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中国石化：2015年半年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-08-27 11:44:58
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中国石油化工股份有限公司

2015年半年度报告

2015年8月

目录

公司简介

主要财务数据及指标

股本变动及主要股东持股情况

董事长致辞

经营业绩回顾及展望

管理层讨论与分析

重大事项

董事、监事、其他高级管理人员情况

财务会计报告

备查文件

董事、高级管理人员书面确认

本报告包括前瞻性陈述。除历史事实陈述外，所有本公司预计或期待未来

可能或即将发生的业务活动、事件或发展动态的陈述（包括但不限于预测、

目标、储量和其他预估及经营计划）都属于前瞻性陈述。受诸多可变因素

的影响，未来的实际结果或发展趋势可能会与这些前瞻性陈述出现重大差

异。本报告中的前瞻性陈述为本公司于2015年8月26日作出，除非监管机构

另有要求，本公司今后没有义务或责任对该等前瞻性陈述进行更新。

重要提示：中国石油化工股份有限公司董事会、监事会及其董事、监事、

高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者

重大遗漏，并对其内容的真实、准确和完整负个别及连带责任。本公司不

存在大股东非经营性资金占用情况。中国石化董事张海潮先生因公请假，

未能出席中国石化第六届董事会第二次会议，张海潮先生授权委托董事章

建华先生对本次董事会议案进行表决。中国石化董事长王玉普先生，董事、

总裁李春光先生，财务总监王新华先生和会计机构负责人王德华先生保证

本报告中的财务报告真实、完整。中国石化审计委员会已审阅中国石化截

至2015年6月30日止半年度报告。

中国石化及其附属公司（以下简称“本公司”）分别按中国企业会计准则

和国际财务报告准则编制的截至2015年6月30日止六个月的中期财务报告

已经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）和罗兵咸永道会计师事

务所进行审计并出具标准无保留意见的审计报告。

1

公司简介

中国石化是中国最大的一体化能源化工公司之一，主要从事石油与天然气

勘探开采、管道运输、销售；石油炼制、石油化工、煤化工、化纤及其它

化工生产与产品销售、储运；石油、天然气、石油产品、石油化工及其它

化工产品和其它商品、技术的进出口、代理进出口业务；技术、信息的研

究、开发、应用。

中国石化基本情况如下

法定名称

中国石油化工股份有限公司

中文简称

中国石化

英文名称

China Petroleum & Chemical Corporation

英文简称

Sinopec Corp.

法定代表人

王玉普先生

授权代表

李春光先生、黄文生先生

董事会秘书

黄文生先生

证券事务代表

郑保民先生

注册、办公和联系地址

中国北京市朝阳区朝阳门北大街22号

2

邮政编码：100728

电话：86-10-59960028

传真：86-10-59960386

网址：http://www.sinopec.com

电子邮箱：ir@sinopec.com

信息披露及备置地点变更情况

本报告期公司信息披露及备置地点未发生变更

股票上市地点、股票简称和股票代码

A股：上海证券交易所

股票简称：中国石化

股票代码：600028

H股： 香港联合交易所有限公司

股票代码：0386

美国存托股份：

纽约证券交易所

存托股份代码：SNP

伦敦证券交易所

存托股份代码：SNP

本公司报告期内注册变更情况

公司于2015年6月1日换领了新的营业执照,法定代表人变更为王玉普, 注

册资本变更为人民币12,107,120.9646万元。注册登记管理机关变更为北京

市工商局。

释义：

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

“中国石化”是指中国石油化工股份有限公司

“本公司”是指中国石化及其附属公司

“中国石化集团公司”是指中国石化的控股股东中国石油化工集团公司

“中国石化集团”是指中国石化集团公司及其附属公司

“石化转债”是指中国石化2011年发行的230亿元A股可转换公司债券

3

本公司的原油、天然气产量和原油加工量按以下比例进行换算：

境内原油产量：1吨=7.1桶，海外原油产量1吨=7.20桶

天然气产量：1立方米=35.31立方英尺

原油加工量：1吨=7.35桶

4

主要财务数据及指标

1 按中国企业会计准则编制的财务数据和指标

(1) 主要会计数据

截至6月30日止6个月期间 本报告期比

项目 2015年 2014年 上年同期增减

人民币百万元 人民币百万元 (%)

营业收入 1,040,362 1,356,172 (23.3)

归属于母公司股东净利润 24,427 31,430 (22.3)

归属于母公司股东的扣除非经常性

23,431 31,354 (25.3)

损益后的净利润

经营活动产生的现金流量净额 67,442 58,214 15.9

于2015年6月30日 于2014年12月31日 本报告期比上年

人民币百万元 人民币百万元 期末增减(%)

归属于母公司股东权益 681,474 594,483 14.6

总资产 1,470,355 1,451,368 1.3

(2) 主要财务指标

截至6月30日止6个月期间 本报告期比

项目 2015年 2014年 上年同期增减

人民币元 人民币元 (%)

基本每股收益 0.202 0.269 (24.9)

稀释每股收益 0.202 0.268 (24.6)

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.194 0.269 (27.9)

加权平均净资产收益率(%) 3.81 5.37 (1.56)个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资

3.66 5.36 (1.70)个百分点

产收益率(%)

(3) 非经常性损益项目及涉及金额

截至2015年6月30日止6个月期间

（收入）／支出

非经常性损益项目及涉及金额

人民币百万元

处置非流动资产损失 61

捐赠支出 51

持有和处置各项投资的收益 (568)

其他各项非经常性收入和支出净额 (1,041)

小计 (1,497)

相应税项调整 374

合计 (1,123)

其中：

影响母公司股东净利润的非经常性损益 (996)

影响少数股东净利润的非经常性损益 (127)

5

2 按国际财务报告准则编制的财务数据和指标

(1) 主要会计数据

截至6月30日止6个月期间 本报告期比

项目 2015年 2014年 上年同期增减

人民币百万元 人民币百万元 (%)

经营收益 40,543 52,268 (22.4)

本公司股东应占利润 25,394 32,543 (22.0)

经营活动产生的现金流量净额 67,442 58,214 15.9

于2015年6月30日 于2014年12月31日 本报告期比上年

人民币百万元 人民币百万元 期末增减(%)

本公司股东应占权益 680,085 593,041 14.7

总资产 1,470,355 1,451,368 1.3

(2) 主要财务指标

截至6月30日止6个月期间 本报告期比

项目 2015年 2014年 上年同期增减

人民币元 人民币元 (%)

基本每股收益 0.211 0.279 (24.4)

稀释每股收益 0.211 0.277 (23.8)

已占用资本回报率(%) 3.46 4.19 (0.73)个百分点

6

股本变动及主要股东持股情况

1 股份变动情况

本次变动前 本次变动增减 本次变动后

比例 公积金 比例

项目 数量(股) 发行新股 送股 其他 小计 数量（股）

(%) 转股 (%)

人民币普

92,766,957,040 78.43 - - - 2,790,814,006注 2,790,814,006 95,557,771,046 78.93

通股

境内上市

- - - - - - - - -

的外资股

境外上市

25,513,438,600 21.57 - - - - - 25,513,438,600 21.07

的外资股

其他 - - - - - - - - -

股份总数 118,280,395,640 100 - - - 2,790,814,006 2,790,814,006 121,071,209,646 100

注：本报告期内，累计有136,471,210张石化转债转为中国石化A股股票，累计增加2,790,814,006

股。

2 股东数量和持股情况

于2015年6月30日，中国石化的股东总数为915,654户，其中境内A股

909,358户，境外H股6,296户。中国石化最低公众持股数量已满足香港联合

交易所有限公司（以下简称“香港联合交易所”）证券上市规则（以下简

称“香港上市规则”）规定。

(1) 前十名股东持股情况 单位：股

1

股东 持股 持股总数 报告期内增减 质押

性质 比例% 或冻

股东名称 结的

股份

数量

中国石油化工集团公司 国家

70.80 85,720,671,101 0 0

股

2

香港（中央结算）代理人有限公司 H股

21.06 25,491,959,763 89,624,054 未知

/A股

国泰君安证券股份有限公司 A股 0.11 138,963,306 (153,928,530) 0

中科汇通（深圳）股权投资基金有限公

A股 0.10 120,572,789 120,572,789 0

司

中国人民人寿保险股份有限公司－分

A股 0.09 108,446,810 108,446,810 0

红－个险分红

卡塔尔控股有限责任公司－自有资金 A股 0.07 89,996,185 0 0

中国工商银行－上证50交易型开放式

A股 0.07 86,080,144 48,592,450 0

指数证券投资基金

王戎 A股 0.05 57,872,279 24,837,779 0

中国人民人寿保险股份有限公司－传

A股 0.04 49,999,968 49,999,968 0

统－普通保险产品

中国证券金融股份有限公司 A股 0.04 49,825,774 (218,331,082) 0

7

注1：与2014年12月31日相比。

2：中国石油化工集团公司的境外全资附属公司盛骏国际投资有限公司持有553,150,000股H

股，占中国石化股本总额的0.46%，该等股份包含在香港（中央结算）代理人有限公司持有的股

份总数中。

上述股东关联关系或一致行动的说明：

除中国人民人寿保险股份有限公司-分红-个险分红与中国人民人寿保险股

份有限公司-传统-普通保险产品同属中国人民人寿保险股份有限公司外，

中国石化未知上述其他股东之间有关联关系或一致行动。

(2) H股股东按《证券及期货条例》披露的资料（于2015年6月30日）

持有或被视为持有权 占中国石化权益(H股)

股东名称 持有股份身份

益的股份数量(股) 的大致百分比(%)

717,517,817(L) 2.81(L)

实益拥有人

310,108,377(S) 1.22(S)

投资经理 370,144,100(L) 1.45(L)

JPMorgan Chase & Co.

受托人 (被动受托

16,600(L) 0.00(L)

人除外)

保管人–法团核准

1,375,606,223(L) 5.39(L)

借出代理人

大股东所控制的法 1,825,428,399(L) 7.15(L)

BlackRock,Inc.

团的权益

14,043,700(S) 0.06(S)

Schroders Plc 投资经理 1,275,857,318(L) 5.00(L)

注：(L) 好仓，(S) 淡仓

3 控股股东及实际控制人变化情况

本报告期内，中国石化控股股东及实际控制人无变化。

8

董事长致辞

亲爱的各位股东、朋友们：

承蒙股东和董事的信任与支持，今年5月本人荣幸地当选为中国石化第

六届董事会董事、董事长，我谨代表新一届董事会向您表示衷心感谢！

中国石化于2000年登陆资本市场，十五年来在广大股东和社会各界的

关心支持下，依托快速成长的中国市场，充分发挥一体化优势，深化改革，

锐意进取，公司治理水平不断提升，规模持续扩大，实力显著增强，从而

使我们能够面对今年上半年以来国内宏观经济增速减缓、油价低位震荡的

严峻复杂形势，克服困难，砥砺前行，取得来之不易的经营业绩。

2015年上半年，按照国际财务报告准则，公司实现营业额及其他经营

收入人民币10,404亿元，同比下降23.3%。本公司股东应占利润为人民币254

亿元，同比下降22.0%。股东应占权益增加14.7%，资产负债率下降9.04个

百分点。综合考虑公司现金流水平、未来发展需要和股东利益，董事会决

定派发2015年中期股利每股人民币0.09元，与上年同期持平，分红总额人

民币108.96亿元，同比增加3.84亿元。

当前，中国石化已进入一个新的历史阶段。公司既面临着世界政治经

济格局深刻调整、中国经济增长动力转换、行业和市场剧烈变化的巨大挑

战，同时也拥有难得的发展机遇。公司正在制定“十三五”规划，我们将

主动适应和把握中国经济发展新常态，与世界经济、行业周期的大趋势，

更加注重深化改革，更加注重资源整合，更加注重一体化管控，更加注重

创新驱动，更加注重价值创造，并将公司发展规划与“一带一路”、京津

冀协同发展、长江经济带三大战略和“中国制造2025”相衔接。

更加注重深化改革。我们将加强企业改革顶层设计，围绕提高经营管

理效率、劳动生产率和国有资本利用效率，研究深化改革总体方案。在注

重体制创新的同时，更注重机制创新，按照“一体化管控、专业化管理、

市场化运作”的思路，把公司各项业务做强做优。

更加注重资源整合。我们将进一步增强资源的获取能力，既发展常规

油气资源，也发展页岩气等非常规油气资源；既注重成品油、化工、煤炭

等能源资源，也注重码头、仓储、管道等非能源战略资源。进一步拓展市

场资源，积极把握中国得天独厚的市场空间，增强公司在国内国际市场上

的资源运作能力。统筹科技资源、人才资源，布局大数据资源，注重资源

整合，形成强大的资源战略管理体系，夯实企业发展的基础。

更加注重一体化管控。一体化管控是中国石化改革重组后形成的管理

模式，也是我们面对各种困难和挑战始终保有的战略优势。在未来发展中，

我们将以市场为纽带，以公司整体价值最大化为目标，实施一体化管控、

专业化管理，不断加强板块、区域、企业之间的资源优化，推动传统和新

9

兴业务协同发展，增强公司整体竞争力。

更加注重创新驱动。我们将围绕产业链部署创新链，围绕创新链完善

资金链，通过科技创新、管理创新、商业模式创新和金融服务创新等手段，

发挥创新对发展的驱动作用和乘数效应，加快推动核心业务提质升级迈向

中高端。

更加注重价值创造。我们将在改革发展、生产经营和企业管理的各个

环节、各个步骤都注重价值的创造和提升，其中包括经济价值、社会价值

和文化价值。创造经济价值，就是推动业绩增长，为企业带来资本、资产

的长期增值。提升社会价值，就是担当企业公民角色，坚持安全生产、环

境保护，履行应尽的社会责任，努力实现企业的绿色低碳、健康可持续发

展。丰富文化价值，就是弘扬石油石化优良传统，发扬大庆精神、铁人精

神和“严、细、实”的作风。经济价值、社会价值和文化价值彼此相互促

进，共同推动企业发展和社会进步。

我们将把企业发展纳入经济社会发展大局，以资源整合为基础，以改

革、创新为动力，以一体化管控和价值创造为手段，使中国石化在发展质

量上不断做强做优，在发展空间上持续做大，最终实现发展企业、贡献国

家、回报股东、服务社会、造福员工的宗旨。

中国石化拥有丰富的资源、精干有力的管理团队和万众一心的员工队

伍。我有信心和大家共同把中国石化进一步发展好，也希望广大股东和社

会各界一如既往给予支持。我们相信，在您的支持下，公司董事会、管理

层必将勤勉尽责，不辱使命，带领全体员工共同推动中国石化持续健康发

展，以更加良好的业绩回报国家、股东、员工和社会。

王玉普

董事长

中国北京，2015年8月26日

10

经营业绩回顾及展望

经营业绩回顾

2015年上半年，世界经济复苏缓慢，中国国内生产总值(GDP)同比增长7.0%。

境内原油需求保持增长，同比增长4.8%，天然气需求增速放缓，同比增长

2.1%。境内成品油需求延续去年走势，出现消费结构分化，增速放缓，其

中汽油、煤油同比大幅增长，柴油小幅下降，成品油表观消费量同比增长

3%。国家加快了成品油质量升级进程，成品油价格随国际原油价格走势及

时调整。境内主要化工产品需求保持增长，乙烯当量消费量同比增长2.5%。

国际油价在经历了去年断崖式下跌后，今年上半年低位震荡。普氏布伦特

原油现货均价为57.84美元/桶，同比降低46.90%。

美元/桶 国际原油价格变化走势图 WTI-NYMEX

125 布伦特 ICE

布伦特 现货

115 迪拜

105

95

85

75

65

55

45

2013年1月

2013年2月

2013年3月

2013年4月

2013年5月

2013年6月

2013年7月

2013年8月

2013年9月

2013年10月

2013年11月

2013年12月

2014年1月

2014年2月

2014年3月

2014年4月

2014年5月

2014年6月

2014年7月

2014年8月

2014年9月

2014年10月

2014年11月

2014年12月

2015年1月

2015年2月

2015年3月

2015年4月

2015年5月

2015年6月

1 生产经营

(1) 勘探及开发

2015年上半年，面对低油价形势，本公司优化勘探开发部署和方案，

建立弹性投资决策机制，压减高成本原油产量，为应对低油价进行了有益

探索。勘探方面获得了川西海相天然气等一批新发现和商业发现。开发方

面，涪陵页岩气开发稳步推进。上半年实现油气当量产量232.95百万桶，

11

同比下降1.7%，其中，国内原油产量147.47百万桶，海外原油产量26.60百

万桶，天然气产量3,532.6亿立方英尺。

勘探及开发生产营运情况

截至6月30日止6个月期间 同比变动

2015年 2014年 %

油气当量产量(百万桶油当量) 232.95 237.01 (1.71)

原油产量（百万桶） 174.07 177.88 (2.14)

中国 147.47 154.15 (4.33)

海外 26.60 23.73 12.09

天然气产量（十亿立方英尺） 353.26 354.80 (0.43)

(2) 炼油

2015年上半年，本公司以效益为中心优化原油资源和加工方案，调整

产品结构和生产负荷，增产高标号汽油等高附加值产品；充分发挥规模优

势，控制单位成本；积极推进成品油质量升级，为市场供应清洁油品；发

挥专业化经营优势，完善销售网络，优化润滑油、液化气、沥青等产品经

营，实现了增产增效。上半年，本公司原油加工量1.19亿吨，同比增长2.7%，

成品油产量同比增长4.4%，其中航煤和高标号汽油产量分别增长18.9%和

18.2%。

炼油生产营运情况

截至6月30日止6个月期间 同比变动

2015年 2014年 (%)

原油加工量（百万吨） 118.89 115.81 2.66

汽、柴、煤油产量（百万吨） 74.75 71.62 4.37

汽油（百万吨） 27.02 24.94 8.34

柴油（百万吨） 35.82 36.67 (2.32)

煤油（百万吨） 11.90 10.01 18.88

化工轻油产量（百万吨） 19.07 19.96 (4.46)

轻油收率(%) 76.69 76.83 降低0.14百分点

综合商品率(%) 94.98 94.63 提高0.35百分点

注：合资企业的产量按100%口径统计。

(3) 营销及分销

2015年上半年，针对供需形势的新变化，本公司优化销售结构，扩大

零售规模和单站销量。同时，加快非油品业务发展，实现油非互促，提高

经营规模和效益，加快从油品销售商向综合服务商转变。上半年，成品油

总经销量9,297万吨，同比增长5.3%，其中境内成品油总经销量8,392万吨,

12

同比增长3.6%。非油品营业额达133.3亿元，同比大幅增长85.4%。

营销及分销营运情况

截至6月30日止6个月期间 同比变动

2015年 2014年 %

成品油总经销量（百万吨） 92.97 88.26 5.34

境内成品油总经销量（百万吨） 83.92 81.04 3.55

零售量（百万吨） 58.19 56.55 2.90

直销及分销量（百万吨） 25.73 24.49 5.06

单站年均加油量（吨／站） 3,816 3,712 2.80

于2015年6月 于2014年12月 本报告期末

30日 31日 比上年度期

末增减（%）

中国石化品牌加油站总数（座） 30,514 30,551 (0.12)

自营加油站数（座） 30,501 30,538 (0.12)

(4) 化工

2015年上半年，本公司根据市场进一步优化原料结构和产品结构，实

现降本增效；加大新产品的研发、生产和推广力度，高附加值产品产量保

持增长，合成树脂专用料比例达到57.7%，同比提高1.4个百分点，合成纤

维差别化率达到81.0%，同比提高2.4个百分点。加强产销配合，实现了较

好的经营效果。上半年生产乙烯545.7万吨，同比增长7.3%，化工产品经营

总量3,030万吨，同比增长3.8%。

化工主要产品产量 单位：千吨

截至6月30日止6个月期间 同比变动

2015年 2014年 (%)

乙烯 5,457 5,084 7.34

合成树脂 7,476 6,965 7.34

合成纤维单体及聚合物 4,322 4,105 5.29

合成纤维 638 646 (1.24)

合成橡胶 453 483 (6.21)

注：合资企业的产量按100%口径统计。

2 安全环保

上半年，本公司全面分解落实安全生产主体责任，开展专项检查，全

力推进隐患排查治理，优化调整应急指挥体系，扎实推进安全文化建设，

保持了安全生产形势的总体稳定。

13

本公司重视环境保护、节能减排和绿色低碳发展工作，推行合同能源

管理和能源管理体系建设，以及“碧水蓝天”环保专项计划。上半年，本

公司万元产值综合能耗同比下降2.77％,外排废水COD同比减少4.09%，二氧

化硫排放量同比减少4.84%，氮氧化物排放量同比减少4.23%，氨氮排放量

同比减少3.91%。

3 资本支出

本公司紧紧围绕提高发展质量和效益，优化项目和投资，一批重点工

程建设有序推进。上半年资本支出约人民币235.08亿元，其中勘探及开发

板块资本支出人民币134.18亿元，主要用于胜利、塔河、四川盆地等区域

油气勘探开发工程，广西、天津LNG项目和川气东送管道增压改造、涪陵页

岩气外输、济青二线等天然气管道建设以及海外项目建设。炼油板块资本

支出人民币31.87亿元，主要用于齐鲁、九江等炼油改造和汽柴油质量升级

项目建设。营销及分销板块资本支出人民币37.81亿元，主要用于加油（气）

站挖潜改造，成品油管网、油库等仓储设施建设，安全隐患以及油气回收

等专项治理，上半年发展加油（气）站207座。化工板块资本支出人民币25.19

亿元，主要用于宁东煤化工、武汉乙烯等项目建设。总部科研信息及其他

资本支出人民币6.03亿元，主要用于科研装置及信息化项目建设。

业务展望

展望下半年，世界经济将缓慢复苏。中国经济将保持平稳增长。国际

石油市场供需总体呈现宽松格局，国际油价将维持低位震荡。预计境内油

气需求保持增长，成品油和化工产品总体需求将稳步增长，但消费结构将

进一步调整。面对当前形势，本公司将重点做好以下几个方面的工作：

勘探及开发方面：在原油开发上，加强新技术攻关应用,重点围绕东部

富油凹陷、塔河和准噶尔西缘等目标加快推进滚动勘探与油藏评价。在天

然气开发上，加强鄂尔多斯盆地、四川盆地和松辽盆地等地区的开发评价，

全力推进涪陵页岩气田建设，确保完成一期50亿方产能建设目标。下半年

计划生产原油177百万桶,生产天然气5,370亿立方英尺。

在炼油方面，本公司将继续坚持以市场为导向，以效益为中心，全面

优化生产组织，确保生产安全平稳；优化原油资源，降低原油成本；加快

推进成品油质量升级；积极扩大润滑油、液化气、沥青等产品营销；同时

大力控制成本费用，提升成本竞争力。下半年计划加工原油12,270万吨。

在营销及分销方面，本公司将加强市场分析预判，坚持量效兼顾，优

14

化资源结构，巩固和扩大国内成品油市场份额；强化以客户为中心，采取

更加积极主动的零售经营策略，稳定直分销经营规模；持续推进非油业务

市场化、专业化发展，加大重点商品销售力度，加强商品采购管理，推动

油品销售商向综合服务商转型。下半年计划境内成品油经销量8,700万吨。

在化工方面，本公司将积极推进产品结构调整，加大新产品的研发、

生产和销售力度；优化装置运行，合理安排装置负荷；继续优化乙烯原料

结构，努力降低原料成本。同时，深化产销研用结合，优化营销策略，提

升客户服务。下半年计划生产乙烯560万吨。

下半年，本公司将充分发挥上中下游一体化优势，以效益最大化安排

生产经营，全力开拓市场，狠抓成本费用管控，以安全环保为保障，增强

持续发展能力，努力实现较好的经营业绩。同时，适应和把握好中国经济

发展新常态，立足公司实际，制定好公司“十三五”规划。

15

管理层讨论与分析

以下讨论与分析应与本半年度报告所列之本公司经审计的财务报表及其附

注同时阅读。以下涉及的部分财务数据如无特别说明均摘自本公司按国际

财务报告准则编制并经过审计的财务报表。

1 合并经营业绩

2015 年上半年，本公司实现营业额及其他经营收入人民币 10,404 亿元，

同比下降 23.3%；经营收益人民币 405 亿元，同比下降 22.4%。

下表列示了本公司2015年上半年和2014年同期合并利润表中主要收入和费

用项目：

截至6月30日止6个月期间 变化率

2015年 2014年

人民币百万元 (%)

营业额及其他经营收入 1,040,362 1,356,172 (23.3)

营业额 1,021,692 1,338,164 (23.6)

其他经营收入 18,670 18,008 3.7

经营费用 (999,819) (1,303,904) (23.3)

采购原油、产品及经营供应品及费用 (770,431) (1,099,789) (29.9)

销售、一般及管理费用 (32,161) (33,735) (4.7)

折旧、折耗及摊销 (46,249) (43,233) 7.0

勘探费用（包括干井成本） (6,031) (5,552) 8.6

职工费用 (26,593) (26,754) (0.6)

所得税以外的税金 (119,886) (93,767) 27.9

其他收入/（费用）净额 1,532 (1,074) -

经营收益 40,543 52,268 (22.4)

融资成本净额 (3,404) (8,761) (61.1)

投资收益及应占联营及合营公司的损益 4,143 2,252 84.0

除税前利润 41,282 45,759 (9.8)

所得税费用 (9,674) (11,908) (18.8)

本期间利润 31,608 33,851 (6.6)

归属于：

本公司股东 25,394 32,543 (22.0)

非控股股东 6,214 1,308 375.1

(1) 营业额及其他经营收入

2015年上半年，本公司实现营业额人民币10,217亿元，同比下降23.6%。

16

下表列示了本公司2015年上半年和2014年同期的主要外销产品销售量、

平均实现价格以及各自的变化率。

平均实现价格(不含增值税)

销售量

（人民币元/吨、人民币元／

（千吨）

千立方米）

截至6月30日止6个 截至6月30日止6个

变化率 变化率

月期间 月期间

(%) (%)

2015年 2014年 2015年 2014年

原油 4,874 4,450 9.5 2,152 4,195 (48.7)

天然气（百万立方

8,777 8,288 5.9 1,571 1,515 3.7

米）

汽油 34,626 31,583 9.6 6,881 8,583 (19.8)

柴油 46,714 46,956 (0.5) 5,133 6,979 (26.5)

煤油 11,410 9,787 16.6 3,594 6,012 (40.2)

基础化工原料 13,983 13,083 6.9 4,508 6,418 (29.8)

合纤单体及聚合

2,887 3,249 (11.1) 6,259 7,355 (14.9)

物

合成树脂 5,851 5,501 6.4 8,187 9,854 (16.9)

合成纤维 689 709 (2.8) 8,046 9,508 (15.4)

合成橡胶 579 615 (5.9) 8,730 10,485 (16.7)

本公司生产的绝大部分原油及少量天然气用于本公司炼油、化工业务，

其余外销给予其他客户。2015年上半年，外销原油、天然气及其他上游产

品营业额为人民币290亿元，同比下降16.4%，占本公司营业额及其他经营

收入的2.8%，主要归因于原油价格大幅降低。

本公司炼油事业部和营销及分销事业部对外销售石油产品（主要包括

成品油及其他精炼石油产品）实现的对外销售收入为人民币6,190亿元，同

比下降23.5%，占本公司营业额及其他经营收入的59.5%，主要归因于各项

炼油产品价格同比全部大幅下跌抵消了汽油、煤油和其他精炼石油产品销

量增加的影响。汽油、柴油及煤油的销售收入为人民币5,191亿元，同比下

降21.1%，占石油产品销售收入的83.9%；其他精炼石油产品销售收入为人

民币999亿元，同比下降34.2%，占石油产品销售收入的16.1%。

本公司化工产品对外销售收入为人民币1,408亿元，同比下降20.6%，

占本公司营业额及其他经营收入的13.5%。归因于主要化工产品价格下跌抵

消了基础原料和合成树脂销量增加的影响。

17

(2) 经营费用

2015年上半年，本公司经营费用为人民币9,998亿元，同比下降23.3%。

经营费用主要包括以下部分：

采购原油、产品及经营供应品及费用为人民币7,704亿元，同比下降

29.9%，占总经营费用的77.1%。其中：

●采购原油费用为人民币2,516亿元，同比下降40.8%。上半年外购原

油加工量为8,987万吨（未包括来料加工原油量），同比增长3.6%；外购原

油平均单位加工成本为人民币2,800元/吨，同比下降42.8%。

●其他采购费用为人民币5,188亿元，同比下降23.1%，主要归因于外

购原料价格下跌的影响。

销售、一般及管理费用为人民币322亿元，同比下降4.7%。

折旧、折耗及摊销为人民币462亿元，同比增长7.0%，主要归因于固定

资产投资持续投入的影响。

勘探费用为人民币60亿元，同比增长8.6%，主要归因于勘探工作量实

施进度同比提高。

职工费用为人民币266亿元，同比下降0.6%。

所得税以外的税金为人民币1,199亿元，同比增长27.9%，主要归因于

成品油消费税税率提高导致消费税同比增加人民币352亿元；城市维护建设

税和教育费附加同比增加人民币47亿元；由于原油价格下降，石油特别收

益金同比减少人民币124亿元。

(3) 经营收益

2015年上半年因国际原油价格同比大幅下跌，公司上游板块利润降幅

较大，本公司实现经营收益人民币405亿元，同比下降22.4%。

(4) 融资成本净额

2015年上半年本公司融资成本净额为人民币34亿元，同比下降61.1%，

其中：因本公司压降资金占用，优化负债结构，降低融资成本，利息净支

出同比减少人民币20亿元；公司已发行的石化转债期末公允价值变动损失

18

为人民币3亿元，去年同期为损失人民币22亿元；人民币兑美元汇率小幅升

值，汇兑净收益为人民币2亿元，去年同期为汇兑净损失人民币13亿元。

(5) 除税前利润

2015年上半年本公司除税前利润为人民币413亿元，同比下降9.8%。

(6) 所得税

2015年上半年本公司所得税为人民币97亿元，同比下降18.8%。

(7) 非控股股东应占利润

2015年上半年归属于非控股股东的利润为人民币62亿元，同比增长

375.1%，主要归因于销售公司引资完成后，少数股东权益增加。

(8) 本公司股东应占利润

2015年上半年归属于本公司股东的利润为人民币254亿元，同比下降

22.0%。

2 分事业部经营业绩讨论

本公司将经营活动分为勘探及开发事业部、炼油事业部、营销及分销

事业部、化工事业部四个事业部和本部及其他。除非文中另有所指，本节

讨论的财务数据并未抵销事业部之间的交易，且各事业部的经营收入数据

包括各事业部的其他经营收入。

以下按事业部列示了经营收入、外部销售与事业部间销售占各报表期

间抵销事业部间销售前经营收入的百分比、外部销售收入占所示报表期间

合并经营收入的百分比（即扣除事业部间销售后）。

抵销事业部间销售 抵销事业部间销

经营收入 收入前占合并经营 售收入后占合并

收入比例 经营收入比例

截至6月30日止 截至6月30日止 截至6月30日止

6个月期间 6个月期间 6个月期间

2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年

人民币百万元 (%) (%)

勘探及开发事业部

19

外部销售注 32,419 40,446 1.9 1.7 3.1 3.0

事业部间销售 37,982 73,381 2.2 3.1

经营收入 70,401 113,827 4.1 4.8

炼油事业部

外部销售注 65,807 92,929 3.9 4.0 6.3 6.9

事业部间销售 419,928 559,040 24.6 23.7

经营收入 485,735 651,969 28.5 27.7

营销及分销事业部

外部销售注 563,999 724,550 33.1 30.8 54.2 53.4

事业部间销售 1,639 2,377 0.1 0.1

经营收入 565,638 726,927 33.2 30.9

化工事业部

外部销售注 144,466 180,851 8.5 7.7 13.9 13.3

事业部间销售 21,840 32,541 1.3 1.4

经营收入 166,306 213,392 9.8 9.1

本部及其他

外部销售注 233,671 317,396 13.7 13.5 22.5 23.4

事业部间销售 182,119 328,294 10.7 14.0

经营收入 415,790 645,690 24.4 27.5

抵销事业部间销售前

1,703,870 2,351,805 100.0 100.0

的经营收入

抵销事业部间销售 (663,508) (995,633)

合并经营收入 1,040,362 1,356,172 100.0 100.0

注： 包含其他经营收入。

下表列示了所示报表期间各事业部抵销事业部间销售前的经营收入、经营

费用和经营收益/（亏损）及2015年上半年较2014年同期的变化率。

截至6月30日止6个月期间

变化率

2015年 2014年

（人民币百万元） (%)

勘探及开发事业部

经营收入 70,401 113,827 (38.2)

经营费用 72,227 85,564 (15.6)

经营（亏损）/收益 (1,826) 28,263 -

炼油事业部

经营收入 485,735 651,969 (25.5)

经营费用 470,415 642,214 (26.8)

经营收益 15,320 9,755 57.0

营销及分销事业部

经营收入 565,638 726,927 (22.2)

经营费用 550,450 708,133 (22.3)

20

经营收益 15,188 18,794 (19.2)

化工事业部

经营收入 166,306 213,392 (22.1)

经营费用 156,203 217,360 (28.1)

经营收益/（亏损） 10,103 (3,968) -

本部及其他

经营收入 415,790 645,690 (35.6)

经营费用 415,014 645,951 (35.8)

经营收益/（亏损） 776 (261) -

抵销分部间收益/（亏损） 982 (315) -

(1) 勘探及开发事业部

勘探及开发事业部生产的绝大部分原油及少量天然气用于本公司炼油、

化工业务，绝大部分天然气及少量原油外销供其他客户。

2015年上半年该事业部经营收入为人民币704亿元，同比下降38.2%，

主要归因于原油价格同比大幅降低。

2015年上半年该事业部销售原油2,124万吨，同比下降1.5%；销售天然

气94.9亿立方米，同比增长7.5%。原油平均实现销售价格为人民币2,147元

/吨，同比下降48.0%；天然气平均实现销售价格为人民币1,589元/千立方

米，同比增长4.6%。

2015年上半年该事业部经营费用为人民币722亿元，同比下降15.6%。

主要归因于：因投资形成的油气资产增加，致使折旧折耗同比增加人民币6

亿元；因油价下跌，石油特别收益金、资源税和其他税金同比减少人民币

144亿元。

2015年上半年油气现金操作成本为人民币771元／吨，同比下降2.5%，

主要归因于该事业部严格控制成本费用。

2015年上半年该事业部因国际原油价格大幅下降，实现经营亏损人民

币18亿元，同比减少收益人民币301亿元。

(2) 炼油事业部

炼油事业部业务包括从第三方及勘探及开发事业部购入原油，并将原

油加工成石油产品，汽油、柴油、煤油内部销售给营销及分销事业部，部

分化工原料油内部销售给化工事业部，其他精炼石油产品由炼油事业部外

21

销给境内外客户。

2015年上半年该事业部经营收入为人民币4,857亿元，同比下降25.5%。

主要归因于产品价格同比大幅降低。

下表列示了该事业部各类炼油产品2015年上半年和2014年同期的销售

量、平均实现价格及各自的变化率。

平均实现价格（不含增值税）

销售量（千吨）

（人民币元／吨）

截至6月30日止 截至6月30日止

变化率 变化率

6个月期间 6个月期间

2015年 2014年 (%) 2015年 2014年 (%)

汽油 25,264 23,401 8.0 6,376 8,048 (20.8)

柴油 32,715 33,045 (1.0) 4,951 6,547 (24.4)

煤油 6,617 6,036 9.6 3,617 5,967 (39.4)

化工原料类 18,093 19,153 (5.5) 3,164 5,752 (45.0)

其他精炼石油产品 25,516 23,979 6.4 3,102 4,115 (24.6)

2015年上半年该事业部汽油销售收入为人民币1,611亿元，同比下降

14.5%，占该事业部经营收入的33.2%。

2015年上半年柴油销售收入为人民币1,620亿元，同比下降25.1%，占

该事业部经营收入的33.4%。

2015年上半年煤油销售收入为人民币239亿元，同比下降33.6%，占该

事业部经营收入的4.9%。

2015年上半年化工原料类产品销售收入为人民币573亿元，同比下降

48.0%，占该事业部经营收入的11.8%。

2015年上半年除汽油、柴油、煤油以及化工原料类以外的其他精炼石

油产品销售收入为人民币792亿元，同比下降19.8%，占该事业部经营收入

的16.3%。

2015年上半年该事业部的经营费用为人民币4,704亿元，同比下降

26.8%。主要归因于原料油价格同比大幅降低。

2015年上半年加工原料油的平均成本为人民币2,825元/吨，同比下降

42.0%；加工原料油11,347万吨（未包括来料加工原油量），同比增长3.1%。

22

2015年上半年加工原料油总成本为人民币3,205亿元，同比下降40.2%，占

该事业部经营费用的68.1%，同比下降15.4个百分点。

2015年上半年炼油单位现金操作成本（经营费用减去原油及原料油成

本、折旧及摊销、所得税以外税金以及其他业务支出等调整，除以原油及

原料油加工量）为人民币158.4元/吨，同比增长1.9%。主要归因于成品油

质量升级相关运行费用增加。

2015年上半年公司炼油毛利为人民币347.8元/吨（销售收入减去原油、

原料油费用以及所得税以外的税金，除以原油及原料油的加工量），同比

增长15.8%。

2015年上半年该事业部抓好成品油质量升级，优化产品结构，提升毛

利水平，实现经营收益人民币153亿元，同比增加人民币56亿元。

(3) 营销及分销事业部

营销及分销事业部业务包括从炼油事业部和第三方采购石油产品，向

国内用户批发、直接销售和通过该事业部零售分销网络零售、分销石油产

品及提供相关的服务。

2015年上半年，该事业部经营收入为人民币5,656亿元，同比下降22.2%，

主要归因于成品油价格同比大幅下降。

2015年上半年，汽油销售收入为人民币2,385亿元，同比下降12.1%；

柴油销售收入为人民币2,409亿元，同比下降26.9%；煤油销售收入为人民

币410亿元，同比下降30.3%。

下表列示了该事业部四大类产品2015年上半年和2014年同期的销售量、

平均实现价格、各自的变化率及汽油、柴油的零售、配送和批发情况。

平均实现价格（不含增值税）

销售量（千吨）

（人民币元／吨）

截至6月30日止 截至6月30日止

变化率 变化率

6个月期间 6个月期间

2015年 2014年 (%) 2015年 2014年 (%)

汽油 34,661 31,605 9.7 6,880 8,583 (19.8)

零售 28,580 26,020 9.8 7,151 8,823 (19.0)

23

直销及分销 6,081 5,585 8.9 5,610 7,465 (24.8)

柴油 46,933 47,176 (0.5) 5,133 6,982 (26.5)

零售 24,961 26,682 (6.5) 5,677 7,315 (22.4)

直销及分销 21,972 20,494 7.2 4,515 6,549 (31.1)

煤油 11,410 9,787 16.6 3,594 6,012 (40.2)

燃料油 12,164 12,554 (3.1) 2,496 4,301 (42.0)

2015年上半年该事业部经营费用为人民币5,505亿元，同比下降22.3%。

主要归因于国际油较价，导致成品油采购成本同比大幅下降。

2015年上半年该事业部吨油现金销售费用（经营费用减去商品采购费

用、所得税以外税金、折旧及摊销，除以销售量）为人民币179.7元／吨，

同比下降6.3%，主要归因于强化物流成本和管理运行费用管控，压缩商品

流通费用支出。

2015年上半年该事业部因成品油市场尤其是柴油消费低迷，购销差价

下降，实现经营收益人民币152亿元，同比减少人民币36亿元。

(4) 化工事业部

化工事业部业务包括从炼油事业部和第三方采购石油产品作为原料，

生产、营销及分销石化和无机化工产品。

2015年上半年该事业部经营收入为人民币1,663亿元，同比下降22.1%。

主要归因于化工产品价格同比下降。

该事业部主要包括六大类产品（基础有机化工品、合成树脂、合成橡

胶、合成纤维单体及聚合物、合成纤维和化肥），销售额为人民币1,587亿

元，同比下降21.6%，占化工事业部经营收入95.4%。

下表列出了该事业部六大类化工产品2015年上半年及2014年同期的销

售量、平均实现价格及各自的变化率。

平均实现价格（不含增值税）

销售量（千吨）

（人民币元／吨）

截至6月30日止 截至6月30日止

变化率 变化率

6个月期间 6个月期间

2015年 2014年 (%) 2015年 2014年 (%)

24

基础有机化工品 18,545 17,291 7.3 4,410 6,391 (31.0)

合纤单体及聚合物 2,892 3,255 (11.2) 6,259 7,353 (14.9)

合成树脂 5,851 5,506 6.3 8,187 9,849 (16.9)

合成纤维 689 709 (2.8) 8,046 9,508 (15.4)

合成橡胶 581 616 (5.7) 8,722 10,483 (16.8)

化肥 168 334 (49.7) 1,915 1,652 15.9

2015 年上半年该事业部经营费用为人民币 1,562 亿元，同比下降 28.1%。

主要归因于原材料价格下降以及化工事业部积极落实公司降本减费措施,

努力优化原料结构、压缩成本费用。

2015 年上半年该事业部抓住原料价格下滑，产品毛利回升的有利时机，

努力做好原料结构优化，调整产品结构，实现经营收益人民币 101 亿元，

同比增加人民币 141 亿元。

(5) 本部及其他

本部及其他业务主要包括附属公司的进出口贸易业务及本公司的研究

开发活动以及总部管理活动。

2015 年上半年本部及其他的经营收入为人民币 4,158 亿元，同比下降

35.6%，其中附属公司原油、成品油及其他产品贸易收入人民币 4,142 亿元，

同比下降 35.7%。

2015 年上半年本部及其他的经营费用为人民币 4,150 亿元，同比下降

35.8%，其中附属贸易公司原油、成品油贸易费用人民币 4,120 亿元，同比

下降 35.9%。

2015 年上半年本部及其他的经营收益为人民币 8 亿元，其中贸易等专

业公司实现经营收益人民币 22 亿元，科研及总部经费净支出人民币 14 亿

元。

3 资产、负债、权益及现金流量

(1) 资产、负债及权益情况 单位：人民币百万元

于2015年6月30日 于2014年12月31日 变化金额

总资产 1,470,355 1,451,368 18,987

25

流动资产 395,555 360,144 35,411

非流动资产 1,074,800 1,091,224 (16,424)

总负债 683,398 805,791 (122,393)

流动负债 506,913 604,257 (97,344)

非流动负债 176,485 201,534 (25,049)

