中牧股份：2015年半年度报告_股票频道

2015 年半年度报告

公司代码：600195 公司简称：中牧股份

中牧实业股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、

完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、未出席董事情况

未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名

董事高伟出差胡启毅

独立董事郑鸿因公出国周晓苏

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人胡启毅、主管会计工作负责人梁传玉及会计机构负责人（会计主管人员）于雪

冬声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的发展战略和未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请

投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年半年度报告

第一节释义 ......................................................... 3

第二节公司简介 ..................................................... 3

第三节会计数据和财务指标摘要 ....................................... 4

第四节董事会报告. .................................................. 6

第五节重要事项 .................................................... 14

第六节股份变动及股东情况 .......................................... 21

第七节优先股相关情况 .............................................. 23

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................ 23

第九节财务报告 .................................................... 24

第十节备查文件目录 ................................................ 93

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2015 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中农发集团/实际控制人指中国农业发展集团有限公司

中牧总公司/控股股东指中国牧工商（集团）总公司

中牧股份/本公司/公司指中牧实业股份有限公司

兰州厂指中牧实业股份有限公司兰州生物药厂

保山厂指中牧实业股份有限公司保山生物药厂

成都药械厂/成都厂指中牧实业股份有限公司成都药械厂

江西厂指中牧实业股份有限公司江西生物药厂

黄冈厂指中牧实业股份有限公司黄冈动物药品厂

长春厂指中牧实业股份有限公司长春华罗分公司

内蒙中牧指内蒙古中牧生物药业有限公司

中牧安达指湖北中牧安达药业有限公司

胜利生物指山东胜利生物工程有限公司

南药指中牧南京动物药业有限公司

中牧连锁指中牧农业连锁发展有限公司

中牧智合指中牧智合（北京）生物技术有限公司

成都华罗指成都华罗生物科技有限公司

乾元浩指乾元浩生物股份有限公司

南京梅里亚指南京梅里亚动物保健有限公司

兰州中亚指兰州中亚药械厂

金达威指厦门金达威集团股份有限公司

江苏友利投资控股股份有限公司

友利控股指

（原：四川友利投资控股股份有限公司）

宜兴中牧指宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司

证监会指中国证券监督管理委员会

交易所、上交所指上海证券交易所

上交所网站指上海证券交易所网站 www.sse.com.cn

会计师/中审亚太指中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）

报告期指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日的时间区间

元/万元指人民币元/人民币万元

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称中牧实业股份有限公司

公司的中文简称中牧股份

公司的外文名称 China Animal Husbandry Industry Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写 CAHIC

公司的法定代表人胡启毅

二、联系人和联系方式

董事会秘书

姓名梁传玉

联系地址北京市丰台区南四环西路188号总部基地8区16号楼

电话 010-63702195

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2015 年半年度报告

传真 010-63702196

电子信箱 600195@cahic.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址北京市丰台区南四环西路188号8区16-19号楼

公司注册地址的邮政编码 100070

公司办公地址北京市丰台区南四环西路188号8区16-19号楼

公司办公地址的邮政编码 100070

公司网址 www.cahic.com

电子信箱 600195@cahic.com

报告期内，公司基本情况未发生变更。

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

北京市丰台区南四环西路188号总部基地8区16

公司半年度报告备置地点

号楼公司董事会办公室

报告期内，公司信息披露及备置地点未发生变更。

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所中牧股份 600195 －

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2015年7月3日

注册登记地点北京市丰台区南四环西路188号8区16-19号楼

企业法人营业执照注册号 110000009745520

税务登记号码 11010671092358X

组织机构代码 71092358-X

经公司第六届董事会 2015 年第一次临时会议选举，胡启毅先生为公司第六届董事会董事长

（相关公告刊载于 2015 年 6 月 26 日中国证券报、上海证券报和上交所网站），公司于 2015 年

7 月 3 日办理完成法定代表人的工商变更登记。

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期本报告期比上年

主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入 2,088,235,131.47 1,580,540,801.58 32.12

归属于上市公司股东的净利润 145,144,017.02 152,490,652.94 -4.82

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的

143,387,522.85 148,484,598.42 -3.43

净利润

经营活动产生的现金流量净额 -121,506,934.45 -103,065,463.93 不适用

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本报告期末比上

本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 2,908,910,963.53 2,850,727,483.65 2.04

总资产 4,293,284,151.89 4,279,491,074.79 0.32

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年同

主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.3377 0.3548 -4.82

稀释每股收益（元／股） 0.3377 0.3548 -4.82

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.3336 0.3455 -3.44

加权平均净资产收益率（%） 4.94 5.71 减少0.77个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 4.88 5.56 减少0.68个百分点

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额

非流动资产处置损益 -301,599.95

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

1,562,097.52

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被

投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易

性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益

的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 775,814.05

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额 -244,117.96

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2015 年半年度报告

所得税影响额 -35,699.49

合计 1,756,494.17

第四节董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2015 年上半年，国内动物疫情相对平稳，养殖行业仍处于周期低位，畜禽存栏量持续下降。

受动物疫苗和兽药等行业管理新政在 2015 年的落实实施以及竞争对手的增加，产品同质化趋势

明显等因素影响，行业内竞争日趋剧烈，竞争格局仍处动荡趋势当中。

报告期内，公司主业板块的新建项目产能未能完全释放，各业务板块发展不平衡的局面依然

存在，同时伴随国家强免动物疫苗招采政策调整预期的加强，公司运营成本增加，面临日趋严峻

的竞争形势。公司坚持“打造中国畜牧业第一安全品牌”的企业宗旨，按照“聚焦基础，扎实转

型，不急不躁，水到渠成”的工作思路，克服诸多不利因素，努力优化生物制品板块资源配置，

稳固政府招采产品营销工作，创新技术服务模式，提高技术服务质量，同时继续大力拓展常规疫

苗市场，通过“美丽猪场”、“中牧动保论坛”等活动提升品牌影响力；紧跟市场需求和政策监管

要求进行新产品研发储备和技术改造升级，持续提升工艺水平，打造高端品质，维护了公司生物

制品板块的竞争位势。化药业务板块通过狠抓科技创新，拓宽研发空间，拓展营销策略和加大技

术服务等措施实现板块业绩同比增长。饲料业务板块通过完善市场规划布局，推动数字营销和实

证营销模式，利用大型行业会议扩大品牌知名度、拉近客户距离，科学控制采购和生产环节成本、

精确把握采购时机，实现了板块业绩逆势上行。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 2,088,235,131.47 1,580,540,801.58 32.12

营业成本 1,611,002,248.30 1,154,687,514.51 39.52

销售费用 170,497,063.01 143,702,776.40 18.65

管理费用 142,486,679.42 125,720,803.92 13.34

财务费用 2,846,714.23 2,894,699.27 -1.66

经营活动产生的现金流量净额 -121,506,934.45 -103,065,463.93 不适用

投资活动产生的现金流量净额 63,543,008.86 -186,054,530.96 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -18,976,156.73 -151,856,207.10 不适用

研发支出 182,409,578.75 30,972,602.79 488.94

营业收入变动原因说明:主要为本期贸易商品及化药产品收入同比涨幅较大。

营业成本变动原因说明:主要为毛利率较低的贸易商品占销售比重增加，使得成本增长。

销售费用变动原因说明:主要为与销售收入配比的销售费用增长。

管理费用变动原因说明:主要为税金、无形资产摊销、研发费用等支出增加。

财务费用变动原因说明:财务费用与上年基本持平。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为原料采购成本增长而增加的支出。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为本期收回国债逆回购的本金及收益。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为本期借款金额同比减少。

研发支出变动原因说明:主要为公司购买中牧总公司房产支付的款项及相关税费 13,286 万元。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

