证券简称：华微电子 证券代码：600360
吉林华微电子股份有限公司
股票期权激励计划
（草案）摘要
2015 年 8 月
1
声 明
本公司及全体董事、监事保证本激励计划草案不存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
特别提示
1、本激励计划依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、
《上市公司股权激励管理办法（试行）》、《股权激励有关事项备忘录 1 号》、《股
权激励有关事项备忘录 2 号》、 股权激励有关事项备忘录 3 号》及其他有关法律、
法规、规范性文件，以及吉林华微电子股份有限公司（以下简称“华微电子”或
“公司”、“本公司”）《公司章程》制订。本计划由董事会负责制定，董事会授权
薪酬与考核委员会对本计划进行管理。
2、本公司不存在《上市公司股权激励管理办法（试行）》中“第七条”规
定的不得实行股权激励的情形。
3、本激励计划中获授权益的激励对象不存在《上市公司股权激励管理办法
（试行）》中“第八条”规定的不得成为激励对象的情形。
4、本激励计划采取的激励形式为股票期权。股票来源为公司向激励对象定
向发行本公司 A 股普通股。
5、本激励计划拟向激励对象授予的股票期权总量为 1,594 万份，约占本激
励计划签署时公司股本总额 73,808 万股的 2.16%。其中，首次授予的股票期权
总量为 1,435 万份，约占本激励计划授予总量的 90.03%，占本激励计划签署时
公司股本总额 1.94%；预留股票期权 159 万份，约占本激励计划授予总量的 9.97%，
占本激励计划签署时公司股本总额 0.22%。
在满足行权条件的情况下，激励对象获授的每一份股票期权拥有在有效期内
以行权价格购买 1 股公司股票的权利。激励对象获授的股票期权不得转让、用于
担保或偿还债务。
本激励计划中任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公
司股票累计不超过公司股本总额的 1%。
2
5、本计划中预留股票期权的授予方案由公司薪酬与考核委员会拟定，授予
方案经过董事会审批通过，且激励对象经监事会核实，律师发表专业意见并出具
法律意见书后，公司将在指定网站对激励份额、激励对象职务、行权价格、行权
等详细内容做出充分的信息披露，并按本激励计划的约定进行授予。预留股票期
权将在首次股票期权授予后的 12 个月内一次性授予，且授予条件与首次股票期
权的授予条件相同。
6、本激励计划首次授予的股票期权行权价格为 7.98 元，行权价格是根据下
述两个价格的较高者确定：（1）本激励计划草案摘要公布前 1 个交易日的公司
股票收盘价 6.35 元；（2）本激励计划草案摘要公布前 30 个交易日内的公司股
票平均收盘价 7.98 元。
在本激励计划公告当日至激励对象完成股票期权登记期间，若公司发生资本
公积金转增股本、派送股票红利或股票拆细、缩股、派息、配股等事宜，股票期
权的行权价格将做相应的调整。
7、在本激励计划公告当日至激励对象完成股票期权登记期间，若公司发生
资本公积金转增股本、派送股票红利或股票拆细、缩股、配股等事宜，股票期权
的数量将做相应的调整。
8、本激励计划的有效期为首次股票期权授予之日起至所有股票期权行权或
注销完毕之日止。本激励计划有效期为自首次股票期权授予之日起 48 个月。
本计划首次授予的股票期权自授予之日起满 12 个月后，满足行权条件的，
激励对象可以在未来 36 个月内按 30%：30%：40%的比例分三期行权。
预留股票期权自该部分授予之日起满 12 个月后,满足行权条件的，激励对象
可以在未来 24 个月内按 40%：60%的比例分二期行权。
9、本激励计划中，股票期权的行权条件为：以 2014 年业绩为基准，2015
年、2016 年、2017 年公司实现的营业收入较 2014 年增长分别不低于 5%、20%、
50%；2015 年、2016 年、2017 年公司实现的归属于公司所有者的净利润较 2014
年增长分别不低于 15%、50%、150%。
预留股票期权的行权条件与首次授予股票期权对应行权期的行权条件相同。
10、本计划的激励对象包括公司董事、高级管理人员、中层管理人员及对公
3
司持续发展有直接影响的核心骨干，不包括公司外部董事、独立董事和监事, 亦
不包括持股 5%以上的主要股东或实际控制人及其配偶与直系近亲属。本计划首
次授予权益的激励对象总人数为 433 人，占公司截至 2015 年 6 月 30 日在册员工
总人数 2,555 人的 16.95%。
11、公司承诺不为任何激励对象依本激励计划获取的有关权益提供贷款以及