本公司股东应占权益 680,085 593,041 87,044

股本 121,071 118,280 2,791

储备 559,014 474,761 84,253

非控股股东权益 106,872 52,536 54,336

权益合计 786,957 645,577 141,380

于2015年6月30日本公司总资产为人民币14,704亿元，比2014年末增

加人民币190亿元。其中：

●流动资产为人民币3,956亿元，比2014年末增加人民币354亿元, 主

要归因于销售引资到位后，现金及现金等价物增加人民币632亿元；存货

下降134亿元;预付费用及其他流动资产下降156亿元。

●非流动资产为人民币10,748亿元，比2014年末减少人民币164亿元，

主要归因于在建工程减少人民币125亿元。

于2015年6月30日本公司总负债为人民币6,834亿元，比2014年末减少

人民币1,224亿元。其中：

●流动负债为人民币5,069亿元，比2014年末减少人民币973亿元，主

要归因于应付账款减少人民币344亿元，预提费用及其他应付款减少人民

币403亿元，短期债务减少人民币138亿元。

●非流动负债为人民币1,765亿元，比2014年末减少人民币250亿元，

主要归因于长期债务减少人民币286亿元。

于2015年6月30日本公司股东应占权益为人民币6,801亿元，比2014

年末增加人民币870亿元，主要归因于销售引资少数股东投入带来的资本

溢价、石化转债行权以及当期净利润增加留存收益等因素影响。

(2) 现金流量情况

下表列示了本公司2015年上半年及2014年同期合并现金流量表主要

项目。

单位：人民币百万元

现金流量主要项目 截至6月30日止6个月期间 变化金额

26

2015年 2014年

经营活动产生的现金流量净额 67,442 58,214 9,228

投资活动产生的现金流量净额 (54,982) (62,653) 7,671

融资活动产生的现金流量净额 51,039 2,531 48,508

现金及现金等价物净增加/(减少) 63,499 (1,908) 65,407

2015年上半年公司经营活动现金净流入为人民币674亿元，同比增加现

金流入人民币92亿元，主要归因于营运资金占用同比减少。

2015年上半年公司投资活动现金净流出为人民币550亿元，同比减少现

金流出人民币77亿元,主要归因于投资规模减少。

2015年上半年公司融资活动现金净流入为人民币510亿元，同比增加现

金流入人民币485亿元,主要归因于收到销售公司引资款人民币1,050亿元，

同时偿还人民币高息负债。

2015年上半年公司现金及现金等价物比年初增加人民币635亿元，期末

现金及现金等价物（不含汇率变动影响）为人民币725亿元。

(3) 或有负债

参见本报告“重大事项”关于重大担保及其履行情况的有关内容。

(4) 资本支出

详情参见本报告“经营业绩回顾及展望”的“资本支出”。

4 按中国企业会计准则编制的会计报表分析

本公司根据国际财务报告准则和中国企业会计准则编制的会计报表的

主要差异见本半年度报告第172页的本公司财务会计报告的C节。

(1) 按中国企业会计准则分事业部的营业收入和营业利润或亏损如

下：

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元

营业收入

勘探及开发事业部 70,401 113,827

炼油事业部 485,735 651,969

营销及分销事业部 565,638 726,927

化工事业部 166,306 213,392

本部及其他 415,790 645,690

抵销分部间销售 (663,508) (995,633)

27

合并营业收入 1,040,362 1,356,172

营业利润/（亏损）

勘探及开发事业部 (2,129) 27,735

炼油事业部 14,132 9,241

营销及分销事业部 14,421 19,149

化工事业部 9,999 (4,284)

本部及其他 452 (333)

抵销分部间销售 982 (315)

财务费用、公允价值变动损益和投

1,427 (6,361)

资收益

合并营业利润 39,284 44,832

归属于母公司股东的净利润 24,427 31,430

营业利润：2015年上半年本公司实现营业利润人民币393亿元，同比下

降12.4%。主要归因于原油价格大幅下跌，公司上游实现利润同比减少。

净利润：2015年上半年本公司实现归属于母公司股东的净利润为人民

币244亿元，同比下降22.3%。

(2) 按中国企业会计准则编制的财务数据：

于2015年6月30日 于2014年12月31日 变化金额

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

总资产 1,470,355 1,451,368 18,987

非流动负债 175,024 200,016 (24,992)

股东权益 788,418 647,095 141,323

总资产：于2015年6月30日本公司总资产为人民币14,704亿元，比2014

年末增加人民币190亿元。主要归因于销售引资款到位及存货下降等原因，

流动资产上升人民币354亿元；在建工程下降，非流动资产减少人民币164

亿元。

非流动负债：于2015年6月30日本公司的非流动负债为人民币1,750亿

元，比2014年末减少人民币250亿元。主要归因于石化转债行权及长期借款

减少。

股东权益：于2015年6月30日本公司股东权益为人民币7,884亿元，比

2014年末增加人民币1,413亿元，主要归因于销售引资到位、石化转债行权

以及当期净利润增加留存收益。

28

(3) 主营业务分行业情况

营业收入 营业成 毛利率比

营业收入 营业成本 注

毛利率 比上年同 本比上 上年同期

分行业 （人民币 （人民币

(%) 期增减 年同期 增减（百

百万元） 百万元）

(%) 增减(%) 分点）

勘探及开发 70,401 54,748 17.6 (38.2) 2.5 (20.0)

炼油 485,735 346,809 5.0 (25.5) (37.9) 2.1

营销及分销 565,638 524,976 7.0 (22.2) (23.0) 0.9

化工 166,306 146,249 11.6 (22.1) (29.6) 9.2

本部及其他 415,790 411,441 1.0 (35.6) (35.9) 0.4

抵销分部间

(663,508) (664,489) 不适用 不适用 不适用 不适用

销售

合计 1,040,362 819,734 9.7 (23.3) (28.6) 1.3

注：毛利率=（营业收入-营业成本、税金及附加）/营业收入

29

重大事项

1 公司治理情况

(1) 本报告期内，中国石化遵守境内外证券监管法规，不断完善公司治理。

规范完成了公司董事会、监事会换届并聘任了公司高级管理人员。公司2014

年年度股东大会选举产生了第六届董事会成员和监事会成员；董事会选举

王玉普先生为董事长，并选举了战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委

员会以及社会责任管理委员会的新任成员；监事会选举刘运先生为监事会

主席。进一步修订完善《公司章程》；精心组织董事、监事及高级管理人

员履职培训。持续提升信息披露和投资者关系工作质量，加强与利益相关

方沟通，得到投资者和资本市场肯定。倡导绿色低碳发展，继续实施“碧

水蓝天”专项环保治理；积极参与联合国全球契约活动，继续担任联合国

全球契约中国网络轮值主席单位。

(2)本报告期内，中国石化、中国石化董事会、现任董事、监事、管理层、

公司控股股东及实际控制人均未受到中国证券监督管理委员会的稽查、中

国证券监督管理委员会和香港证券及期货事务监察委员会以及美国证券交

易委员会的行政处罚、通报批评或上海证券交易所、香港联合交易所、纽

约证券交易所和伦敦证券交易所的公开谴责。

(3)董事、监事及其他高级管理人员的股本权益情况

于2015年6月30日，除副总裁凌逸群先生持有13,000股中国石化A股股份外，

中国石化的董事、监事及其他高级管理人员均无持有中国石化的股份。

本报告期内，按照香港联合交易所要求，中国石化所有董事均确认本报告

期内已遵守《董事进行证券交易的标准守则》所规定的准则。除上述情形

外，中国石化董事、监事及其他高级管理人员及其各自的联系人确认概无

持有根据香港《证券及期货条例》第十五部第7及8分部须通知中国石化及

香港联合交易所，或根据《证券及期货条例》第352条须登记于该条例指定

的登记册内的，或根据《香港上市规则》所载《董事进行证券交易的标准

守则》须知会中国石化及香港联合交易所的中国石化或其关连法团（见《证

券及期货条例》第十五部分定义）的股份、债券或相关股份的权益及淡仓

（包括根据《证券及期货条例》有关条文被视为或当作拥有的权益及淡仓）。

按照香港联合交易所要求，本公司编制了《董事、监事及高级管理人员所

持本公司股份及其变动管理规定》与《公司雇员证券交易守则》（合称为

《规定与守则》）以规范有关人员买卖中国石化证券的有关活动，上述《规

定与守则》不低于《标准守则》所规定的标准。中国石化在向所有董事作

出特定查询后，所有董事均确认本报告期内已遵守《标准守则》及《规定

30

与守则》中所规定的标准。

(4)遵守《企业管治守则》

基于实际情况，中国石化未根据《香港上市规则》附录十四所载的《企

业管治守则》及《企业管治报告》（《企业管治守则》）A.5条设立董事会

提名委员会，公司认为由全体董事会成员推举董事候选人更为符合公司运

作，《企业管治守则》内提名委员会的职责将由中国石化董事会执行。

另外，因公务原因，中国石化审计委员会及薪酬与考核委员会的主任

或委员未能根据《企业管治守则》E1.2条出席中国石化2014年年度股东大会。

会上没有股东向审计委员会或薪酬与考核委员会提问。

除前述事项外，本报告期内，中国石化遵守《企业管治守则》内的守

则条文。

(5) 审阅半年度报告

中国石化董事会审计委员会已审阅并确认本报告。

2 分红派息

（1）截至2014年12月31日止年度利润分配

经中国石化2014年年度股东大会批准，2014年末期现金股利为人民币

0.11元/股（含税）。2014年末期股利已于2015年6月30日及之前向2015年6

月18日当日登记在中国石化股东名册上的股东发放。加上2014年中期已派

发的现金股息人民币0.09元/股（含税），2014年全年派发现金股利人民币

0.20元/股（含税）。

（2）截至2015年6月30日止半年度利润分派方案

经中国石化第六届董事会第二次会议批准，截至2015年6月30日止半年

度的股利分派方案为按2015年9月22日（登记日）总股数计算，每股派息人

民币0.09元（含税），进行现金股利分派。

中国石化2015年半年度利润分配方案符合《公司章程》和审议程序，

独立董事已发表独立意见。

半年度股利将于2015年9月30日（星期三）或之前向2015年9月22日（星

期二）当日登记在中国石化股东名册上的全体股东发放。欲获得半年度股

利之H股股东最迟应于2015年9月15日（星期二）下午四时三十分前将股票

及转让文件送往香港湾仔皇后大道东183号合和中心17楼1712-1716香港证

券登记有限公司办理过户登记手续。中国石化H股股东的登记过户手续将自

2015年9月16日（星期三）至2015年9月22日（星期二）（包括首尾两天）

暂停办理。

31

所派股利将以人民币计值和宣布，以人民币向内资股股东和沪港通股

东发放，以港币向外资股股东发放。以港币发放的股利计算的汇率以宣派

股利日2015年8月26日（星期三）之前一周的中国人民银行公布的人民币兑

换港币平均基准汇率为准。

根据自2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》及其

实施条例，公司向名列于H股股东名册上的非居民企业股东派发现金股息时，

有义务代扣代缴企业所得税，税率为10%。任何以非个人股东名义，包括以

香港中央结算（代理人）有限公司、其他代理人或受托人、其他组织及团

体名义登记的股份皆被视为非居民企业股东所持的股份，因此，其应得股

息将被扣除企业所得税。如H股股东需要更改股东身份，请向代理人或信托

机构查询相关手续。公司将严格依法或根据政府相关部门的要求，并依照

截止记录日期的中国石化H股股东名册代扣代缴企业所得税。

H股个人股东为香港或澳门居民以及其他与中国就向彼等派发的现金

股息及通过公司未分配利润转增股本的方式发行的红股签订10%税率的税

收协议的国家的居民，中国石化将按10%的税率代扣代缴个人所得税。H股

个人股东为与中国签订低于10%股息税率的税收协议的国家的居民，中国石

化将按10%的税率代扣代缴股息的个人所得税。如相关H股个人股东欲申请

退还多扣缴税款，中国石化可根据税收协议代为办理享受有关税收协议待

遇的申请，但股东须向中国石化H股股份登记处呈交税收协议通知规定的资

料，经主管税务机关审核批准后，中国石化将协助对多扣缴税款予以退还。

H股个人股东为与中国签订高于10%但低于20%股息税率的税收协议的国家

的居民，中国石化将按相关税收协议实际税率代扣代缴个人所得税。H股个

人股东为与中国签订20%股息税率的税收协议的国家的居民、与中国并没有

签订任何税收协议的国家的居民以及在任何其他情况下，中国石化将最终

按20%税率代扣代缴个人所得税。

根据《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》

（财税[2014]81号）的相关规定：

对于内地投资者通过沪港通投资中国石化H股股票取得的股息红利，公

司对个人投资者和证券投资基金按照20%的税率代扣所得税，对企业投资者

不代扣股息红利所得税，应纳税款由企业自行申报缴纳。

对于香港市场投资者（包括企业和个人）通过沪港通投资中国石化A股

股票取得的股息红利，公司按照10%的税率代扣所得税，并向主管税务机关

办理扣缴申报。对于投资者中属于其他国家税收居民且其所在国与中国签

订的税收协定规定股息红利所得税率低于10%的，企业或个人可以自行或委

托代扣代缴义务人，向公司主管税务机关提出享受税收协定待遇的申请，

主管税务机关审核后，按已征税款和根据税收协定税率计算的应纳税款的

32

差额予以退税。

3 公司发行可转债事宜

本报告期末，石化转债担保人中国石化集团公司继续保持穆迪Aa3债信

评级，标普给予中国石化集团公司的债信评级为AA-主权评级。

本报告期末中国石化资产负债率为46.48%，比初期下降9.04个百分点，

主要归因于一季度销售引资款到位，公司偿还高息人民币贷款，同时石化

转债完成转股，资产负债结构大幅改善。本报告期末中国石化继续保持穆

迪Aa3债信评级，标普给予中国石化的债信评级为AA-主权评级。中国石化

国内长期信用等级继续保持AAA级。

石化转债发行及摘牌情况

中国石化于2011年2月23日发行人民币230亿元A股可转换公司债券（代

码110015），该可转债面值和发行价格均为人民币100元/张，期限为六年，

六年票面利率分别为0.5%、0.7%、1.0%、1.3%、1.8%和2.0%，初始转股价

格为人民币9.73元/股。2011年3月7日在上海证券交易所上市交易。有关情

况详见上海证券交易所和中国石化网站登载的《公开发行A股可转换公司债

券发行公告》及《公开发行A股可转换公司债券上市公告书》。该可转债募

集资金已全部用于武汉乙烯项目、安庆炼油改造项目、石家庄炼油改造项

目、榆林－济南输气管道项目和日照－仪征原油管道项目。

转股价格历次调整情况

单位：人民币元/股

调整时间 调整后转股价格 调整原因

2011年6月20日 9.60 宣派现金股利

2011年9月19日 9.50 宣派现金股利

2011年12月27日 7.28 向下修正转股价格

2012年5月28日 7.08 宣派现金股利

2012年9月17日 6.98 宣派现金股利

2013年6月19日 5.22 宣派现金股利、送红股及公积金转增股本

2013年9月12日 5.13 宣派现金股利

2014年6月3日 4.98 宣派现金股利

2014年9月24日 4.89 宣派现金股利

2015年1月26日，石化转债触发有条件赎回条款。中国石化第五届董事

33

会第二十二次会议审议通过了关于提前赎回石化转债的议案，决定行使对

石化转债的赎回权。截至赎回登记日（2015年2月11日）石化转债累计转股

4,623,769,047股，在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册

的石化转债余额为人民币52,776,000元。2015年2月17日，公司支付赎回款

及当期应付利息合计人民币53,348,948.28元，石化转债同日在上交所摘牌。

4 已发行公司债券及付息

2010年5月21日，中国石化在境内发行人民币110亿元公司债和人民币

90亿元公司债，债券期限分别为五年期和十年期，固定年利率为3.75%和

4.05%。2010年6月9日，上述公司债于上海证券交易所上市。有关情况详见

2010年5月19日在中国境内《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

的有关公告。2015年5月21日，中国石化已足额支付该期债券第五个计息年

度利息，其中五年期公司债已兑付并摘牌。

2012年6月1日，中国石化在境内发行人民币130亿元公司债和人民币70

亿元公司债，债券期限分别为五年期和十年期，年利率为4.26%和4.90%。

2012年6月13日，该期债券于上海证券交易所上市交易，有关情况详见2012

年5月30日刊登在中国境内《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

的有关公告。2015年6月1日，中国石化已足额支付该期债券第三个计息年

度利息。

2013年4月18日，中国石化境外全资子公司Sinopec Capital (2013)

Limited发行由本公司提供担保的优先债券，共发行了三年、五年、十年和

三十年期四个品种。三年期债券本金总额为7.5亿美元，年利率为1.250%；

五年期债券本金总额为10亿美元，年利率为1.875%；十年期债券本金总额

为12.5亿美元，年利率为3.125%；三十年期债券本金总额为5亿美元，年利

率为4.250%。债券于2013年4月25日在香港联合交易所上市，每半年支付一

次利息，首次付息日为2013年10月24日。本报告期内，已足额支付当期利

息。

本报告期内，联合信用评级有限公司对本公司2010年5月21日发行的十

年期公司债券（简称“10石化02”）、2012年6月1日发行的五年期公司债券

（简称“12石化01”）和十年期公司债券（简称“12石化02”）进行了跟踪信

用评级，维持 “10石化02”、“12石化01”及“12石化02”债项信用等级为AAA，

维持本公司主体长期信用等级为AAA，评级展望为稳定。

5 关于中国石化集团公司增持中国石化A股股票

中国石化集团公司于2015年7月8日告知本公司，自2015年7月8日起中

国石化集团公司拟在未来12个月内（以下简称“增持实施期间”）以自身

34

名义或通过一致行动人在二级市场增持中国石化股份，累计增持比例不超

过中国石化已发行总股份的2%（含2015年7月8日已增持的部分股份）。

截 止 2015 年 7月 9日 ， 中 国 石 化 集 团 增 持 期 间 已 累 计 增 持 公 司 A股

72,000,000股，约占公司已发行总股份的0.06%。本次增持前中国石化集团

直接和间接持有公司的股份数量为86,273,821,101股，约占公司已发行总

股 份 的 71.26% ， 本 次 增 持 后 直 接 和 间 接 持 有 公 司 的 股 份 数 量 为

86,345,821,101股，约占公司已发行总股份的71.32%。中国石化集团公司

承诺，在增持实施期间及法定期限内不减持所持有的中国石化股份。

6 成品油销售业务重组

2014年2月19日中国石化第五届董事会第十四次会议审议通过了启动

中国石化销售业务重组的议案。2014年9月12日中国石化销售有限公司（以

下简称“销售公司”）与25家境内外投资者签署了《关于中国石化销售有

限公司之增资协议》，由全体投资者以现金认购销售公司股权。截至2015

年3月6日，25家投资者向销售公司缴纳了相应的增资价款共计人民币

1,050.44亿元（含等值美元），对应认购销售公司29.5849%的股权。具体

内容参见中国石化于2014年2月20日、2014年3月26日、2014年4月2日、2014

年7月1日、2014年9月15日、2015年1月6日和2015年3月7日刊登在《中国证

券报》、《上海证券报》、《证券时报》及香港联合交易所有限公司（以

下简称“香港联交所”）网站的有关公告。

7 重大项目

(1) 涪陵页岩气田项目

该项目2015年计划继续稳步实施一期工程产能建设，今年将新钻井117

口，配套建设页岩气集输等设施，新建产能25亿方/年，上半年已完成年计

划的61%。涪陵页岩气外输管线已建成投产。

(2) 广西液化天然气(LNG)工程

该工程主要包括建设LNG专用码头及接收站各一座，接卸规模300万吨/

年，配套建设天然气外输管线。预计2015年底建成投产。

(3) 天津液化天然气(LNG)项目

该工程主要包括建设LNG专用码头及接收站各一座，接卸规模300万吨/

年，配套建设天然气外输管线。预计2016年建成。

35

8 本公司于报告期内实际发生的关联交易情况

中国石化与中国石化集团公司履行一系列持续性关联交易协议，包括

互供协议、社区服务协议、土地使用权租赁合同、房产租赁合同、知识产

权许可合同及安保基金文件。

本报告期内，本公司根据上述持续关联交易协议实际发生的关联交易

额共人民币795.84亿元。其中买入人民币444.54亿元，占同类交易金额的

比例为4.45%，包括产品和服务（采购、储运、勘探及开发服务、与生产有

关的服务）为人民币349.77亿元，购买的辅助及社区服务为人民币32.66亿

元，支付房屋租赁金额为人民币2.26亿元，支付土地租金为人民币53.13亿

元，利息支出人民币6.72亿元；卖出人民币351.30亿元，占同类交易金额

的比例为3.38%，包括货品销售人民币350.55亿元，代理佣金收入人民币

0.04亿元，利息收入人民币0.71亿元。

9 关联债权债务往来

单位：人民币百万元

向关联方提供资金 关联方向本公司提供资金

关联方 关联关系

期初余 发生 期末余 期初余 期末余

发生额

额 额 额 额 额

中国石化集团 母公司及其附属公司 15,095 628 15,723 28,102 (10,141) 17,961

其他关联方 联营及合营公司 2,184 658 2,842 348 (79) 269

合计 17,279 1,286 18,565 28,450 (10,220) 18,230

报告期内公司向控股股东及其子公司提供

人民币628百万元

资金的发生额

公司向控股股东及其子公司提供资金的余

人民币15,723百万元

额

关联债权债务形成原因 正常生产经营形成

关联债权债务清偿情况 按合同执行，无逾期未付情况

与关联债权债务有关的承诺 无

关联债权债务对公司经营成果及财务状况

无重大不利影响

的影响

10 重大诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项

本报告期内中国石化无重大诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项。

11 其他重大合同

本报告期内，中国石化无应予披露而未披露的其他重大合同。

36

12 资产交易事项

本报告期内，中国石化未发生资产交易事项。

13 委托理财

本报告期内，中国石化无应予披露而未披露的委托理财事项。

14 委托贷款

委托贷 贷 抵押 是 是 是 投

是否 资金来源并

款金额 款 贷款利 物或 否 否 否 关联 预期收 资

借款方名称 借款用途 关联 说明是否为

（人民 期 率 担保 逾 展 涉 关系 益 盈

交易 募集资金

币亿元） 限 人 期 期 诉 亏

宁波高投

流动资 自有、非 合营

石油发展 3 4年 5.35% 无 否 否 否 否 5.35% 盈

金贷款 募集资金 企业

有限公司

宁波高投

流动资 自有、非 合营

石油发展 2 5年 5.60% 无 否 否 否 否 5.60% 盈

金贷款 募集资金 企业

有限公司

茂名石化

项目建 自有、非 合营

巴斯夫有 4.2 5年 5.93% 无 否 否 否 否 5.93% 盈

设 募集资金 企业

限公司

15 财务公司和盛骏公司存款

为规范中国石化与中国石化财务有限责任公司（以下简称“财务公司”，

中国石化境内结算中心）的关联交易，保证中国石化在财务公司存款的安

全性、流动性，中国石化和财务公司制定了《中国石油化工股份有限公司

与中国石化财务有限责任公司关联交易的风险控制制度》，其中包含了本

公司风险控制制度和风险处置预案等内容，为本公司防范资金风险提供了

保证，确保存放在财务公司的存款由本公司自主支配。与此同时，作为财

务公司控股股东的中国石化集团公司承诺，在财务公司出现支付困难的紧

急情况时，保证按照解决支付困难的实际需要，增加财务公司的资本金。

为规范中国石化与中国石化盛骏国际投资有限公司（以下简称“盛骏

公司”，中国石化境外结算中心）的关联交易，盛骏公司通过加强内部风

险管控并获得中国石化集团公司的多项支持，确保中国石化在盛骏公司存

款的安全性。中国石化集团公司制订了《内部控制制度》以及《境外资金

37

管理办法实施细则》、《境外资金平台监督管理暂行办法》，从制度上对

盛骏公司向各企业提供的境外金融服务提出了严格的约束；盛骏公司制订

了《内部控制制度实施细则》，保证企业存款业务的规范性和安全性；与

此同时，作为盛骏公司全资控制方的中国石化集团公司于2013年与盛骏公

司签署了《维好协议》，中国石化集团公司承诺在盛骏公司出现支付困难

的紧急情况时，将通过各种途径保证盛骏公司的债务支付需求。

本报告期，中国石化在财务公司和盛骏公司存款限额按股东大会批准

的存款上限严格执行。在日常运行过程中，本公司存放于财务公司和盛骏

公司的存款均可全额提取使用。

16 重大担保合同及其履行情况

单位：人民币百万元

公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

是 是否

是 担 担

发生 否 为关

与上 担 否 保 保

日期 存 联方

市公 保 履 是 逾

担保方 担保对象名称 （协 担保期 担保类型 在 担保

司的 金 行 否 期

议签 反 （是

关系 额 完 逾 金

署日） 担 或

毕 期 额

保 否）1

上市 2003年 2003年12月

岳阳中石化壳牌 连带责任

中国石化 公司 136 12月10 10日－2017 否 否 无 否 否

煤气化有限公司 保证

本身 日 年12月10日

全资 2014年 2014年4月18

中国石化长城能 中安联合煤化有 连带责任

子公 460 4月18 日-2026年4 否 否 无 否 否

源化工有限公司 限责任公司 保证

司 日 月17日

New Bright

控股 International

5,60 连带责任

SSI 子公 Development 否 否 无 是 否

1 保证

司 Ltd./Sonangol

E.P.

报告期内担保发生额合计2 450

报告期末担保余额合计2 （A） 3,677

公司对控股子公司的担保情况

报告期内对控股子公司担保发生额合计 无

报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 21,469

公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

担保总额（A＋B） 25,146

担保总额占公司净资产的比例（%） 3.70%

38

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 无

直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象

2,156

提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 无

上述三项担保金额合计（C+D+E） 2,156

未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无

担保情况说明 无

注1：定义参见上海证券交易所股票上市规则。

注2：报告期内担保发生额和报告期末担保余额包括控股子公司的对外担保，其担保金

额为该控股子公司对外担保金额乘以中国石化持有该公司的股份比例。

17 承诺事项履行情况

是

是

否

否

承 及

承 有

承诺 诺 承诺时间 时

诺 承诺内容 履

背景 类 及期限 严

方 行

型 格

期

履

限

行

与首 首 中 i. 遵守关联交易协议；

次公 次 国 ii. 限期解决土地和房屋权证合法性问

开发 公 石 题；

行相 开 化 iii. 执行《重组协议》（定义见H股招股书）； 2001年6月

否 是

关的 发 集 iv. 知识产权许可； 22日起

承诺 行 团 v. 避免同业竞争；

公 vi. 放弃与中国石化的业务竞争和利益冲

司 突。

其他 其 鉴于中国石化集团公司的主要炼油业务已

承诺 他 注入中国石化，中国石化集团公司承诺在5 2010 年 10

年内将目前存留的少量炼油业务处置完毕， 月27日起5 是 是

彻底消除与中国石化在炼油业务方面的同 年内

业竞争。

将在5年内将目前尚存的少量化工业务处置 2012年3月 是 是

39

完毕，消除与中国石化在化工业务方面的同 15日起5年

业竞争。 内

鉴于中国石化集团公司与中国石化在海外

石油和天然气的勘探、开发业务等方面存在

经营相同或相似业务的情况，中国石化集团

公司承诺给予中国石化为期十年的选择权，

即（1）自本承诺函出具之日起十年内，中

国石化在综合考虑政治、经济等相关因素后

有权要求中国石化集团公司向其出售中国 自2014年4

石化集团公司在本承诺函出具之日且届时 月 29 日 或

仍拥有的海外油气资产；（2）对于中国石 中 国 石 化

是 是

化集团公司在本承诺函出具之日后投资的 集 团 公 司

海外油气资产，自中国石化集团公司在该项 获 得 之 日

资产中所占权益交割之日起十年内，中国石 起10年内

化在综合考虑政治、经济等相关因素后有权

要求中国石化集团公司向其出售该项资产。

在符合届时适用法律规定、合同约定和程序

要求的前提下，中国石化集团公司将上述

（1）、（2）中被中国石化要求出售的海外

油气资产出售给中国石化。

截至本报告披露日，中国石化不存在尚未完全履行的业绩承诺，不存在尚

未完全履行的注入资产、资产整合承诺，也不存在资产或项目的盈利预测。

18 报告期中国石化子公司上海石化股权激励相关情况说明

股票期权授予日：2015年1月6日

股票期权授予人数：214人

股票期权授予数量：3876万份

（1）报告期内上海石化向其董事、最高行政人员或主要股东授予期权

的情况

上海石化向其董事长兼总经理王治卿先生、副董事长兼副总经理高金平

先生、董事兼财务总监叶国华先生、董事兼副总经理金强先生、董事兼副

总经理郭晓军先生及董事会秘书唐伟忠先生6人授予254万份上海石化A股

40

股票期权。

（2）报告期内上海石化向上海石化除（1）项外员工授予期权的情况

上海石化向上海石化业务骨干共计208人授予3622万份上海石化A股股

票期权。

（3）首次授予的行权价格

上海石化首次授予的行权价格为4.20元/股。于授权日，上海石化A股股

份的收盘价为人民币4.51元/股，H股股份的收盘价为2.37港元/股。

（4）首次授予的有效期及行权安排

上海石化股票期权的有效期自授权日起为期五年，但受以下行权安排所

规限。授权日的2周年期满之日起的3年为期权行权期。股票期权计划设三

个行权期（每一年为一个行权期，以下同），在第一、第二和第三个行权

期内分别有授予期权总量为40%、30%和30%的期权在行权条件满足时可以行

权。

阶段名称 时间安排 行权比例上限

激励计划规定的授予条件达成之后

授权日 -

董事会确定

自授权日起24个月后的首个交易日

第一个行权期 起至授权日起36个月的最后一个交 40%

易日止

自授权日起36个月后的首个交易日

第二个行权期 起至授权日起48个月的最后一个交 30%

易日止

自授权日起48个月后的首个交易日

第三个行权期 起至授权日起60个月的最后一个交 30%

易日止

19 会计师事务所

中国石化于2015年5月27日召开的2014年年度股东大会上批准续聘普

华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）及罗兵咸永道会计师事务所为

中国石化2015年度外部审计师并授权董事会决定其酬金。本公司计提上半

年审计费用人民币2,419万元。本半年度财务报告已经普华永道中天会计师

事务所（特殊普通合伙）及罗兵咸永道会计师事务所审计，普华永道中天

会计师事务所（特殊普通合伙）签字的中国注册会计师为李丹、陈娜。

41

20 本报告期末中国石化直接持有其他上市公司和金融企业股权情况

(1) 中国石化不存在直接持有其他上市公司股权情况（不含中国石化

合并报表的上市子公司）

(2) 中国石化直接持有非上市金融企业股权情况

报告期所 股

最初投资 期初持 期末持 期末账面 报告期损 会计

所持对 有者权益 份

金额（人民 股比例 股比例 价值（人民 益（人民 核算

象名称 变动（人民 来

币万元） （%） （%） 币万元） 币万元） 科目

币万元） 源

北京国 可供 企

际信托 出售 业

20,000 14.29 14.29 20,000 3,200 -

有限公 金融 出

司 资产 资

郑州市

可供

商业银 债

出售

行股份 1,000 0.25 0.25 1,000 - - 转

金融

有限公 股

资产

司

合计 21,000 - - 21,000 3,200 - - -

21 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

无

22 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期

相比发生大幅度变动的警示及原因说明

不适用。

23 核心竞争力分析

本公司是上、中、下游一体化的大型能源化工公司，具有较强的整体

规模实力：营业收入居中国企业之首；炼油能力排名中国第一位，全球第

二位；在中国拥有完善的成品油销售网络，是中国最大的成品油供应商；

乙烯生产能力排名中国第一位，全球第四位，构建了比较完善的化工产品

营销网络。

42

本公司一体化的业务结构使各业务板块之间可产生较强的协同效应，

能够持续提高企业资源的利用深度和综合利用效率，具有较强的抗风险能

力和持续盈利能力。

本公司拥有贴近市场的区位优势，随着中国经济的稳步增长，公司成

品油和化工产品经销量逐年提高；公司不断推进专业化营销，国际化经营

和市场开拓能力不断增强。

本公司拥有一批油气生产、炼油化工装置运行以及市场营销的专业化

人才队伍；在生产经营中突出精细管理，具有较强的经营管理能力，下游

业务具有明显的经营成本优势。

本公司已经形成相对完善的科技体制机制，科技队伍实力比较雄厚、

专业比较齐全；形成了油气勘探开发、石油炼制、石油化工、战略新兴四

大技术平台，总体技术达到世界先进水平，部分技术达到世界领先水平，

具有较强的技术创新能力。

本公司注重履行企业社会责任，践行绿色低碳发展战略，坚持可持续

发展模式；中国石化品牌优良，在中国国民经济中具有举足轻重的地位，

具有很强的社会影响力。

24 主要子公司或参股公司情况

单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对本公司净利润影响

达到10%以上的公司有：

净利润/投资收益（人

公司名称 主营业务 持股比例（%）

民币百万元）

中国石化销售有限公司 成品油销售 12,150 70.42

25 信息披露索引

序号 事项 刊载日期 刊载的报刊名称

中国石化关于子公司中国石化销售有限

1 2015 年 1 月 6 日

公司增资引进投资者的进展公告

中国证券报、上海证券

中国石化可转债转股结果暨股份变动公

2 2015 年 1 月 6 日 报、证券时报

告

3 中国石化关联交易进展公告 2015 年 1 月 6 日

43

序号 事项 刊载日期 刊载的报刊名称

中国石化 2014 年生产经营业绩提示性公

4 2015 年 1 月 21 日

告

中国石化关于提前赎回“石化转债”的

5 2015 年 1 月 27 日

提示性公告

中国石油化工股份有限公司第五届董事

6 2015 年 1 月 27 日

会第二十二次会议决议公告

中国石油化工股份有限公司关于实施石

7 2015 年 1 月 28 日

化转债赎回事宜的公告

中国石化关于实施“石化转债”赎回事

8 2015 年 1 月 29 日

宜的第一次提示公告

中国石化关于实施“石化转债”赎回事

9 2015 年 1 月 30 日

宜的第二次提示公告

中国石化关于实施“石化转债”赎回事

10 2015 年 2 月 2 日

宜的第三次提示公告

中国石化关于实施“石化转债”赎回事

11 2015 年 2 月 5 日

宜的第四次提示公告

中国石化关于实施“石化转债”赎回事

12 2015 年 2 月 9 日

宜的最后提示公告

中国石化可转债转股结果暨股份变动公

13 2015 年 2 月 13 日

告

中国石化关于“石化转债”赎回结果及

14 2015 年 2 月 13 日

摘牌的公告

中国石化关于子公司中国石化销售有限

15 2015 年 3 月 7 日

公司增资引进投资者的进展公告

中国石化第五届监事会第十三次会议决

16 2015 年 3 月 23 日

议公告

17 中国石化 2014 年可持续发展进展报告 2015 年 3 月 23 日

18 中国石化年报 2015 年 3 月 23 日

19 中国石化年报摘要 2015 年 3 月 23 日

20 中国石化 2015 年第一季度业绩预警公告 2015 年 3 月 23 日

44

序号 事项 刊载日期 刊载的报刊名称

中国石化关于召开 2014 年年度股东大会

21 2015 年 3 月 23 日

的通知

中国石化第五届董事会第二十三次会议

22 2015 年 3 月 23 日

决议公告

中国石化关于修改《公司章程》及《监

23 2015 年 3 月 23 日

事会议事规则》的公告

24 中国石化澄清公告 2015 年 3 月 25 日

中国石化关于子公司中国石化销售有限

25 2015 年 4 月 2 日

公司增资引进投资者的进展公告

中国石化第五届董事会第二十四次会议

26 2015 年 4 月 28 日

决议公告

中国石化关于控股股东提出股东大会补

27 2015 年 4 月 28 日

充提案的公告

28 中国石化澄清公告 2015 年 4 月 28 日

29 中国石化董事辞职公告 2015 年 4 月 28 日

中国石化关于 2014 年年度股东大会取消

30 2015 年 4 月 29 日

议案及增加临时提案的公告

31 中国石化第一季度季报 2015 年 4 月 30 日

中国石化第五届董事会第二十六次会议

32 2015 年 5 月 7 日

决议公告

中国石化关于 2014 年年度股东大会延期

33 2015 年 5 月 7 日

的公告

中国石化关于 2014 年年度股东大会取消

34 2015 年 5 月 8 日

议案的公告

中国石化 2010 年公司债券（10 石化 01）

35 2015 年 5 月 12 日

本息兑付及摘牌公告

中国石化 2010 年公司债券（10 石化 02）

36 2015 年 5 月 12 日

付息公告

中国石化关于 2014 年年度股东大会取消

37 2015 年 5 月 15 日

议案及增加临时提案的公告

45

序号 事项 刊载日期 刊载的报刊名称

中国石化关于控股股东提出股东大会补

38 2015 年 5 月 15 日

充提案的公告

39 中国石化 2014 年年度股东大会会议资料 2015 年 5 月 20 日

中国石化 2012 年公司债券（12 石化 01）

40 2015 年 5 月 25 日

付息公告

中国石化 2012 年公司债券（12 石化 02）

41 2015 年 5 月 25 日

付息公告

42 中国石化 2014 年年度股东大会决议公告 2015 年 5 月 28 日

中国石化第六届董事会第一次会议决议

43 2015 年 5 月 28 日

公告

中国石化第六届监事会第一次会议决议

44 2015 年 5 月 28 日

公告

中国石化关于“10 石化 02”、“12 石化

45 01”和“12 石化 02”跟踪评级结果的公 2015 年 5 月 29 日

告

中国石化 2014 年度末期 A 股分红派息实

46 2015 年 6 月 15 日

施公告

46

董事、监事、其他高级管理人员情况

1 董事、监事及其他高级管理人员新聘或解聘情况

2015年4月27日王天普辞去中国石化董事会副董事长、非执行董事职务。

2015年5月27日中国石化2014年年度股东大会选举产生了第六届董事会成

员和监事会成员，同日召开的第六届董事会第一次会议选举产生了董事长

并聘任了高级管理人员，第六届监事会第一次会议选举产生了监事会主席。

董事、监事和高级管理人员变化如下：

董事会：王玉普先生任非执行董事、董事长；张海潮先生、焦方正先生任

董事；汤敏先生、樊纲先生任独立非执行董事。傅成玉先生不再担任董事

长、非执行董事；张耀仓先生不再担任副董事长、非执行董事；曹耀峰先

生、刘运先生不再担任非执行董事；陈小津先生、马蔚华先生、鲍国明女

士不再担任独立非执行董事。

监事会：刘运先生任监事会主席；刘中云先生、周恒友先生任监事；王亚

钧先生任职工代表监事。徐槟先生不再担任监事会主席、监事；耿礼民先

生、李新建先生不再担任监事；康明德先生不再担任独立监事；周世良先

生、陈明政先生不再担任职工代表监事。

其他高级管理人员：张海潮先生、焦方正先生任高级副总裁。

有关详情参见刊登于2015年5月28日《中国证券报》、《上海证券报》、《证

券时报》及上海证券交易所、香港联交所和中国石化网站上的公告。

2 董事、监事、其他高级管理人员持股变动情况

无

47

审计报告

普华永道中天审字(2015)第 10098 号

(第一页，共二页)

中国石油化工股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的中国石油化工股份有限公司 (以下简称“中国石化”)的中期财务报

表，包括 2015 年 6 月 30 日的合并及公司资产负债表，截至 2015 年 6 月 30 日止六

个月期间的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表

以及中期财务报表附注。

一、管理层对中期财务报表的责任

编制和公允列报中期财务报表是中国石化管理层的责任。这种责任包括：

(1) 按照企业会计准则的规定编制中期财务报表，并使其实现公允反映；

(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使中期财务报表不存在由于舞弊或错误导

致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对中期财务报表发表审计意见。我们按照中国

注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守

中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对中期财务报表是否不存在重

大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关中期财务报表金额和披露的审计证据。选择

的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的中期财务报表重

大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与中期财务报表编制和公允

列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表

意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，

以及评价中期财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

48

普华永道中天审字(2015)第 10098 号

(第二页，共二页)

三、审计意见

我们认为，上述中国石化的中期财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编

制，公允反映了中国石化2015年6月30日的合并及公司财务状况以及截至2015年6月

30日止六个月期间的合并及公司经营成果和现金流量。

普华永道中天

会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师

————————

李丹

注册会计师 ————————

中国上海市 陈娜

2015 年 8 月 26 日

49

中国石油化工股份有限公司

合并资产负债表

于2015年6月30日

附注 2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币 人民币

百万元 百万元

资产

流动资产

货币资金 5 74,203 10,100

应收票据 6 11,529 13,963

应收账款 7 93,611 90,831

其他应收款 8 20,047 29,251

预付款项 9 4,803 3,780

存货 10 174,829 188,223

其他流动资产 16,533 23,996

流动资产合计 395,555 360,144

非流动资产

可供出售金融资产 1,075 868

长期股权投资 11 84,844 80,593

固定资产 12 695,624 703,485

在建工程 13 165,173 177,667

无形资产 14 78,218 78,681

商誉 15 6,281 6,281

长期待摊费用 16 13,983 14,158

递延所得税资产 17 6,376 6,979

其他非流动资产 18 23,226 22,512

非流动资产合计 1,074,800 1,091,224

资产总计 1,470,355 1,451,368

此财务报表已于2015年8月26日获董事会批准。

王玉普 李春光 王新华 王德华

董事长 总裁 财务总监 会计机构负责人

（法定代表人）

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

50

中国石油化工股份有限公司

合并资产负债表（续）

于2015年6月30日

附注 2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币 人民币

百万元 百万元

负债和股东权益

流动负债

短期借款 20 147,376 166,688

应付票据 21 3,912 4,577

应付账款 22 163,967 198,366

预收款项 23 82,573 89,918

应付职工薪酬 24 3,366 839

应交税费 25 30,585 28,677

其他应付款 26 67,280 103,302

一年内到期的非流动负债 27 7,854 11,890

流动负债合计 506,913 604,257

非流动负债

长期借款 28 59,232 67,426

应付债券 29 62,205 83,506

预计负债 30 31,165 29,715

递延所得税负债 17 10,071 7,820

其他非流动负债 31 12,351 11,549

非流动负债合计 175,024 200,016

负债合计 681,937 804,273

股东权益

股本 32 121,071 118,280

资本公积 33 119,073 48,703

其他综合收益 34 (5,454) (7,261)

