中国西电：2015年半年度报告_股票频道

2015 年半年度报告

公司代码：601179 公司简称：中国西电

中国西电电气股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、未出席董事情况

未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名

董事袁小宁因公出差张雅林

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人张雅林、主管会计工作负责人陈元魁及会计机构负责人（会计主管人员）赵新荣

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、前瞻性陈述的风险声明

半年度报告中涉及了未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资

者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年半年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节董事会报告. ........................................................................................................................ 6

第五节重要事项 ........................................................................................................................... 22

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 29

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 32

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 32

第九节财务报告 ........................................................................................................................... 33

第十节备查文件目录 ................................................................................................................. 174

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2015 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司/公司/中国西电/上市公指中国西电电气股份有限公司

司

西电集团指中国西电集团公司

西电西变指西安西电变压器有限责任公司

西开有限指西安西电高压开关有限责任公

司

西开电气指西安西电开关电气有限公司

西电电力系统指西安西电电力系统有限公司

西电国际指西安西电国际工程有限责任公

司

西电财司指西电集团财务有限责任公司

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称中国西电电气股份有限公司

公司的中文简称中国西电

公司的外文名称 CHINA XD ELECTRIC CO., LTD

公司的外文名称缩写 China XD

公司的法定代表人张雅林

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名田喜民谢黎

联系地址西安市高新区唐兴路7号A座西安市高新区唐兴路7号A座

电话 029-88832083 029-88832083

传真 029-88832084 029-88832084

电子信箱 dsh@xd.com.cn dsh@xd.com.cn

三、基本情况变更简介

公司注册地址西安市高新区唐兴路7号A座

公司注册地址的邮政编码 710075

公司办公地址西安市高新区唐兴路7号A座

公司办公地址的邮政编码 710075

公司网址 www.xdect.com.cn

电子信箱 dsh@xd.com.cn

报告期内变更情况查询索引公司报告期内基本情况未变更

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2015 年半年度报告

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称上海证券报、中国证券报、证券时报、证券日报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点上海证券交易所、公司证券部

报告期内变更情况查询索引公司报告期内息披露及备置地点未变更

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所中国西电 601179 无

六、公司报告期内注册变更情况

报告期内注册变更情况查询索引公司报告期内注册情况未发生变更

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期比

本报告期

主要会计数据上年同期上年同期增

（1－6月）

减(%)

营业收入 5,693,245,903.39 6,408,272,155.28 -11.16

归属于上市公司股东的净利润 410,622,287.11 327,543,180.23 25.36

归属于上市公司股东的扣除非经常性 393,216,102.95 314,029,803.28 25.22

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 903,146,010.19 -325,800,935.58

本报告期末

本报告期末上年度末比上年度末

增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 17,904,853,813.95 18,025,888,739.47 -0.67

总资产 31,291,624,272.83 30,905,154,907.27 1.25

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年

主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.080 0.064 25.00

稀释每股收益（元／股）

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.077 0.061 26.23

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 2.275 1.849 增加0.426个百分

点

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2015 年半年度报告

扣除非经常性损益后的加权平均净资 2.178 1.773 增加0.405个百分

产收益率（%）点

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 230,992.16

越权审批，或无正式批准文件，

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但 19,460,575.83

与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的 62,247.05

有效套期保值业务外，持有交

易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益，

以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项 2,210,408.28

减值准备转回

除上述各项之外的其他营业外 1,959,014.53

收入和支出

少数股东权益影响额 -3,217,783.83

所得税影响额 -3,299,269.86

合计 17,406,184.16

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第四节董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期内，公司管理层在董事会的领导下，紧紧围绕年初制定的生产经营计划，主动适应经

济发展新常态，坚持问题导向，深化内部改革，以机制建设为重点，以全面精益管理为抓手，开

拓市场，创新驱动，依法治企，持续提升公司发展质量和效益。

报告期内，公司实现营业收入 56.93 亿元、利润总额 4.89 亿元、归属母公司净利润 4.11 亿

元，与去年同期相比营业收入下降了 11.16 %，利润总额及归属母公司净利润分别增加了 24.32 %

和 25.36 %。，经济效益稳步提升。报告期重点在以下方面有所突破：

1.有效拓展市场，支撑公司稳定发展

加大重大重点项目的策划和运作，以此为依托，提升西电产品市场占有率和品牌影响力；加

强客户服务，建立了北京、广州等各大区售后服务管理中心，通过重大重点项目的跟踪服务，提

升客户满意度；积极探索和推动多种营销模式，加大工业、发电、铁路、轨道交通等传统市场的

开拓力度，提高市场竞争力；加强与大型央企的合作，借助国家“一带一路”战略，发挥已有的

海外营销平台、海外生产制造基地和与 GE 合作的优势，加快海外市场开拓步伐，实现新突破。

2.科技引领发展，创新驱动提升效益

公司通过强化战略引领，促进科技创新开发继续取得新的重大突破；在传统输配电技术、重

点转型升级技术产品等领域科研成效显著，研制成功的众多技术成果均为行业领先或世界先进水

平，并填补了国内空白，打破了国外垄断局面；产品标准化和配套工作再上新台阶，实现了重点

工艺关键技术及其标准化、数字化和智能化突破；加强专利布局，知识产权指标显著增长，截至

6 月底，中国西电拥有有效专利 1505 件（发明 214 件）。

3.推行精益管理，基础管理扎实推进

以精益管理顶层方案设计为龙头，通过专项培训培养精益团队，搭建完成精益管理体系框架；

深入开展精益管理试点及导入推进工作，制定和实施了拉动式生产计划执行规范，以质量、市场、

成本为中心打造企业全价值链精益管理模式，在制造、成本、质量等方面取得了明显的效果；积

极推进组织机构标准化项目，在规范组织机构和职能梳理的基础上，建立公司统一的岗职位体系；

持续强化全面预算管理，进一步细化预算考核指标，加强对关键预算指标的跟踪监督。

4.追求卓越品质，提升产品本质质量

公司以完善质量管理体系、提高产品可靠性为核心，制定了年度质量工作计划，确定了各项

目标任务；持续完善质量管理体系，强化重点工程的控制，通过出口等重点工程监控、质量统计

分析、全员质量改进等专项工作，加强对重点产品监造或检查的力度，确保重点产品满足用户要

求；以网络信息化手段推进服务支撑系统建设，重点推动客户服务系统及产品远程在线监测及诊

断系统深化应用。主要产品一次交检合格率、质量损失率明显好转。

5. 强化战略引领，谋划企业未来发展

公司强化战略引领，积极响应《中国制造 2025》、“一带一路”等一系列国家战略，开展“十

三五”战略和规划编制工作，立足“转型升级，改革创新”发展思路积极实施战略构建，以新思

路、新目标、新方针，设计新路径，形成发展新蓝图。通过转型升级，激发改革创新活力，不断

增强企业核心竞争力和凝聚力，培育国际一流人才队伍，打造先进的企业文化，从产品制造商转

变成为能够提供系统解决方案的制造服务商。

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(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 5,693,245,903.39 6,408,272,155.28 -11.16

营业成本 4,218,412,927.34 4,942,182,600.29 -14.64

销售费用 416,834,503.27 475,890,996.18 -12.41

管理费用 662,228,842.09 682,872,111.28 -3.02

财务费用 3,818,109.16 -27,671,559.47 不适用

经营活动产生的现金流量净额 903,146,010.19 -325,800,935.58 不适用

投资活动产生的现金流量净额 -536,545,571.34 -2,475,758,861.63 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -427,753,165.46 -112,303,886.21 不适用

研发支出 196,836,074.27 210,018,401.73 -6.28

营业收入变动原因说明:主要是受上半年重点项目客户交货期的影响。

营业成本变动原因说明:主要是由于公司持续推进精益化管理和降本增效工作使得成本同比减少。

销售费用变动原因说明:主要是报告期公司通过严格管控费用支出，取得了显著成效。

管理费用变动原因说明:主要是报告期公司深化降本增效，扎实践行精益管理所致。

财务费用变动原因说明:主要原因：一是报告期受汇率波动影响汇兑净收益同比减少；二是利息收

入同比有所减少。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是报告期内所属产业公司本期项目回款同比增

加，所属西电财司吸收关联方宝光集团处置股权款以及处置“质押式国债”使经营活动产生的现

金流入增加。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是报告期内电气本部及所属西电财司新增理财

产品投资额较同期较大幅度下降。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是报告期内支付现金红利同比增加，但融入资金

同比减少。

研发支出变动原因说明:主要是报告期内研发支出费用化金额减少所致。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

公司报告期归属于上市公司股东的净利润 41,062.23 万元，同比增长 25.36%。主要原因：

一是公司加快实施转型升级，提高管理创新、技术创新能力，推进数字化、智能化制造，不断巩

固高压输变电产业优势；二是随着精益化管理和降本增效工作的深入推进，盈利水平同比稳步提

升。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

本报告期内公司无融资、重大资产重组事宜。

(3) 经营计划进展说明

2015 年度，公司预计实现营业收入 145 亿元，截止 2015 年 6 月 30 日，公司实现营业收入

56.93 亿元，下半年公司将继续开拓市场，持续提升公司发展质量和效益。

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2015 年半年度报告

(4) 其他

①．公司主要产品为开关类产品和变压器类产品，生产量、销售量及库存量情况如下：

2015 年半年度 2014 年度

产品类别

生产量销售量库存量生产量销售量库存量

开关产品

3393 3240 847 5958 5885 694

(间隔、台、组)

变压器产品

5982 5256 2728 14784 14242 2002

（万千伏安）

②．在国家电网公司公开招标(常规批次集中招标和专项线路招标)中，公司的投标中标率情况如

下：

单位：万元

2015 年半年度 2014 年度

产品类别

中标金额招标总额中标率(%) 中标金额招标总额中标率(%)

开关产品 169804 884826 19.2% 348337 1561784 22.3%

变压器产品 139330 788720 17.7% 291838 1562885 18.7%

(数据来源：公司统计数据)

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:万元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入营业成本毛利率比

分行业营业收入营业成本毛利率（%）比上年增比上年增上年增减

减（%）减（%）（%）

输变电设 555,508.10 413,439.80 25.57 -11.61 -14.25 增加 2.28

备制造行个百分点

业

主营业务分产品情况

营业收入营业成本毛利率比

分产品营业收入营业成本毛利率（%）比上年增比上年增上年增减

减（%）减（%）（%）

开关 228,102.33 154,832.39 32.12 -2.08 -11.37 增加 7.12

个百分点

变压器 176,009.66 140,039.59 20.44 -27.84 -30.25 增加 2.75

个百分点

电力电子、 92,838.52 77,031.12 17.03 3.93 22.95 减少

工程贸易 12.84 个

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2015 年半年度报告

百分点

电容器、绝 41,221.59 30,951.69 24.91 -10.10 -7.37 减少 2.22

缘子及避个百分点

雷器

研发及检 13,466.92 7,482.54 44.44 9.40 1.34 增加 4.42

测个百分点

二次设备 3,869.08 3,102.47 19.81 -5.86 -2.79 减少 2.54

个百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明

开关产品：主要是报告期重点项目交货及降本增效工作的深入使得主营业务毛利率同比上升。

变压器产品：主要是报告期内受重点项目客户交货期的影响。

电力电子、工程贸易：主要是报告期内重点项目客户交货期的影响，毛利率同比下降。。

电容器、绝缘子及避雷器：主要是报告期内重点项目客户交货期的影响，毛利率同比下降。

研发及检测：主要是由于报告期收入结构有所变化引起主营业务毛利率同比上升。

二次设备：主要是报告期内受国外收入同比略有下降的影响。

2、主营业务分地区情况

单位：万元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

国内 475,687.57 -16.80

国外 79,820.53 40.63

主营业务分地区情况的说明

本年度国外市场营业收入同比增加 40.63%，主要是加大海外市场开拓力度，输变电产品出口业务

同比增长所致。

(三) 核心竞争力分析

公司是我国最具规模的高压、超高压、特高压交直流输配电成套装备及其它电工产品的研究、

开发、制造、试验、贸易为一体的重要基地，是我国目前研发与制造 0.4～1100 kV 交流输配电设

备和±10～±1100kV 高压直流输电设备企业中产品电压等级最高、产品种类最多、工程成套能力

最强的企业集团。拥有多个政府级研究机构或平台、一大批超特高压输变电成套装备核心技术，

主持和参与国内（际）多项标准制修定，拥有先进的设计开发系统、先进的系统研究与成套设计

平台、先进的研发制造体系和全球领先的试验验证体系等。报告期内，公司核心竞争力不断加强，

行业影响力继续扩大。

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2015 年半年度报告

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

2015 年上半年，中国西电根据企业年度投资计划积极推进有关股权投资项目实施，陆续完成

了西电通用第三次出资 10915 万元、西高院青岛海检公司第二次出资 1020 万元、西电上开转增资

本 3060 万元、西电常开增资 4500 万元、西电西容增资 5000 万元、西电电力系统增资 6324 万元

6 项，以上投资额合计 30819 万元。6 个项目中，西电通用第三次出资以及西高院青岛海检公司第

二次出资均为合资双方按照合资协议履行分批出资手续，股权比例不变；西电上开为转增资本项

目，双方股权比例不变；西电常开增资、西电西容增资以及西电电力系统增资均为下属独资公司

增资，股权比例均不变。

(1) 证券投资情况

√适用 □不适用

占期末

证证

证券总

序券证券代券最初投资金额持有数量期末账面价值报告期损益

投资比

号品码简（元）（股）（元）（元）

例

种称

（%）

1 股 601988 中 10,054,000.00 2,200,000 10,758,000.00 53% 699,663.80

票国

银

行

2 股 601288 农 9,970,100.00 2,570,000 9,534,700.00 47% -436,932.13

票业

银

行

期末持有的其他证券 /

投资

报告期已出售证券投 / / / / 2,180,654.13

资损益

合计 20,024,100.00 / 20,292,700.00 100% 2,443,385.80

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(3) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