报告期内，公司利润来源于生物制品（兽用疫苗）、化药（兽用）、饲料及饲料贸易业务所

形成的利润，利润构成和利润来源没有发生重大变动。

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2015 年半年度报告

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

公司没有以前年度的融资、重大资产重组事项持续到本报告期的情况。

(3) 经营计划进展说明

①优化调整营销模式和技服手段，应对竞争挑战，保持市场位势

报告期内，公司优化配置各项资源，调整策略，细化政府招采渠道产品的招投标工作，做好

产销衔接，保证产品供货的稳定性，有效维护客户群体；积极推进高端动物疫苗及其他主打大品

种产品的终端销售和推广工作，采取技术推广会、开展“美丽猪场”、“中牧动保论坛”活动、三

大业务板块子网站和微信服务平台并驾齐驱等技术服务手段，加强公司与客户、技术服务人员与

用户之间的沟通；通过优化经销商渠道和考核机制，加强与大型养殖集团建立业务联系，扩展和

优化公司产品营销网络和渠道。通过上述营销模式和技术服务手段的提升改进，公司保持了市场

位势，提升了品牌影响力。

②不断优化机制，建设平台，促进各项研发活动有序推进

报告期内，公司继续推行和优化以经营单位为科研项目责任主体的运行机制以及项目组运行

机制，对事业部、中牧研究院和所属工厂体系内梳理整合的研发项目集中配置资源进行项目攻关；

推进工厂级工艺改造项目实施，在动物疫苗和化药领域均取得阶段性成果；持续推进新药注册与

文号申报、管理工作，丰富公司产品序列，报告期内共取得 3 项新兽药证书，3 个生产文号，4

项授权专利（详见本章节“（三）核心竞争力分析/2、技术优势”相关内容）。

③持续推进产业升级，强化项目管理，助力产能缓解

报告期内，公司全力推进募投项目中涉及成都厂、保山厂的悬浮培养项目的建设工作，保山

厂承建的募投项目已通过 GMP 静态验收。与此同时，各产业布局内的其他项目本着“三控（质量、

造价、工期）一管（安全）一协调”的原则加紧设计和建设，这些项目的建设完成并投入使用将

在公司产业升级、提升产品品质、有效缓解或提升产能方面发挥重要作用。

④推进主业相关资源和项目合作与并购，稳妥推进外延式发展

报告期内，为进一步巩固和加强公司在国内动物保健品行业的地位，提升生产技术及产品质

量，增强企业竞争力，公司与全球医疗行业的领先者默沙东（MSD）旗下全资子公司英特威控股

公司（Intervet Holding BV）签订合作谅解备忘录(相关公告刊载于 2015 年 3 月 27 日的中国证

券报、上海证券报和上交所网站)，双方拟基于共同开拓国内市场、构建对接国际的竞争体系开

展高层次战略交流。

○强化风险管控，保证公司健康发展

为进一步完善全面风险管理体系，报告期内，公司将全面风险管理工作延伸至分支机构及控

股企业，加强对风险的趋势性研判，制订风险管理目标和政策，编制重大风险解决方案和危机处

理预案，建立监控预警指标月报制度，完善风险信息动态管理，提高风险防控能力，保证经营成

果的有效性。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入比营业成本比

毛利率毛利率比上年增减

分行业营业收入营业成本上年增减上年增减

（%）（%）

农业 2,079,436,259.18 1,603,902,060.86 22.87 32.10 39.47 减少 4.08 个百分点

主营业务分产品情况

营业收入比营业成本比

毛利率毛利率比上年增减

分产品营业收入营业成本上年增减上年增减

（%）（%）

生物制品 501,042,959.75 220,412,465.08 56.01 -5.06 -4.16 减少 0.42 个百分点

化药 244,488,736.73 180,496,595.34 26.17 31.82 23.31 增加 5.09 个百分点

饲料 281,085,242.11 219,945,825.88 21.75 0.85 -2.42 增加 2.62 个百分点

贸易 1,052,819,320.59 983,047,174.56 6.63 80.84 79.31 增加 0.79 个百分点

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2015 年半年度报告

化药产品收入同比增长的主要原因是通过研发和营销创新，促进了品质提升和产品销售，实

现收入同比增长。

贸易产品收入同比增长的主要原因是 2014 年度开展的玉米收储业务在本报告期实现销售。

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

国内 1,988,760,742.01 29.59

国外 90,675,517.17 129.88

主营业务分地区情况的说明:

出口销售同比增长主要为控股子公司山东胜利生物工程有限公司出口销售同比增长。

(三) 核心竞争力分析

1、品牌优势

公司以“打造中国畜牧业第一安全品牌”为目标，重视品牌建设，动物疫苗产品丰富且质量

稳定，市场占有率约 20%，位居行业前列。公司主要产品中口蹄疫疫苗、猪蓝耳疫苗、禽流感疫

苗以及猪瘟疫苗均为国家强制免疫品种，具有品牌优势。

2、技术优势

报告期内，公司及控股子公司共取得“猪流感病毒 H1N1 亚型灭活疫苗（TJ 株）”和“高致

病性猪繁殖与呼吸综合征、猪瘟二联活疫苗（TJM-F92 株+C 株）”、鸡新城疫、传染性法氏囊病二

联灭活疫苗（La Sota 株+HQ 株）三项新兽药证书；猪圆环病毒 2 型灭活疫苗（SH 株）、酒石酸

泰万菌素预混剂（兽药字{2015}170302496、{2015}170302497）等三个生产文号；取得“用于制

备牛口蹄疫 O 型肽疫苗的多肽及其制备方法和用途”、“一种厌氧微生物培养装置”、“一种乳化装

置”、“一种冷冻水保护装置”等四项授权专利。这些成果的取得是公司技术积累与创新的体现，

为公司未来市场竞争奠定了坚实基础。

3、拥有完备的质量控制与管理体系

公司生物制品生产企业严格按照国家 GMP 管理要求开展生产组织活动，多次通过农业部兽药

GMP 飞行检查，地方生物安全专项检查、定期检查。2015 年 6 月，募投项目“保山生物药厂悬浮

培养工艺口蹄疫疫苗生产车间”通过 GMP 静态验收。公司所属饲料板块生产工厂，均已通过 ISO

质量管理体系、职业健康安全管理体系、环境管理体系、食品安全管理体系（HACCP）认证，北

京华罗饲料添加剂厂还通过了兽药 GMP 质量生产认证。公司完备的质量控制与管理体系，确保了

向客户提供绿色、安全和高品质的产品。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

经 2015 年 3 月 20 日召开的公司第六届董事会第五次会议审议，同意公司按照中介机构出具

的评估报告，以不超过 665.56 万元的价格，收购控股股东中牧总公司所持有的中牧智合 60%的

股权（相关公告刊载于 2015 年 3 月 24 日中国证券报、上海证券报和上交所网站）。

公司于 2015 年 7 月 30 日办理完成上述股权收购事项的工商变更登记。

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

√适用 □不适用

单位：万元

期初持期末持报告期所

证券最初投资期末报告期会计核

证券简称股比例股比例有者权益股份来源

代码成本账面值损益算科目

（%）（%）变动

可供出公司所属成都药

000584 友利控股 6.03 0.02 0.02 188.78 0 119.74

售的金械厂改制前持有

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融资产的成都蜀都大厦

股份有限公司法

人股转换而来

长期股在金达威上市前

002626 金达威 5,353.19 25.67 25.67 36,218.26 2,184.57 2,184.57

权投资所持有的法人股

合计 5,359.22 / / 36,407.04 2,184.57 2,304.31 / /

持有其他上市公司股权情况的说明

Ⅰ、公司所持友利控股和金达威的股份均为无限售流通股。

Ⅱ、报告期内，公司所持友利控股股份数量未发生变化，仍为 10.0792 万股。

Ⅲ、报告期内，金达威实施每 10 股派发现金红利 3.00 元人民币（含税）以及每 10 股转增

10 股的资本公积金转增股本方案，为此公司取得金达威现金分红 2,217.91776 万元，所持金达

威股份数量由期初的 7,393.0592 万股增加至 14,786.1184 万股。

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

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2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

√适用 □不适用

投资类型资金来源签约方投资份额投资期限产品类型预计收益投资盈亏是否涉诉

国债逆回购自有资金上交所 200,100,000 元短期 / / 2,543,613.98 元否

其他投资理财及衍生品投资情况的说明

经公司第六届董事会第六次会议审议，同意公司利用暂时闲置的自有资金开展理财业务，2015 年度用于理财业务的资金规模不超过 3 亿元人民币，

用于购买一年以内（含一年）保本型、低风险银行理财产品和国债回购等。（相关公告刊载于 2015 年 4 月 30 日中国证券报、上海证券报和上交所网

站）。

截至 2015 年 5 月 25 日，本金及收益已全部转回公司账户。

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2015 年半年度报告

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

募集募集资金本报告期已使用已累计使用尚未使用募集尚未使用募集资金

募集方式

年份总额募集资金总额募集资金总额资金总额用途及去向

存放于募集资金专

用账户及相关项目

资金专用账户(详

见 2015 年 8 月 29

2013 非公开发行 48,635.60 3,191.95 44,801.04 2,080.26 日刊载于中国证券

报、上海证券报和

上交所网站的募集

资金存放与使用情

况的专项报告)