专项储备 35 1,405 491

盈余公积 36 193,552 193,552

未分配利润 251,827 240,718

归属于母公司股东权益合计 681,474 594,483

少数股东权益 106,944 52,612

股东权益合计 788,418 647,095

负债和股东权益总计 1,470,355 1,451,368

此财务报表已于2015年8月26日获董事会批准。

王玉普 李春光 王新华 王德华

董事长 总裁 财务总监 会计机构负责人

（法定代表人）

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

51

中国石油化工股份有限公司

资产负债表

于2015年6月30日

附注 2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币 人民币

百万元 百万元

资产

流动资产

货币资金 28,312 1,805

应收票据 1,050 176

应收账款 7 29,128 25,031

其他应收款 8 135,546 201,234

预付款项 9 1,624 1,962

存货 52,394 74,654

其他流动资产 12,306 19,186

流动资产合计 260,360 324,048

非流动资产

可供出售金融资产 70 91

长期股权投资 11 214,100 189,631

固定资产 12 427,517 452,361

在建工程 13 82,851 100,543

无形资产 8,451 8,834

长期待摊费用 2,377 2,547

其他非流动资产 11,250 2,767

非流动资产合计 746,616 756,774

资产总计 1,006,976 1,080,822

此财务报表已于2015年8月26日获董事会批准。

王玉普 李春光 王新华 王德华

董事长 总裁 财务总监 会计机构负责人

（法定代表人）

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

52

中国石油化工股份有限公司

资产负债表（续）

于2015年6月30日

附注 2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币 人民币

百万元 百万元

负债和股东权益

流动负债

短期借款 24,570 57,749

应付票据 1,834 2,933

应付账款 82,041 102,399

预收款项 3,027 3,926

应付职工薪酬 1,733 310

应交税费 19,588 19,883

其他应付款 188,705 198,144

一年内到期的非流动负债 1,028 11,084

流动负债合计 322,526 396,428

非流动负债

长期借款 56,145 55,202

应付债券 45,500 62,221

预计负债 27,125 25,830

递延所得税负债 2,504 600

其他非流动负债 1,829 1,892

非流动负债合计 133,103 145,745

负债合计 455,629 542,173

股东权益

股本 121,071 118,280

资本公积 68,716 54,690

其他综合收益 284 (206)

专项储备 728 232

盈余公积 193,552 193,552

未分配利润 166,996 172,101

股东权益合计 551,347 538,649

负债和股东权益总计 1,006,976 1,080,822

此财务报表已于2015年8月26日获董事会批准。

王玉普 李春光 王新华 王德华

董事长 总裁 财务总监 会计机构负责人

（法定代表人）

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

53

中国石油化工股份有限公司

合并利润表

截至2015年6月30日止6个月期间

截至6月30日止6个月期间

附注 2015年 2014年

人民币 人民币

百万元 百万元

营业收入 37 1,040,362 1,356,172

减：营业成本 37 819,733 1,148,049

营业税金及附加 38 119,886 93,767

销售费用 22,379 22,060

管理费用 34,271 34,439

财务费用 39 3,145 6,539

勘探费用（包括干井成本） 41 6,031 5,552

资产减值损失 42 205 1,112

加：公允价值变动损益 43 111 (2,074)

投资收益 44 4,461 2,252

营业利润 39,284 44,832

加：营业外收入 45 1,865 1,371

减：营业外支出 46 933 1,601

利润总额 40,216 44,602

减：所得税费用 47 9,674 11,908

净利润 30,542 32,694

归属于：

母公司股东的净利润 24,427 31,430

少数股东损益 6,115 1,264

基本每股收益 57 0.202 0.269

稀释每股收益 57 0.202 0.268

净利润 30,542 32,694

其他综合收益 34

以后将重分类进损益的其他综合收益（已扣除税项及重分类调整）

现金流量套期 1,480 136

可供出售金融资产公允价值变动 36 627

应占联营/合营公司的其他综合（损失）/收益 (118) 36

外币财务报表折算差额 (43) 391

其他综合收益总额 1,355 1,190

综合收益总额 31,897 33,884

归属于：

母公司股东的综合收益 26,234 32,452

少数股东的综合收益 5,663 1,432

此财务报表已于2015年8月26日获董事会批准。

王玉普 李春光 王新华 王德华

董事长 总裁 财务总监 会计机构负责人

（法定代表人）

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

54

中国石油化工股份有限公司

利润表

截至2015年6月30日止6个月期间

截至6月30日止6个月期间

附注 2015年 2014年

人民币 人民币

百万元 百万元

营业收入 37 438,319 669,993

减：营业成本 37 317,844 531,774

营业税金及附加 86,020 70,860

销售费用 1,241 9,442

管理费用 19,321 24,456

财务费用 3,500 5,170

勘探费用（包括干井成本） 6,010 5,532

资产减值损失 98 (5)

加：公允价值变动损益 (272) (2,216)

投资收益 44 4,979 4,821

营业利润 8,992 25,369

加：营业外收入 1,101 2,930

减：营业外支出 471 617

利润总额 9,622 27,682

减：所得税费用 1,409 5,839

净利润 8,213 21,843

其他综合收益

以后将重分类进损益的其他综合收益（已扣除税项及重分类调整）

现金流量套期 491 —

可供出售金融资产公允价值变动 — 599

应占联营公司的其他综合（损失）/收益 (1) 35

其他综合收益总额 490 634

综合收益总额 8,703 22,477

此财务报表已于2015年8月26日获董事会批准。

王玉普 李春光 王新华 王德华

董事长 总裁 财务总监 会计机构负责人

（法定代表人）

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

55

中国石油化工股份有限公司

合并现金流量表

截至2015年6月30日止6个月期间

截至6月30日止6个月期间

附注 2015年 2014年

人民币 人民币

百万元 百万元

经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,152,775 1,474,655

收到的税费返还 1,814 581

收到其他与经营活动有关的现金 54,228 15,829

经营活动现金流入小计 1,208,817 1,491,065

购买商品、接受劳务支付的现金 (873,396) (1,227,836)

支付给职工以及为职工支付的现金 (24,976) (25,294)

支付的各项税费 (165,686) (145,928)

支付其他与经营活动有关的现金 (77,317) (33,793)

经营活动现金流出小计 (1,141,375) (1,432,851)

经营活动产生的现金流量净额 49(a) 67,442 58,214

投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 493 435

取得投资收益所收到的现金 1,242 979

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 222 494

收到其他与投资活动有关的现金 2,156 872

投资活动现金流入小计 4,113 2,780

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (52,911) (59,266)

投资所支付的现金 (3,556) (5,030)

支付其他与投资活动有关的现金 (2,628) (1,137)

投资活动现金流出小计 (59,095) (65,433)

投资活动产生的现金流量净额 (54,982) (62,653)

筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 105,144 2,441

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 105,144 2,441

取得借款收到的现金 613,159 551,031

筹资活动现金流入小计 718,303 553,472

偿还债务支付的现金 (648,938) (527,717)

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (18,326) (23,206)

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (327) (582)

支付其他与筹资活动有关的现金 — (18)

筹资活动现金流出小计 (667,264) (550,941)

筹资活动产生的现金流量净额 51,039 2,531

汇率变动对现金及现金等价物的影响 (329) 82

现金及现金等价物净增加/（减少）额 49(b) 63,170 (1,826)

此财务报表已于2015年8月26日获董事会批准。

王玉普 李春光 王新华 王德华

董事长 总裁 财务总监 会计机构负责人

（法定代表人）

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

56

中国石油化工股份有限公司

现金流量表

截至2015年6月30日止6个月期间

截至6月30日止6个月期间

附注 2015年 2014年

人民币 人民币

百万元 百万元

经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 502,027 778,379

收到的税费返还 1,526 405

收到其他与经营活动有关的现金 51,022 32,036

经营活动现金流入小计 554,575 810,820

购买商品、接受劳务支付的现金 (358,624) (585,784)

支付给职工以及为职工支付的现金 (13,091) (10,929)

支付的各项税费 (107,334) (116,436)

支付其他与经营活动有关的现金 (28,122) (40,163)

经营活动现金流出小计 (507,171) (753,312)

经营活动产生的现金流量净额 47,404 57,508

投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 79,475 6,211

取得投资收益所收到的现金 3,465 3,380

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,303 843

收到其他与投资活动有关的现金 361 30

投资活动现金流入小计 85,604 10,464

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (29,925) (40,537)

投资所支付的现金 (15,869) (16,072)

投资活动现金流出小计 (45,794) (56,609)

投资活动产生的现金流量净额 39,810 (46,145)

筹资活动产生的现金流量：

取得借款收到的现金 119,633 114,492

筹资活动现金流入小计 119,633 114,492

偿还债务支付的现金 (162,683) (108,404)

分配股利或偿付利息支付的现金 (17,656) (22,461)

筹资活动现金流出小计 (180,339) (130,865)

筹资活动产生的现金流量净额 (60,706) (16,373)

现金及现金等价物净增加/（减少）额 26,508 (5,010)

此财务报表已于2015年8月26日获董事会批准。

王玉普 李春光 王新华 王德华

董事长 总裁 财务总监 会计机构负责人

（法定代表人）

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

57

中国石油化工股份有限公司

合并股东权益变动表

截至2015年6月30日止6个月期间

归属

其他综合 于母公司 少数股东 股东权益

股本 资本公积 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益 权益 合计

人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币

百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元

2014 年 1 月 1 日余额 116,565 36,947 407 1,556 190,337 224,534 570,346 52,914 623,260

本期增减变动金额

1. 净利润 — — — — — 31,430 31,430 1,264 32,694

2. 其他综合收益（附注 34） — — 1,022 — — — 1,022 168 1,190

综合收益总额 — — 1,022 — — 31,430 32,452 1,432 33,884

直接计入股东权益的与所有者的交易：

3. 利润分配：

－分配现金股利（附注 48） — — — — — (17,519) (17,519) — (17,519)

4. 2011 年可转换债券行权（附注 32） 230 1,021 — — — — 1,251 — 1,251

5. 收购子公司少数股东权益 — (8) — — — — (8) (10) (18)

6. 少数股东投入 — — — — — — — 2,456 2,456

7. 分配予少数股东 — — — — — — — (1,312) (1,312)

直接计入股东权益的与所有者的交易总额 230 1,013 — — — (17,519) (16,276) 1,134 (15,142)

8.专项储备变动净额（附注 35） — — — 1,064 — — 1,064 37 1,101

9.其他 — 18 — — — — 18 — 18

2014 年 6 月 30 日余额 116,795 37,978 1,429 2,620 190,337 238,445 587,604 55,517 643,121

2015 年 1 月 1 日余额 118,280 48,703 (7,261) 491 193,552 240,718 594,483 52,612 647,095

本期增减变动金额

1. 净利润 — — — — — 24,427 24,427 6,115 30,542

2. 其他综合收益（附注 34） — — 1,361 — — — 1,361 (6) 1,355

综合收益总额 — — 1,361 — — 24,427 25,788 6,109 31,897

直接计入股东权益的与所有者的交易：

3. 利润分配：

－分配现金股利（附注 48） — — — — — (13,318) (13,318) — (13,318)

4. 2011 年可转换债券行权（附注 32） 2,791 14,026 — — — — 16,817 — 16,817

5. 少数股东投入 — 56,224 446 — — — 56,670 48,474 105,144

6. 分配予少数股东 — — — — — — — (364) (364)

直接计入股东权益的与所有者的交易总额 2,791 70,250 446 — — (13,318) 60,169 48,110 108,279

7.专项储备变动净额（附注 35） — — — 914 — — 914 95 1,009

8.其他 — 120 — — — — 120 18 138

2015 年 6 月 30 日余额 121,071 119,073 (5,454) 1,405 193,552 251,827 681,474 106,944 788,418

此财务报表已于2015年8月26日获董事会批准。

王玉普 李春光 王新华 王德华

董事长 总裁 财务总监 会计机构负责人

（法定代表人）

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

58

中国石油化工股份有限公司

股东权益变动表

截至2015年6月30日止6个月期间

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币

百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元

2014 年 1 月 1 日余额 116,565 46,121 2,123 1,226 190,337 171,202 527,574

本期增减变动金额

1. 净利润 — — — — — 21,843 21,843

2. 其他综合收益 — — 634 — — — 634

综合收益总额 — — 634 — — 21,843 22,477

直接计入股东权益的与所有者的交易：

3. 利润分配：

－分配现金股利（附注 48） — — — — — (17,519) (17,519)

4. 2011 年可转换债券行权（附注 32） 230 1,021 — — — — 1,251

直接计入股东权益的与所有者的交易总额 230 1,021 — — — (17,519) (16,268)

5. 专项储备变动净额 — — — 74 — — 74

6. 其他 — 5 — — — — 5

2014 年 6 月 30 日余额 116,795 47,147 2,757 1,300 190,337 175,526 533,862

2015 年 1 月 1 日余额 118,280 54,690 (206) 232 193,552 172,101 538,649

本期增减变动金额

1. 净利润 — — — — — 8,213 8,213

2. 其他综合收益 — — 490 — — — 490

综合收益总额 — — 490 — — 8,213 8,703

直接计入股东权益的与所有者的交易：

3. 利润分配：

－分配现金股利（附注 48） — — — — — (13,318) (13,318)

4. 2011 年可转换债券行权（附注 32） 2,791 14,026 — — — — 16,817

直接计入股东权益的与所有者的交易总额 2,791 14,026 — — — (13,318) 3,499

5. 专项储备变动净额 — — — 496 — — 496

2015 年 6 月 30 日余额 121,071 68,716 284 728 193,552 166,996 551,347

此财务报表已于2015年8月26日获董事会批准。

王玉普 李春光 王新华 王德华

董事长 总裁 财务总监 会计机构负责人

（法定代表人）

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

59

中国石油化工股份有限公司

财务报表附注

截至2015年6月30日止6个月期间

1 公司基本情况

中国石油化工股份有限公司（「本公司」）是于2000年2月25日成立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国北京市，总部地址为中华人民

共和国北京市。财务报告的批准报出日为2015年8月26日。

根据国务院对《中国石油化工集团公司关于整体重组改制初步方案》（「重组方案」）的批复，中国石油化工集团公司（「中国石化集团公司」）

独家发起成立本公司，以与其核心业务相关的于1999年9月30日的资产及负债投入本公司。上述资产及负债经中联资产评估事务所、北京市中

正评估公司、中咨资产评估事务所及中发国际资产评估公司联合进行了资产评估，评估净资产为人民币98,249,084千元。此评估项目经中华人

民共和国财政部（以下简称「财政部」）审核并以财政部财评字[2000]20号文《关于中国石油化工集团公司组建股份有限公司资产评估项目审

核意见的函》确认此评估项目的合规性。

又经财政部财管字[2000]34号文《关于中国石油化工股份有限公司（筹）国有股权管理问题的批复》批准，中国石化集团公司投入本公司的上

述净资产按70%的比例折为股本68,800,000千股，每股面值人民币1.00元。

国家经济贸易委员会于2000年2月21日以国经贸企改[2000]154号文《关于同意设立中国石油化工股份有限公司的批复》批准了本公司关于设立

股份有限公司的申请。

本公司成立后接管了中国石化集团公司的勘探及石油和天然气开采、炼油、化工和相关产品销售业务。

本公司及其子公司（以下简称「本集团」）主要从事的石油和天然气和化工经营业务包括：

(1) 勘探、开发及生产原油及天然气；

(2) 炼油、运输、储存及营销原油及石油产品；及

(3) 生产及销售化工产品。

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注52，本年度合并范围未发生重大变化。

2 财务报表编制基础

(1) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定（以下合称「企

业会计准则」）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－－财务报告的一般规定》的披露规定编

制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

(2) 会计期间

本集团的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(3) 计量属性

编制本财务报表时一般采用历史成本进行计量，但以下资产和负债项目除外：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债（参见附注3(11)）

可供出售金融资产（参见附注3(11)）

可转换债券的衍生工具部分（参见附注3(11)）

衍生金融工具（参见附注3(11)）

(4) 记账本位币及列报货币

本公司及绝大多数子公司的记账本位币为人民币。本集团编制合并财务报表采用的货币为人民币。本公司的部分子公司采用人民币以外的

货币作为记账本位币，本公司在编制财务报表时对这些子公司的外币财务报表进行了折算（参见附注3(2)）。

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截至2015年6月30日止6个月期间

3 主要会计政策

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法（附注3(12)）、存货的计价方法（附注3(4)）、

固定资产折旧、油气资产折耗（附注3(6)、(7)）、预计负债的确认方法（附注3(16)）等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注51。

(1) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(a) 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合

并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份

面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接

相关费用，于发生时计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性

证券的初始确认金额。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

(b) 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买

方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价

值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉（附注3(9)）；如为负数则

计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团

在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购

买方控制权的日期。

(c) 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参

与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司的财务状况、经营成果和

现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施

控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公

司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合

并子公司的经营成果纳入本公司合并利润表。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负

债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可

辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资

相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留

存收益。

通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值

进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相

关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，本集团终止确认与该子公司相关的资产、负债、少数股东权益以及

权益中的其他相关项目。对于处置后的剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收

益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。

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截至2015年6月30日止6个月期间

3 主要会计政策（续）

(1) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）

(c) 合并财务报表的编制方法（续）

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单

独列示。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要

的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损

失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的

未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出

售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分

配抵销。

(2) 外币业务和外币财务报表折算

外币交易在初始确认时，按交易发生当日即期汇率，即按业务发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价，折合为人民币。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建或者生产符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差

额外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项

目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，计入其他综合收益；

其他差额计入当期损益。

对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除「未分配利

润」项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下其他综合收益单独列示。处置境外经营时，相关的外币财务

报表折算差额自股东权益转入处置当期损益。

(3) 现金和现金等价物的确定标准

现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的

投资。

(4) 存货

存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。发出存货的实际成本采用

加权平均法计量。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的制造费用。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计

售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产

成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多

于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

存货包括原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料。周转材料指能够多次使用，但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其

他材料。周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团存货盘存制度为永续盘存制。

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3 主要会计政策（续）

(5) 长期股权投资

(a) 对子公司的投资

在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注3(1)(c)进行处理。

在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由

本公司享有的部分确认为投资收益，不划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，但取得投资时实际支付的价款或对

价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。对子公司的投资按照成本减去减值准备（附注3(12)）后在资产负债表内列示。

初始确认时，对子公司的长期股权投资的投资成本按以下原则计量：

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积

中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或

承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。属于通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形

成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司以所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。

对于通过企业合并以外的其它方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本公司按照实际支

付的购买价款作为初始投资成本。对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本公司按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

成本。对于投资者投入的长期股权投资，本公司按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。

(b) 对合营企业和联营企业的投资

合营企业指本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享

有权利的合营安排。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的

其他参与方一致同意后才能决策。

联营企业指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的企业。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，

但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团在判断对被投资单位是否存在重大影响时，通常考虑以下一种

或多种情形：是否在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；是否参与被投资单位的政策制定过程；是否与被投资单位之

间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料等。

后续计量时，本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件（参见附注3(10)）。

在初始确认对合营企业和联营企业投资时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款扣除其中包含的

已宣告但尚未发放的现金股利或利润作为初始投资成本；以非货币性资产交换取得的长期股权投资，本集团按照换出资产公允价值

作为初始投资成本，换出资产公允价值和换出资产账面价值的差额计入当期损益。

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3 主要会计政策（续）

(5) 长期股权投资（续）

(b) 对合营企业和联营企业的投资（续）

本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：

对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；

对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，

长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。

取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资

损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长

期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照

本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认。本集团与联营企业及合营企业之间发生的内部交易产生的未实现损益按照持股

比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，

则全额确认该损失。

本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成

对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确

认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏

损分担额后，恢复确认收益分享额。

对合营企业或联营企业除净损益及其他综合收益以外所有者权益的其他变动，本集团调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

(c) 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、合营公司和联营公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注3(12)。

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3 主要会计政策（续）

(6) 固定资产及在建工程

固定资产指本集团为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以成本减累计折旧及减值准备（参见附注3(12)）后在资产负债表内列示。在建工程以成本减减值准备（参见附注3(12)）后在资

产负债表内列示。

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定

资产的初始成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用（参见附注3(19)）和使该项资产达到预定可使用状态前所发生

的必要支出。与资产相关的拆卸费、搬运费和场地清理费，亦包含于相关资产的初始成本中。

在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程不计提折旧。

对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本

集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部

分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益时，本集团会予以终止确认。报废或处置固定资产项目所产

生的损益为处置所得款项净额与项目账面价值之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。

除油气资产外，本集团将固定资产的成本扣除预计残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有

待售的条件（参见附注3(10)），各类固定资产的使用寿命和预计净残值分别为：

预计使用年限 预计净残值率

厂房及建筑物 12－50年 3%

机器设备及其他 4－30年 3%

本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

(7) 油气资产

油气资产是指拥有或控制的矿区权益和通过油气勘探与油气开发活动形成的油气井及相关辅助设备。

取得矿区权益时发生的成本资本化为油气资产。开发井及相关辅助设备的成本予以资本化。探井成本在决定该井是否已发现探明储量前先

行资本化为在建工程。探井成本会在决定该井未能发现探明储量时计入损益。然而，尚未能确定发现探明储量，则其探井成本在完成钻探

后并不会按资产列账多于一年。若于一年后仍未能发现探明储量，探井成本则会计入损益。其他所有勘探成本（包括地质及地球物理勘探

成本）在发生时计入当期损益。

本集团对油气资产未来的拆除费用的估计是按照目前的行业惯例，考虑了预期的拆除方法，参考了工程师的估计后进行的。相关拆除费用

按税前无风险报酬率折为现值并资本化作为油气资产价值的一部分，于其后进行摊销。

有关探明的油气资产的资本化成本是按产量法计提折耗。

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3 主要会计政策（续）

(8) 无形资产

无形资产以成本减累计摊销（仅限于使用寿命有限的无形资产）及减值准备（参见附注3(12)）后在资产负债表内列示。对于使用寿命有

限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待

售的条件（参见附注3(10)）。

本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。

本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

(9) 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备（附注3(12)）后在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，

计入当期损益。

(10) 持有待售及终止经营

同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（一）该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组

的惯常条款即可立即出售；（二）本集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；（三）本集团已经与受让方签订

了不可撤销的转让协议；（四）该项转让将在一年内完成。

符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产），以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值

减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。

终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本集团内单独区分的组成部分：一）

该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；（二）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计

划的一部分；（三）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

(11) 金融工具

本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、衍生金融工具、应付款项、借款、应付债券及

股本等。

(a) 金融资产及金融负债的确认和计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。

在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关

交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金

融负债的后续计量如下：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

本集团持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此类。但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属

于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生工具除外。初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公允价

值变动形成的利得或损失计入当期损益。

贷款及应收款项

贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。初始确认后，应收款项以实际利率法

按摊余成本计量。

持有至到期投资

本集团将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产分类为持有至到期投资。初

始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。

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3 主要会计政策（续）

(11) 金融工具（续）

(a) 金融资产及金融负债的确认和计量（续）

可供出售金融资产

本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。

对公允价值不能可靠计量的可供出售金融资产，初始确认后按成本计量；其他可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，

公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失作为其

他综合收益，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发

放股利时计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益（参见附注3(17)(c)）。

其他金融负债

其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证人与债权人约定，当债务人不履行债务时，本集团按照

约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与按照或有事项原则（参见附

注3(16)）确定的预计负债金额两者之间较高者进行后续计量。

除上述以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。

(b) 金融资产及金融负债的列报

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内

列示：

本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；

本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(c) 公允价值的确定

本集团对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值。

对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的

市场交易的成交价、参照实质上相同的其他金融工具的当前市场报价、现金流量折现法和采用期权定价模型等。本集团定期评估估

值方法，并测试其有效性。

(d) 套期会计

套期会计方法，是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法。

被套期项目是使本集团面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的项目。本集团指定为被套期项目有使本集团面

临公允价值变动风险的固定利率借款、面临现金流量变动风险的浮动利率借款、面临外汇风险的预期以固定外币金额进行的购买或

销售、面临现金流量变动风险的预期以尚未确定的未来市场价格进行的购买或销售等。

套期工具是本集团为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具。

本集团持续地对套期有效性进行评价，并保证该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。本集团采用比率分析法来评价现金

流量套期的后续有效性，采用回归分析法来评价公允价值套期的后续有效性。

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截至2015年6月30日止6个月期间

3 主要会计政策（续）

(11) 金融工具（续）

(d) 套期会计（续）

现金流量套期

现金流量套期是指对现金流量变动风险进行的套期。套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，本集团直接将其计入股东权

益，并单列项目反映。有效套期部分的金额为下列两项的绝对额中较低者：

套期工具自套期开始的累计利得或损失；

被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

对于套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，则计入当期损益。

被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产的，本集团将原直接在股东权益中确认的相关利得或损

失转出，计入该非金融资产的初始确认金额，在该非金融资产影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。但当本集团预期

原直接在股东权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，则会将不能弥补的部分转出并计入当期损益。

被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项金融资产或金融负债的，本集团将原直接在股东权益中确认的相关

利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。但当本集团预期原直接在股东权益中确

认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，则会将不能弥补的部分转出并计入当期损益。

对于不属于上述两种情况的现金流量套期，原直接计入股东权益中套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期

间转出，计入当期损益。

当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时或套期不再满足套期会计方法的条件时，本集团终止使用套期会计，在套期

有效期间直接计入股东权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处

理。如果预期交易预计不会发生，在套期有效期间直接计入股东权益中的套期工具利得或损失立即转出，计入当期损益。

公允价值套期

公允价值套期是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价

值变动风险进行的套期。

对于套期工具公允价值变动形成的利得或损失，本集团将其确认为当期损益；被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入

当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时或套期不再满足套期会计方法的条件时，本集团不再使用套期会计。对于以

摊余成本计量的被套期项目，账面价值在套期有效期间所作的调整，按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间

内进行摊销，计入当期损益。本期间本集团无公允价值套期业务。

境外经营净投资套期

境外经营净投资套期是指对境外机构经营净投资外汇风险进行的套期。对于套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，本集

团直接将其确认为股东权益，单列项目反映，并于处置境外经营时自股东权益转出，计入当期损益。对于套期工具利得或损失

中属于无效套期的部分，则计入当期损益。本期间本集团无境外经营净投资套期业务。

68

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3 主要会计政策（续）

(11) 金融工具（续）

(e) 可转换债券

包含权益部分的可转换债券

当可转换债券的持有人可以选择将该债券转换成股本，而转换的股票数量和转换对价随后不会变动，则可转换债券按照包含负

债部分和权益部分的混合金融工具进行会计处理。

可转换债券的负债部分于初始确认时以未来支付的利息和本金的现值计量，折现的利率参考于初始确认时没有转换选择权的类

似债务的市场利率。所得款项超过初始确认为负债部分的金额会被确认为权益部分。发行可转换债券的相关交易费用按照负债

部分和权益部分占所得款项的比例分配。

初始确认后，对于没有指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量。可转换债券的

权益部分在初始计量后不再重新计量。

可转换债券进行转换时，其权益部分及负债部分转至股本及资本公积（股本溢价）。如果可转换债券被赎回，赎回支付的价款

以及发生的交易费用被分配至权益和负债部分，其与权益和负债部分账面价值的差异，与权益部分相关的计入权益，与负债部

分相关的计入损益。

其他可转换债券

可转换债券附有现金赎回的选择权和其他嵌入式衍生工具特性，需以负债和衍生工具部分分别列示。

可转换债券的衍生工具部分于初始确认时以公允价值计量。所得款项超过初始确认为衍生工具部分的金额会被确认为负债部分。

发行可转换债券的相关交易费用按照负债部分和衍生工具部分所占所得款项的比例分配。分配至负债部分的交易费用会先确认

为负债的一部分，而分配至衍生工具部分的交易费用计入当期损益。

于每一资产负债表日，衍生工具部分按公允价值进行后续计量，由于公允价值重新计量产生的损益计入当期损益。负债部分采

用实际利率法按摊余成本进行后续计量直至被转换或被赎回。负债部分及衍生工具部分于财务报表中一并列示。

衍生工具部分及负债部分的账面价值于可转换债券转换为股本时作为发行股票的对价转入股本及股本溢价。如果可转换债券被

赎回，实际支付金额与其衍生工具部分及负债部分的合并账面价值的差异计入当期损益。

(f) 金融资产和金融负债的终止确认

当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移或虽然既没有转移也没有保留所有权上几

乎所有的风险和报酬，但已放弃对金融资产的控制时，本集团终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

所转移金融资产的账面价值；及

因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。

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3 主要会计政策（续）

(12) 金融资产及非金融长期资产减值准备

(a) 金融资产的减值

本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明

该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

(i) 发行方或债务人发生严重财务困难；

(ii) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

(iii) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

(iv) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

(v) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

(vi) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。

应收款项和持有至到期投资

应收款项运用个别测试与账龄分析相结合的方式评估减值损失。

持有至到期投资运用个别方式评估减值损失。

运用个别方式评估时，当应收款项或持有至到期投资的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折

现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项或持有至到期投资的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损

失，计入当期损益。

在应收款项或持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事

项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融

资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

可供出售金融资产运用个别方式评估减值损失。表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值

发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债

表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生

减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本集团会综合

考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的因公允价值

下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。

以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现

值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，

本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。以成本计

量的可供出售金融资产发生的减值损失以后期间不再转回。

(b) 其他非金融长期资产的减值

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括固定资产、油气资产、在建工程、商誉、无

形资产和对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资等。

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，对于商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存

在减值迹象，本集团也会每年估计其可收回金额。商誉的测试是结合与其相关的资产组或者资产组组合进行的。

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3 主要会计政策（续）

(12) 金融资产及非金融长期资产减值准备（续）

(b) 其他非金融长期资产的减值（续）

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。

在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处

置的决策方式等。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间

较高者。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计

未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现

后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产

减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者

资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他

各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预

计未来现金流量的现值（如可确定的）两者之间较高者，同时也不低于零。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

(13) 长期待摊费用

长期待摊费用按直线法在受益期限内平均摊销。

(14) 职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其

他长期职工福利等。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短

期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中,非

货币性福利按照公允价值计量。

(b) 离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进

一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要

是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。

基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比

例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会

基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产

成本。

(c) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团已经制定

正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，以及本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认因解

除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

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3 主要会计政策（续）

(15) 所得税

除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期

损益。

当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。

资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当

期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税

基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应

纳税所得额为限。

如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损），则该项交易中产生的暂时性差异不会

产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期

间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面价值。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资

产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未

来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资

产、清偿负债。

(16) 预计负债

如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，

则本集团会确认预计负债。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。

未来拆除准备之最初确认是根据未来将要发生的关于本集团在油气勘探及开发活动结束时的预期拆除和弃置费用的成本之现值进行。除因

时间推移确认为利息成本外，任何后续的预期成本之现值变动将会反映为油气资产和该准备之调整。

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(17) 收入确认

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠

计量、相关的经济利益很可能流入本集团、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。

(a) 销售商品收入

当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收入：

本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；

本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。

本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

(b) 提供劳务收入

本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。

在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务收入，提供劳务交易的完工进度根据已经提供

的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

入，并按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确

认提供劳务收入。

(c) 利息收入

利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。

(18) 政府补助

政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助

等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。

政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为

非货币性资产的，按照公允价值计量。

与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果

用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本

集团已发生的相关费用或损失的，则直接计入当期损益。

(19) 借款费用

本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本。

除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

(20) 维修及保养支出

维修及保养支出（包括大修费用）于实际发生时计入当期损益。

(21) 环保支出

与现行持续经营业务或过去业务所导致的情况有关的环保支出于实际发生时计入当期损益。

(22) 研究及开发费用

研究及开发费用于实际发生时计入当期损益。

(23) 经营租赁

经营租赁的租金在租赁期内按直线法确认为费用。

(24) 股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

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3 主要会计政策（续）

(25) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或

企业。仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。本集团及本公司的关联方包括但不限于：

(a) 本公司的母公司；

(b) 本公司的子公司；

(c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业；

(d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方；

(e) 与本集团同受一方控制、共同控制的企业或个人；

(f) 本集团的合营企业，包括合营企业的子公司；

(g) 本集团的联营企业，包括联营企业的子公司；

(h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

(j) 本公司母公司的关键管理人员；

(k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及

(l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。

(26) 分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满

足下列条件的组成部分：

该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；及

本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的

会计政策一致。

(27) 重要会计变更

财政部于2014年颁布《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——

在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准

则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》，要求除《企

业会计准则第37号——金融工具列报》自2014年度财务报表起施行外，其他准则自2014年7月1日起施行。

本集团已采用上述准则编制2014年及2015年6月30日财务报表，对本集团财务报表的影响列示如下：

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额（人民币百万元） 影响金额（人民币百万元）

2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日

若干财务报表项目已根据上述准则进行列报，比较 资本公积 3,264 2,466

期间财务信息已相应调整。 其他综合收益 (1,429) (407)

外币报表折算差额 (1,835) (2,059)

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4 税项

本集团适用的主要税费有：所得税、消费税、资源税、增值税、石油特别收益金、城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等。

消费税按应税产品的销售数量计算缴纳，油品税率列示如下：

油品名称 自2009年1月1日起 自2014年11月29日起 自2014年12月13日起 自2015年1月13日起

(人民币元/吨) (人民币元/吨) (人民币元/吨) (人民币元/吨)

汽油 1,388.00 1,554.56 1,943.20 2,109.76

柴油 940.80 1,105.44 1,293.60 1,411.20

石脑油 1,385.00 1,551.20 1,939.00 2,105.20

溶剂油 1,282.00 1,435.84 1,794.80 1,948.64

润滑油 1,126.00 1,261.12 1,576.40 1,711.52

燃料油 812.00 954.10 1,116.50 1,218.00

航空煤油 996.80 1,171.24 1,370.60 1,495.20

资源税税率于2014年12月1日自5%提高至6%，同时原油、天然气矿产资源补偿费费率自1%降为零。土地使用税税率于2015年7月1日前免征，

自2015年7月1日起减半征收。

液化石油气、天然气及部分农业用产品的增值税税率为13%，其他产品的增值税税率为17%。

按照中国新颁布的法律法规，自2015年1月1日石油特别收益金起征点由55美元/桶调高至65美元/桶，仍实行5级超额累进从价定率计征，税率范

围为20%-40%。

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5 货币资金

本集团

2015年6月30日 2014年12月31日

外币原值 外币汇率 等值人民币 外币原值 外币汇率 等值人民币

百万元 百万元 百万元 百万元

现金

人民币 42 30

银行存款

人民币 63,523 5,064

美元 552 6.1136 3,375 105 6.1190 643

港币 19 0.7886 15 70 0.7889 55

日元 172 0.0501 9 145 0.0514 7

欧元 2 6.8699 14 2 7.4556 15

其他 55 65

67,033 5,879

关联公司存款

人民币 4,926 2,247

美元 366 6.1136 2,237 321 6.1190 1,968

欧元 1 6.8699 7 1 7.4556 6

合计 74,203 10,100

关联公司存款指存于中国石化财务有限责任公司和中国石化盛骏国际投资有限公司的款项，按市场利率计算利息。

于2015年6月30日，本集团存于金融机构的定期存款为人民币16.78亿元（2014年：人民币7.45亿元）。

于2015年6月30日，本集团存于金融机构的结构性存款为人民币470.25亿元。

6 应收票据

应收票据主要是销售商品或产品而收到的银行承兑汇票。

于2015年6月30日，本集团已背书或贴现转让的票据（附追索权转让）中尚未到期的票据金额为人民币76.33亿元（2014年：人民币44.27亿元）。

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7 应收账款

本集团 本公司

2015年 2014年 2015年 2014年

6月30日 12月31日 6月30日 12月31日

人民币 人民币 人民币 人民币

百万元 百万元 百万元 百万元

应收子公司 — — 23,777 19,917

应收中国石化集团公司及其子公司 15,731 20,188 594 1,587

应收联营公司及合营公司 5,677 5,290 2,415 2,161

其他 72,729 65,883 2,472 1,494

94,137 91,361 29,258 25,159

减：坏账准备 526 530 130 128

合计 93,611 90,831 29,128 25,031

应收账款账龄分析如下：

本集团

2015年6月30日 2014年12月31日

占总额 坏账准备 占总额 坏账准备

金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例

人民币百万元 % 人民币百万元 % 人民币百万元 % 人民币百万元 %

一年以内 92,902 98.7 13 — 90,069 98.6 13 —

一至两年 698 0.7 23 3.3 743 0.8 23 3.1

两至三年 63 0.1 20 31.7 78 0.1 25 32.1

三年以上 474 0.5 470 99.2 471 0.5 469 99.6

合计 94,137 100.0 526 91,361 100.0 530

本公司

2015年6月30日 2014年12月31日

占总额 坏账准备 占总额 坏账准备

金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例

人民币百万元 % 人民币百万元 % 人民币百万元 % 人民币百万元 %

一年以内 25,442 87.0 — — 22,326 88.7 — —

一至两年 2,458 8.4 5 0.2 2,668 10.6 3 0.1

两至三年 1,236 4.2 8 0.6 45 0.2 8 17.8

三年以上 122 0.4 117 95.9 120 0.5 117 97.5

合计 29,258 100.0 130 25,159 100.0 128

于2015年6月30日及2014年12月31日，本集团应收账款前五名单位的应收账款总额如下：

2015年 2014年

6月30日 12月31日

余额（人民币百万元） 34,307 34,363

占应收账款余额总额比例 36.4% 37.6%

坏账准备 — —

截至2015及2014年6月30日止6个月期间，本集团及本公司并没有对个别重大的应收账款计提全额或比例较大的坏账准备。

截至2015及2014年6月30日止6个月期间，本集团及本公司并没有个别重大实际冲销或收回以前年度已全额或以较大比例计提坏账准备的应收账

款。

于2015年6月30日及2014年12月31日，本集团及本公司并没有个别重大账龄超过三年的应收账款。

77

中国石油化工股份有限公司

财务报表附注

截至2015年6月30日止6个月期间

8 其他应收款

本集团 本公司

2015年 2014年 2015年 2014年

6月30日 12月31日 6月30日 12月31日

人民币 人民币 人民币 人民币

百万元 百万元 百万元 百万元

应收子公司 — — 134,047 199,783

应收中国石化集团公司及其子公司 2,090 2,671 208 978

应收联营公司及合营公司 396 725 86 94

其他 19,030 27,328 2,506 1,695

21,516 30,724 136,847 202,550

减：坏账准备 1,469 1,473 1,301 1,316

合计 20,047 29,251 135,546 201,234

其他应收款账龄分析如下：

本集团

2015年6月30日 2014年12月31日

占总额 坏账准备 占总额 坏账准备

金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例

人民币百万元 % 人民币百万元 % 人民币百万元 % 人民币百万元 %

一年以内 18,658 86.6 1 — 27,717 90.2 — —

一至两年 377 1.8 20 5.3 514 1.7 17 3.3

两至三年 486 2.3 10 2.1 525 1.7 55 10.5

三年以上 1,995 9.3 1,438 72.1 1,968 6.4 1,401 71.2

合计 21,516 100.0 1,469 30,724 100.0 1,473

本公司

2015年6月30日 2014年12月31日

占总额 坏账准备 占总额 坏账准备

金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例

人民币百万元 % 人民币百万元 % 人民币百万元 % 人民币百万元 %

一年以内 116,158 84.9 — — 185,534 91.6 — —

一至两年 18,699 13.7 2 — 14,792 7.3 2 —

两至三年 433 0.3 1 0.2 573 0.3 3 0.5

三年以上 1,557 1.1 1,298 83.4 1,651 0.8 1,311 79.4

合计 136,847 100.0 1,301 202,550 100.0 1,316

于2015年6月30日及2014年12月31日，本集团其他应收款前五名单位的应收款总额如下：

2015年 2014年

6月30日 12月31日

余额（人民币百万元） 6,237 12,522

欠款年限 一年以内 一年以内

占其他应收款余额总额比例 29.0% 40.8%

坏账准备 — —

截至2015及2014年6月30日止6个月期间，本集团及本公司并没有对个别重大的其他应收款计提全额或比例较大的坏账准备。

截至2015及2014年6月30日止6个月期间，本集团及本公司并没有个别重大实际冲销或收回以前年度已全额或以较大比例计提坏账准备的其他

应收款。

于2015年6月30日及2014年12月31日，本集团及本公司并没有个别重大账龄超过三年的其他应收款。

78

中国石油化工股份有限公司

财务报表附注

截至2015年6月30日止6个月期间

9 预付款项

本集团 本公司

2015年 2014年 2015年 2014年

6月30日 12月31日 6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

预付子公司 — — 814 1,091

预付中国石化集团公司及其子公司 96 66 81 19

预付联营公司及合营公司 20 105 — 1

其他 4,739 3,658 743 865

4,855 3,829 1,638 1,976

减：坏账准备 52 49 14 14

合计 4,803 3,780 1,624 1,962

预付款项账龄分析如下：

本集团

2015年6月30日 2014年12月31日

坏账准备 坏账准备

金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例

人民币百万元 % 人民币百万元 % 人民币百万元 % 人民币百万元 %

一年以内 4,635 95.5 — — 3,511 91.7 1 —

一至两年 131 2.7 4 3.1 69 1.8 1 1.4

两至三年 11 0.2 5 45.5 147 3.8 5 3.4

三年以上 78 1.6 43 55.1 102 2.7 42 41.2

合计 4,855 100.0 52 3,829 100.0 49

本公司

2015年6月30日 2014年12月31日

坏账准备 坏账准备

金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例

人民币百万元 % 人民币百万元 % 人民币百万元 % 人民币百万元 %

一年以内 1,497 91.4 — — 1,821 92.2 — —

一至两年 35 2.1 — — 80 4.0 — —

两至三年 80 4.9 5 6.3 65 3.3 5 7.7

三年以上 26 1.6 9 34.6 10 0.5 9 90.0

合计 1,638 100.0 14 1,976 100.0 14

于2015年6月30日及2014年12月31日，本集团预付款项前五名单位的预付款项总额如下：

2015 年 2014 年

6 月 30 日 12 月 31 日

余额（人民币百万元） 1,139 757

占预付款项余额总额比例 23.5% 19.8%

79

中国石油化工股份有限公司

财务报表附注

截至2015年6月30日止6个月期间

10 存货

本集团

2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币 人民币

百万元 百万元

原材料 81,643 95,298

在产品 20,459 22,728

产成品 72,951 71,959

零配件及低值易耗品 1,930 1,841

176,983 191,826

减：存货跌价准备 2,154 3,603

合计 174,829 188,223

存货跌价准备主要是原材料和产成品的跌价准备。截至2015年6月30日止6个月期间，本集团计提的存货跌价准备主要针对化工及其他分部的产

成品成本高于可变现净值部分计提。

11 长期股权投资

本集团

对合营 对联营 投资

公司投资 公司投资 减值准备 总额

人民币 人民币 人民币 人民币

百万元 百万元 百万元 百万元

2015年1月1日余额 48,474 32,140 (21) 80,593

本期增加投资 96 1,328 — 1,424

权益法对损益调整数 2,405 1,668 — 4,073

权益法对其他综合损失调整数 (85) (33) — (118)

宣告分派的股利 (213) (686) — (899)

本期处置投资 (149) (44) — (193)

其他变动 (21) (15) — (36)

2015年6月30日余额 50,507 34,358 (21) 84,844

本公司

对子公司 对合营 对联营 投资

投资 公司投资 公司投资 减值准备 总额

人民币 人民币 人民币 人民币 人民币

百万元 百万元 百万元 百万元 百万元

2015年1月1日余额 172,056 13,319 11,913 (7,657) 189,631

本期增加投资 22,654 61 178 — 22,893

权益法对损益调整数 — 923 811 — 1,734

权益法对其他综合损失调整数 — — (1) — (1)

宣告分派的股利 — (121) (36) — (157)

转为对子公司的投资 222 (222) — — —

2015年6月30日余额 194,932 13,960 12,865 (7,657) 214,100

80

中国石油化工股份有限公司

财务报表附注

截至2015年6月30日止6个月期间

11 长期股权投资（续）

截至2015年6月30日止6个月期间，本集团及本公司并没有对个别重大的长期投资计提减值准备。

重要子公司情况见附注52。

本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。

本集团重要合营公司和联营公司如下：

(a) 重要合营公司和联营公司

注册资本 本公司直接和间接

被投资单位名称 主要经营地 注册地 法人代表 业务性质 人民币百万元 持股/表决权比例

一、合营公司

扬子石化-巴斯夫有限责任公司（「扬子巴斯夫」） 中国 江苏省 王净依 制造及分销石化产品 12,547 40.00%

英属维尔京

Caspian Investments Resources Ltd.（「CIR」） 哈萨克斯坦 群岛 不适用 原油和天然气开采 10,000美元 50.00%

Taihu Limited（「Taihu」） 俄罗斯 塞浦路斯 不适用 原油和天然气开采 25,000美元 49.00%

Mansarovar Energy Colombia Ltd. 英属百慕大

（「Mansarovar」） 哥伦比亚 群岛 不适用 原油和天然气开采 12,000美元 50.00%

Yanbu Aramco Sinopec Refining Company Ltd.