报告期

期初持期末持

所持对象最初投资金期末账面价报告期损益所有者会计核股份来

股比例股比例

名称额（元）值（元）（元）权益变算科目源

（%）（%）

动（元）

农业银行 9,970,100 0 0 9,534,700 -436,932.13 0 交易性二级市

金融资场购买

产

中国银行 10,054,000 0 0 10,758,000 699,663.80 0 交易性二级市

金融资场购买

产

西安银行 615,514 0.2 0.2 615,514 0 0 可供出原始股

售金融

资产

合计 20,639,614 / / 20,908,214 262,731.67 0 / /

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2015 年半年度报告

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

资金来

抵押物源并说

借款方委托贷款贷款期贷款利借款用是否逾是否关是否展是否涉关联关预期收投资盈

或担保明是否

名称金额限率途期联交易期诉系益亏

人为募集

资金

常州 3,000.00 一年 4.20% 流动无否否否否否控股子 126 盈利

西电变资金周公司

压器有转

限责任

公司

常 3,000.00 一年 4.20% 流动无否否否否否控股子 126 盈利

州西电资金周公司

变压器转

有限责

任公司

常州 4,000.00 一年 4.20% 流动资无否否否否否控股子 168 盈利

西电变金周转公司

压器有

限责任

公司

常州 4,000.00 一年 4.20% 流动资无否否否否否控股子 168 盈利

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2015 年半年度报告

西电变金周转公司

压器有

限责任

公司

常州 3,800.00 一年 4.20% 流动资无否否否否否控股子 159.6 盈利

西电变金周转公司

压器有

限责任

公司

常州 3,000.00 一年 4.20% 流动资无否否否否否控股子 126 盈利

西电变金周转公司

压器有

限责任

公司

常州 3,000.00 一年 4.20% 流动资无否否否否否控股子 126 盈利

西电变金周转公司

压器有

限责任

公司

常州 3,000.00 一年 4.20% 流动资无否否否否否控股子 126 盈利

西电变金周转公司

压器有

限责任

公司

常州 4,500.00 一年 3.92% 流动资无否否否否否控股子 176.4 盈利

西电变金周转公司

压器有

限责任

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2015 年半年度报告

公司

常州 3,000.00 一年 3.92% 流动资无否否否否否控股子 117.6 盈利

西电变金周转公司

压器有

限责任

公司

常州 3,000.00 一年 3.92% 流动资无否否否否否控股子 117.6 盈利

西电变金周转公司

压器有

限责任

公司

常州 3,000.00 一年 3.92% 流动资无否否否否否控股子 117.6 盈利

西电变金周转公司

压器有

限责任

公司

常州 3,000.00 一年 3.92% 流动资无否否否否否控股子 117.6 盈利

西电变金周转公司

压器有

限责任

公司

常州 3,000.00 一年 3.92% 流动资无否否否否否控股子 117.6 盈利

西电变金周转公司

压器有

限责任

公司

常州 3,000.00 一年 3.92% 流动资无否否否否否控股子 117.6 盈利

西电变金周转公司

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2015 年半年度报告

压器有

限责任

公司

常州 3,000.00 一年 3.92% 流动资无否否否否否控股子 117.6 盈利

西电变金周转公司

压器有

限责任

公司

常州 3,000.00 一年 3.75% 流动资无否否否否否控股子 112.5 盈利

西电变金周转公司

压器有

限责任

公司

上海西 1,000.00 一年 6.00% 流动资无否否否否否控股子 60 盈利

电高压金周转公司

开关有

限公司

西安西 20,000.00 一年 4.20% 流动资无否否否否否全资子 840 盈利

电变压金周转公司

器有限

责任公

司

西安西 1,325.00 一年 4.20% 流动资无否否否否否全资子 55.65 盈利

电高压金周转公司

电瓷有

限责任

公司

西安西 1,500.00 一年 4.20% 流动资无否否否否否全资子 63 盈利

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2015 年半年度报告

电高压金周转公司

电瓷有

限责任

公司

西安西 1,500.00 一年 4.20% 流动资无否否否否否全资子 63 盈利

电高压金周转公司

电瓷有

限责任

公司

西安西 200.00 一年 4.20% 流动资无否否否否否全资子 8.4 盈利

电高压金周转公司

电瓷有

限责任

公司

西安西 1,200.00 一年 4.20% 流动资无否否否否否全资子 50.4 盈利

电高压金周转公司

电瓷有

限责任

公司

西安西 1,800.00 一年 4.20% 流动资无否否否否否全资子 75.6 盈利

电高压金周转公司

电瓷有

限责任

公司

西安西 2,300.00 一年 3.92% 流动资无否否否否否全资子 90.16 盈利

电高压金周转公司

电瓷有

限责任

16 / 174

2015 年半年度报告

公司

西安西 5,000.00 一年 3.92% 流动资无否否否否否全资子 196 盈利

电高压金周转公司

电瓷有

限责任

公司

西安西 600.00 两年 4.20% 流动资无否否否否否全资子 50.4 盈利

电高压金周转公司

电瓷有

限责任

公司

西安西 5,000.00 一年 3.92% 流动资无否否否否否全资子 196 盈利

电高压金周转公司

电瓷有

限责任

公司

西安西 10,000.00 一年 6.00% 流动资无否否否否否全资子 600 盈利

电高压金周转公司

开关有

限责任

公司

西电济 6,000.00 一年 6.00% 流动资无否否否否否控股子 360 盈利

南变压金周转公司

器股份

有限公

司

西电济 5,400.00 一年 3.92% 流动资无否否否否否控股子 211.68 盈利

南变压金周转公司

17 / 174

2015 年半年度报告

器股份

有限公

司

西电济 3,328.00 一年 5.60% 流动资无否否否否否控股子 186.37 盈利

南变压金周转公司

器股份

有限公

司

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

尚未使

用募集

募集募集资金本报告期已使用已累计使用募集资尚未使用募集资

募集方式资金用

年份总额募集资金总额金总额金总额

途及去

向

首次发行 10,009,032,824.77 0 10,009,032,824.77 0

2010

非公开发行 3,302,259,470.04 109,150,000.00 2,929,959,500.00 372,299,970.04 存放于

2013 公司募

集资金

专用银

行账

户

合计 / 13,311,292,294.81 109,150,000.00 12,938,992,324.77 372,299,970.04 /

(2) 其他

募集资金具体存储与使用情况详见公司于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）登载

的《中国西电电气股份有限公司 2015 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报

告》

4、主要子公司、参股公司分析

单位：万元

名称主要产品或服务注册资本资产规模净资产净利润

变压器、变压器辅助设备、互感

器及其原材料、配套件、机械设

西电西变 120,473.41 497,780.65 168,095.56 1,593.54

备、仪器仪表进出口业务和变压

器、互感器技术进出口业务

高压电器设备、中低压电器设备

制造装备及上述产品的更新改

西开有限 87,931.11 231,528.56 95,244.98 1,216.58

造和技术咨询服务；货物和技术

的进出口经营

发电、输变电、配电用高压电气

设备的研制、开发、生产、销售

西开电气 133,918.00 579,183.45 240,887.42 25,847.50

和售后服务及更新改造、技术咨

询

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2015 年半年度报告

灵活交流输电、高压直流输电、

轻型直流输电、电能质量、新能

源及环保和节能减排工程的系

统研究、成套设备设计、工程承

包、设备制造、销售及技术咨询

服务；电力电子产品研发、设计、

西电电力系制造、销售；固定串补/可控串

25,176.77 193,358.36 64,252.92 769.17

统补设备、无功补偿和谐波治理设

备、可控高抗设备、直流输电换

流阀、电力控制保护设备、直流

场设备、储能装置设备、新能源

变流器、牵引变流器、特种电源、

中高压变频器、高压软启动产

品、电力电子器件的销售

自营和代理各类商品及技术的

进出口业务；经营进料加工和

西电国际 “三来一补”业务；开展对销贸 10,000.00 173,672.76 16,989.66 691.92

易和转口贸易；承包境外工程和

境内国际招标工程等

对西电集团各成员单位办理财

务和融资顾问、信用鉴证及相关

的咨询、代理业务；协助成员单

位实现交易款项的收付；经批准

的保险代理业务；对成员单位提

供担保；办理成员单位之间的委

托贷款及委托投资；对成员单位

办理票据承兑与贴现；办理成员

西电财司 100,000.00 1,256,022.60 118,834.32 6,926.00

单位之间的内部转账结算及相

应的结算、清算方案设计；吸收

成员单位的存款；对成员单位办

理贷款及融资租赁；从事同业拆

借；经批准发行财务公司债券；

承销成员单位的企业债券；对金

融机构的股权投资；有价证券投

资。

5、非募集资金项目情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

公司 2014 年年度股东大会审议通过了《中国西电电气股份有限公司 2014 年度利润分配方案》，

并于 2015 年 6 月 1 日发布了《中国西电电气股份有限公司 2014 年度分红派息实施公告》，以 2014

年 12 月 31 日公司总股本 5,125,882,352 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），

共计派发股利 512,588,235.2 元。现金红利已于 2015 年 6 月 8 日发放，公司 2014 年度利润分配

方案已实施完毕。

公司现金分红政策的执行情况符合中国证监会、上海证券交易所、《公司章程》的规定和股

东大会决议的要求，公司现金分红决策程序和机制完备。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

每 10 股送红股数（股）不适用

每 10 股派息数(元)（含税）不适用

每 10 股转增数（股）不适用

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

不适用

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

三、资产交易、企业合并事项

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

2015 年 4 月 2 日公司第二届董事会第二十九次该事项的详细内容参见公司于 2015 年 4 月 2 日

会议审议通过了《中国西电电气股份有限公司关在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上

于 2014 年关联交易执行及 2015 年关联交易预海证券报》、《证券日报》和《证券时报》上刊

计的议案》，公司不存在控股股东及其关联方非登的相关公告

经营性占用公司资金的情形

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

占同类

关联 2015 年实关联交

关联交关联交交易金

交易关联交易类型定价原则际交易额易结算

易内容易价格额的比

方（万元）方式

例(%)

受同

一母

公司

由市场价格决定，有关

控制以市场

半成品期间内本公司销售给关

下关价为基

销售商品及备品联企业产品价格无高于市场价 11,603.48 2.04%

联方础定期

备件或低于本公司正常售价

及合结算

的情况。

营、

联营

企业

由市场价格决定，有关

期间内公司向关联方进

以市场

综合费行资产租赁的价格与非

价为基

提供劳务用及试关联方的市价相一致。市场价 185.89 0.03%

础定期

验费等公司与关联方的综合劳

结算

务费用系以收入为分配

标准按季结算

由市场价格决定，有关以市场

原材料

期间内公司向关联方采价为基

购买商品及半成市场价 18,588.98 4.41%

购货物的价格与非关联础定期

品

方的市价相一致。结算

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2015 年半年度报告

由市场价格决定，有关以市场

期间内公司向关联方接价为基

接受劳务动能费市场价 885.22 0.21%

受劳务的价格与非关联础定期

方的市价相一致。结算

由市场价格决定，有关

房产、期间内公司向关联方进按合同

资产租赁协议价 1,787.40 0.42%

设备等行资产租赁的价格与非结算

关联方的市价相一致。

依照贷款合同厘定的相按合同

委托存款协议价 81,971.20 14.08%

关利率水平所决定。结算

依照贷款合同厘定的相按合同

委托贷款协议价 81,971.20 14.08%

关利率水平所决定。结算

依照贷款合同厘定的相央行基按合同

短期贷款 12,100.00 2.08%

关利率水平所决定。准利率结算

依照贷款合同厘定的相央行基 453.43 按合同

利息收入 3.50%

关利率水平所决定。准利率结算

依照贷款合同厘定的相央行基按合同

利息支出 447.33 71.56%

关利率水平所决定。准利率结算

合计 209,994.13

备注：委托存款和委托贷款中分别有 27,668 万元，此为西电集团通过委托贷款方式将国务院国资

委批复的国有资本经营预算资金借给公司用于项目建设，临 2014-011 及临 2014-031 公告中有详

细披露）该专项资金定价原则为：按照同期一年期银行基准贷款利率计算。其中 21,344 万元为西

电集团于 2014 年 6 月以 6%利率拨付给公司，一年期届满后期限顺延，本报告期以 5.1%利率取得

该笔借款；6,324 万元为西电集团于与 2014 年 12 月按 5.6%利率拨付给公司。

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元币种: 人民币

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 0

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 0

公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 119,986

报告期末对子公司担保余额合计（B） 208,520

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 208,520

担保总额占公司净资产的比例(%) 11

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0

金额（C）

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2015 年半年度报告

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 18,635

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 18,635

担保情况说明

3 其他重大合同或交易

无

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

如

未

能

如

及

未

时

能

履

及

是行

是时

否应

否履

及说

有行

承诺承诺时间时明

承诺背景承诺方承诺内容履应

类型及期限严未

行说

格完

期明

履成

限下

行履

一

行

步

的

计

具

划

体

原

因

解决中国西为避免产生同业竞争，中国西长期有效否是无无

关联电集团电集团公司（以下简称“西电

交易公司集团”）与公司于 2008 年 9 月

8 日签署了《避免同业竞争协

议》，对将来可能存在的潜在

的同业竞争情况进行了适当的

与首次公安排。 1、西电集团承诺，在

开发行相协议有效期内，西电集团不会，

关的承诺而且将促使其控股企业不会：

（1）在中国境内外以任何形式

（包括但不限于投资、并购、

联营、合资）直接或间接从事

任何与本公司主营业务构成或

可能构成直接或间接竞争关系

的业务或活动，但西电集团或

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2015 年半年度报告

西电集团附属企业、参股企业

出于投资目的而购买、持有与

主营业务构成或可能构成竞争

的其他于国际认可的证券交易

所上市的上市公司低于 5%的权

益；或因第三方的债权债务重

组原因使西电集团或西电集团

附属企业、参股企业持有与主

营业务构成或可能构成竞争的

第三方低于 5%的权益的情形除

外；（2）在中国境内外以任何

形式支持本公司或其控股企业

以外的他人从事与本公司或其

控股企业的主营业务构成竞争

或者可能构成竞争的业务或活

动；（3）以其他方式介入（不

论直接或间接）任何与本公司

或其控股企业的主营业务构成

竞争或者可能构成竞争的业务

或活动；（4）国家出于产业重

组政策的需要而向西电集团进

行的国有资产无偿划转导致西

电集团的业务或活动与本公司

及其控股企业的主营业务构成

竞争或者可能构成竞争的，一

旦该等业务具备转让的条件，

西电集团将立即按照相关法律

法规及《避免同业竞争协议》

的规定，将该等业务转让给本

公司或其控股企业。在该等业

务转让给本公司或其控股企业

之前，西电集团应尽最大努力

和诚意，在合法合规的情况下，

与本公司达成必要的避免同业

竞争的安排。就前述承诺的有

关内容，西电集团于 2008 年 9

月 8 日另行出具了《避免同业

竞争承诺函》，并在承诺函中

同意承担并赔偿因违反上述承

诺而给本公司及本公司控股企

业造成的一切损失。2、就优先

受让权方面，（1）西电集团授

予本公司或其控股业优先受让

西电集团或其控股企业潜在或

有可能与主营业务构成直接或

间接竞争关系的业务和资产的

权利。本公司或其控股企业在

收到西电集团发出的优先受让

通知后应在 30 日内向西电集

团做出书面答复。如本公司或

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2015 年半年度报告

其控股企业拒绝收购或者在规

定时间内未就优先受让通知发

表意见，则西电集团可以按照

优先受让通知所载的条件向第

三方出让或出售该等竞争业务

和资产。（2）西电集团承诺尽

最大努力促使其参股企业依照

前述规定向本公司或其控股企

业提供优先受让权。3、就优先

交易权方面，在协议有效期内，

（1）如果有第三方向西电集团

或其控股企业提供任何与主营

业务构成或可能构成直接或间

接竞争的新业务机会，西电集

团应立即书面通知本公司，并

尽力促使该业务机会按合理和

公平的条款和条件首先提供给

本公司或其控股企业。本公司

或其控股企业在收到西电集团

发出的优先交易通知后应在 30

日内向西电集团做出书面答

复。无论本公司或其控股企业

是否行使对上述新业务的优先

交易权，西电集团或其控股企

业均不得开展该等新业务。（2）

西电集团承诺尽最大努力促使

其参股企业按照前述规定向本

公司提供优先交易权。4、《避

免同业竞争协议》于本公司本

次发行完成后生效，于以下情

形最早发生之日失效：（1）西

电集团直接或间接持有本公司

已发行股本少于 20%，（2）西

电集团不再为本公司的控股股

东和/或实际控制人，（3）本

公司股票不再在上海证券交易

所上市。

股份 GE 通用电气新加坡公司认购的本 2013 年 8 是是无无

限售 Smallwo 次非公开发行 A 股股票自本月 26 日

与再融资 rld 次发行完成股份登记之日起三期限：36

相关的承 (Singap 十六个月内不得转让其所持股个月

诺 ore) 份

Pte Ltd

其他通用电为体现双方长期战略合作关 2013 年 8 是是无无

气、GE 系，通用电气、通用电气新加月 26 日

与再融资

Smallwo 坡公司进一步承诺，除《非公期限：120

相关的任何投票权

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2015 年半年度报告

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第九节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 中国西电电气股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金七、1 7,454,656,101.44 8,218,859,593.32

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期七、2 20,292,700.00 10,131,367.55

损益的金融资产

衍生金融资产七、3

应收票据七、4 381,109,923.25 604,801,932.42

应收账款七、5 7,653,245,451.25 7,068,749,180.34

预付款项七、6 749,975,420.75 635,638,370.64

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息七、7 42,392,047.48 46,437,906.29

应收股利七、8 665,100.00 665,100.00

其他应收款七、9 353,787,381.41 330,974,947.45

买入返售金融资产 - 406,800,000.00

存货七、10 4,493,137,456.71 4,248,320,459.47

划分为持有待售的资产七、11

一年内到期的非流动资产七、12 2,763,381.92 3,119,687.18

其他流动资产七、13 2,031,124,033.76 1,090,145,324.90

流动资产合计 23,183,148,997.97 22,664,643,869.56

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产七、14 184,851,516.69 184,851,516.69