其他任何形式的财务资助，且不为其贷款提供担保。
12、本激励计划需经公司股东大会审议通过方可实施。
13、自公司股东大会审议通过本激励计划之日起 30 日内，公司按相关规定
召开董事会对激励对象进行授予，并完成登记、公告等相关程序。
14、公司审议本激励计划的股东大会将采取现场投票与网络投票相结合的方
式。公司将通过上海证券交易所交易系统和互联网投票系统向公司股东提供网络
形式的投票平台，股东可以在网络投票时间内通过上述系统行使表决权。
15、本激励计划实施后将不存在导致公司股权分布发生变化而不具备上市条
件的情况。
4
目 录
第一章 释义 ...................................................... 6
第二章 实施激励计划的目的 ........................................ 7
第三章 激励计划的激励对象 ........................................ 7
一、激励对象的确定依据 ......................................... 7
二、预留股票期权激励对象确定的原则 ............................. 8
三、首次授予激励对象的范围 ..................................... 8
四、首次授予激励对象的核实 ..................................... 9
五、首次授予激励对象的人员名单及分配情况 ....................... 9
第四章 股票期权激励计划具体内容 ................................... 9
一、本计划的股票来源 ........................................... 9
二、拟授予的股票期权数量 ....................................... 9
三、股票期权激励计划的有效期、授权日、等待期、可行权日、禁售期 . 10
四、股票期权的行权价格和行权价格的确定方法 .................... 12
五、股票期权的授予与行权条件 .................................. 12
六、股票期权激励计划的调整方法和程序 .......................... 14
七、股票期权会计处理与公允价值的测算 .......................... 16
八、本激励计划对公司业绩影响 .................................. 18
第五章 股权激励计划的变更、终止 .................................. 20
一、公司终止激励计划的情形 .................................... 20
二、激励对象个人情况变化的处理方式 ............................ 20
第六章 附则 ..................................................... 22
5
华微电子（600360） 股票期权激励计划（草案）
第一章 释义
华微电子、本公司、公司 指 吉林华微电子股份有限公司。
以公司股票为标的，对公司董事、高级管理人员和
本激励计划、本计划 指
核心技术（业务）人员进行的长期性股权激励计划。
公司授予激励对象在未来一定期限内以预先确定
股票期权、期权 指
的价格和条件购买本公司一定数量股票的权利。
按照本计划规定获授股票期权的公司董事、高级管
激励对象 指
理人员和核心骨干。
公司向激励对象授予股票期权的日期，授权日必须
授权日 指
为交易日。
股票期权授权日至股票期权可行权日之间的时间
等待期 指
段。
激励对象根据本激励计划，在规定的行权期内以预
行权 指
先确定的价格和条件购买公司股票的行为。
华微电子股权激励计划规定的行权条件满足后，激
行权期 指
励对象持有的股票期权可行权的时间段。
激励对象可以开始行权的日期，可行权日必须为交
可行权日 指
易日。
行权价格 指 股票期权的激励对象购买公司股票的价格。
股票期权的激励对象行使股票期权所必需满足的
行权条件 指
条件。
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》。
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》。
《管理办法》 指 《上市公司股权激励管理办法（试行）》。
《股权激励有关事项备忘录 1 号》、《股权激励有