合计 / 48,635.60 3,191.95 44,801.04 2,080.26 /

（1）公司按照证监会和上交所的相关规定使用和存放募集资金。

（2）报告期内，公司共使用募集资金人民币 3,191.95 万元。截至本报告期末，公司已累

计使用募集资金总额为 44,801.04 万元。募集资金期末余额为 2,080.26 万元（含募资专

用账户及相关项目资金专用账户资金存储利息）。

募集

（3）报告期内，公司没有发生用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金

资金

情况，没有发生用闲置募资购买理财产品事项。

总体

（4）报告期内，公司未变更募集资金专用账户，募资专户三方监管协议的各签署方均按

使用

照协议规定行使权利，履行义务。

情况

（5）经公司第六届董事会第二次会议审议批准，公司将不超过 1 亿元闲置募集资金暂时

说明

补充流动资金，期限不超过 12 个月（自董事会批准之日起）（相关公告刊载于 2014 年 4

月 30 中国证券报、上海证券报和上交所网站）。截至 2015 年 4 月 28 日，用于补充流动

资金的暂时闲置募集资金已全部归还至募资专用账户（相关公告刊载于 2015 年 4 月 30 中

国证券报、上海证券报和上交所网站）。

(2) 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

是否是否未达到

是否募集资金募集资金募集资金产生

符合项目预计符合计划进

承诺项目名称变更拟投入金本报告期累计实际收益

计划进度收益预计度和收

项目额投入金额投入金额情况

进度收益益说明

保山生物药厂悬浮培

养工艺口蹄疫疫苗生否 9,241.06 716.24 9,077.08 是 98.23% - - /

产车间新建项目

兰州生物药厂家畜疫陆续

苗灭活苗车间（技改）否 11,597.00 721.42 11,370.82 是 98.05% 产生是 /

项目效益

成都药械厂高致病性

猪繁殖与呼吸综合征否 7,992.75 747.20 6,366.90 是 79.66% - - /

活疫苗车间项目

陆续

兰州生物药厂研发及

否 7,219.20 0 7,276.08 是 100.79% 产生是 /

质检综合设施项目

效益

11 / 93

2015 年半年度报告

因公司

实际募

集资金

少于计

划募集

黄冈兽药制剂生产基

否 10,993.00 0 1,104.51 否 10.05% - - 资金，

地项目

本项目

拟由公

司自有

资金建

设完成

武汉华罗预混料厂建

否 6,224.34 900.86 2,856.31 是 45.89% - - /

设项目

陆续

长春华罗预混料厂建

否 7,237.88 106.23 6,749.34 是 93.25% 产生是 /

设项目

效益

合计 / 60,505.23 3,191.95 44,801.04 / / / / /

（1）报告期内，公司没有变更募集资金投向项目。

（2）兰州生物药厂家畜疫苗灭活苗车间（技改）项目、兰州生物药厂研发及质

募集资金承诺项目使检综合设施项目和长春华罗预混料厂建设项目等 3 个募投项目已投入使用。

用情况说明（3）因公司实际募集资金少于计划募集资金，黄冈兽药制剂生产基地项目拟由

公司自有资金建设完成，该项目不影响其他募集资金使用。

（4）其他募投项目仍在建设过程中。

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、主要子公司、参股公司分析

（1）中牧连锁为公司全资子公司，主要从事饲料及饲料添加剂等禽畜用品及农牧业生产资

料的生产销售，注册资本为 5,000 万元。报告期末资产总计 29,697.03 万元，净资产 3,634.95

万元，净利润为 2,655.18 万元，占公司净利润的 17.24%。

（2）南药为公司全资子公司。主要从事兽药制剂产品的生产、销售、研发和技术服务，注

册资本为 1,500 万元。报告期末资产总计 2,210.90 万元，净资产 1,577.60 万元，净利润为 79.37

万元。

（3）内蒙中牧为公司全资子公司。主要从事兽用原料药及制剂产品的生产、销售、研发和

技术服务，注册资本为 6,000 万元。报告期末资产总计 11,677.08 万元，净资产 1,337.54 万元，

净利润为 230.45 万元。

（4）成都华罗为公司持股 90.60%的控股公司，主要从事饲料产品生产加工和销售，注册资

本为 5,734.54 万元。报告期末资产总计 4,750.12 万元，净资产 3,082.75 万元，净利润为-106.56

万元。出现亏损的主要原因为开展新业务，扩大销售员队伍及增加研发投入而致前期投入增加。

（5）中牧安达为公司持股 80%的控股公司。主要从事兽用化学合成类药品的研制开发、生

产和销售，注册资本 6,125 万元。报告期末资产总计 9,500.14 万元，净资产 7,449.60 万元，净

利润为 629.87 万元。

（6）南通中牧为公司持股 70%的控股公司。主要从事饲料产品的销售，注册资本 200 万元。

报告期末资产总计 1,155.88 万元，净资产 639.31 万元，净利润为 0.19 万元。

（7）胜利生物为公司持股 55%的控股公司，主要从事兽药制剂和原料药的生产和销售，注

册资本为 20,000 万元。报告期末资产总计 48,509.25 万元，净资产 18,377.92 万元，净利润为

707.92 万元。

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2015 年半年度报告

（8）乾元浩为公司持股 52.92%的控股公司，主要从事兽用生物制品的生产、销售、研发、

技术服务及项目投资，注册资本 12,774.02 万元。报告期末资产总计 63，331.88 万元，净资产

31,308.67 万元，净利润为 989.42 万元。

（9）金达威为公司持股 25.67%的参股公司，主要从事饲料添加剂、食品添加剂的生产和销

售，注册资本 57,600 万元。报告期末资产总计 191，862.09 万元，净资产 150,586.08 万元，实

现营业收入 54,568.80 万元，营业利润 10,572.24 万元，归属于母公司所有者的净利润 8,510.20

万元，与上年同比下降 16.49%。贡献的投资收益为 2,184.57 万元，占公司净利润的 14.19%。

5、非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

本报告期累计实际项目收益

项目名称项目金额项目进度

投入金额投入金额情况

江西厂新建研发质检中心项目 4,321.82 33.63% 390.69 1,453.25 不适用

河南新乡新建预混料项目 7,734.33 58.21% 895.14 4,502.45 不适用

乾元浩郑州厂 GMP 复验改造项目 2,809.17 100% 65.00 1,370.81 不适用

购置乾元浩南京生物药厂建设储备用地项目 2,700.00 0% 0 0 不适用

中牧总公司研发大楼房产购置项目 12,900.00 100% 5,159.50 12,898.76 不适用

合计 30,465.32 / 6,510.33 20,226.51 /

非募集资金项目情况说明

（1）经公司五届董事会2013年第五次临时会议审议批准，在江西厂新建研发质检中心项目。

目前该项目正在建设过程中。

（2）经公司五届董事会2013年第五次临时会议审议批准，在河南新乡新建预混料项目。截

止目前该项目正在建设过程中。

（3）经公司第六届董事会第一次会议审议批准，对乾元浩郑州厂实施GMP复验改造项目。目

前该项目已实施完成。

（4）经公司第六届董事会第三次会议审议批准，同意购置乾元浩南京生物药厂建设储备用

地项目。目前该项目仍在进展过程中。

（5）经公司第六届董事会2014年第二次临时会议审议批准，同意购买中牧总公司研发大楼

房产。公司于2015年5月26日取得该房产房屋所有权证，项目已完成。

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

2015 年 6 月 12 日，公司实施了 2014 年度利润分配方案，以 2014 年末总股本 42,980 万股

为基数，向全体股东每股派发现金红利 0.205 元（含税），共计派发现金红利 8,810.9 万元，现

金分红金额占合并报表中当年归属上市公司股东净利润的 30.34%。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数(元)（含税） 0

每 10 股转增数（股） 0

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

无。

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(三) 其他披露事项

1、2015 年 1 月，兰州厂获得农业部颁发的兽药 GMP 证书。

2、2015 年 3 月，公司与华南农业大学等四家单位联合申报的“兽用原料药物和制剂的研制

与应用”项目荣获广东省科学技术一等奖。

3、2015 年 3 月，公司获批并正式成为北京市专利试点单位。

4、2015 年 4 月，胜利生物新产品线顺利通过 GMP 现场验收。

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

三、资产交易、企业合并事项

√适用 □不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型查询索引

为保证公司研发资产的完整性和研发活动的持续性，经公司第六届董事会 2014 年第二次 2014 年 12 月 27 日刊载于中国证券报、上海证券报和上交所

临时会议审议，公司以自有资金购买控股股东中牧总公司房产，价格为 12,898.76 万元。网站的关联交易公告。

为提升公司自主研发能力，并有效减少潜在关联交易，经公司第六届董事会第五次会议

2015 年 3 月 24 日刊载于中国证券报、上海证券报和上交所

审议批准，公司按照中介机构出具的评估报告，以不超过 665.56 万元的价格收购控股股

网站的董事会决议公告。

东中牧总公司所持有的中牧智合 60%的股权。

经公司 2014 年年度股东大会审议批准，同意公司在 2015 年度视实际需要减持厦门金达 2015 年 4 月 17 日刊载于中国证券报、上海证券报和上交所

威集团股份有限公司的股票，累计减持比例不超过其总股本的 4.2%。网站的临时公告。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况

√适用 □不适用

1、收购资产情况

单位:万元币种:人民币

该资产

自本年初至

自收购日是否为为上市

本期末为上所涉及所涉及

交易对起至报告关联交公司贡

市公司贡献的资产的债权

方或最资产收购期末为上易（如献的净关联

被收购资产购买日的净利润（适资产收购定价原则产权是债务是

终控制价格市公司贡是，说利润占关系

用于同一控否已全否已全

方献的净利明定价利润总

制下的企业部过户部转移

润原则）额的比

合并）

例(%)