持有至到期投资七、15

长期应收款七、16

长期股权投资七、17 363,627,644.54 382,581,939.59

投资性房地产七、18 128,927,881.12 131,904,354.49

固定资产七、19 4,948,106,250.00 5,083,973,112.98

在建工程七、20 403,444,844.73 417,535,803.52

工程物资七、21

固定资产清理七、22 1,196,838.03 91,189.02

生产性生物资产七、23

油气资产七、24

无形资产七、25 1,443,883,527.81 1,444,493,964.03

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2015 年半年度报告

开发支出七、26 339,579,914.77 314,140,872.42

商誉七、27 11,098,757.36 11,098,757.36

长期待摊费用七、28 12,232,307.29 13,421,061.03

递延所得税资产七、29 171,984,835.61 156,975,509.67

其他非流动资产七、30 99,540,956.91 99,442,956.91

非流动资产合计 8,108,475,274.86 8,240,511,037.71

资产总计 31,291,624,272.83 30,905,154,907.27

流动负债：

短期借款七、31 286,680,000.00 276,680,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放 1,176,844,274.56 552,123,925.58

拆入资金 161,854,844.00 175,653,936.00

以公允价值计量且其变动计入当期七、32

损益的金融负债

衍生金融负债七、33

应付票据七、34 1,183,286,764.56 1,751,529,906.62

应付账款七、35 4,525,180,578.87 4,231,442,351.00

预收款项七、36 2,613,850,136.35 2,410,648,124.46

卖出回购金融资产款 23,500,000.00 63,500,000.00

应付手续费及佣金

应付职工薪酬七、37 115,890,228.87 129,095,529.53

应交税费七、38 163,567,884.61 234,536,480.99

应付利息七、39 3,238,133.80 877,867.22

应付股利七、40 22,667,009.50 20,509,562.16

其他应付款七、41 709,441,292.74 758,048,923.77

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债七、42

一年内到期的非流动负债七、43 30,000,000.00 36,000,000.00

其他流动负债七、44 198,873,419.18 169,035,669.74

流动负债合计 11,214,874,567.04 10,809,682,277.07

非流动负债：

长期借款七、45 15,000,000.00 22,500,000.00

应付债券七、46

其中：优先股

永续债

长期应付款七、47 2,895,400.63 3,331,764.63

长期应付职工薪酬七、48 278,100,852.64 283,764,159.60

专项应付款七、49 475,029,926.72 465,006,096.43

预计负债七、50 21,201,443.07 26,601,038.82

递延收益七、51 485,586,456.30 439,228,561.16

递延所得税负债七、29 46,679,422.11 45,689,623.36

其他非流动负债七、52 1,000,630.29 1,374,548.52

非流动负债合计 1,325,494,131.76 1,287,495,792.52

负债合计 12,540,368,698.80 12,097,178,069.59

所有者权益

34 / 174

2015 年半年度报告

股本七、53 5,125,882,352.00 5,125,882,352.00

其他权益工具七、54

其中：优先股

永续债

资本公积七、55 11,420,911,180.80 11,420,911,180.80

减：库存股七、56

其他综合收益七、57 -117,691,999.72 -85,457,199.44

专项储备七、58 50,087,372.99 36,921,550.14

盈余公积七、59 318,847,201.98 318,847,201.98

一般风险准备 28,358,174.74 28,358,174.74

未分配利润七、60 1,078,459,531.16 1,180,425,479.25

归属于母公司所有者权益合计 17,904,853,813.95 18,025,888,739.47

少数股东权益 846,401,760.08 782,088,098.21

所有者权益合计 18,751,255,574.03 18,807,976,837.68

负债和所有者权益总计 31,291,624,272.83 30,905,154,907.27

法定代表人：张雅林主管会计工作负责人：陈元魁会计机构负责人：赵新荣

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:中国西电电气股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 6,199,453,564.27 6,817,081,891.94

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

附注十 601,412,920.22 717,149,846.96

应收账款

七、1

预付款项 769,008,734.29 513,032,946.91

应收利息 150,887,323.66 86,460,188.79

应收股利 78,653,665.34 -

附注十 13,431,722.47 7,543,201.79

其他应收款

七、2

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 693,170.60 1,024,475.78

其他流动资产 1,216,989,899.66 1,348,386,792.09

流动资产合计 9,030,531,000.51 9,490,679,344.26

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

附注十 11,057,453,078.91 10,981,258,308.86

长期股权投资

七、3

投资性房地产

35 / 174

2015 年半年度报告

固定资产 4,626,933.72 5,755,566.82

在建工程 978,277.77 841,525.63

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 5,214,268.55 5,758,059.14

开发支出

商誉

长期待摊费用 4,332,316.30 4,678,901.60

递延所得税资产

其他非流动资产 345,109,830.63 211,233,828.27

非流动资产合计 11,417,714,705.88 11,209,526,190.32

资产总计 20,448,245,706.39 20,700,205,534.58

流动负债：

短期借款 276,680,000.00 276,680,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 603,400,530.65 717,071,708.93

预收款项 773,236,016.56 534,869,843.50

应付职工薪酬 1,631,861.66 13,150,234.34

应交税费 16,050,516.31 2,102,768.77

应付利息 400,746.66 499,517.33

应付股利

其他应付款 37,180,731.46 39,218,481.28

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 2,476,236.82 2,920,321.71

流动负债合计 1,711,056,640.12 1,586,512,875.86

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 787,500.52 950,000.00

专项应付款 197,278,823.03 181,254,992.54

预计负债

递延收益 1,400,000.00 1,400,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 199,466,323.55 183,604,992.54

负债合计 1,910,522,963.67 1,770,117,868.40

所有者权益：

股本 5,125,882,352.00 5,125,882,352.00

其他权益工具

36 / 174

2015 年半年度报告

其中：优先股

永续债

资本公积 12,352,104,777.50 12,352,104,777.50

减：库存股

其他综合收益 -107,078,532.17 -75,853,693.75

专项储备

盈余公积 318,847,201.98 318,847,201.98

未分配利润 847,966,943.41 1,209,107,028.45

所有者权益合计 18,537,722,742.72 18,930,087,666.18

负债和所有者权益总计 20,448,245,706.39 20,700,205,534.58

法定代表人：张雅林主管会计工作负责人：陈元魁会计机构负责人：赵新荣

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入七、61 5,823,365,369.33 6,526,654,878.89

其中：营业收入 5,693,245,903.39 6,408,272,155.28

利息收入 129,682,857.23 117,757,088.32

已赚保费

手续费及佣金收入 436,608.71 625,635.29

二、营业总成本 5,416,291,998.31 6,185,056,941.40

其中：营业成本七、61 4,218,412,927.34 4,942,182,600.29

利息支出 6,251,240.71 1,913,838.50

手续费及佣金支出 385,617.56 2,045,017.12

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加七、62 40,167,508.97 42,615,636.59

销售费用七、63 416,834,503.27 475,890,996.18

管理费用七、64 662,228,842.09 682,872,111.28

财务费用七、65 3,818,109.16 -27,671,559.47

资产减值损失七、66 68,193,249.21 65,208,300.91

加：公允价值变动收益（损失以“－”号七、67 144,979.50 1,666,973.28

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）七、68 60,609,199.06 33,188,970.97

其中：对联营企业和合营企业的投资 2,070,543.37 -4,359,382.28

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 467,827,549.58 376,453,881.74

加：营业外收入七、69 22,830,783.79 25,582,562.68

其中：非流动资产处置利得七、69 314,604.08 2,095,940.10

减：营业外支出七、70 1,180,201.27 8,323,983.85

其中：非流动资产处置损失七、70 83,611.92 4,061,997.57

37 / 174

2015 年半年度报告

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 489,478,132.10 393,712,460.57

减：所得税费用七、71 89,699,083.95 77,365,959.57

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 399,779,048.15 316,346,501.00

归属于母公司所有者的净利润 410,622,287.11 327,543,180.23

少数股东损益 -10,843,238.96 -11,196,679.23

六、其他综合收益的税后净额 -32,257,281.23 -3,550,233.21

归属母公司所有者的其他综合收益的税七、72 -32,234,800.28 -3,550,137.85

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合 -32,234,800.28 -3,550,137.85

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重 -31,224,838.42 -2,947,763.32

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动 -999,380.25 -658,941.77

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 -10,581.61 56,567.24

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后 -22,480.95 -95.36

净额

七、综合收益总额 367,521,766.92 312,796,267.79

归属于母公司所有者的综合收益总额 378,387,486.83 323,993,042.38

归属于少数股东的综合收益总额 -10,865,719.91 -11,196,774.59

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.08 0.06

（二）稀释每股收益(元/股)

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元, 上期被合并方

实现的净利润为：元。

法定代表人：张雅林主管会计工作负责人：陈元魁会计机构负责人：赵新荣

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

附注十 147,501,188.44 1,619,500,970.53

一、营业收入

七、4

附注十 135,548,927.81 1,586,015,896.75

减：营业成本

七、4

营业税金及附加 1,686,585.32 2,357,327.15

销售费用 15,341,702.36 16,083,958.63

管理费用 31,259,706.75 47,174,367.53

38 / 174

2015 年半年度报告

财务费用 -96,610,204.76 -82,063,672.84

资产减值损失 2,569,996.23 -20,112.00

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

附注十 107,048,079.19 93,987,068.14

投资收益（损失以“－”号填列）

七、5

其中：对联营企业和合营企业的投资 -1,730,391.53 -4,773,782.72

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 164,752,553.92 143,940,273.45

加：营业外收入 5,161.50 32,278.32

其中：非流动资产处置利得 17,980.32

减：营业外支出 10,367.00 132.50

其中：非流动资产处置损失 367.00 132.50

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 164,747,348.42 143,972,419.27

减：所得税费用 13,299,198.26 2,992,831.71

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 151,448,150.16 140,979,587.56

五、其他综合收益的税后净额 -31,224,838.42 -3,602,465.87

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收 -31,224,838.42 -3,602,465.87

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分 -31,224,838.42 -3,602,465.87

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 120,223,311.74 137,377,121.69

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：张雅林主管会计工作负责人：陈元魁会计机构负责人：赵新荣

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 6,447,772,460.33 6,165,065,374.40

客户存款和同业存放款项净增加额 624,346,430.75 115,813,233.58

39 / 174

2015 年半年度报告

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额 406,800,000.00 84,400,000.00

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金 112,813,443.46 89,816,598.02

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 44,903,941.02 19,772,119.17

收到其他与经营活动有关的现金附注七、 277,459,254.77 272,415,902.39

经营活动现金流入小计 7,914,095,530.33 6,747,283,227.56

购买商品、接受劳务支付的现金 5,303,560,118.88 5,483,430,987.60

客户贷款及垫款净增加额 -81,606,838.32 -46,222,945.26

存放中央银行和同业款项净增加额 -38,950,886.50 -263,138,454.40

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金 6,360,405.30 2,039,782.26

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 790,189,734.83 736,576,402.86

支付的各项税费 489,900,062.12 469,793,388.47

支付其他与经营活动有关的现金附注七、 541,496,923.83 690,605,001.61

经营活动现金流出小计 7,010,949,520.14 7,073,084,163.14

经营活动产生的现金流量净额附注七、 903,146,010.19 -325,800,935.58

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 2,365,133,674.00 1,880,000,000.00

取得投资收益收到的现金 86,090,727.60 30,673,391.46

处置固定资产、无形资产和其他长 554,168.38 1,666,142.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金附注七、 11,620,794.98 5,309,420.25

投资活动现金流入小计 2,463,399,364.96 1,917,648,953.71

购建固定资产、无形资产和其他长 114,844,453.01 221,002,494.87

期资产支付的现金

投资支付的现金 2,866,854,774.00 4,160,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金附注七、 18,245,709.29 12,405,320.47

投资活动现金流出小计 2,999,944,936.30 4,393,407,815.34

投资活动产生的现金流量净额 -536,545,571.34 -2,475,758,861.63

三、筹资活动产生的现金流量：

40 / 174

2015 年半年度报告

吸收投资收到的现金 75,850,000.00 53,300,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收 75,850,000.00 53,300,000.00

到的现金

取得借款收到的现金 223,440,000.00 253,440,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金附注七、 17,130,121.02 35,683,995.67

筹资活动现金流入小计 316,420,121.02 342,423,995.67

偿还债务支付的现金 227,376,364.00 42,936,364.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 516,796,922.48 411,791,517.88

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金附注七、

筹资活动现金流出小计 744,173,286.48 454,727,881.88

筹资活动产生的现金流量净额 -427,753,165.46 -112,303,886.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -23,349,801.93 5,089,668.87

影响

五、现金及现金等价物净增加额附注七、 -84,502,528.54 -2,908,774,014.55

加：期初现金及现金等价物余额 6,214,315,350.19 7,825,397,422.62

六、期末现金及现金等价物余额附注七、 6,129,812,821.65 4,916,623,408.07

法定代表人：张雅林主管会计工作负责人：陈元魁会计机构负责人：赵新荣

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 493,713,550.97 958,515,088.85

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 21,039,283.55 89,999,920.30

经营活动现金流入小计 514,752,834.52 1,048,515,009.15

购买商品、接受劳务支付的现金 509,046,970.20 775,866,556.54

支付给职工以及为职工支付的现金 27,306,372.28 26,276,764.66

支付的各项税费 7,696,181.35 11,841,196.18

支付其他与经营活动有关的现金 37,685,122.75 46,101,258.64

经营活动现金流出小计 581,734,646.58 860,085,776.02

经营活动产生的现金流量净额附注十 -66,981,812.06 188,429,233.13

七、6

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 920,000,000.00 613,250,000.00

取得投资收益收到的现金 58,098,266.46 18,493,030.17

处置固定资产、无形资产和其他长 0.00 648,000.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

41 / 174

2015 年半年度报告

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 978,098,266.46 632,391,030.17

购建固定资产、无形资产和其他长 604,827.40 1,378,060.00

期资产支付的现金

投资支付的现金 515,110,000.00 2,449,980,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 515,714,827.40 2,451,358,060.00

投资活动产生的现金流量净额 462,383,439.06 -1,818,967,029.83

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 213,440,000.00 213,440,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 1,104,377.06 13,034,708.66

筹资活动现金流入小计 214,544,377.06 226,474,708.66

偿还债务支付的现金 213,440,000.00 0.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 513,878,203.73 410,070,588.16

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 256,128.00 0.00

筹资活动现金流出小计 727,574,331.73 410,070,588.16

筹资活动产生的现金流量净额 -513,029,954.67 -183,595,879.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额附注十 -117,628,327.67 -1,814,133,676.20

七、6

加：期初现金及现金等价物余额 6,317,081,891.94 6,932,377,085.40

六、期末现金及现金等价物余额附注十 6,199,453,564.27 5,118,243,409.20

七、6

法定代表人：张雅林主管会计工作负责人：陈元魁会计机构负责人：赵新荣

42 / 174

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 5,125,8 11,420, -85,457 36,921, 318,847 28,358, 1,180,4 782,088,0 18,807,97

82,352. 911,180 ,199.44 550.14 ,201.98 174.74 25,479. 98.21 6,837.68

00 .80 25

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 5,125,8 11,420, -85,457 36,921, 318,847 28,358, 1,180,4 782,088,0 18,807,97

82,352. 911,180 ,199.44 550.14 ,201.98 174.74 25,479. 98.21 6,837.68

00 .80 25

三、本期增减变动金额（减 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -32,234 13,165, 0.00 0.00 -101,96 64,313,66 -56,721,2