《备忘录》 指 关事项备忘录 2 号》、《股权激励有关事项备忘录
3 号》。
《公司章程》 指 《吉林华微电子股份有限公司章程》。
6
华微电子（600360） 股票期权激励计划（草案）
《吉林华微电子股份有限公司股票期权激励计划
《考核管理办法》 指
实施考核管理办法》。
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会。
上交所 指 上海证券交易所。
登记结算公司 指 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司。
元 指 人民币元。
第二章 实施激励计划的目的
本激励计划的目的为：
一、进一步建立、健全公司经营机制，建立和完善公司董事、高级管理人员、
核心骨干激励约束机制，充分调动其积极性，有效地将股东利益、公司利益和核
心团队个人利益结合在一起，促进公司持续、稳健、快速的发展；
二、进一步深化内部改革，完善目标考核制度，激发公司及子公司管理团队
和核心骨干的动力和创造力，使各方共同关注公司的长远发展，充分挖掘管理效
益，促使管理层紧紧抓住行业发展机遇，保证公司经营战略发展规划的顺利实施；
三、有利于吸引和保留优秀的管理人才和业务骨干，建立公司的人力资源优
势，进一步激发公司创新活力，为公司的持续快速发展注入新的动力。
第三章 激励计划的激励对象
一、激励对象的确定依据
（一）激励对象确定的法律依据
本计划激励对象根据《公司法》、《证券法》、《管理办法》、《备忘录》及其他
有关法律、法规和规范性文件以及华微电子《公司章程》的相关规定，结合公司
实际情况而确定。
（二）激励对象确定的职务依据
本计划激励对象为目前公司董事、高级管理人员、公司（含控股子公司）中
层管理人员及对公司持续发展有直接影响的核心骨干(含控股子公司)。本激励计
7
华微电子（600360） 股票期权激励计划（草案）
划的激励对象由公司董事会薪酬与考核委员会提名，并经公司监事会核实确定。
激励对象中，董事、高级管理人员必须已经股东大会选举或公司董事会聘任。
所有激励对象必须在本计划的考核期内于公司或控股子公司任职并已与公司或
控股子公司签署了劳动合同或聘任合同。
二、预留股票期权激励对象确定的原则
预留股票期权将在本计划首次股票期权授权日起 12 个月内一次性授予。预
留股票期权的激励对象由公司董事会薪酬与考核委员会提名，经监事会核实后，
律师发表专业意见并出具法律意见书，公司在指定网站按要求及时准确披露当次
激励对象相关信息。预留股票期权的激励对象可为：公司的董事、高级管理人员；
公司(含控股子公司)的中层管理人员、核心骨干，具体包括以下情况：
1、首次股票期权授权日后 12 个月内新进入公司的并符合公司激励对象条件
的员工；
2、在本计划审议批准时尚不符合公司激励对象条件而此后符合公司激励对
象条件的员工；
3、原有激励对象出现职务变更和升迁的情况时，部分预留股票期权可用于
对原有激励对象的追加授权；
4、其他公司认定可授予的优秀员工。
三、首次授予激励对象的范围
本计划首次授予权益的激励对象共计 433 人，占公司截至 2015 年 6 月 30
日在册员工总人数 2,555 人的 16.95%。本计划首次授予激励对象人员包括：
1、公司董事、高级管理人员共 6 人，占激励对象总人数的 1.39%，拟授予
股票期权总量为 78 万份，占首次授予总量的 5.44%。
2、公司（含控股子公司）的中层管理人员、核心骨干共 427 人，占激励对
象总人数的 98.61%，拟授予股票期权总量为 1,357 万份，占首次授予总量的
94.56%。
首次授予股票期权的激励对象姓名和职务详见《吉林华微电子股份有限公司
8
华微电子（600360） 股票期权激励计划（草案）
股票期权激励计划人员名单》。
四、首次授予激励对象的核实
1、公司聘请律师对激励对象的资格是否符合《上市公司股权激励管理办法
（试行）》等相关法律、行政法规及本计划相关规定出具专业意见。
2、公司监事会对激励对象名单予以核实，并将核实情况在股东大会上予以
说明。
五、首次授予激励对象的人员名单及分配情况
获授的股票期权 获授总额占授予 获授总额占当
姓 名 职 位
数量（万份) 总数的比例 前总股本比例
夏增文 董事长 15 0.95% 0.020%
赵东军 副董事长、总经理 15 0.95% 0.020%
王晓林 财务总监 12 0.75% 0.016%
董事会秘书、
聂嘉宏 12 0.75% 0.016%
副总经理
孙殿昌 副总经理 12 0.75% 0.016%
周兴 副总经理 12 0.75% 0.016%
中层管理人员、核心骨干
1,357 85.13% 1.84%