北京海淀区

地锦路7号院控股

中牧 2014年采用市场法，得出所购置房产于评估基准

12 号楼和 13 12,898.76 / / 是是是 / 股东

总公司 12月31日日市场价值的评估结果

号楼的两处

房产

中牧中牧智合60% 2015年采用资产基础法，得出标的企业于评估基

665.56 / / 是是是 / 控股

总公司的股权 7月30日准日净资产价值的评估结果

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2015 年半年度报告

股东

收购资产情况说明

（1）2015 年 5 月 26 日，公司取得中牧总公司转让的北京海淀区地锦路 7 号院 12 号楼和 13 号楼的两处房产的房屋所有权证。

（2）2015 年 7 月 30 日，公司完成了中牧总公司所持中牧智合 60%股权收购事项的工商变更登记。报告期内，中牧智合尚未成为本公司控股子公

司。

2、出售资产情况

报告期内，公司没有发生出售资产事项，也未减持金达威股份。

3、资产置换情况

报告期内，公司无资产置换事项。

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2015 年半年度报告

4、企业合并情况

报告期内，公司无企业合并事项。

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

经公司第六届董事会第五次会议审议批准，公司及所属企业

继续委托中牧总公司出口部分产品（包括生物制品、饲料添

2015 年 3 月 24 日刊载于中国证券

加剂和兽药），委托采取代理或销售两种方式，2015 年度

报、上海证券报和上交所网站的关

预计发生金额为 2,000 万元；同时，公司及所属企业继续向

联交易公告。

中牧总公司采购部分生产经营用大宗原料，2015 年度预计

发生金额为 2,500 万元。

经公司第六届董事会第五次会议审议批准，公司及所属企业 2015 年 3 月 24 日刊载于中国证券

根据实际需要与市场情况继续向金达威采购生产原料，2015 报、上海证券报和上交所网站的关

年度预计发生金额为 4,500 万元。联交易公告。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

（1）按公司第六届董事会第五次会议审议批准的日常关联交易额度，报告期内公司及所属

企业与中牧总公司发生的关联销售金额为 186.81 万元，关联采购金额为 388.91 万元。

（2）按公司第六届董事会第五次会议审议批准的日常关联交易额度，报告期内公司与金达

威发生的关联采购金额为 1,115.28 万元。

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

为提升公司自主研发能力，并有效减少潜在关联交易，经公司第

2015 年 3 月 24 日刊载于中国

六届董事会第五次会议审议批准，公司按照中介机构出具的评估

证券报、上海证券报和上交

报告，以不超过 665.56 万元的价格收购控股股东中牧总公司所持

所网站的董事会决议公告。

有的中牧智合 60%的股权。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

2015 年 7 月 30 日，公司完成了中牧总公司所持中牧智合 60%股权收购事项的工商变更登记。

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(三) 关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

经公司第六届董事会第五次会议审议批准，同意 2015 年度公

司向控股子公司乾元浩生物股份有限公司提供不超过 1.5 亿元 2015 年 3 月 24 日刊载于中国证

的财务资助；同意公司向控股子公司山东胜利生物工程有限公券报、上海证券报和上交所网站

司提供财务资助 1.144 亿元，期限一年，自董事会决议批准之的董事会决议公告。

日起计算。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

报告期内，公司向控股子公司乾元浩提供财务资助的金额为 5,000 万元，向控股子公司胜利

生物提供财务资助的金额为 11,269.89 万元。

3、临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

经公司第六届董事会第一次会议审议批准，公司控股子公司乾元浩向中牧总公司申请财务资

助，利率以银行对其执行的利率为准，2014 年度乾元浩累计取得中牧总公司财务资助 5,000 万

元。截至 2014 年末，乾元浩全部归还中牧总公司财务资助款项 11,000 万元（含 2014 年初余额

6,000 万元）。2014 年度乾元浩向中牧总公司支付财务资助利息 508.35 万元，尚余部分财务资

助费用未支付。

报告期内，乾元浩支付上述财务资助款项利息 126.27 万元。

报告期内，公司及所属企业没有发生向中牧总公司申请财务资助事项。

(四) 其他

1、经公司第五届董事会第八次会议审议批准，公司控股子公司乾元浩继续租赁中牧总公司

及其所属企业在南京、郑州的土地及地上设备设施，租赁价格按经资产评估机构的评估结果来确

认，同时加上乾元浩使用中牧总公司所属企业土地的税金共同组成，其中租用中牧总公司南京厂

地上设备设施年租金为 375.96 万元，租用南京厂和郑州厂土地的年租金及税金共计 249 万元，

租赁期均为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日（相关公告刊载于 2013 年 3 月 26 日中国证券