少以“－”号填列） ,800.28 822.85 5,948.0 1.87 63.65

（一）综合收益总额 0.00 -32,234 0.00 0.00 0.00 410,622 -10,865,7 367,521,7

,800.28 ,287.11 19.91 66.92

（二）所有者投入和减少资 75,850,00 75,850,00

本 0.00 0.00

1．股东投入的普通股 75,850,00 75,850,00

0.00 0.00

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -512,58 -2,157,44 -514,745,

43 / 174

2015 年半年度报告

8,235.2 7.34 682.54

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -512,58 -2,157,44 -514,745,

分配 8,235.2 7.34 682.54

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 13,165, 1,486,829 14,652,65

822.85 .12 1.97

1．本期提取 21,905, 1,963,477 23,868,76

287.62 .96 5.58

2．本期使用 8,739,4 476,648.8 9,216,113

64.77 4 .61

（六）其他

四、本期期末余额 5,125,8 11,420, -117,69 50,087, 318,847 28,358, 1,078,4 846,401,7 18,751,25

82,352. 911,180 1,999.7 372.99 ,201.98 174.74 59,531. 60.08 5,574.03

00 .80 2 16

上期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具外币报

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本表折算

优先股永续债其他积存股合收益备积险准备利润

差额

一、上年期末余额 5,125, 11,280 0.00 18,434 246,52 19,037 -217,8 994,066 740,780, 18,425,09

882,35 ,580,1 ,417.0 8,435. ,910.7 98.47 ,867.18 309.65 2,576.24

44 / 174

2015 年半年度报告

2.00 82.23 5 85 5

加：会计政策变更 0.00 80,274 -74,43 0.00 0.00 0.00 217,89 -6,060, 0.00 0.00

,185.6 1,186. 8.47 898.00

1 08

前期差错更正

同一控制下企业合

并

其他

二、本年期初余额 5,125, 11,360 -74,43 18,434 246,52 19,037 0.00 988,005 740,780, 18,425,09

882,35 ,854,3 1,186. ,417.0 8,435. ,910.7 ,969.18 309.65 2,576.24

2.00 67.84 08 5 85 5

三、本期增减变动金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -3,550 12,283 0.00 0.00 0.00 -82,527 41,681,5 -32,112,6

（减少以“－”号填列） ,137.8 ,375.4 ,407.93 68.28 02.09

5 1

（一）综合收益总额 0.00 -3,550 327,543 -11,196, 312,796,2

,137.8 ,180.23 774.59 67.79

（二）所有者投入和减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 53,300,0 53,300,00

资本 00.00 0.00

1．股东投入的普通股 53,300,0 53,300,00

00.00 0.00

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -410,07 -1,827,5 -411,898,

0,588.1 26.08 114.24

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东） -410,07 -1,827,5 -411,898,

的分配 0,588.1 26.08 114.24

4．其他

（四）所有者权益内部结

45 / 174

2015 年半年度报告

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 12,283 0.00 0.00 0.00 0.00 1,405,86 13,689,24

,375.4 8.95 4.36

1．本期提取 21,940 1,905,13 23,846,03

,896.8 5.62 2.44

2．本期使用 9,657, 499,266. 10,156,78

521.41 67 8.08

（六）其他

四、本期期末余额 5,125, 11,360 -77,98 30,717 246,52 19,037 905,478 782,461, 18,392,97

882,35 ,854,3 1,323. ,792.4 8,435. ,910.7 ,561.25 877.93 9,974.15

2.00 67.84 93 6 85 5

法定代表人：张雅林主管会计工作负责人：陈元魁会计机构负责人：赵新荣

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额 5,125,882 12,352,10 -75,853, 318,847, 1,209,10 18,930,08

,352.00 4,777.50 693.75 201.98 7,028.45 7,666.18

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

46 / 174

2015 年半年度报告

二、本年期初余额 5,125,882 12,352,10 -75,853, 318,847, 1,209,10 18,930,08

,352.00 4,777.50 693.75 201.98 7,028.45 7,666.18

三、本期增减变动金额（减 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -31,224, 0.00 0.00 -361,140 -392,364,

少以“－”号填列） 838.42 ,085.04 923.46

（一）综合收益总额 -31,224, 151,448, 120,223,3

838.42 150.16 11.74

（二）所有者投入和减少资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -512,588 -512,588,

,235.20 235.20

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -512,588 -512,588,

配 ,235.20 235.20

3．其他

（四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 5,125,882 12,352,10 -107,078 318,847, 847,966, 18,537,72

,352.00 4,777.50 ,532.17 201.98 943.41 2,742.72

47 / 174

2015 年半年度报告

上期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额 5,125,882 12,270,12 246,528, 968,328, 18,610,86

,352.00 9,424.49 435.85 721.47 8,933.81

加：会计政策变更 81,608,25 -81,588, -20,000.

3.01 253.01 00

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 5,125,882 12,351,73 -81,588, 246,528, 968,308, 18,610,86

,352.00 7,677.50 253.01 435.85 721.47 8,933.81

三、本期增减变动金额（减 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -3,602,4 0.00 0.00 -269,091 -272,693,

少以“－”号填列） 65.87 ,000.60 466.47

（一）综合收益总额 -3,602,4 140,979, 137,377,1

65.87 587.56 21.69

（二）所有者投入和减少资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -410,070 -410,070,

,588.16 588.16

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -410,070 -410,070,

配 ,588.16 588.16

3．其他

（四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

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2015 年半年度报告

4．其他

（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 5,125,882 12,351,73 -85,190, 246,528, 699,217, 18,338,17

,352.00 7,677.50 718.88 435.85 720.87 5,467.34

法定代表人：张雅林主管会计工作负责人：陈元魁会计机构负责人：赵新荣

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2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

中国西电电气股份有限公司(“西电电气”或“本公司”)是一家在中华人民共和国注册的股份有

限公司，于 2008 年 4 月 30 日经中华人民共和国国务院国有资产监督管理委员会(“国务院国资

委”)国资改革(2008)414 号文批准，由中国西电集团公司(“西电集团”)，原西安电力机械制造

公司)联合陕西省投资集团(有限)公司(“陕投公司”)、中国信达资产管理公司(“中国信达”)

和中国华融资产管理公司(“中国华融”)共同发起设立。

截至 2009 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 3,050,000,000.00 元，股本总数为

3,050,000,000 股，全部由国有发起人持有。本公司股票面值为每股人民币 1 元。

根据本公司 2008 年 9 月 8 日召开的 2008 年度第一次临时股东大会及 2009 年 11 月 3 日召开的首

届董事会第十八次会议作出的决议，经中国证券监督管理委员会(“中国证监会”)于 2010 年 1

月 6 日批准(证监许可[2010]12 号，本公司于 2010 年 1 月通过向网下向询价对象询价配售(“网

下发行”)与网上资金申购发行(“网上发行”)相结合的方式进行发行总量不超过 130,700 万股

人民币普通股。该次发行采用回拨机制。回拨机制实施后，网下最终发行 45,745 万股，占该次发

行总规模的 35%；网上最终发行 84,955 万股，占该次发行总规模的 65%。以上股票每股面值为人

民币 1 元。

同时，根据中华人民共和国财政部(“财政部”)、国务院国资委、中国证监会和全国社会保障基

金理事会于 2009 年 6 月 19 日联合印发的《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金

实施办法》(财企[2009]94 号)，西电集团、陕投公司、中国信达和中国华融应于本次发行时将其

持有的西电电气部分国有股转由全国社会保障基金理事会持有。

2009 年 8 月，国务院国资委以《关于中国西电电气股份有限公司国有股转持有关问题的批复》(国

资产权[2009]818 号)，同意西电电气境内发行 A 股并上市后，西电集团、陕投公司、中国信达和

中国华融分别将持有的 11,338 万股、1,046 万股、429 万股和 257 万股(合计 13,070 万股)股份划

转给全国社会保障基金理事会。截至 2010 年 1 月 27 日，上述股权划转工作已经完成。

上述股票发行及划转完成后，本公司注册资本变更为人民币 4,357,000,000.00 元，股本总数为

4,357,000,000 股，其中国有发起人持有 3,050,000,000 股，社会公众持有 1,307,000,000 股。

本公司股票面值仍为每股人民币 1 元。

本公司所发行的人民币普通股 A 股股票，于 2010 年 1 月 28 日在上海证券交易所上市。

2012 年，西电集团多次通过上海证券交易所交易系统买入方式增持本公司股份 78,567,567 股；

2013 年，西电集团通过上海证券交易所交易系统买入方式增持本公司股份 8,150,000 股，占本公

司总股本的 0.19%。增持后西电集团共持有本公司股份 2,619,337,567 股，占本公司总股本的

60.12%。

2013 年 8 月 1 日，中国证监会核准本公司非公开发行不超过 768,882,352 股新股，并出具了《关

于核准中国西电电气股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可〔2013〕1025 号)。于 2013

年 8 月 21 日，本公司收到非公开发行股票募集资金。

50 / 174

2015 年半年度报告

上述股票发行及划转完成后，本公司股本总数为 5,125,882,352 股，注册资本增至人民币

5,125,882,352.00 元。

本公司总部位于陕西省西安市唐兴路 7 号。

本公司及子公司(统称“本集团”)所属行业为制造业。本公司经营范围为：输配电和控制设备及

相关电器机械和器材、电子机械一体化产品、电子通讯设备、普通机械的研究、设计、制造、销

售及相关技术研究、服务；经营本公司自产产品的出口业务和本公司所需机械设备、零配件、原

辅材料的进口业务，国内外电网、电站成套工程的总承包和分包，及其他进出口贸易；商务服务

和科技交流业务；房屋及设备的租赁。(以上经营范围除法律法规的前置许可项目，法律法规另有

规定的从其规定)。

本公司已取得外商投资企业批准证书，本公司性质已变更为外商投资股份有限公司(外资比例不超

过 25%)。于 2014 年 4 月 2 日经陕西省工商行政管理局核准登记，并取得 610000400003749 号企

业法人营业执照。

本集团的母公司为于中国成立的西电集团，本集团的最终控制方为国务院国资委。

本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 8 月 26 日决议批准。

2. 合并财务报表范围

公司本年财务报表合并范围未变更。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、

应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照

相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

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2015 年半年度报告

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于 2015 年 6 月 30 日

的财务状况以及 2015 年 1-6 月的经营成果和现金流量。

2. 会计期间

本集团会计年度釆用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元

为单位表示。

本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位

币，编制财务报表时折算为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分

为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一

控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为

合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日

期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，

按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账

面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，

不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并

的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计

量。

支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得

的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后

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2015 年半年度报告

续计量。支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负

债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值及购买日之前持有的被购买方的股权的

公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股

权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期

损益。

6. 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是

指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间

的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额的，其

余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得

控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买

日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期年初

纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并

后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控

制被投资方。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相

关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确

认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享

有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单

独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期

限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

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9. 外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产

负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目

折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资

本化的原则处理之外，均计入当期损益。但对作为境外经营净投资套期组成部分的外币货币性项

目，该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置时，该累计差额才被确认为当期损益。以历史

成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根

据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产

和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他

项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境

外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算；境外子公司的现金流量，采用现金流量发

生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10. 金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分) ，即

从其账户和资产负债表内予以转销：

(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；

(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全

额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)

虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融

资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同

一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质

性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

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以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按

照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团

承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持

有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融

资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相

关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出

售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获

利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财

务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计

量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至

到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其

摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

贷款和应收款项

贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于

此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，

均计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产

类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际

利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为

当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确

认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，

计入当期损益。

金融负债分类和计量

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2015 年半年度报告

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其

他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回

购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获

利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财

务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计

量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销

已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融

资产和清偿该金融负债。

衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同对汇率风险进行套期保值。衍生金融工具初始以

衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的

衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报

价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按

成本计量。

除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当

期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

金融资产减值

本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，

计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该

金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生

减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本

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2015 年半年度报告

金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现

金流量确已减少且可计量。

以摊余成本计量的金融资产

发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的

未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利

率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按

照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，

计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大

的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值

损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，

且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，

该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损

失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已

收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于可供出售债务工具投资，其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的方法评估。不过，

转出的累计损失，为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。减值后利

息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原

减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时

市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生

的减值损失一经确认，不再转回。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保

留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资

产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

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通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额

两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求

偿还的最高金额。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准因本公司及各子公司的规模而异，本集团将余

额自人民币 1,000,000.00 元至人民币

10,000,000.00 元的应收账款和其他应收款认

定为单独金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法本集团对单项金额重大的应收账款及其他应收

款，单独进行减值测试。当存在客观证据表明

本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项

时，计提坏账准备，计入当期损益。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

组合 1 账龄分析法（除关联方应收款项外）

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年）

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 5 5

2－3 年 10 10

3 年以上

3－4 年 40 40

4－5 年 70 70

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合名称应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

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2015 年半年度报告

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合名称应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由对金额不重大、但个别信用风险特征明显不同的，

已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按

账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，

本公司单独进行减值测试。

坏账准备的计提方法本集团对单项金额不重大的应收账款和其他应收

款采用个别认定法根据以前年度与之相同或相类

似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的

实际损失率为基础，结合现时情况确定计提坏账

准备。

12. 存货

存货包括原材料、在途物资、委托加工物资、自制半成品、在产品、产成品、低值易耗品和包装

物。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加

权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用分次

摊销法或一次转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌

价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净

值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的

金额计入当期损益。

按照存货持有的目的不同，存货可变现净值的计算分为：(1)产成品、商品和用于出售的材料等直

接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相

关税费后的金额，确定其可变现净值；(2)需要加工的材料存货，在正常经营过程中，以所生产的

产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确

定其可变现净值。计提存货跌价准备时，原材料及低值易耗品按类别计提，在产品、自制半成品

及产成品按单个存货项目计提。

13. 划分为持有待售资产

不适用

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14. 长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股

权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留

存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东

权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资

的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期

股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以

购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，

合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买

日之前持有的因采用权益法核算而确认其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配

以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍

为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投

资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：

支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必

要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资

成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力

运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成

本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是

指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方

一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并

不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综

合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享

有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照

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2015 年半年度报告

本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享

有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投

资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分

派的利润计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的

净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至

零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润

分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期

股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的

其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相

关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转

入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的

股东权益，按相应的比例转入当期损益。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的

土地使用权和已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有

关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于

发生时计入当期损益。

折旧或摊销方法

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产在其使用寿命内采用年

限平均法计提折旧或摊销，其使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命预计净残值率年折旧率

出租的房屋及建筑物 5-50年 3-5% 1.90-19.40%

出租的土地使用权按权证年限确定

16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的

账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购

买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支

出。

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(2).折旧方法

固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 5-50 年 3-5% 1.90-19.40%

机器设备年限平均法 5-23 年 3-5% 4.13-19.40%

运输工具年限平均法 5-12 年 3-5% 7.92-19.40%

电子设备年限平均法 5-12 年 3-5% 7.92-19.40%

办公设备及其他年限平均法 5-8 年 3-5% 11.88-19.40%

本集团对单位价值不超过人民币 5,000.00 元以及专门用于研发的仪器、设备单位价值不超过人民

币 1,000,000.00 元的固定资产，其价值在初始入账时一次性计入当期成本费用，不再分年度计提

折旧。

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时

进行调整。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确

定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期

届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使

用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

本公司在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产。预定可使用状态的判断标准和时点，

应符合下列情况之一：

(1)固定资产的实体建造(包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

(2)已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者

试运行结果表明其能够正常运转或营业；

(3)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

18. 借款费用

借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊

销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计

入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预

定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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2015 年半年度报告

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

(1) 资产支出已经发生；

(2) 借款费用已经发生；

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。

(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一

般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程

序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生

的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

19. 生物资产

不适用

20. 油气资产

不适用

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，

并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独

确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利

益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下：

使用寿命

土地使用权按权证年限厘定

专有技术/专利权 2-10年

计算机软件 2-10年

其他 3-5年

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本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使

