累计发行股本总数7,616,504,037股，详见附注七、39。

本公司及其子公司的主要业务为：混凝土机械、挖掘机械、起重机械、路面机械

及桩工机械的生产、销售与维修。

本公司的母公司为三一集团有限公司，最终控制人为梁稳根先生。

本财务报表业经本公司董事会于2015年8月28日决议批准报出。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政

部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号

修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准

则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及

中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务

报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

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根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金

融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价

值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、 重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的

财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告

期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期

间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内

子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境

中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事

项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂

时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参

与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指

合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

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合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的

净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资

本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制

下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权

的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得

对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的

控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业

合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当

期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益

性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计

入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需

要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可

辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日

可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买

方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或

有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得

的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确

认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买

日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能

够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部

分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计

入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会

计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合

并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2）），

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判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段

描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个

别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日

新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股

权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买

方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在

被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余

转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买

日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买

日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采

用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益

法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份

额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资

方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资

方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公

司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公

司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳

入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置

日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期

处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公

司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量

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表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，

其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和

合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，

按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进

行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股

东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当

期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损

益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权

益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股

权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的

净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资

相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资

产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企

业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认

和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、

10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置

对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此

影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的

发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交

易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照

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“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）

④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）

适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一

揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但

是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的

差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权

当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在

合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经

营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，

是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核

算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，

以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共

同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、

或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易

产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则

第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出

售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本

公司按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持

有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额

的现金、价值变动风险很小的投资。

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9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银

行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币

兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生

的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具

的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；

以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑

差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货

币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转

入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账

本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期

汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动

（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货

币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合

收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和

负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目

外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发

生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末

未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和

股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置

境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相

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关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率

折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因

丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营

相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境

外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东

权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该

境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和

金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到

或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场

中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业

协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价

格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包

括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相

同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始

确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、

贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，

主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有

客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但

是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃

市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础

不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或

投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金

融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，

公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当

期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到

期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生

减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际

利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融

负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融

负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上

预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合

同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢

价等。

③贷款和应收款项

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是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司

划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其

他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生

减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融

资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除

已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差

额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工

具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，

除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认

为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场

中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须

通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入

投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负

债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，

计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融

资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值

测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），

包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损

失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

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以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，

减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证

据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的

减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备

情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下

跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的

累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已

收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与

确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资

的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损

益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合

同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放

弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使

企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移

而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损

益。

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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确

认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与

应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的

前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需

确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控

制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负

债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，

公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入

当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付

该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利

率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部

分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融

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负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负

债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包

括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计

量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损

失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具

的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在

紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入

衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后

续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法

定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金

融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和

金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司

不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公

司不确认权益工具的公允价值变动额。

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11. 应收款项

(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为占应收账款余额 5%

以上、其他应收款余额 10%以上的应收

款项确认为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 本公司对单项金额重大的应收款项

方法

单独进行减值测试，单独测试未发生减值

的金融资产，包括在具有类似信用风险特

征的金融资产组合中进行减值测试。单项

测试已确认减值损失的应收款项，不再包

括在具有类似信用风险特征的应收款项

组合中进行减值测试。

(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方

法）

账龄组合 账龄分析法

性质组合 根据其风险特征不存在减值风险，不计提

坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 1% 1%

1－2 年 6% 6%

2－3 年 15% 15%

3－4 年 40% 40%

4－5 年 70% 70%

5 年以上 100% 100%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下

特征的应收款项，单独进行减值测试，有客

观证据表明其发生了减值的

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坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值

的差额，确认减值损失，计提坏账准备，包

括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收

款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法

履行还款义务的应收款项等。

12. 存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、产成品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按计划成本计价，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通

过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实

际成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的

确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成

本时，提取存货跌价准备。除备品备件等单价较低的存货外，按单个存货项目计算存

货跌价准备。备品备件等单价较低的存货按其实际状况，按存货类别计提存货跌价准

备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的

可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的

金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13. 划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出

售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让

协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，

自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置

费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组

是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规

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定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，

则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资

产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负

债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的

确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：

（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归

为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不

再出售之日的可收回金额。

14. 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大

影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相

关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对

被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起

共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权

益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账

面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权

益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额

作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本

公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合

并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处

理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不

属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务

报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资

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成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价

的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为

长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的

负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，

最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于

“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽

子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为

改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，

相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其

他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成

本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公

司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交

易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确

定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对

于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期

股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持

有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，

采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的

长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长

期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发

放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或

利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本

小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，

同时调整长期股权投资的成本。

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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合

收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投

资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益

的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单

位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，

对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本

公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，

并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的

交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归

属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生

的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企

业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权

的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与

投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的

资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自

联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合

并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实

质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单

位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，

恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期

股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额

计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比

例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，

调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股

权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；

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母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、

6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款

的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处

置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和

利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取

得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确

认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净

损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表

时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益

法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股

权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则

的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入

当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具

确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认

的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变

动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法

核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工

具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置

后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日

的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确

认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外

的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资

收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易

属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进

行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资

账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制

权的当期损益。

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2015 年半年度报告

15. 固定资产

(1). 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过

一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且

其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影

响进行初始计量。

(2). 折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 15-40 0-3 2.43-6.67

机器设备 年限平均法 4-15 0-3 6.47-25.00

运输设备 年限平均法 8-10 0-3 9.70-12.50

经营租赁租出设 年限平均法 4-6 0-3 16.17-25.00

备

办公设备及其他 年限平均法 2-15 0-3 6.47-50.00

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权

最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产

一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在

租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，

在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

16. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达

到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定

可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。

17. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的

汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资

产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要

的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产

达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认

为费用。

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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利

息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资

产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确

定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑

差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预

定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间

连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

18. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很

可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目

的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的

土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的

房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，

全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的

减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的

无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更

则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复

核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使

用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。

(2). 内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开

发阶段的支出计入当期损益：

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①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

19. 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性

房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公

司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，

进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，

无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备

并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格

确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；

不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价

值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到

可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用

过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后

的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产

的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组

是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预

期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商

誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减

值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或

资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项

资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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20. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上

的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

21. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职

工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保

险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公

司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计

入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业

保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而

提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提

供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，

确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期

结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供

服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预

计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计

划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

22. 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是

本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的

金额能够可靠地计量。

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在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确

定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执

行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将

合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条

件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

23. 股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工

具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股

份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日

的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可

行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计

算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应

增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后

续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相

关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可

靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能

可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公

允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的

负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增

加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每

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个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价

值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，

其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，

按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是

指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允

价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视

同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作

为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公

积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作

为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企

业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进

行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支

付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担

负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资

本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股

份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业

职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企

业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和

计量，比照上述原则处理。

24. 收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相

联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，

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相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，

确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比

法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的

比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已

发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的

劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生

的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部

分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；

如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该

合同全部作为销售商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

25. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作

为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资

产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确

规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关

的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预

算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比

例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作

一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配

计入当期损益。

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(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资

产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名

义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于

期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持

资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）

应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管

理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据

的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政

扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件

的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已

明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理

保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的

其他相关条件（如有）。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收

益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，

直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账

面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

26. 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照

税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依

据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得

出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负

债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差

额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应

纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂

时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企

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业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且

该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）

的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递

延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差

异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来

抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例

外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认

其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣

亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预

期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的

账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和

递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉

的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进

行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税

资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回

的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、

清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

27. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权

最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

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（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期

损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较

大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同

的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或

有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者

中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，

其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归

属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资

费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金

于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融

资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未

担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实

现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金

于实际发生时计入当期损益。

28. 其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无

法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是

基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判

断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负

债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的

估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

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2015 年半年度报告

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的

变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来

期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领

域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基

于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结

果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏

账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现

净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存

货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持

有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的

结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备

的计提或转回。

（3）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。

这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风

险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有

不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（4）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假

设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，

本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财

务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风

险。

（5）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生

减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减

值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其

账面金额不可收回时，进行减值测试。

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2015 年半年度报告

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额

和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可

观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经

营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会

采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价

和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产

组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司

需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未

来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按

直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧

和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更

新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行

调整。

（7）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适

用的折现率以及预计受益期间的假设。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税

务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税

利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不

确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项

的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所

得税和递延所得税产生影响。

（10）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、

延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且

履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履

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2015 年半年度报告

行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很

大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的

风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预

计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法

反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

29. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税收入按 17%、13%、11%的税率计算销项税， 17%、13%、11%

并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计

缴增值税。注册在境外的子公司根据当地税法

要求适用当地增值税税率。

营业税 按应税营业额的 3%、5%计缴营业税。 3%、5%

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%、7%计缴。 5%、7%

企业所得税 除享有税收优惠的子公司(详见附注六、2)外， 12.5%、15%、25%

其余境内子公司企业所得税按应纳税所得额的

25%计缴；注册在境外的子公司根据当地税法要

求适用当地企业所得税税率。

2. 税收优惠

（1）子公司湖南三一中阳机械有限公司于2013年9月2日通过高新技术企业资格

认定取得GR201343000213号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得税；

（2）子公司湖南三一路面机械有限公司于2014年10月29日通过高新技术企业资

格复审取得GR201443000387号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得

税；

（3）子公司北京市三一重机有限公司于2014年10月30日通过高新技术企业资格

复审取得GR201411002334号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得税；

（4）子公司娄底市中兴液压件有限公司于2014年10月29日通过高新技术企业资

格复审取得GR201443000365号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得

税；

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2015 年半年度报告

（5）子公司湖南汽车制造有限责任公司于2014年10月29日通过高新技术企业资

格复审取得GR201443000481号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得

税；

（6）子公司三一汽车制造有限公司于2014年10月29日通过高新技术企业资格复

审取得GR201443000301号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得税；

（7）子公司三一汽车起重机械有限公司于2013年11月1日通过高新技术企业资格

复审取得GF201343000038号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得税；

（8）子公司三一重机有限公司于2014年9月5日通过高新技术企业资格复审取得

GR201432000787号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得税；

（9）子公司湖南中成机械有限公司于2013年11月1日通过高新技术企业资格复审

取得GF201343000112号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得税；

（10）子公司娄底市中源新材料有限公司于2013年11月1日通过高新技术企业资

格复审取得GF201343000066号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得

税；

（11）子公司常熟华威履带有限公司于2012年10月25日通过高新技术企业资格

认定取得GR201232001292号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得税；

（12）子公司湖南三一智能控制设备有限公司于2010年2月8日通过软件企业资格

审核取得湘R-2010-0004号软件企业认定证书，于2012年8月3日通过高新技术企业资

格认定取得GR201243000143号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得税；

（13）子公司上海三一重机有限公司于2012年11月18日通过高新技术企业资格

取得GR201231000558号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得税；

（14）子公司常德市三一机械有限公司于2013年10月15日通过高新技术企业资

格认定取得GR201343000008号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得

税；

（15）子公司浙江三一装备有限公司于2013年8月12日通过高新技术企业资格认

定取得GR201333000466号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得税；

（16）子公司上海华兴数字科技有限公司于2012年2月10日通过软件企业资格审

核取得沪R-2012-0021号软件企业认定证书，本期按12.5%税率缴纳企业所得税。

3. 其他

本公司出口产品增值税实行“免、抵、退”政策。

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2015 年半年度报告

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 4,013 2,717

银行存款 1,789,664 4,565,437

其他货币资金 658,050 1,481,115

合计 2,451,727 6,049,269

其他说明：

项目 期末余额 期初余额

外币金额 折算率 人民币金 外币金额 折算率 人民币金

额 额

库存现金：

-人民币 692 - 692 665 - 665

-港币 14 0.7886 11 139 0.7889 110

-美元 304 6.1136 1859 2 6.119 12

-欧元 162 6.8699 1,113 114 7.4556 851

-其他币种 338 1,079

小计 4,013 2,717

银行存款：

-人民币 1,371,941 - 1,371,941 2,819,555 - 2,819,555

-港币 595 0.7886 469 2,166 0.7889 1,709

-美元 36,629 6.1136 223,935 239,900 6.1190 1,467,949

-欧元 3,055 6.8699 20,988 4,776 7.4556 35,610

-日元 432,607 0.0501 21,674 735,036 0.0514 37,759

-巴西雷亚尔 5,711 1.9912 11,372 19,790 2.3340 46,189

-俄罗斯卢布 58,117 0.1107 6,434 96,951 0.1105 10,713

-印度卢比 142,644 0.0973 13,879 166,003 0.0981 16,283

-南非兰特 38,480 0.5067 19,498 52,733 0.5366 28,297

-北非第纳尔 173,434 0.0627 10,874 165,190 0.0706 11,657

-安哥拉宽扎 742,835 0.0510 37,885 217,484 0.0603 13,115

-泰铢 2,321 0.1837 426 4,162 0.1887 785

-其他币种 50,289 75,816

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2015 年半年度报告

小计 1,789,664 4,565,437

其他货币资

金：

-人民币 657,858 - 657,858 1,481,115 - 1,481,115

-欧元 28 6.8699 192 -

-其他币种 - -

小计 658,050 1,481,115

合计 2,451,727 6,049,269

注：其他货币资金主要系按揭保证金、融资租赁保证金、银行承兑汇票保证金等，

其他货币资金均为使用受限资产。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 46,300 35,780

其中：债务工具投资

权益工具投资 46,300 35,780

合计 46,300 35,780

3、 衍生金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

衍生金融资产 77,161,000 19,905,000

合计 77,161,000 19,905,000

注：衍生金融资产主要系远期外汇合约及货币利率互换合约，资产负债表日对尚未到

期的合约按公允价值计量产生的收益。

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 185,215 1,178,529

商业承兑票据 20,165 36,450

合计 205,380 1,214,979

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2015 年半年度报告

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 1,998,456

商业承兑票据 16,624

合计 2,015,080

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金额重

大并单独计

提坏账准备

的应收账款

按信用风险 24,688 97.53 1,222, 4.95 23,465 20,671 97.28 988,28 4.86 19,682

特征组合计 ,432 544 ,888 ,164 0 ,884

提坏账准备

的应收账款

单项金额不 624,70 2.47 441,07 70.61 183,62 577,79 2.72 409,37 70.85 168,42

重大但单独 2 5 7 5 2 3

计提坏账准

备的应收账

款

25,313 / 1,663, / 23,649 21,248 / 1,397, / 19,851

合计

,134 619 ,515 ,959 652 ,307

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

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2015 年半年度报告

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中： 年以内分项

18,062,319 180,623 1.00

1 年以内小计 18,062,319 180,623 1.00

1至2年 3,420,138 205,208 6.00

2至3年 1,374,292 206,144 15.00

3 年以上

3至4年 466,632 186,653 40.00

4至5年 169,667 118,767 70.00

5 年以上 325,149 325,149 100.00

合计 23,818,197 1,222,544 5.13

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

按性质计提坏账准备的应收账款

单位：千元 币种：人民币

组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备

已购买保险的国际出口业务或信用 - -

证方式结算产生的应收款项 701,317

- -

应收三一集团及其附属企业的款项

168,918

- -

合计

870,235

年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位：千元 币种：人民币

应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由

预计未来现金流量现值

货款 624,702 441,075

低于其账面价值

合 计 624,702 441,075

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 269,738 千元；本期收回或转回坏账准备金额 0 千元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(3). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的应收账款 640