（「YASREF」）(i) 沙特阿拉伯 沙特阿拉伯 不适用 石油炼化和加工 1,560 百万美元 37.50%

二、联营公司

中国石化财务有限责任公司（「中石化财务公

司」） 中国 北京市 刘运 提供非银行财务服务 10,000 49.00%

中国航空油料有限责任公司（「中航油」） 中国 北京市 孙立 营销及分销成品油 3,800 29.00%

中天合创能源有限责任公司（「中天合创」） 中国 内蒙古 李馥友 制造煤化工产品 16,000 38.75%

规划、开发及经营于中国上

上海化学工业区发展有限公司（「上海化学」） 中国 上海市 戎光道 海的化学工业区 2,372 38.26%

上海石油天然气有限公司（「上海石油天然气」） 中国 上海市 徐国宝 勘探及生产原油及天然气 900 30.00%

以上合营公司和联营公司的企业类型均为有限责任公司。

注：

(i) 根据于2014年10月31日通过的董事会决议以及签订的收购协议，本集团于2014年12月31日以美元约5.62亿元（约合人民币34.39亿元）的对价完成了对中国石化集团公司所拥有的

YASREF37.5%股权的收购，并增加对YASREF的投资约美元1.99亿元（约合人民币12.16亿元）。

上述交易于交割日的收购价款分摊尚未完成，因此，尚未披露该合营公司的财务信息。

81

中国石油化工股份有限公司

财务报表附注

截至2015年6月30日止6个月期间

11 长期股权投资（续）

(b)重要合营公司的主要财务信息

本集团主要合营公司的简明资产负债表及至投资账面价值的调节列示如下：

扬子巴斯夫 CIR Taihu Mansarovar

2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年

6月30日 12月31日 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

流动资产

现金及现金等价物 1,088 1,112 4,942 4,873 147 117 468 580

其他流动资产 4,302 5,879 1,640 1,881 2,807 2,886 624 328

流动资产合计 5,390 6,991 6,582 6,754 2,954 3,003 1,092 908

非流动资产 16,567 17,209 12,291 13,078 8,909 7,995 9,816 9,702

流动负债

流动金融负债 (ii) (2,063) (3,318) (272) (272) (1,226) (1,228) — —

其他流动负债 (1,956) (2,235) (623) (851) (1,908) (1,742) (618) (860)

流动负债合计 (4,019) (5,553) (895) (1,123) (3,134) (2,970) (618) (860)

非流动负债

非流动金融负债 (iii) (3,646) (4,019) (611) (680) (2,936) (2,905) — —

其他非流动负债 — — (1,551) (1,253) (2,251) (2,175) (4,480) (3,662)

非流动负债合计 (3,646) (4,019) (2,162) (1,933) (5,187) (5,080) (4,480) (3,662)

净资产 14,292 14,628 15,816 16,776 3,542 2,948 5,810 6,088

归属于少数股东的期末净资产 — — — — 123 102 — —

归属于母公司股东的期末净资产 14,292 14,628 15,816 16,776 3,419 2,846 5,810 6,088

应占合营公司权益 5,717 5,851 7,908 8,388 1,675 1,395 2,905 3,044

其他(iv) — — 615 616 813 814 85 85

账面价值 5,717 5,851 8,523 9,004 2,488 2,209 2,990 3,129

注：

(ii) 不包含应付账款和其他应付款。

(iii) 不包含预计负债。

(iv) 「其他」是指交易对价超过被购买方于购买日可辨认资产和负债公允价值净值的部分。

简明利润表

截至6月30日止6个月期间 扬子巴斯夫 CIR Taihu Mansarovar

2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

营业额 7,147 11,138 1,830 4,183 5,961 9,091 888 1,891

利息收入 16 11 18 4 — — — 15

利息支出 (136) (175) (4) — (18) — — —

税前（亏损）/利润 (165) 87 (1,017) 4 944 1,507 (328) 321

所得税费用 16 (18) 70 (126) (351) (405) 56 (449)

税后（亏损）/利润 (149) 69 (947) (122) 593 1,102 (272) (128)

其他综合（损失）/收益 — — (12) 16 1 (2,593) (6) 24

综合（损失）/收益合计 (149) 69 (959) (106) 594 (1,491) (278) (104)

从合营公司获得的股息 156 528 — — — — — —

应占合营公司税后（亏损）/利润 (60) 28 (474) (61) 280 521 (136) (64)

应占合营公司其他综合（损失）/收益 — — (6) 8 － (1,271) (3) 12

截至2015年6月30日止6个月期间，应享有的单项不重大的采用权益法核算的其他合营公司的税后利润和其他综合损失合计分别为人民币27.95

亿元（2014：人民币4.43亿元）和人民币0.76亿元（2014：其他综合收益人民币12.52亿元）。于2015年6月30日，单项不重大的采用权益法核

算的其他合营公司的投资账面价值为人民币307.89亿元（2014：人民币282.81亿元）。

82

中国石油化工股份有限公司

财务报表附注

截至2015年6月30日止6个月期间

11 长期股权投资（续）

(c)重要联营公司的主要财务信息

本集团主要联营公司的简明财务信息及至投资账面价值的调节列示如下：

中石化财务公司 中航油 中天合创 上海化学 上海石油天然气

2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年

6月30日 12月31日 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日

人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币

百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元

流动资产 103,810 108,999 11,808 13,816 7,108 6,833 2,582 2,466 2,430 2,783

非流动资产 19,099 14,992 5,003 4,996 26,091 15,849 3,377 3,263 1,083 1,126

流动负债 (102,569) (105,289) (8,990) (11,051) (9,530) (7,538) (705) (640) (91) (224)

非流动负债 (104) (104) (260) (227) (9,373) (2,348) (1,111) (1,043) (339) (370)

净资产 20,236 18,598 7,561 7,534 14,296 12,796 4,143 4,046 3,083 3,315

归属于少数股东的期末净资产 — — 832 877 — — — — — —

归属于母公司股东的期末净资产 20,236 18,598 6,729 6,657 14,296 12,796 4,143 4,046 3,083 3,315

应占联营公司权益 9,916 9,113 1,951 1,998 5,540 4,958 1,254 1,212 925 995

账面价值 9,916 9,113 1,951 1,998 5,540 4,958 1,254 1,212 925 995

简明利润表

截至6月30日止6个月期间 中石化财务公司 中航油 中天合创 (v) 上海化学 上海石油天然气

2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年

人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币

百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元

营业额 1,873 1,415 39,702 57,160 — — — — 210 355

税后利润/（亏损） 1,641 552 1,423 1,065 — — 106 94 (114) 50

其他综合（损失）/收益 (1) 69 — — — — — — — —

综合收益/（损失）合计 1,640 621 1,423 1,065 — — 106 94 (114) 50

从联营公司获得的股息 — — 336 309 — — — 11 36 36

应占联营公司税后利润/（亏损） 804 270 289 271 — — 41 36 (34) 15

应占联营公司其他综合（损失）/

收益 (1) 34 — — — — — — — —

注：

(v) 截至2015年6月30日止，中天合创仍处于建设期。

截至2015年6月30日止6个月期间，应享有的单项不重大的采用权益法核算的其他联营公司的税后利润和其他综合损失合计分别为人民币5.68亿

元（2014：人民币5.17亿元）和人民币0.32亿元（2014：其他综合收益人民币0.01亿元）。于2015年6月30日，单项不重大的采用权益法核算的

其他联营公司的投资账面价值为人民币147.51亿元（2014：人民币138.43亿元）。

83

中国石油化工股份有限公司

财务报表附注

截至2015年6月30日止6个月期间

12 固定资产

本集团

厂房及 机器设备

建筑物 油气资产 及其他 总额

人民币 人民币 人民币 人民币

百万元 百万元 百万元 百万元

成本：

2015年1月1日余额 101,090 569,172 813,178 1,483,440

本期增加 26 983 260 1,269

从在建工程转入 1,257 13,406 19,020 33,683

重分类 (245) (14) 259 —

本期减少 (507) — (2,358) (2,865)

外币报表折算 (1) (32) (1) (34)

2015年6月30日余额 101,620 583,515 830,358 1,515,493

减：累计折旧

2015年1月1日余额 37,388 313,308 392,949 743,645

本期增加 1,739 18,110 21,704 41,553

重分类 (85) (7) 92 —

本期减少 (168) — (1,454) (1,622)

外币报表折算 — (20) — (20)

2015年6月30日余额 38,874 331,391 413,291 783,556

减：减值准备

2015年1月1日余额 2,777 15,959 17,574 36,310

本期增加 31 — 114 145

本期减少 (50) — (92) (142)

2015年6月30日余额 2,758 15,959 17,596 36,313

账面净值：

2015年6月30日余额 59,988 236,165 399,471 695,624

2014年12月31日余额 60,925 239,905 402,655 703,485

84

中国石油化工股份有限公司

财务报表附注

截至2015年6月30日止6个月期间

12 固定资产（续）

本公司

厂房及 机器设备

建筑物 油气资产 及其他 总额

人民币 人民币 人民币 人民币

百万元 百万元 百万元 百万元

成本：

2015年1月1日余额 47,345 497,163 478,380 1,022,888

本期增加 9 884 76 969

从在建工程转入 596 11,298 12,442 24,336

重分类 198 (14) (184) —

转出至子公司 (2,388) — (36,053) (38,441)

本期减少 (340) — (1,060) (1,400)

2015年6月30日余额 45,420 509,331 453,601 1,008,352

减：累计折旧

2015年1月1日余额 19,777 272,040 250,381 542,198

本期增加 785 14,818 11,498 27,101

重分类 20 (7) (13) —

转出至子公司 (653) — (14,735) (15,388)

本期减少 (99) — (790) (889)

2015年6月30日余额 19,830 286,851 246,341 553,022

减：减值准备

2015年1月1日余额 1,666 13,895 12,768 28,329

本期增加 30 — 60 90

转出至子公司 (516) — (15) (531)

本期减少 (35) — (40) (75)

2015年6月30日余额 1,145 13,895 12,773 27,813

账面净值：

2015年6月30日余额 24,445 208,585 194,487 427,517

2014年12月31日余额 25,902 211,228 215,231 452,361

截至2015年6月30日止6个月期间，本集团及本公司勘探及开发业务分部油气资产的增加包括确认用作场地恢复的预期拆除费用分别为人民币

9.83亿元（2014年：人民币6.03亿元）（附注30）及人民币8.84亿元（2014年：人民币4.57亿元）。

于2015年6月30日及2014年12月31日，本集团及本公司并没有个别重大已作抵押的固定资产。

于2015年6月30日及2014年12月31日，本集团及本公司并没有个别重大暂时闲置及准备处置的固定资产。

于2015年6月30日及2014年12月31日，本集团及本公司并没有个别重大已提足折旧仍继续使用的固定资产。

85

中国石油化工股份有限公司

财务报表附注

截至2015年6月30日止6个月期间

13 在建工程

本集团 本公司

人民币 人民币

百万元 百万元

成本：

2015年1月1日余额 177,888 100,543

本期增加 26,829 14,257

外币报表折算 (2) —

处置 (290) —

转出至子公司 — (3,158)

干井成本冲销 (4,222) (4,222)

转入固定资产 (33,683) (24,336)

重分类至其他资产 (1,126) (233)

2015年6月30日余额 165,394 82,851

减：减值准备

2015年1月1日余额 221 —

2015年6月30日余额 221 —

账面净值：

2015年6月30日余额 165,173 82,851

2014年12月31日余额 177,667 100,543

于2015年6月30日，本集团的主要在建工程如下：

期末累计

资本化

工程项目 预算金额 期初余额 本期净变动 期末余额 工程进度 资金来源 利息支出

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

广西液化天然气(LNG)项目 17,775 4,533 1,875 6,408 36% 贷款及自筹资金 231

天津液化天然气(LNG)项目 17,404 1,488 141 1,629 9% 贷款及自筹资金 1

山东液化天然气(LNG)项目 10,716 1,757 233 1,990 67% 贷款及自筹资金 125

九江油品质量升级改造工程 7,094 4,406 336 4,742 80% 贷款及自筹资金 133

仪征－长岭原油管道复线工程仪征至九江段 3,316 688 234 922 28% 贷款及自筹资金 28

86

中国石油化工股份有限公司

财务报表附注

截至2015年6月30日止6个月期间

14 无形资产

本集团

土地 非专利

使用权 专利权 技术 经营权 其他 总额

人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币

百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元

成本：

2015年1月1日余额 59,861 4,059 3,237 32,748 3,221 103,126

本期增加 999 70 175 604 83 1,931

本期减少 (427) — — (29) (3) (459)

2015年6月30日余额 60,433 4,129 3,412 33,323 3,301 104,598

减：累计摊销

2015年1月1日余额 10,525 3,009 1,688 6,566 1,825 23,613

本期增加 824 56 145 817 205 2,047

本期减少 (104) — — (1) (2) (107)

2015年6月30日余额 11,245 3,065 1,833 7,382 2,028 25,553

减：减值准备

2015年1月1日余额 200 483 24 107 18 832

本期减少 (5) — — — — (5)

2015年6月30日余额 195 483 24 107 18 827

账面净值：

2015年6月30日余额 48,993 581 1,555 25,834 1,255 78,218

2014年12月31日余额 49,136 567 1,525 26,075 1,378 78,681

截至2015年6月30日止6个月期间，本集团无形资产摊销额为人民币19.38亿元（2014年：13.93亿元）。

15 商誉

于本集团下列企业的现金产出单元中分配的商誉如下：

2015年 2014年

6月30日 12月31日

被投资单位名称

人民币 人民币

百万元 百万元

中国石化北京燕山分公司（「燕山石化」） 1,157 1,157

中国石化镇海炼化分公司（「镇海石化」） 4,043 4,043

中石化（香港）有限公司 853 853

无重大商誉的多个单位 228 228

合计 6,281 6,281

商誉是指收购成本超出所获得资产和负债的公允价值的部分。可收回金额是根据对使用价值的计算所厘定。这些计算使用的现金流量预测是根

据管理层批准之一年期间的财务预算和主要由10.5%到11.2%（2014年：10.0%至10.9%）的税前贴现率。一年以后的现金流量均保持稳定。对

可收回金额的预计结果并没有导致减值损失发生。

对这些企业的现金流量预测采用了毛利率和销售数量作为关键假设，管理层确定预算毛利率是根据预算期间之前期间所实现的毛利率，并结合

管理层对未来国际原油及石化产品价格趋势的预期。销售数量是根据生产能力和／或预算期间之前期间的销售数量厘定。

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财务报表附注

截至2015年6月30日止6个月期间

16 长期待摊费用

长期待摊费用余额主要是一年以上的预付经营租赁费用及催化剂支出。

17 递延所得税资产及负债

抵销前递延所得税资产及负债包括下表详列的项目：

递延所得税资产 递延所得税负债 净额

2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年

6月30日 12月31日 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日

人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币

百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元

流动

应收款项及存货 2,038 2,883 — — 2,038 2,883

预提项目 426 258 — — 426 258

现金流量套期 551 887 — — 551 887

非流动

固定资产 6,984 7,752 (16,896) (16,387) (9,912) (8,635)

待弥补亏损 3,196 3,474 — — 3,196 3,474

可转换债券的嵌入衍生工具部分 — 282 — — — 282

可供出售的证券 7 7 (12) (4) (5) 3

其他 85 86 (74) (79) 11 7

递延所得税资产／（负债） 13,287 15,629 (16,982) (16,470) (3,695) (841)

递延所得税资产及负债互抵金额：

2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币 人民币

百万元 百万元

递延所得税资产 6,911 8,650

递延所得税负债 6,911 8,650

抵销后的递延所得税资产及负债净额列示如下：

2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币 人民币

百万元 百万元

递延所得税资产 6,376 6,979

递延所得税负债 10,071 7,820

于2015年6月30日，由于相关的未来应税利润不是很可能实现，本公司的若干子公司并未对累计结转的可抵扣亏损合计人民币181.71亿元（2014

年：人民币170.85亿元）确认递延所得税资产，其中截至2015年6月30日止6个月期间发生的相关可抵扣亏损金额为人民币17.40亿元（2014年：

人民币35.57亿元）。这些可抵扣亏损将于2015年、2016年、2017年、2018年、2019年、2020年及以后终止到期的金额分别为人民币2.00亿元、

人民币28.14亿元、人民币37.87亿元、人民币26.34亿元、人民币69.96亿元及人民币17.40亿元。

管理层定期评估未来的应税利润可以转回递延所得税资产的可能性。在评估该可能性时，所有正面及负面的因素都会被考虑，包括业务在递延

税项资产可供转回的期限内将会有足够应税利润的可能性是否较高；以及导致税务亏损的个别原因是否不太可能再次出现。截至2015年6月30

日止6个月期间，冲销递延所得税资产的金额为人民币0.28亿元（2014年：人民币0.30亿元）。

18 其他非流动资产

其他非流动资产余额主要是预付工程款及采购大型设备的预付款。

88

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财务报表附注

截至2015年6月30日止6个月期间

19 资产减值准备明细

本集团于2015年6月30日，资产减值情况如下：

附注 期初余额 本期计提 本期转回 本期冲销 其他增减 期末余额

人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币

百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元

坏账准备

其中：应收账款 7 530 4 (8) — — 526

其他应收款 8 1,473 3 (5) (2) — 1,469

预付款项 9 49 3 — — — 52

2,052 10 (13) (2) — 2,047

存货 10 3,603 63 — (1,512) — 2,154

长期股权投资 11 21 — — — — 21

固定资产 12 36,310 145 — (137) (5) 36,313

在建工程 13 221 — — — — 221

无形资产 14 832 — — — (5) 827

商誉 15 7,657 — — — — 7,657

其他 43 — — — — 43

合计 50,739 218 (13) (1,651) (10) 49,283

有关各类资产本期间确认减值损失的原因，参见有关各资产项目的附注。

20 短期借款

本集团的短期借款包括：

2015年6月30日 2014年12月31日

外币原值 外币汇率 等值人民币 外币原值 外币汇率 等值人民币

百万元 百万元 百万元 百万元

短期银行借款 54,319 63,915

－人民币借款 9,837 22,805

－美元借款 5,953 6.1136 36,394 6,649 6.1190 40,685

－欧元借款 1,177 6.8699 8,088 57 7.4556 425

中国石化集团公司及其子公司借款 93,057 102,773

－人民币借款 1,985 9,628

－美元借款 14,895 6.1136 91,063 15,219 6.1190 93,126

－港币借款 6 0.7886 5 6 0.7889 5

－欧元借款 1 6.8699 4 2 7.4556 14

合计 147,376 166,688

于2015年6月30日，本集团的短期借款的利率区间为免息至6.60%（2014年：免息至6.89%）。以上借款主要为信用借款。

于2015年6月30日及2014年12月31日，本集团无重大未按期偿还的短期借款。

21 应付票据

应付票据主要是公司购买材料、商品或产品而发出的银行承兑汇票，均为一年内到期。

于2015年6月30日及2014年12月31日，本集团无到期未付的应付票据。

22 应付账款

于2015年6月30日及2014年12月31日，本集团并没有个别重大账龄超过一年的应付账款。

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财务报表附注

截至2015年6月30日止6个月期间

23 预收款项

于2015年6月30日及2014年12月31日，本集团并没有个别重大账龄超过一年的预收款项。

24 应付职工薪酬

于2015年6月30日及2014年12月31日，本集团的应付职工薪酬余额主要为应付工资及应付社会保险费。

25 应交税费

本集团

2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币 人民币

百万元 百万元

增值税 5,110 2,019

消费税 17,582 16,392

所得税 2,623 1,091

石油特别收益金 18 3,417

矿产资源补偿费 224 515

其他 5,028 5,243

合计 30,585 28,677

26 其他应付款

于2015年6月30日及2014年12月31日，本集团的其他应付款余额主要为工程款。

于2015年6月30日及2014年12月31日，本集团并没有个别重大账龄超过三年的其他应付款。

27 一年内到期的非流动负债

本集团的一年内到期的非流动负债包括：

2015年6月30日 2014年12月31日

外币原值 外币汇率 等值人民币 外币原值 外币汇率 等值人民币

百万元 百万元 百万元 百万元

长期银行借款

－人民币借款 2,143 163

－日元借款 — 0.0501 — 1,051 0.0514 54

－美元借款 59 6.1136 360 8 6.1190 51

2,503 268

中国石化集团公司及其子公司借款

－人民币借款 75 80

－美元借款 24 6.1136 145 18 6.1190 112

220 192

一年内到期的长期借款 2,723 460

一年内到期的应付债券 4,577 11,000

其他 554 430

一年内到期的非流动负债 7,854 11,890

于2015年6月30日及2014年12月31日，本集团无重大未按期偿还的长期借款。

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截至2015年6月30日止6个月期间

28 长期借款

本集团的长期借款包括：

利率及最后到期日 2015年6月30日 2014年12月31日

外币原值 外币汇率 等值人民币 外币原值 外币汇率 等值人民币

百万元 百万元 百万元 百万元

长期银行借款

－人民币借款 于2015年6月30日的年 17,848 23,001

利率为免息至6.40%不

等，在2029年或以前到

期

－日元借款 于2015年6月30日的年

利率为2.60%，在2023

年到期（已于2015年1月

提前偿还） — 0.0501 — 8,662 0.0514 445

－美元借款 于2015年6月30日的年

利率为免息至4.29%不

等，在2031年或以前到

期 276 6.1136 1,687 180 6.1190 1,103

减：一年内到期部分 (2,503) (268)

长期银行借款 17,032 24,281

中国石化集团公司及其

子公司长期借款

－人民币借款 于2015年6月30日的年

利率为免息至6.15%不

等，在2021年或以前到

期 42,275 43,225

－美元借款 于2015年6月30日的年

利率为1.85%至1.88%不

等，在2015年到期 24 6.1136 145 18 6.1190 112

减：一年内到期部分 (220) (192)

中国石化集团公司及其

子公司长期借款 42,200 43,145

合计 59,232 67,426

本集团的长期借款到期日分析如下：

2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元

一年至两年 13,999 8,949

两年至五年 8,168 12,969

五年以上 37,065 45,508

合计 59,232 67,426

长期借款主要为以摊余成本列示的信用借款。

91

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截至2015年6月30日止6个月期间

29 应付债券

本集团

2015 年 2014 年

6 月 30 日 12 月 31 日

人民币百万元 人民币百万元

应付债券：

－公司债券(i) 66,782 77,785

－2011年可转换债券(ii) — 16,721

减：一年内到期的部分 (4,577) (11,000)

合计 62,205 83,506

注：

(i) 这些债券由中国石化集团公司提供担保并以摊余成本列示。

(ii) 于2011年3月1日，本公司在中国境内公开发行总额为人民币230亿元的可转换债券（「2011年可转换债券」），2011年可转换债券将于2017年到期。每张债券

的面值为人民币100元，按面值发行，票面利率第一年为0.5%，第二年为0.7%，第三年为1.0%，第四年为1.3%，第五年为1.8%，第六年为2.0%，每年支付。

2011年可转换债券可以在2011年8月24日或其后以人民币9.73元转换为本公司的A股股份，但转换价可因包含但不限于的以下各项予以调整：现金股利、股份

的分拆或合并、红股发行、新股发行、供股、资本分派、出现控制权变动及其他对股本具影响力事件（「转换选择权」）。除非之前已经赎回、转换或购买

及注销，在2011年可转换债券期满后五个交易日内，本公司将以票面面值的107%（含最后一期利息）赎回全部未转股的2011年可转换债券。2011年可转换债

券的负债部分和衍生工具部分（指转换选择权）的初始账面价值分别为人民币192.79亿元及人民币36.10亿元。

在2011年可转换债券存续期间，当本公司A股股票在任意连续三十个交易日中有十五个交易日的收盘价低于当期转换价的80%时，本公司董事会有权提出转

换价向下修正方案并提交本公司股东大会审计表决。修正后的转换价应不低于：(a)股东大会审议通过日前二十个交易日本公司A股股票交易均价；(b)股东大

会审议通过日前一交易日本公司A股股票交易均价；(c)最近一期经按中国企业会计准则审计的每股净资产；(d)股票面值。

在2011年可转换债券转股期内，如果本公司A股股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%（含130%），本公司有

权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转换债券（「有条件赎回条款」）。

于2015年1月26日，2011年可转换债券达到有条件赎回条款的要求。于2015年1月27日，本公司第五届董事会第二十二次会议审议通过了关于提前赎回2011年

可转换债券的议案，决定行使本公司对2011年可转换债券的赎回权，对于2015年2月11日登记在册的未转股2011年可转换债券全部赎回。

自2015年1月1日至2015年2月11日，本金金额为人民币136.47亿元的2011年可转换债券被转换为2,790,814,006股本公司A股股份，转换价为每股人民币4.89元。

截至2015年2月11日，本公司总股本增至121,071,209,646股，尚有人民币52,776,000元（527,760张）2011年可转换债券未转股。于2015年2月17日，本公司对尚

未转股的527,760张2011年可转换债券以101.261元/张（含当期利息，且当期利息含税）进行赎回。

自2014年12月31日至2015年6月30日止期间，衍生工具部分的公允价值变动造成的已实现损失为人民币2.59亿元（2014年：未实现损失人民币22.21亿元），并

已记入截至2015年6月30日止6个月期间合并利润表「公允价值变动损益」项目内。

于2015年6月30日，2011年可转换债券已全部转股或赎回（2014年：负债部分人民币134.33亿元，衍生工具部分人民币32.88亿元）。

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截至2015年6月30日止6个月期间

30 预计负债

预计负债主要是指预提油气资产未来的拆除费用。本集团根据行业惯例，就油气资产的拆除制定了一套标准方法，对油气资产的拆除措施主动

承担义务。预提油气资产未来的拆除费用的变动如下：

本集团

人民币百万元

2015年1月1日余额 29,613

本期预提 983

油气资产弃置的拆除义务的财务费用 520

本期支出 (31)

外币报表折算差额 (3)

2015年6月30日余额 31,082

31 其他非流动负债

其他非流动负债余额主要是长期应付款、专项应付款及递延收益。

93

中国石油化工股份有限公司

财务报表附注

截至2015年6月30日止6个月期间

32 股本

本集团

2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元

注册、已发行及缴足股本：

95,557,771,046股A股（2014年：92,766,957,040股），每股面值人民币1.00元 95,558 92,767

25,513,438,600股H股（2014年：25,513,438,600股），每股面值人民币1.00元 25,513 25,513

合计 121,071 118,280

本公司于2000年2月25日成立时，注册资本为688亿股每股面值人民币1.00元的内资股，全部均由于重组向本公司转让多项以往所经营的业务连

同的资产与负债作出的代价（附注1）。

根据于2000年7月25日通过的本公司临时股东大会特别决议案及有关政府部门的批准，本公司被授权将资本增至883亿股，每股面值人民币1.00

元，并向海外的投资者发行不超过195亿股面值为人民币1.00元的股票。中国石化集团公司被授权对海外投资者发行其公司股权中不超过35亿

股的股票。中国石化集团公司对海外投资者发行的股票将被转为H股。

于2000年10月，本公司发行15,102,439,000股H股，每股面值人民币1.00元，其中包括12,521,864,000股H股及25,805,750股美国存托股份（每股

美国存托股份相等于100股H股），H股和美国存托股份发行价分别为港币1.59元及20.645美元。这次发行股份是通过全球首次招股予香港及海

外投资者。中国石化集团公司于这次全球首次发行招股亦配售1,678,049,000股内资股，每股面值人民币1.00元，予香港及海外投资者。

于2001年7月，本公司于国内发行28亿股A股，每股面值人民币1.00元，发行价为人民币4.22元。这次发行股份是通过公开招股于中国境内自然

人及机构投资者。

2010年度，本公司的分离交易可转换债券的认股权证共有188,292份成功行权，导致本公司A股增加88,774股，每股面值人民币1.00元。

2011年度，本公司的部分2011年可转换债券被转换为本公司A股股份，导致本公司A股增加34,662股，每股面值人民币1.00元。

2012年度，本公司的部分2011年可转换债券被转换为本公司A股股份，导致本公司A股增加117,724,450股，每股面值人民币1.00元。

于 2013 年2 月14日 ， 本 公司 配 售了 2,845,234,000 股 H股， 每 股 面值 人 民 币1.00元 ， 配售 价 为 港币8.45元 。 配 售所 得 款项 总 额 约为港 币

24,042,227,300.00元，经扣除佣金和估计费用后的配售所得款项净额约为港币23,970,100,618.00元。

于2013年6月，本公司派发股票股利，每10股送红股2股，同时用资本公积转增1股，导致本公司A股和H股分别增加21,011,962,225股和

5,887,716,600股。

2013年度，本公司的部分2011年可转换债券被转换为本公司A股股份，导致本公司A股增加114,076股，每股面值人民币1.00元。

2014年度，本公司的部分2011年可转换债券被转换为本公司A股股份，导致本公司A股增加1,715,081,853股，每股面值人民币1.00元。

截至2015年6月30日止6个月期间，本公司的部分2011年可转换债券被转换为本公司A股股份，导致本公司A股增加2,790,814,006股，每股面值

人民币1.00元。

所有A股及H股在重大方面均享有相等之权益。

资本管理

管理层致力于优化本集团的资本结构，包括权益及借款。为了保持和调整本集团的资本结构，管理层可能会使本集团增发新股、调整资本支出计

划、出售资产以减少负债或者调整短期借款与长期借款的比例。管理层根据债务资本率及资产负债率监控资本。债务资本率是用非一年内到期的

长期借款（包括长期债务及中国石化集团公司及其子公司借款）除以本公司股东应占权益和非一年内到期的长期借款的总和来计算的，而资产负

债率是用总负债除以总资产来计算的。管理层的策略是根据本集团经营和投资的需要以及市场环境的变化作适当的调整，并将本集团的债务资本

率和资产负债率维持在合理的范围内。于2015年6月30日，本集团的债务资本率和资产负债率分别为15.1%（2014年：20.2%）和46.4%（2014年：

55.4%）。

合同项下的借款及承诺事项的到期日分别载于附注28和53。

管理层对本集团的资本管理方针在本期间内并无变更。本公司及任一子公司均不受来自外部的资本要求所限。

94

中国石油化工股份有限公司

财务报表附注

截至2015年6月30日止6个月期间

33 资本公积

本集团资本公积变动情况如下：

人民币百万元

2015年1月1日余额 48,703

2011年可转换债券行权 14,026

与少数股东的交易 56,224

其他 120

2015年6月30日余额 119,073

资本公积主要为：(a)本公司于重组时发行的股票总面值与从中国石化集团公司转移的净资产数额之间的差异；(b)股本溢价，是本公司发行H股

及A股股票时投资者投入的资金超过其在股本中所占份额的部分，分离交易可转换债券在认股权证到期时未行权部分所占份额，以及2011年可

转换债券行权的部分自债券账面价值及衍生工具部分转入的金额；(c)同一控制下企业合并及收购少数股东权益支付的对价超过所获得净资产的

账面价值的差额。

34 其他综合收益

本集团

(a) 其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况

截至2015年6月30日止6个月期间

税前金额 所得税 税后金额

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

现金流量套期：

本期确认的套期公允价值变动的有效套期 (3,085) 536 (2,549)

减：转为被套期项目初始确认金额的调整 427 (70) 357

前期计入其他综合收益当期转入损益小计 (5,328) 942 (4,386)

小计 1,816 (336) 1,480

可供出售金融资产公允价值变动损益 44 (8) 36

小计 44 (8) 36

应占联营合营公司的其他综合损失 (118) — (118)

小计 (118) — (118)

外币财务报表折算差额 (43) — (43)

小计 (43) — (43)

其他综合收益 1,699 (344) 1,355

95

中国石油化工股份有限公司

财务报表附注

截至2015年6月30日止6个月期间

34 其他综合收益（续）

(a) 其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况（续）

截至2014年6月30日止6个月期间

税前金额 所得税 税后金额

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

现金流量套期：

本期确认的套期公允价值变动的有效套期 525 (73) 452

减：转为被套期项目初始确认金额的调整 69 (10) 59

前期计入其他综合收益当期转入损益小计 298 (41) 257

小计 158 (22) 136

可供出售金融资产公允价值变动损益 827 (200) 627

小计 827 (200) 627

应占联营公司的其他综合收益 36 — 36

小计 36 — 36

外币财务报表折算差额 391 — 391

小计 391 — 391

其他综合收益 1,412 (222) 1,190

(b) 其他综合收益各项目的调节情况

归属于母公司股东权益 少数股东权益 其他综合收益

合计

权益法下在被投 可供出售金融 现金流量套期 外币报表折算 小计

资单位以后将重 资产公允价值 差额

分类进损益的其 变动损益

他综合收益中享

有的份额

人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币

百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元

2013年12月31日 716 1,322 428 (2,059) 407 (431) (24)

2014年增减变动 36 627 136 223 1,022 168 1,190

2014年6月30日 752 1,949 564 (1,836) 1,429 (263) 1,166

2014年12月31日 (968) 97 (4,057) (2,333) (7,261) (2,029) (9,290)

2015年增减变动 (71) (3) 1,512 369 1,807 (452) 1,355

2015年6月30日 (1,039) 94 (2,545) (1,964) (5,454) (2,481) (7,935)

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财务报表附注

截至2015年6月30日止6个月期间

35 专项储备

根据相关国家规定，本集团须在专项储备中提取安全生产费，计提依据为部分炼油和化工产品的销售收入及原油和天然气的产量。专项储备的

变动如下：

本集团

人民币百万元

2015年1月1日余额 491

本期计提 2,050

本期支出 (1,136)

2015年6月30日余额 1,405

36 盈余公积

盈余公积变动情况如下：

本集团

法定盈余公积 任意盈余公积 总额

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

2015年1月1日余额 76,552 117,000 193,552

利润分配 — — —

2015年6月30日余额 76,552 117,000 193,552

本公司章程及《公司法》规定了以下利润分配方案：

(a) 提取净利润的10%计入法定盈余公积，如其余额达到公司注册资本的50%，可不再提取；

(b) 提取法定盈余公积后，董事会可以提取任意盈余公积，提交股东大会批准。

37 营业收入及营业成本

截至6月30日止6个月期间

本集团 本公司

2015年 2014年 2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

主营业务收入 1,021,692 1,338,164 428,007 653,590

其他业务收入 18,670 18,008 10,312 16,403

合计 1,040,362 1,356,172 438,319 669,993

营业成本 819,733 1,148,049 317,844 531,774

主营业务收入是指原油、天然气、石油及化工产品销售收入。营业成本主要为主营业务相关的产品成本。本集团的分行业资料已于附注55中列

示。

97

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财务报表附注

截至2015年6月30日止6个月期间

38 营业税金及附加

本集团

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元

消费税 100,665 65,447

石油特别收益金 5 12,448

城市维护建设税 9,201 6,642

教育费附加 7,044 4,952

资源税 2,574 3,727

其他 397 551

合计 119,886 93,767

各项营业税金及附加的计缴标准参见附注4。

39 财务费用

本集团

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元

发生的利息支出 4,421 6,358

减：资本化的利息支出 557 715

净利息支出 3,864 5,643

油气资产弃置的拆除义务的财务费用（附注30） 520 497

利息收入 (1,078) (876)

净汇兑（收益）／损失 (161) 1,275

合计 3,145 6,539

截至2015年6月30日止6个月期间，本集团用于确定借款利息资本化金额的资本化率均为1.6%至5.8%（2014年：1.4%至5.9%）。

40 费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和勘探费用（包括干井成本）按照性质分类，列示如下：

截至 6 月 30 日止 6 个月期间

2015 年 2014 年

人民币百万元 人民币百万元

采购原油、产品及经营供应品及费用 770,431 1,099,789

职工费用 26,593 26,754

折旧、折耗及摊销 46,249 43,233

勘探费用（包括干井成本） 6,031 5,552

其他费用 33,110 34,772

合计 882,414 1,210,100

41 勘探费用

勘探费用包括地质及地球物理勘探费用及核销不成功探井成本。

98

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财务报表附注

截至2015年6月30日止6个月期间

42 资产减值损失

本集团

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元

应收款项 (3) (12)

存货（附注10） 63 52

固定资产（附注12） 145 893

无形资产（附注14） — 179

合计 205 1,112

43 公允价值变动损益

本集团

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债公允价值变动（损失）/收益，净额 (13) 6

可转换债券的嵌入衍生工具的公允价值变动损失（附注29(ii)） (259) (2,222)

现金流量套期的无效部分的未实现收益，净额 383 70

其他 — 72

合计 111 (2,074)

44 投资收益

截至6月30日止6个月期间

本集团 本公司

2015年 2014年 2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

成本法核算的子公司长期股权投资收益 — 83 2,750 4,291

权益法核算的长期股权投资收益 4,073 1,976 1,734 354

处置长期股权投资产生的投资损失 (3) — — —

持有可供出售金融资产取得的投资收益 49 1 — —

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产及负债产生的投资收益 7 — — —

现金流量套期的无效部分的已实现收益 311 173 — —

其他 24 19 495 176

合计 4,461 2,252 4,979 4,821

45 营业外收入

本集团

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元

处置非流动资产收益 143 98

政府补助 1,318 790

其他 404 483

合计 1,865 1,371

99

中国石油化工股份有限公司

财务报表附注

截至2015年6月30日止6个月期间

46 营业外支出

本集团

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元

处置非流动资产损失 204 659

罚款及赔偿金 53 52

捐赠支出 51 46

其他 625 844

合计 933 1,601

47 所得税费用

本集团

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元

本期所得税准备 7,118 11,762

递延税项 2,236 (435)

调整以前年度准备 320 581

合计 9,674 11,908

按适用税率乘以会计利润与实际税务支出的调节如下：

截至6月30日止6个月期间

本集团

2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元

利润总额 40,216 44,602

按税率25%计算的预计所得税支出 10,054 11,151

不可扣税的支出的税务影响 410 537

非应税收益的税务影响 (1,218) (771)

优惠税率的税务影响 (i) (542) (970)

海外业务税率与中国法定税率差异的税务影响 (ii) 333 482

已使用以前年度未计入递延税项的损失及暂时性差异的税务影响 (146) (21)

未计入递延税项的损失的税务影响 435 889

冲销递延所得税资产 28 30

以前年度所得税调整 320 581

本期所得税费用 9,674 11,908

注：

(i) 本集团根据中国有关所得税税法按应纳税所得的25%税率计算所得税准备，设立在中国西部的部分企业适用15%的所得税优惠税率计算所得税准备，并延续

至2020年。

(ii) 主要因在安哥拉共和国经营的海外子公司根据安哥拉共和国有关所得税税务法规按应课税所得的50%法定税率计算所得税准备。

100

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截至2015年6月30日止6个月期间

48 分配股利

(a) 于资产负债表日后分配的普通股股利

根据公司章程及于2015年8月26日举行的董事会之决议，董事会批准派发2015年度中期股利，每股人民币0.09元（2014年：人民币0.09元），

共人民币108.96亿元（2014年：人民币105.12亿元）。于资产负债表日后派发的中期股利并未于资产负债表日确认为负债。

(b) 本期间内分配的普通股股利

根据2015年5月27日举行的股东周年大会之批准，本公司宣派截至2014年12月31日止年度的期末股利，每股人民币0.11元，按截至2015年6

月18日的总股数计算的股利，共计人民币133.18亿元，截至2015年6月30日止6个月期间已全部支付。

根据2014年5月9日举行的股东周年大会之批准，本公司宣派截至2013年12月31日止年度的期末股利，每股人民币0.15元，按截至2014年5

月30日的总股数计算的股利，共计人民币175.19亿元。现金股利于2014年6月19日派发。

49 现金流量表相关情况

本集团

(a) 将净利润调节为经营活动的现金流量：

截至6月30日止6个月期间

2015 年 2014 年

人民币百万元 人民币百万元

净利润 30,542 32,694

加：资产减值准备 205 1,112

固定资产折旧 41,155 39,573

无形资产及长期待摊费用摊销 5,094 3,660

干井核销 4,222 3,492

非流动资产处置净损失 61 561

公允价值变动（收益）／损失 (111) 2,074

财务费用 3,494 6,025

投资收益 (4,143) (2,252)

递延所得税资产减少／（增加） 1,724 (1,437)

递延所得税负债增加 512 1,002

存货的减少／（增加） 13,331 (22,421)

安全生产费 1,009 1,101

经营性应收项目的减少／（增加） 6,101 (26,799)

经营性应付项目的（减少）／增加 (35,754) 19,829

经营活动产生的现金流量净额 67,442 58,214

(b) 现金净变动情况：

截至6月30日止6个月期间

2015 年 2014 年

人民币百万元 人民币百万元

现金的期末余额 72,525 13,220

减：现金的期初余额 9,355 15,046

现金净增加／(减少) 63,170 (1,826)