用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和

建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使

用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

(2). 内部研究开发支出会计政策

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段和开发阶段

划分的具体标准如下：

研究阶段：是指公司为掌握或运用新的科学或技术知识并理解它们而进行的有计划的、具有探索

性的有独创性调查活动，是为项目进入开发阶段而进行的前期准备活动，对于将来项目能否进入

开发阶段、开发后能否资本化具有不确定性。

开发阶段：在进行商业生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计、测试等，

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的阶段，具有针对性和形成结果的可能性

较大等特点。

本集团对于满足下列条件的开发阶段项目支出予以资本化：

(1)项目已通过公司相应的可行性评审论证；

(2)管理层已批准开发项目的计划和预算；

(3)已有前期市场调研的研究分析说明使用开发项目所生产的产品能够向市场推广；

(4)有足够的技术和资金支持，以进行开发项目的开发活动以及后续的生产；

(5)开发项目的支出能够可靠地归集。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计

入当期损益。项目已通过或将通过公司的鉴定验收，或取得重大技术突破并形成自主知识产权时

转入无形资产。

22. 长期资产减值

本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计

其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论

是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年

进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间

较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估

计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的

主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

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2015 年半年度报告

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减

记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分

摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组

或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集

团确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组

合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，

确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值

与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组

组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值

所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23. 长期待摊费用

长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：

摊销期

绿化工程费 3-5年

经营性租赁资产改良支出 3-10年

厂房装修费 3-10年

咸阳西电工业园一期公网建设费 15年

其他-工程款 5年

24. 职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、

子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

(1)、短期薪酬的会计处理方法

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成

本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险及失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本

或当期损益。

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2015 年半年度报告

本集团的设定受益计划是一项针对目前已离休人员、退休人员、遗属的补充退休后福利等计划。

设定受益退休金计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的变动(扣除包括在设

定受益计划净负债利息净额中的金额)和计划资产回报(扣除包括在设定受益计划净负债利息净额

中的金额)，均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续

期间不转回至损益。

在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组

费用或辞退福利时。

利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的管理费用及财

务费用中确认设定受益计划净义务的变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算

利得或损失；利息净额，包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利

息。

(3)、辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当

期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与

涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负

债或净资产，但变动均计入当期损益或相关资产成本。

25. 预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时

符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

(1) 该义务是本集团承担的现时义务；

(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有

关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行

调整。

26. 股份支付

不适用

27. 优先股、永续债等其他金融工具

不适用

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28. 收入

收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。

销售商品收入

本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相

联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收

入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收

的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，

按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。

提供劳务收入

于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务

收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够

可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本

集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团

以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照

从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部

分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳

务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

建造合同

于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认合同收入和合同

费用；否则按已经发生并预计能够收回的实际合同成本金额确认收入。建造合同的结果能够可靠

估计，是指与合同相关的经济利益很可能流入本集团，实际发生的合同成本能够清楚地区分和可

靠地计量；就固定造价合同而言，还需满足下列条件：合同总收入能够可靠地计量，且合同完工

进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。本集团以累计实际发生的合同成本占合同预

计总成本的比例确定合同完工进度。合同总收入金额，包括合同规定的初始收入和因合同变更、

索赔、奖励等形成的收入。

利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

使用费收入

按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

租赁收入

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2015 年半年度报告

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。

29. 政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照

收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取

得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不

明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为

基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相

关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益

的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返

还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资

产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生

的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产

生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响

应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时

间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来

抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延

所得税资产，除非：

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2015 年半年度报告

(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响

会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，

确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵

扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回

该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的

所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产

负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所

有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税

主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。

31. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

作为经营租赁承租人

经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租

金在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入

当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

作为融资租赁出租人

融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融

资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之

和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或

有租金在实际发生时计入当期损益。

32. 其他重要的会计政策和会计估计

专项应付款

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2015 年半年度报告

专项应付款为本集团取得的政府作为企业所有者投入的具有专项或特定用途的款项，在实际收到

拨款的时候计入专项应付款。拨款项目完成后，形成资产部分，按照实际成本将专项应付款转入

资本公积；未形成资产并需要上交或核销部分，报批准后核销冲减专项应付款。

套期会计

就套期会计方法而言，本集团的套期保值分类为：

(1) 公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除汇率风险外)的公允价值

变动风险进行的套期。

(2) 现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或

负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。

在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套

期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及

本集团对套期工具有效性评价方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够

抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期预期高度有效，并被持

续评价以确保此类套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。

满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：

公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，

计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，

在套期剩余期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价

值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止根据套期风险而产生的公允价值变动而进行的调

整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值

变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。

现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，

计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则

在其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的

成本，则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，

计入当期损益。

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2015 年半年度报告

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，

计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期作为套期

策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理)，或者撤销了对套期关系的指定，或者

该套期不再满足套期会计方法的条件，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实

际发生或确定承诺履行影响当期损益。

利润分配

本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。

安全生产费

按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分

是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归

集所发生地指出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累

计折旧。

公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日

发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价

值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进

行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最

有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价

时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或

者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关

可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入

值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义

的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产

或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直

接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评

估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

重大会计判断和估计

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2015 年半年度报告

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资

产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不

确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的

判断：

经营租赁——作为出租人

本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些

房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。

投资性房地产与自用房地产的划分

本集团将拥有产权、以经营租赁方式出租的以赚取租金收益为目的而持有的房地产划分为投资性

房地产，除此以外的房地产划分为自用房地产。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来

会计期间资产和负债账面金额重大调整。

除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使

用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当

资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流

量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似

资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预

计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的

折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、22。

商誉减值

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现

金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资

产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受

益期间的假设。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损和各项资产减值准备的限度内，应就所有尚

未利用的可抵扣亏损和各项资产减值准备确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来

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2015 年半年度报告

估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产

的金额。

最低租赁付款额的现值确定

本集团在计算最低租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；租赁内含利率，是指在

租赁开始日，使最低租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人

的初始直接费用之和的折现率。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

设定受益计划及辞退福利

本集团实施及保存的设定受益计划和辞退福利包括承担的目前已离休人员、退休人员、内退人员

的补充退休后福利、目前已内退人员的离岗薪酬持续福利、目前已故员工遗属补贴福利。提供的

上述设定受益计划和辞退福利下的福利费用根据精算假设按预期累计福利单位法计算，并在职工

提供服务的期间确认。这些假设包括但不限于折现率、死亡率、预计平均寿命、护理费年增长率

及医疗费用年增长率等。折现率是在管理层对国债审阅的基础上确定的，护理费年增长率取决于

本集团往年发放的标准确定，医疗费用年增长率是根据本集团往年发放的标准以及卫生部公布的

综合医院门诊和住院病人人均医疗费用及涨幅情况确定。关于设定受益计划的其他情况见附注七、

48。

坏账准备

本集团采用备抵法核算坏账损失，对于单项金额重大可计提坏账准备或者单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来

现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；管理层对于其他应收款项，

与经单独测试后未减值的其他应收款项一起按账龄作为信用风险特征不确定应收款项组合，再按

这些其他应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞

销的存货，计提存货跌价准备。本集团将于每年年末对单个存货项目或类别是否陈旧和滞销、可

变现净值是否低于存货成本进行重新估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影

响估计改变期间的存货账面价值。

33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

√适用 □不适用

备注(受重要影响的报

会计估计变更的内容和原因审批程序开始适用的时点

表项目名称和金额)

由于部分固定资产经济利益第二届董事会第二 2015 年 1 月 1 日

实现方式发生变化，故第二届十九次会议

董事会第二十九次会议于本

期做出决议，决定于 2015 年 1

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2015 年半年度报告

月 1 日起对符合条件的固定资

产的折旧进行会计估计变更，

将其价值在初始入账时一次

性计入当期成本费用。符合条

件的固定资产是指：(1)单位

价值不超过人民币 5,000.00

元；(2)2014 年 1 月 1 日后新

购进的专门用于研发的仪器、

设备，且单位价值不超过人民

币 1,000,000.00 元。

其他说明

上述会计估计变更对本期财务报表的主要影响如下：

本集团

会计估计变更前会计估计变更会计估计变更后

期末余额/ 固定资产折旧政策期末余额/

本期发生额本期发生额

未分配利润 1,097,687,332.57 (19,227,801.41) 1,078,459,531.16

少数股东权益 850,780,327.72 (4,378,567.64) 846,401,760.08

主营业务成本 4,128,911,865.40 5,486,180.06 4,134,398,045.46

其他业务成本 83,197,358.62 817,523.26 84,014,881.88

销售费用 416,009,457.82 825,045.45 416,834,503.27

管理费用 643,748,562.95 18,480,279.14 662,228,842.09

所得税费用 91,701,742.81 (2,002,658.86) 89,699,083.95

少数股东损益 (6,464,671.32) (4,378,567.64) (10,843,238.96)

本公司

会计估计变更前会计估计变更会计估计变更后

期末余额/ 固定资产折旧政策期末余额/

本期发生额本期发生额

未分配利润 848,021,682.87 (54,739.46) 847,966,943.41

管理费用 31,195,307.38 64,399.37 31,259,706.75

所得税费用 13,308,858.17 (9,659.91) 13,299,198.26

34. 其他

六、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税一般纳税人应税收入按 17%和 6% 17%和 6%

的税率计算销项税，并按扣除当

期允许抵扣的进项税额后的差

额计缴增值税。

消费税不适用不适用

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2015 年半年度报告

营业税应税收入的 5%计缴营业税。 5%

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%

企业所得税企业所得税按应纳税所得额的 25%

25%计缴。

房产税自用房产按房产原值一次减除 1.2%或 12%

20%或 30%后余值的 1.2%计缴房

产税；出租房屋则按房产租金收

入的 12%计缴房产税。

教育费附加按实际缴纳的流转税的 3%缴纳。 3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税的 2%缴纳。 2%

河道管理费附加按实际缴纳的流转税的 1%缴纳。 1%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

纳税主体名称所得税税率

2. 税收优惠

3. 其他

根据财政部、国家税务总局、海关总署财税发[2011]58号文《关于深入实施西部大开发战

略有关税收政策问题的通知》，根据相关规定，新企业所得税法实施后该文件中的西部大

开发企业所得税优惠政策继续执行。自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区

的鼓励产业企业减按15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类企业是指以《西部地区鼓励

类产业目录》中规定的产业项目为主营业务且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的

企业。以下企业在2014年享受上述优惠政策：

西安西电变压器有限责任公司(“西电西变”)

西安西电开关电气有限公司(“西开电气”)

西安西电高压开关有限责任公司(“西开有限”)

西安西电电力电容器有限责任公司(“西电西容”)

西安西电高压电瓷有限责任公司(“西电西瓷”)

西安西电高压套管有限公司(“西电套管”)

西安西电电力系统有限公司(“西电电力系统”)

西安高压电器研究院有限责任公司(“西高院”)

西安西容自愈式电容器有限公司(“西容自愈式”)

西安西容电器制造有限公司(“西容电器”)

截至2014年12月31日止，本公司和下属的十七家子公司仍在高新技术企业资格认定有效期

内，可以享受15%的高新技术企业优惠所得税政策。

公司名称有效期

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2015 年半年度报告

西电电气 2012年至2014年

西电西容 2012年至2014年

西电套管 2012年至2014年

西高院 2012年至2014年

西电西瓷 2012年至2014年

西安西电避雷器有限责任公司(“西电避雷器”) 2012年至2014年

济南西电特种变压器有限公司(“西电济特”) 2012年至2014年

北京西电华清科技有限公司(“西电华清”) 2012年至2014年

西电济南变压器股份有限公司(“西电济变”) 2012年至2014年

常州西电帕威尔电气有限公司(“西电常开”) 2013年至2015年

西安西变中特电气有限责任公司(“西变中特”) 2014年至2016年

西安西电高压开关操动机构有限责任公司

(“西电操动机构”) 2014年至2016年

常州西电变压器有限责任公司(“西电常变”) 2014年至2016年

西开有限 2014年至2016年

西电电力系统 2014年至2016年

西开电气 2014年至2016年

成都西电蜀能电器有限责任公司(“西电蜀能”) 2014年至2016年

西安西电变压器配套设备有限公司(“西变配套”) 2014年至2016年

截至2015年6月30日止，本公司和下属的九家子公司正在进行高新技术企业资格认定复审。

西电电气、西电西变、西电西容、西电套管、西高院、西电西瓷、西电避雷器、西电济特、

西电华清、西电济变。

根据税法规定，处于复审期间的企业可以按优惠税率进行所得税预缴。本期间，西电西变

等十家公司仍按照15%税率预缴企业所得税。

西安西电工程国际(香港)有限公司(“西电香港”)依据香港《税务条例》，按应纳税所得

额的16.5%计缴企业所得税。

除上述公司外，其余公司本期间的企业所得税适用税率均为25%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 349,977.11 406,386.23

银行存款 6,129,360,227.46 6,213,779,346.87

其他货币资金 1,324,945,896.87 2,004,673,860.22

合计 7,454,656,101.44 8,218,859,593.32

其中：存放在境外的款 77,864,643.13 87,891,981.58

项总额

其他说明

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2015 年半年度报告

于 2015 年 6 月 30 日，本集团所有权受到限制的货币资金为人民币 1,324,843,279.79 元(2014 年

12 月 31 日：人民币 2,004,544,243.13 元)。该等受到限制的货币资金为存放于银行的各类保证

金等。

银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为 1 个月至 3 个月

不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

交易性金融资产 20,292,700.00 0.00

其中：债务工具投资

权益工具投资 20,292,700.00 0.00

衍生金融资产

其他

指定以公允价值计量且其变动 10,131,367.55

计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资 10,131,367.55

其他

合计 20,292,700.00 10,131,367.55

其他说明：

于 2015 年 6 月 30 日，本集团无变现有限制的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

(2014 年 12 月 31 日：无)

3、衍生金融资产

□适用 √不适用

4、应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 334,616,426.39 573,571,025.85

商业承兑票据 46,493,496.86 31,230,906.57

合计 381,109,923.25 604,801,932.42

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2015 年半年度报告

(2). 期末公司已质押的应收票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末已质押金额

银行承兑票据 19,000,000.00

商业承兑票据

合计 19,000,000.00

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 371,727,208.86 0.00

商业承兑票据 4,433,901.76 0.00

合计 376,161,110.62 0.00

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

其他说明

5、应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

比例计提比比例计提比

金额金额价值金额金额价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大 5,148, 62.84 90,453 1.76 5,058, 4,056, 53.60 63,438 1.56 3,993,

并单独计提坏 923,68 ,284.8 470,39 573,54 ,748.1 134,80

账准备的应收 2.01 7 7.14 9.46 8 1.28

账款

按信用风险特 2,103, 25.67 387,55 18.42 1,716, 2,307, 30.49 359,90 15.59 1,947,

征组合计提坏 609,21 8,551. 050,66 792,05 0,090. 891,96

账准备的应收 5.54 83 3.71 2.93 00 2.93

账款

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2015 年半年度报告

单项金额不重 941,43 11.49 62,706 6.66 878,72 1,203, 15.91 76,121 6.32 1,127,

大但单独计提 1,126. ,735.9 4,390. 843,80 ,389.5 722,41

坏账准备的应 39 9 40 5.66 3 6.13

收账款

8,193, / 540,71 / 7,653, 7,568, / 499,46 / 7,068,

合计 964,02 8,572. 245,45 209,40 0,227. 749,18

3.94 69 1.25 8.05 71 0.34

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

应收账款期末余额

（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由

第1名 3,515,521,223.83 11,641,605.82 0.33% 预计部分无法

收回

第2名 308,185,186.15 1,957,329.64 0.64% 预计部分无法

收回

第3名 63,795,928.16 6,599,845.54 10.35% 预计部分无法

收回

第4名 28,770,000.00 80,400.00 0.28% 预计部分无法

收回

第5名 25,671,000.00 756,500.00 2.95% 预计部分无法

收回

其他 1,206,980,343.87 69,417,603.87 5.75% 预计部分无法

收回

合计 5,148,923,682.01 90,453,284.87 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 1,056,888,348.89

1 年以内小计 1,056,888,348.89

1至2年 337,365,466.20 16,868,273.31 5%

2至3年 254,309,579.30 25,430,957.93 10%

3 年以上

3至4年 147,827,678.48 59,131,071.39 40%

4至5年 70,299,644.90 49,209,751.43 70%

5 年以上 236,918,497.77 236,918,497.77 100%

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2015 年半年度报告

合计 2,103,609,215.54 387,558,551.83

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 42,855,774.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,616,429.24 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称收回或转回金额收回方式