其中重要的应收账款核销情况

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因

易产生

单位甲 销售款 400 无法收回 否

单位乙 销售款 137 无法收回 否

单位丙 销售款 70 无法收回 否

单位丁 销售款 10 无法收回 否

单位戊 销售款 7 无法收回 否

合计 / 624 / /

应收账款核销说明：

本公司对有确凿证据表明确实无法回收的应收账款，如债务单位已撤销、破产、

资不抵债、现金流量严重不足等，根据公司的管理权限，经公司批准作为坏账损失，

冲销提取的坏账准备。公司对核销的坏账进行备查登记，做到账销案存。

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位名 与本公司

金额 年限 占应收账款总额的比例（%）

称 关系

客户 A 非关联方 935,042 2 年以内 3.69

客户 B 非关联方 579,460 2 年以内 2.29

客户 C 非关联方 366,457 2 年以内 1.45

客户 D 非关联方 352,873 1 年以内 1.39

客户 E 非关联方 337,651 2 年以内 1.33

合 计 2,571,483 10.15

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 306,674 85.37 225,948 78.35

1至2年 30,172 8.40 25,579 8.87

2至3年 10,513 2.93 22,561 7.82

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2015 年半年度报告

3 年以上 11,856 3.30 14,294 4.96

合计 359,215 100.00 288,382 100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因

单位 A 供应商 13,938 1 年以内 合同未履行完毕

单位 B 供应商 12,366 1 年以内 合同未履行完毕

单位 C 供应商 8,657 1 年以内 合同未履行完毕

单位 D 供应商 7,537 1 年以内 合同未履行完毕

单位 E 供应商 6,888 1 年以内 合同未履行完毕

合计 49,386

7、 应收利息

√适用 □不适用

(1). 应收利息分类

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应收金融机构利息 56 279

合计 56 279

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

8、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金额

重大并单

独计提坏

账准备的

其他应收

款

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2015 年半年度报告

按信用风

险特征组

合计提坏

3,104,001 96.97 105,464 3.40 2,998,537 2,447,617 95.51 58,910 2.41 2,388,707

账准备的

其他应收

款

单项金额

不重大但

单独计提

96,967 3.03 79,900 82.40 17,067 114,958 4.49 98,371 85.57 16,587

坏账准备

的其他应

收款

合计 3,200,968 / 185,364 / 3,015,604 2,562,575 / 157,281 / 2,405,294

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

2,181,325 21,813 1.00

1 年以内小计 2,181,325 21,813 1.00

1至2年 707,656 42,459 6.00

2至3年 134,632 20,195 15.00

3 年以上

3至4年 18,175 7,270 40.00

4至5年 15,934 11,154 70.00

5 年以上 2,573 2,573 100.00

合计 3,060,295 105,464 3.45

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√适用 □不适用

按性质计提坏账准备的其他应收款

单位：千元 币种：人民币

组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备

应收三一集团及其附属企业的款项 4,755 - -

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2015 年半年度报告

出口退税及其他往来 38,951 - -

合计 43,706 - -

年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位：千元 币种：人民币

其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提理由

单项计提的其他应 96,967 79,900 预计未来现金流量现值

收款 低于其账面价值

合计 96,967 79,900

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 28,497 千元；本期收回或转回坏账准备金额 0 千元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的其他应收款 555

其中重要的其他应收款核销情况：

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

其他应收款性 款项是否由关联

单位名称 核销金额 核销原因

质 交易产生

单位甲 往来款 147 无法收回 否

单位乙 往来款 11 无法收回 否

单位丙 往来款 10 无法收回 否

单位丁 往来款 9 无法收回 否

单位戊 往来款 8 无法收回 否

合计 / 185 / /

其他应收款核销说明：

本公司对有确凿证据表明确实无法回收的其他应收款，如债务单位已撤销、破产、

资不抵债、现金流量严重不足等，根据公司的管理权限，经公司批准作为坏账损失，

冲销提取的坏账准备。公司对核销的坏账进行备查登记，做到账销案存。

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

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2015 年半年度报告

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例

(%)

单位 A 往来款 324,682 2 年以内 10.14

单位 B 往来款 159,510 2 年以内 4.98

单位 C 往来款 146,600 2 年以内 4.58

单位 D 往来款 134,265 2 年以内 4.19

单位 E 往来款 129,421 2 年以内 4.04

合计 / 894,478 / 27.93

9、 存货

(1). 存货分类

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 2,603,243 126,179 2,477,064 2,717,487 137,670 2,579,817

在产品 1,470,009 8,298 1,461,711 1,122,734 6,657 1,116,077

库存商品 2,056,887 104,120 1,952,767 3,684,412 111,152 3,573,260

合计 6,130,139 238,597 5,891,542 7,524,633 255,479 7,269,154

(2). 存货跌价准备

单位：千元 币种：人民币

期初余 本期增加金额 本期减少金额 汇率变 期末余

项目

额 计提 其他 转回 转销 动影响 额

原材料 137,670 5,059 -6,432 126,179

在产品 6,657 1,887 -246 8,298

库存商品 111,152 2,881 5,757 -4,156 104,120

合计 255,479 4,768 10,816 -10,834 238,597

存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因

项目 计提存货跌价准备 本期转回存货跌价准 本期转销存货跌价准备的

的具体依据 备的原因 原因

原材料 预计可变现净值低 无 已经计提减值准备的存货

于账面价值 销售

在产品 预计可变现净值低 无 已经计提减值准备的存货

于账面价值 销售

产成品 预计可变现净值低 无 已经计提减值准备的存货

于账面价值 销售

89 / 170

2015 年半年度报告

10、 一年内到期的非流动资产

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期应收款 138,247 87,937

合计 138,247 87,937

其他说明：详见附注七、13、长期应收款

11、 其他流动资产

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

待抵扣增值税 249,237 363,841

预付所得税 245,797 386,561

预付其他税 22,420 96,847

理财产品 15,888

其他 23,745 26,936

合计 541,199 890,073

12、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 487,562 5,811 481,751 525,560 5,811 519,749

按公允价值计量 156,558 156,558 194,556 - 194,556

的

按成本计量的 331,004 5,811 325,193 331,004 5,811 325,193

合计 487,562 5,811 481,751 525,560 5,811 519,749

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

可供出售权益工

可供出售金融资产分类 可供出售债务工具 合计

具

权益工具的成本/债务工具

131,380 131,380

的摊余成本

公允价值 156,558 156,558

累计计入其他综合收益的公

25,178 25,178

允价值变动金额

已计提减值金额

90 / 170

2015 年半年度报告

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

在被

账面余额 减值准备

投资

本期

被投资 本 本 本 本 单位

现金

单位 期 期 期 期 持股

期初 期末 期初 期末 红利

增 减 增 减 比例

加 少 加 少 (%)

青海路桥 5,811 5,811 5,811 5,811 4.01

建设股份

有限公司

长沙银行 51,000 51,000 2.04 7,107

股份有限

公司

湖南凯天 40,000 40,000 4 200

环保科技

股份有限

公司

北京中信 65,617 65,617 -

投资中心

（有限合

伙）

陕西悦大 306 306 9

商贸有限

公司

合肥湘元 1,629 1,629 9

工程机械

有限公司

四川盛和 450 450 9

机械有限

公司

南京力好 712 712 9

工程机械

公司

重庆国杰 321 321 9

工程机械

有限公司

贵州通程 500 500 10

兄弟工程

机械有限

公司

包头市弘 900 900 9

达工程机

械有限公

司

连云港福 499 499 9

泰机械有

91 / 170

2015 年半年度报告

限公司

湖南中旺 1,197 1,197 10

工程机械

有限公司

广西山宁 961 961 9

工程机械

有限公司

郑州湘元 900 900 9

三一工程

机械有限

公司

烟台开发 909 909 9

区宏通机

械有限公

司

辽宁柳工 1,000 1,000 10

机械挖掘

机销售有

限公司

临沂亚华 1,277 1,277 9

工程机械

有限公司

山西三龙 1,310 1,310 15

工程机械

有限公司

无锡永佳 1,530 1,530 9

利工程机

械有限公

司

云南睿德 900 900 9

工贸有限

公司

北京建国 469 469 9

者工程机

械有限公

司

石家庄建 450 450 9

国者工程

机械有限

公司

海南海龙 900 900 9

鹏汽车机

电设备有

限公司

张掖市海 742 742 9

峰挖掘机

有限责任

公司

黑龙江三 428 428 9

92 / 170

2015 年半年度报告

君工程机

械有限公

司

宜昌四力 486 486 9

工程矿山

设备有限

公司

承德鸿泰 180 180 9

百川工程

机械销售

有限公司

新疆京泓 900 900 9

工程机械

有限公司

上海力好 90 90 9

工程机械

有限公司

吉林三君 450 450 9

工程机械

有限公司

内蒙君泰 1,207 1,207 9

工程机械

有限公司

浙江成峰 2,294 2,294 9

工程机械

有限公司

江苏力好 1,350 1,350 9

工程机械

有限公司

广州市巨 1,675 1,675 9

和工程机

械有限公

司

浙江浙鼎 1,800 1,800 9

机械有限

公司

镇江三一 540 540 9

永佳利工

程机械有

限公司

山东省济 443 443 9

宁福泰机

械有限公

司

宜昌博勒 270 270 9

工程机械

有限公司

陕西泰亨 883 883 9

工程机械

有限公司

93 / 170

2015 年半年度报告

甘肃成峰 495 495 9

工程机械

有限责任

公司

黑龙江道 1,900 1,900 19

元工程机

械有限公

司

江西大豫 1,900 1,900 19

丰工程机

械有限公

司

福建山鑫 1,900 1,900 19

工程机械

有限公司

河北冀鼎 1,900 1,900 19

工程机械

有限公司

天津天朗 1,520 1,520 19

工程机械

有限公司

浙江旭业 1,900 1,900 19

工程设备

有限公司

四川三力 1,900 1,900 19

工程机械

有限公司

新疆中泰 1,900 1,900 19

工程机械

有限公司

贵州湘黔 1,520 1,520 19

三好工程

机械有限

公司

吉林省亿 1,520 1,520 19

拓工程机

械有限公

司

云南湘泰 1,900 1,900 19

工程设备

有限公司

海南山益 1,520 1,520 19

工程机械

有限公司

甘肃泓畅 1,520 1,520 19

工程机械

有限公司

青海众腾 950 950 19

工程机械

有限公司

94 / 170

2015 年半年度报告

辽宁鼎天 2,280 2,280 19

源工程机

械有限公

司

重庆国彬 1,520 1,520 19

工程机械

有限公司

宁夏中为 1,140 1,140 19

工程机械

有限公司

郑州湘泰 604 604 19

工程机械

设备有限

公司

章丘市路 570 570 19

锐合工程

设备有限

责任公司

北京三一 6,911 6,911 19

工程机械

有限公司

湖北华中 7,715 7,715 19

三一机械

设备有限

公司

陕西三一 19 977

工程设备

有限公司

安徽三一 6,946 6,946 19

工程设备

有限公司

河南三一 2,060 2,060 19

工程机械

有限公司

内蒙古三 19

一蒙湘工

程设备有

限公司

山东华东 8,150 8,150 19

三一工程

机械有限

公司

湖南三一 3,344 3,344 19

工程机械

有限公司

上海三一 1,824 1,824 19

工程机械

有限公司

广西三一 2,220 2,220 19 352

工程机械

95 / 170

2015 年半年度报告

有限公司

山西三一 9,004 9,004 19

晋湘工程

机械有限

公司

江苏三一 3,995 3,995 19

工程设备

有限公司

广东华南 2,652 2,652 19

三一工程

机械有限

公司

广州京项 1,140 1,140 19

基工程机

械有限公

司

内蒙古京 570 570 19

盛基工程

机械有限

公司

山西京盛 570 570 19

基工程机

械有限公

司

江西京恒 570 570 19

工程机械

有限公司

沈阳京诚 570 570 19

基工程机

械有限公

司

济南京鑫 270 270 9

基工程机

械有限公

司

乌鲁木齐 570 570 19

京恒基工

程机械有

限公司

四川京盛 540 540 9

基工程机

械有限公

司

湖南京恒 570 570 19

基工程机

械有限公

司

陕西京盛 540 540 9

基工程机

96 / 170

2015 年半年度报告

械有限公

司

云南京泰 1,140 1,140 19

工程机械

有限公司

湖北京恒 570 570 19

基工程机

械有限公

司

北京鑫昊 450 450 9

基工程机

械有限公

司

江苏京鸿 950 950 19

鑫工程机

械有限公

司

安徽京恒 570 570 19

工程机械

有限公司

榆林市泰 99 99 9

瑞达工程

机械有限

公司

云南肯瑞 99 99 9

工程机械

有限公司

湖北恒信 198 198 9

立达工程

机械有限

公司

江西九象 270 270 9

工程机械

有限公司

宁夏三川 90 90 9

工程机械

有限公司

贵州三之 450 450 9

力工程机

械有限公

司

湖南大驰 450 450 9

工程机械

有限公司

甘肃九元 570 570 19

工程机械

有限公司

沈阳三益 950 950 19

源工程机

械有限公

97 / 170

2015 年半年度报告

司

成都和丰 570 570 19

工程机械

有限责任

公司

华北宝思 950 950 19

威（天津）

工程机械

有限公司

杭州同启 570 570 19

工程机械

有限公司

陕西唐达 570 570 19

工程机械

有限公司

广州山屹 570 570 19

机械有限

公司

济南鸿辉 570 570 19

机械有限

公司

上海建力 950 950 19

机械有限

公司

Can-China 35,022 35,022 2.72

Global

Resource

Fund L.P.