(c) 本集团持有的现金分析如下：

截至6月30日止6个月期间

2015 年 2014 年

人民币百万元 人民币百万元

现金

－库存现金 42 9

－可随时用于支付的银行存款 72,483 13,211

期末可随时变现的现金余额 72,525 13,220

101

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截至2015年6月30日止6个月期间

50 关联方及关联交易

(1) 存在控制关系的关联方

企业名称 ： 中国石油化工集团公司

组织机构代码 ： 10169286-X

注册地址 ： 北京市朝阳区朝阳门北大街22号

主营业务 ： 组织所属企业石油、天然气的勘探、开采、储运（含管道运输）、销售和综合利用；组织所属企业石油炼

制；组织所属企业成品油的批发和零售；组织所属企业石油化工及其他化工产品的生产、销售、储存、运

输经营活动；实业投资及投资管理；石油石化工程的勘探设计、施工、建筑安装；石油石化设备检修维修；

机电设备制造；技术及信息、替代能源产品的研究、开发、应用、咨询服务；进出口业务。

与本企业关系 ： 最终控股公司

经济性质 ： 全民所有制

法定代表人 ： 王玉普

注册资本 ： 人民币2,748.67亿元

中国石化集团公司是一家由中国政府控制的企业。中国石化集团公司直接及间接持有本公司股份的71.26%。

(2) 不存在控制关系的主要关联方

与本公司属同一母公司控制的主要关联方：

中石化财务公司(注)

中国石化集团胜利石油管理局

中国石化集团中原石油勘探局

中国石化集团资产经营管理有限公司

中国石化工程建设公司

中国石化盛骏国际投资有限公司

中国石化集团石油商业储备有限公司

中国石化集团国际石油勘探开发有限公司

本集团的主要联营公司：

中石化财务公司

中航油

中天合创

上海化学

上海石油天然气

本集团的主要合营公司：

扬子巴斯夫

CIR

Taihu

Mansarovar

YASREF

注：中石化财务公司与本公司属同一母公司控制，同时为本集团的主要联营公司。

102

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截至2015年6月30日止6个月期间

50 关联方及关联交易（续）

(3) 在日常业务中进行的主要与中国石化集团公司及其子公司、联营公司和合营公司进行的主要关联方交易如下：

本集团

截至 6 月 30 日止 6 个月期间

注 2015 年 2014 年

人民币百万元 人民币百万元

货品销售 (i) 110,700 157,629

采购 (ii) 47,586 66,374

储运 (iii) 603 743

勘探及开发服务 (iv) 9,237 12,654

与生产有关的服务 (v) 3,158 3,411

辅助及社区服务 (vi) 3,266 3,269

土地经营租赁费用 (vii) 5,313 5,384

房屋经营租赁费用 (vii) 226 237

其他经营租赁费用 (vii) 99 131

代理佣金收入 (viii) 45 66

利息收入 (ix) 71 58

利息支出 (x) 672 690

（存放于）/提取自关联方的存款净额 (ix) (2,949) 453

（偿还）/获得关联方的借款净额 (xi) (10,633) 36,725

以上所列示为截至2015年及2014年6月30日止6个月期间关联方在进行交易时按照有关合同所发生的成本及取得的收入等。

其中，a) 本集团截至2015年6月30日止6个月期间从中国石化集团公司及其子公司采购类交易金额为人民币444.54亿元（2014年：人民币

565.95亿元），包括产品和服务（采购、储运、勘探及开发服务、与生产有关的服务）为人民币349.77亿元（2014年：人民币470.15亿元），

提供的辅助及社区服务为人民币32.66亿元（2014年：人民币32.69亿元），支付的土地和房屋经营租赁费用分别为人民币53.13亿元和人民

币2.26亿元（2014年：人民币53.84亿元和人民币2.37亿元），利息支出人民币6.72亿元（2014年：人民币6.90亿元）以及 b) 本集团截至

2015年6月30日止6个月期间对中国石化集团公司及其子公司销售类交易金额为人民币351.30亿元（2014年：人民币438.00亿元），包括货

品销售人民币350.55亿元（2014年：人民币437.38亿元），利息收入人民币0.71亿元（2014年：人民币0.58亿元），代理佣金收入人民币0.04

亿元（2014年：人民币0.04亿元）。

于2015年6月30日及2014年12月31日，除在附注54(b)披露外，本集团没有其他对中国石化集团公司及其子公司、联营公司和合营公司作出

的银行担保。本集团就银行向联营公司和合营公司提供信贷作出的担保如附注54(b)所示。

注：

(i) 货品销售是指销售原油、中间石化产品、石油产品及辅助性生产材料。

(ii) 采购是指采购直接与本集团业务有关的物料及公用服务供应，如采购原料和辅助材料及相关服务、供水、供电及气体供应等。

(iii) 储运是指所使用铁路、道路及水路运输服务、管输、装卸及仓储设施等发生的成本。

(iv) 勘探及开发服务包括由勘探开发所产生的直接成本，包括地球物理、钻井、测井及录井服务等。

(v) 与生产有关的服务是指就本集团业务提供的辅助服务，如设备维修和一般保养、保险、科技研究、通讯、救火、保安、物检及化验、资讯科技、设计及

工程、建设（包括兴建油田设施、炼油厂及化工厂）、机器及零部件生产、安装、项目监理及环保等。

(vi) 辅助及社区服务是指社会福利及辅助服务的开支，如教育设施、传播通讯服务、卫生、住宿、食堂、物业保养及管理服务等。

(vii) 经营租赁费用是指就有关土地、建筑物及机器设备支付予中国石化集团公司的租金。

(viii) 代理佣金收入是指向若干中国石化集团公司拥有的企业提供销售及采购代理服务所收取的佣金。

(ix) 利息收入是指从存放于中国石化集团公司控制的金融机构－中国石化财务有限责任公司和中国石化盛骏国际投资有限公司的存款所取得的利息收入，适

用利率按银行储蓄存款利率厘定。

103

中国石油化工股份有限公司

财务报表附注

截至2015年6月30日止6个月期间

50 关联方及关联交易（续）

(3) 在日常业务中进行的主要与中国石化集团公司及其子公司、联营公司和合营公司进行的主要关联方交易如下：（续）

(x) 利息支出是指从中国石化集团公司及其子公司借入的借款所产生的利息支出。

(xi) 本集团曾经从中国石化集团公司及其子公司获得借款，或曾经向他们偿付借款。

与重组成立本公司相关，本公司和中国石化集团公司达成了一系列协议。根据协议内容，1)中国石化集团公司向本集团提供货物和产品，

以及一系列的辅助、社会和支持服务，2)本集团向中国石化集团公司售卖若干货品。这些协议对本集团截至2015年6月30日止6个月期间的

营运业绩存在影响。这些协议的条款现概述如下：

(a) 本公司已与中国石化集团公司达成非专属货品和辅助服务互供协议（「互供协议」），并于2000年1月1日起生效。根据互供协议，

中国石化集团公司同意为本集团提供若干辅助生产服务、建筑服务、信息咨询服务、供应服务以及其他的服务和产品。虽然中国石

化集团公司和本公司都可以在不少于6个月的通知期后终止互供协议，但中国石化集团公司同意，在本集团未能从第三方获得等同的

服务的情况下，不会终止该协议。至于中国石化集团公司为本集团所提供的服务与产品的定价政策，现列述如下：

以国家规定的价格为准；

若国家没有规定价格，则以国家的指导价格为准；

若国家既无规定价格，亦无指导价格，则以市价为准；或

若以上皆不适用，则以各方协商的价格为准，定价的基础为提供该类服务的合理开支再加上不高于6%的毛利。

(b) 本公司已与中国石化集团公司达成非专属文教卫生服务协议，并于2000年1月1日起生效。根据协议，中国石化集团公司同意为本集

团提供若干文化、教育、健康护理和社会服务，有关的定价和终止协议的条款与上述的互供协议的内容一致。

(c) 本公司已与中国石化集团公司达成一系列租赁协议，租赁若干土地和建筑物，并于2000年1月1日起生效。土地的租期为40年或50年，

建筑物的租期为20年。本公司和中石化集团公司可以每三年磋商土地租金。而建筑物租金的磋商可每年进行。但有关的租金不能高

于独立第三方所确定的市价。

(d) 本公司已与中国石化集团公司达成协议，并于2000年1月1日起生效。根据协议内容，本集团有权使用中国石化集团公司开发的若干

商标、专利、技术或计算机软件。

(e) 本公司已与中国石化集团公司达成专利经营权协议，并于2000年1月1日起生效。根据协议，中国石化集团公司拥有的油库及加油站

只售卖本集团供应的炼油产品。

根据2014年10月31日通过的董事会决议，本集团决议收购中国石化集团公司所拥有的YASREF的股权。于2014年，该股权已经收购完成（附

注11）。

根据本公司与中国石化仪征化纤股份有限公司（「仪征化纤」）于2014年9月12日签署的《股份回购协议》及《资产出售协议》，仪征化

纤将其全部业务出售给本公司，同时回购并且注销本公司持有的仪征化纤40.25%的股权。此外，仪征化纤向中国石化集团公司发行股份

购买其全资子公司中石化石油工程技术服务有限公司100%股权。本交易于2014年12月完成（附注52）。

104

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财务报表附注

截至2015年6月30日止6个月期间

50 关联方及关联交易（续）

(4) 与中国石化集团公司及其子公司、联营公司和合营公司的主要关联方往来款项余额

于2015年6月30日及2014年12月31日，本集团的关联方往来款项余额如下：

最终控股公司 其他关联公司

2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

货币资金 — — 7,170 4,221

应收账款 1 2 21,407 25,476

预付款项及其他应收款 85 40 2,516 3,524

其他非流动资产 — — 16,763 14,935

应付账款 16 5 13,037 16,842

预收款项 20 20 2,077 2,687

其他应付款 289 15 10,561 21,989

其他非流动负债 — — 7,424 6,470

短期借款 — — 93,057 102,773

长期借款（包含一年内到期部分）（注） — — 42,420 43,337

注： 长期借款包括中国石化集团公司（中央企业）委托中石化财务公司借予本集团的20年期免息借款人民币355.60亿元。该笔借款是本公司2000年上市时为

降低本公司财务成本以及增加流动资金的特殊借款。

除短期借款及长期借款外，应收／应付中国石化集团公司及其子公司、联营公司和合营公司的款项是无息及无担保，并且是按照一般的商

业条款进行偿还。与来自中国石化集团公司及其子公司的短期借款及长期借款有关的条款分别列于附注20及附注28。

于2015年6月30日及截至该日止6个月期间，以及于2014年12月31日及截至该日止年度，应收中国石化集团公司及其子公司、联营公司和合

营公司的款项中并未计提个别重大的减值准备。

(5) 关键管理人员的酬金

关键管理人员是指有权利和责任直接或间接策划、指导和控制本集团活动的人员，包括本集团的董事及监事。对关键管理人员的报酬如下：

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币千元 人民币千元

日常在职报酬 4,820 5,010

退休金供款 401 275

合计 5,221 5,285

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财务报表附注

截至2015年6月30日止6个月期间

51 主要会计估计及判断

本集团的财务状况和经营成果容易受到与编制财务报表有关的会计方法、假设及估计所影响。该等假设及估计是以本集团认为合理的过往经验

和其他不同因素作为基础，而这些经验和因素均为对未能从其他来源确定的事宜作出判断的基准。管理层会持续对这些估计作出评估。由于实

际情况、环境和状况的改变，故实际业绩可能有别于这些估计。

在审阅财务报表时，需要考虑的因素包括重要会计政策的选择、对应用这些政策产生影响的判断及其他不明朗因素，以及状况和假设变动对已

汇报的业绩的敏感程度等。主要会计政策载列于附注3。本集团相信，下列主要会计政策包含在编制财务报表时所采用的最重要的判断和估计。

(a) 油气资产和储量

勘探及开发业务分部的油气生产活动的会计处理方法受专为油气行业而设的会计法规所规限。本集团油气生产活动采用成果法反映。成果

法反映勘探矿产资源的固有波动性，不成功的探井成本记入费用。这些成本主要包括干井成本、地震成本和其他勘探成本。

鉴于编制这些资料涉及主观的判断，本集团油气储量的工程估计存有内在的不精确性，并仅属相若数额。在估计油气储量可确定为「探明

储量」之前，需要遵从若干有关工程标准的权威性指引。探明及探明已开发储量的估计须至少每年更新一次，并计入各个油田最近的生产

和技术资料。此外，由于价格及成本水平按年变更，因此，探明及探明已开发储量的估计也会出现变动。就会计目的而言，这些变动视为

估计变更处理，并按预期基准反映在相关的折旧率中。

本集团对油气资产未来的拆除费用的估计是按照类似区域目前的行业惯例考虑预期的拆除方法，包括油气资产预期的经济年限、技术和价

格水平的因素，并参考工程的估计后进行的。预计未来拆除费用的现值资本化为油气资产，并且以同等金额计入相应的拆除成本的预计负

债中。

尽管工程估计存有内在的不精确性，这些估计被用作折旧费用、减值亏损及未来的拆除费用的基准。折旧率按评估的已探明储量（分母）

和生产装置的已资本化成本（分子）计算。生产装置的已资本化成本按产量法摊销。

(b) 资产减值准备

倘若情况显示长期资产的账面净值可能无法收回，有关资产便会视为「已减值」，并可能根据《企业会计准则第8号－－资产减值》确认

减值损失。长期资产的账面值会定期评估，以确定可收回数额是否下跌至低于账面值。当事项或环境变动显示资产的账面值可能无法收回

时，有关资产便会进行减值测试。如果出现下跌迹象，账面值便会减至可收回值。每年度对商誉的可收回值进行评估。可收回值是以净售

价与使用价值两者中的较高者计算。由于本集团难以获得资产的公开市价，因此难以准确地估计售价。在厘定使用价值时，该资产所产生

的预期现金流量会贴现至其现值，因而需要对销售额、售价和经营成本等作出重大判断。本集团在厘定与可收回数额相若的合理数额时会

采用所有容易可供使用的资料，包括根据合理和可支持的假设所作出的估计和销售额、售价及经营成本的预测。

(c) 折旧

固定资产均在考虑其估计残值后，于预计可使用年限内按直线法计提折旧。管理层至少每年审阅资产的预计可使用年限，以确定将记入每

一报告期的折旧费用数额。预计可使用年限是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术的改变确定。如果以前的估计发生重大

变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。

(d) 应收款项坏账准备

管理层就本集团的客户无法作出所需付款时产生的估计亏损计提坏账准备。管理层以应收账款的账龄、客户的信誉和历史冲销记录等资料

作为估计的基础。如果该等客户的财务状况恶化，实际冲销数额将会高于估计数额。

(e) 存货跌价准备

假若存货成本高于可变现净值，存货跌价准备将会被确认。可变现净值是在日常业务中的估计售价减估计完成生产及销售所需的成本。管

理层以可得到的资料作为估计的基础，其中包括成品及原材料的市场价格，及过往的营运成本。如实际售价低于或完成生产的成本高于估

计，实际存货跌价准备将会高于估计数额。

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财务报表附注

截至2015年6月30日止6个月期间

52 重要子公司情况

截至2015年6月30日止6个月期间本公司的主要子公司均纳入合并范围。对本集团的业绩、资产及负债有重要影响的主要子公司之具体情况如下：

注册 期末实际 持股比例／ 期末少数

子公司名称 主营业务 股本／资本 出资额 表决权比例 股东权益

百万元 百万元 % 人民币百万元

(a) 通过重组方式取得的子公司：

中国石化国际事业有限公司 石化产品贸易 人民币 1,400 人民币 1,856 100.00 24

中国石化销售有限公司（「销售公司」）（i） 成品油销售 人民币 28,403 人民币 20,000 70.42 62,689

中国石化扬子石油化工有限公司 制造中间石化产品及石油产品 人民币 13,203 人民币 15,651 100.00 97

福建炼油化工有限公司 制造塑料、中间石化产品及石油产

（「福建炼化」）（ii） 品 人民币 5,745 人民币 2,873 50.00 2,098

中国石化上海石油化工股份有限 公司 制造合成纤维、树脂及塑料、

（「上海石化」） 中间石化产品及石油产品 人民币 7,200 人民币 4,000 50.56 9,222

中石化冠德控股有限公司（「中石化冠 原油及石油产品贸易

德」） 港币 248 港币 3,952 60.34 3,299

中国石化仪征化纤有限责任公司（「仪征 生产及销售聚酯切片及聚酯纤维

有限」）（iii） 人民币 4,000 人民币 6,491 100.00 —

中国国际石油化工联合有限责任公司 原油及石化产品贸易 人民币 3,000 人民币 4,585 100.00 3,397

中石化（香港）有限公司 石化产品贸易 港币 13,277 港币 13,311 100.00 —

中国石化管道储运有限公司 原油管道储运业务 人民币 12,000 人民币 12,000 100.00 —

(b) 作为发起人取得的子公司：

中石化壳牌（江苏）石油销售有限公司 成品油销售 人民币 830 人民币 498 60.00 426

中石化碧辟（浙江）石油有限公司 成品油销售 人民币 800 人民币 480 60.00 456

中国石化青岛炼油化工有限责任公司 制造中间石化产品及石油产品 人民币 5,000 人民币 4,250 85.00 563

中石化森美（福建）石油有限公司 成品油销售 人民币 1,840 人民币 1,012 55.00 1,541

中国石化化工销售有限公司 石化产品销售 人民币 1,000 人民币 1,165 100.00 46

中国石化国际石油勘探开发有限 公司 石油、天然气勘探、开发、

（「国际勘探」） 生产及销售等领域的投资 人民币 8,000 人民币 8,000 100.00 17,456

中国石化燃料油销售有限公司 成品油销售 人民币 2,200 人民币 2,771 100.00 —

中国石化长城能源化工有限公司（「长 煤化工投资管理、煤化工产品生产

城能化」）（iv） 与销售 人民币 18,863 人民币 18,873 100.00 343

中国石化北海炼化有限责任公司 原油进口、加工，石油石化产品的

生产、储存、销售 人民币 5,294 人民币 5,240 98.98 61

中韩（武汉）石油化工有限公司（「中韩 乙烯及下游衍生产品的生产、销

武汉」） 售、研发 人民币 6,270 人民币 4,076 65.00 2,288

(c) 通过同一控制企业合并取得的子公司：

中国石化海南炼油化工有限公司 制造中间石化产品及石油产品 人民币 3,986 人民币 2,990 75.00 1,463

中国石化青岛石油化工有限责任公司 制造中间石化产品及石油产品 人民币 1,595 人民币 6,840 100.00 —

(d) 通过非同一控制企业合并取得的子公司：

中国石化长城能源化工（宁夏）有限公 生产与销售电力、水泥，开发与销 人民币 5,130 人民币 4,974 95.00 343

司（「宁夏能化」）（iv） 售煤炭

中国石化湛江东兴石油化工有限公司 制造中间石化产品及石油产品 人民币 4,397 人民币 3,225 75.00 502

*本集团持股比例100%的子公司期末少数股东权益为其下属子公司的少数股东权益。

除中石化冠德及中石化（香港）有限公司分别是在百慕大及香港注册成立以外，上述所有主要子公司都是在中国注册成立，并主要在中国境内

经营。

107

中国石油化工股份有限公司

财务报表附注

截至2015年6月30日止6个月期间

52 重要子公司情况（续）

注：

(i) 根据本公司董事会于2014年2月19日的决议，本公司于2014年4月1日将所属油品销售业务板块注入本公司的子公司销售公司。

销售公司与若干境内外投资者于2014年9月12日签署了《关于中国石化销售有限公司之增资协议》。根据此协议，投资者在获得相关批复后以现金认购销售公司股权。于2015年3月6日，25

家投资者已向销售公司缴纳了相应的增资价款共计人民币1,050.44亿元（约占销售公司29.58%股权）。

(ii) 本公司合并该企业的财务报表，因为本公司拥有对该企业的权力，通过参与其相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对该企业的权力影响其回报金额。

(iii) 根据本公司与仪征化纤于2014年9月12日签署的《股权回购协议》及《资产出售协议》，仪征化纤将其全部业务注入仪征有限并出售给本公司，同时回购并且注销本公司持有的仪征化纤

40.25%的股权。

根据仪征化纤与中国石化集团公司于同日签署的《发行股份购买资产协议》，仪征化纤向中国石化集团公司发行股份购买其全资子公司中石化石油工程技术服务有限公司100%股权。上述

交易互为生效条件，并于2014年12月完成。

根据《股份回购协议》，交易前后本集团未对原仪征化纤相关业务丧失控制权，故本集团认为本交易为与少数股东之间的交易，使本集团合并财务报表中的资本公积增加人民币32.27亿元，

少数股东权益减少人民币28.67亿元。

(iv) 于2014年8月1日，长城能化进一步收购了宁夏能化（一家煤化工产品生产企业）45%的权益（长城能化在本次收购前持有宁夏能化50%的权益）并对其取得控制权。本次交易结束后，

宁夏能化成为长城能化子公司。本次交易对价为现金人民币25.93亿元。本次收购前本集团持有的50%权益的公允价值为人民币28.81亿元。宁夏能化的主要资产和负债包括在建工程（公

允价值为人民币140.94亿元）、固定资产（公允价值为人民币32.93亿元）、借款（公允价值为人民币118.62亿元）。本次交易未产生任何商誉。

持有重大少数股东权益的子公司的简明财务信息

以下为对本集团重大的少数股东权益的子公司内部抵销前的简明财务信息。

简明合并资产负债表

福建炼化 上海石化(v) 中石化冠德 国际勘探 销售公司 中韩武汉

2015年 2014年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年

6月30日 12月31日 12月31日 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日

人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币

百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元

流动资产 297 436 9,510 1,093 1,581 20,380 15,416 169,208 131,012 1,796 1,724

流动负债 (214) (224) (12,485) (410) (928) (7,089) (2,387) (198,704) (280,010) (10,697) (13,023)

流动资产/（负债）净额 83 212 (2,975) 683 653 13,291 13,029 (29,496) (148,998) (8,901) (11,299)

非流动资产 4,984 4,050 21,636 7,713 7,536 43,858 47,623 227,635 229,281 16,354 16,874

非流动负债 (871) (996) (1,819) (76) (82) (32,387) (35,877) (1,728) (1,456) (917) —

非流动资产净额 4,113 3,054 19,817 7,637 7,454 11,471 11,746 225,907 227,825 15,437 16,874

简明合并综合收益表及现金流量表

截至6月30日止6个月期间 福建炼化 上海石化(v) 中石化冠德 国际勘探 销售公司 中韩武汉

2015年 2014年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014 年

人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币

百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元

营业收入 3,073 3,377 51,374 339 2,775 3,661 4,803 564,131 608,194 7,334 9,002

净利润/（亏损） 930 (304) (162) 344 298 8 2,455 12,150 10,414 956 (246)

综合收益/（损失）总额 930 (303) (162) 261 244 (13) 2,691 12,295 9,036 956 (246)

归属于少数股东的综合

收益/（损失） 465 (152) (79) 104 97 51 1,410 3,929 244 335 (86)

向少数股东分派的

股利 — — 271 19 35 — — — — — —

经营活动现金流量 (72) 58 836 184 74 2,168 2,210 9,675 3,447 1,779 (51)

注：

(v) 该上市公司晚于本公司披露截至2015年6月30日止6个月期间的财务信息，因此尚无2015年数据。

108

中国石油化工股份有限公司

财务报表附注

截至2015年6月30日止6个月期间

53 承诺事项

经营租赁承担

本集团通过不可撤销的经营租赁协议租赁土地及建筑物、加油站和其他设备。这些经营租赁并没有关于或有租赁租金的条文。并无任何租赁协

议载有递增条文，以致日后的租金可能会上调。

于2015年6月30日及2014年12月31日，本集团经营租赁的未来最低租赁付款如下：

2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元

一年以内 13,382 13,909

一至两年 13,361 13,480

两至三年 13,205 13,113

三至四年 13,083 12,984

四至五年 12,786 13,063

五年后 290,271 297,425

合计 356,088 363,974

资本承担

于2015年6月30日及2014年12月31日，本集团资本承担如下：

2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元

已授权及已订约(i) 113,792 138,795

已授权但未订约 43,641 102,386

合计 157,433 241,181

资本承担是关于油气资产的勘探及开发、炼油及化工生产扩容工程和兴建油库、加油站的资本性支出及对外投资承诺支出。

注：

(i) 其中，本集团对外投资承诺的金额为人民币37.72亿元（2014年：人民币40.30亿元）。

对合营公司的承担

根据本集团与若干合营公司签订的协议，本集团承诺以市场价格自合营公司购买产品。

勘探及生产许可证

本集团已获国土资源部签发的勘探许可证。此勘探许可证最长有效年限为7年，并可于到期后作两次延期申请，每次延期申请均可延长有效期

限两年，而延期申请均须于许可证到期前30天作出申请。本集团有责任于每年对许可证所定明的勘探区域作渐增式投资。另外，国土资源部亦

会就有关部门之油田储量报告对本集团发出生产许可证。除获国务院特别批准，生产许可证一般最长年限为30年。本集团已获国务院特别批准，

故生产许可证最长年限为80年，并可于到期前30天作延期申请。

本集团须对勘探许可证及生产许可证之使用权费用，每年向国土资源部付款并结转利润表。

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截至2015年6月30日止6个月期间

53 承诺事项（续）

勘探及生产许可证（续）

未来的估计年度付款如下：

2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元

一年以内 272 312

一至两年 107 160

两至三年 23 32

三至四年 22 22

四至五年 21 19

五年后 817 811

合计 1,262 1,356

本集团前期承诺事项的履行情况与承诺事项无重大差异。

54 或有事项

(a) 根据本公司中国律师的意见，除与本公司在重组中接管的业务相关的或由此产生的负债外，本公司并没有承担任何其他负债，而且本公司

无须就中国石化集团公司在重组前出现的其他债务和责任，承担共同和个别的责任。

(b) 于2015年6月30日及2014年12月31日，本集团为下列各方信贷作出的担保如下：

2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元

合营公司 596 168

其他 5,601 5,552

合计 6,197 5,720

本集团对有关担保的状况进行监控，确定其是否可能引致损失，并当能够可靠估计该损失时予以确认。于2015年6月30日及2014年12月31

日，本集团估计无须对有关担保支付费用。因此，本集团并无对有关担保计提任何负债。

环保方面的或有负债

根据现行法规，管理层相信没有可能发生将会对本集团的财务状况或经营业绩有重大不利影响的负债。然而，中国政府已经开始执行适

用的法规并可能加大执行力度，以及采纳更为严谨的环保标准。环保方面的负债存在着若干不确定因素，影响本集团估计各项补救措施

最终费用的能力。这些不确定因素包括：(i)各个场地，包括但不限于炼油厂、油田、加油站、码头及土地开发区（不论是正在运作、已

经关闭或已经出售），受污染的确实性质和程度；(ii)所需清理措施的范围；(iii)可供选择的补救策略而产生不同的成本；(iv)环保补救规

定方面的变动；及(v)物色新的补救场地。由于未知的可能受污染程度和未知的所需纠正措施的实施时间和范围，现时无法厘定这些日后

费用的数额。因此，现时无法合理地估计建议中的或未来的环保法规所引致的环保方面的负债后果，而后果也可能会重大。截至2015年6

月30日止6个月期间本集团计入合并财务报表标准的污染物清理费用约人民币24.61亿元（2014年：人民币19.79亿元）。

法律方面的或有负债

本集团是某些法律诉讼中的被告，也是在日常业务中出现的其他诉讼中的指定一方。管理层已经评估了这些或有事项、法律诉讼或其他

诉讼出现不利结果的可能性，并相信任何由此引致的负债不会对本集团的财务状况、经营业绩或现金流量构成重大的负面影响。

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截至2015年6月30日止6个月期间

55 分部报告

分部信息是按照集团的经营分部来编制的。分部报告的形式是基于本集团管理要求及内部报告制度。

本集团主要经营决策者确定以下五个报告分部，其报告形式与呈报予主要经营决策者用以决定各分部进行资源分配及评价业绩的报告形式一致。

本集团并未合并任何经营分部以组成下列经营分部。

(i) 勘探及开发－勘探及开发油田、生产原油及天然气，并销售这些产品予本集团的炼油分部及外界客户。

(ii) 炼油－加工及提炼源自本集团勘探及开发分部和外界供应商的原油，以及制造和销售石油产品予本集团的化工、营销及分销分部和外界客

户。

(iii) 营销及分销－在中国拥有及经营油库及加油站，并通过批发及零售网络，在中国分销和销售已炼制的石油产品，主要为汽油及柴油。

(iv) 化工－制造及销售石化产品、衍生石化产品及其他化工产品予外界客户。

(v) 本部及其他－主要包括本集团进出口公司的贸易业务和其他子公司所进行的研究及开发工作。

划分这些分部的主要原因是本集团独立地管理勘探及开发、炼油、营销及分销、化工及本部及其他业务。由于这些分部均制造及／或分销不同

的产品，应用不同的生产程序，而且在营运毛利方面各具特点，故每个分部都是各自独立地管理。

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截至2015年6月30日止6个月期间

55 分部报告（续）

(1) 报告分部的收入、利润或亏损、资产及负债的信息

本集团主要经营决策者是按照营业利润来评估各个经营分部的表现和作出资源分配，而没有考虑融资成本或投资收益的影响。分部间转让

定价是按本集团政策以市场价格或成本加适当的利润确定。

专属个别分部经营的指定资产和负债计入该分部的总资产和总负债内。分部资产包含全部的有形和无形资产，但货币资金、长期股权投资、

递延所得税资产及其他未分配资产除外。分部负债不包括短期借款、短期应付债券、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、递

延所得税负债、其他非流动负债及其他未分配负债。

下表所示为本集团各个业务分部的资料：

截至 6 月 30 日止 6 个月期间

2015 年 2014 年

人民币百万元 人民币百万元

主营业务收入

勘探及开发

对外销售 29,041 34,744

分部间销售 37,982 73,381

67,023 108,125

炼油

对外销售 63,478 90,486

分部间销售 419,928 559,040

483,406 649,526

营销及分销

对外销售 555,472 718,961

分部间销售 1,639 2,377

557,111 721,338

化工

对外销售 140,752 177,223

分部间销售 21,840 32,541

162,592 209,764

本部及其他

对外销售 232,949 316,750

分部间销售 182,119 328,294

415,068 645,044

抵销分部间销售 (663,508) (995,633)

合并主营业务收入 1,021,692 1,338,164

其他经营收入

勘探及开发 3,378 5,702

炼油 2,329 2,443

营销及分销 8,527 5,589

化工 3,714 3,628

本部及其他 722 646

合并其他经营收入 18,670 18,008

合并营业收入 1,040,362 1,356,172

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截至2015年6月30日止6个月期间

55 分部报告（续）

(1) 报告分部的收入、利润或亏损、资产及负债的信息（续）

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元

营业（亏损）／利润

按分部

勘探及开发 (2,129) 27,735

炼油 14,132 9,241

营销及分销 14,421 19,149

化工 9,999 (4,284)

本部及其他 452 (333)

抵销 982 (315)

分部营业利润 37,857 51,193

投资（亏损）／收益

勘探及开发 (277) 1,514

炼油 875 (63)

营销及分销 966 545

化工 1,709 (484)

本部及其他 1,188 740

分部投资收益 4,461 2,252

财务费用 (3,145) (6,539)

公允价值变动损益 111 (2,074)

营业利润 39,284 44,832

加：营业外收入 1,865 1,371

减：营业外支出 933 1,601

利润总额 40,216 44,602

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截至2015年6月30日止6个月期间

55 分部报告（续）

(1) 报告分部的收入、利润或亏损、资产及负债的信息（续）

2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元

资产

分部资产

勘探及开发 440,216 453,060

炼油 273,824 297,884

营销及分销 274,938 276,298

化工 152,559 162,685

本部及其他 144,908 147,015

合计分部资产 1,286,445 1,336,942

货币资金 74,203 10,100

长期股权投资 84,844 80,593

递延所得税资产 6,376 6,979

其他未分配资产 18,487 16,754

总资产 1,470,355 1,451,368

负债

分部负债

勘探及开发 81,325 100,548

炼油 54,480 67,328

营销及分销 104,985 118,161

化工 22,899 27,439

本部及其他 115,374 138,928

合计分部负债 379,063 452,404

短期借款 147,376 166,688

一年内到期的非流动负债 7,854 11,890

长期借款 59,232 67,426

应付债券 62,205 83,506

递延所得税负债 10,071 7,820

其他非流动负债 12,351 11,549

其他未分配负债 3,785 2,990

总负债 681,937 804,273

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截至2015年6月30日止6个月期间

55 分部报告（续）

(1) 报告分部的收入、利润或亏损、资产及负债的信息（续）

分部资本支出是指在年度内购入预期使用超过一年的分部资产所产生的成本总额。

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元

资本支出

勘探及开发 13,418 20,743

炼油 3,187 6,592

营销及分销 3,781 5,830

化工 2,519 4,670

本部及其他 603 1,351

23,508 39,186

折旧和摊销费用

勘探及开发 23,806 23,164

炼油 8,168 7,333

营销及分销 7,345 6,007

化工 6,131 5,970

本部及其他 799 759

46,249 43,233

长期资产减值损失

炼油 — 8

营销及分销 5 39

化工 140 1,025

145 1,072

(2) 地区信息

本集团按不同地区列示的本集团对外交易收入和非流动资产（不包括金融资产和递延所得税资产）的地区信息见下表。在列示本集团地区

信息时，分部收入是按客户的所在地进行划分，分部资产是按照资产的所在地进行划分。

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元

对外交易收入

中国大陆 813,136 1,023,133

其他 227,226 333,039

1,040,362 1,356,172

2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元

非流动资产

中国大陆 993,010 1,003,521

其他 57,590 64,589

1,050,600 1,068,110

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截至2015年6月30日止6个月期间

56 金融工具

概要

本集团的金融资产包括货币资金、股权投资、应收账款、应收票据、可供出售金融资产、衍生金融工具和其他应收款。本集团的金融负债包括

短期及长期借款、应付账款、应付票据、应付债券、应付职工薪酬、衍生金融工具和其他应付款。

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：

信用风险；

流动性风险；

市场风险

董事会全权负责建立并监督本集团的风险管理架构，以及制定和监察本集团的风险管理政策。

本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，并设置适当的风险限制和控制措施以监控风险是否在限制范围内。风险管理政

策及系统须定期进行审阅以反映市场环境及本集团经营活动的变化。本集团通过其培训和管理控制及程序，旨在建立具纪律性及建设性的控制

环境，使得身处其中的员工明白自身的角色及义务。内部审计部门会就风险管理控制及程序进行定期和专门的审阅，审阅结果将会上报本集团

的审计委员会。

信用风险

如果金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本集团造成的财务损失，即为信用风险。信用风险主要来自本集团于金融机构的存

款及应收客户款项。为控制存款带来的信贷风险，本集团仅选择中国的资信评级水平较高的大型金融机构存入现金。本集团的大部分应收账款

是关于向石化业内的关联人士和第三方出售石化产品。本集团不断就顾客的财务状况进行信用评估，一般不会要求就应收账款提供抵押品。本

集团会就呆坏账计提减值亏损，其实际的损失并没有超出管理层预期的数额。

货币资金、应收账款和应收票据、衍生金融工具及其他应收款的账面值为本集团对于金融资产的最大信用风险。

流动性风险

流动性风险为本集团在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本集团管理流动性的方法是在正常和资金紧张的情况下尽可能确保

有足够的流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对本集团信誉的损害。本集团每月编制现金流量预算以确保拥有足够的流动

性履行到期财务义务。本集团还与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。

于2015年6月30日，本集团从若干中国境内的金融机构获取备用授信额度，提供本集团在无担保条件下借贷总额最高为人民币2,993.19亿元（2014

年：人民币3,025.70亿元）的贷款，加权平均年利率为2.46%（2014年：3.51%）。于2015年6月30日，本集团于该授信额度内的借款金额为人

民币685.85亿元（2014年：人民币789.83亿元），并已计入借款中。

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截至2015年6月30日止6个月期间

56 金融工具（续）

流动性风险（续）

下表显示了本集团于资产负债表日的金融负债，基于未折现的现金流量（包括根据合同利率或本资产负债表日适用的浮动利率计算的应付利息

金额）的到期日分析，以及本集团被要求偿还这些负债的最早日期：

2015年6月30日

未折现

现金 一年以内

账面值 流量总额 或随时支付 一年至两年 两年至五年 五年以上

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

短期借款 147,376 147,899 147,899 — — —

一年内到期的非流动负债 7,854 7,917 7,917 — — —

长期借款 59,232 61,930 994 14,717 8,815 37,404

应付债券 62,205 75,288 2,608 20,537 30,143 22,000

应付票据 3,912 3,912 3,912 — — —

应付账款 163,967 163,967 163,967 — — —

其他应付款及应付职工薪酬 70,646 70,646 70,646 — — —

合计 515,192 531,559 397,943 35,254 38,958 59,404

2014年12月31日

未折现

现金 一年以内

账面值 流量总额 或随时支付 一年至两年 两年至五年 五年以上

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

短期借款 166,688 167,488 167,488 — — —

一年内到期的非流动负债 11,890 11,949 11,949 — — —

长期借款 67,426 77,483 1,725 10,240 15,226 50,292

应付债券 83,506 96,474 2,865 7,472 54,629 31,508

应付票据 4,577 4,577 4,577 — — —

应付账款 198,366 198,366 198,366 — — —

其他应付款及应付职工薪酬 104,141 104,141 104,141 — — —

合计 636,594 660,478 491,111 17,712 69,855 81,800

管理层相信本集团持有的现金、来自经营活动的预期现金流量及自金融机构获得的授信额度可以满足本集团营运资金及偿还到期短期债务及其

他债务的需要。

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截至2015年6月30日止6个月期间

56 金融工具（续）

市场风险

市场价格的变动，如外汇汇率及利率的变动即构成市场风险。市场风险管理的目标为管理及控制市场风险于可接受的变量内，并同时最优化风

险回报。

(a) 货币风险

货币风险来自以不同于个别实体的功能性货币计量的外币金融工具。本集团面对的货币风险主要来自美元、日元及港币计量的短期、长期

借款。本集团使用外汇套期合同以控制货币风险敞口。

短期及长期借款中包含以下金额是以别于个别实体的功能性货币记账：

本集团

2015年 2014年

6月30日 12月31日

百万元 百万元

以总额列示的借款风险敞口

美元 5,216 美元 8,382 美元

欧元 132 欧元 57 欧元

日元 — 8,662 日元

港币 6 港币 6 港币

下表列示于2015年6月30日及2014年12月31日，人民币兑换以下货币的汇率若上升5%，本集团截至2015年6月30日止6个月期间及2014年度

净利润将增加的金额。此分析是基于汇率变动是发生于资产负债表日，应用于如上所示的本集团具有重大风险敞口的外币金额，同时其它

所有条件（特别是利率）保持稳定的假设下而厘定的。此分析与2014年的基础一致。

本集团

2015 年 2014 年

6 月 30 日 12 月 31 日

百万元 百万元

美元 1,196 1,923

欧元 34 16

日元 — 17

除以上披露金额，本集团其它金融资产及负债基本是以个别实体的功能货币计量。

(b) 利率风险

本集团的利率风险主要来自短期及长期借款。按浮息或定息计算的债务导致本集团分别面对现金流利率风险及公允价值利率风险。本集团

的短期借款及长期借款的利率和还款期分别载于附注20及28。

于2015年6月30日，假设其它所有条件保持稳定，预计浮息利率上升／下降100个基点，将导致本集团的净利润减少／增加约人民币5.19亿

元（2014年：人民币10.40亿元）。此敏感性分析是基于利率变动是发生于资产负债表日及应用于本集团于当日面对现金流利率风险的借

款上。此分析与2014年的基础一致。

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56 金融工具（续）

市场风险（续）

(c) 商品价格风险

本集团从事石油及天然气经营，并使本集团面临与原油、成品油及其他化工产品价格相关的商品价格风险。原油、成品油及其他化工产品

价格的波动可能对本集团造成重大影响。本集团使用包括商品期货和商品掉期在内的衍生金融工具以规避部分此等风险。

于2015年6月30日，本集团持有若干指定为有效现金流量套期及经济套期的原油、成品油及其他化工产品商品合同。于2015年6月30日，本

集团计入其他应收款的该等套期衍生金融工具的公允价值为衍生金融资产人民币18.78亿元（2014年：人民币126.22亿元），计入其他应付

款的该等套期衍生金融工具的公允价值为衍生金融负债人民币98.97亿元（2014年：人民币189.90亿元）。

于2015年6月30日，假设其他所有因素保持不变，衍生金融工具合同基础价格上升／下降10美元每桶， 将导致衍生金融工具公允价值的变

动使本集团的净利润减少／增加约人民币7.27亿元（2014年：减少／增加人民币1.90亿元），并导致本集团的其他综合收益减少／增加约

人民币179.84亿元（2014年：增加／减少人民币7.37亿元）。此敏感性分析是假设价格变动于资产负债表日发生，并于该日作用于本集团

具有商品价格风险的衍生金融工具所做出的。此分析与2014年的基础一致。

公允价值

(i) 公允价值计量的金融工具

下表按公允价值的三个层级列示了在资产负债表日以公允价值计量的金融工具的账面价值。每项金融工具的公允价值计量归为于哪个层级

取决于对其公允价值计量而言重要的输入变量的分类的最低层级。这些层级的规定如下：

第一层级（最高层级）：以相同金融工具在活跃市场的报价（未经调整）计量的公允价值。

第二层级：以类似金融工具在活跃市场的报价，或均采用可直接或间接观察的市场数据为主要输入变量的估值技术计量的公允价值。

第三层级（最低层级）：采用非可观察的市场数据为任何主要输入变量的估值技术计量的公允价值。

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56 金融工具（续）

公允价值（续）

(i) 公允价值计量的金融工具（续）

2015年6月30日

本集团

第一层级 第二层级 第三层级 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

资产

可供出售金融资产：

－已上市 227 — — 227

衍生金融工具：

－衍生金融资产 259 1,619 — 1,878

486 1,619 — 2,105

负债

衍生金融工具：

－其他衍生金融负债 2,376 7,521 — 9,897

2,376 7,521 — 9,897

2014年12月31日

本集团

第一层级 第二层级 第三层级 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

资产

可供出售金融资产：

－已上市 183 — — 183

衍生金融工具：

－衍生金融资产 2,885 9,737 — 12,622

3,068 9,737 — 12,805

负债

衍生金融工具：

－可转换债券的嵌入衍生工具部分 — 3,288 — 3,288

－其他衍生金融负债 1,920 17,070 — 18,990

1,920 20,358 — 22,278

本期间金融工具第一层级和第二层级之间并无发生转移。

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56 金融工具（续）

公允价值（续）

(ii) 非公允价值计量的金融工具的公允价值

除长期负债和对非公开报价的证券投资外，本集团非公允价值计量的金融工具期限较短，故这些工具的公允价值与账面值相若。长期负债

的公允价值是按未来现金贴现值并采用提供予本集团大致上相同性质及还款期的借款的现行市场利率，由0.77%至5.40%（2014年：0.33%

至6.15%），而作出估计。下表是本集团于2015年6月30日及2014年12月31日长期负债（不包括中国石化集团公司及其子公司借款）账面

值和公允价值：

2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元

账面值 86,317 115,767

公允价值 84,330 112,362

本集团没有制定一套必须的内部评估模式评估自中国石化集团公司及其子公司借款的公允价值。基于本集团的重组、现时的资本结构和借

款条款，取得类似借款的折现率及借款利率的成本过高。因此，评估该等借款的公允价值并不可行。

本集团的无公开报价的其他股权投资就个别或整体而言均对本集团的财务状况及经营业绩没有重大影响。由于在中国并没有公开的市价，

故要合理地估计其公允价值将会招致高昂的费用。本集团计划长期持有该等其他股权投资。

除以上项目，于2015年6月30日及2014年12月31日，本集团的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