A 公司 820,673.82 收回货款

B 公司 400,000.00 收回货款

C 公司 160,000.00 收回货款

D 公司 100,000.00 收回货款

E 公司 37,265.00 收回货款

F 公司 14,535.65 收回货款

其他 83,954.77 收回货款

合计 1,616,429.24 /

其他说明

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

于2015年6月30日，应收账款金额前五名如下：

与本集团关系账面余额占应收账款总额坏账准备金额

的比例(%)

第1名第三方 3,699,464,053.60 45.15 24,596,275.15

第2名第三方 386,766,540.99 4.72 4,772,899.23

第3名第三方 64,508,808.00 0.79 -

第4名第三方 63,795,928.16 0.78 6,599,845.54

第5名第三方 31,480,806.40 0.38 -

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2015 年半年度报告

4,246,016,137.15 51.82 35,969,019.92

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团无作为金融资产转移终止确认的应收账款。

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

其他说明：

于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日，应收关联方账款详见附注十二、6、（1）。

于 2015 年 6 月 30 日，本集团无所有权受到限制的应收账款(于 2014 年 12 月 31 日，本集团无所有

权受到限制的应收账款)。

6、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 688,968,438.21 91.87 598,042,982.37 94.09

1至2年 40,078,738.14 5.34 16,407,404.49 2.58

2至3年 5,183,234.90 0.69 9,750,413.64 1.53

3 年以上 15,745,009.50 2.10 11,437,570.14 1.80

合计 749,975,420.75 100.00 635,638,370.64 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

于 2015 年 6 月 30 日，本集团存在账龄超过一年的预付款项主要是系货款已付尚待与客户结算或

待结转存货的货款。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

与本集团关系账面余额占预付款项总额

的比例(%)

第1名第三方 102,279,286.18 13.64

第2名第三方 71,832,091.23 9.58

第3名第三方 60,178,757.26 8.02

第4名第三方 42,329,620.00 5.64

第5名第三方 20,774,120.29 2.77

297,393,874.96 39.65

其他说明

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2015 年半年度报告

7、应收利息

√适用 □不适用

(1). 应收利息分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

定期存款 12,438,880.83 29,043,272.97

委托贷款 159,902.77 141,533.59

债券投资

存放同业银行款项 29,793,263.88 17,253,099.73

合计 42,392,047.48 46,437,906.29

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

其他说明：

8、应收股利

√适用 □不适用

(1). 应收股利

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位) 期末余额期初余额

西安中新电力设备制造有限公司 665,100.00 665,100.00

合计 665,100.00 665,100.00

(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断

依据

西安中新电力设备制 665,100.00 1年以上未到支付时间否

造有限公司

合计 665,100.00 / / /

其他说明：

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2015 年半年度报告

9、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别计提账面计提账面

比例比例

金额金额比例价值金额金额比例价值

(%) (%)

单项金 133,5 32.1 19,502,043 14.6 114,017,336 115,997,913 29.5 19,824,800 17.0 96,173,113.

额重大 19,38 5 .73 1 .45 .47 0 .29 9 18

并单独 0.18

计提坏

账准备

的其他

应收款

按信用 180,3 43.4 37,365,304 20.7 142,995,159 185,687,683 47.2 38,845,997 20.9 146,841,686

风险特 60,46 3 .37 2 .61 .97 3 .74 2 .23

征组合 3.98

计提坏

账准备

的其他

应收款

单项金 101,3 24.4 4,596,763. 4.53 96,774,885. 91,494,784. 23.2 3,534,636. 3.86 87,960,148.

额不重 71,64 2 98 35 37 7 33 04

大但单 9.33

独计提

坏账准

备的其

他应收

款

415,2 / 61,464,112 / 353,787,381 393,180,381 / 62,205,434 / 330,974,947

合计 51,49 .08 .41 .81 .36 .45

3.49

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

其他应收款

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

（按单位）

83 / 174

2015 年半年度报告

第一名 9,609,979.24 9,609,979.24 100.00% 预计无法收回

第二名 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00% 预计无法收回

第三名 3,633,026.36 3,633,026.36 100.00% 预计无法收回

第四名 1,410,440.00 1,410,440.00 100.00% 预计无法收回

第五名 1,032,690.63 848,598.13 82.17% 预计部分无法收

回

其他 113,833,243.95 0.00%

合计 133,519,380.18 19,502,043.73 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 111,362,891.87 0.00 0.00%

1 年以内小计 111,362,891.87 0.00 0.00%

1至2年 21,106,293.20 1,055,314.66 5.00%

2至3年 3,589,028.00 358,902.80 10.00%

3 年以上 44,302,250.91 35,951,086.91 81.15%

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 180,360,463.98 37,365,304.37

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额-147,343.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 593,979.04 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称转回或收回金额收回方式

A 单位 593,279.04 款项收回

其他单位 700.00 款项收回

84 / 174

2015 年半年度报告

合计 593,979.04 /

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目核销金额

实际核销的其他应收款

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

2015 年 1-6 月无实际核销其他应收款(2014 年：人民币 71,150.00 元)。

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金 134,013,842.96 128,223,123.28

代收代付 60,451,346.72 64,020,756.85

应收出口退税款 67,945,541.58 43,266,657.25

周转金 61,492,707.07 47,631,660.79

其他 91,348,055.16 110,038,183.64

合计 415,251,493.49 393,180,381.81

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

期末余额

比例(%)

西安市国家税出口退税款 67,945,541.58 1 年以内 16.36 0.00

务局进出口退

税管理处

国网及其子公保证金 20,018,798.24 1 年以内 4.82 0.00

司

国网及其子公保证金 1,122,517.00 1 至 2 年 0.27 0.00

司

国网及其子公保证金 3,877,698.29 2 至 3 年 0.93 0.00

司

国网及其子公保证金 7,003,560.50 3 年以上 1.69 0.00

司

85 / 174

2015 年半年度报告

山东高力仕达租金 8,332,486.00 1 年以内 2.01 0.00

投资咨询有限

公司

山东高力仕达租金 3,312,069.46 1-2 年 0.80 165,603.47

投资咨询有限

公司

内蒙古西电济代收代付 110,877.02 1 至 2 年 0.03 110,877.02

变电力设备有

限公司

内蒙古西电济代收代付 360,463.83 2 至 3 年 0.09 360,463.83

变电力设备有

限公司

内蒙古西电济代收代付 9,138,638.39 3 年以上 2.20 9,138,638.39

变电力设备有

限公司

厦门康源兴进采购预付款 9,938,112.67 3 年以上 2.39 9,938,112.67

出口有限公司

合计 / 131,160,762.98 / 31.59 19,713,695.38

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

2015 年 1-6 月，本集团无作为金融资产转移终止确认的其他应收款(2014 年：无)。

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

其他说明：

于2014年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

债务单位期末余额占其他应收款性质账龄坏账准备

余额合计数期末余额

的比例(%)

西安市国家税务局

进出口退税管理处 43,266,657.25 11.00 出口退税款 1年以内 -

国网及其子公司 14,833,909.81 3.77 投标保证金 1年以内 -

1,374,232.00 0.35 投标保证金 1至2年 -

4,430,000.00 1.13 投标保证金 2至3年 -

5,700,000.00 1.45 投标保证金 3年以上 -

中华人民共和国

西安海关 14,104,185.45 3.59 海关保证金 1年以内 -

山东高力仕达投资

咨询有限公司 7,668,555.45 1.95 租金 1年以内

2,500,750.01 0.64 租金 1至2年 125,037.50

86 / 174

2015 年半年度报告

厦门康源兴进出口

有限公司 9,938,112.67 2.53 采购预付款 3年以上 9,938,112.67

103,816,402.64 26.41 10,063,150.17

于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日，其他应收关联方账款详见附注十二、6、（1）。

10、存货

(1). 存货分类

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 1,064,138,0 40,463,989. 1,023,674,10 1,093,241,65 36,852,574. 1,056,389,079

94.24 12 5.12 4.14 76 .38

在产品 1,102,726,8 6,875,041.1 1,095,851,76 704,571,542. 7,872,547.7 696,698,994.2

06.95 3 5.82 00 6 4

库存商 2,181,623,9 113,033,395 2,068,590,51 2,250,505,35 108,334,024 2,142,171,335

品 12.99 .77 7.22 9.95 .78 .17

周转材

料

消耗性

生物资

产

建造合 87,725,657. 0.00 87,725,657.6 53,117,593.6 0.00 53,117,593.67

同形成 63 3 7

的已完

工未结

算资产

在途物 127,932,500 0.00 127,932,500. 39,904,736.7 0.00 39,904,736.77

资 .12 12 7

低值易 6,004,871.8 242,736.81 5,762,134.99 5,192,697.98 358,740.88 4,833,957.10

耗品 0

委托加 2,049,871.1 215,781.89 1,834,089.22 5,035,842.33 170,000.00 4,865,842.33

工物资 1

自制半 87,526,721. 5,760,034.7 81,766,686.5 257,438,904. 7,099,983.9 250,338,920.8

成品 33 4 9 80 9 1

合计 4,659,728,4 166,590,97 4,493,137,45 4,409,008,33 160,687,872 4,248,320,459

36.17 9.46 6.71 1.64 .17 .47

(2). 存货跌价准备

单位：元币种：人民币

87 / 174

2015 年半年度报告

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额转回或转期末余额

计提其他其他

销

原材料 36,852,57 3,426,768 -184,645. 40,463,98

4.76 .68 68 9.12

在产品 7,872,547 150,263.8 1,147,770 6,875,041

.76 0 .43 .13

库存商品 108,334,0 38,295,82 33,596,45 113,033,3

24.78 7.33 6.34 95.77

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已 0.00 0.00 0.00 0.00

完工未结算资产

低值易耗品

自制半成品 7,099,983 -1,387,39 -47,447.3 5,760,034

.99 6.55 0 .74

低值易耗品 358,740.8 -116,004. 242,736.8

8 07 1

委托加工物资 170,000.0 -45,781.8 215,781.8

0 9 9

合计 160,687,8 40,369,45 34,466,35 166,590,9

72.17 9.19 1.90 79.46

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目余额

累计已发生成本 1,098,417,646.62

累计已确认毛利 89,106,444.96

减：预计损失

已办理结算的金额 1,099,798,433.95

建造合同形成的已完工未结算资产 87,725,657.63

其他说明

于2015年6月30日，本集团由于产成品价值回升而发生的存货跌价准备的转回如下：

计提存货跌价准备本期转回存货本期转回金额

的依据跌价准备的原因占该项存货期末

余额的比例

产成品售价低于市场价格价值回升 0.43%

88 / 174

2015 年半年度报告

在产品对应产成品售价产成品价值回升 0.02%

低于市场价格

于2015年6月30日，本集团无所有权受到限制的存货。

11、划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、一年内到期的非流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

埃及海外投资投保费 0.00 331,305.14

咸阳西电工业园一期公网建设费 865,785.05 865,785.05

绿化工程费 108,566.67 108,566.67

厂房维修费 1,650,582.04 1,675,582.16

经营性租赁资产改良支出 44,500.00 44,500.00

其他-工程款 93,948.16 93,948.16

合计 2,763,381.92 3,119,687.18

其他说明

13、其他流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

可供出售金融资产 1,610,250,000.00 629,771,861.20

票据贴现 146,927,746.05 164,721,280.44

短期贷款 121,000,000.00 199,000,000.00

增值税留抵税额 96,076,187.77 52,514,322.15

其他预缴税额 54,920,231.21 48,537,480.73

待摊费用 8,030,517.62 6,223,419.41

其他 262,868.53 672,941.13

减：其他流动资产减值准备 -6,343,517.42 -11,295,980.16

合计 2,031,124,033.76 1,090,145,324.90

其他说明

注：可供出售金融资产系以公允价值计量，详见附注七、14。

14、可供出售金融资产

√适用 □不适用

89 / 174

2015 年半年度报告

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出

售债务

工具：

可供出

售权益

工具：

按公 150,000,000.00 0.00 150,000,000.00 150,000,000.00 0.00 150,000,000.00

允价值

计量的

按成 35,939,316.69 1,087,800.00 34,851,516.69 35,939,316.69 1,087,800.00 34,851,516.69

本计量

的

合计 185,939,316.69 1,087,800.00 184,851,516.69 185,939,316.69 1,087,800.00 184,851,516.69

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

可供出售债务工

可供出售金融资产分类可供出售权益工具合计

具

权益工具的成本/债务工

1,760,250,000.00 1,760,250,000.00

具的摊余成本

公允价值 1,760,250,000.00 1,760,250,000.00

其中：一年内到期 1,610,250,000.00 1,610,250,000.00

累计计入其他综合收益

的公允价值变动金额

已计提减值金额

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

在被

账面余额减值准备

投资

被投资本本本本单位本期现金

单位期期期期持股红利

期初期末期初期末

增减增减比例

加少加少 (%)

西安银行 615,514.00 615,514.00 0.06

90 / 174

2015 年半年度报告

西安通济百 300,000.00 300,000.00 300,000.0 300,000.0 0.01

货公司 0 0

中核红华特 500,000.00 500,000.00 500,000.0 500,000.0 0.49

种气体股份 0 0

西门子变压 33,367,452 33,367,452 10.0 8,776,956

器有限公司 .27 .27 0 .90

中国浦发机 238,840.80 238,840.80 0.01

械工业股份

有限公司

济南引力有 400,000.00 400,000.00 287,800.0 287,800.0 0.01

限公司 0 0

其他 517,509.62 517,509.62 0.01

35,939,316 35,939,316 1,087,800 1,087,800 / 8,776,956

合计

.69 .69 .00 .00 .90

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

可供出售权益可供出售债务

可供出售金融资产分类合计

工具工具

期初已计提减值余额 1,087,800.00 1,087,800.00

本期计提

其中：从其他综合收益转

入

本期减少

其中：期后公允价值回升 /

转回

期末已计提减值金余额 1,087,800.00 1,087,800.00

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

其他说明

15、持有至到期投资

□适用 √不适用

16、长期应收款

□适用 √不适用

91 / 174

2015 年半年度报告

17、长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期增减变动

权益宣告

减值

法下其他发放

期初其他计提期末准备

被投资单位追加减少确认综合现金

余额权益减值其他余额期末

投资投资的投收益股利

变动准备余额

资损调整或利

益润

一、合营企

业

西菱输变电 33,43 1,959 35,39

设备制造有 7,022 ,335. 6,357

限公司 .18 09 .27

(“西菱公

司”)

埃及西电 174,7 1,362 -12, 163,5

—EGEMAC 27,23 ,436. 535, 54,41

高压电器有 6.43 93 263. 0.18

限责任公司 18

(“西电埃

及”)

江苏西电南 13,24 -2,25 10,98

自智能电设 3,200 3,801 9,399

备公司 .23 .00 .23

(“西电南

自”)

西电印尼 120,8 -703, -18, 101,4

SAKTI 有限 88,71 741.0 689, 95,39

责任 3.97 1 575. 7.72

公司(“西 24

电印尼”)

青岛海洋电 15,30 10,20 25,50

气设备检测 0,000 0,000 0,000

有限公司 .00 .00 .00

(“青岛海

洋”)

小计 357,5 10,20 364,2 -31, 336,9

96,17 0,000 30.01 224, 35,56

2.81 .00 838. 4.40

92 / 174

2015 年半年度报告

二、联营企

业

西安西电自 3,229 -135, 3,094

动化控制系 ,882. 286.4 ,596.