合计 331,004 331,004 5,811 5,811 / 8,636

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

可供出售权益 可供出售债务

可供出售金融资产分类 合计

工具 工具

期初已计提减值余额 5,811 5,811

本期计提

其中：从其他综合收益转入

本期减少

其中：期后公允价值回升转回 /

期末已计提减值金余额 5,811 5,811

13、 长期应收款

√适用 □不适用

98 / 170

2015 年半年度报告

(1) 长期应收款情况：

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额 折现

项目 坏账准 账面余 坏账准 账面价 率区

账面余额 账面价值

备 额 备 值 间

融资租赁款

其中：未实现

融资收益

分期收款销售商品

分期收款提供劳务

应收设备款总额 487,468 3,505 483,963 467,535 4,566 462,969

未实现融资收益 -29,352 -29,352 -10,870 - -10,870

一年内到期应收款 -139,224 -977 -138,247 -88,825 -888 -87,937

合计 318,892 2,528 316,364 367,840 3,678 364,162 /

14、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

本期增减变动

权益 宣告

减值

被投 追 法下 其他 发放

期初 其他 计提 期末 准备

资单 加 减少 确认 综合 现金

余额 权益 减值 其他 余额 期末

位 投 投资 的投 收益 股利

变动 准备 余额

资 资损 调整 或利

益 润

一、合

营企

业

三一 140,344 14,97 155,3

帕尔 3 17

菲格

特种

车辆

装备

有限

公司

PALFI

NGER

SANY

CRANE

CIS

小计 140,344 14,97 155,3

3 17

二、联

营企

99 / 170

2015 年半年度报告

业

上海 6,001 -491 5,510

康富

核能

机械

租赁

有限

公司

北京 41,858 262 3,000 39,12

城建 0

远东

建设

投资

集团

有限

公司

武汉

九州

龙工

程机

械有

限公

司

palfi 829,032 26,01 8,647 846,4

nger 6 01

AG

小计 876,891 25,78 11,64 891,0

7 7 31

1,017,2 40,76 11,64 1,046

合计

35 0 7 ,348

15、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：千元 币种：人民币

经营租

房屋及建筑 运输工 办公设备

项目 机器设备 赁租出 合计

物 具 及其他

设备

一、账面原值：

1.期初余额 11,605,530 8,548,507 370,689 372,249 1,383,626 22,280,601

2.本期增加金

203,971 206,737 2,288 15,144 33,776 461,916

额

（1）购置 142,136 140,827 2,288 15,144 32,994 333,389

（2）在建工

61,835 65,910 782 128,527

程转入

3.本期减少金

55,059 86,664 12,453 85,510 49,347 289,033

额

100 / 170

2015 年半年度报告

经营租

房屋及建筑 运输工 办公设备

项目 机器设备 赁租出 合计

物 具 及其他

设备

（1）处置或

55,059 86,664 12,453 85,510 49,347 289,033

报废

4.汇率变动影

-133,245 -47,734 -1,345 -6,948 -45,916 -235,188

响

5.期末余额 11,621,197 8,620,846 359,179 294,935 1,322,139 22,218,296

二、累计折旧

1.期初余额 2,291,599 2,772,769 215,211 174,173 740,157 6,193,909

2.本期增加金

268,796 413,051 18,858 34,673 72,839 808,217

额

（1）计提 268,796 413,051 18,858 34,673 72,839 808,217

3.本期减少金

38,001 28,405 10,099 53,906 11,691 142,102

额

（1）处置或

38,001 28,405 10,099 53,906 11,691 142,102

报废

4.汇率变动影 -42,975 -27,281 -202 -3,107 -24,967 -98,532

响

5.期末余额 2,479,419 3,130,134 223,768 151,833 776,338 6,761,492

三、减值准备

1.期初余额 449 1,507 2,419 1 4,376

2.本期增加金

1,701 1,701

额

（1）计提 1,701 1,701

3.本期减少金

1,576 1,439 3,015

额

（1）处置或

1,576 1,439 3,015

报废

4.汇率变动影

响

5.期末余额 574 1,507 980 1 3,062

四、账面价值

1.期末账面价值 9,141,204 5,490,712 133,904 142,122 545,800 15,453,742

2.期初账面价值 9,313,482 5,775,738 153,971 195,657 643,468 16,082,316

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

机器设备 570,977 212,707 358,270

101 / 170

2015 年半年度报告

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

房屋及建筑物 90,658 53,790 36,868

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 2,024,812 未执行完相关法律程序

16、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

在建厂房 672,412 672,412 692,046 692,046

设备安装 446,733 9,669 437,064 480,405 10,493 469,912

其他 143,159 143,159 119,769 119,769

合计 1,262,304 9,669 1,252,635 1,292,220 10,493 1,281,727

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

本

期

汇 工程 其中：

利

本期转 本期 率 累计 本期 资

本期 利息资 息

项目 期初 入固定 其他 变 期末 投入 工程 利息 金

预算数 增加 本化累 资

名称 余额 资产金 减少 动 余额 占预 进度 资本 来

金额 计金额 本

额 金额 影 算比 化金 源

化

响 例(%) 额

率

(%)

北京 308,832 54,876 14,576 28,810 40,642 95.08 92.00 2,503 借

三一 款+

产业 自

园南 有

口 3#

厂房、

宿舍

等

102 / 170

2015 年半年度报告

德国 283,184 18,959 244 1,600 17,603 92.77 93.00 自

三一 有

产业

园 2#

油漆

厂房

等

昆山 280,750 44,325 14,878 1 29,446 85.60 88.00 28,756 借

产业 款+

园南 自

区薄 有

板件

厂房

宁乡 148,339 50,239 11,539 61,778 81.83 82.00 11,634 借

产业 款+

园员 自

工小 有

区二

期、三

期等

上海 449,794 63,985 494 645 63,834 81.97 70.00 25,643 借

临港 款+

产业 自

园宿 有

舍

深圳 47,966 45,102 45,102 97.39 96.00 自

三一 有

产业

园

中兴 205,465 16,627 465 6,640 10,452 70.90 71.00 5,060 402 6借

产业 款+

园食 自

堂 有

西北 981,394 148,114 1,138 2,747 146,505 96.32 95.20 14,690 14 6借

重工 款+

产业 自

园联 有

合厂

房、办

公楼

等

印度 208,000 51,061 -431 50,630 95.38 94.90 自

三一 有

产业

园8号

厂房

等

103 / 170

2015 年半年度报告

浙江 544,675 85,254 3,673 1,391 87,536 97.36 96.20 35,298 1,570 6借

三一 款+

装备 自

产业 有

园铸

钢车

间等

中阳 165,969 19,282 969 1,815 18,436 96.67 95.00 8,395 758 6借

产业 款+

园 2# 自

厂房 有

等

6S 店 296,250 94,222 7,560 1,334 100,448 97.75 97.00 自

工程 有

合计 3,920,618 692,046 40,658 57,881 1,980 -431 672,412 / / 131,979 2,744 / /

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 本期计提金额 汇率变动影响 计提原因

设备安装 -824

合计 -824 /

17、 工程物资

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预付设备款 127,444 210,399

合计 127,444 210,399

18、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：千元 币种：人民币

土地使用 非专利

项目 专利权 专有技术 商标权 其他 合计

权 技术

一、账面原

值

1.期初余额 2,633,910 144,177 339,645 1,270,983 1,010,304 43,156 5,442,175

2.本期增加 1,212 11,836 24,017 37,065

金额

(1)购置 1,212 11,836 1,232 14,280

(2)内部研 22,785 22,785

发

3.本期减少 6,725 3,175 9,900

104 / 170

2015 年半年度报告

土地使用 非专利

项目 专利权 专有技术 商标权 其他 合计

权 技术

金额

(1)处置 6,725 3,175 9,900

4.汇率变动 -184 -11,326 -17,335 -76,771 -79,361 -3,390 -188,367

影响

5.期末余额 2,628,213 132,851 330,971 1,218,229 930,943 39,766 5,280,973

二、累计摊

销

1.期初余额 264,059 39,649 246,255 363,292 37 1,962 915,254

2.本期增加 28,176 6,599 6,372 88,006 1,545 327 131,025

金额

（1）计提 28,176 6,599 6,372 88,006 1,545 327 131,025

3.本期减少 1,242 320 2,843 4,405

金额

(1)处置 1,242 320 2,843 4,405

4.汇率变动 -11 -3,072 -11,242 -19,680 -152 -34,157

影响

5.期末余额 290,982 43,176 241,065 428,775 1,582 2,137 1,007,717

三、减值准

备

1.期初余额 1,148 1,148

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

(1)处置

4.汇率变动 -90 -90

影响

5.期末余额 1,058 1,058

四、账面价

值

1.期末账面 2,337,231 89,675 88,848 789,454 929,361 37,629 4,272,198

价值

2.期初账面 2,369,851 104,528 92,242 907,691 1,010,267 41,194 4,525,773

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.53%。

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

√适用 □不适用

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

土地使用权 23,283 未执行完相关法律程序

105 / 170

2015 年半年度报告

19、 开发支出

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

期初 确认为 期末

项目 内部开 转入当 汇率变

余额 其他 无形资 余额

发支出 期损益 动影响

产

开发支出 340,551 417,537 22,785 311,790 7,224 416,289

合计 340,551 417,537 22,785 311,790 7,224 416,289

20、 商誉

√适用 □不适用

(1). 商誉账面原值

单位：千元 币种：人民币

本期增加 本期减少

被投资单位名

期初余 企业合 汇率变

称或形成商誉 期末余额

额 并形成 其他 处置 其他 动影响

的事项

的

IntermixGmbH 36,927 -2,917 34,010

合计 36,927 -2,917 34,010

21、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税

差异 资产 性差异 资产

资产减值准备 1,988,844 337,709 1,717,298 305,359

交易性金融负债及 27,348 6,837 11,428 2,857

衍生工具的公允价

值变动

固定资产折旧 73,669 11,050 73,669 11,050

递延收益的纳税时 83,118 14,168 80,135 13,293

间性差异

可抵扣亏损 3,146,374 700,281 1,864,306 475,615

暂时不能税前抵扣 637,964 133,319 438,053 118,339

的预计费用

存货可抵减时间性 2,649,495 438,659 3,242,376 493,399

差异

抵消金额 -1,000,205 -985,000

106 / 170

2015 年半年度报告

合计 8,606,812 641,818 7,427,265 434,912

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

非同一控制企业合

并资产评估增值

固定资产折旧 223,551 51,996 223,551 51,996

交易性金融资产及 54,295 13,574 33,366 8,342

衍生工具的公允价

值变动

应收款项应纳税时 4,834,845 727,697 4,410,397 672,426

间性差异

合并收购子公司资 1,614,006 441,834 1,797,430 492,047

产按公允价值计价

的差异

不征税收入 146,388 21,958 146,388 21,958

其他 93,962 26,321 112,978 31,646

抵消金额 -1,000,205 -985,000

合计 6,967,047 283,175 6,724,110 293,415

(3). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 144,604 142,679

可抵扣亏损 1,649,925 1,432,106

合计 1,794,529 1,574,785

22、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款 748,734 1,841,159

抵押借款 38,693 92,668

保证借款 149,078 1,292,231

信用借款 3,339,059 1,375,858

合计 4,275,564 4,601,916

短期借款分类的说明：

107 / 170

2015 年半年度报告

期末保证借款均系子公司借款，由本公司直接或间接提供担保；抵押借款、质押

借款的抵押资产类别以及金额参见附注七、59。

23、 衍生金融负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

衍生金融负债 203,057,000 125,889,000

合计 203,057,000 125,889,000

其他说明: 衍生金融负债主要系远期外汇合约及货币利率互换合约，资产负债表日对

尚未到期的合约按公允价值计量产生的损失，确认为交易性金融负债。

24、 应付票据

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 2,490,708 3,017,187

银行承兑汇票 357,928 36,546

合计 2,848,636 3,053,733

25、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应付材料款 4,989,902 4,457,184