57 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(i) 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司股东的净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

归属于母公司股东的净利润（人民币百万元） 24,427 31,430

本公司发行在外普通股的加权平均数（百万股） 120,630 116,726

基本每股收益（元／股） 0.202 0.269

普通股的加权平均数计算过程：

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

追溯调整前期初已发行普通股股数（百万股） 118,280 116,565

追溯调整后期初已发行普通股股数（百万股） 118,280 116,565

2011年可转换债券转股的影响（百万股） 2,350 161

期末普通股的加权平均数（百万股） 120,630 116,726

121

中国石油化工股份有限公司

财务报表附注

截至2015年6月30日止6个月期间

57 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程（续）

(ii) 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司股东的净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

归属于母公司股东的净利润（稀释）（人民币百万元） 24,426 31,564

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）（百万股） 120,630 117,806

稀释每股收益（元／股） 0.202 0.268

普通股的加权平均数（稀释）计算过程：

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

于6月30日已发行普通股的加权平均数（百万股） 120,630 116,726

可转换债券转股的影响（百万股） — 1,080

于6月30日普通股的加权平均数（稀释）（百万股） 120,630 117,806

58 净资产收益率及每股收益

本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号－－净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)以及会计准则

相关规定计算的净资产收益率和每股收益如下：

截至2015年6月30日止6个月期间 截至2014年6月30日止6个月期间

加权平均 基本 稀释 加权平均 基本 稀释

净资产收益率 每股收益 每股收益 净资产收益率 每股收益 每股收益

(%) （元／股） （元／股） (%) （元／股） （元／股）

归属于公司普通股股东的净利润 3.81 0.202 0.202 5.37 0.269 0.268

扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润 3.66 0.194 0.194 5.36 0.269 0.267

122

独立核数师报告

致中国石油化工股份有限公司股东

（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

本核数师（以下简称「我们」）已审计列载于第 125 页至 171 页中国石油化工股份有限公司（以下简

称「贵公司」）及其附属公司（统称「贵集团」）的中期合并财务报表，此中期合并财务报表包括于

二零一五年六月三十日的合并资产负债表与截至该日止六个月期间的合并利润表、合并综合收益表、

合并股东权益变动表及合并现金流量表，以及主要会计政策概要及其他附注解释数据。

董事就中期合并财务报表须承担的责任

贵公司董事须负责根据国际财务报告准则编制中期合并财务报表，以令中期合并财务报表作出真实而

公平的反映，及落实其认为编制中期合并财务报表所必要的内部控制，以使中期合并财务报表不存在

由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述。

核数师的责任

我们的责任是根据我们的审计对该等中期合并财务报表作出意见，并仅向整体股东报告，除此之外本

报告别无其他目的。我们不会就本报告的内容向任何其他人士负上或承担任何责任。

我们已根据香港会计师公会颁布的香港审计准则进行审计。该等准则要求我们遵守道德规范，并规划

及执行审计，以合理确定中期合并财务报表是否不存在任何重大错误陈述。

审计涉及执行程序以获取有关中期合并财务报表所载金额及披露资料的审计凭证。所选定的程序取决

于核数师的判断，包括评估由于欺诈或错误而导致中期合并财务报表存在重大错误陈述的风险。在评

估该等风险时，核数师考虑与该公司编制中期合并财务报表以作出真实而公平的反映相关的内部控制，

以设计适当的审计程序，但目的并非对公司内部控制的有效性发表意见。审计亦包括评价董事所采用

会计政策的合适性及作出会计估计的合理性，以及评价中期合并财务报表的整体列报方式。

我们相信，我们所获得的审计凭证能充足和适当地为我们的审计意见提供基础。

123

意见

我们认为，该等中期合并财务报表已根据国际财务报告准则真实而公平地反映贵集团于二零一五年六

月三十日的财务状况，及贵集团截至该日止六个月期间的经营成果及现金流量。

罗兵咸永道会计师事务所

执业会计师

香港﹐二零一五年八月二十六日

124

中国石油化工股份有限公司

（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

合并利润表

截至2015年6月30日止6个月期间

（除每股数字外，以百万元列示）

附注 截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币 人民币

营业额及其他经营收入

营业额 3 1,021,692 1,338,164

其他经营收入 4 18,670 18,008

1,040,362 1,356,172

经营费用

采购原油、产品及经营供应品及费用 (770,431) (1,099,789)

销售、一般及管理费用 5 (32,161) (33,735)

折旧、折耗及摊销 (46,249) (43,233)

勘探费用（包括干井成本） (6,031) (5,552)

职工费用 6 (26,593) (26,754)

所得税以外的税金 7 (119,886) (93,767)

其他收入/（费用）净额 8 1,532 (1,074)

经营费用合计 (999,819) (1,303,904)

经营收益 40,543 52,268

融资成本

利息支出 9 (4,384) (6,140)

利息收入 1,078 876

可转换债券的嵌入衍生工具损失 26(ii) (259) (2,222)

汇兑收益/（损失）净额 161 (1,275)

融资成本净额 (3,404) (8,761)

投资收益 70 276

应占联营公司及合营公司的损益 4,073 1,976

除税前利润 41,282 45,759

所得税费用 10 (9,674) (11,908)

本期间利润 31,608 33,851

归属于：

本公司股东 25,394 32,543

非控股股东 6,214 1,308

本期间利润 31,608 33,851

每股净利润： 13

基本 0.211 0.279

稀释 0.211 0.277

第132页至第171页的财务报表附注为本中期财务报表组成部分。归于本期间利润应付本公司股东的本期间股利明细列示于附注11。

125

中国石油化工股份有限公司

（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

合并综合收益表

截至2015年6月30日止6个月期间

（以百万元列示）

附注 截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币 人民币

本期间利润 31,608 33,851

其他综合收益： 12

以后将重分类进损益的项目（已扣除税项及重分类调整）：

现金流量套期 1,480 136

可供出售的证券 36 627

应占联营公司及合营公司的其他综合（损失）/收益 (118) 36

外币报表折算差额 (43) 391

以后将重分类进损益的项目合计 1,355 1,190

其他综合收益合计 1,355 1,190

本期间综合收益合计 32,963 35,041

归属于：

本公司股东 27,201 33,565

非控股股东 5,762 1,476

本期间综合收益合计 32,963 35,041

第132页至第171页的财务报表附注为本中期财务报表组成部分。

126

中国石油化工股份有限公司

（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

合并资产负债表

于2015年6月30日

（以百万元列示）

附注 2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币 人民币

非流动资产

物业、厂房及设备净额 14 695,624 703,485

在建工程 15 165,173 177,667

商誉 16 6,281 6,281

于联营公司的权益 17 34,337 32,119

于合营公司的权益 18 50,507 48,474

可供出售金融资产 19 1,075 868

递延所得税资产 25 6,376 6,979

预付租赁款 20 48,993 49,136

长期预付款及其他非流动资产 21 66,434 66,215

非流动资产合计 1,074,800 1,091,224

流动资产

现金及现金等价物 72,525 9,355

于金融机构的定期存款 1,678 745

应收账款 22 93,611 90,831

应收票据 22 11,529 13,963

存货 23 174,829 188,223

预付费用及其他流动资产 24 41,383 57,027

流动资产合计 395,555 360,144

流动负债

短期债务 26 61,399 75,183

中国石化集团公司及其附属公司借款 26 93,277 102,965

应付账款 27 163,967 198,366

应付票据 27 3,912 4,577

预提费用及其他应付款 28 181,735 222,075

应付所得税 2,623 1,091

流动负债合计 506,913 604,257

流动负债净额 111,358 244,113

总资产减流动负债 963,442 847,111

非流动负债

长期债务 26 79,237 107,787

中国石化集团公司及其附属公司借款 26 42,200 43,145

递延所得税负债 25 10,071 7,820

预计负债 29 31,165 29,715

其他非流动负债 13,812 13,067

非流动负债合计 176,485 201,534

786,957 645,577

权益

股本 30 121,071 118,280

储备 559,014 474,761

本公司股东应占权益 680,085 593,041

非控股股东权益 106,872 52,536

权益合计 786,957 645,577

董事会于2015年8月26日审批及授权签发。

王玉普 李春光 王新华

董事长 总裁 财务总监

（法定代表人）

第132页至第171页的财务报表附注为本中期财务报表组成部分。

127

中国石油化工股份有限公司

（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

合并股东权益变动表

截至2014年6月30日止6个月期间

（以百万元列示）

本公司 非控股

法定 任意 股东 股东

股本 资本公积 股本溢价 盈余公积 盈余公积 其他储备 留存收益 应占权益 权益 权益总额

人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币

于2014年1月1日余额 116,565 (33,713) 33,347 73,337 117,000 2,491 259,776 568,803 52,823 621,626

本期间利润 － － － － － － 32,543 32,543 1,308 33,851

其他综合收益（附注12） － － － － － 1,022 － 1,022 168 1,190

本期间综合收益合计 － － － － － 1,022 32,543 33,565 1,476 35,041

直接计入权益的与所有者的交易：

所有者投入及对所有者的分配：

2011年可转换债券转股（附注26） 230 － 1,021 － － － － 1,251 － 1,251

2013年度期末股利

（附注11） － － － － － － (17,519) (17,519) － (17,519)

非控股股东投入 － － － － － － － － 2,456 2,456

分派予非控股股东 － － － － － － － － (1,312) (1,312)

所有者投入及对所有者的分配合计 230 － 1,021 － － － (17,519) (16,268) 1,144 (15,124)

附属公司不丧失控制权的所有权变动：

收购附属公司的非控股股东权益 － (8) － － － － － (8) (10) (18)

与所有者交易合计 230 (8) 1,021 － － － (17,519) (16,276) 1,134 (15,142)

其他（注(f)） － 18 － － － 1,064 (1,064) 18 － 18

于2014年6月30日余额 116,795 (33,703) 34,368 73,337 117,000 4,577 273,736 586,110 55,433 641,543

第132页至第171页的财务报表附注为本中期财务报表组成部分。

128

中国石油化工股份有限公司

（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

合并股东权益变动表（续）

截至2015年6月30日止6个月期间

（以百万元列示）

本公司 非控股

法定 任意 股东 股东

股本 资本公积 股本溢价 盈余公积 盈余公积 其他储备 留存收益 应占权益 权益 权益总额

人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币

于2015年1月1日余额 118,280 (30,497) 41,824 76,552 117,000 (6,179) 276,061 593,041 52,536 645,577

本期间利润 － － － － － － 25,394 25,394 6,214 31,608

其他综合收益（附注12） － － － － － 1,361 － 1,361 (6) 1,355

本期间综合收益合计 － － － － － 1,361 25,394 26,755 6,208 32,963

直接计入权益的与所有者的交易：

所有者投入及对所有者的分配：

2011年可转换债券转股（附注

26） 2,791 － 14,026 － － － － 16,817 － 16,817

2014年度期末股利

（附注11） － － － － － － (13,318) (13,318) － (13,318)

非控股股东投入（附注35(i)） － 56,224 － － － 446 － 56,670 48,474 105,144

分派予非控股股东 － － － － － － － － (364) (364)

所有者投入及对所有者的分配合计 2,791 56,224 14,026 － － 446 (13,318) 60,169 48,110 108,279

与所有者交易合计 2,791 56,224 14,026 － － 446 (13,318) 60,169 48,110 108,279

其他（注(f)） － 120 － － － 914 (914) 120 18 138

于2015年6月30日余额 121,071 25,847 55,850 76,552 117,000 (3,458) 287,223 680,085 106,872 786,957

注：

(a) 根据本公司章程，本公司应从按本集团采用的遵从中国企业会计准则的中国会计政策计算的净利润之10%提取法定盈余公积。如其余额达到公司注册资本的50%，可不再提取。此项基金须在向

股东分派股利前提取。法定盈余公积可以用来弥补以前年度亏损，亦可用来根据股东现持股比例发行新股转增资本，或增加股东现有股票价值，但在以上用途后法定盈余公积余额不少于注册资

本的25%。

由于法定盈余公积余额已达到公司注册资本的50%，本公司于截至2015年6月30日止6个月期间不再提取法定盈余公积（2014年：无）。

(b) 任意盈余公积的用途与法定盈余公积相若。

(c) 根据国际财务报告准则计算的于2015年6月30日可供分配给本公司股东的留存收益为人民币1,598.32亿元（2014年：人民币1,688.34亿元）。此金额是根据本公司章程规定遵从中国企业会计准

则的会计政策和遵从国际财务报告准则的会计政策计算出的留存收益的较低者。

(d) 资本公积是代表(i)于重组时发行的股票总面值与从中国石化集团公司转移的净资产数额之间的差异；及(ii)从中国石化集团公司收购企业及相关业务及收购非控股股东权益支付的金额与获得的净

资产数额之间的差异。

(e) 股本溢价按中国《公司法》第167及168条规定所应用。

(f) 根据相关国家规定，本集团须在其他储备中提取安全生产费，计提依据为部分炼油和化工产品的销售收入及原油和天然气的产量。截至2015年6月30日止6个月期间，本集团按规定从留存收益结

转安全生产费净额人民币9.14亿元（2014年：人民币10.64亿元）至其他储备。

第132页至第171页的财务报表附注为本中期财务报表组成部分。

129

中国石油化工股份有限公司

（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

合并现金流量表

截至2015年6月30日止6个月期间

（以百万元列示）

附注 截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币 人民币

经营活动所得现金净额 (a) 67,442 58,214

投资活动

资本支出 (50,265) (56,470)

探井支出 (2,646) (2,796)

购入投资以及于联营公司和合营公司的投资 (3,556) (5,030)

出售投资及于联营公司的投资所得款项 146 435

出售物业、厂房、设备及其他长期资产所得款项 222 494

增加到期日为三个月以上的定期存款 (933) (1,071)

已收利息 808 806

已收投资及股利收益 1,242 979

投资活动所用现金净额 (54,982) (62,653)

融资活动

新增借款 613,159 551,031

偿还借款 (648,938) (527,717)

非控股股东投入的现金 35(i) 105,144 2,441

分派母公司股利 (13,318) (17,519)

附属公司分派予非控股股东 (327) (582)

支付利息 (4,681) (5,105)

与非控股股东的交易 — (18)

融资活动所得现金净额 51,039 2,531

现金及现金等价物净增加╱（减少） 63,499 (1,908)

期初的现金及现金等价物 9,355 15,046

汇率变动的影响 (329) 82

期末的现金及现金等价物 72,525 13,220

第132页至第171页的财务报表附注为本中期财务报表组成部分。

130

中国石油化工股份有限公司

（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

合并现金流量表附注

截至2015年6月30日止6个月期间

（以百万元列示）

(a) 除税前利润与经营活动所得现金净额的调节

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币 人民币

经营活动

除税前利润 41,282 45,759

调整：

折旧、折耗及摊销 46,249 43,233

干井成本核销 4,222 3,492

应占联营公司及合营公司的损益 (4,073) (1,976)

投资收益 (70) (276)

利息收入 (1,078) (876)

利息支出 4,384 6,140

汇兑及衍生金融工具损失 79 761

出售物业、厂房、设备及其他长期资产净损失 61 561

资产减值亏损 205 1,112

可转换债券的嵌入衍生工具公允价值损失 259 2,222

91,520 100,152

应收款项及其他流动资产 6,101 (26,799)

存货 13,331 (22,421)

应付款项及其他流动负债 (37,604) 17,614

73,348 68,546

已付所得税 (5,906) (10,332)

经营活动所得现金净额 67,442 58,214

第132页至第171页的财务报表附注为本中期财务报表组成部分。

131

中国石油化工股份有限公司

（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

中期财务报表附注

截至2015年6月30日止6个月期间

1 主要业务、公司简介及编列基准

主要业务

中国石油化工股份有限公司（「本公司」）是一家能源化工公司，通过各附属公司（以下统称为「本集团」）在中华人民共和国（「中国」）从

事石油及天然气和化工业务。石油及天然气业务包括勘探、开发及生产原油及天然气；管输原油、天然气；将原油提炼为石油制成品；以及营销

原油、天然气和成品油。化工业务包括制造及营销广泛的工业用化工产品。

公司简介

本公司是于2000年2月25日在中国成立的股份有限公司，本公司的成立是隶属中国国务院领导的部级企业－中国石油化工集团公司（「中国石化

集团公司」）（即最终控股公司）进行重组（「重组」）的其中一环。在本公司注册成立之前，本集团的石油及天然气和化工业务是由中国石化

集团公司的石油管理局、石化和炼油生产企业及营销和分销公司经营。

中国石化集团公司把准备转移给本公司的若干核心石油及天然气和化工经营业务及其相关的资产和负债分离。本公司于2000年2月25日向中国石

化集团公司发行688亿股每股面值人民币1.00元的内资股，作为中国石化集团公司转移石油及天然气和化工经营业务和相关资产及负债的价款。于

2000年2月25日发行给中国石化集团公司的股份代表当时本公司的全部注册及已发行股本。转移至本公司的石油及天然气和化工经营业务包括(i)

勘探、开发及生产原油及天然气；(ii)炼油、运输、储存及营销原油及石油产品；及(iii)生产及销售化工产品。

编列基准

本中期财务报表是根据国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则编制。国际财务报告准则包括由国际会计准则委员会审批及签发的国际会计

准则及相关的解释公告。本中期财务报表亦符合香港联合交易所有限公司证券上市规则的适用披露条例。本集团采用的主要会计政策载于附注2。

(a) 本集团已采用的新订及经修订的准则及解释公告

国际会计准则委员会未颁布任何于本集团的本次会计期间内首次生效的新订及经修订的准则及解释公告。本集团并无采用任何在本会计期间

尚未生效的新准则或解释公告。

(b) 本集团尚未采用的新订及经修订的准则及解释公告

以下是已经颁布的并要求在2016年1月1日或之后开始的会计期间强制执行的若干新订和修订的国际财务报告准则，本集团未在本会计期间内

采用。管理层目前正在评估初次执行这些修订的和新的会计准则以及解释公告的影响。截至这些财务报表签发日止，本集团认为执行该等修

订的和新的会计准则以及解释公告将不对本集团的经营业绩和财务状况产生重大影响。

国际财务报告准则第9号，「金融工具」明确了金融资产和金融负债的分类计量及确认。国际财务报告准则第9号于2014年7月发布，将取代

国际会计准则第39号整项准则。国际财务报告准则第9号为确认减值损失引入了一个新模型——预期信用损失模型，这是对国际会计准则第

39号指引的变化。国际财务报告准则第9号「对冲会计」适用于所有对冲关系，除了针对利率风险的组合公允价值对冲。新指引将对冲会计

与主体的风险管理活动作更佳配合，并较国际会计准则第39号中较为「规则为本」的方法更为宽松。

国际财务报告准则第10号及国际会计准则第28号（修改）「投资者与其联营或合营企业之间的资产出售或注资」。此等修改针对国际财务报

告准则第10号及国际会计准则第28号之间有关投资者与其联营或合营企业之间的资产出售或注资两者的不一致性。当交易涉及一项业务，须

确认全数利得或亏损。当交易涉及不构成一项业务的资产项，须确认部分利得或亏损，即使该等资产在附属公司以内。

国际财务报告准则第11号（修改）「收购共同经营权益的会计法」。此修改要求投资者，如所收购的共同经营权益构成一项「业务」（按国

际财务报告准则第3号「企业合并」的定义），则须应用企业合并的会计法原则。具体而言，投资者将需要：(1) 按公允价值计量可辨识资产

和负债；(2) 支销收购相关成本；(3) 确认递延税项；及 (4) 将余额确认为商誉。除非与国际财务报告准则第11号相抵触，否则必须应用企

业合并会计法的所有其他原则。此修改同时适用于收购一项共同经营的初始权益和额外权益。当购入同一共同经营的额外权益并维持共同控

制权时，之前持有的权益不重新计量。

国际财务报告准则第15号「客户合同收益」。国际财务报告准则第15号建立了一个综合框架，通过五步法来确定何时确认收入以及应当确认

多少收入。此准则还对合同成本以及许可安排资本化提供了具体指引，规范了企业与客户签订合同产生收入及现金流的性质、金额、时间以

及不确定性的披露要求。核心原则为主体须确认收入，以体现向客户转让承诺货品或服务的数额，并反映主体预期交换该等货品或服务而应

得的对价。国际财务报告准则第15号取代了之前收入准则：国际会计准则第18号「收入」和国际会计准则第11号「建造合同」，以及与收入

确认相关的解析：国际财务报告解释理事会第13号「客户忠诚度计划」，国际财务报告解释理事会第15号「房地产建造协议」，国际财务报

告解释理事会第18号转拨自客户的资产及解释公告第31号「收入—涉及广告服务的以物易物交易」。

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（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

1 主要业务、公司简介及编列基准（续）

(c) 新香港公司条例

新香港《公司条例》（第622章）第9节「账目和审计」的规定已于本会计年度生效（根据该条例第358条）。截至目前，其影响并非十分重

大，且只会影响到合并财务报表信息的列报和披露。本公司已根据前香港《公司条例》（第32章）的披露规定编制本中期及比较期合并财务

报表。

除按公允价值而重新计量可供出售证券（附注2(k)）、交易性证券（附注2(k)）、衍生金融工具（附注2(l)和(m))及可转换债券的衍生工具部

分（附注2(q)）外，本中期财务报表是根据历史成本基准编制。

管理层在编制根据国际财务报告准则的中期财务报表时需要作出判断、估计和假设，从而影响政策的采用和于中期财务报表的截止日资产及

负债的汇报数额和或有资产及负债披露，以及报告期间的收入和支出汇报数额。这些估计及假设是以本集团认为合理的过往经验和其他不同

因素作为基础，而这些经验和因素均为对未能从其他来源确定的事宜作出判断的基准。实际结果可能有别于这些估计。

对这些估计和假设须不断作出审阅。会计估计的变更在相应的期间内确认，即当变更仅影响作出该变更的当期时，于变更当期确认，但若变

更对当期及以后期间均产生影响时，于变更当期及以后期间均确认。

于应用国际财务报告准则时管理层所作对本中期财务报表具有重大影响的关键假设及会计估计不确定性的主要来源在附注37中披露。

2 主要会计政策

(a) 合并基准

合并中期财务报表包含本公司及各附属公司的财务报表，以及于联营公司和合营公司的权益。

(i) 附属公司及非控股股东权益

附属公司是指所有由本公司控制的公司。当本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力

运用对被投资方的权力影响其回报金额时认定为控制。

各附属公司的中期财务报表由控制生效开始日起至控制结束当日为止合并于合并中期财务报表中。

于资产负债表日，非控股股东权益作为净资产中一部分的不被本公司拥有的附属公司之权益，无论直接或间接经由附属公司，均列示于

合并资产负债表及合并股东权益变动表内，并区别于本公司股东应占权益单独列示。非控股股东应占利润作为本期间利润或亏损及综合

收益在非控股股东及本公司股东之间的分配，于合并利润表及合并综合收益表内单独列示。

在不丧失控制权的情况下于附属公司的权益变化记录为权益交易，同时对合并权益中的控股股东及非控股股东权益进行调整以反映相应

的权益变动情况，但对商誉及当期损益不做调整。

在本集团丧失对附属公司控制权的情况下，应视为处置所占该附属公司全部权益，同时应确认处置收益或损失。任何在该前附属公司中

剩余的权益份额应在控制丧失日按照应视为在初始确认时以公允价值计量的金融资产（附注2(k)）的公允价值予以确认，或在适用情况

下确认为对联营或合营公司的投资成本（附注2(a)(ii))。

本集团的主要附属公司的详情载于附注35。

(ii) 联营公司及合营公司

联营公司是指本集团对其管理有重大影响的公司，但并不是附属公司。重大影响指有权参与被投资者的财务及营运政策制订但无权控制

或共同控制该等政策。

合营方根据其享有的权利和承担的义务，而非按照合营安排的法律形式，确定合营安排划分为共同经营或合营公司。合营公司是指本集

团与其他合营方对该安排的净资产享有权利的合营安排。

于合并中期财务报表中，于联营公司及合营公司的投资是按权益法核算，并以重大影响或共同控制开始日起至结束日为止。按照权益法

核算的投资的初始确认金额为投资成本，其后根据本集团按持股比例应享有的净资产的变动及相关投资的减值损失进行调整（附注2(j)

及(n))。

本集团对被投资单位于收购后按持股比例享有的税后经营成果及本期间发生的减值损失于合并利润表中确认。本集团对被投资单位于收

购后按持股比例享有的其他综合收益税后部分，于合并综合收益表中确认。

在本集团对联营公司及合营公司丧失重大影响或共同控制的情况下，应视为处置所占该被投资单位全部权益，同时应确认处置收益或损

失。任何在该前被投资单位中剩余的权益份额应在重大影响或共同控制丧失日按照应视为在初始确认时以公允价值计量的金融资产（附

注2(k)）的公允价值予以确认，或在适用情况下确认为对联营公司的投资成本（附注2(a)(ii))。

于本集团的资产负债表中，于联营公司及合营公司的投资按成本减减值亏损列示（附注2(n))。

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2 主要会计政策（续）

(a) 合并基准（续）

(iii) 交易的合并抵销

集团内部往来结余及交易，以及由集团内部往来交易产生的任何未实现利润，已在合并时抵销。与联营公司和合营公司进行交易产生的

未实现利润，按本集团对其享有的权益进行抵销。未实现亏损的抵销方法在不存在证据表明存在减值亏损的情况下与未实现利润相同。

(b) 外币换算

本集团的列报货币是人民币。期间内的外币交易按交易日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币。外币性资产及负债则按资产负债表日

中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币。

除了已资本化为在建工程的汇兑差额外，汇兑差额均记入合并利润表中「融资成本」作收入或支出。

对境外经营的财务报表采用交易日适用的中国人民银行公布的外汇牌价进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，包括合并境外经营财务

报表产生的商誉，采用资产负债表日的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额于其他综合收益表中确认，并于其他储备中列示。

处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当期合并利润表。

(c) 现金及现金等价物

现金等价物包括原存款期少于三个月存于金融机构的定期存款。现金等价物以原值列示，与公允价值相约。

(d) 应收账款、应收票据及其他应收款

应收账款、应收票据及其他应收款以公允价值进行初始确认后按使用实际利率法进行摊销的摊余成本扣除呆坏账减值亏损列示（附注2(n)）。

当获取应收账款、应收票据及其他应收款的现金流量的合同权利终止或于转移这些金融资产时并无保留控制权或这些资产的绝大部分的风险

和报酬已转移，本集团终止确认这些金融资产。

(e) 存货

除零备件及消耗品外，存货按成本或可变现净值两者中较低者入账。成本包括以加权平均法计算的采购成本；倘属在制品及制成品，则包括

直接劳工及生产费用的适当份额。可变现净值是在日常业务中的估计售价减估计完成生产及销售所需的成本。

零备件及消耗品以成本减任何陈旧存货减值亏损列示。

(f) 物业、厂房及设备

物业、厂房及设备以成本入账，并扣除累计折旧及减值亏损（附注2(n)）。资产的成本包括采购价及任何将资产变成现状及运往现址作拟定

用途的直接成本。当替代物业、厂房及设备项目部分的支出包含的未来经济利益很可能流入本集团，且该支出能够可靠地计量时，该项目部

分的支出于发生时记入资产账面价值。所有其他支出于发生时作为费用记入当期的合并利润表。

报废或出售除油气资产以外的物业、厂房及设备所产生的盈亏，是以资产的出售净收入与账面净额之间的差额确定，并在报废或出售日在合

并利润表内确认为收入或支出。

除油气资产外，折旧是根据各项资产下列的预计可使用年限，在扣除估计残值后，按直线法计提并冲销其成本：

建筑物 12至50年

机器设备及其他 4至30年

当物业、厂房及设备的各部分有不同的可使用年限，该资产的成本依照合理的基准分配于其各部分并单独计提折旧，并于每年重新评估资产

的可使用年限及其残值。

(g) 油气资产

本集团采用成效法计算本集团的油气生产活动。根据成效法，开发井、相关辅助设备及已探明矿区权益的成本会被资本化。探井成本会在决

定该井是否已发现探明储量前先行资本化为在建工程。探井成本的减值会在决定该井未能发现探明储量时发生。探井成本通常在完成钻探后

并不会按资产列账多于一年，除非：(i)已发现有足够储量以支持投入并使其成为生产井所需的资本支出；(ii)正在进行或已切实计划在近期钻

探更多的勘探性油井；或(iii)正在进行其他活动以充分评估储量及项目经济性及运行可行性。其他所有勘探成本，包括地质及地球物理成本、

其他干井成本及年度租赁费，均于发生时作费用处理。有关探明资产的资本化成本是以油田为单位按产量法摊销。摊销率是按现有设施可收

回的油气储量除以原油及天然气储区的可开采年期及有关生产许可证规定的期限的较短者确定。

管理层对油气资产未来的拆除费用的估计是按照目前的行业惯例，考虑了预期的拆除方法，并参考了工程师的估计后进行的。相关拆除费用

按无风险报酬率折为现值并资本化为油气资产价值的一部分，与其后进行摊销。

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2 主要会计政策（续）

(h) 预付租赁

预付租赁是指向相关政府支付的土地使用权金额。土地使用权按成本减去计入费用的金额及减值亏损（附注2(n)）入账。预付租赁在租赁期

内按直线法进行摊销。

(i) 在建工程

在建工程是指兴建中的建筑物、油气资产和个别待安装的厂房及设备，并按成本减减值亏损（附注2(n)）列示。成本包括直接建筑成本、在

建筑期间的利息费用及被视为利息费用调整的相关借入资金的汇兑差额。

在该资产实质上可作拟定用途时，在建工程便会转入物业、厂房及设备项目内。

在建工程不计提折旧。

(j) 商誉

商誉是由于收购附属公司、联营公司或合营公司而产生的。商誉是指收购成本与所获得可辨别的净资产的公允价值之间的差异。

于2008年1月1日以前，本集团收购合并附属公司的非控股股东权益以购买法核算，收购成本与获得的可辨认净资产公允价值（按持股比例核

算）之间的差额确认为商誉。自2008年1月1日起，非控制性权益的调整金额（如通过收购非控制性权益）与支付的现金或其他作价之间的任

何差异于权益中确认。

商誉按成本减累计减值亏损列示。因预期受惠协同效应而进行的企业合并产生的商誉被分配至每一现金产出单元或现金产出单元组并每年进

行减值测试（附注2(n)）。联营公司或合营公司的商誉的账面值包含在对联营公司或合营公司的权益的账面值中，并于存在客观性的减值证

据时，作为一个整体进行减值测试（附注2(n)）。

(k) 可供出售金融资产

可供出售的证券投资按公允价值计量，公允价值的变动确认为其他综合收益，并累计于权益的其他储备中单独列示。当上述投资终止确认或

减值时，累积的收益或损失由权益重分类至合并利润表。权益性投资（于联营公司及合营公司的投资除外）不存在活跃市场价格，并且不能

可靠评估其公允价值，均以成本减减值亏损列示于资产负债表内（附注2(n)）。

交易性证券列示于流动资产，任何发生的与之相关的交易成本均计入合并利润表。在资产负债表日，公允价值重新计量，相关损益于合并利

润表中确认。

(l) 衍生金融工具

衍生金融工具最初以公允价值计量，并在每个资产负债表日重新评估其公允价值。衍生金融工具重新评估其公允价值产生的利得或损失，除

衍生金融工具符合现金流量套期和境外经营净投资套期以外，于当期损益中确认。现金流量套期和境外经营净投资套期产生的利得或损失的

确认取决于被套期项目的性质（附注2(m)）。

(m) 套期保值

(i) 现金流量套期

当衍生金融工具用于对已确认的资产或负债、很可能发生的预期交易或已承诺的未来交易的外汇风险引起的现金流量波动套期时，对衍

生金融工具的公允价值重新评估产生的利得或损失的有效部分于其他综合收益中确认，并于权益中的其他储备中单独累积。利得或损失

的无效部分直接计入合并利润表。

被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产的，相关利得或损失将自权益中转出，计入该非金融资产的初始

确认金额或账面值。

被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项金融资产或金融负债的，相关利得或损失应当在该金融资产或金融负债影响

合并利润表的相同期间自权益转出至合并利润表（如利息收入或利息费用的确认）。

对于不属于上述两条规定范畴的现金流量套期，利得或损失应当在被套期预期交易影响合并利润表的相同期间自权益转出至合并利润表。

对于套期工具已到期、被出售、合同终止、已行使或企业撤消了对套期关系的指定但预期交易预计发生，在套期有效期间于权益中累积

的套期工具利得或损失不应当转出，直至预期交易实际发生时，再按上述规定处理。如预期交易预计不会发生，累积未实现的利得或损

失应立即自权益中转出至合并利润表。

(ii) 境外经营净投资套期

用于对境外经营净投资套期的金融工具重新评估其公允价值产生的利得或损失的有效部分计入其他综合收益并于权益中的其他储备中单

独累积，直至该境外经营净投资被处置时，累积的利得或损失应自权益中转至合并利润表，计入当期损益。无效套期部分应直接计入合

并利润表。本期间，本集团无境外经营净投资套期业务。

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2 主要会计政策（续）

(n) 资产的减值亏损

(i) 应收账款、其他应收款和不存在活跃市场价格的权益性投资在每个资产负债表日进行审阅，以确定是否有客观性的减值证据。如有任何

这类证据存在，便会厘定并确认减值亏损。

减值亏损是以金融资产的账面金额与以同类金融资产当时市场回报率折现（如果折现会造成重大的影响）的预计未来现金流量之间的差

额计量，并计入损益。如果减值亏损在其后的期间减少，则应通过合并利润表转回应收账款和其他应收款的减值亏损。权益性证券的减

值亏损不可转回。

以权益法核算的对联营公司及合营公司的投资（附注2(a)(ii))的减值亏损以该等投资做为一个整体的可收回金额与于附注2(n)(ii)中披露的

会计政策确定的账面值的比较厘定。如果按照于附注2(n)(ii)中披露的会计政策厘定可收回值的估计发生有利的改变，减值亏损应予以转

回。

(ii) 其他长期资产的减值亏损的核算：

其他长期资产（包括物业、厂房及设备、在建工程、预付租赁及其他资产）的账面值会于每个资产负债表日作出审阅，以评估该项资产

是否有减值迹象。当发生事项或情况变化显示账面值可能无法收回，这些资产便需进行减值测试。若出现这种减值情况，账面值会减低

至可收回值。于每个资产负债表日评估商誉的可收回值。

可收回值是扣除销售费用之公允价值与使用价值两者中的较高者。在厘定使用价值时，由资产产生的预期未来现金流量会采用反映货币

时间价值和该资产特有风险的当前市场评价的税前折现率，并折现至其现值。如果一项资产不会产生基本上独立于其他资产所产生的现

金流量，则按能独立产生现金流量的最小的资产组合确定可收回值，即现金产出单元。

减值亏损的数额在合并利润表内确认为一项支出。关于现金产出单元确认的减值亏损首先抵减分摊到该现金产出单元的商誉的账面值，

然后根据该现金产出单元中各项资产的账面值，按比例抵减。资产的账面值不能减至低于可确定的扣除销售费用之公允价值或使用价值。

管理层在每个资产负债表日评估是否有任何迹象显示在以前年度确认的除商誉外的资产减值亏损可能不再存在。假如过往用以厘定可收

回值的估计发生有利的改变，则减值亏损便会逆转。当导致作出抵减或冲销的情况和事项不再存在时，其后增加的资产可收回值会确认

为收入。逆转会扣除尚未抵减或冲销的情况下原应确认为折旧的金额。对商誉的资产减值亏损不能逆转。

(o) 应付账款、应付票据及其他应付款

应付账款、应付票据及其他应付款以公允价值进行初始确认后按摊余成本列示。若折现影响并不重大则按成本列示。

(p) 带息借款

带息借款按公允价值减去应占交易成本后初始确认。初始确认后，带息借款以摊余成本列账，而成本与赎回价值之间的任何差异均以实际利

率法于借款期内在损益中确认。

(q) 可转换债券

(i) 包含权益部分的可转换债券

当可转换债券的持有人可以选择将该债券转换成权益性股本，而转换的股票数量和转换对价随后不会变动，则可转换债券按照包含负债

部分和权益部分的混合金融工具进行会计处理。

可转换债券的负债部分于初始确认时以未来支付的利息和本金的现值计量，折现的利率参考于初始确认时没有转换选择权的类似债务的

市场利率。所得款项超过初始确认为负债部分的金额会被确认为权益部分。发行可转换债券的相关交易费用按照负债部分和权益部分占

所得款项的比例分配。

负债部分按摊余成本进行后续计量，其利息支出按实际利率法计算。可转换债券的权益部分计入资本公积直到债券被转换或赎回时。

可转换债券转换为股本时，其资本公积及负债部分的账面金额作为发行股票的对价转入股本及股本溢价。如果可转换债券被赎回，相关

资本公积则会转入股本溢价。

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2 主要会计政策（续）

(q) 可转换债券（续）

(ii) 其他可转换债券

可转换债券附有现金赎回的选择权和其他嵌入式衍生工具特性，需以包括负债和衍生工具部分的混合金融工具核算。

可转换债券的衍生工具部分于初始确认时以公允价值计量。所得款项超过初始确认为衍生工具部分的金额会被确认为负债部分。发

行可转换债券的相关交易费用按照负债部分和衍生工具部分所占所得款项的比例分配。分配至负债部分的交易费用会先确认为负债

的一部分，而分配至衍生工具部分的交易费用计入当期损益。

于每一资产负债表日，衍生工具部分按公允价值进行后续计量，由于公允价值重新计量的损益计入当期损益。负债部分按摊余成本

进行后续计量直至被转换或被赎回，其利息支出按实际利率法计算。负债部分及衍生工具部分于财务报表中一并列示。

衍生工具部分及负债部分的账面金额于可转换债券转换为股本时作为发行股票的对价转入股本及股本溢价。如果可转换债券被赎回，

实际支付金额与衍生工具部分及负债部分的合并账面金额的差异计入当期损益。

(r) 准备及或有负债

当本集团因过去的事件而产生的一项法定或推定的义务及有可能导致经济利益流出时，准备将被记录为不确定时间和数额的负债。

如果经济利益流出的可能性较低，或是无法对有关数额作出可靠的估计，便会将该义务披露为或有负债，但当经济利益流出的可能性极

低时除外。如果本集团的可能发生的义务须视乎某宗或多宗未来事件是否发生才能确定是否存在，亦会将该义务披露为或有负债，但当

经济利益外流的可能性极低时除外。

未来拆除准备之最初确认是根据未来将要发生的关于本集团在油气勘探及开发活动结束时的预期拆除和弃置费用的成本之现值进行。除

因时间推移确认为利息成本外，任何后续的预期成本之现值变动将会反映为油气资产和该准备之调整。

(s) 收入确认

销售原油、天然气、石油及化工产品及辅料的收入在买方收取货物及拥有权和产权的重大风险及回报已转移给买方时入账。提供服务所

得的收入于提供服务时在合并利润表中确认。假如在收回到期价款、退货的可能性方面存在重大的不明朗因素，或在收入及相关已发生

或将发生的成本不能可靠地计量的情况下，便不会确认收入。

利息收入是以资产的实际回报，按时间比例为基准确认。

作为补偿已经发生的费用或损失的政府补助，当不会于未来产生相关成本，便于该补偿确认为应收款的期间确认为收入。

(t) 借贷成本

除了属于需要长时间兴建才可以投入作拟定用途的资产的相关借贷成本会被资本化外，其他的借贷成本是于发生时在当期的合并利润表

内列支。

(u) 维修及保养支出

维修及保养支出是在发生时列为支出入账。

(v) 环保支出

与现行持续经营业务或过去业务所导致的情况有关的环保支出均会在发生时作为支出入账。

与未来补救成本有关的负债是当很可能会进行环境评估及╱或清洁工作，以及可合理估计有关成本时入账。当本集团得悉与环保或有事

项有关的事实后，本集团会重估其应计负债及其他潜在风险。

(w) 研究及开发费用

研究及开发费用是在发生的期间内确认为支出。截至2015年6月30日止6个月期间，发生的研究及开发费用为人民币19.34亿元（2014年：

人民币19.01亿元）。

(x) 经营租赁

经营租赁的付款按相关租赁期以直线法记入合并利润表。

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2 主要会计政策（续）

(y) 员工福利

本集团退休计划的应付供款是根据发生的按该计划所规定的供款额记入合并利润表。详情载于附注33。

离职福利，如减员费用，仅于本集团明确地承担终止雇员合约的义务或承担对一个详细正式并且没有可能撤销的自愿离职计划提供福利

的义务时确认。

(z) 所得税

所得税包括当期税项及递延税项。当期税项是按应课税所得及适用税率计算。递延税项是以资产负债表负债法按合并财务报表的资产及

负债账面金额与计税用的金额之间的所有暂时性差异计提，但仅以很可能取得用来抵扣可抵扣递延税项资产的应纳税所得额为限。递延

税项是按预期在变现资产或偿还负债的期内适用的税率或实质适用的税率计算。除以前直接在权益中确认的递延所得税资产和负债的税

率变动影响是在其他综合收益或权益中确认外，因所得税税率变动导致递延所得税资产和负债的影响在合并利润表中确认。

预期可用作抵销未来应课税利润的亏损税值，会在适当程度上抵销在相同法定纳税单位及司法管辖区内的递延税项负债，但不得用以抵

销另一法定纳税单位的应课税利润。递延税项资产账面金额会于每一资产负债表日审阅并减记至有关税项收益不可能再变现的程度。

(aa) 股利

股利在宣派期间内确认为负债。

(bb) 分部报告

业务分部及在财务报表中披露的每一分部项目的金额，以资源分配、业绩评价为目的而定期呈报本集团的主要经营决策者的财务信息为

基础确定。

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3 营业额

营业额主要包括原油、天然气、石油及化工产品销售收入。

4 其他经营收入

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元

辅料销售、提供服务及其他收入 18,276 17,731

租金收入 394 277

18,670 18,008

5 销售、一般及管理费用

销售、一般及管理费用包括下列项目：

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元

经营租赁费用 7,152 7,140

减值亏损

－应收账款 4 —

－其他应收款 3 4

－预付账款 3 —

6 职工费用

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元

薪金、工资及其他福利 22,601 22,844

退休计划供款（附注33） 3,992 3,910

26,593 26,754

139

中国石油化工股份有限公司

（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

7 所得税以外的税金

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元

消费税(i) 100,665 65,447

石油特别收益金(ii) 5 12,448

城市维护建设税(iii) 9,201 6,642

教育费附加 7,044 4,952

资源税(iv) 2,574 3,727

其他 397 551

119,886 93,767

注：

(i) 消费税按应税产品的销售数量计算缴纳，油品税率列示如下：

自 2009 年 1 月 1 日起 自 2014 年 11 月 29 日起 自 2014 年 12 月 13 日起 自 2015 年 1 月 13 日起

油品名称

人民币元/吨 人民币元/吨 人民币元/吨 人民币元/吨

汽油 1,388.00 1,554.56 1,943.20 2,109.76

柴油 940.80 1,105.44 1,293.60 1,411.20

石脑油 1,385.00 1,551.20 1,939.00 2,105.20

溶剂油 1,282.00 1,435.84 1,794.80 1,948.64

润滑油 1,126.00 1,261.12 1,576.40 1,711.52

燃料油 812.00 954.10 1,116.50 1,218.00

航空煤油 996.80 1,171.24 1,370.60 1,495.20

(ii) 按照中国新颁布的法律法规，自2015年1月1日石油特别收益金起征点由55美元/桶调高至65美元/桶，仍实行5级超额累进从价定率计征，税率范围为20%-40%。