统有限责任 95 5 50

公司(“西

电自动

化”)

五矿西电 21,75 1,841 23,59

(常州)钢材 5,883 ,599. 7,483

加工有限公 .83 81 .64

司(“五矿

西电”)

小计 24,98 1,706 26,69

5,766 ,313. 2,080

.78 36 .14

382,5 10,20 2,070 -31, 363,6

81,93 0,000 ,543. 224, 27,64

合计

9.59 .00 37 838. 4.54

其他说明

18、投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额 100,518,985.19 88,916,156.45 189,435,141.64

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

93 / 174

2015 年半年度报告

（2）其他转出

4.期末余额 100,518,985.19 88,916,156.45 189,435,141.64

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 37,965,149.50 19,565,637.65 57,530,787.15

2.本期增加金额 1,966,881.01 1,009,592.36 2,976,473.37

（1）计提或摊销 1,966,881.01 1,009,592.36 2,976,473.37

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 39,932,030.51 20,575,230.01 60,507,260.52

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 60,586,954.68 68,340,926.44 128,927,881.12

2.期初账面价值 62,553,835.69 69,350,518.80 131,904,354.49

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

其他说明

于 2015 年 6 月 30 日，本集团无所有权受到限制的投资性房地产。

19、固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元币种：人民币

94 / 174

2015 年半年度报告

房屋及建

项目机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计

筑物

一、账面原值：

1.期初余 3,945,81 3,699,495, 157,401,927 641,209,424 190,871,337 16,462,863 8,651,254,62

额 3,378.22 691.07 .37 .85 .48 .59 2.58

2.本期增 36,513

63,777,615 1,799,444.0 10,770,379. 5,264,310.4 118,149,584.

加金额 ,858.2 23,977.20

.03 2 45 1 40

（1）购 608,069. 8,950,821. 1,799,444.0 4,269,698.7 4,677,511.2 20,329,522.4

23,977.20

置 66 59 2 1 5 3

（2）在 35,905,7 54,826,793 6,500,680.7 97,820,061.9

586,799.16

建工程转入 88.63 .44 4 7

（3）企

业合并增加

3.本期 603,839. 6,806,429. 1,183,063.8 2,032,386.4 1,703,567.4 12,329,286.7

减少金额 90 00 8 6 8 2

（1）处 603,839. 6,806,429. 1,183,063.8 2,032,386.4 1,703,567.4 12,329,286.7

置或报废 90 00 8 6 8 2

4.期末余 3,981,72 3,756,466, 158,018,307 649,947,417 194,432,080 16,486,840 8,757,074,92

额 3,396.61 877.10 .51 .84 .41 .79 0.26

二、累计折旧

1.期初余 976,710, 1,983,967, 99,507,348. 341,914,880 125,691,076 9,492,323. 3,537,283,86

额 925.54 308.71 30 .26 .42 92 3.15

2.本期增 66,474,8 128,217,14 6,639,932.4 31,105,759. 16,184,181. 1,579,763. 250,201,602.

加金额 18.83 6.81 2 01 87 52 46

（1）计 66,474,8 128,217,14 6,639,932.4 31,105,759. 16,184,181. 1,579,763. 250,201,602.

提 18.83 6.81 2 01 87 52 46

3.本期减 18,051.7 5,722,687. 1,895,939.3 1,657,662.0 10,267,340.4

972,999.63 0.00

少金额 6 75 1 3 8

（1）处 18,051.7 5,722,687. 1,895,939.3 1,657,662.0 10,267,340.4

972,999.63

置或报废 6 75 1 3 8

4.期末余 1,043,16 2,106,461, 105,174,281 371,124,699 140,217,596 11,072,087 3,777,218,12

额 7,692.61 767.77 .09 .96 .26 .44 5.13

三、减值准备

1.期初余 15,893,0 12,513,543 29,997,646.4

876,208.32 391,852.27 322,963.29

额 79.45 .12 5

2.本期增 1,708,901.

0.00 139,833.56 0.00 0.00 0.00 1,848,734.88

加金额 32

（1）计 1,708,901. 139,833.56 1,848,734.88

95 / 174

2015 年半年度报告

提 32

3.本期减 95,836

95,836.20

少金额 .20

（1）处 95,836.2

95,836.20

置或报废 0

4.期末余 15,797,2 14,222,444 1,016,041.8 31,750,545.1

391,852.27 322,963.29

额 43.25 .44 8 3

四、账面价值

1.期末账 2,922,75 1,635,782, 51,827,984. 278,430,865 53,891,520. 5,414,753. 4,948,106,25

面价值 8,460.75 664.89 54 .61 86 35 0.00

2.期初账 2,953,20 1,703,014, 57,018,370. 298,902,692 64,857,297. 6,970,539. 5,083,973,11

面价值 9,373.23 839.24 75 .32 77 67 2.98

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备 13,151,919.1 10,515,613. 1,461,790.8 1,174,514.9

0 32 8 0

办公设备 1,695.00 951.98 658.27 84.75

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末账面价值

房屋及建筑物 24,252,862.51

机器设备 4,916,149.20

运输工具

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

项目账面价值未办妥产权证书的原因

干/湿法车间及科技大楼等 64,064,308.26 正在办理过程中

其他说明：

96 / 174

2015 年半年度报告

20、在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

电器产品可 116,503,679.6 116,503,679.67 107,625,325.92 107,625,325.92

靠性试验能 7

力建设项目

常开高压电 68,088,050.38 68,088,050.38 51,431,156.81 51,431,156.81

器试验站项

目

电磁兼容实 49,369,517.83 49,369,517.83 48,151,513.43 48,151,513.43

验室建设项

目

发电机断路 43,507,429.01 43,507,429.01 49,384,513.19 49,384,513.19

器及其操动

机构产业化

项目

电力电子应 40,444,507.45 40,444,507.45 33,871,636.66 33,871,636.66

用研发能力

建设项目

高压电工触 21,897,242.63 21,897,242.63 23,104,090.39 23,104,090.39

头生产基地

建设项目

国家能源输 13,713,682.21 13,713,682.21 11,536,709.87 11,536,709.87

配电设备研

发中心试验

检测能力完

善项目

电容式电压 13,197,307.93 13,197,307.93 4,765,060.42 4,765,060.42

互感器及电

流互感器技

术改造项目

广东地区西 118,970.00 118,970.00 118,970.00 118,970.00

电高压输变

电设备制造

基地项目

97 / 174

2015 年半年度报告

大功率换流 27,054,281.31 27,054,281.31

阀运行试验

系统扩容升

级改造项目

上海西电高 20,190,358.29 20,190,358.29

压开关扩建

项目

超高压、特高 1,699,735.04 1,699,735.04

压直流输变

电换流阀产

业化项目

其他 36,628,913.29 24,4 36,604,457.62 38,626,907.86 24,45 38,602,452.19

55.6 5.67

403,469,300.4 24,4 403,444,844.73 417,560,259.19 24,45 417,535,803.52

合计 0 55.6 5.67

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

其

利中：本

息本期

资期利

工程累

本期转入本期其本利息

项目名本期增计投入工程进资金

预算数期初余额固定资产他减少期末余额化息资

称加金额占预算度来源

金额金额累资本

比例(%)

计本化

金化率

额金 (%)

额

电器产 260,000,00 107,625,3 8,878,35 116,503, 48.57 48.57% 国拨

品可靠 0.00 25.92 3.75 679.67 /自

性试验筹

能力建

设项目

98 / 174

2015 年半年度报告

常开高 270,950,00 51,431,15 16,656,8 68,088,0 27.88 27.88% 企业

压电器 0.00 6.81 93.57 50.38 自筹

试验站

项目

电磁兼 62,000,000 48,151,51 1,218,00 49,369,5 79.77 79.77% 国拨

容实验 .00 3.43 4.40 17.83 /自

室建设筹

项目

发电机 511,000,00 49,384,51 5,522,11 9,842,586 1,556,6 43,507,4 58.15 58.15% 国拨

断路器 0.00 3.19 0.36 .53 08.01 29.01 /自

及其操筹

动机构

产业化

项目

电力电 202,250,00 33,871,63 7,533,79 960,926.9 40,444,5 50.25 50.25% 国拨

子应用 0.00 6.66 7.73 4 07.45 /自

研发能筹

力建设

项目

高压电 151,700,00 23,104,09 1,058,119 148,728 21,897,2 98.98 98.98% 国拨

工触头 0.00 0.39 .66 .10 42.63 /募

生产基集资

地项目金

国家能 116,500,00 11,536,70 2,176,97 13,713,6 12.64 12.64% 国拨

源输配 0.00 9.87 2.34 82.21 /自

电设备筹

研发中

心试验

检测能

力完善

项目

电容式 132,500,00 4,765,060 8,432,24 13,197,3 95.68 98.01% 贷款

电压互 0.00 .42 7.51 07.93 /国

感器及拨/

电流互自筹

感器技

术改造

项目

99 / 174

2015 年半年度报告

广东地 225,800,00 118,970.0 118,970. 58.23 58.23% 募集

区西电 0.00 0 00 资金

高压输 /自

变电设筹

备制造

基地项

目

大功率 55,000,000 27,054,28 1,073,16 28,127,44 51.14 100.00 企业

换流阀 .00 1.31 7.93 9.24 % 自筹

运行试

验系统

扩容升

级改造

项目

上海西 41,980,000 20,190,35 10,970,8 30,710,23 450,969 0.00 104.95 100.00 企业

电高压 .00 8.29 50.08 9.14 .23 % 自筹

开关扩

建项目

超高 213,400,00 1,699,735 1,699,735 0.00 100.00 100.00 国拨

压、特 0.00 .04 .04 % /募

高压直集资

流输变金

电换流

阀产业

化项目

其他 38,626,90 29,959,8 25,421,00 6,536,8 36,628,9

7.86 84.69 5.42 73.84 13.29

2,243,080, 417,560,2 92,422,2 97,820,06 8,693,1 403,469, / / / /

合计

000.00 59.19 82.36 1.97 79.18 300.40

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

其他说明

无

21、工程物资

□适用 √不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

合计

100 / 174

2015 年半年度报告

其他说明：

22、固定资产清理

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

机器设备 1,027,727.95 91,189.02

房屋及建筑物 73,096.75

运输设备 20,365.61

办公设备 6,285.48

电子设备 69,362.24

合计 1,196,838.03 91,189.02

其他说明：

23、生产性生物资产

□适用 √不适用

24、油气资产

□适用 √不适用

25、无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元币种：人民币

专有技术/专利

项目土地使用权计算机软件其他合计

权

一、账面原值

1,331,772, 455,064,356.84 123,669,241.09 1,389,622.60 1,911,895,988.87

1.期初余额

768.34

2.本期增加 3,236,363. 35,595,027.83 7,556,409.52 46,387,801.00

金额 65

3,236,363. 7,556,409.52 10,792,773.17

(1)购置

(2)内部 35,595,027.83 35,595,027.83

研发

(3)企业

101 / 174

2015 年半年度报告

合并增加

3.本期减少

金额

(1)处置

1,335,009, 490,659,384.67 131,225,650.61 1,389,622.60 1,958,283,789.87

4.期末余额

131.99

二、累计摊销

265,985,81 125,571,806.22 62,494,394.43 347,405.55 454,399,423.37

1.期初余额

7.17

2.本期增加 14,331,031 25,047,028.69 7,481,215.31 138,962.22 46,998,237.22

金额 .00

14,331,031 25,047,028.69 7,481,215.31 138,962.22 46,998,237.22

（1）计提

.00

3.本期减少

金额

(1)处置

280,316,84 150,618,834.91 69,975,609.74 486,367.77 501,397,660.59

4.期末余额

8.17

三、减值准备

10,084,601 2,918,000.00 13,002,601.47

1.期初余额

.47

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

(1)处置

10,084,601 2,918,000.00 13,002,601.47

4.期末余额

.47

四、账面价值

1.期末账面 1,044,607, 337,122,549.76 61,250,040.87 903,254.83 1,443,883,527.81

价值 682.35

2.期初账面 1,055,702, 326,574,550.62 61,174,846.66 1,042,217.05 1,444,493,964.03

价值 349.70

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 2.47%

102 / 174

2015 年半年度报告

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

√适用 □不适用

其他说明：

于 2015 年 6 月 30 日，账面价值人民币 49,280,075.31 元无形资产所有权受到限制，系本集团用

该土地使用权作为获得银行长期借款授信额度的抵押；2015 年 1-6 月该土地使用权的摊销额为人

民币 531,421.26 元。

26、开发支出

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额

期初期末

项目确认为无

余额内部开发支出本期购进转入当期损益余额

形资产

数字能源 153,306,28 4,228,571.3 157,534,858

技术项目 6.68 8 .06

特高压直 5,458,398. 24,455,047.99 29,913,446.

流输电系 66 65

统 800KV

级中端换

流变压器

研制项目

145KV 气 18,665,698 223,881.78 18,889,580.

体绝缘金 .76 54

属封闭开

关设备项

目

252KV 气 10,729,386 5,648,728.48 16,378,115.

体绝缘金 .96 44

属封闭开

关设备项

目

气体绝缘 14,610,784 1,464,604.15 16,075,388.

开关项目 .58 73

其他 111,370,31 25,013,236.40 35,595,02 100,788,525

6.78 7.83 .35

研究支出 135,802,004.0 135,802,004.09

314,140,87 192,607,502.8 4,228,571.3 35,595,02 135,802,004.09 339,579,914

合计

2.42 9 8 7.83 .77

其他说明

重要开发支出截至期末的研发进度如下：

103 / 174

2015 年半年度报告

2015年6月30日

项目名称期末余额开发投入占

预算比例(%)

数字能源技术项目 157,534,858.06 57.08

特高压直流输电系统800KV级中端换流变压器研制项目 29,913,446.65 77.71

145KV气体绝缘金属封闭开关设备项目 18,889,580.54 89.91

252KV气体绝缘金属封闭开关设备项目 16,378,115.44 60.84

气体绝缘开关项目 16,075,388.73 35.84

其他 100,788,525.35

开发支出合计 339,579,914.77

2014年12月31日

项目名称期末余额开发投入占

预算比例(%)

数字能源技术项目 153,306,286.68 55.55

145KV气体绝缘金属封闭开关设备项目 18,665,698.76 88.67

瓷柱式高压交流六氟化硫断路器项目 16,157,512.84 100.00

气体绝缘开关项目 14,610,784.58 24.35

72.5罐式高压交流六氟硫断路器项目 13,599,283.96 100.00

其他 97,801,305.60

开发支出合计 314,140,872.42

27、商誉

√适用 □不适用

(1). 商誉账面原值

单位：元币种：人民币

本期增加本期减少

被投资单位名称或

期初余额企业合并期末余额

形成商誉的事项处置

形成的

西电蜀能 17,217,86 17,217,8

7.23 67.23

西电华清 12,441,70 12,441,7

3.30 03.30

29,659,57 29,659,5

合计

0.53 70.53

(2). 商誉减值准备

被投资单位名称本期增加本期减少

或形成商誉的事期初余额期末余额

计提处置

项

西电蜀能 17,217,867.23 17,217,867.23

西电华清 1,342,945.94 1,342,945.94

合计 18,560,813.17 18,560,813.17

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

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2015 年半年度报告

本集团以各独立营运的经营实体作为资产组组合进行商誉减值测试。于 2015 年 6 月 30 日，本集

团管理层认为商誉不存在进一步减值情况。

其他说明

无

28、长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

咸阳西电工 10,254,490.95 432,693.90 9,821,797.05

业园一期公

网建设费

厂房维修费 2,489,955.10 58,584.95 826,137.73 1,722,402.32

绿化工程费 210,097.16 54,283.42 155,813.74

经营性租赁 98,577.99 22,252.02 76,325.97

资产改良支

出

其他-工程款 367,939.83 207,547.21 119,518.83 455,968.21

合计 13,421,061.03 266,132.16 1,454,885.90 12,232,307.29

其他说明：

29、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税

可抵扣暂时性差异

资产异资产

资产减值准备 412,825,786.82 73,255,048.89 376,757,419.05 67,628,993.48

内部交易未实现

利润

可抵扣亏损

预提费用及其他 163,533,450.87 28,294,058.81 125,628,851.48 22,194,488.52

预计负债

内退人员福利 24,903,371.31 5,040,085.59 26,870,000.00 4,206,500.00

累计亏损及其他 421,375,220.90 63,791,386.42 402,342,125.70 60,999,532.27

应付工资 10,573,283.90 1,604,255.90 12,765,302.65 1,945,995.40

合计 1,033,211,113.80 171,984,835.61 944,363,698.88 156,975,509.67

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2015 年半年度报告

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税

异负债异负债

非同一控制企业合并资

产评估增值

可供出售金融资产公允

价值变动

固定资产和无形资产评 169,137,026.87 44,156,817.14 173,218,281.82 44,769,005.38

估增值

其他 16,817,366.29 2,522,604.97 6,137,453.27 920,617.98

合计 185,954,393.16 46,679,422.11 179,355,735.09 45,689,623.36

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

单位：元币种：人民币

递延所得税资抵销后递延所递延所得税资产抵销后递延所

项目产和负债期末得税资产或负和负债期初互抵得税资产或负

互抵金额债期末余额金额债期初余额

递延所得税资产

递延所得税负债

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异 101,756,428.69 107,482,568.52