其他 127,204 30,752

合计 5,117,106 4,487,936

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

供应商 A 9,059 未结算余款

供应商 B 7,884 未结算余款

供应商 C 7,600 未结算余款

供应商 D 7,133 未结算余款

供应商 E 3,410 未结算余款

合计 35,086 /

108 / 170

2015 年半年度报告

26、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预收货款 1,230,929 1,643,588

合计 1,230,929 1,643,588

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

单位 A 18,266 合同未履行完毕

单位 B 17,999 合同未履行完毕

单位 C 5,773 合同未履行完毕

单位 D 3,906 合同未履行完毕

单位 E 3,891 合同未履行完毕

合计 49,835 /

27、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

汇率变动影 期末余

项目 期初余额 本期增加 本期减少

响 额

一、短期薪酬 278,348 1,643,968 1,683,899 -22,547 215,870

二、离职后福利-设 11,694 113,886 112,793 -62 12,725

定提存计划

三、辞退福利 7,226 6,623 -316 287

四、一年内到期的其

他福利

合计 297,268 1,757,854 1,803,315 -22,925 228,882

(2). 短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：千元 币种:人民币

汇率变动影 期末余

项目 期初余额 本期增加 本期减少

响 额

一、工资、奖金、津贴 265,049 1,541,173 1,580,129 -22,485 203,608

和补贴

109 / 170

2015 年半年度报告

二、职工福利费 - 25,899 25,899

三、社会保险费 3,959 41,381 43,312 -18 2,010

其中：医疗保险费 2,009 32,481 33,846 -20 624

工伤保险费 1,725 7,479 8,108 2 1,098

生育保险费 225 1,421 1,358 288

四、住房公积金 1,293 27,636 27,549 -29 1,351

五、工会经费和职工教 8,047 7,549 6,680 -15 8,901

育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他 330 330

合计 278,348 1,643,968 1,683,899 -22,547 215,870

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

汇率变

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

动影响

1、基本养老保险 10,703,000 103,735,000 102,918,000 -62,000 11,458,000

2、失业保险费 974,000 8,582,000 8,491,000 1,065,000

3、企业年金缴费 17,000 1,569,000 1,384,000 202,000

合计 11,694,000 113,886,000 112,793,000 -62,000 12,725,000

28、 应交税费

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 32,485 7,132

营业税 3,139 5,898

企业所得税 85,643 123,219

个人所得税 33,075 30,875

城市维护建设税 6,967 6,824

教育费附加 6,402 6,960

房产税 4,849 2,900

土地使用税 6,240 2,324

其他 16,934 18,848

合计 195,734 204,980

29、 应付利息

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

110 / 170

2015 年半年度报告

企业债券利息 26,000 13,000

银行借款利息 37,592 25,852

合计 63,592 38,852

30、 应付股利

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

梁稳根等自然人（注） 100,000 100,000

A 股社会公众股股东 9,530 8,435

合计 109,530 108,435

注：

本项目期末余额中应付梁稳根等自然人的 100，000 千元股利系三一重机投资有限

公司在被本公司收购之前向其前股东分配而尚未支付的股利。

31、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应付工程款 343,430 323,906

应付设备款 239,462 349,544

应付单位往来 854,451 346,534

应付个人往来 64,949 98,682

递延税金【注】 682,704 509,842

预提费用 420,164 673,021

代收保理款 3,728

其他 295,335 113,878

合计 2,900,495 2,419,135

注：递延税金系未到期的增值税。根据企业会计准则的规定，对于分期收款销售方式

下的销售于满足条件时一次性确认收入；《增值税暂行条例》中规定，分期收款销售

方式的纳税义务产生时点为合同约定的收款日。本公司将因企业会计准则与税法对于

收入确认时点不一致形成的增值税归集于其他应付款核算。

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

单位 A 30,413 未结算余款

单位 B 16,700 未结算余款

单位 C 13,107 未结算余款

单位 D 7,700 未结算余款

单位 E 7,660 未结算余款

合计 75,580 /

111 / 170

2015 年半年度报告

32、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 3,824,827

1 年内到期的长期应付款 40,384 43,066

合计 40,384 3,867,893

33、 长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 801,878 783,762

保证借款 9,107,087 11,161,302

信用借款 7,616,916 8,011,354

一年内到期的长期借款（附注七、32） -3,824,827

合计 17,525,881 16,131,591

长期借款分类的说明：

期末保证借款均系子公司借款，由本公司直接或间接提供担保；抵押借款的抵押

资产类别以及金额,参见附注七、59。

(2). 金额前五名的长期借款

贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 币种

中国国家开发银行 2014/08/08 2017/08/07 3mlibor+3.15% 美元

中国国家开发银行 2012/04/18 2022/04/18 6mLibor+3.2% 美元

中国进出口银行 2012/04/18 2022/04/18 6mLibor+3.5% 美元

中国工商银行 2013/12/18 2018/12/17 3mlibor+3% 美元

中国农业银行 2015/03/20 2016/09/10 1mJPYlibor+1.25% 日元

合计 / / / /

（续）

年末数 年初数

贷款单位

外币金额 本币金额 外币金额 本币金额

中国国家开发银行 332,000 2,029,715 332,000 2,031,508

中国国家开发银行 232,000 1,418,355 261,000 1,597,059

中国进出口银行 175,000 1,069,880 187,500 1,147,313

中国工商银行 160,000 978,176 160,000 979,040

中国农业银行 18,042,000 903,038

112 / 170

2015 年半年度报告

年末数 年初数

贷款单位

外币金额 本币金额 外币金额 本币金额

合计 / 6,399,164 / 5,754,920

34、 应付债券

√适用 □不适用

(1). 应付债券

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

07 三一重工债 496,046 495,131

合计 496,046 495,131

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融

工具）

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

溢

债 债 本

按面值 折 本期支

券 发行 券 发行 期初 期 本期 期末

面值 计提利 价 付利息

名 日期 期 金额 余额 发 偿还 余额

息 摊

称 限 行

销

07 500,000 2007/7/12 10 500,000 495,131 13,000 915 13,000 496,046

三 年

一

重

工

债

合 / / / 500,000 495,131 13,000 915 13000 496,046

计

注：根据国家发展和改革委员会发改财金［2007］1421 号文同意本公司发行 2007

年公司债券的批复，本公司于 2007 年 7 月 12 日向境内机构投资者公开发行十年期、

票面利率 5.20%的“三一重工股份有限公司公司债券”500,000 千元，本债券平价发行，

按年付息，发行费用 16,150 千元按期进行调整。

35、 长期应付款

√适用 □不适用

113 / 170

2015 年半年度报告

(1). 按款项性质列示长期应付款：

单位：千元 币种：人民币

项目 期初余额 期末余额

应付融资利息 39,448 30,207

应付融资租赁款 71,573 67,193

其他 612 282

减：一年内到期部分（附注七、 43,066 40,384

32）

合计 68,567 57,298

36、 长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净 79,844 90,061

负债

二、辞退福利

三、其他长期福利

合计 79,844 90,061

37、 预计负债

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期初余额 期末余额 形成原因

对外提供担保

未决诉讼

产品质量保证 83,665 105,808 产品质量保证金

重组义务

待执行的亏损合同

其他 8,648 63,582 其他或有义务

按揭融资贷款回购 123,974 102,349 按揭融资贷款回购

担保准备金 担保准备金

合计 216,287 271,739 /

38、 递延收益

√适用 □不适用

单位：千元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

114 / 170

2015 年半年度报告

政府补助 104,079 6,384 6,159 104,304 政府补助

合计 104,079 6,384 6,159 104,304 /

涉及政府补助的项目：

单位：千元 币种：人民币

负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营 其他变动 期末余额 与资产相关/

助金额 业外收入金 与收益相关

额

产业园建 59,205 150 1,689 57,666 与资产相关

设项目补

助

高新技术 15,550 500 16,050 与收益相关

计划专项

经费

技术改造 16,650 64 305 16,409 与资产相关

项目专项

资金

购置研发 7,346 170 7,176 与资产相关

设备补贴

款

科研经费 5,328 5,670 3,995 7,003 与收益相关

合计 104,079 6,384 6,159 104,304 /

39、 股本

单位：千元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 7,616,504 7,616,504

40、 资本公积

单位：千元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本 753,256 753,256

溢价）

其他资本公积 9,695 9,695

合计 762,951 762,951

41、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期初 本期发生金额 期末

115 / 170

2015 年半年度报告

余额 减：前 余额

税后

期计入 减：

本期所得 归属

其他综 所得 税后归属

税前发生 于少

合收益 税费 于母公司

额 数股

当期转 用

东

入损益

一、以后不

能重分类

进损益的

其他综合

收益

其中：重新

计算设定

受益计划

净负债和

净资产的

变动

权益法

下在被投

资单位不

能重分类

进损益的

其他综合

收益中享

有的份额

二、以后将 -994,420 -273,591 -273,337 -254 -1,267,757

重分类进

损益的其

他综合收

益

其中：权益

法下在被

投资单位

以后将重

分类进损

益的其他

综合收益

中享有的

份额

可供出 9,850 11,728 11,728 21,578

售金融资

产公允价

值变动损

益

116 / 170

2015 年半年度报告

持有至

到期投资

重分类为

可供出售

金融资产

损益

现金流

量套期损

益的有效

部分

外币财 -983,155 -285,319 -285,065 -254 -1,268,220

务报表折

算差额

其他 -21,115 -21,115

其他综合 -994,420 -273,591 -273,337 -254 -1,267,757

收益合计

42、 专项储备

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 4,122 22,481 22,707 3,896

合计 4,122 22,481 22,707 3,896

43、 盈余公积

单位：千元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 2,612,650 2,612,650

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 2,612,650 2,612,650

44、 未分配利润

单位：千元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 13,783,624 14,163,967

调整期初未分配利润合计数（调

增+，调减－）

调整后期初未分配利润 13,783,624 14,163,967

117 / 170

2015 年半年度报告

加：本期归属于母公司所有者的 334,820 1,369,507

净利润

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 365,592 913,980

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 13,752,852 14,619,494

45、 营业收入和营业成本

单位：千元 币种：人民币

（1）分项目列示

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 13,417,242 9,779,857 19,356,166 13,879,615

其他业务 279,610 259,574 365,311 353,919

合计 13,696,852 10,039,431 19,721,477 14,233,534

（2）主营业务（分行业）

本期发生数 上期发生数

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

工程机械行业 13,417,242 9,779,857 19,356,166 13,879,615

合计 13,417,242 9,779,857 19,356,166 13,879,615

（3）主营业务（分产品）

本期发生数 上期发生数

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

混凝土机械 6,824,357 5,199,752 10,119,034 7,852,729

挖掘机械 3,691,937 2,518,783 4,875,138 3,069,344

起重机械 1,907,846 1,342,861 2,501,319 1,728,955

桩工机械 299,516 183,445 903,595 508,452

路面机械 502,985 371,068 597,221 428,587

其他 190,601 163,948 359,859 291,548

合计 13,417,242 9,779,857 19,356,166 13,879,615

（4）主营业务（分地区）

118 / 170

2015 年半年度报告

本期发生数 上期发生数

地区名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

国内 7,978,914 5,644,495 13,918,878 9,580,013

国际 5,438,328 4,135,362 5,437,288 4,299,602

合计 13,417,242 9,779,857 19,356,166 13,879,615

（5）前五名客户的营业收入情况

期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）

2015 年半年度 1,002,997 7.32

2014 年半年度 1,862,540 9.44

46、 营业税金及附加

单位：千元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 4,545 11,727

城市维护建设税 18,488 37,814

教育费附加 15,681 36,160

其他 6,617 3,845

合计 45,331 89,546

47、 销售费用

单位：千元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

销售佣金 226,759 496,424

薪金及福利 254,411 241,083

促销及广告开支 35,796 51,698

产品运输开支 239,741 272,977

其他 369,850 376,352

合计 1,126,557 1,438,534

48、 管理费用

单位：千元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

薪金及福利 351,913 366,308

折旧及摊销开支 275,811 236,476

税金 59,771 50,934

维修及保养开支 25,321 37,679

研发开支 311,790 433,349

其他 111,898 170,741

合计 1,136,504 1,295,487

119 / 170

2015 年半年度报告

49、 财务费用

单位：千元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 518,193 570,339

利息收入 -23,336 -38,387

汇兑损益 246,657 179,784

其他 12,603 14,104

合计 754,117 725,840

50、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 297,948 475,797

二、存货跌价损失 4,768 10,657

三、可供出售金融资产减值损

失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失 1,701

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 304,417 486,454

51、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计 67,776 -235,380

入当期损益的金融资产

以公允价值计量的且其变动计 -77,168 5,180

入当期损益的金融负债

合计 -9,392 -230,200

120 / 170

2015 年半年度报告

52、 投资收益

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收 40,760 6,166

益

处置长期股权投资产生的投资 1,743 3,121

收益

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产在持有期

间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动 -577 201,722

计入当期损益的金融资产取得

的投资收益

持有至到期投资在持有期间的

投资收益

可供出售金融资产在持有期间 18,414

的投资收益

处置可供出售金融资产取得的 15,019

投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公

允价值重新计量产生的利得

合计 75,359 211,009

53、 营业外收入

单位：千元 币种：人民币

计入当期非经常性

项目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置 9,728 19,269 9,728

利得合计

其中：固定资产处 9,728 19,269 9,728

置利得

无形资产

处置利得

债务重组利得

非货币性资产交

换利得

接受捐赠

政府补助 102,120 182,956 98,380

其他 21,699 28,742 21,699

合计 133,547 230,967 129,807

计入当期损益的政府补助

121 / 170

2015 年半年度报告

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

与资产相关/与收益

补助项目 本期发生金额 上期发生金额

相关

财政补贴及税收返 97,380 168,694 与收益相关

还

4,740 14,262 与资产相关/与收益

其他

相关

合计 102,120 182,956 /

54、 营业外支出

单位：千元 币种：人民币

计入当期非经常性

项目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置 47,157 28,140 47,157

损失合计

其中：固定资产处 47,157 28,140 47,157

置损失

无形资产

处置损失

债务重组损失

非货币性资产交

换损失

未到期按揭及融 -21,625 -11,106 -21,625

资租赁贷款回购

准备金

对外捐赠 331 1,415 331

其他 20,325 6,707 20,325

合计 46,188 25,156 46,188

55、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：千元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 159,383 357,165

递延所得税费用 -80,131 -149,370

合计 79,252 207,795

56、 其他综合收益

详见附注七 41、其他综合收益

122 / 170

2015 年半年度报告

57、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：千元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

政府补助 95,662 165,679

利息收入 23,559 40,753

经营性往来

其他 24,917 28,741

合计 144,138 235,173

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：千元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

付现管理费用和销售费用 1,289,888 1,445,038

财务费用中的手续费 12,603 14,104

经营性往来 410,126 975,618

其他

合计 1,712,617 2,434,760

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：千元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

受限货币资金的减少额 823,065 116,099

合计 823,065 116,099

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：千元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

受限货币资金的增加额 - 142,590

合计 - 142,590

58、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：千元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现

金流量：

净利润 364,569 1,430,907

加：资产减值准备 289,393 433,326

固定资产折旧、油气资产折耗、 808,217 730,811

生产性生物资产折旧

123 / 170

2015 年半年度报告

无形资产摊销 131,026 123,351

长期待摊费用摊销 -

处置固定资产、无形资产和其他 37,430 8,871

长期资产的损失（收益以“－”

号填列）

固定资产报废损失（收益以 -

“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以 9,392 230,200

“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填 530,474 665,850

列）

投资损失（收益以“－”号填 -75,359 -211,009

列）

递延所得税资产减少（增加以 -69,891 -112,963

“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以 -10,240 -36,407

“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填 1,394,494 1,201,825

列）

经营性应收项目的减少（增加以 -3,515,978 -5,021,746

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 494,168 1,500,647

“－”号填列）

其他 -109,797 58,587

经营活动产生的现金流量净额 277,898 1,002,250

2．不涉及现金收支的重大投资

和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情

况：

现金的期末余额 1,793,677 5,098,944

减：现金的期初余额 4,568,154 5,347,706

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -2,774,477 -248,762

(2) 现金和现金等价物的构成

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 1,793,677 4,568,154

124 / 170

2015 年半年度报告

其中：库存现金 4,013 2,717

可随时用于支付的银行存 1,789,664 4,565,437

款

可随时用于支付的其他货

币资金

可用于支付的存放中央银

行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投

资

三、期末现金及现金等价物余 1,793,677 4,568,154

额

59、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 658,050 主要系按揭保证金、融资

租赁保证金、银行承兑汇

票保证金

应收票据

应收账款 1,477,830 应收账款有追索权保理

存货

固定资产 621,587 固定资产抵押借款

无形资产

合计 2,757,467 /

60、 外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：千元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金 421,236