报、上海证券报和上交所网站）。

报告期内，乾元浩因该事项支付的相关费用为 582.96 万元。

2、经公司第五届董事会第十次会议审议批准，公司控股子公司乾元浩生物股份有限公司继

续租赁公司南京厂房产、设备及郑州厂土地、房产、设备租赁价格以中介机构出具的评估报告为

依据，确定年租金为 654.99 万元（相关公告刊载于 2013 年 8 月 13 日中国证券报、上海证券报

和上交所网站）。

报告期内，乾元浩未支付相关费用。

3、经公司第六届董事会 2014 年第二次临时会议审议批准，同意公司购买中牧总公司的位于

北京海淀区地锦路 7 号院的 12 号楼和 13 号楼两处房产（详见 2014 年 12 月 27 日刊载于中国证

券报、上海证券报和上交所网站的临时公告）。在该等房产的转让款项尚未完全支付前，公司按

约定向中牧总公司支付相应的租赁费用。

报告期内，公司支付的租赁费用为 63.2 万元。

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

3 其他重大合同或交易

本报告期内，公司无其他重大合同。

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的

承诺事项

是否是否

承诺类承诺时间有履及时

承诺背景承诺方承诺内容

型及期限行期严格

限履行

作为中牧股份控股股东，如所持股份

控股股东 2014 年

其他发生变动，将按照中国证监会相关规否是

中牧总公司 10 月 18 日

定履行信息披露义务。

与股改相关的承诺根据国资委、中国证监会、上海证券

2014 年

控股股东交易所等相关规定和要求，在两年内

其他 10 月 18 日是是

中牧总公司提出中牧股份管理层中长期激励计

期限：2 年

划草案。

收购报告书或权益变

/ / / / / /

动报告书中所作承诺

与重大资产重组相关

/ / / / / /

的承诺

与首次公开发行相关

/ / / / / /

的承诺

中农发集团及其控制的公司或其他

经营组织，目前所从事业务与中牧股

份主营业务不存在实质性同业竞争，

将来也不会从事与中牧股份主营业

务有实质性同业竞争的生产经营活

解决同 2012 年

动。如未来产生或出现与中牧股份主否是

业竞争 10 月 9 日

营业务相关的业务及其他商业机会，

则在中牧股份提出要求的前提下，及

时将该等业务以公平、公允的市场价

实际控制人格注入中牧股份或者直接将该等商

与再融资相关的承诺

中农发集团业机会让渡给中牧股份。

中农发集团与中牧股份及其控股企

业之间将规范并尽可能地减少关联

交易。对于无法避免或者有合理原因

而发生的关联交易，承诺将遵循市场

解决关 2012 年

化的公正、公平、公开的原则进行，否是

联交易 10 月 9 日

并按照有关法律法规、规范性文件和

中牧股份公司章程等有关规定依法

签订协议，履行合法程序，依法履行

信息披露义务和办理有关报批程序，

19 / 93

2015 年半年度报告

保证不通过关联交易损害中牧股份

及其他股东的合法权益。

中农发集团承诺杜绝一切非法占用

中牧股份的资金、资产的行为；杜绝 2012 年

其他否是

中牧股份为中农发集团违规提供担 10 月 9 日

保的行为。

中牧总公司及其控制的公司或其他

经营组织，目前所从事业务与中牧股

份主营业务不存在实质性同业竞争，

将来也不会从事与中牧股份主营业

务有实质性同业竞争的生产经营活

解决同 2012 年

动。如未来产生或出现与中牧股份主否是

业竞争 10 月 9 日

营业务相关的业务及其他商业机会，

则在中牧股份提出要求的前提下，及

时将该等业务以公平、公允的市场价

格注入中牧股份或者直接将该等商

业机会让渡给中牧股份。

中牧总公司与中牧股份及其控股企

业之间将规范并尽可能地减少关联

交易。对于无法避免或者有合理原因

而发生的关联交易，承诺将遵循市场

控股股东化的公正、公平、公开的原则进行，

中牧总公司并按照有关法律法规、规范性文件和

中牧股份公司章程等有关规定依法

签订协议，履行合法程序，依法履行

解决关 2012 年

信息披露义务和办理有关报批程序，否是

联交易 10 月 9 日

保证不通过关联交易损害中牧股份

及其他股东的合法权益。中牧总公司

将继续严格按照有关法律法规、规范

性文件以及中牧股份公司章程的有

关规定行使股东权利；在中牧股份股

东大会对有关涉及中牧总公司的关

联交易进行表决时，履行回避表决的

义务。

中牧总公司承诺杜绝一切非法占用

中牧股份的资金、资产的行为；杜绝 2012 年

其他否是

中牧股份为中牧总公司违规提供担 10 月 9 日

保的行为。

与股权激励相关的承

/ / / / / /

诺

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及中国证监会等监管部门对上

市公司的要求，完善法人治理结构，规范公司运作，不断提高上市公司治理水平。

1、继续推进落实资产不完整事项的整改，主要为公司兰州生物药厂土地房产情况：经公司

2007 年第一次临时股东大会审议批准，公司以兼并兰州中亚药械厂的方式取得兰州土地。公司

分别于 2011 年 4 月和 7 月完成其中两块宗地的权属变更手续，其余权属变更手续尚在办理中。

2、完成新任董事、董事长的选举，并及时完成新任董事声明与承诺的签署及交易所报备工

作。

3、公司切实履行《内幕信息管理制度》的各项规定，对内幕知情人和外部信息使用人进行

登记备案及保密提醒。

4、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生在敏感信息披露前利用内幕信息买卖

公司股份的行为。

报告期内，公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

无。

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 22,690

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有质押或冻结

报告期内期末持股数

比例限售条情况股东

股东名称（全称）

增减量 (%) 件股份股份性质

数量

数量状态

国有

中国牧工商（集团）总公司 -2,979,500 225,020,500 52.35 0 无 0

法人

长江证券股份有限公司 11,517,684 11,517,684 2.68 0 未知未知其他

长安基金－光大银行－长安祥瑞 1 号分级

9,262,277 9,262,277 2.16 0 未知未知其他

资产管理计划

长安基金－光大银行－长安祥瑞 2 号分级

5,607,857 5,607,857 1.30 0 未知未知其他

资产管理计划

中国工商银行股份有限公司－富国医疗

4,354,274 4,354,274 1.01 0 未知未知其他

保健行业股票型证券投资基金

香港中央结算有限公司 3,698,652 4,122,915 0.96 0 未知未知其他

中融国际信托有限公司－中融－稳进 3 号

3,157,384 3,157,384 0.73 0 未知未知其他

伞型结构化证券投资集合资金信托计划

招商证券股份有限公司客户信用交易担

2,584,020 2,584,020 0.60 0 未知未知其他

保证券账户 - 柳志伟

东北证券股份有限公司 -430,200 2,550,013 0.59 0 未知未知其他

东莞证券股份有限公司 2,493,762 2,493,762 0.58 0 未知未知其他

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件股份种类及数量

股东名称

流通股的数量种类数量

中国牧工商（集团）总公司 225,020,500 人民币普通股 225,020,500

长江证券股份有限公司 11,517,684 人民币普通股 11,517,684

长安基金－光大银行－长安祥瑞 1 号分级资

9,262,277 人民币普通股 9,262,277

产管理计划

长安基金－光大银行－长安祥瑞 2 号分级资

5,607,857 人民币普通股 5,607,857

产管理计划

中国工商银行股份有限公司－富国医疗保健

4,354,274 人民币普通股 4,354,274

行业股票型证券投资基金

香港中央结算有限公司 4,122,915 人民币普通股 4,122,915

中融国际信托有限公司－中融－稳进 3 号伞

3,157,384 人民币普通股 3,157,384

型结构化证券投资集合资金信托计划

招商证券股份有限公司客户信用交易担保证

2,584,020 人民币普通股 2,584,020

券账户 - 柳志伟

东北证券股份有限公司 2,550,013 人民币普通股 2,550,013

东莞证券股份有限公司 2,493,762 人民币普通股 2,493,762

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2015 年半年度报告

长安基金－光大银行－长安祥瑞 1 号分级资产管理计划和

长安基金－光大银行－长安祥瑞 2 号分级资产管理计划均

上述股东关联关系或一致行动的说明

为长安基金管理有限公司管理的资管产品，存在关联关系。

除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因

胡启毅董事长选举经公司第六届董事会2015年第一次临时会议选举为董事长

田金洲董事选举经公司2014年年度股东大会选举为公司第六届董事会成员

梁传玉董事会秘书聘任经公司第六届董事会第七次会议聘任为董事会秘书

胡启毅副董事长离任经公司第六届董事会2015年第一次临时会议选举为董事长

张菁桦董事会秘书离任因个人原因于2015年6月1日辞职

潘强副总经理离任因个人原因于2015年3月20日辞职

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2015 年半年度报告

第九节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 中牧实业股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金七.1 312,391,421.27 389,855,439.39

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

七.2 8,665.00 8,665.00

期损益的金融资产

衍生金融资产七.3

应收票据七.4 9,751,621.60 27,669,487.55

应收账款七.5 675,724,490.33 242,371,632.37

预付款项七.6 192,746,483.72 228,604,097.71

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息七.7

应收股利七.8

其他应收款七.9 121,130,725.10 156,389,412.79

买入返售金融资产

存货七.10 603,735,258.77 774,692,281.58

划分为持有待售的资产七.11

一年内到期的非流动资产

其他流动资产七.12 239,531,388.56

流动资产合计 1,915,488,665.79 2,059,122,404.95

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产七.13 34,982,834.16 33,785,425.20

持有至到期投资七.14

长期应收款七.15

长期股权投资七.16 407,516,084.95 405,409,924.41

投资性房地产七.17 233,582.98 241,300.24

固定资产七.18 1,170,049,250.51 1,066,066,775.09

在建工程七.19 334,687,612.71 284,409,102.67

工程物资七.20

固定资产清理七.21

生产性生物资产七.22

油气资产七.23

无形资产七.24 322,529,039.63 325,380,033.05

开发支出七.25 33,550,570.09 28,484,850.00

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2015 年半年度报告

商誉七.26

长期待摊费用七.27 14,838,768.45 16,512,036.70

递延所得税资产七.28 59,407,742.62 60,079,222.48

其他非流动资产

非流动资产合计 2,377,795,486.10 2,220,368,669.84

资产总计 4,293,284,151.89 4,279,491,074.79

流动负债：

短期借款七.30 82,838,933.14 20,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

七.31

期损益的金融负债

衍生金融负债七.32

应付票据七.33 47,935,000.00 98,212,800.00

应付账款七.34 228,387,949.39 211,764,283.24

预收款项七.35 123,571,158.11 226,738,601.46

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬七.36 109,727,091.85 119,195,935.47

应交税费七.37 15,389,218.96 22,130,024.84

应付利息七.38 1,262,677.77

应付股利七.39 59,608,322.50 9,297,820.00

其他应付款七.40 351,559,492.27 355,757,186.29

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债七.41

一年内到期的非流动负债七.42

其他流动负债七.43

流动负债合计 1,019,017,166.22 1,064,359,329.07

非流动负债：

长期借款七.44

应付债券七.45

其中：优先股

永续债

长期应付款七.46

长期应付职工薪酬七.47

专项应付款七.48 26,829,215.57 26,829,215.57

预计负债七.49

递延收益七.50 18,742,029.18 18,902,966.70

递延所得税负债七.28 926,265.17 926,265.17

其他非流动负债

非流动负债合计 46,497,509.92 46,658,447.44

负债合计 1,065,514,676.14 1,111,017,776.51

所有者权益

股本七.51 429,800,000.00 429,800,000.00

其他权益工具七.52

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2015 年半年度报告

其中：优先股

永续债

资本公积七.53 916,184,697.21 916,184,697.21

减：库存股七.54

其他综合收益七.55 1,588,250.71 439,787.85

专项储备七.56

盈余公积七.57 237,609,411.86 237,609,411.86

一般风险准备

未分配利润七.58 1,323,728,603.75 1,266,693,586.73

归属于母公司所有者权益合计 2,908,910,963.53 2,850,727,483.65

少数股东权益 318,858,512.22 317,745,814.63

所有者权益合计 3,227,769,475.75 3,168,473,298.28

负债和所有者权益总计 4,293,284,151.89 4,279,491,074.79

法定代表人：胡启毅主管会计工作负责人：梁传玉会计机构负责人：于雪冬

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:中牧实业股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 64,902,565.45 145,363,582.52

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 400,000.00 3,753,718.00

应收账款十七.1 380,281,140.14 152,507,162.83

预付款项 124,027,365.29 140,945,351.14

应收利息 4,520,429.75

应收股利 44,392,300.00 34,267,100.00

其他应收款十七.2 533,352,648.28 604,185,675.13

存货 290,915,873.34 265,415,989.01

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 200,100,000.00

流动资产合计 1,442,792,322.25 1,546,538,578.63

非流动资产：

可供出售金融资产 30,982,834.16 29,785,425.20

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资十七.3 770,648,826.21 771,031,405.37