可抵扣亏损 278,471,550.33 272,647,185.48

合计 380,227,979.02 380,129,754.00

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

年份期末金额期初金额备注

2015 年 198,498,103.59 146,922,908.38

2016 年 1,008,118,775.90 972,036,619.53

2017 年 168,421,910.85 291,031,395.38

2018 年 193,093,652.11 196,764,690.99

2019 年 182,045,133.98 191,197,155.09

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2015 年半年度报告

2020 年 40,823,308.98

合计 1,791,000,885.41 1,797,952,769.37 /

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预付土地款 71,000,874.86 71,000,874.86

蒲城电厂债券 22,000.00 22,000.00

其他 28,518,082.05 28,420,082.05

合计 99,540,956.91 99,442,956.91

其他说明：

31、短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款

信用借款 286,680,000.00 276,680,000.00

合计 286,680,000.00 276,680,000.00

短期借款分类的说明：

于 2015 年 6 月 30 日，短期借款余额人民币 276,680,000.00 元系西电集团通过委托贷款方式将国

务院国资委批复的国有资本经营预算资金借给本集团用于项目建设，该借款年利率为

5.10%-5.60%，短期借款余额人民币 10,000,000.00 元系西电济变向中国银行济南分行借入的信用

借款，年利率为 6.16%；本年无保证借款；无关联方为本集团提供保证的借款。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

33、衍生金融负债

□适用 √不适用

34、应付票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票 200,372,279.33 769,723,797.02

银行承兑汇票 982,914,485.23 981,806,109.60

合计 1,183,286,764.56 1,751,529,906.62

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35、应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年以内(含 1 年) 3,820,629,035.78 3,581,695,883.37

1 年至 2 年(含 2 年) 469,438,802.63 328,551,021.02

2 年至 3 年(含 3 年) 82,608,163.08 174,593,496.60

3 年以上 152,504,577.38 146,601,950.01

合计 4,525,180,578.87 4,231,442,351.00

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

A 公司 136,264,989.79 未到结算期

B 公司 66,750,199.00 未到结算期

C 公司 36,383,640.31 未到结算期

D 公司 30,263,065.51 未到结算期

E 公司 26,188,162.50 未到结算期

合计 295,850,057.11 /

其他说明

应付账款不计息。

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2015 年半年度报告

36、预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年以内(含 1 年) 2,252,616,417.88 2,039,425,891.33

1 年至 2 年(含 2 年) 187,282,278.52 232,355,705.70

2 年至 3 年(含 3 年) 83,159,524.67 64,045,942.93

3 年以上 90,791,915.28 74,820,584.50

合计 2,613,850,136.35 2,410,648,124.46

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

A 公司 26,640,000.00 产品未交付

B 公司 21,754,724.11 产品未交付

C 公司 20,722,050.02 产品未交付

D 公司 17,300,000.00 产品未交付

E 公司 15,677,192.79 产品未交付

合计 102,093,966.92 /

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目金额

累计已发生成本 1,006,862,677.07

累计已确认毛利 78,608,788.05

减：预计损失

已办理结算的金额 1,254,086,123.67

建造合同形成的已完工未结算项目 -168,614,658.55

其他说明

37、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

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2015 年半年度报告

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 82,961,998.85 654,075,790.8 667,301,141.4 69,736,648.22

5 8

二、离职后福利-设定提存 8,182,459.29 93,283,226.00 93,263,176.03 8,202,509.26

计划

三、辞退福利 19,891,071.39 10,121,390.03 10,121,390.03 19,891,071.39

四、一年内到期的其他福 18,060,000.00 9,921,480.33 9,921,480.33 18,060,000.00

利

129,095,529.5 767,401,887.2 780,607,187.8 115,890,228.8

合计

3 1 7 7

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和 52,783,470.25 454,614,918.3 468,337,487.3 39,060,901.22

补贴 3 6

二、职工福利费 0.00 14,031,997.69 14,031,997.69 0.00

三、社会保险费 2,594,055.21 34,149,628.60 34,070,092.67 2,673,591.14

其中：医疗保险费 2,139,740.27 31,288,299.45 31,196,077.85 2,231,961.87

工伤保险费 276,165.29 1,706,024.98 1,720,769.29 261,420.98

生育保险费 178,149.65 1,155,304.17 1,153,245.53 180,208.29

四、住房公积金 3,444,800.53 44,520,029.20 43,252,364.20 4,712,465.53

五、工会经费和职工教育 23,218,560.81 15,016,525.81 15,741,648.44 22,493,438.18

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八．其他短期薪酬 921,112.05 91,742,691.22 91,867,551.12 796,252.15

82,961,998.85 654,075,790.8 667,301,141.4 69,736,648.22

合计

5 8

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 7,243,845.25 89,704,434.65 89,622,292.11 7,325,987.79

2、失业保险费 938,614.04 3,578,791.35 3,640,883.92 876,521.47

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2015 年半年度报告

3、企业年金缴费

合计 8,182,459.29 93,283,226.00 93,263,176.03 8,202,509.26

其他说明：

本集团的非货币性福利，主要系食堂餐费补贴、以外购商品发放给职工作为福利，或免费为职工

提供诸如医疗保健等服务。2015年1-6月非货币性福利为人民币19,273,588.02元。

本集团的设定提存计划是一项企业向单独主体缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职

后福利计划。本集团按照18-20%的比例缴纳公司部分承担的基本养老保险费，按照1%的比例缴纳

公司部分承担的失业保险费。

38、应交税费

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税 59,779,640.11 132,678,101.43

消费税

营业税 6,697,749.28 4,926,494.44

企业所得税 60,635,839.31 51,323,537.70

个人所得税 9,025,898.34 9,149,151.52

城市维护建设税 3,739,349.34 8,391,082.88

教育费附加 4,129,488.38 7,882,580.26

土地使用税 10,709,811.47 11,095,329.41

其他 8,850,108.38 9,090,203.35

合计 163,567,884.61 234,536,480.99

其他说明：

39、应付利息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 142,512.38 222,969.03

企业债券利息

短期借款应付利息 417,857.76 499,517.33

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

存款利息 2,677,763.66 155,380.86

合计 3,238,133.80 877,867.22

111 / 174

2015 年半年度报告

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

其他说明：

40、应付股利

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

普通股股利

划分为权益工具的优先股\永

续债股利

下属公司应付少数股东股利 22,667,009.50 20,509,562.16

合计 22,667,009.50 20,509,562.16

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

未到支付期

41、其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

应付工程和设备款 207,012,033.42 198,717,457.02

运输费及杂费 132,524,836.37 148,607,223.12

代收代付款 123,120,358.45 128,747,110.42

销售代理及佣金 46,996,381.76 48,983,056.73

修理维护费 12,493,450.23 18,904,591.15

其他 187,294,232.51 214,089,485.33

合计 709,441,292.74 758,048,923.77

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

项目期末余额未偿还或结转的原因

西电集团 27,740,884.61 未到结算期

A 公司 19,215,000.00 未到结算期

B 公司 5,314,662.40 未到结算期

C 公司 5,174,816.64 未到结算期

D 公司 4,850,000.00 未到结算期

合计 62,295,363.65 /

其他说明

112 / 174

2015 年半年度报告

42、划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

43、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年内到期的长期借款 30,000,000.00 36,000,000.00

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款

合计 30,000,000.00 36,000,000.00

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

短期应付债券

预提费用 163,938,637.17 135,098,224.74

递延收益 34,675,767.24 33,833,415.72

套期工具 259,014.77 104,029.28

合计 198,873,419.18 169,035,669.74

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

其中，递延收益如下：

2015年6月30日 2014年12月31日

与收益相关的政府补助 26,052,770.73 24,947,373.40

与资产相关的政府补助 8,622,996.51 8,886,042.32

34,675,767.24 33,833,415.72

45、长期借款

√适用 □不适用

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2015 年半年度报告

(1). 长期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款 15,000,000.00 21,000,000.00

保证借款 30,000,000.00 37,500,000.00

信用借款

减：一年内到期的长期借款 -30,000,000.00 -36,000,000.00

合计 15,000,000.00 22,500,000.00

长期借款分类的说明：

注 1：于 2015 年 6 月 30 日，抵押借款中人民币 15,000,000.00 元系本集团以土地使用权取得

的抵押借款，其资料在本附注七、76。

注 2：于 2015 年 6 月 30 日，本集团无下属子公司之间互相担保的长期借款；于 2015 年 6 月

30 日无接受西电集团担保的长期借款。于 2015 年 6 月 30 日长期借款余额中人民币 30,000,000.00

元系接受山东省国有资产投资控股有限公司担保的长期借款。

其他说明，包括利率区间：

于 2015 年 6 月 30 日，上述借款的年利率为 5.09%-6.15%(2014 年 12 月 31 日：5.54%-6.15%)。

46、应付债券

□适用 √不适用

47、长期应付款

√适用 □不适用

(1). 按款项性质列示长期应付款：

单位：元币种：人民币

项目期初余额期末余额

国债转贷 2,618,180.00 3,054,544.00

隧道窑余热利用 277,220.63 277,220.63

合计 2,895,400.63 3,331,764.63

其他说明：

于2015年6月30日，长期应付款明细如下：

到期日初始金额年利率应计利息期末余额借款条件

(%)

国债转贷 2021年 4,800,000.00 3.05 56,424.06 2,618,180.00 无

隧道窑余热利用无期限 150,000.00 - 127,220.63 277,220.63 无

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2015 年半年度报告

48、长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债 213,120,419.67 216,990,000.00

二、辞退福利

三、其他长期福利

四、长期辞退福利 64,980,432.97 66,774,159.60

合计 278,100,852.64 283,764,159.60

(2) 设定受益计划变动情况

√适用 □不适用

设定受益计划义务现值：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、期初余额 235,050,000.00 210,940,000.00

二、计入当期损益的设定受益成本 6,051,900.00 0.00

1.当期服务成本

2.过去服务成本 1,644,700.00 0.00

3.结算利得（损失以“－”表示）

4、利息净额 4,407,200.00 0.00

三、计入其他综合收益的设定收益成 0.00 0.00

本

1.精算利得（损失以“－”表示） 0.00 0.00

四、其他变动 -9,921,480.33 -6,290,000.00

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利 -9,921,480.33 -6,290,000.00

五、期末余额 231,180,419.67 204,650,000.00

计划资产：

单位：元币种：人民币

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2015 年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

一、期初余额

二、计入当期损益的设定受益成本

1、利息净额

三、计入其他综合收益的设定收益

成本

1.计划资产回报（计入利息净额的

除外）

2.资产上限影响的变动（计入利息

净额的除外）

四、其他变动

五、期末余额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、期初余额 235,050,000.00 210,940,000.00

二、计入当期损益的设定受益成本 6,051,900.00 0.00

三、计入其他综合收益的设定收益成

本

四、其他变动 -9,921,480.33 -6,290,000.00

五、期末余额 231,180,419.67 204,650,000.00

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

本集团的设定受益计划是一项针对目前已离休人员、退休人员、遗属等人员的补充退休后福利等

计划。

下表为资产负债表日所使用的主要精算假设：

2015 年 6 月 30 日

折现率 3.75%

死亡率 CLA 2000-2003

预计平均寿命 86

护理费年增长率 2%

医疗费用年增长率 8%

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2015 年半年度报告

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

下表为 2015 年 6 月 30 日所使用的重大假设的定量敏感性分析：

增加设定受益计划减少设定受益计划

% 义务减少 % 义务增加

折现率 0.25 (5,931,975.00) 0.25 6,100,429.00

上述敏感性分析，系根据关键假设在资产负债表日发生合理变动时对设定受益计划义务的影响的

推断。

其他说明：

资产负债表日的设定受益计划义务的平均期间是 11 年。

应付内退人员的辞退福利及期末应付未付金额如下：

发生的因解除劳动关系期末应付未付金额

所提供的辞退福利

因内退所提供的辞退福利 7,667,040.40 64,980,432.97

49、专项应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

超高压(特高 52,480,000.00 52,480,000.00

压)核电站用

巨型变压器

技改项目

超(特)高压 41,810,000.00 41,810,000.00

开关设备产

业化项目

超(特)高压 39,570,000.00 39,570,000.00

电抗器生产

线技改项目

直流输电设 34,100,000.00 34,100,000.00

备国产化项

目

超(特)高压 29,150,000.00 29,150,000.00

交直流电力

电容器及互

感器产业化

项目

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2015 年半年度报告

特高压交直 22,400,000.00 22,400,000.00

流输变电设

备试验系统

改造项目

高压电工触 19,210,000.00 19,210,000.00

头生产基地

建设项目

超高压(特高 17,890,000.00 17,890,000.00

压)交直流用

绝缘子产业

化项目

出城入园老 3,811,050.79 3,811,050.79

厂区土地出

让项目

进口关键零 204,585,045.64 10,023,830.29 214,608,875.93

部件退税及

其他

合计 465,006,096.43 10,023,830.29 475,029,926.72 /

其他说明：

50、预计负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额期末余额形成原因

对外提供担保

未决诉讼

产品质量保证 7,356,535.99 4,664,202.70

重组义务

待执行的亏损合同 19,244,502.83 16,537,240.37

其他

合计 26,601,038.82 21,201,443.07 /

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

√适用 □不适用

单位：元币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助

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2015 年半年度报告

与资产相关的 384,498,574.17 54,047,988.93 11,334,153.49 427,212,409.61

政府补助

与收益相关的 88,563,402.71 10,155,533.56 5,669,122.34 93,049,813.93

政府补助

减：一年内到期 -33,833,415.72 -4,553,180.36 -3,710,828.84 -34,675,767.24

的递延收益

合计 439,228,561.16 59,650,342.13 13,292,446.99 485,586,456.30 /

涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币

负债项目期初余额本期新增补助本期计入营业其他变期末余额与资产相关/

金额外收入金额动与收益相关

超高压 57,357,820.95 2,263,204.50 55,094,616.45 与资产相关

(特高压)

敞开式开

关及配套

设备产业

化项目

超高压、 40,837,609.30 1,427,318.04 39,410,291.26 与资产相关

特高压绝

缘产品生

产线建设

项目

超(特)高 35,820,000.00 35,820,000.00 与资产相关

压交直流

套管研制

项目

大容量试 34,125,000.00 1,950,000.00 32,175,000.00 与资产相关

验系统扩

容升级改

造项目

超(特)高 32,569,230.77 1,684,615.38 30,884,615.39 与资产相关

压开关设

备及核心

零部件完

善化改造

项目

发电机断 30,000,000.00 30,000,000.00 与资产相关

路器及操

动机构产

业化项目

超高压特 24,432,324.66 406,052.04 24,026,272.62 与资产相关

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2015 年半年度报告

高压开关

设备铝合

金铸件生

产基地建

设项目

1000KV 特 11,820,000.00 11,820,000.00 与资产相关

高压直流

输电系统

800 级中

端换流变

压器研制

电器产品 7,000,000.00 18,000,000.00 25,000,000.00 与资产相关

可靠性试

验能力建

设项目

199,099,991.20 46,203,522.49 9,272,085.87 236,031,427.82 与资产/收益

其他