（共 427 人）
预留股票期权 159 9.97% 0.22%
合计 1,594 100% 2.16%
第四章 股票期权激励计划具体内容
一、本计划的股票来源
本计划股票来源为公司向激励对象定向发行公司股票。
二、拟授予的股票期权数量
本计划拟向激励对象授予的股票期权总量为 1,594 万份，约占本激励计划签
署时公司股本总额 73,808 万股的 2.16%。其中，首次授予的股票期权总量为 1,435
9
华微电子（600360） 股票期权激励计划（草案）
万份，约占本激励计划授权总量的 90.03%，占本激励计划签署时公司股本总额
1.94%；预留股票期权 159 万份，约占本激励计划授权总量的 9.97%，占本激励
计划签署时公司股本总额 0.22%。在满足行权条件的情况下，激励对象获授的每
一份股票期权拥有在有效期内以行权价格购买 1 股公司股票的权利。
三、股票期权激励计划的有效期、授权日、等待期、可行权日、禁售期
1、有效期
本激励计划的有效期为 48 个月，自股票期权授予之日起计算。
2、授权日
本激励计划授权日在本计划报公司股东大会审议通过后由公司董事会确定。
授权日应为自公司股东大会审议通过本计划之日起 30 日内，届时由公司召开董
事会对激励对象进行授权，并完成登记、公告等相关程序。
授权日必须为交易日，且不得为下列期间：（1）定期报告公布前 30 日，因
特殊原因推迟定期报告公告日期的，自原预约公告日前 30 日起算；（2）公司业
绩预告、业绩快报公告前 10 日至公告后 2 个交易日内；（3）重大交易或重大事
项决定过程中至该事项公告后 2 个交易日；（4）其他可能影响股价的重大事件发
生之日起至公告后 2 个交易日。
*本文所指“重大交易”、“重大事项”及“可能影响股价的重大事件”为公司依据《上
海证券交易所股票上市规则》的规定应当披露的交易或其他重大事项。
3、等待期
本激励计划股票期权的等待期，为自股票期权授权日后的 12 个月。
4、可行权日
激励对象应当在上市公司定期报告公布后第 2 个交易日，至下一次定期报
告公布前 10 个交易日内行权，但不得在下列期间内行权：（1）重大交易或重大
事项决定过程中至该事项公告后 2 个交易日；（2）其他可能影响股价的重大事件
发生之日起至公告后 2 个交易日。
公司首次授予的股票期权的行权期、各期行权时间安排及可行权数量如表
10
华微电子（600360） 股票期权激励计划（草案）
所示：
可行权数量占获授期
行权期 行权时间
权数量比例
自授权日起 12 个月后的首个交易日起至授权日
第一个行权期 30%
起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自授权日起 24 个月后的首个交易日起至授权日
第二个行权期 30%
起 36 个月内的最后一个交易日当日止
自授权日起 36 个月后的首个交易日起至授权日
第三个行权期 40%
起 48 个月内的最后一个交易日当日止
公司预留的股票期权的行权期及各期行权时间安排如表所示：
可行权数量占预留
行权期 行权时间
期权数量比例
预留股票期权 自授权日起 12 个月后的首个交易日起至授权日
40%
第一个行权期 起 24 个月内的最后一个交易日当日止
预留股票期权 自授权日起 24 个月后的首个交易日起至授权日
60%
第二个行权期 起 36 个月内的最后一个交易日当日止
激励对象必须在期权行权有效期内行权完毕。若未达到行权条件，则当期
股票期权不得行权并由公司注销；若符合行权条件，但未在上述行权期内行权的
该部分股票期权由公司注销。
5、禁售期
禁售期是指对激励对象行权后所获股票进行售出限制的时间段。本激励计
划的禁售规定按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公
司章程》执行，具体规定如下：
（1）激励对象为公司董事和高级管理人员的，其在任职期间每年转让的股
份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%。上述人员离职后半年内，不得转让
其所持有的本公司股份。
（2）激励对象为公司董事、高级管理人员的，将其持有的本公司股票在买
11
华微电子（600360） 股票期权激励计划（草案）
入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归本公司所有，
本公司董事会将收回其所得收益。
（3）在本激励计划的有效期内，如果《公司法》、《证券法》等相关法律、
法规、规范性文件和《公司章程》中对公司董事和高级管理人员持有股份转让的
有关规定发生了变化，则这部分激励对象转让其所持有的公司股票应当在转让时