投资性房地产 35,088,114.26 35,996,433.75

固定资产 680,433,545.42 573,076,864.31

在建工程 324,388,051.93 271,758,790.37

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 190,563,406.10 192,752,804.76

26 / 93

2015 年半年度报告

开发支出 2,000,000.00 525,327.54

商誉

长期待摊费用 11,838,824.62 12,788,254.46

递延所得税资产 51,602,160.14 51,488,480.97

其他非流动资产

非流动资产合计 2,097,545,762.84 1,939,203,786.73

资产总计 3,540,338,085.09 3,485,742,365.36

流动负债：

短期借款 32,838,933.14

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 38,000,000.00

应付账款 151,579,566.02 158,389,805.55

预收款项 69,353,939.01 109,533,946.63

应付职工薪酬 84,503,535.24 103,151,104.59

应交税费 5,761,705.94 10,816,754.23

应付利息

应付股利 46,211,202.50

其他应付款 239,621,929.19 259,685,566.03

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 667,870,811.04 641,577,177.03

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 26,829,215.57 26,829,215.57

预计负债

递延收益 3,323,158.00 3,323,158.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 30,152,373.57 30,152,373.57

负债合计 698,023,184.61 671,729,550.60

所有者权益：

股本 429,800,000.00 429,800,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 875,189,249.81 875,189,249.81

减：库存股

其他综合收益 1,588,250.71 439,787.85

专项储备

盈余公积 237,609,411.86 237,609,411.86

未分配利润 1,298,127,988.10 1,270,974,365.24

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2015 年半年度报告

所有者权益合计 2,842,314,900.48 2,814,012,814.76

负债和所有者权益总计 3,540,338,085.09 3,485,742,365.36

法定代表人：胡启毅主管会计工作负责人：梁传玉会计机构负责人：于雪冬

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 2,088,235,131.47 1,580,540,801.58

其中：营业收入七.59 2,088,235,131.47 1,580,540,801.58

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,935,386,739.83 1,433,355,879.64

其中：营业成本七.59 1,611,002,248.30 1,154,687,514.51

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加七.60 5,459,904.67 5,985,959.27

销售费用七.61 170,497,063.01 143,702,776.40

管理费用七.62 142,486,679.42 125,720,803.92

财务费用七.63 2,846,714.23 2,894,699.27

资产减值损失七.64 3,094,130.20 364,126.27

加：公允价值变动收益（损失以“－”

七.65

号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）七.66 27,105,271.04 28,032,269.88

其中：对联营企业和合营企业的投

24,334,284.24 28,501,269.88

资收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 179,953,662.68 175,217,191.82

加：营业外收入七.67 2,544,636.67 4,853,068.07

其中：非流动资产处置利得 18,324.74 231,253.40

减：营业外支出七.68 508,325.05 292,351.59

其中：非流动资产处置损失 319,924.69 185,503.07

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 181,989,974.30 179,777,908.30

减：所得税费用七.69 28,004,659.68 27,717,098.19

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 153,985,314.62 152,060,810.11

归属于母公司所有者的净利润 145,144,017.02 152,490,652.94

少数股东损益 8,841,297.60 -429,842.83

六、其他综合收益的税后净额七.70 1,148,462.86 -152,535.15

归属母公司所有者的其他综合收益的税

1,148,462.86 -152,535.15

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

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2015 年半年度报告

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综

1,148,462.86 -152,535.15

合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

-48,946.10

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

1,197,408.96 -152,535.15

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 155,133,777.49 151,908,274.96

归属于母公司所有者的综合收益总额 146,292,479.89 152,338,117.79

归属于少数股东的综合收益总额 8,841,297.60 -429,842.83

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.3377 0.3548

（二）稀释每股收益(元/股) 0.3377 0.3548

法定代表人：胡启毅主管会计工作负责人：梁传玉会计机构负责人：于雪冬

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十七.4 682,461,731.62 752,399,613.95

减：营业成本十七.4 407,854,586.48 453,909,458.92

营业税金及附加 1,880,479.39 3,428,342.82

销售费用 101,067,092.91 96,899,667.48

管理费用 78,973,018.27 74,653,340.77

财务费用 -3,599,556.22 -471,060.58

资产减值损失 757,861.10 703,787.57

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）十七.5 34,741,731.34 26,977,258.70

其中：对联营企业和合营企业的投资

21,845,544.54 26,977,258.70

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 130,269,981.03 150,253,335.67

加：营业外收入 1,454,208.63 1,673,220.88

其中：非流动资产处置利得 2,032.00 215,665.41

减：营业外支出 106,298.85 127,729.89

其中：非流动资产处置损失 98,937.81

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 131,617,890.81 151,798,826.66

减：所得税费用 16,355,267.95 19,865,882.74

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 115,262,622.86 131,932,943.92

五、其他综合收益的税后净额 1,148,462.86 -152,535.15

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2015 年半年度报告

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资

产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1,148,462.86 -152,535.15

1.权益法下在被投资单位以后将重分类

-48,946.10

进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 1,197,408.96 -152,535.15

3.持有至到期投资重分类为可供出售金

融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 116,411,085.73 131,780,408.77

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：胡启毅主管会计工作负责人：梁传玉会计机构负责人：于雪冬

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,628,347,475.07 1,421,399,018.34

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 3,349,140.47 115,930.18

收到其他与经营活动有关的现金七.71 19,162,896.03 46,079,287.09

经营活动现金流入小计 1,650,859,511.57 1,467,594,235.61

购买商品、接受劳务支付的现金 1,208,622,357.34 1,022,735,245.76

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 212,393,770.37 207,810,547.87

支付的各项税费 120,307,272.30 116,607,843.85

30 / 93

2015 年半年度报告

支付其他与经营活动有关的现金七.71 231,043,046.01 223,506,062.06

经营活动现金流出小计 1,772,366,446.02 1,570,659,699.54

经营活动产生的现金流量净额 -121,506,934.45 -103,065,463.93

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 81,000.00

取得投资收益收到的现金 22,179,177.60 23,822,060.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

384,498.00 123,670.00

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金七.71 202,740,004.80

投资活动现金流入小计 225,303,680.40 24,026,730.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

155,091,760.34 149,102,558.28

付的现金

投资支付的现金 6,668,911.20 60,978,702.68

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 161,760,671.54 210,081,260.96

投资活动产生的现金流量净额 63,543,008.86 -186,054,530.96

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 50,000,000.00 142,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金七.71 50,000,000.00

筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 192,000,000.00

偿还债务支付的现金 20,000,000.00 244,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 47,713,478.96 79,856,207.10

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七.71 1,262,677.77 20,000,000.00

筹资活动现金流出小计 68,976,156.73 343,856,207.10

筹资活动产生的现金流量净额 -18,976,156.73 -151,856,207.10

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 27.63

五、现金及现金等价物净增加额 -76,940,082.32 -440,976,174.36

加：期初现金及现金等价物余额 388,322,982.32 954,124,902.23

六、期末现金及现金等价物余额 311,382,900.00 513,148,727.87

法定代表人：胡启毅主管会计工作负责人：梁传玉会计机构负责人：于雪冬

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 484,570,567.87 669,176,074.86

收到的税费返还 1,337,272.12 115,930.18

收到其他与经营活动有关的现金 4,643,139.16 45,003,420.24

经营活动现金流入小计 490,550,979.15 714,295,425.28

购买商品、接受劳务支付的现金 347,977,211.52 375,227,335.81

31 / 93

2015 年半年度报告

支付给职工以及为职工支付的现金 127,337,701.33 123,848,577.36

支付的各项税费 48,540,701.76 63,195,997.37

支付其他与经营活动有关的现金 98,835,008.87 338,178,426.53

经营活动现金流出小计 622,690,623.48 900,450,337.07

经营活动产生的现金流量净额 -132,139,644.33 -186,154,911.79

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 22,179,177.60 23,822,060.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

450.00 88,320.00

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 202,740,004.80

投资活动现金流入小计 224,919,632.40 23,910,380.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

123,048,144.69 121,817,469.43

的现金

投资支付的现金 6,668,911.20 63,525,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 129,717,055.89 185,342,469.43

投资活动产生的现金流量净额 95,202,576.51 -161,432,089.43

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 120,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 120,000,000.00

偿还债务支付的现金 60,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,523,949.25 69,942,955.71

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 43,523,949.25 129,942,955.71

筹资活动产生的现金流量净额 -43,523,949.25 -9,942,955.71

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -80,461,017.07 -357,529,956.93

加：期初现金及现金等价物余额 145,363,582.52 605,805,899.55

六、期末现金及现金等价物余额 64,902,565.45 248,275,942.62

法定代表人：胡启毅主管会计工作负责人：梁传玉会计机构负责人：于雪冬

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2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目