(iii) 城市维护建设税是按企业实际缴纳的增值税、消费税和营业税的总额征收。

(iv) 资源税税率于2014年12月1日自5%提高至6%。

8 其他收入/（费用）净额

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元

政府补助 1,375 846

出售物业、厂房、设备及其他长期资产净亏损 (61) (561)

现金流量套期公允价值变动的无效套期部分 694 243

非套期衍生金融工具已实现及未实现净(损失) /收益，净额 (13) 6

捐款 (51) (46)

罚金及赔偿金 (53) (52)

长期资产减值亏损 (145) (1,072)

其他 (214) (438)

1,532 (1,074)

9 利息支出

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元

发生的利息支出 4,421 6,358

减：资本化利息* (557) (715)

3,864 5,643

油气资产弃置的拆除义务的财务费用（附注29） 520 497

利息支出 4,384 6,140

*计入在建工程被资本化的借贷成本的年利率 1.6%至5.8% 1.4%至5.9%

140

中国石油化工股份有限公司

（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

10 所得税费用

合并利润表内的所得税费用包含：

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元

当期税项

－本期准备 7,118 11,762

－调整以前年度准备 320 581

递延税项（附注25） 2,236 (435)

9,674 11,908

按适用法定税率计算的预期所得税与实际税务支出的调节如下：

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元

除税前利润 41,282 45,759

按税率25%计算的预计所得税支出 10,321 11,440

不可抵扣的支出的税务影响 158 262

非应税收益的税务影响 (1,233) (785)

优惠税率的税务影响（注(i)） (542) (970)

海外业务税率与中国法定税率差异的税务影响（注(ii)） 333 482

已使用以前年度未计入递延税项的损失及暂时性差异的税务影响 (146) (21)

未计入递延税项的损失的税务影响 435 889

冲销递延所得税资产 28 30

调整以前年度准备 320 581

实际所得税费用 9,674 11,908

注：

(i)本集团根据中国有关所得税税法按应纳税所得的25%税率计算所得税准备，设立在中国西部的部分企业适用15%的所得税优惠税率计算所得税准备，并延续至2020年。

(ii)主要因在安哥拉共和国经营的海外附属公司根据安哥拉共和国有关所得税税务法规按应课税所得的50%法定税率计算所得税准备。

11 股利

本期间派发予本公司股东的股利如下：

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元

于资产负债表日后宣派的中期股利，每股人民币0.09元（2014年：每股人民币0.09元） 10,896 10,512

根据本公司章程及于2015年8月26日举行的董事会之决议，董事会批准派发截至2015年12月31日止年度的中期股利，每股人民币0.09元（2014

年：人民币0.09元），共人民币108.96亿元（2014年：人民币105.12亿元）。于资产负债表日后派发的中期股利并未于资产负债表日确认为

负债。

期间内批准予本公司股东的以前年度股利如下：

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元

期间内批准的以前年度期末股利，每股人民币0.11元（2014年：每股人民币0.15元） 13,318 17,519

根据2015年5月27日举行的股东周年大会之批准，本公司宣派截至2014年12月31日止年度的期末股利，每股人民币0.11元，按截至2015年6

月18日的总股数计算的股利，共计人民币133.18亿元。截至2015年6月30日止6个月期间已全部支付（2014年：人民币175.19亿元）。

根据2014年5月9日举行的股东周年大会之批准，本公司宣派截至2013年12月31日止年度的期末股利，每股人民币0.15元，共计人民币175.19

亿元，并于2014年6月19日派发。

141

中国石油化工股份有限公司

（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

12 其他综合收益

截至2015年6月30日止 截至2014年6月30日止

6个月期间 6个月期间

税前金额 所得税影响 税后金额 税前金额 所得税影响 税后金额

人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币

百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元

现金流量套期：

本期间确认的套期工具公允价值

变动的有效套期部分 (3,085) 536 (2,549) 525 (73) 452

转入被套期项目初始账面价值的金额 (427) 70 (357) (69) 10 (59)

转入本期间合并利润表的重分类调整金额 5,328 (942) 4,386 (298) 41 (257)

本期间于其他综合收益中的净变动 1,816 (336) 1,480 158 (22) 136

可供出售的证券：

本期间确认的公允价值变动 44 (8) 36 827 (200) 627

本期间于其他综合收益表中确认的净变动 44 (8) 36 827 (200) 627

应占联营及合营公司的其他综合收益 (118) — (118) 36 — 36

外币报表折算差额 (43) — (43) 391 — 391

其他综合收益 1,699 (344) 1,355 1,412 (222) 1,190

13 每股基本及稀释净利润

截至2015年6月30日止6个月期间，每股基本净利润是按本公司普通股股东应占利润人民币253.94亿元（2014年：人民币325.43亿元）及本期

间股份的加权平均数120,629,864,875股（2014年：116,725,537,824股）计算。

截至2015年6月30日止6个月期间，每股稀释净利润是按本公司普通股股东应占利润（稀释）人民币253.93亿元（2014年：人民币326.77亿元）

及股份的加权平均数（稀释）120,629,864,875股（2014年：117,805,304,491股）计算，其计算如下：

(i) 本公司普通股股东应占利润（稀释）

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元

本公司普通股股东应占利润 25,394 32,543

2007年可转换债券利息支出（扣除汇兑损益）的税后影响 — 133

2007年可转换债券嵌入衍生工具损失净额的税后影响 — 1

上海石化股权激励的税后影响 (1) —

本公司普通股股东应占利润（稀释） 25,393 32,677

(ii) 股份加权平均数（稀释）

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

股份数 股份数

于6月30日股份加权平均数 120,629,864,875 116,725,537,824

2007年可转换债券行权的影响 — 1,079,766,667

于6月30日股份加权平均数（稀释） 120,629,864,875 117,805,304,491

142

中国石油化工股份有限公司

（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

14 物业、厂房及设备

按资产类别：

机器

厂房及建筑物 油气资产 设备及其他 总计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

成本：

2014年1月1日结余 96,787 515,701 768,102 1,380,590

添置 23 603 214 840

从在建工程转入 2,411 10,813 17,372 30,596

重分类 224 — (224) —

外币报表折算 17 304 24 345

投入至合营公司 (36) — (221) (257)

重分类至预付租赁及其他长期资产 (599) — (7,380) (7,979)

处理变卖 (304) (4) (2,848) (3,156)

2014年6月30日结余 98,523 527,417 775,039 1,400,979

2015年1月1日结余 101,090 569,172 813,178 1,483,440

添置 26 983 260 1,269

从在建工程转入 1,257 13,406 19,020 33,683

重分类 (245) (14) 259 —

外币报表折算 (1) (32) (1) (34)

重分类至预付租赁及其他长期资产 (236) — (620) (856)

处理变卖 (271) — (1,738) (2,009)

2015年6月30日结余 101,620 583,515 830,358 1,515,493

累计折旧：

2014年1月1日结余 37,680 288,594 384,721 710,995

期间折旧 1,655 17,909 20,330 39,894

期间减值亏损 11 — 882 893

重分类 100 — (100) —

外币报表折算 6 175 10 191

重分类至预付租赁及其他长期资产 (135) — (1,692) (1,827)

处理变卖拨回 (244) (2) (2,156) (2,402)

2014年6月30日结余 39,073 306,676 401,995 747,744

2015年1月1日结余 40,165 329,267 410,523 779,955

期间折旧 1,739 18,110 21,704 41,553

期间减值亏损 31 — 114 145

重分类 (85) (7) 92 —

外币报表折算 — (20) — (20)

重分类至预付租赁及其他长期资产 (81) — (174) (255)

处理变卖拨回 (137) — (1,372) (1,509)

2015年6月30日结余 41,632 347,350 430,887 819,869

账面净值：

2014年1月1日结余 59,107 227,107 383,381 669,595

2014年6月30日结余 59,450 220,741 373,044 653,235

2015年1月1日结余 60,925 239,905 402,655 703,485

2015年6月30日结余 59,988 236,165 399,471 695,624

截至2015年6月30日止6个月期间，勘探及开发分部油气资产的添置包括确认于本期间的用作场地恢复的预期拆除费用人民币9.83亿元（2014

年：人民币6.03亿元）（附注29）。

143

中国石油化工股份有限公司

（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

15 在建工程

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元

1月1日结余 177,667 160,630

添置 26,829 39,309

外币报表折算 (2) 7

处置减少 (290) (493)

干井成本冲销 (4,222) (3,492)

转入物业、厂房及设备 (33,683) (30,596)

重分类至预付租赁及其他长期资产 (1,126) (4,541)

6月30日结余 165,173 160,824

于2015年6月30日，勘探及开发分部在建工程中已资本化探井成本的金额为人民币155.84亿元（2014年：人民币192.86亿元）。截至2015年6

月30日止6个月期间，已付的地球物理勘探费用为人民币16.22亿元（2014年：人民币20.17亿元）。

16 商誉

2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元

成本 13,938 13,938

减：累计减值亏损 (7,657) (7,657)

6,281 6,281

对包含商誉的现金产出单元的减值测试

于本集团下列企业的现金产出单元中分配的商誉如下：

2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元

中国石化北京燕山分公司（「燕山石化」） 1,157 1,157

中国石化镇海炼化分公司（「镇海石化」） 4,043 4,043

中石化（香港）有限公司 853 853

无重大商誉的多个单位 228 228

6,281 6,281

商誉是指收购成本超出所获得资产和负债的公允价值的部分。可收回金额是根据对使用价值的计算所厘定。这些计算使用的现金流量预测是根

据管理层批准之一年期间的财务预算和主要由10.5%到11.2%（2014年：10.0%到10.9%）的税前贴现率。超过一年的现金流量均保持稳定。

对可收回金额的预计结果并没有导致确认减值损失。

对这些企业的现金流量预测采用了毛利率和销售数量作为关键假设，管理层确定预算毛利率是根据预算期间之前期间所实现的毛利率，并结合

管理层对未来国际原油及石化产品价格趋势的预期。销售数量是根据生产能力和╱或预算期间之前期间的销售数量厘定。

144

中国石油化工股份有限公司

（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

17 于联营公司的权益

本集团投资的联营公司主要是在中国从事石油及天然气、化工及营销及分销的业务。

本集团的主要联营公司均为在中国注册且主要在中国境内从事经营活动的非上市公司，列示如下：

公司名称 持有股权% 主营业务 核算方法

中国石化财务有限责任公司（「中石化财务公司」） 49.00 提供非银行财务服务 权益法

中国航空油料有限责任公司（「中航油」） 29.00 营销及分销成品油 权益法

中天合创能源有限责任公司（「中天合创」） 38.75 制造煤化工产品 权益法

上海化学工业区发展有限公司（「上海化学」） 38.26 规划、开发及经营于中国上海的化学 权益法

工业区

上海石油天然气有限公司（「上海石油天然气」） 30.00 勘探及生产原油及天然气 权益法

本集团主要联营公司的简明财务信息及至投资账面价值的调节列示如下：

中石化财务公司 中航油 中天合创 上海化学 上海石油天然气

2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年

6月30日 12月31日 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

流动资产 103,810 108,999 11,808 13,816 7,108 6,833 2,582 2,466 2,430 2,783

非流动资产 19,099 14,992 5,003 4,996 26,091 15,849 2,934 2,819 1,083 1,126

流动负债 (102,569) (105,289) (8,990) (11,051) (9,530) (7,538) (705) (640) (91) (224)

非流动负债 (104) (104) (260) (227) (9,373) (2,348) (1,111) (1,043) (339) (370)

净资产 20,236 18,598 7,561 7,534 14,296 12,796 3,700 3,602 3,083 3,315

归属于非控股股东的期末净资产 — — 832 877 — — — — — —

归属于母公司股东的期末净资产 20,236 18,598 6,729 6,657 14,296 12,796 3,700 3,602 3,083 3,315

应占联营公司权益 9,916 9,113 1,951 1,998 5,540 4,958 1,085 1,043 925 995

账面价值 9,916 9,113 1,951 1,998 5,540 4,958 1,085 1,043 925 995

简明综合收益表

截至6月30日止6个月期间 中石化财务公司 中航油 中天合创(i) 上海化学 上海石油天然气

2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

营业额 1,873 1,415 39,702 57,160 — — — — 210 355

税后利润╱（亏损） 1,641 552 1,423 1,065 — — 110 94 (114) 50

其他综合（损失）╱收益 (1) 69 — — — — — — — —

综合收益╱（损失）合计 1,640 621 1,423 1,065 — — 110 94 (114) 50

从联营公司获得的股息 — — 336 309 — — — 11 36 36

应占联营公司税后利润╱（亏损） 804 270 289 271 — — 42 36 (34) 15

应占联营公司其他综合（损失）

╱收益 (1) 34 — — — — — — — —

注：

(i) 截至2015年6月30日止，中天合创仍处于建设期。

截至2015年6月30日止六个月期间，应享有的单项不重大的采用权益法核算的其他联营公司的税后利润和其他综合损失合计分别为人民币5.67

亿元（2014：人民币5.17亿元）和人民币0.32亿元（2014：其他综合收益人民币0.01亿元）。于2015年6月30日，单项不重大的采用权益法

核算的其他联营公司的投资账面价值为人民币149.20亿元（2014：人民币140.12亿元）。

145

中国石油化工股份有限公司

（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

18 于合营公司的权益

本集团的主要合营公司列示如下：

公司名称 持有股权% 主营业务 核算方法 注册地 主要经营地

扬子石化－巴斯夫有限责任公司（「扬子巴斯夫」） 40.00 制造及分销石化产品 权益法 中国 中国

Caspian Investments Resources Ltd.(「CIR」) 50.00 原油和天然气开采 权益法 英属维尔京群岛 哈萨克斯坦

Taihu Limited (「Taihu」) 49.00 原油和天然气开采 权益法 塞浦路斯 俄罗斯

Mansarovar Energy Colombia Ltd. (「Mansarovar 」) 50.00 原油和天然气开采 权益法 英属百慕大群岛 哥伦比亚

Yanbu Aramco Sinopec Refining Company Ltd. (「YASREF」) (i) 37.50 石油炼化和加工 权益法 沙特阿拉伯 沙特阿拉伯

本集团主要合营公司的简明资产负债表及至投资账面价值的调节列示如下：

扬子巴斯夫 CIR Taihu Mansarovar

2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年

6月30日 12月31日 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

流动资产

现金及现金等价物 1,088 1,112 4,942 4,873 147 117 468 580

其他流动资产 4,302 5,879 1,640 1,881 2,807 2,886 624 328

流动资产合计 5,390 6,991 6,582 6,754 2,954 3,003 1,092 908

非流动资产 16,567 17,209 12,291 13,078 8,909 7,995 9,816 9,702

流动负债

流动金融负债(ii) (2,063) (3,318) (272) (272) (1,226) (1,228) — —

其他流动负债 (1,956) (2,235) (623) (851) (1,908) (1,742) (618) (860)

流动负债合计 (4,019) (5,553) (895) (1,123) (3,134) (2,970) (618) (860)

非流动负债

非流动金融负债(iii) (3,646) (4,019) (611) (680) (2,936) (2,905) — —

其他非流动负债 — — (1,551) (1,253) (2,251) (2,175) (4,480) (3,662)

非流动负债合计 (3,646) (4,019) (2,162) (1,933) (5,187) (5,080) (4,480) (3,662)

净资产 14,292 14,628 15,816 16,776 3,542 2,948 5,810 6,088

归属于非控股股东的期末

净资产 — — — — 123 102 — —

归属于母公司股东的期末

净资产 14,292 14,628 15,816 16,776 3,419 2,846 5,810 6,088

应占合营公司权益 5,717 5,851 7,908 8,388 1,675 1,395 2,905 3,044

其他(iv) — — 615 616 813 814 85 85

账面价值 5,717 5,851 8,523 9,004 2,488 2,209 2,990 3,129

注：

(i) 根据于2014年10月31日通过的董事会决议以及签订的收购协议，本集团于2014年12月31日以美元约5.62亿元（约合人民币34.39亿元）的对价完成了对中国石化集团公司所拥有的

YASREF 37.5%股权的收购，并增加对YASREF的投资约美元1.99亿元（约合人民币12.16亿元）。

上述交易于交割日的收购价款分摊尚未完成，因此，尚未披露该合营公司的财务信息。

(ii) 不包含应付账款和其他应付款。

(iii) 不包含预计负债。

(iv) “其他”是指交易对价超过被购买方于购买日可辨认资产和负债公允价值净值的部分。

146

中国石油化工股份有限公司

（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

18 于合营公司的权益（续）

简明综合收益表

截至6月30日止6个月期间 扬子巴斯夫 CIR Taihu Mansarovar

2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年

人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币

百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元

营业额 7,147 11,138 1,830 4,183 5,961 9,091 888 1,891

折旧、折耗及摊销 (1,165) (1,140) (1,071) (1,316) (662) (751) (522) (607)

利息收入 16 11 18 4 — — — 15

利息支出 (136) (175) (4) — (18) — — —

税前（亏损）╱利润 (165) 87 (1,017) 4 944 1,507 (328) 321

所得税费用 16 (18) 70 (126) (351) (405) 56 (449)

税后（亏损）╱利润 (149) 69 (947) (122) 593 1,102 (272) (128)

其他综合（损失）╱收益 — — (12) 16 1 (2,593) (6) 24

综合（损失）╱收益合计 (149) 69 (959) (106) 594 (1,491) (278) (104)

从合营公司获得的股息 156 528 — — — — — —

应占合营公司净（亏损）╱利润 (60) 28 (474) (61) 280 521 (136) (64)

应占合营公司其他综合（损失）╱收益 — — (6) 8 — (1,271) (3) 12

截至2015年6月30日止六个月期间，应享有的单项不重大的采用权益法核算的其他合营公司的税后利润和其他综合损失合计分别为人民币

27.95亿元（2014：人民币4.43亿元）和人民币0.76亿元（2014：其他综合收益人民币12.52亿元）。于2015年6月30日，单项不重大的采用

权益法核算的其他合营公司的投资账面价值为人民币307.89亿元（2014：人民币282.81亿元）。

19 可供出售金融资产

2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元

权益证券（上市及按市场价格） 227 183

其他投资（非上市及按成本） 877 714

1,104 897

减：减值亏损 (29) (29)

1,075 868

其他投资（非上市及按成本）指本集团在中国非上市企业的权益，该等企业主要从事非石油及天然气业务和营运。

147

中国石油化工股份有限公司

（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

20 预付租赁款

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元

成本：

1月1日结余 59,861 51,417

添置 195 51

从在建工程转入 656 2,494

从物业、厂房及设备及其他长期资产转入 148 3,253

外币报表折算 (1) 28

重分类至其他资产 (421) (484)

处理变卖 (5) (52)

6月30日结余 60,433 56,707

累计摊销：

1月1日结余 10,725 8,147

期间摊销 821 731

从物业、厂房及设备及其他长期资产转入 3 841

外币报表折算 — 7

重分类至其他资产 (109) (91)

处理变卖拨回 — (10)

6月30日结余 11,440 9,625

账面净值： 48,993 47,082

21 长期预付款及其他非流动资产

2015 年 2014 年

6 月 30 日 12 月 31 日

人民币百万元 人民币百万元

加油站经营权 25,834 26,075

长期应收及预付中国石化集团公司及其附属公司款项 15,418 14,935

预付第三方大型设备款及工程款 4,112 4,944

其他 21,070 20,261

余额 66,434 66,215

截至 6 月 30 日止 6 个月期间

2015 年 2014 年

人民币百万元 人民币百万元

加油站经营权

成本：

1 月 1 日结余 32,748 15,840

本期增加 604 2,969

本期减少 (29) (3)

6 月 30 日结余 33,323 18,806

累计摊销：

1 月 1 日结余 6,673 2,213

本期增加 817 656

本期减少 (1) (1)

6 月 30 日结余 7,489 2,868

6 月 30 日账面净值 25,834 15,938

148

中国石油化工股份有限公司

（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

22 应收账款及应收票据

2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元

应收第三方款项 72,729 65,883

应收中国石化集团公司及其附属公司款项 15,731 20,188

应收联营公司及合营公司款项 5,677 5,290

94,137 91,361

减：呆坏账减值亏损 (526) (530)

应收账款净额 93,611 90,831

应收票据 11,529 13,963

105,140 104,794

应收账款及票据（已扣除呆坏账减值亏损）的账龄分析如下：

2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元

一年以内 104,418 104,019

一至两年 675 720

两至三年 43 53

三年以上 4 2

105,140 104,794

呆坏账减值亏损分析如下：

2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元

1月1日结余 530 574

本期增加 4 —

本期冲回 (8) (10)

本期核销 — (8)

6月30日结余 526 556

销售主要通过现金方式进行。赊销只会提供给交易记录较好的主要客户。应收中国石化集团公司及其附属公司的款项也按相同的条款偿付。

应收账款及应收票据（已扣除呆坏账减值亏损）主要为未到期且无减值的应收款项。这些应收款项来自于广泛的客户，且这些客户近期并无拖

欠记录。

23 存货

2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元

原材料 81,643 95,298

在产品 20,459 22,728

产成品 72,951 71,959

零配件及低值易耗品 1,930 1,841

176,983 191,826

减：存货跌价准备 (2,154) (3,603)

174,829 188,223

截至2015年6月30日止6个月期间于合并利润表中确认为费用的存货成本为人民币8,047.89亿元（2014年：人民币11,363.36亿元），其中主要

包括与化工及其他板块产成品相关的存货减值亏损人民币0.63亿元（2014年：人民币0.86亿元）及存货跌价冲回人民币0亿元（2014年：人民

币0.34亿元）。存货跌价准备及其冲回计入合并利润表内的采购原油、产品及经营供应品及费用。存货跌价转出金额为人民币15.12亿元（2014

年：人民币12.46亿元）。

149

中国石油化工股份有限公司

（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

24 预付费用及其他流动资产

2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元

应收款项 19,565 17,941

预付供应商垫款 4,803 3,780

增值税进项税留抵 15,137 22,684

衍生金融工具 1,878 12,622

41,383 57,027

25 递延税项资产及负债

抵销前递延税项资产及递延税项负债包括下表详列的项目：

递延税项资产 递延税项负债 净额

2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年

6月30日 12月31日 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

流动

应收款项及存货 2,038 2,883 — — 2,038 2,883

预提项目 426 258 — — 426 258

现金流量套期 551 887 — — 551 887

非流动

物业、厂房及设备 6,984 7,752 (16,896) (16,387) (9,912) (8,635)

待弥补亏损 3,196 3,474 — — 3,196 3,474

可转换债券的嵌入衍生工具部分 — 282 — — — 282

可供出售的证券 7 7 (12) (4) (5) 3

其他 85 86 (74) (79) 11 7

递延税项资产╱（负债） 13,287 15,629 (16,982) (16,470) (3,695) (841)

于2015年6月30日，由于相关的未来应税利润不是很可能实现，本公司的若干附属公司并未对累计结转的可抵扣亏损合计人民币181.71亿元

（2014年：人民币170.85亿元）确认递延所得税资产，其中截至2015年6月30日止6个月期间发生的相关可抵扣亏损金额为人民币17.40亿元

（2014年：人民币35.57亿元）。这些可抵扣亏损将于2015年、2016年、2017年、2018年、2019年、2020年及以后终止到期的金额分别为人

民币2.00亿元、人民币28.14亿元、人民币37.87亿元、人民币26.34亿元、人民币69.96亿元及17.40亿元。

管理层定期评估未来的应税利润可以转回递延所得税资产的可能性。在评估该可能性时，所有正面及负面的因素都会被考虑，包括业务在递延

税项资产可供转回的期限内将会有足够应税利润的可能性是否较高；以及导致税务亏损的个别原因是否不太可能再次出现。截至2015年6月30

日止6个月期间，冲销递延所得税资产的金额为人民币0.28亿元（2014年：人民币0.30亿元）。

递延税项资产及负债变动情况如下：

2014年 于合并 于其他 2014年

1月1日结余 利润表中确认 综合收益中确认 6月30日结余

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

流动

应收款项及存货 3,315 (150) — 3,165

预提项目 357 17 — 374

现金流量套期 (86) — (22) (108)

非流动

物业、厂房及设备 (8,390) (607) (38) (9,035)

待弥补亏损 2,261 600 — 2,861

可转换债券的嵌入衍生工具部分 (870) 555 — (315)

可供出售的证券 (436) — (200) (636)

其他 13 20 — 33

递延税项负债净额 (3,836) 435 (260) (3,661)

150

中国石油化工股份有限公司

（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

25 递延税项资产及负债（续）

2015年 于合并 于其他 2015年

1月1日结余 利润表中确认 综合收益中确认 其他 6月30日结余

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

流动

应收款项及存货 2,883 (845) — — 2,038

预提项目 258 168 — — 426

现金流量套期 887 — (336) — 551

非流动

物业、厂房及设备 (8,635) (1,285) 8 — (9,912)

待弥补亏损 3,474 (278) — — 3,196

可转换债券的嵌入衍生工具部分 282 — — (282) —

可供出售的证券 3 — (8) — (5)

其他 7 4 — — 11

递延税项负债净额 (841) (2,236) (336) (282) (3,695)

26 短期及长期债务及中国石化集团公司及其附属公司借款

短期债务是指：

2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元

第三方债务

短期银行借款 54,319 63,915

人民币借款 9,837 22,805

美元借款 36,394 40,685

欧元借款 8,088 425

长期银行借款－一年内到期部分 2,503 268

人民币借款 2,143 163

日元借款 — 54

欧元借款 360 51

长期公司债券－一年内到期部分 4,577 11,000

人民币借款 4,577 11,000

61,399 75,183

中国石化集团公司及其附属公司借款

短期借款 93,057 102,773

人民币借款 1,985 9,628

美元借款 91,063 93,126

港币借款 5 5

欧元借款 4 14

长期借款－一年内到期部分 220 192

人民币借款 75 80

美元借款 145 112

93,277 102,965

154,676 178,148

本集团于2015年6月30日短期借款的加权平均年利率为1.4%（2014年：1.9%）。以上借款主要为信用借款。

151

中国石油化工股份有限公司

（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

26 短期及长期债务及中国石化集团公司及其附属公司借款（续）

长期债务包括：

2015年 2014年

利率及最后到期日 6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元

第三方债务

长期银行借款

人民币借款 于2015年6月30日的年利率为免息至6.40%不等，

在2029年或以前到期 17,848 23,001

日元借款 于2015年6月30日的年利率为2.60%，在2023年

到期（已于2015年1月提前偿还） — 445

美元借款 于2015年6月30日的年利率为免息至4.29%不等，

在2031年或以前到期 1,687 1,103

19,535 24,549

公司债券（注(i)）

人民币公司债券 于2015年6月30日的年利率为4.05%至5.68%不

等，在2022年或以前到期 45,500 56,500

美元公司债券 于2015年6月30日的年利率为1.25%至4.25%不

等，在2043年或以前到期 21,282 21,285

66,782 77,785

可转换债券

人民币可转换债券 可转换债券，在2017年到期（注(ii)） — 16,721

第三方长期债务总额 86,317 119,055

减：一年内到期部分 (7,080) (11,268)

79,237 107,787

中国石化集团公司及其附属公司提供

的长期借款

人民币借款 于2015年6月30日的年利率为免息至6.15%不等，

在2021年或以前到期 42,275 43,225

美元借款 于2015年6月30日的年利率为1.85%至1.88%不

等，在2015年到期 145 112

减：一年内到期部分 (220) (192)

42,200 43,145

121,437 150,932

短期及长期银行借款、长期其他借款及中国石化集团公司及其附属公司借款主要为以摊余成本列示的信用借款。

注：

(i) 这些债券由中国石化集团公司提供担保并以摊余成本列示。

(ii) 于2011年3月1日，本公司在中国境内公开发行总额为人民币230亿元的可转换债券（「2011年可转换债券」），2011年可转换债券将于2017年到期。每张债券的面值为人民币100元，

按面值发行，票面固定利率第一年为0.5%，第二年为0.7%，第三年为1.0%，第四年为1.3%，第五年为1.8%，第六年为2.0%，每年支付。该2011年可转换债券可以在2011年8月24

日或其后以人民币9.73元转换为本公司的A股股份，但转换价可因包含但不限于的以下各项予以调整：现金股利、股份的分拆或合并、红股发行、新股发行、供股、资本分派、出现控

制权变动及其他对股本具影响力事件（「转换选择权」）。除非之前已经赎回、转换或购买及注销，在2011年可转换债券期满后五个交易日内，本公司将以票面面值的107%（含最后

一期利息）赎回全部未转股的2011年可转换债券。2011年可转换债券的负债部分和衍生工具部分（指转换选择权）的初始账面价值分别为人民币192.79亿元及人民币36.10亿元。

在2011年可转换债券存续期间，当本公司A股股票在任意连续三十个交易日中有十五个交易日的收盘价低于当期转换价的80%时，本公司董事会有权提出转换价向下修正方案并提交

本公司股东大会审计表决。修正后的转换价应不低于：(a)股东大会审议通过日前二十个交易日本公司A股股票交易均价；(b)股东大会审议通过日前一交易日本公司A股股票交易均价；

(c)最近一期经按中国企业会计准则审计的每股净资产；(d)股票面值。

在2011年可转换债券转股期内，如果本公司A股股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%（含130%），本公司有权按照债券面值加当期

应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转换债券（「有条件赎回条款」）。

于2015年1月26日，2011年可转换债券达到有条件赎回条款的要求。于2015年1月27日，本公司第五届董事会第二十二次会议审议通过了关于提前赎回2011年可转换债券的议案，决

定行使本公司对2011年可转换债券的赎回权，对于2015年2月11日登记在册的未转股2011年可转换债券全部赎回。

自2015年1月1日至2015年2月11日，本金金额为人民币136.47亿元的2011年可转换债券被转换为2,790,814,006股本公司A股股份，转换价为每股人民币4.89元。截至2015年2月11日，

本公司总股本增至121,071,209,646股，尚有人民币52,776,000元（527,760张）2011年可转换债券未转股。于2015年2月17日，本公司对尚未转股的527,760张2011年可转换债券以

101.261元/张（含当期利息，且当期利息含税）进行赎回。

自2014年12月31日至2015年6月30日止期间，衍生工具部分的公允价值变动造成的已实现损失为人民币2.59亿元（2014年：未实现损失人民币22.21亿元），并已记入截至2015年6

月30日止6个月期间合并利润表「融资成本」项目内。

于2015年6月30日，2011年可转换债券已全部转股或赎回（2014年：负债部分人民币134.33亿元，衍生工具部分人民币32.88亿元）。

152

中国石油化工股份有限公司

（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

27 应付账款及票据

2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元

应付第三方款项 150,914 181,519

应付中国石化集团公司及其附属公司款项 8,763 13,575

应付联营公司及合营公司款项 4,290 3,272

163,967 198,366

应付票据 3,912 4,577

摊余成本列示的应付账款及票据 167,879 202,943

应付账款及票据的账龄分析如下：

2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元

一个月内 146,919 184,697

一个月至六个月 12,639 13,138

六个月以上 8,321 5,108

167,879 202,943

153

中国石油化工股份有限公司

（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

28 预提费用及其他应付款

2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元

薪金及福利应付款 3,366 839

应付利息 976 1,695

其他应付款项 56,961 83,047

摊余成本列示的金融负债 61,303 85,581

所得税以外的税金 27,962 27,586

预收账款 82,573 89,918

衍生金融工具 9,897 18,990

181,735 222,075

29 预计负债

预计负债主要是指预提油气资产未来的拆除费用。本集团根据行业惯例，就油气资产的拆除制订了一套标准方法，对油气资产的拆除措施主要

向中国政府承担义务。

本集团预提油气资产未来的拆除费用的变动如下：

2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元

1月1日余额 29,613 26,004

本期预提 983 603

油气资产弃置的拆除义务的财务费用 520 497

本期使用 (31) (44)

外币报表折算 (3) (15)

6月30日余额 31,082 27,045

30 股本

2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元

注册、已发行及实收股本：

95,557,771,046股A股（2014年：92,766,957,040），每股面值人民币1.00元 95,558 92,767

25,513,438,600股H股（2014年：25,513,438,600），每股面值人民币1.00元 25,513 25,513

121,071 118,280

本公司于2000年2月25日成立时，注册资本为688亿股每股面值人民币1.00元的内资股，全部均由于重组向本公司转让多项以往所经营的业务

连同的资产与负债作出的代价（附注1）。

根据于2000年7月25日通过的本公司临时股东大会特别决议案及有关政府部门的批准，本公司被授权将资本增至883亿股，每股面值人民币1.00

元，并向海外的投资者发行不超过195亿股面值为人民币1.00元的股票。中国石化集团公司被授权对海外投资者发行其公司股权中不超过35亿

股的股票。中国石化集团公司对海外投资者发行的股票将被转为H股。

于2000年10月，本公司发行15,102,439,000股H股，每股面值人民币1.00元，其中包括12,521,864,000股H股及25,805,750股美国存托股份（每

股美国存托股份相等于100股H股），H股和美国存托股份发行价分别为港币1.59元及20.645美元。这次发行股份是通过全球首次招股予香港及

海外投资者。中国石化集团公司于这次全球首次发行招股亦配售1,678,049,000股内资股，每股面值人民币1.00元，予香港及海外投资者。

于2001年7月，本公司于国内发行28亿股A股，每股面值人民币1.00元，发行价为人民币4.22元。这次发行股份是通过公开招股于中国境内自

然人及机构投资者。

2010年度，本公司的分离交易可转换债券的认股权证共有188,292份成功行权，导致本公司A股增加88,774股，每股面值人民币1.00元。

2011年度，本公司的部分2011年可转换债券被转换为本公司A股股份，导致本公司A股增加34,662股，每股面值人民币1.00元。

2012年度，本公司的部分2011年可转换债券被转换为本公司A股股份，导致本公司A股增加117,724,450股，每股面值人民币1.00元。

于2013年2月14日，本公司配售了2,845,234,000股H股，每股面值人民币1.00元，配售价为港币8.45元。配售所得款项总额约为港币

24,042,227,300.00元，经扣除佣金和估计费用后的配售所得款项净额约为港币23,970,100,618.00元。

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30 股本（续）

于2013年6月，本公司派发股票股利，每10股送红股2股，同时用储备转增1股，导致本公司A股和H股分别增加21,011,962,225股和

5,887,716,600股。

2013年度，本公司的部分2011年可转换债券被转换为本公司A股股份，导致本公司A股增加114,076股，每股面值人民币1.00元。

2014年度，本公司的部分2011年可转换债券被转换为本公司A股股份，导致本公司A股增加1,715,081,853股，每股面值人民币1.00元。

截至2015年6月30日止6个月期间，本公司的部分2011年可转换债券被转换为本公司A股股份，导致本公司A股增加2,790,814,006股，每股面

值人民币1.00元。

所有A股及H股在重大方面均享有相等之权益。

资本管理

管理层致力于优化本集团的资本结构，包括权益及借款。为了保持和调整本集团的资本结构，管理层可能会使本集团增发新股、调整资本支出

计划、出售资产以减少负债或者调整短期借款与长期借款的比例。管理层根据债务资本率及资产负债率监控资本。债务资本率是用非一年内到

期的长期借款（包括长期债务及中国石化集团公司及其附属公司借款）除以本公司股东应占权益和非一年内到期的长期借款的总和来计算的，

而资产负债率是用总负债除以总资产来计算的。管理层的策略是根据本集团经营和投资的需要以及市场环境的变化作适当的调整，并将本集团

的债务资本率和资产负债率维持在合理的范围内。于2015年6月30日，本集团的债务资本率和资产负债率分别为15.2%（2014年：20.3%）和

46.5%（2014年：55.5%）。

合同项下的借款及承诺事项的到期日分别载于附注26和31。

管理层对本集团的资本管理方针在本期间内并无变更。本公司及任一附属公司均不受来自外部的资本要求所限。

31 承担及或有负债

经营租赁承担

本集团通过不可撤销的经营租赁协议租赁土地及建筑物、加油站和其他设备。这些经营租赁并没有关于或有租赁租金的条文。并无任何租赁协

议载有递增条文，以致日后的租金可能会上调。

于2015年6月30日及2014年12月31日，经营租赁的未来最低租赁付款如下：

2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元

一年以内 13,382 13,909

一至两年 13,361 13,480

两至三年 13,205 13,113

三至四年 13,083 12,984

四至五年 12,786 13,063

其后 290,271 297,425

356,088 363,974

资本承担

于2015年6月30日及2014年12月31日的资本承担如下：

2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元

已授权及已订约 (i) 113,792 138,795

已授权但未订约 43,641 102,386

157,433 241,181

资本承担是关于油气资产的勘探及开发、炼油及化工生产扩容工程和兴建油库、加油站的资本性支出及对外投资承诺支出。

注：

(i) 其中，本集团对外投资承诺的金额为人民币37.72亿元（2014年：人民币40.30亿元）。

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31 承担及或有负债（续）

对合营公司的承担

根据本集团与若干合营公司签订的协议，本集团承诺以市场价格自合营公司购买产品。

勘探及生产许可证

本集团已获国土资源部签发的勘探许可证。此勘探许可证最长有效年限为7年，并可于到期后作两次延期申请，每次延期申请均可延长有效期

限两年，而延期申请均须于许可证到期前30天作出申请。本集团有责任于每年对许可证所定明的勘探区域作渐增式投资。另外，国土资源部亦

会就有关部门之油田储量报告对本集团发出生产许可证。除获国务院特别批准，生产许可证一般最长年限为30年。本集团已获国务院特别批准，

故生产许可证最长年限为80年，并可于到期前30天作延期申请。

本集团须对勘探许可证及生产许可证之使用权费用，每年向国土资源部付款并结转利润表。

未来的估计年度付款如下：

2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元

一年以内 272 312

一至两年 107 160

两至三年 23 32

三至四年 22 22

四至五年 21 19

其后 817 811

1,262 1,356

或有负债

于2015年6月30日及2014年12月31日，为下列各方的信贷而作出的担保如下：

2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元

合营公司 596 168

其他 5,601 5,552

6,197 5,720

管理层对有关担保的状况进行监控，确定其是否可能引致损失，并当能够估计该损失时予以确认。于2015年6月30日及2014年12月31日，本

集团估计对有关担保支付费用的可能性不大。因此，本集团并无对有关担保计提任何负债。

环保方面的或有负债

根据现行法规，管理层相信没有可能发生将会对本集团的财务状况或经营业绩有重大不利影响的负债。然而，中国政府已经开始执行适用的法

规并可能加大执行力度，以及采纳更为严谨的环保标准。环保方面的负债存在着若干不确定因素，影响管理层估计各项补救措施最终费用的能

力。这些不确定因素包括：(i)各个场地，包括但不限于炼油厂、油田、加油站、码头及土地开发区（不论是正在运作、已经关闭或已经出售），

受污染的确实性质和程度；(ii)所需清理措施的范围；(iii)可供选择的补救策略而产生不同的成本；(iv)环保补救规定方面的变动；及(v)物色新的

补救场地。由于未知的可能受污染程度和未知的所需纠正措施的实施时间和范围，现时无法厘定这些日后费用的数额。因此，现时无法合理地

估计建议中的或未来的环保法规所引致环保方面的负债后果，而后果也可能会重大。截至2015年6月30日止6个月期间，本集团计入合并财务

报表标准的污染物清理费用约人民币24.61亿元（2014年：人民币19.79亿元）。

法律方面的或有负债

本集团是某些法律诉讼中的被告，也是在日常业务中出现的其他诉讼中的指定一方。管理层已经评估了这些或有事项、法律诉讼或其他诉讼出

现不利结果的可能性，并相信任何由此引致的负债不会对本集团的财务状况、经营业绩或现金流量构成重大的负面影响。

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32 关联方交易

倘若本集团对另一方的财务及经营决策上拥有能力直接或间接控制、共同控制以及发挥重大影响力，便属于关联方，反之亦然。当本集团与另

一方同受到第三方控制或共同控制，该主体也可视为关联方。关联方可以是个人（即关键管理人员、重要股东及╱或与他们关系密切的家族成

员）或其他实体，并且包括受到本集团属于个人身份的关联方重大影响的实体，以及为本集团或作为本集团关联方的任何实体的雇员福利而设

的离职后福利计划。

(a) 与中国石化集团公司及其附属公司、联营公司和合营公司的交易

本集团为中国石化集团公司的较大集团成员公司的一部分，与中国石化集团公司及其附属公司有显著的交易和业务关系。中国石化集团

公司是一家由中国政府控制的企业。基于这种关系，这些交易的条款有可能跟与无关联的各方进行的交易条款不尽相同。

在日常业务中与中国石化集团公司及其附属公司、联营公司和合营公司进行的主要的关联方交易如下：

截至6月30日止6个月期间

注 2015 2014

人民币百万元 人民币百万元

货品销售 (i) 110,700 157,629

采购 (ii) 47,586 66,374

储运 (iii) 603 743

勘探及开发服务 (iv) 9,237 12,654

与生产有关的服务 (v) 3,158 3,411

辅助及社区服务 (vi) 3,266 3,269

土地经营租赁费用 (vii) 5,313 5,384

房屋经营租赁费用 (vii) 226 237

其他经营租赁费用 (vii) 99 131

代理佣金收入 (viii) 45 66

利息收入 (ix) 71 58

利息支出 (x) 672 690

（存放于）/提取自关联方的存款净额 (ix) (2,949) 453

（偿还）/获得关联方的借款净额 (xi) (10,633) 36,725

以上所列示为截至2015及2014年6月30日止6个月期间关联方在进行交易时按照有关合同所发生的成本及取得的收入等。

其中，a) 本集团截至2015年6月30日止6个月期间从中国石化集团公司及其附属公司采购类交易金额为人民币444.54亿元（2014年：人

民币565.95亿元），包括产品和服务（采购、储运、勘探及开发服务、与生产有关的服务）为人民币349.77亿元（2014年：人民币470.15

亿元），提供的辅助及社区服务为人民币32.66亿元（2014年：人民币32.69亿元），支付的土地和房屋经营租赁费用分别为人民币53.13

亿元和人民币2.26亿元（2014年：人民币53.84亿元和人民币2.37亿元），利息支出人民币6.72亿元（2014年：人民币6.90亿元）以及 b)