其中：美元 36,933 6.1136 225,794

安哥拉宽扎 742,835 0.0510 37,885

欧元 3,245 6.8699 22,293

日元 432,607 0.0501 21,674

125 / 170

2015 年半年度报告

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

巴西雷亚尔 5,711 1.9912 11,372

南非兰特 38,480 0.5067 19,498

印度卢比 142,644 0.0973 13,879

其他 68,841

应收账款 3,372,722

其中：美元 323,674 6.1136 1,978,813

欧元 82,731 6.8699 568,354

巴西雷亚尔 252,793 1.9912 503,361

印度卢比 1,036,058 0.0973 100,808

印度尼西亚卢比 188,540,867 0.0005 87,672

新加坡元 5,925 4.5580 27,006

俄罗斯卢布 230,849 0.1107 25,555

其他 81,153

其他应收款 74,375

其中：巴西雷亚尔 12,483 1.9912 24,856

美元 2,222 6.1136 13,584

欧元 631 6.8699 4,335

其他 31,600

一年内到期的非流动资产 114,487

其中：美元 11,959 6.1136 73,113

欧元 3,401 6.8699 23,365

新加坡元 2,516 4.5580 11,468

巴西雷亚尔 3,285 1.9912 6,541

长期应收款 243,104

其中：美元 26,169 6.1136 159,987

欧元 5,101 6.8699 35,043

巴西雷亚尔 13,031 1.9912 25,947

其他 22,127

短期借款 108,371

其中：美元 11,000 6.1136 67,250

印度卢比 320,209 0.0973 31,156

其他 9,965

应付账款 1,055,824

其中：日元 8,574,816 0.0501 429,598

欧元 49,503 6.8699 340,081

126 / 170

2015 年半年度报告

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

美元 37,664 6.1136 230,263

印度卢比 294,594 0.0973 28,664

其他 27,218

其他应付款 785,197

其中：欧元 46,154 6.8699 317,073

美元 37,652 6.1136 230,189

巴西雷亚尔 80,405 1.9912 160,102

港币 47,009 0.7886 37,071

其他 40,762

一年到期的非流动负债 9,578

其中：美元 1,071 6.1136 6,549

欧元 439 6.8699 3,013

韩元 2,710 0.0055 15

长期借款 16,652,267

其中：美元 1,672,243 6.1136 10,223,425

日元 67,488,263 0.0501 3,381,162

欧元 440,906 6.8699 3,028,980

其他 18,700

长期应付款 22,549

其中：欧元 3,239 6.8699 22,248

其他 297

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

127 / 170

2015 年半年度报告

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√适用□不适用

单位:千元 币种:人民币

与原子

处置价款与 公司股

处置投资对 按照公允价 丧失控制权 权投资

丧失控制 丧失控制 丧失控制

子公 股权处 丧失控 丧失控制 应的合并财 值重新计量 之日剩余股 相关的

股权处 股权处 权之日剩 权之日剩 权之日剩

司名 置比例 制权的 权时点的 务报表层面 剩余股权产 权公允价值 其他综

置价款 置方式 余股权的 余股权的 余股权的

称 （%） 时点 确定依据 享有该子公 生的利得或 的确定方法 合收益

比例 账面价值 公允价值

司净资产份 损失 及主要假设 转入投

额的差额 资损益

的金额

玉 林 10,000 100 转让 2015 年 控 制 权 转 627 9,373 10,000 市场定价

三 一 移

工 程

机 械

有 限

公司

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

128 / 170

2015 年半年度报告

报告期内因注销子公司导致合并范围变动情形 单位：千元

名称 年末净资产 期初至处置日净利润

淮南三一工程机械有限公司 9,981 -

淮北三一工程机械有限公司 9,962 -

六安三一工程机械有限公司 9,988 -

运城市三一工程机械有限公司 9,931 -1

鹰潭三一工程机械有限公司 9,978 -

长治市三一工程机械有限公司 8,990 -6

岳阳三一工程机械有限公司 9,973 -

安阳三一装备制造有限公司 7,945 -1

合计 76,748 -8

129 / 170

2015 年半年度报告

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 主要经 业务性 持股比例(%) 取得

注册地

名称 营地 质 直接 间接 方式

湖南三一路面机械 湖南 湖南 机械制 69.63 4.67 投资设立

有限公司 造

湖南中成机械有限 湖南 湖南 机械配 52.01 投资设立

公司 件制造

娄底市中兴液压件 湖南 湖南 机械配 75 投资设立

有限公司 件制造

上海三一科技有限 上海 上海 机械制 100 投资设立

公司 造

昆山三一机械有限 江苏 江苏 机械制 75 投资设立

公司 造

湖州三一矿机有限 浙江 浙江 机械制 100 投资设立

公司 造

浙江三一装备有限 浙江 浙江 机械制 90 投资设立

公司 造

上海三一重机有限 上海 上海 机械制 100 投资设立

公司 造

湖南三一智能控制 湖南 湖南 机械配 100 投资设立

设备有限公司 件制造

常德市三一机械有 湖南 湖南 机械制 80 8.43 投资设立

限公司 造

湖南三一物流有限 湖南 湖南 货运代 100 投资设立

责任公司 理

三一西北重工有限 新疆 新疆 机械制 100 投资设立

公司 造

湖南三一中阳机械 湖南 湖南 机械配 100 投资设立

有限公司 件制造

湖南新裕钢铁有限 湖南 湖南 钢材贸 100 投资设立

公司 易

三一国际发展有限 香港 香港 机械设 100 投资设立

公司 备销售、

投资

香港中兴恒远国际 香港 香港 国际采 100 投资设立

贸易有限公司 购

三一重工卡塔尔有 卡塔尔 卡塔尔 机械租 100 投资设立

限公司 赁

印度三一私人有限 印度 印度 机械制 10.63 89.37 投资设立

130 / 170

2015 年半年度报告

公司 造、租赁

SANY AMERICA 美国 美国 机械制 47.37 52.63 投资设立

INC 造、租赁

SANY SOUTH 新加坡 新加坡 机械销 100 投资设立

EAST ASIA PTE.LTD 售

三一南美有限公司 巴西 巴西 机械销 100 投资设立

售

SANY BELGIUM 比利时 比利时 机械销 100 投资设立

HOLDING 售、投资

SANY Europe 德国 德国 机械制 100 投资设立

GmbH 造销售

三一俄罗斯（欧洲） 俄罗斯 俄罗斯 机械销 100 投资设立

有限公司 售

SANY SOUTH 南非 南非 机械销 100 投资设立

AFRICA CO.LTD 售

SANY BELGIUM 比利时 比利时 机械销 99.66 投资设立

FINANCIAL 售

CORPORATION

常熟华威履带有限 江苏 江苏 机械制 100 投资设立

公司 造

上海华兴数字科技 上海 上海 机械制 100 投资设立

有限公司 造

江苏三一重工塔机 江苏 江苏 机械制 1 99 投资设立

有限公司 造

上海高利科技投资 上海 上海 投资 95 投资设立

有限公司

广东三一机械有限 广东 广东 机械销 90 10 投资设立

公司 售

湖南三一维修服务 湖南 湖南 维修 100 投资设立

有限公司

浙江三一铸造有限 浙江 浙江 机械制 91 投资设立

公司 造

成都星成新裕钢铁 四川 四川 钢材贸 100 投资设立

有限公司 易

广东新裕钢铁有限 广东 广东 钢材贸 100 投资设立

公司 易

河北三一搅拌设备 河北 河北 配件制 100 投资设立

制造有限公司 造

三一重工广西搅拌 广西 广西 配件制 100 投资设立

设备有限公司 造

三一重工甘肃搅拌 甘肃 甘肃 配件制 100 投资设立

设备有限公司 造

郴州市中仁机械制 湖南 湖南 机械制 100 投资设立

131 / 170

2015 年半年度报告

造有限公司 造

昆山三一动力有限 江苏 江苏 机械制 91 投资设立

公司 造

娄底市中源新材料 娄底 娄底 机械配 74.94 同一控制

有限公司 件制造 合并

北京市三一重机有 北京 北京 机械制 100 同一控制

限公司 造 合并

三一重机投资有限 英属维 英属维 机械制 100 同一控制

公司 尔京 尔京 造 合并

三一汽车制造有限 长沙 长沙 机械制 67.39 32.61 同一控制

公司 造 合并

三一起重机械有限 湖南 湖南 机械制 90 同一控制

公司 造 合并

湖南汽车制造有限 邵阳 邵阳 机械制 100 同一控制

责任公司 造 合并

昆山新利恒机械有 昆山 昆山 机械维 100 非同一控

限公司 修、租赁 制合并

Putzmeister 德国 德国 机械 100 非同一控

Holding GmbH 制合并

Intermix GmbH 德国 德国 机械 100 非同一控

制合并

(2). 重要的非全资子公司

单位:千元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东

子公司名称

比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额

湖南三一路 25.7 11,825 142,805

面机械有限

公司

湖南中成机 30 2,931 121,231

械有限公司

娄底市中兴 25 -1,100 117,738

液压件有限

公司

昆山三一机 25 2,074 144,538

械有限公司

娄底市中源 25.06 3,614 154,327

新材料有限

公司

三一起重机 10 13,061 270,482

械有限公司

132 / 170

2015 年半年度报告

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:千元 币种:人民币

子 期末余额 期初余额

公

非流 非流 非流 非流

司 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债

动资 动负 动资 动负

名 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计

产 债 产 债

称

湖 1,91 442, 2,35 1,68 1,68 3,14 464, 3,61 2,98 2,98

南 6,20 156 8,35 1,46 1,46 6,95 127 1,07 5,24 5,24

三 3 9 8 8 0 7 0 0

一

路

面

机

械

有

限

公

司

湖 224, 286, 511, 107, 107, 224, 301, 525, 131, 131,

南 943 312 255 152 152 409 460 869 537 537

中

成

机

械

有

限

公

司

娄 740, 880, 1,62 1,14 2,8 1,14 970, 926, 1,89 1,41 3,0 1,42

底 226 627 0,85 7,06 38 9,90 104 661 6,76 8,40 08 1,41

市 3 3 1 5 4 2

中

兴

液

压

件

有

限

公

司

昆 1,25 76,1 1,33 752, 752, 1,20 81,2 1,28 719, 719,

山 4,50 82 0,68 533 533 8,10 07 9,30 452 452

三 4 6 1 8

133 / 170

2015 年半年度报告

子 期末余额 期初余额

公

非流 非流 非流 非流

司 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债

动资 动负 动资 动负

名 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计

产 债 产 债

称

一

机

械

有

限

公

司

娄 1,45 687, 2,14 1,52 1,52 1,41 720, 2,13 1,53 1,53

底 3,91 503 1,42 5,59 5,59 3,16 800 3,96 2,55 2,55

市 8 1 0 0 7 7 6 6

中

源

新

材

料

有

限

公

司

三 6,40 2,56 8,96 6,20 56, 6,26 6,17 2,63 8,80 6,16 65, 6,23

一 5,07 3,00 8,07 6,54 545 3,09 3,05 2,68 5,74 5,91 627 1,54

起 3 0 3 5 0 8 6 4 5 2

重

机

械

有

限

公

司

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益 综合收益

营业收入 净利润 营业收入 净利润

总额 总额

湖南三一路面 646,084 48,944 48,944 932,988 41,413 41,413

机械有限公司

湖南中成机械 167,877 9,771 9,771 304,924 15,290 15,290

有限公司

134 / 170

2015 年半年度报告

娄底市中兴液 236,440 -4,401 -4,401 461,352 62,852 62,852

压件有限公司

昆山三一机械 75,086 8,297 8,297 61,709 11,659 11,659

有限公司

娄底市中源新 172,660 14,420 14,420 481,753 114,919 114,919

材料有限公司

三一起重机械 1,761,401 130,781 130,781 2,477,716 165,627 165,627

有限公司

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：千元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计 155,317 140,344

下列各项按持股比例计算

的合计数

--净利润 14,973 2,871

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计 891,031 876,891

下列各项按持股比例计算

的合计数

--净利润 25,787 9,052

--其他综合收益

--综合收益总额

(2). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:千元 币种:人民币

135 / 170

2015 年半年度报告

本期未确认的损失

合营企业或联营 累积未确认前期累 本期末累积未确认

（或本期分享的净利

企业名称 计的损失 的损失

润）

武汉九州龙工程 -8,352 2,400 -5,952

机械有限公司

Palfinger -5,301 -574 -5,875

sany crane cis

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款及其他应收款项、股权投资、银

行借款、应付账款及其他应付款项、债券及衍生金融工具等。各项金融工具的详细情

况说明见本附注七相关项目。

本公司从事风险管理的目标是力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。

基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，

设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。

本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司

经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否

符合风险管理政策。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权

益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关

性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每

一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动

的风险。本公司主要面临包括利率、汇率及其他价格变动产生的市场风险。

（1）汇率风险

本公司面对主要因外币销售、采购和借贷，以及由此形成的应收款项、应付款项、

银行借款及现金结余所产生汇率风险。该汇率风险主要受美元、欧元、雷亚尔及日元

汇率的影响。本公司密切关注国际外汇市场上汇率的变动，并且在外币借款融资和外

币存款投资时，考虑汇率的影响。同时，本公司亦根据外币销售及采购对应的未来现

金流情况，操作外汇远期交易对冲汇率风险。

汇率风险敏感性分析：

于 2015 年 6 月 30 日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币兑有关外币

的 汇 率变动使人民币升值 / 贬值 1% 将导致净利润和股东权益增加 / 减少人民 币

118,776 千元。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。

136 / 170

2015 年半年度报告

（2）利率风险－现金流量变动风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动

的风险。

本公司的利率风险主要源于银行存款、银行借款及债券。在利率风险管理方面，

本公司动态地分析利率的变动方向，如果出现对公司重大不利的情况，公司将采取多

种可能的方案以降低利率风险，包括对现有银行借款及债券的周转、展期等。本公司

亦通过签订利率掉期合同，合理搭配付息债务固定利率和浮动利率的比例，从而规避

利率风险。

利率风险敏感性分析：

于 2015 年 6 月 30 日，在所有其他参数不变的情况下，如果银行借款利率上升

/下降 100 个基本点，本期合并税后利润将会减少/增加人民币 165,627 千元，主要是

借款利息费用减少所致。

于 2015 年 6 月 30 日，在所有其他参数不变的情况下，如果银行存款的利率上

升/下降 100 个基本点，本期合并税后利润将会分别增加/减少人民币 19,276 千元，主

要是银行存款利息收入增加所致。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能到期履行义务，造成另一方发生财务损失的

风险。本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。这些金融资产的信用风险源

自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司管理层会持续监控应收款项的信用风险，以确保采取措施收回逾期未付款