少数股东权益所有者权益合计

其他权益工具减：库其他综合收专项一般风

股本资本公积盈余公积未分配利润

优先股永续债其他存股益储备险准备

一、上年期末余额 429,800,000.00 916,184,697.21 439,787.85 237,609,411.86 1,266,693,586.73 317,745,814.63 3,168,473,298.28

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 429,800,000.00 916,184,697.21 439,787.85 237,609,411.86 1,266,693,586.73 317,745,814.63 3,168,473,298.28

三、本期增减变动金额（减少以“－”

1,148,462.86 57,035,017.02 1,112,697.59 59,296,177.47

号填列）

（一）综合收益总额 1,148,462.86 145,144,017.02 8,841,297.60 155,133,777.48

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -88,109,000.00 -7,728,600.01 -95,837,600.01

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -88,109,000.00 -7,728,600.01 -95,837,600.01

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

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2015 年半年度报告

四、本期期末余额 429,800,000.00 916,184,697.21 1,588,250.71 237,609,411.86 1,323,728,603.75 318,858,512.22 3,227,769,475.75

上期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

减:库其他综合收专项一般风

股本资本公积盈余公积未分配利润

优先股永续债其他存股益储备险准备

一、上年期末余额 429,800,000.00 735,050,046.93 405,857.80 237,609,411.86 1,181,151,268.74 252,776,594.81 2,836,793,180.14

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 429,800,000.00 735,050,046.93 405,857.80 237,609,411.86 1,181,151,268.74 252,776,594.81 2,836,793,180.14

三、本期增减变动金额（减少以“－”

35,044,322.01 -152,535.15 81,573,652.94 79,705,061.41 196,170,501.21

号填列）

（一）综合收益总额 -152,535.15 152,490,652.94 -429,842.83 151,908,274.96

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -70,917,000.00 76,498,959.13 5,581,959.13

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -70,917,000.00 -70,917,000.00

4．其他 76,498,959.13 76,498,959.13

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 35,044,322.01 3,635,945.11 38,680,267.12

四、本期期末余额 429,800,000.00 770,094,368.94 253,322.65 237,609,411.86 1,262,724,921.68 332,481,656.22 3,032,963,681.35

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2015 年半年度报告

法定代表人：胡启毅主管会计工作负责人：梁传玉会计机构负责人：于雪冬

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

项目其他权益工具减：库专项

股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他存股储备

一、上年期末余额 429,800,000.00 875,189,249.81 439,787.85 237,609,411.86 1,270,974,365.24 2,814,012,814.76

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 429,800,000.00 875,189,249.81 439,787.85 237,609,411.86 1,270,974,365.24 2,814,012,814.76

三、本期增减变动金额（减少以“－”

1,148,462.86 27,153,622.86 28,302,085.72

号填列）

（一）综合收益总额 1,148,462.86 115,262,622.86 116,411,085.72

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -88,109,000.00 -88,109,000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -88,109,000.00 -88,109,000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 429,800,000.00 875,189,249.81 1,588,250.71 237,609,411.86 1,298,127,988.10 2,842,314,900.48

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2015 年半年度报告

上期

其他权益工具

项目减：库专项

股本永续资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股其他存股储备

债

一、上年期末余额 429,800,000.00 725,093,382.99 405,857.80 237,609,411.86 1,202,986,916.84 2,595,895,569.49

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 429,800,000.00 725,093,382.99 405,857.80 237,609,411.86 1,202,986,916.84 2,595,895,569.49

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -152,535.15 61,015,943.92 60,863,408.77

（一）综合收益总额 -152,535.15 131,932,943.92 131,780,408.77

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -70,917,000.00 -70,917,000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -70,917,000.00 -70,917,000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 429,800,000.00 725,093,382.99 253,322.65 237,609,411.86 1,264,002,860.76 2,656,758,978.26

法定代表人：胡启毅主管会计工作负责人：梁传玉会计机构负责人：于雪冬

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2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

中牧实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由中国牧工商（集团）总公司

（以下简称“中牧总公司”）独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。本公司于 1998 年 12

月 25 日经国家工商行政管理局批准注册。根据国务院国有资产监督管理委员会有关文件批准，

2004 年至 2005 年间，中牧总公司和中国水产（集团）总公司（以下简称“中水集团”）进行了

重组。重组后，中水集团更名为中国农业发展集团有限公司，中牧总公司成为其全资子公司，中

国农业发展集团有限公司通过中牧总公司控制本公司 22,800 万股国有法人股，占中牧股份总股

本的 58.46%。公司于 2013 年度非公开发行人民币普通股 3,980 万股，增加注册资本 3,980 万元，

变更后的注册资本为人民币 42,980 万元，中牧总公司持股比例变更为 53.05%。

中牧总公司于 2015 年 5 月 29 日至 2015 年 6 月 12 日期间，通过上海证券交易所交易系统以

集中竞价的交易方式累计减持本公司股份共计 2,979,500 股，累计减持股份数占本公司总股本的

比例为 0.7%，减持后，持股比例变更为 52.35%。

本公司经营范围：

许可经营项目：饲料原料、饲料、饲料添加剂、动物保健品、畜禽制品及其相关产品的加工、

生产；代理中牧实业股份有限公司下属兽用生物制品生产企业的兽用疫苗、兽用诊断制品（经营

产品和类别见有效委托代理、销售协议、不含强制免疫兽用生物制品），销售兽用化学药品、抗

生素、原料药、中成药、生化药品、外用杀虫剂、消毒剂（兽药经营许可有效期至 2016 年 12

月 26 日）。

一般经营项目：饲料原料、饲料、饲料添加剂、动物保健品、畜禽制品及其相关产品的销售；

畜牧业生产资料的销售；研究开发饲料新品种、饲料新技术；与以上项目相关的技术咨询、服务；

货物进出口；技术进出口；代理进出口。

本公司注册资本：42,980 万元，法定代表人：胡启毅。

2. 合并财务报表范围

报告期财务报表合并范围包括母公司和 10 家二级子公司。具体如下：

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

币种：人民币

单位：万元

本公司

实质上构是否

本公司合计享

公司注册业务注册期末实际成对子公纳入

被投资单位全称经营范围合计持有的表

类型地性质资本投资额司净投资合并

股比例决权比

的余额范围

例

成都华罗生物科饲料产品

控股成都生产 5734.54 5,199.40 5,199.40 90.60% 90.60% 是

技有限公司生产加工

湖北中牧安达药兽药生

控股湖北生产 6125 4,900 4,900 80.00% 80.00% 是

业有限公司产销售

四川中牧饲料贸饲料原

控股成都销售 750 600 600 80.00% 80.00% 否

易有限责任公司料销售

江西中牧饲料贸饲料原

控股南昌销售 671 545.55 545.55 80.00% 80.00% 否

易有限公司料销售

饲料产品

南通中牧饲料贸

控股南通销售 200 生产加工 140 140 70.00% 70.00% 是

易有限责任公司

销售

乾元浩生物股份兽用生

控股北京生产 12774 6,759.97 6,759.97 52.92% 52.92% 是

有限公司物制品

内蒙古中牧生物兽药、饲

全资内蒙生产 6000 6000 6000 100.00%100.00% 是

药业有限公司料添加剂

中牧泰州生物有生产畜牧产品

控股泰州 20000 12,000 12,000 60.00% 60.00% 是

限公司等生产销售

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2015 年半年度报告

①四川中牧饲料贸易有限责任公司：公司正在办理转让手续，现长期投资余额为零，本年度

未纳入合并范围。

②江西中牧饲料贸易有限公司：根据公司二届十九次董事会及二届十次监事会会议通过的关

于控股子公司江西中牧饲料贸易有限公司实施改制的议案，该公司资产已全部拍卖，职工安置、

税务注销已完成，正在办理工商注销手续，现长期投资余额为零，不纳入合并范围。

（2）同一控制下合并方式取得的子公司

单位：万元币种：人民币

实质上构

子公司业务性注册期末实际成对子公

被投资单位全称注册地经营范围

类型质资本投资额司的净投

资的余额

兰州中亚药械厂全资兰州生产 200 兽药 6,474.33 6,474.33

兽药生产、

中牧农业连锁发展有限公司全资北京贸易 5000 2,382.42 621.11

贸易

中牧南京动物药业有限公司全资南京生产 1500 兽药生产

兽药、

南京中亚动物保健品服务部全资南京贸易 192

饲料等

从母公司所有者权益

本公司少数股东

冲减子公司少数股东

本公司合计享是否纳权益中用

少数股分担的本期亏损超过

被投资单位全称合计持有的表入合并于冲减少

东权益少数股东在该子公司

股比例决权比范围数股东损

期初所有者权益中所

例益的金额

享有份额后的余额

兰州中亚药械厂 100% 100% 是

中牧农业连锁发展有限公司 100% 100% 是

中牧南京动物药业有限公司 100% 100% 是

南京中亚动物保健品服务部 100% 100% 是

（3）非同一控制下合并方式取得的子公司

单位：万元币种：人民币

期末实实质上构成对

子公司业务注册

被投资单位全称注册地经营范围际投资子公司的净投

类型性质资本

额资的余额

山东胜利生物工兽药生

控股山东生产 20,000 8,732.36 8,732.36

程有限公司产销售

从母公司所有者权益冲

本公司少数股东

是否减子公司少数股东分担

本公司合计享权益中用

纳入少数股东的本期亏损超过少数股

被投资单位全称合计持有的表于冲减少

合并权益东在该子公司期初所有

股比例决权比数股东损

范围者权益中所享有份额后

例益的金额

的余额

山东胜利生物工

55.00% 55.00% 是 7,649.90

程有限公司

38 / 93

2015 年半年度报告

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经

营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 持续经营

本公司财务报表以持续经营为编制基础，在可以预见的未来，会计主体不会出现遭遇清算、

解散等变故的风险。

五、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月

度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司的经营周期为 12 个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同