本集团截至2015年6月30日止6个月期间对中国石化集团公司及其附属公司销售类交易金额为人民币351.30亿元（2014年：人民币438.00

亿元），包括货品销售人民币350.55亿元（2014年：人民币437.38亿元），利息收入人民币0.71亿元（2014年：人民币0.58亿元），代

理佣金收入人民币0.04亿元（2014年：人民币0.04亿元）。

于2015年6月30日及2014年12月31日，除了已于附注31中披露的担保外，本集团并没有对关联方作出银行担保。

注：

(i) 货品销售是指销售原油、中间石化产品、石油产品及辅助性生产材料。

(ii) 采购是指采购直接与本集团业务有关的物料及公用事业供应，如采购原料和辅助材料及相关服务、供水、供电及气体供应等。

(iii) 储运是指使用铁路、道路及水路运输服务、管输、装卸及仓储设施等成本。

(iv) 勘探及开发服务包括由勘探开发所产生的直接成本，包括地球物理、钻井、测井及录井服务等。

(v) 与生产有关的服务是指就本集团业务提供的辅助服务，如设备维修和一般保养、保险、科技研究、通讯、救火、保安、物检及化验、资讯科技、设计及工程、建设（包括兴建

油田设施、炼油厂及化工厂）、机器及零部件生产、安装、项目监理及环保等。

(vi) 辅助及社区服务是指社会福利及辅助服务的开支，如教育设施、传播通讯服务、卫生、住宿、食堂、物业保养及管理服务等。

(vii) 经营租赁费用是指就有关土地、建筑物及机器设备支付予中国石化集团公司的租金。

(viii) 代理佣金收入是指向若干中国石化集团公司拥有的企业提供销售及采购代理服务所收取的佣金。

(ix) 利息收入是指从存放于中国石化集团公司控制的金融机构－中国石化财务有限责任公司及中国石化盛骏国际投资有限公司的存款所取得的利息收入。适用利率按现行储蓄存款

利率厘定。于2015年6月30日的存款结余为人民币71.70亿元（2014：人民币42.21亿元）。

(x) 利息支出是指从中国石化集团公司及其附属公司借入借款所产生的利息支出。

(xi) 本集团曾经从中国石化集团公司及其附属公司获得╱偿还借款。

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32 关联方交易（续）

(a) 与中国石化集团公司及其附属公司、联营公司和合营公司的交易（续）

关于重组，本公司和中国石化集团公司已达成一系列的协议。根据协议内容，1)中国石化集团公司会向本集团提供货物和产品，以及一系

列的辅助、社会和支持服务，以及2)本集团会向中国石化集团公司售卖若干货品。这些协议对本集团截至2015年6月30日止6个月期间的

营运业绩存在影响。这些协议的条款现概述如下：

本公司已与中国石化集团公司达成非专属货品和辅助服务互供协议（「互供协议」），并于2000年1月1日起生效。根据互供协议，

中国石化集团公司同意为本集团提供若干辅助生产服务、建筑服务、信息咨询服务、供应服务以及其他的服务和产品。虽然中国石化

集团公司和本公司都可以在不少于六个月的通知期后终止互供协议，但中国石化集团公司同意，在本集团未能从第三方获得等同的服

务的情况下，不会终止该协议。至于中国石化集团公司为本集团所提供的服务与产品的定价政策，现列述如下：

(1) 以国家规定的价格为准；

(2) 若国家没有规定价格，则以国家的指导价格为准；

(3) 若国家既无规定价格，亦无指导价格，则以市场价格为准；或

(4) 若以上皆不适用，则以各方协商的价格为准，定价的基础为提供该类服务的合理开支再加上不高于6%的毛利。

本公司与中国石化集团公司已达成非专属文教卫生服务协议，并于2000年1月1日起生效。根据协议，中国石化集团公司同意为本

集团提供若干文化、教育、健康护理和社会服务，有关的定价和终止协议的条款与上述的互供协议的内容一致。

本公司已与中国石化集团公司达成一系列租赁协议，租赁若干土地和建筑物，并于2000年1月1日起生效。土地的租期为40年或50

年，建筑物的租期为20年。本公司和中石化集团公司可以每三年磋商土地租金，而建筑物租金的磋商可每年进行。但有关的租金不

能高于独立第三方所确定的市价。

本公司与中国石化集团公司达成协议，并于2000年1月1日起生效。根据协议内容，本集团有权使用中国石化集团公司开发的若干

商标、专利、技术或计算机软件。

本公司已与中国石化集团公司达成专利经营权协议，并于2000年1月1日起生效。根据协议，中国石化集团公司拥有的油库及加油

站只销售本集团供应的炼油产品。

根据2014年10月31日通过的董事会决议，本集团决议收购中国石化集团公司所拥有的YASREF的股权。于2014年，该股权已经收购完

成（附注18）。

根据本公司与中国石化仪征化纤股份有限公司（「仪征化纤」）于2014年9月12日签署的《股份回购协议》及《资产出售协议》，仪征

化纤将其全部业务出售给本公司，同时回购并且注销本公司持有的仪征化纤40.25%的股权。此外，仪征化纤向中国石化集团公司发行股

份购买其全资附属公司中石化石油工程技术服务有限公司100%股权。本交易于2014年12月完成（附注35）。

本集团与中国石化集团公司及其附属公司、联营公司和合营公司之间于各个会计科目的往来款项余额列示如下：

2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元

应收账款 21,408 25,478

预付费用及其他流动资产 2,601 3,564

长期预付款及其他非流动资产 16,763 14,935

应收款项总额 40,772 43,977

应付账款 13,053 16,847

预提费用及其他应付款 12,947 24,711

其他非流动负债 7,424 6,470

中国石化集团公司及附属公司的短期借款及长期借款一年内到期部分 93,277 102,965

中国石化集团公司及附属公司的长期借款除一年内到期部分 42,200 43,145

应付款项总额 168,901 194,138

除短期借款及长期借款外，应收╱应付中国石化集团公司及其附属公司、联营公司和合营公司的款项是无息及无担保，并且是按照一般

的商业条款进行偿还。与来自中国石化集团公司及其附属公司的短期借款及长期借款有关的条款列于附注26。

长期借款包括中国石化集团公司（中央企业）委托中石化财务公司借予本集团的20年期免息借款人民币355.60亿元。该笔借款是本公司

2000年上市时为降低本公司财务成本以及增加流动资金的特殊借款。

于2015年6月30日及截至该日止6个月期间，以及于2014年12月31日及截至该日止年度，应收中国石化集团公司及其附属公司、联营公

司和合营公司的款项中并未计提个别重大的呆坏账减值亏损。

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32 关联方交易（续）

(b) 关键管理人员的酬金

关键管理人员是指有权利和责任直接或间接策划、指导和控制本集团活动的人员，包括本集团的董事及监事。对关键管理人员的报酬如

下：

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币千元 人民币千元

日常在职报酬 4,820 5,010

退休金供款 401 275

5,221 5,285

(c) 退休金计划供款

本集团为员工参与了各省市政府组织的指定供款退休金计划。本集团的员工福利计划列示于附注33。于2015年6月30日及2014年12月31

日，并没有重大应付未付的退休福利计划供款。

(d) 与其他中国国有企业的交易

本集团是一家国有能源化工企业，并且在一个现时以中国政府、政府机关和机构直接或间接拥有或控制的企业（统称为「国有企业」）

为主的经济体制中运营。

除了与中国石化集团公司及其附属公司的交易外，本集团还与其他国有企业进行但不限于以下交易：

销售和采购商品及辅助原料；

提供和接受服务；

资产租赁；

存款及借款；及

使用公共事业。

执行以上交易时所遵照的条款与跟非国有企业订立的交易条款相若。

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33 员工福利计划

根据中国法规，本集团为员工参与了各省市政府组织的指定供款退休金计划。本集团需按员工工资、奖金及某些津贴的18.0%至23.0%不等的

比率，向退休金计划供款。此外，本集团按照不超过员工工资5%的比例为员工提供了一项补充退休金计划。除了上述每年供款外，本集团对

于这些计划相关的退休金福利再无其他重大的付款责任。本集团在截至2015年6月30日止6个月期间的供款为人民币39.92亿元（2014年：人

民币39.10亿元）。

34 分部报告

分部信息是按照集团的经营分部来编制的。分部报告的形式是基于本集团管理要求及内部报告制度。

本集团主要经营决策者确定以下五个报告分部，其报告形式与呈报予主要经营决策者用以决定各分部进行资源分配及评价业绩的报告形式一

致。本集团并未合并任何经营分部以组成下列经营分部。

(i) 勘探及开发－勘探及开发油田、生产原油及天然气，并销售这些产品予本集团的炼油分部及外界客户。

(ii) 炼油－加工及提炼源自本集团勘探及开发分部和外界供应商的原油，以及制造及销售石油产品予本集团的化工、营销及分销分部和外界

客户。

(iii) 营销及分销－在中国拥有及经营油库及加油站，并通过批发及零售网络，在中国分销和销售已炼制的石油产品，主要为汽油及柴油。

(iv) 化工－制造及销售石化产品、衍生石化产品及其他化工产品予外界客户。

(v) 本部及其他－主要包括本集团进出口公司的贸易业务和其他附属公司所进行的研究及开发工作。

划分这些分部的主要原因是本集团独立地管理勘探及开发、炼油、营销及分销、化工及本部及其他业务。由于这些分部均制造及╱或分销不同

的产品，应用不同的生产程序，而且在营运和毛利方面各具特点，故每个经营分部都是各自独立地管理。

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34 分部报告（续）

(1) 报告分部的收入、利润或亏损、资产及负债的信息

本集团主要经营决策者是按照经营收益来评估各个经营分部的表现和作出资源分配，但不考虑融资成本或投资收益的影响。分部间转让

定价是按本集团政策以市场价格或成本加适当的利润厘定。

专属个别分部经营的指定资产和负债计入该分部的总资产和总负债内。分部资产包含全部的有形和无形资产，但于联营公司及合营公司

的权益、投资、递延税项资产、现金及现金等价物、于金融机构的定期存款及其他未分配资产除外。分部负债不包括短期债务、应付所

得税、长期债务、中国石化集团公司及其附属公司借款、递延所得税负债及其他未分配负债。

下表所示为本集团各个业务分部的资料：

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元

营业额

勘探及开发

对外销售 29,041 34,744

分部间销售 37,982 73,381

67,023 108,125

炼油

对外销售 63,478 90,486

分部间销售 419,928 559,040

483,406 649,526

营销及分销

对外销售 555,472 718,961

分部间销售 1,639 2,377

557,111 721,338

化工

对外销售 140,752 177,223

分部间销售 21,840 32,541

162,592 209,764

本部及其他

对外销售 232,949 316,750

分部间销售 182,119 328,294

415,068 645,044

抵销分部间销售 (663,508) (995,633)

合并营业额 1,021,692 1,338,164

其他经营收入

勘探及开发 3,378 5,702

炼油 2,329 2,443

营销及分销 8,527 5,589

化工 3,714 3,628

本部及其他 722 646

合并其他经营收入 18,670 18,008

营业额及其他经营收入 1,040,362 1,356,172

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34 分部报告（续）

(1) 报告分部的收入、利润或亏损、资产及负债的信息（续）

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元

业绩

经营收益╱（亏损）

按分部

－勘探及开发 (1,826) 28,263

－炼油 15,320 9,755

－营销及分销 15,188 18,794

－化工 10,103 (3,968)

－本部及其他 776 (261)

－抵销 982 (315)

经营收益总额 40,543 52,268

应占联营公司及合营公司的损益

－勘探及开发 (274) 1,513

－炼油 875 (66)

－营销及分销 698 447

－化工 1,702 (484)

－本部及其他 1,072 566

应占联营公司及合营公司的损益合计 4,073 1,976

投资收益

－勘探及开发 (3) 1

－炼油 (7) 3

－营销及分销 62 98

－化工 7 —

－本部及其他 11 174

分部投资收益 70 276

融资成本 (3,404) (8,761)

除税前利润 41,282 45,759

2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元

资产

分部资产

－勘探及开发 440,216 453,060

－炼油 273,824 297,884

－营销及分销 274,938 276,298

－化工 152,559 162,685

－本部及其他 144,908 147,015

合并分部资产 1,286,445 1,336,942

于联营公司及合营公司的权益 84,844 80,593

可供出售金融资产 1,075 868

递延税项资产 6,376 6,979

现金及现金等价物及于金融机构的定期存款 74,203 10,100

其他未分配资产 17,412 15,886

总资产 1,470,355 1,451,368

负债

分部负债

－勘探及开发 81,328 100,552

－炼油 54,480 67,327

－营销及分销 105,367 118,493

－化工 23,068 27,532

－本部及其他 115,374 138,930

合并分部负债 379,617 452,834

短期债务 61,399 75,183

应付所得税 2,623 1,091

长期债务 79,237 107,787

中国石化集团公司及其附属公司借款 135,477 146,110

递延所得税负债 10,071 7,820

其他未分配负债 14,974 14,966

总负债 683,398 805,791

162

中国石油化工股份有限公司

（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

34 分部报告（续）

(1) 报告分部的收入、利润或亏损、资产及负债的信息（续）

分部资本支出是指在期间内购入预期使用超过一年的分部资产所产生的成本总额。

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元

资本支出

勘探及开发 13,418 20,743

炼油 3,187 6,592

营销及分销 3,781 5,830

化工 2,519 4,670

本部及其他 603 1,351

23,508 39,186

折旧、折耗及摊销

勘探及开发 23,806 23,164

炼油 8,168 7,333

营销及分销 7,345 6,007

化工 6,131 5,970

本部及其他 799 759

46,249 43,233

长期资产减值亏损

炼油 — 8

营销及分销 5 39

化工 140 1,025

145 1,072

(2) 地区信息

本集团按不同地区列示的有关取得的对外交易收入以及非流动资产（不包括金融资产和递延所得税资产，下同）的信息见下表。在列示

本集团地区信息时，分部收入是按客户的所在地进行划分，分部资产是按照资产实物所在地进行划分。

截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元

对外交易收入

中国大陆 813,136 1,023,133

其他 227,226 333,039

1,040,362 1,356,172

2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元

非流动资产

中国大陆 993,010 1,003,521

其他 57,590 64,589

1,050,600 1,068,110

163

中国石油化工股份有限公司

（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

35 主要附属公司

于2015年6月30日，对本集团的业绩、资产及负债有重要影响的主要附属公司之具体情况如下：

本公司 非控股股东

公司名称 发行股本 持有股权 持有股权 主要业务

百万元 % %

中国石化国际事业有限公司 人民币1,400 100.00 — 石化产品贸易

中国石化销售有限公司（「销售公司」）(i) 人民币28,403 70.42 29.58 成品油销售

中国石化扬子石油化工有限公司 人民币13,203 100.00 — 制造中间石化产品及石油产品

福建炼油化工有限公司（「福建炼化」）(ii) 人民币5,745 50.00 50.00 制造塑料、中间石化产品及石油产品

中石化壳牌（江苏）石油销售有限公司 人民币830 60.00 40.00 成品油销售

中石化碧辟（浙江）石油有限公司 人民币800 60.00 40.00 成品油销售

中国石化青岛炼油化工有限责任公司 人民币5,000 85.00 15.00 制造中间石化产品及石油产品

中国国际石油化工联合有限责任公司 人民币3,000 100.00 — 原油及石化产品贸易

中石化森美（福建）石油有限公司 人民币1,840 55.00 45.00 成品油销售

中石化（香港）有限公司 港币13,277 100.00 — 石化产品贸易

中国石化海南炼油化工有限公司 人民币3,986 75.00 25.00 制造中间石化产品及石油产品

中国石化上海石油化工股份有限公司（「上海石化」） 人民币7,200 50.56 49.44 制造合成纤维、树脂及塑料、

中间石化产品及石油产品

中石化冠德控股有限公司（「中石化冠德」） 港币248 60.34 39.66 原油及石油产品贸易

中国石化仪征化纤有限责任公司（「仪征有限」）(iii) 人民币4,000 100.00 — 生产及销售聚酯切片及聚酯纤维

中国石化青岛石油化工有限责任公司 人民币1,595 100.00 — 制造中间石化产品及石油产品

中国石化化工销售有限公司 人民币1,000 100.00 — 石化产品销售

中国石化国际石油勘探开发有限公司（「国际勘探」） 人民币8,000 100.00 — 石油、天然气勘探、开发及销售

等领域的投资

中国石化燃料油销售有限公司 人民币2,200 100.00 — 成品油销售

中国石化长城能源化工有限公司（「长城能化」）(iv) 人民币18,863 100.00 — 煤化工投资管理、煤化工产品生产与销售

中国石化长城能源化工（宁夏）有限公司 人民币5,130 95.00 5.00 生产与销售电力、水泥，开发与销售煤炭

（「宁夏能化」）(iv)

中国石化北海炼化有限责任公司 人民币5,294 98.98 1.02 原油进口、加工，石油石化产品的生产、

储存、销售

中韩（武汉）石油化工有限公司（「中韩武汉」） 人民币6,270 65.00 35.00 乙烯及下游衍生产品的生产、销售、研发

中国石化湛江东兴石油化工有限公司 人民币4,397 75.00 25.00 制造中间石化产品及石油产品

中国石化管道储运有限公司 人民币12,000 100.00 — 原油管道储运业务

除中石化冠德及中石化（香港）有限公司分别是在百慕大及香港注册成立以外，上述所有主要附属公司都是在中国注册成立，并主要在中国境

内经营。上述所有主要附属公司均为有限公司。

注：

(i) 根据本公司董事会于2014年2月19日的决议，本公司于2014年4月1日将所属油品销售业务板块注入本公司的附属公司销售公司。

销售公司与若干境内外投资者于2014年9月12日签署了《关于中国石化销售有限公司之增资协议》。根据此协议，投资者在获得相关批复后以现金认购销售公司股权。于2015年3月6日，

25 家投资者已向销售公司缴纳了相应的增资价款共计人民币1,050.44亿元（约占销售公司29.58%股权）。

(ii) 本公司合并该企业的财务报表，因为本公司拥有对该企业的权力，通过参与其相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对该企业的权力影响其回报金额。

(iii) 根据本公司与仪征化纤于2014年9月12日签署的《股权回购协议》及《资产出售协议》，仪征化纤将其全部业务注入仪征有限并出售给本公司，同时回购并且注销本公司持有的仪征化

纤40.25%的股权。

根据仪征化纤与中国石化集团公司于同日签署的《发行股份购买资产协议》，仪征化纤向中国石化集团公司发行股份购买其全资附属公司中石化石油工程技术服务有限公司100%股权。

上述交易互为生效条件，并于2014年12月完成。

根据《股份回购协议》，交易前后本集团未对原仪征化纤相关业务丧失控制权，故本集团认为本交易为与非控股股东之间的交易，使本集团合并财务报表中的资本公积增加人民币32.27

亿元，非控股股东权益减少人民币28.67亿元。

(iv) 于2014年8月1日，长城能化进一步收购了宁夏能化（一家煤化工产品生产企业）45%的权益（长城能化在本次收购前持有宁夏能化50%的权益）并对其取得控制权。本次交易结束后，

宁夏能化成为长城能化的附属公司。本次交易对价为现金人民币25.93亿元。本次收购前本集团持有的50%权益的公允价值为人民币28.81亿元。宁夏能化的主要资产和负债包括在建工

程（公允价值为人民币140.94亿元）、物业、厂房及设备（公允价值为人民币32.93亿元）、借款（公允价值为人民币118.62亿元）。本次交易未产生任何商誉。

164

中国石油化工股份有限公司

（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

35 主要附属公司（续）

持有重大非控制性权益的附属公司的简明财务信息

以下为对本集团重大的非控制性权益的附属公司内部抵销前的简明财务信息。

简明合并资产负债表

福建炼化 上海石化(v) 中石化冠德 国际勘探 销售公司 中韩武汉

2015年 2014年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年

6月30日 12月31日 12月31日 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日

人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币

百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元

流动资产 297 436 9,510 1,093 1,581 20,380 15,416 169,208 131,012 1,796 1,724

流动负债 (214) (224) (12,485) (410) (928) (7,089) (2,387) (198,704) (280,010) (10,697) (13,023)

流动资产╱（负债）净额 83 212 (2,975) 683 653 13,291 13,029 (29,496) (148,998) (8,901) (11,299)

非流动资产 4,984 4,050 21,395 7,713 7,536 43,858 47,623 227,635 229,281 16,354 16,874

非流动负债 (871) (996) (1,649) (76) (82) (32,387) (35,877) (1,728) (1,456) (917) —

非流动资产净额 4,113 3,054 19,746 7,637 7,454 11,471 11,746 225,907 227,825 15,437 16,874

净资产 4,196 3,266 16,771 8,320 8,107 24,762 24,775 196,411 78,827 6,536 5,575

归属于本公司股东权益 2,098 1,633 8,342 5,003 4,873 7,306 7,370 133,722 72,701 4,248 3,624

归属于非控股股东权益 2,098 1,633 8,429 3,317 3,234 17,456 17,405 62,689 6,126 2,288 1,951

简明合并综合收益表

截至6月30日6个月止 福建炼化 上海石化(v) 中石化冠德 国际勘探 销售公司 中韩武汉

2015年 2014年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年

人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币

百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元

营业额 3,073 3,377 51,345 339 2,775 3,661 4,803 564,131 608,194 7,334 9,002

本期间净利润╱（亏损） 930 (304) (121) 344 298 8 2,455 12,150 10,414 956 (246)

综合收益╱（损失）合计 930 (303) (121) 261 244 (13) 2,691 12,295 9,036 956 (246)

归属于非控股股东的综合收

益╱（损失） 465 (152) (58) 104 97 51 1,410 3,929 244 335 (86)

分派予非控股股东的股息 — — 271 19 35 — — — — — —

简明合并现金流量表

截至6月30日6个月止 福建炼化 上海石化(v) 中石化冠德 国际勘探 销售公司 中韩武汉

2015年 2014年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年

人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币

百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元

经营活动（所用） ╱所得现

金净额 (72) 58 637 184 74 2,168 2,210 9,675 3,447 1,779 (51)

投资活动所得 ╱（所用）现

金净额 30 (342) (375) (173) (333) (2,448) (2,930) (7,120) 5,847 (2,632) (1,690)

融资活动（所用） ╱所得现

金净额 (107) 271 (74) — 23 641 773 33,284 28,648 675 3,047

现金及现金等价物（减少）

╱增加 (149) (13) 188 11 (236) 361 53 35,839 37,942 (178) 1,306

现金及现金等价物于1月1日

余额 380 222 133 628 1,331 1,327 2,467 60,478 3,756 337 —

汇率变动的影响 — — — (1) (66) (11) 26 327 14 11 1

现金及现金等价物于6月30

日余额 231 209 321 638 1,029 1,677 2,546 96,644 41,712 170 1,307

注：

(v) 该上市公司晚于本公司披露截至2015年6月30日止6个月期间的财务信息，因此尚无2015年数据。

165

中国石油化工股份有限公司

（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

36 金融风险管理及公允价值

概要

本集团的金融性资产包括现金及现金等价物、于金融机构的定期存款、投资、应收账款、应收票据、应收中国石化集团公司及其附属公司款项、

应收联营公司及合营公司款项、可供出售金融资产、衍生金融工具和其他应收款。本集团的金融性负债包括短期及长期借款、中国石化集团公

司及其附属公司借款、应付账款、应付票据、应付中国石化集团公司及其附属公司款项、衍生金融工具、其他应付款。

本集团使用的金融工具具有以下风险：

信贷风险；

流动性风险；

市场风险。

董事会全权负责建立并监督本集团的风险管理架构，以及制定和监察本集团的风险管理政策。

本集团已制定风险管理政策以辨明和分析本集团面临的风险，并设置适当的风险限制和控制措施以监控风险是否在限制范围内。风险管理政策

及系统须定期进行审阅以反映市场环境及本集团经营活动的变化。本集团通过其培训和管理控制及程序，旨在建立具纪律性及建设性的控制环

境，使得身处其中的员工明白自身的角色及义务。内部审计部门会就风险管理控制及程序进行定期和专门的审阅，审阅结果将会上报本集团的

审计委员会。

信贷风险

如果金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本集团造成的财务损失，即为信贷风险。信贷风险主要来自本集团的于金融机构的

存款及应收客户款项。为控制存款带来的信贷风险，本集团仅选择中国的资信评级水平较高的大型金融机构存入现金。本集团的大部分应收账

款是关于向石化业内的关联人士和第三方出售石化产品。本集团不断就本集团顾客的财务状况进行信贷评估，一般不会要求就应收账款提供抵

押品。本集团会就呆坏账计提减值亏损。实际的损失并没有超出管理层预期的数额。

现金和现金等价物、于金融机构的定期存款、应收账款和应收票据、衍生金融工具及其他应收款的账面值为本集团对于金融资产的最大信贷风

险。

流动性风险

流动性风险为本集团在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本集团管理流动性的方法是在正常和资金紧张的条件下尽可能确保

有足够的流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对本集团信誉的损害。管理层每月编制现金流量预算以确保本集团拥有足够

的流动性履行到期财务义务。本集团还与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低本集团的流动性风险。

于2015年6月30日，本集团从若干中国境内的金融机构获取备用授信额度，提供本集团在无担保条件下借贷总额最高为人民币2,993.19亿元

（2014年：人民币3,025.70亿元）的贷款，加权平均年利率为2.46%（2014年：3.51%）。于2015年6月30日，本集团于该授信额度内的借款

金额为人民币685.85亿元（2014年：人民币789.83亿元），并已计入债务中。

166

中国石油化工股份有限公司

（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

36 金融风险管理及公允价值（续）

流动性风险（续）

下表显示了本集团于资产负债表日的金融负债，基于未折现的现金流量（包括根据合同利率或本资产负债表日适用的浮动利率计算的应付利息

金额）的到期日分析，以及本集团被要求偿还这些负债的最早日期：

2015年6月30日

未折现 一年以内或

账面值 现金流量总额 随时支付 一年至两年 两年至五年 五年以上

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

短期债务 61,399 61,857 61,857 — — —

长期债务 79,237 94,188 3,368 34,785 32,191 23,844

中国石化集团公司及其附属公司借款 135,477 136,435 93,639 469 6,767 35,560

应付账款 163,967 163,967 163,967 — — —

应付票据 3,912 3,912 3,912 — — —

预提费用及其他应付款 71,200 71,200 71,200 — — —

515,192 531,559 397,943 35,254 38,958 59,404

2014年12月31日

未折现 一年以内或

账面值 现金流量总额 随时支付 一年至两年 两年至五年 五年以上

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

短期债务 75,183 75,794 75,794 — — —

长期债务 107,787 129,849 4,328 16,411 63,221 45,889

中国石化集团公司及其附属公司借款 146,110 147,321 103,475 1,301 6,634 35,911

应付账款 198,366 198,366 198,366 — — —

应付票据 4,577 4,577 4,577 — — —

预提费用及其他应付款 104,571 104,571 104,571 — — —

636,594 660,478 491,111 17,712 69,855 81,800

管理层相信本集团持有的现金、来自经营活动的预期现金流量及自金融机构获得的授信额度可以满足本集团营运资金及偿还到期短期债务及其

他债务的需要。

市场风险

市场价格的变动，如外汇汇率及利率的变动即构成市场风险。市场风险管理的目标为管理及控制市场风险于可接受的变量内，并同时最优化风

险回报。

167

中国石油化工股份有限公司

（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

36 金融风险管理及公允价值（续）

市场风险（续）

货币风险

货币风险来自以不同于个别实体的功能性货币计量的外币金融工具。本集团面对的货币风险主要来自以美元、日元及港币记账的短期及长期债

务及中国石化集团公司及其附属公司借款。本集团使用外汇套期合同以控制货币风险敞口。

短期及长期债务及中国石化集团公司及其附属公司借款中包含以下金额是别于个别实体的功能货币记账：

2015年 2014年

6月30日 12月31日

百万元 百万元

以总额列示的借款风险敞口

美元 5,216 美元 8,382 美元

欧元 132 欧元 57 欧元

日元 — 8,662 日元

港币 6 港币 6 港币

下表列示于2015年6月30日及2014年12月31日，人民币兑换以下货币的汇率若上升5%，本集团截至2015年6月30日止6个月期间及截至2014

年12月31日止年度的净利润将增加的金额。此分析是基于汇率变动是发生于资产负债表日，应用于如上所示的本集团具有重大风险敞口的外

币金额，同时其他所有条件（特别是利率）保持稳定的假设下而厘定的。此分析与2014年的基础一致。

2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元

美元 1,196 1,923

欧元 34 16

日元 — 17

除以上披露金额，本集团其他金融资产及负债基本是以个别实体的功能货币计量。

利率风险

本集团的利率风险主要来自短期及长期借款。按浮息或定息计算的债务导致本集团分别面对现金流利率风险及公允价值利率风险。本集团的短

期及长期债务及中国石化集团公司及其附属公司借款的利率载于附注26。

于2015年6月30日，假设其他所有条件保持稳定，估计浮息利率上升╱下降100个基点，将导致本集团的期间净利润减少╱增加约人民币5.19

亿元（2014年：人民币10.40亿元）。此敏感性分析是基于利率变动是发生于资产负债表日及应用于本集团于当日面对现金流利率风险的借款

上。此分析与2014年的基础一致。

商品价格风险

本集团从事石油及天然气经营，并使本集团面临与原油、成品油及其他化工产品价格相关的商品价格风险。原油、成品油及其他化工产品价格

的波动可能对本集团造成重大影响。本集团使用包括商品期货和商品掉期在内的衍生金融工具以规避部分此等风险。于2015年6月30日，本集

团持有若干指定为有效现金流量套期及经济套期的原油及成品油商品合同。于2015年6月30日，这些衍生金融工具的公允价值于附注24和28

中披露。

于2015年6月30日，假设其他所有因素保持不变，衍生金融工具合同基础价格上升／下降10美元每桶，将导致衍生金融工具公允价值的变动使

本集团的本期间利润减少╱增加约人民币7.27亿元（2014年：减少╱增加人民币1.90亿元），并导致本集团的其他储备减少╱增加约人民币

179.84亿元（2014年：增加╱减少人民币7.37亿元）。此敏感性分析是假设价格变动于资产负债表日发生，并于该日作用于本集团具有商品

价格风险的衍生金融工具所做出的。此分析与2014年的基础一致。

168

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（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

36 金融风险管理及公允价值（续）

公允价值

(i) 公允价值计量的金融工具

下表列示了以在资产负债表日按《国际财务报告准则第7号－金融工具：披露》定义的公允价值的三个层级的分类（以公允价值计量的金

融工具的账面价值）。每项金融工具的公允价值计量归为于哪个层级取决于对其公允价值计量而言重要的输入变量的分类的最低层级。

这些层级的规定如下：

第一层级（最高层级）：以相同金融工具在活跃市场的报价（未经调整）计量的公允价值。

第二层级：以类似金融工具在活跃市场的报价，或均采用可直接或间接观察的市场数据为主要输入变量的估值技术计量的公允价值。

第三层级（最低层级）：采用非可观察的市场数据为任何主要输入变量的估值技术计量的公允价值。

2015年6月30日

第一层级 第二层级 第三层级 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

资产

可供出售金融资产：

－已上市 227 — — 227

衍生金融工具：

－衍生金融资产 259 1,619 — 1,878

486 1,619 — 2,105

负债

衍生金融工具：

－其他衍生金融负债 2,376 7,521 — 9,897

2,376 7,521 — 9,897

2014年12月31日

第一层级 第二层级 第三层级 合计

人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元

资产

可供出售金融资产：

－已上市 183 — — 183

衍生金融工具：

－衍生金融资产 2,885 9,737 — 12,622

3,068 9,737 — 12,805

负债

衍生金融工具：

－可转换债券的嵌入衍生工具部分 — 3,288 — 3,288

－其他衍生金融负债 1,920 17,070 — 18,990

1,920 20,358 — 22,278

截至2015年6月30日止6个月期间，金融工具第一层级和第二层级之间并无发生转移。

169

中国石油化工股份有限公司

（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

36 金融风险管理及公允价值（续）

公允价值（续）

(ii) 非公允价值计量的金融工具的公允价值

下文所载关于本集团金融工具公允价值的估计数字、方法和假设的披露，是为符合《国际财务报告准则》第7号及《国际会计准则》第39

号的规定而作出，应与本集团的合并财务报表和相关附注一并阅读。本集团是使用其认为合适的市场信息和评估方法来厘定估计的公允

价值数额。然而，在诠释市场数据时需要作出一定的判断，以便定出公允价值的估计数字。因此，本文所呈示的估计数字不一定可以标

示本集团在目前市况下变现的数额。当采用的市场假设及╱或是估计方法有异时，便可能对估计的公允价值数额构成重大的影响。

除长期负债和对非公开报价的权益性证券投资外，本集团的金融工具期限较短，故这些工具的公允价值与账面值相若。长期负债的公允

价值是按未来现金贴现值并采用提供予本集团大致上相同性质及还款期的借款的现行市场利率，由0.77%至5.40%（2014年：0.33%至

6.15%），而作出估计。下表是本集团于2015年6月30日及2014年12月31日长期负债（不包括中国石化集团公司及其附属公司借款）账

面值和公允价值：

2015年 2014年

6月30日 12月31日

人民币百万元 人民币百万元

账面值 86,317 115,767

公允价值 84,330 112,362

本集团没有制定一套必须的内部评估模式评估自中国石化集团公司及其附属公司借款的公允价值。基于本集团的重组、现时的资本结构

和借款条款，取得类似借款的折现率及贷款利率的成本过高。因此，评估该等借款的公允价值并不可行。

本集团的无公开报价的权益性证券投资就个别或整体而言均对本集团的财务状况及经营业绩没有重大影响。由于在中国并没有公开的市

价，故要合理地估计其公允价值将会招致高昂的费用。本集团计划长期持有这些无公开报价的证券。

除以上项目，于2015年6月30日及2014年12月31日，本集团的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

37 会计估计及判断

本集团的财务状况和经营业绩容易受到与编制中期财务报表有关的会计方法、假设及估计所影响。该等假设及估计是以管理层认为合理的过往

经验和其他不同因素作为基础，而这些经验和因素均为对未能从其他来源确定的事宜作出判断的基准。管理层会持续对这些估计作出评估。由

于实际情况、环境和状况的改变，故实际业绩可能有别于这些估计。

在审阅中期财务报表时，需要考虑的因素包括主要会计政策的选择、对应用这些政策产生影响的判断及其他不明朗因素，以及状况和假设变动

对已汇报的业绩的敏感程度等。主要会计政策载列于附注2。管理层相信，下列主要会计政策包含在编制中期财务报表时所采用的最重要的判

断和估计。

油气资产和储量

勘探及开发业务分部的油气生产活动的会计处理方法受专为油气行业而设的会计法规所规限。油气生产活动可采用下列两个方法计算：成效法

和完全成本法。本集团已选择采用成效法。成效法反映勘探矿产资源的固有波动性，不成功的探井成本在发生时记入费用。这些成本主要包括

干井成本、地震成本和其他勘探成本。按照完全成本法，这些成本会被资本化，并随时间冲销或折旧。

鉴于编制这些资料涉及主观的判断，本集团油气储量的工程估计存有内在的不精确性，并仅属相若数额。在估计油气储量可确定为「探明储量」

之前，需要遵从若干有关工程标准的权威性指引。探明及探明已开发储量的估计须至少每年更新一次，并计入各个油田最近的生产和技术资料。

此外，由于价格及成本水平按年变更，因此，探明及探明已开发储量的估计也会出现变动。就会计目的而言，这些变动视为估计变更处理，并

按预期基准反映在相关的折旧率中。

本集团对油气资产未来的拆除费用的估计是按照类似区域目前的行业惯例考虑预期的拆除方法，包括油气资产预期的经济年限、技术和价格水

平的因素，并参考工程的估计后进行的。预计未来拆除费用的现值资本化为油气资产，并且以同等金额计入相应的拆除成本的预计负债中。

尽管工程估计存有内在的不精确性，这些估计被用作折旧费用、减值亏损及未来拆除费用的基准。折旧率按评估的已探明储量（分母）和生产

装置的已资本化成本（分子）计算。生产装置的已资本化成本按油气生产单位法摊销。

170

中国石油化工股份有限公司

（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

37 会计估计及判断（续）

长期资产减值亏损

倘若情况显示长期资产的账面净值可能无法收回，有关资产便会视为「已减值」，并可能根据《国际会计准则》第36号「资产减值」确认减值

亏损。长期资产的账面值会定期评估，以确定可收回数额是否下跌至低于账面值。当事项或环境变动显示资产的账面值可能无法收回时，有关

资产便会进行减值测试。如果出现下跌迹象，账面值便会减至可收回值。于每年度对商誉的可收回值进行评估。可收回值是以净售价与使用价

值两者中的较高者计算。由于本集团难以获得资产的公开市价，因此难以准确地估计售价。在厘定使用价值时，该资产所产生的预期现金流量

会贴现至其现值，因而需要对销售额、售价和经营成本等作出重大判断。管理层在厘定与可收回数额相若的合理数额时会采用所有容易可供使

用的资料，包括根据合理和可支持的假设所作出的估计和销售额、售价及经营成本的预测。

折旧

物业、厂房及设备除油气资产外均在考虑其估计残值后，于预计可使用年限内按直线法计提折旧。管理层至少每年审阅资产的预计可使用年限，

以确定将记入每一报告期的折旧费用数额。预计可使用年限是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术的改变确定。如果以前的估

计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。

呆坏账减值亏损

管理层就本集团的客户无法作出所需付款时产生的估计亏损计提呆坏账减值亏损。管理层以应收账款的账龄、客户的信誉和历史冲销记录等资

料作为估计的基础。如果该等客户的财务状况恶化，实际冲销数额将会高于估计数额。

存货跌价准备

假若存货成本高于可变现净值，存货跌价准备将会被确认。可变现净值是在日常业务中的估计售价减估计完成生产及销售所需的成本。管理层

以可得到的资料作为估计的基础，其中包括成品及原材料的市场价格，及过往的营运成本。如实际售价低于或完成生产的成本高于估计，实际

存货跌价准备将会高于估计数额。

38 母公司及最终控股公司

本公司董事认为中国石化集团公司为本集团于2015年6月30日的母公司及最终控股公司，该企业为一家于中国注册成立的国有企业。该企业未

有提供可供公众使用的财务报表。

171

中国石油化工股份有限公司

（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）

(C) 按遵从中国企业会计准则和国际财务报告准则的会计政策编制的财务报表之差异（未经审计）

除财务报表中某些项目的分类不同及下述的会计账目处理差异外，本集团按遵从中国企业会计准则和国际财务报告准则的会计政策编制的财

务报表无重大差异。以下调节表是作为补充资料而并非基本财务报告的组成部分，也不包括分类、列示及披露事项的差异。该等资料未经过

独立审计或审阅。其主要差异如下：

(i) 政府补助

按中国企业会计准则，政府提供的补助，按国家相关文件规定作为「资本公积」处理的，则从其规定计入资本公积。而按国际财务报告准则，

与购买固定资产相关的政府补助金确认为递延收益，随资产使用而转入当期损益。

(ii) 安全生产费

按中国企业会计准则，按国家规定提取的安全生产费，记入当期损益并在所有者权益中的「专项储备」单独反映。发生与安全生产相关的费用

性支出时，直接冲减「专项储备」。使用形成与安全生产相关的固定资产时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计

折旧，相关资产在以后期间不再计提折旧。而按国际财务报告准则，费用性支出于发生时计入损益，资本性支出于发生时确认为固定资产，按

相应的折旧方法计提折旧。

就按中国企业会计准则计算之净利润和按国际财务报告准则计算之本期间利润的重大差异的影响分析如下：

附注 截至6月30日止6个月期间

2015年 2014年

人民币百万元 人民币百万元

按中国企业会计准则编制的财务报表之净利润 30,542 32,694

调整：

政府补助 (i) 57 56

安全生产费 (ii) 1,009 1,101

按国际财务报告准则编制的财务报表之本期间利润* 31,608 33,851

就按中国企业会计准则计算之股东权益和按国际财务报告准则计算之权益的重大差异的影响分析如下：

附注 于2015年6月30日 于2014年12月31日

人民币百万元 人民币百万元

按中国企业会计准则编制的财务报表之股东权益 788,418 647,095

调整：

政府补助 (i) (1,461) (1,518)

安全生产费 (ii) — —

按国际财务报告准则编制的财务报表之权益* 786,957 645,577

* 以上节录自按遵从国际财务报告准则的会计政策编制的财务报表数字已经罗兵咸永道会计师事务所审计。

172

备查文件

下列文件于2015年8月26日（星期三）后备置于中国石化法定地址，以供监

管机构及股东依据法律法规或中国石化《公司章程》在正常工作时间内查

阅：

1 董事长王玉普先生亲笔签署的2015年半年度报告的正本；

2 董事长王玉普先生，董事、总裁李春光先生，财务总监王新华先生和会

计机构负责人王德华先生亲笔签署的中国石化经审计的按中国企业会计准

则、国际财务报告准则分别编制的截至2015年6月30日止六个月期间的财务

报告和合并财务报告正本；

3 审计师签署的以上财务报告审计报告正本；及

4 本报告期间在中国证券监督管理委员会指定报刊上公开披露过的文件。

承董事会命

王玉普

董事长

中国北京，2015年8月26日

本报告分别以中、英文两种语言印制，在对两种文本的说明上发生歧义时，

以中文为准。

173

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