项。

针对应收账款及其他应收款，本公司对客户均会进行个别信用风险评估。该等评

估关注客户背景、业务开展能力、财务能力以及过往偿还到期款项的记录及现时的还

款能力，境外客户还会考虑有关客户所在地的经济环境。境内客户的销售方式主要包

括：1）全款销售：通常全款销售的信用期为三至六个月，客户需支付产品价格一定

比例的首付款后发货；2）分期销售：对于分期付款销售，付款期通常为六个月至二

十四个月，客户需支付产品价格一定比例的首付款后发货；3）融资销售：客户需支

付产品价格一定比例的首付款后发货，同时公司为客户的融资提供回购担保，公司会

监控客户向融资机构的还款情况，必要时协助金融机构对客户的款项催收工作。此外，

信用评级较低的客户还需提供诸如房产等不动产、设备车辆等动产或第三方保函等作

为抵押。境外客户的销售方式包括：1）信用证销售：公司在收到客户当地所在银行

开出的信用证后发货，信用证到期后收款；2）信用销售：通常信用销售的信用期为

三至十二个月，客户需支付产品价格一定比例的首付款后发货，同时公司对该等应收

款项购买了保险。

137 / 170

2015 年半年度报告

对于融资销售，本公司客户以工程机械设备为抵押物与金融机构签订按揭贷款或

融资租赁协议，以获得融资为工程机械设备付款。作为卖方，本公司通常与金融机构

单独签订协议，若客户未能偿还贷款，则本公司有责任向银行偿付未偿还贷款，在此

情况下，本公司可收回抵押设备并转售。因此，本公司管理层认为将有可能收回本公

司所提供担保引致的损失，故提供给金融机构的回购担保所面临的风险较低，

本公司持续对客户的财务状况进行信用评估，坏账减值损失维持于管理层预期的

数额内。

截至 2015 年 6 月 30 日，本公司前五大客户的应收账款占应收账款期末余额的

10.15%，并无重大集中信用风险。

本公司的现金及现金等价物存放于中国大陆的银行、海外银行。本公司已采取政

策以确保风险不集中于任何一家金融机构。

3、流动性风险

流动性风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。

本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不

至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，

以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款

协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。于

2015 年 6 月 30 日，本公司尚未使用的银行借款授信额度为 538.6 亿元。

于 2015 年 6 月 30 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期

限分析如下：

按要求或 1

项目 1-3 年 3-5 年 5 年以上 合计

年以内

短期借款 4,275,564 4,275,564

衍生金融负债 203,057 203,057

应付票据 2,848,636 2,848,636

应付账款 5,117,106 5,117,106

应付利息 63,592 63,592

其他应付款 2,900,495 2,900,495

一年内到期的非流

40,384 40,384

动负债

长期借款 12,625,257 1,577,505 3,323,119 17,525,881

应付债券 496,046 496,046

长期应付款 57,298 57,298

合计 15,448,834 13,178,601 1,577,505 3,323,119 33,528,059

138 / 170

2015 年半年度报告

十一、 公允价值的披露

√适用 □不适用

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到

或者转移一项负债所需支付的价格。以下方法和假设用于估计公允价值。

货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公

允价值与账面价值相若。

长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，

以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。

权益性工具投资主要是在中国或香港上市的股票，其公允价值是根据对应交易所

所列的报价确定。

衍生金融工具主要为远期外汇衍生合约及远期利率衍生合约，其公允价值是根据

到期合约相应的所报远期汇率计算确定。

本公司于本期确定衍生金融工具公允价值计量方法与上期相一致。

本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次输入值：第一层次输入值是在计量

日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值除第一

层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资

产或负债的不可观察输入值。

于 2015 年半年度，公允价值的计量没有在第一层级与第二层级之间的转换，也

没有转入或者转出到第三级的情况。

以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

单位:千元 币种:人民币

期末公允价值

项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允

合计

价值计量 价值计量 价值计量

一、持续的公允价值计 202,858 -125,896 - 76,962

量

（一）以公允价值计量 46,300 77,161 123,461

且变动计入当期损益

的金融资产

1. 交易性金融资产 77,161 77,161

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产 77,161 77,161

2. 指定以公允价值计 46,300 46,300

量且其变动计入当期

损益的金融资产

139 / 170

2015 年半年度报告

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 46,300 46,300

（二）可供出售金融资 156,558 156,558

产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 156,558 156,558

（3）其他

（三）投资性房地产

1.出租用的土地使用

权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后

转让的土地使用权

（四）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量 202,858 77,161 280,019

的资产总额

（五）交易性金融负债 203,057 203,057

其中：发行的交易性债

券

衍生金融负债 203,057 203,057

其他

（六）指定为以公允价

值计量且变动计入当

期损益的金融负债

持续以公允价值计量 - 203,057 203,057

的负债总额

二、非持续的公允价值

计量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计

量的资产总额

非持续以公允价值计

量的负债总额

2、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转

换时点的政策

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到

或者转移一项负债所需支付的价格。以下方法和假设用于估计公允价值。

货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公

允价值与账面价值相若。

140 / 170

2015 年半年度报告

长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，

以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。

权益性工具投资主要是在中国或香港上市的股票，其公允价值是根据对应交易所

所列的报价确定。

衍生金融工具主要为远期外汇衍生合约及远期利率衍生合约，其公允价值是根据

到期合约相应的所报远期汇率所报远期利率计算确定。

本公司于本期确定衍生金融工具公允价值计量方法与上期相一致。

本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次输入值：第一层次输入值是在计量

日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值除第一

层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资

产或负债的不可观察输入值。

于 2015 年半年度，公允价值的计量没有在第一层级与第二层级之间的转换，也

没有转入或者转出到第三级的情况。

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司对本企 母公司对本企

母公司名

注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 业的表决权比

称

(%) 例(%)

长沙经济 高新技术产 32,288 万元 46.17 46.17

技术开发 业、汽车制

区 造业、文化

三一集团

教育业、房

有限公司

地产投资、

新材料、生

物技术等

本企业的母公司情况的说明:本企业最终控制方是梁稳根

母公司名称 关联关系 企业类型 组织机构代码 法人代表

本公司之

三一集团有限公司 有限责任公司 72259227-1 唐修国

母公司

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在子公司中的权益。

3、 本企业合营和联营企业情况

141 / 170

2015 年半年度报告

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营

或联营企业情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称 与本企业关系

三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 合营企业

PALFINGER SANY CRANE CIS 合营企业

上海康富核能机械租赁有限公司 联营企业

北京城建远东建设投资集团有限公司 联营企业

武汉九州龙工程机械有限公司 联营企业

Palfinger AG 联营企业

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

中国康富国际租赁有限公司 其他-本公司母公司之联营企业

三一重型机器有限公司 集团兄弟公司

（原名“上海三一精机有限公司”）

索特传动设备有限公司 集团兄弟公司

三一重型能源装备有限公司 集团兄弟公司

三一汽车金融有限公司 集团兄弟公司

湖南中宏融资租赁有限公司 集团兄弟公司

湖南紫竹源房地产有限公司 集团兄弟公司

上海竹胜园地产有限公司 集团兄弟公司

湖南兴湘建设监理咨询有限公司 集团兄弟公司

三一重型装备有限公司 其他

三一矿机有限公司 其他

三一能源重工有限公司 集团兄弟公司

新利恒机械有限公司 其他-主要管理成员可行使重大影响力

上海新利恒租赁有限公司及其子公司 其他-主要管理成员可行使重大影响力

中富（中东）机械有限公司 其他-主要管理成员可行使重大影响力

中富（沙特）机械有限公司 其他-主要管理成员可行使重大影响力

其他-梁林阳（梁稳根先生的侄子）可行使重

中富（越南）机械有限公司

大影响力

其他-梁林阳（梁稳根先生的侄子）可行使重

中富（亚洲）机械有限公司

大影响力

中富（新加坡）机械有限公司 其他-主要管理成员可行使重大影响力

其他-梁林阳（梁稳根先生的侄子）可行使重

中富（华越）机械有限公司

大影响力

珠海三一港口机械有限公司 集团兄弟公司

杭州力龙液压有限公司 集团兄弟公司

北京三一盛能投资有限公司 集团兄弟公司

湖南三一快而居住宅工业有限公司 集团兄弟公司

湖南三一港口设备有限公司 集团兄弟公司

142 / 170

2015 年半年度报告

昆山三一数字科技有限公司 集团兄弟公司

迈瑞特中富装备公司 其他-主要管理成员可行使重大影响力

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：千元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

三一集团有限公司 购买材料、商品 139,717

湖南三一港口设备有 购买材料、商品 6,883

限公司

三一帕尔菲格特种车 购买材料、商品 12,700 377

辆装备有限公司

Palfinger AG 购买材料、商品 40,493

杭州力龙液压有限公 采购加工件 24,232 28,950

司

三一重型装备有限公 购买材料、商品 4,343

司

三一矿机有限公司 购买材料 66

索特传动设备有限公 采购加工件及材料 140,701 241,127

司

三一重型能源装备有 购买材料 451 323

限公司

湖南三一快而居住宅 购买材料 2,393

工业有限公司

三一重型机器有限公 采购加工件及材料 586 28

司

三一重型装备有限公 接受代理采购服务 27

司

三一矿机有限公司 接受代理采购服务 18

珠海三一港口机械有 购买材料 89

限公司

昆山三一数字科技有 购买材料 102

限公司

三一集团有限公司 接受劳务 42

三一重型机器有限公 接受劳务 1,231 3,526

司

三一重型能源装备有 接受劳务 696

限公司

湖南兴湘建设监理咨 接受劳务 2,261 3,132

询有限公司

143 / 170

2015 年半年度报告

出售商品/提供劳务情况表

单位：千元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

三一集团有限公司 销售商品、材料 45,088

湖南三一港口设备有 销售商品、材料 26,902

限公司

三一重型装备有限公 销售商品、材料 11,337 84,665

司

三一矿机有限公司 销售商品、材料 14,115 19,866

三一帕尔菲格特种车 销售商品、材料 22,906 5,260

辆装备有限公司

PALFINGER SANY CRANE 销售商品、材料 40,427

CIS

中国康富国际租赁有 销售商品、材料 128,205

限公司

杭州力龙液压有限公 销售材料 4,483 4,341

司

湖南三一快而居住宅 销售商品、材料 2,941

工业有限公司

三一重型能源装备有 销售材料 18,205 4,648

限公司

三一重型机器有限公 销售材料 54 62

司

索特传动设备有限公 销售材料 3,965 9,630

司

三一能源重工有限公 销售材料 40

司

珠海三一港口机械有 销售材料 949

限公司

昆山三一数字科技有 销售材料 93

限公司

武汉九州龙工程机械 销售商品 119,173 124,480

有限公司

中富（亚洲）机械有限 销售商品 13,466 12,732

公司

中富（香港）机械有限 销售商品 2,063

公司

中富（华越）机械有限 销售商品 129

公司

中富（沙特）机械有限 销售商品 584 6,784

公司

中富装备公司 销售商品 281 5,611

144 / 170

2015 年半年度报告

湖南中宏融资租赁有 销售商品 6,828

限公司

三一集团有限公司 提供服务 1,005

三一集团有限公司 提供机器加工服务 32

湖南兴湘建设监理咨 提供行政服务 7

询有限公司

三一汽车金融有限公 提供行政服务 26

司

中国康富国际租赁有 提供行政服务 193 30

限公司

三一重型能源装备有 提供行政服务 1,732

限公司

三一矿机有限公司 提供行政服务 1,517

湖南三一港口设备有 提供服务 3,314

限公司

上海康富核能机械租 提供服务 352

赁有限公司

三一集团有限公司 物流运输 12,468

湖南三一港口设备有 物流运输 8,668

限公司

杭州力龙液压有限公 物流运输 56 53

司

三一矿机有限公司 物流运输 40 326

三一能源重工有限公 物流运输 12 36

司

三一重型装备有限公 物流运输 1,565 111

司

三一重型机器有限公 物流运输 123 1,006

司

三一重型能源装备有 物流运输 14,592 2,418

限公司

索特传动设备有限公 物流运输 3,014 4,635

司

珠海三一港口机械有 物流运输 50 199

限公司

三一海洋重工有限公 物流运输

司

湖南三一快而居住宅 物流运输 534

工业有限公司

三一帕尔菲格特种车 物流运输 318

辆装备有限公司

三一重型装备有限公 提供代理销售服务 1,362

司

145 / 170

2015 年半年度报告

(2). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为出租方：

单位：千元 币种：人民币

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

三一重型机器 租出办公楼、厂房 272

有限公司

三一集团有限 租出办公楼、厂房 966 951

公司

湖南三一港口设 租出办公楼、厂房 2,285

备有限公司

三一矿机有限 租出办公楼、厂房 2,844

公司

湖南兴湘建设 租出办公楼 6

监理咨询有限公

司

上海新利恒租 租出办公楼 6

赁有限公司及其

子公司

三一汽车金融 租出办公楼 119 59

有限公司

三一重型能源 租出办公楼 1,017 410

装备有限公司

湖南中宏融资 租出办公楼 24

租赁有限公司

湖南紫竹源房 租出办公楼 19 24

地产有限公司

中国康富国际 租出办公楼 801 14

租赁有限公司

上海竹胜园地 租出办公楼 92

产有限公司

三一能源重工 租出办公楼 540

有限公司

北京三一盛能投 租出办公楼 7

资有限公司

三一帕尔菲格特 租出办公楼 343

种车辆装备有限

公司

湖南三一快而居 租出办公楼 30

住宅工业有限公

司

146 / 170

2015 年半年度报告

本公司作为承租方：

单位：千元 币种：人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

三一能源重工有限公司 汽车租赁 - 32

(3). 关联方资产转让、债务重组情况

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

上海新利恒租赁有 设备 352

限公司及其子公司

珠海三一港口机械 设备 1,878

有限公司

(4). 其他关联交易

本公司部分终端客户以所购买的工程机械作抵押，委托与本公司合作的经销商

（以下简称“经销商”）或湖南中发资产管理有限公司（以下简称“湖南中发”）向

三一汽车金融有限公司办理按揭贷款，按揭合同规定单个承购人贷款金额为购工程机

械款的 70%-80%，期限通常为 2-4 年。根据金融机构惯例，如承购人未按期归还贷

款，湖南中发（或经销商）、本公司负有向三一汽车金融有限公司回购剩余按揭贷款

的义务。截止 2015 年 6 月 30 日，本公司负有回购义务的累计贷款余额为 21.96 亿

元。

为促进公司工程机械设备的销售、满足客户的需求，本公司与中国康富国际租赁

有限公司（以下简称为“康富国际”）、湖南中宏融资租赁有限公司（以下简称“湖

南中宏”）开展融资租赁销售合作，并与康富国际、湖南中宏及相关金融机构签订融

资租赁银企合作协议，约定：康富国际及湖南中宏将其应收融资租赁款出售给金融机

构，如果承租人在约定的还款期限内无法按约定条款支付租金，则本公司有向康富国

际及湖南中宏回购合作协议下的相关租赁物的义务。截止 2015 年 6 月 30 日，本公

司承担此类回购担保义务的余额为人民币 39.52 亿元。

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:千元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款：