一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之

间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价

的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成

本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，

则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与

支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本

公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照

被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总

额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费

用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

并。

一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处

理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成

本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的

股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投

资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的

其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。

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购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发

生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；

在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购

买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并

情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合

并利润表。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金

额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进

行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发

活动以及融资活动等。

母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包

括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

（2）合并财务报表编制的方法

母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳

入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团

整体财务状况、经营成果和现金流量。

少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数

股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子

公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其

余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，

需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照

母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

⑴合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：

各参与方均受到该安排的约束；两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制；任何一个

参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与

方或参与方组合单独控制该安排。

合营安排不要求所有参与方都对该安排实施共同控制。合营安排参与方既包括对合营安排享

有共同控制的参与方（即合营方），也包括对合营安排不享有共同控制的参与方。

⑵合营安排的认定

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营企业相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。某项安排的相关活动应当

根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处

臵、研究与开发活动以及融资活动等。

如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则称所有参与方

或一组参与方集体控制该安排。

在判断是否存在共同控制时，应当首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

⑶合营安排的分类

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同

经营和合营企业。

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共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认

其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

a、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

b、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

c、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业：是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照《企业会计准则

第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时

具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、

价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当

日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法

外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时

或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号—借

款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本

化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，

不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确

定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含

汇率变动）处理，计入当期损益。

（3）外币财务报表的折算方法

本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除

“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采

用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表

中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10. 金融工具

（1）金融工具的确认依据

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本

公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金

融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。

（2）金融资产和金融负债的分类

按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。

按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其

他金融负债。

（3）金融资产和金融负债的计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产

或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

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本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计

量，公允价值变动计入当期损益。

②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值

损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时

转出，计入当期损益。

④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

A、与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

B、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没

有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确

认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

a.《企业会计准则第 13 号―或有事项》确定的金额。

b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号―收入》的原则确定的累计摊销额后的余

额。

（4）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下

原则确定：

A、在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出

价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。

B、金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交

易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

（5）金融资产减值准备计提方法

①持有至到期投资

以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不

包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值

损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额 200 万元以上的持有至到期投资单独进行减值

测试；对单项金额 200 万元以下的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或根据客户的信用程

度等实际情况，按照信用组合进行减值测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再根据

客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试。

②应收款项

应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注 11。

③可供出售金融资产

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种

下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。

在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减

值损失。

④其他

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账

面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认

为减值损失，计入当期损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

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本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处

理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金

融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 200 万元

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法未来现金流量现值低于其账面价值的差额

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年）

其中：1 年以内分项，可添加行

未逾期

1 年以内（含 1 年） 5% 5%

1－2 年 10% 10%

2－3 年 20% 20%

3 年以上 50% 50%

3－4 年 50% 50%

4－5 年 50% 50%

5 年以上 100% 100%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由预计可收回款项与按账龄分析计提准备存在较大差异 200 万元以下

坏账准备的计提方法未来现金流量现值低于其账面价值的差额

12. 存货

（1）存货的分类

本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及产成品、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

存货的发出按加权平均法。低值易耗品领用时,采用一次转销法进行摊销。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的

基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部

分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计

入当期损益。

本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低，按照类别计提存货

跌价准备。

可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计

的销售费用以及相关税金后的金额。

（4）存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销；包装物于领用时采用一次摊销法摊销。

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13. 划分为持有待售资产

（1）确认标准

同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：

①公司已经就处置该非流动资产作出决议。

②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议。

③该项转让将在一年内完成。

（2）会计处理

公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净

残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产

的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公

司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售

的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额。

②决定不再出售之日的再收回金额。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

14. 长期股权投资

长期股权投资指本公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业

的权益性投资。

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考

虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因

素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

（2）初始投资成本确定

①本公司合并形成的长期股权投资，按照附注二、5 确定其初始投资成本。

②除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确

定其初始投资成本：

以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的

有关规定确定。

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号

——非货币性资产交换》的有关规定确定。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务

重组》的有关规定确定。

（3）后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有

共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中

一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，

无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值

计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

①采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资

单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资

单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始

投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同

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时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20

号——企业合并》的有关规定确定。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综

合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被

投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本

公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股

权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取

得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对

被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定

资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的

公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本

公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他

综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减

值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。

在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位

以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额

的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地

产为已出租的建筑物。

如果采用成本计量模式的:

①投资性房地产的确认

投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：

A、与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。

B、该投资性房地产的成本能够可靠计量。

②投资性房地产初始计量

A、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。

B、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支

出构成。

C、以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。

D、与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成本；

不满足确认条件的在发生时计入当期损益。

③投资性房地产的后续计量

本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第

4 号-固定资产》和《企业会计准则第 6 号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使

用年限内按年限平均法计提折旧。

④投资性房地产的转换

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资

产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

⑤投资性房地产减值准备

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定资

产。

16. 固定资产

(1).确认条件

①固定资产的确认标准

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：

A、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

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B、该固定资产的成本能够可靠地计量。

②固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。具体情况如下：

A、外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所

发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本

以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会

计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

B、自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构

成。

C、投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定

价值不公允的除外。

D、非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照

《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会

计准则第 20 号-企业合并》、《企业会计准则第 21 号-租赁》的有关规定确定。

③固定资产的分类

本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。

④固定资产折旧

A、折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：

固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定

的年折旧率如下：

固定资产类别预计净残值率(%) 预计使用年限年折旧率(%)

房屋、建筑物 4 30 3.2

机器设备 4 5-12 8-19.2

电子设备 4 5 19.2

运输设备 4 10 9.6

其他 4 10 9.6

已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的

原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提

折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

B、对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，

对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与

原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调

整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。

固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。

⑤固定资产后续支出的处理

固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的支出主要包括修理支出、更新改造支出、

修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确

认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条

件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条

件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中

较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行

摊销。

17. 在建工程

（1）在建工程计价

本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。

（2）在建工程结转为固定资产的时点

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。

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18. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

①资产支出已经发生。

②借款费用已经发生。

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本

化的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月

的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产

的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可

使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本

化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时

计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规

定确定：

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利

息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益

后的金额确定。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予

资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，

调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实

际发生的利息金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者

可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；

在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生

时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额

确认为费用，计入当期损益。

19. 生物资产

无

20. 油气资产

无

21. 无形资产

（1）无形资产的确认标准

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列

条件时才能确认无形资产：

①符合无形资产的定义。

②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。

③该资产的成本能够可靠计量。

（2）无形资产的初始计量

无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途

所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，

无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，

除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

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②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价

值不公允的除外。

③自行开发的无形资产

本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研

究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件

的，确认为无形资产：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

出售该无形资产。

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支

出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企

业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准

则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。

（3）无形资产的后续计量

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用

寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济

利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊

销。具体为：

①专利权、非专利技术、商标权、著作权按 10 年摊销。

②特许权合同或文件明确规定的在合同年限内摊销，合同或文件没有规定的按 10 年摊销。

③土地使用权在合同规定的年限内摊销。

④使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在资产负债表日进行减值测试。

⑤无形资产摊销费用一般计入当期损益，但专门用于某种产品生产的无形资产摊销费用计入

产品成本。

无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应

扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。

使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。

22. 资产减值

（1）对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、

商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：

①公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行

减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减

记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准

备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资

产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一

经确认，在以后会计期间不得转回。

②存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

B、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发

生重大变化，从而对公司产生不利影响。

C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现

金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

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F、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净

现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。

G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。

公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的

可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为

依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业

务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，

各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。

（3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是

否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以

使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

23. 长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一

年)的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。具体如下：

（1）对筹建期间发生的开办费自生产经营当月起一次记入当期损益。

（2）年度内发生的固定资产大修理费用，在发生年度内全部摊销。

（3）其他长期待摊按实际受益期分期摊销。

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或