147 / 170

2015 年半年度报告

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

三一集团有限公司 11,100 33,821 -

杭州力龙液压有限公司 3,627 176 -

三一重型机器有限公司 8,090 9,395 -

三一重型能源装备有限公司 24,324 23,583 -

三一矿机有限公司 15,467 1,462 -

索特传动设备有限公司 1,075 795 -

三一重型装备有限公司 49,616 53,619 -

珠海三一港口机械有限公司 742 1,480 -

武汉九州龙工程机械有限公 210,431 2,104 129,120 1,291

司

中富（亚洲）机械有限公司 15,487 12,522 -

中富（沙特）机械有限公司 2 2 -

三一帕尔菲格特种车辆装备 3,998 40 2,982 30

有限公司

PALFINGER SANY CRANE CIS 38,988 390 45,834 458

湖南三一港口设备有限公司 33,525 4,725 -

湖南三一快而居住宅工业有 5,719 5,686 -

限公司

三一能源重工有限公司 36 22 -

昆山三一数字科技有限公司 108

上海康富核能机械租赁有限 166 2

公司

合计 422,501 2,536 325,224 1,779

应收票据：

三一集团有限公司 2,000 - -

三一重型能源装备有限公司 2,000 - -

三一重型机器有限公司 2,088 - -

三一重型装备有限公司 2,975 20,338 -

武汉九州龙工程机械有限公 3,000

司

合计 9,063 23,338 -

预付款项：

索特传动设备有限公司 561 -

三一矿机有限公司 12,319 12,309 -

新利恒机械有限公司 3,147 3,129 -

杭州力龙液压有限公司 2,253 -

Palfinger AG及其子公司 3,282

合计 18,748 18,252

其他应收款：

PALFINGER SANY CRANE CIS 14 0.1 - -

148 / 170

2015 年半年度报告

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

三一帕尔菲格特种车辆装备 343 3 451 5

有限公司

武汉九州龙工程机械有限公 2,149 21

司

中富（沙特）机械有限公司 4,755 4,759 -

中富（亚洲）机械有限公司 373 -

湖南三一快而居住宅工业有 330

限公司

合计 5,112 3.1 8,062 26

一年内到期

的非流动资

产：

中国康富国际租赁有限公司 24,000 240 24,000 240

合计 24,000 240 24,000 240

长期应收款：

中国康富国际租赁有限公司 74,000 740 86,000 860

合计 74,000 740 86,000 860

(2). 应付项目

单位:千元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款：

三一集团有限公司 19,640 21,943

索特传动设备有限公司 54,732 37,701

三一重型装备有限公司 1,279

三一矿机有限公司 31

杭州力龙液压有限公司 1,967 7,020

珠海三一港口机械有限公司 6 182

三一重型机器有限公司 1 39

三一重型能源装备有限公司 394 44

三一能源重工有限公司 23

三一帕尔菲格特种车辆装备 9,364 377

有限公司

湖南三一港口设备有限公司 5,448 2,306

湖南三一快而居住宅工业有 21

限公司

合计 92,862 69,656

预收款项：

武汉九州龙工程机械有限公 50 50

司

中富（华越）机械有限公司 93 93

149 / 170

2015 年半年度报告

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

中富（亚洲）机械有限公司 19,249 15,717

合计 19,392 15,860

应付股利：

梁稳根等自然人 100,000 100,000

合计 100,000 100,000

其他应付款：

三一集团有限公司 437,965 67,380

湖南紫竹源房地产有限公司 6 -

三一帕尔菲格特种车辆装备 1 -

有限公司

三一重型能源装备有限公司 858 -

上海竹胜园地产有限公司 59

中富（沙特）机械有限公司 234 230

中富（中东）机械有限公司 1,213 1,213

新利恒机械有限公司 37,064 37,078

上海新利恒租赁有限公司及 294

其子公司

迈瑞特中富装备公司 24 24

中国康富国际租赁有限公司 185

湖南中宏融资租赁有限公司 113,916

中富（亚洲）机械有限公司 35,122

合计 591,634 141,232

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

√适用 □不适用

单位：股 币种：人民币

公司本期授予的各项权益工具总额 0

公司本期行权的各项权益工具总额 0

公司本期失效的各项权益工具总额 25,135,770

公司期末发行在外的股票期权行权价格的 根据公司激励计划相关规定：派息事项

范围和合同剩余期限 发生后，公司按下述公式调整股票期权

的行权价格：P=P0-V=9.38 元-0.25 元

-0.12 元-0.048 元=8.962 元其中：P0 为

调整前的行权价格；V 为每股的派息额；

P 为调整后的行权价格，经派息调整后，

P 仍须大于 1。

公司 2012 年、2013 年及 2014 年年

度权益分派方案实施后，本次股权激励

计划中股票期权的行权价格应由 9.38 元

/份调整为 8.962 元/份。

150 / 170

2015 年半年度报告

公司期末发行在外的其他权益工具行权价 因公司限制性股票在授予后，公司

格的范围和合同剩余期限 2012 年度每 10 股派发现金红利 2.5 元

（含税）、2013 年度每 10 股派发现金红

利 1.2 元（含税）、2014 年度每 10 股派

发现金红利 0.48 元（含税），故限制性

股票的回购价格调整为 4.272 元/股。根

据激励计划的规定,具体计算如下：

P=P0-V=4.69 元-0.25 元-0.12 元-0.048

元=4.272 元。其中：P0 为调整前的授予

价格；V 为每股的派息额；P 为调整后的

授予价格。

其他说明

根据《三一重工股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》

规定，由于公司业绩考核指标未达到《三一重工股份有限公司股票期权与限制性股票

激励计划（草案修订稿）》规定的行权/解锁条件，公司第五届董事会第十八次会议

决议对激励对象已获授但未行权的第一期 13,736,820 份股票期权进行注销，并对激

励对象已获授但未解锁的第一期 11,398,950 股限制性股票股进行回购注销。公司将

向上海证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司上海分公司申请股票期权和限

制性股票注销，注销程序尚需要一定时间，未完成限制性股票回购注销前，暂不影响

公司总股本数。

1、本激励计划执行情况

截止 2015 年 6 月 30 日，本激励计划包括股票期权及限制性股票激励计划两部

分，具体情况如下：

（1）股票期权激励计划

本公司向激励对象授予 15,285.82 万份股票期权，占公司股本总额 761,650.40

万股的 2.01%。其中：①2012 年 12 月 24 日授予 13,736.82 万票期权，在满足行权

条件的情况下，拥有在有效期内以 9.38 元的价格购买 1 股公司股票的权利。股票期

权的有限期为 6 年，在授予日起 18 个月后可行权，按 10%、35%、55%的比例在三

个行权生效日分三批生效，即每个行权生效日分别为自授权日起算满 18 个月、30 个

月、42 个月后的首个交易日。②2013 年 12 月 24 日授予 1,549 万票期权，在满足行

权条件的情况下，拥有在有效期内以 7.05 元的价格购买 1 股公司股票的权利。股票

期权的有限期为 6 年，在授予日起 18 个月后可行权，按 10%、35%、55%的比例在

三个行权生效日分三批生效，即每个行权生效日分别为自授权日起算满 18 个月、30

个月、42 个月后的首个交易日。

151 / 170

2015 年半年度报告

2015 年 7 月 7 日，根据《三一重工股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划

（草案修订稿）》规定，由于公司业绩考核指标未达到《三一重工股份有限公司股票

期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》规定的行权/解锁条件，公司第五届董

事会第十八次会议决议对激励对象已获授但未行权的第一期 13,736,820 份股票期权

进行注销。公司将向上海证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司上海分公司申

请股票期权第一期注销，注销程序尚需要一定时间，第一期股票期权正式注销完成后，

公司已授出但尚未行使的股票期权为 123,631,380 份。

（2）限制性股票激励计划：本公司以定向发行有限售条件流通股的方式向符合

授予条件的股权激励对象发行股票，共计 2,279.79 万股，每股发行价格为 4.69 元，

占公司股本总额 759,370.61 万股的 0.30%。该限制性股票的有限期为 6 年。限制性股

票授予后即行锁定。激励对象获授的全部限制性股票的锁定期为 18 个月。锁定期后

分两次按各 50%的比例在两个解锁日解锁，即每个解锁期分别为自授权日起算满 18

个月、30 个月后的首个交易日。

2015 年 7 月 7 日，根据《三一重工股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划

（草案修订稿）》规定，由于公司业绩考核指标未达到《三一重工股份有限公司股票

期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》规定的行权/解锁条件，公司第五届董

事会第十八次会议决议对激励对象已获授但未解锁的第一期 11,398,950 股限制性股

票进行回购注销。公司将向上海证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司上海分

公司申请办理第一期限制性股票回购注销，注销程序尚需要一定时间，未完成限制性

股票回购注销前，暂不影响公司总股本数。预计本次回购注销完成后，公司股份总数

将由 7,616,504,037 股变更为 7,605,105,087 股，公司未解锁的限制性股票为

11,398,950 股。

2、 以权益结算的股份支付情况

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

授予日权益工具公允价值的确定方法 注①

可行权权益工具数量的确定依据 注②

本期估计与上期估计有重大差异的原因 注③

以权益结算的股份支付计入资本公积的累 0.00

计金额

本期以权益结算的股份支付确认的费用总 0.00

额

152 / 170

2015 年半年度报告

（1）其他说明

注①：授予以权益结算的股票期权授予日的公允价值，采用布莱克-斯科尔斯期

权定价模型。期权的公允价值及输入模型的数据如下：

项目 2012 年首期授予 2013 年预留部分授予

股份期权的公允价值 2.22 元/股 0.95 元/股

现行股价 10.59 元/股 6.38 元/股

行权价格 9.38 元/股 7.05 元/股

股价预计波动率 24.88% 24.88%

期权的有效期 6年 6年

无风险利率 4.75% 4.75%

注②：可行权权益工具数量的确定依据：在等待期内每个资产负债表日，根据最

新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具

数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致；

注③：本期估计与同比有重大差异的原因：公司 2013 年期末基于当时的宏观市

场环境及公司实际情况，对股份支付行权条件中的业绩条件进行了预测，估计公司在

股份支付的等待期内各年业绩能够满足业绩考核要求，并在此基础上确认了股份支付

成本。2014 年以来，由于宏观经济未能达到预期，公司所在的工程机械行业持续低

迷，公司及行业内其他公司的业绩均有较大幅度下滑。2014 年期末，公司管理层重

新评估了当前宏观市场环境及公司实际情况，对股份支付等待期内的各年业绩进行了

谨慎性的预测，预测的结果表明，公司在该股份支付等待期内业绩满足考核要求的可

能性较低。公司因此对原业绩预测进行了修订，并在此基础上对股份支付进行了重新

计量。

（2）本期实际确认的权益结算的股份支付成本情况

①第一期行权或解锁情况

根据本公司的股权激励计划，本公司第一期的行权或解锁条件为：A)2013 年度

净利润相比 2012 年度增长不低于 10%；B)当年度归属于上市公司股东的净利润及归

属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授予日前最近三个会计

年度的平均水平且不得为负。同时，如果当年的未达到行权或解锁条件，则当期可申

请解锁的相应比例的限制性股票可以递延一年。

第一期的股权激励计划在 2013 年未能达到业绩考核要求而无法行权或解锁，递

延至 2014 年仍然未能达到业绩考核要求，该期股权激励计划已无法行权或解锁。因

此，公司对第一期的股权激励计划不予确认股份支付成本。

②第二期行权或解锁情况

153 / 170

2015 年半年度报告

根据本公司的股权激励计划，本公司第二期的行权或解锁条件为：A)2014 年度

净利润相比 2013 年度增长不低于 10%；B)当年度归属于上市公司股东的净利润及归

属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授予日前最近三个会计

年度的平均水平且不得为负。同时，如果当年的未达到行权或解锁条件，则当期可申

请解锁的相应比例的限制性股票可以递延一年。

公司 2014 年业绩未能达到业绩考核要求，该计划将递延至 2015 年。同时本公

司管理层预计 2015 年将无法达到业绩考核条件而无法行权或解锁。因此，公司对第

二期的股权激励计划不予确认股份支付成本。

③第三期行权或解锁情况

根据本公司的股权激励计划，本公司第三期的行权或解锁条件为：A)2015 年度净

利润相比 2014 年度增长不低于 10%；B)当年度归属于上市公司股东的净利润及归属于

上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授予日前最近三个会计年度

的平均水平且不得为负。同时，如果当年的未达到行权或解锁条件，则当期可申请解

锁的相应比例的限制性股票可以递延一年。

本公司管理层预计 2015 年、2016 年均未能达到业绩考核要求而无法行权或解锁。

因此，公司对第三期的股权激励计划不予确认股份支付成本。

综上，截至 2015 年 6 月 30 日止，由于本公司预计未来股权激励未达标业绩要求，

本公司预计未来可行权股份数量为零。本期资本公积中以权益结算的股份支付的累计

金额 0.00 千元；本报告期因以权益结算的股份支付而确认的费用总额 0.00 千元，其

中股票期权激励计划 0.00 千元，限制性股票激励计划 0.00 千元。

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2、 或有事项

√适用 □不适用

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

（1）、本公司部分终端客户以所购买的工程机械作抵押，委托与本公司合作的

经销商（以下简称“经销商”）或湖南中发资产管理有限公司（以下简称“湖南中发”）

向金融机构办理按揭贷款，按揭合同规定单个承购人贷款金额为购工程机械款的

70%-80%，期限通常为 2-4 年。根据公司与按揭贷款金融机构的约定，如承购人未按

154 / 170

2015 年半年度报告

期归还贷款，湖南中发（或经销商）、本公司负有向金融机构回购剩余按揭贷款的义

务。截止 2015 年 6 月 30 日，本公司负有回购义务的累计贷款余额为 98.82 亿元。

（2）、为促进公司工程机械设备的销售、满足客户的需求，本公司与中国康富

国际租赁有限公司（以下简称为“康富国际”）、湖南中宏融资租赁有限公司（以下简

称“湖南中宏”）开展融资租赁销售合作，并与康富国际、湖南中宏及相关金融机构签

订融资租赁银企合作协议，约定：康富国际及湖南中宏将其应收融资租赁款出售给金

融机构，如果承租人在约定的还款期限内无法按约定条款支付租金，则本公司有向金

融机构回购合作协议下的相关租赁物的义务。截止 2015 年 6 月 30 日，本公司承担

此类回购担保义务的余额为人民币 39.52 亿元。另外，本公司部分客户通过第三方融

资租赁的方式购买本公司的机械产品，客户与本公司合作的经销商（以下简称“经销

商”）或本公司签订产品买卖协议，湖南中宏融资租赁有限公司（以下简称“湖南中宏”）

或经销商代理客户向第三方融资租赁公司办理融资租赁手续。根据安排：（1）如果

承租人在约定的还款期限内无法按约定条款支付租金，则湖南中宏或经销商向第三方

融资租赁公司承担担保责任；（2）如果湖南中宏或经销商无法履行上述第（1）项约

定的相关义务，则本公司有回购合作协议下的相关租赁物的义务。截止 2015 年 6 月

30 日，本公司承担此类回购担保义务的余额为人民币 66.37 亿元。

（3）截止 2015 年 6 月 30 日，本公司代客户垫付逾期按揭款、逾期融资租赁款

及回购款余额合计为 58.39 亿元，本公司已将代垫和回购款项转入应收账款并计提坏

账准备。

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

对财务状况和经营 无法估计影响数的

项目 内容

成果的影响数 原因

股票和债券的发行 发行可转换公司债 4,500,000

券

注：2015 年 6 月 8 日，公司收到中国证监会《关于核准三一重工股份有限公司公开发

行可转换公司债券的批复》（证监许可[2015]1121 号），中国证监会核准公司向社会

公开发行面值总额不超过人民币 45 亿元的可转换公司债券，期限 6 年。该批复自核

准发行之日起 6 个月内有效（2015-020）。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

155 / 170

2015 年半年度报告

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

√适用 □不适用

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为

六个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源

及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了六个报告分部。

①混凝土机械分部：研究、开发、制造和销售各种类型的混凝土机械，包括混凝

土泵车、混凝土输送泵、混凝土布料机、混凝土搅拌站、混凝土搅拌输送车、混凝土

车载泵及轮轨切换自行式布料泵。

②挖掘机械分部：研究、开发、制造和销售不同类型的挖掘机，包括汽车大型挖

掘机、中型挖掘机、小型挖掘机及其配件。

③起重机械分部：研究、开发、制造和销售不同类型的起重机械，包括汽车起重

机、全路面汽车起重机、履带式起重机及各式塔式起重机。

④桩工机械分部：研究、开发、制造及销售多种类型的旋挖钻机及其配件。

⑤路面机械分部：研究、开发、制造及销售多种类型的筑、养路及桩工机械，包

括滑模摊铺机、平地机、压路机、摊铺机、路面冷铣刨机、沥青混合料搅拌设备。

就评价分部业绩及分配分部资源，本公司主要经营决策者按以下内容呈报分部的

经营成果：衡量报告分部利润的指标为营业收入减营业成本。

分部资产和负债没有定期呈报给本公司主要经营决策者，因此对于分部资产和负

债不予披露。

①分部收入情况

经营分部 本期发生数 上期发生数

混凝土机械 6,824,357 10,119,034

挖掘机械 3,691,937 4,875,138

156 / 170

2015 年半年度报告

起重机械 1,907,846 2,501,319

桩工机械 299,516 903,595

路面机械 502,985 597,221

其他 250,762 359,859

合计 13,477,403 19,356,166

②分部毛利情况

经营分部 本期发生数 上期发生数

混凝土机械 1,624,605 2,266,305

挖掘机械 1,173,154 1,805,794

起重机械 564,985 772,364

桩工机械 116,071 395,143

路面机械 131,917 168,634

其他 26,653 68,311

合计 3,637,385 5,476,551

③分部利润调整情况

项目 本期发生数 上期发生数

分部毛利合计 3,637,385 5,476,551

其他毛利合计 20,036 11,392

营业税金及附加 45,331 89,546

销售费用 1,126,557 1,438,534

管理费用 1,136,504 1,295,487

财务费用 754,117 725,840

资产减值损失 304,417 486,454

公允价值变动收益 -9,392 -230,200

投资收益 67,739 211,009

营业利润总额 348,842 1,432,891

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

本公司于 2015 年 6 月 8 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）

《关于核准三一重工股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可

[2015]1121 号），中国证监会核准公司向社会公开发行面值总额不超过人民币 45 亿

元的可转换公司债券，期限 6 年。该批复自核准发行之日起 6 个月内有效。

157 / 170

2015 年半年度报告

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金额

重大并单

独计提坏

账准备的

应收账款

按信用风 202,708 100.00 3,697 1.82 199,011 348,633 100.00 2,851 0.82 345,782

险特征组

合计提坏

账准备的

应收账款

单项金额

不重大但

单独计提

坏账准备

的应收账

款

合计 202,708 / 3,697 / 199,011 348,633 / 2,851 / 345,782

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 172,156 1,722 1.00

1 年以内小计 172,156 1,722 1.00

158 / 170

2015 年半年度报告

1至2年 18,435 1,106 6.00

2至3年 2,441 366 15.00

3 年以上

3至4年 1,084 433 40.00

4至5年 100 70 70.00

5 年以上

合计 194,216 3,697 1.90

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

B、组合中，年末按性质计提坏账准备的应收账款：

组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备

已购买保险的国际出口业务或信

- -

用证方式结算产生的应收款项

应收三一集团及其附属企业的款

8,492 - -

项

合计 8,492 - -

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 856 千元；本期收回或转回坏账准备金额 0 千元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的应收账款 10

其中重要的应收账款核销情况

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

应收账款性 履行的核销程 款项是否由关

单位名称 核销金额 核销原因

质 序 联交易产生

单位甲 销售款 10 无法收回 否

合计 / 10 / / /

159 / 170

2015 年半年度报告

应收账款核销说明：本公司对有确凿证据表明确实无法回收的应收账款，如债务单位

已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，根据公司的管理权限，经公司批准

作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。公司对核销的坏账进行备查登记，做到账销案

存。

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款总

单位名称 与本公司关系 金额 年限

额的比例（%）

A 公司 非关联方 13,212 1 年以内 6.52

B 公司 非关联方 11,598 1 年以内 5.72

C 公司 非关联方 11,520 1 年以内 5.68

D 公司 非关联方 11,511 1 年以内 5.68

E 公司 非关联方 11,250 1 年以内 5.55

合 计 59,091 29.15

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金

额重大

并单独

计提坏

账准备

的其他

应收款

按信用 11,402,295 99.96 1,673 0.01 11,400,622 7,588,450 99.87 3,770 6.71 7,584,680

风险特

征组合

计提坏

账准备

的其他

应收款

160 / 170

2015 年半年度报告

单项金 4,220 0.04 4,220 100.00 9,712 0.13 5,306 54.63 4,406

额不重

大但单

独计提

坏账准

备的其

他应收

款

合计 11,406,515 / 5,893 / 11,400,622 7,598,162 / 9,076 / 7,589,086

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 65,919 659 1.00

1 年以内小计 65,919 659 1.00

1至2年 73 4 6.00

2至3年 2,773 416 15.00

3 年以上

3至4年 269 108 40.00

4至5年 177 124 70.00

5 年以上 362 362 100.00

合计 69,573 1,673 2.40

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

年末按性质计提坏账准备的其他应收款：

组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备

应收三一集团及其附属企业的

11,332,722 - -

款项

出口退税及其他往来 - -

合计 11,332,722 - -

②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

161 / 170

2015 年半年度报告

其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提理由

单项计提的其他应收

4,220 4,220 预计未来现金流量现值

款

合计 4,220 4,220 /

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 千元；本期收回或转回坏账准备金额 3,181 千元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

单位 A 往来款 2,730,875 1 年以内 23.94 -

单位 B 往来款 2,460,552 1 年以内 21.57 -

单位 C 往来款 1,778,395 1 年以内 15.59 -

单位 D 往来款 1,581,326 1 年以内 13.86 -

单位 E 往来款 1,354,512 1 年以内 11.87 -

合计 / 9,905,660 / 86.83 -

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值准 减值准

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

备 备

对子公司投资 11,528,541 84,254 11,444,287 11,616,541 84,254 11,532,287

对联营、合营企业 39,120 39,120 41,858 41,858

投资

合计 11,567,661 84,254 11,483,407 11,658,399 84,254 11,574,145

162 / 170

2015 年半年度报告

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

本

期

本 计 减值

期 本期 提 准备

被投资单位 期初余额 期末余额

增 减少 减 期末

加 值 余额

准

备

湖南三一路面机械有限公司 225,018 225,018

娄底市中兴液压件有限公司 238,500 238,500

娄底市中源新材料有限公司 239,906 239,906

北京市三一重机有限公司 3,457,194 3,457,194

昆山三一机械有限公司 236,749 236,749

31,800 31,800 22,64

湖州三一矿机有限公司

8

83,600 83,600 61,60

上海市高利科技投资有限公司

6

广东三一机械有限公司 9,000 9,000

深圳三一科技有限公司 20,000 20,000

湖南三一维修服务有限公司 10,000 10,000

湖南三一智能控制设备有限公司 30,000 30,000

常德三一机械有限公司 81,122 81,122

三一重工卡塔尔有限公司 73,638 73,638

印度三一私人有限公司 58,413 58,413

SANYEUROPEANMACHIERYSLU 33 33

SANYMIDDLE&WESTAFRICACO.LTD 605 605

SARLSANYHEAVYINDUSTRYNORTHAFRIC 2,270 2,270

A

SANY AMERICA INC 68,003 68,003

三一南美有限公司 6,948 6,948

西班牙租赁公司 11 11

三一俄罗斯(欧洲)有限公司 684 684

三一国际发展有限公司 1,748,634 1,748,634

浙江三一铸造有限公司 29,008 29,008

三一重机投资有限公司 875,822 875,822

三一汽车制造有限公司 2,303,156 2,303,156

湖南汽车制造有限公司 128,164 128,164

湖南三一物流有限责任公司 10,000 10,000

湖南三一中阳机械有限公司 318,000 318,000

三一西北重工有限公司 53,180 53,180

163 / 170

2015 年半年度报告

本

期

本 计 减值

期 本期 提 准备

被投资单位 期初余额 期末余额

增 减少 减 期末

加 值 余额

准

备

湖南新裕钢铁有限公司 50,000 50,000

三一重工广西搅拌设备有限公司 20,000 20,000

河北三一搅拌设备制造有限公司 20,000 20,000

三一重工甘肃搅拌设备有限公司 20,000 20,000

郴州市中仁机械制造有限公司 20,000 20,000

昆山三一动力有限公司 182,000 182,000

江苏三一重工塔机有限公司 4,200 4,200

新疆三一机械有限公司 54,277 54,277

安徽三一机械有限公司 20,000 20,000

天津三一机械有限公司 43,180 43,180

内蒙古三一机械有限公司 20,000 20,000

吉林三一机械有限公司 20,000 20,000

三一重工重庆机械有限公司 20,000 20,000

江西三一机械有限公司 20,000 20,000

陕西三一机械有限公司 4,000 4,000

江苏三一机械有限公司 50,426 50,426

四川三一机械有限公司 20,000 20,000

湖北三一机械有限公司 30,000 30,000

山东三一机械有限公司 30,000 30,000

云南三一机械有限公司 20,000 20,000

河南三一机械有限公司 20,000 20,000

黑龙江三一机械有限公司 20,000 20,000

浙江三一机械有限公司 50,000 50,000

福建三一机械有限公司 20,000 20,000

青海三一机械有限公司 20,000 20,000

宁夏三一机械有限公司 20,000 20,000

甘肃三一机械有限公司 20,000 20,000

河北三一机械制造有限公司 20,000 20,000

三一重工广西机械有限公司 20,000 20,000

大庆三一机械有限公司 5,000 5,000

10,000 10,00 -

淮南三一机械有限公司

0

10,000 10,00 -

淮北三一机械有限公司

0

10,000 10,00 -

六安三一机械有限公司

0

164 / 170

2015 年半年度报告

本

期

本 计 减值

期 本期 提 准备

被投资单位 期初余额 期末余额

增 减少 减 期末

加 值 余额

准

备

阜阳三一机械有限公司 10,000 10,000

鞍山三一机械有限公司 10,000 10,000

毕节三一机械有限公司 5,000 5,000

四平三一机械有限公司 10,000 10,000

遵义三一机械有限公司 5,000 5,000

10,000 10,00 -

玉林三一机械有限公司

0

池州三一机械有限公司 10,000 10,000

咸宁三一机械有限公司 10,000 10,000

漯河三一机械有限公司 8,000 8,000

茂名三一机械有限公司 10,000 10,000

牡丹江三一机械有限公司 10,000 10,000

吉安三一机械有限公司 10,000 10,000

延边三一机械有限公司 10,000 10,000

菏泽三一机械有限公司 10,000 10,000

宣城三一机械有限公司 10,000 10,000

凯里三一机械有限公司 5,000 5,000

10,000 10,00 -

运城三一机械有限公司

0

固原三一机械有限公司 10,000 10,000

10,000 10,00 -

鹰潭三一机械有限公司

0

蚌埠三一机械有限公司 10,000 10,000

都匀三一机械有限公司 5,000 5,000

九江三一机械有限公司 10,000 10,000

惠州三一机械有限公司 10,000 10,000

营口三一机械有限公司 10,000 10,000

10,000 10,00 -

长治市三一机械有限公司

0

10,000 10,00 -

岳阳三一机械有限公司

0

孝感三一机械有限公司 10,000 10,000

南平三一机械有限公司 10,000 10,000

德州三一机械有限公司 15,000 15,000

昭通三一机械有限公司 8,000 8,000

衡阳三一机械有限公司 10,000 10,000

165 / 170

2015 年半年度报告

本

期

本 计 减值

期 本期 提 准备

被投资单位 期初余额 期末余额

增 减少 减 期末

加 值 余额

准

备

扬州三一机械制造有限公司 10,000 10,000

常州市三一泵送机械有限公司 10,000 10,000

安阳三一装备制造有限公司 8,000 8,000 -

格尔木三一机械制造有限公司 10,000 10,000

海南三一机械有限公司 10,000 10,000

乐山三一机械有限公司 10,000 10,000

威海三一机械有限公司 10,000 10,000

辽宁三一机械有限公司 5,000 5,000

11,616,54 88,00 11,528,54 84,25

合计

1 0 1 4

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

本期增减变动

其

权益 他 其 宣告

减值

减 法下 综 他 发放

投资 期初 计提 期末 准备

追加 少 确认 合 权 现金 其

单位 余额 减值 余额 期末

投资 投 的投 收 益 股利 他

准备 余额

资 资损 益 变 或利

益 调 动 润

整

一 、

合 营

企业

小计

二 、

联 营

企业

北 京 41,858 262 3,000 39,120

城 建

远 东

建 设

投 资

166 / 170

2015 年半年度报告

集 团

有 限

公司

小计 41,858 262 3,000 39,120

合计 41,858 262 3,000 39,120

4、 营业收入和营业成本

单位：千元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,614,503 1,635,783 3,037,426 2,815,124

其他业务 131,729 125,622 385,976 363,313

合计 1,746,232 1,761,405 3,423,402 3,178,437

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 744,695

权益法核算的长期股权投资收益 262 346

处置长期股权投资产生的投资收益 -141 -441

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入 5,042 -12,262

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产在持有期间的投 8,636

资收益

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值

重新计量产生的利得

合计 13,799 732,338

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：千元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -35,686

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2015 年半年度报告

越权审批或无正式批准文件的税收返

还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业 98,380

务密切相关，按照国家统一标准定额

或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的

资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企

业的投资成本小于取得投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值产

生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而

计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、

整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过

公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期

初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项

产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套 5,050

期保值业务外，持有交易性金融资产、

交易性金融负债产生的公允价值变动

损益，以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准

备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投

资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求

对当期损益进行一次性调整对当期损

益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和 22,668

支出

其他符合非经常性损益定义的损益项

目

168 / 170

2015 年半年度报告

所得税影响额 -16,949

少数股东权益影响额 -203

合计 73,260

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资 每股收益

报告期利润

产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的 1.4 0.04 0.04

净利润

扣除非经常性损益后归属 1.1 0.03 0.03

于公司普通股股东的净利

润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产

差异情况

□适用 √不适用

(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产

差异情况

□适用 √不适用

169 / 170

2015 年半年度报告

第十节 备查文件目录

备查文件目录 载有法定代表人签名的公司2015年半年度报告文本

载有单位负责人、主管会计工作的负责人签名并盖章的公司2015年半年

备查文件目录

度财务会计报告原件

报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的公司所有文件的正本及

备查文件目录

公告的原稿

董事长：梁稳根

董事会批准报送日期：2015 年 8 月 31 日

修订信息

报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容

170 / 170

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