符合修改后的《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章
程》的规定。
四、股票期权的行权价格和行权价格的确定方法
1、行权价格
本计划首次授予的股票期权行权价格为 7.98 元。
2、首次授予的股票期权行权价格的确定方法
本计划首次授予的股票期权的行权价格取下列两个价格中的较高者：
（1）本激励计划草案摘要公布前一个交易日的公司股票收盘价 6.35 元；
（2）本激励计划草案摘要公布前 30 个交易日内的公司股票平均收盘价 7.98
元。
3、预留股票期权行权价格的确定方法
预留股票期权在每次授予前，须召开董事会，确定本次授予的权益数量、
激励对象名单、行权价格等相关事宜，并披露本次授予情况的摘要。预留股票期
权的行权价格依据该次董事会决议公告日前一个交易日公司股票收盘价与董事
会决议公告日前 30 个交易日内公司股票平均收盘价孰高确定。
五、股票期权的授予与行权条件
1、股票期权的授予条件
激励对象只有在同时满足下列条件时，才能获授股票期权：
（1）公司未发生以下任一情形：①最近一个会计年度财务会计报告被注册
会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；②最近一年内因重大违法违
12
华微电子（600360） 股票期权激励计划（草案）
规行为被中国证监会予以行政处罚；③中国证监会认定的其他情形。
（2）激励对象未发生以下任一情形：①最近三年内被证券交易所公开谴责
或宣布为不适当人员；②最近三年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政
处罚；③具有《公司法》规定的不得担任公司董事及高级管理人员情形；④公司
董事会认定其他严重违反公司有关规定的。
2、股票期权的行权条件
激励对象行使已获授的股票期权，除满足上述授予条件中的第（1）、（2）
项外，必须同时满足如下条件：
（1）公司业绩考核要求
① 等待期考核指标：公司股票期权等待期内，各年度归属于公司所有者的
净利润及归属于公司所有者扣除非经常性损益的净利润均不得低于授予日前最
近三个会计年度的平均水平且不得为负。
② 公司可行权期前一年度业绩考核要求：本计划的可行权期所在的会计年
度，公司对每个行权期前一年度的财务指标进行考核，以达到公司业绩考核目标
作为激励对象当年度的行权条件之一。业绩考核的指标为：营业收入增长率和归
属于公司所有者的净利润增长率。
在本激励计划有效期内，公司对各年度财务业绩考核目标如下表所示：
行权期 业绩考核指标
以 2014 年业绩为基准，2015 年公司实现的营业收入较
首次授予股票期权第一个行权期 2014 年增长不低于 5%；2015 年公司实现的归属于公司
所有者的净利润较 2014 年增长不低于 15%。
以 2014 年业绩为基准，2016 年公司实现的营业收入较
首次授予股票期权第二个行权期/
2014 年增长不低于 20%；2016 年公司实现的归属于公司
预留股票期权第一个行权期
所有者的净利润较 2014 年增长不低于 50%。
以 2014 年业绩为基准，2017 年公司实现的营业收入较
首次授予股票期权第三个行权期/
2014 年增长不低于 50%；2017 年公司实现的归属于公司
预留股票期权第二个行权期
所有者的净利润较 2014 年增长不低于 150%。
13
华微电子（600360） 股票期权激励计划（草案）
期权的行权条件达成，则激励对象按照计划规定比例行权；反之，若行权
条件未达成，则公司按照本计划相关规定，注销激励对象所获授期权当期可行权
份额。
（2）个人绩效考核要求
根据《吉林华微电子股份有限公司股票期权激励计划实施考核管理办法》，
激励对象只有在上一年度个人绩效考核评分在80分以上，当期股票期权才可行
权，但行权比例需依据其所在任职公司关键业绩指标以及所在任职部门关键业绩
指标完成情况来确定，以上任一条件未实现，当期权益不能行权，由公司注销。
具体行权关系及行权比例如下：
（1） 个人年度绩效考核得分在80分以上，激励对象所在任职公司、所在任
职部门关键业绩指标完成率均在100%及以上时，当期股票期权行权比例为100%：
个人年度考核分数 所在公司 所在部门 可行权比例
考核分数 ≧ 80 分 100%
业绩达成率 100% 业绩达成率 100%
考核分数 < 80 分 0%
（2） 个人年度绩效考核得分在80分以上，激励对象所在任职公司年度关键
业绩指标完成率为100%，激励对象所在任职部门年度关键业绩指标完成率在80%
及以上时，当期股票期权行权比例为80%：
个人年度考核分数 所在公司 所在部门 可行权比例
考核分数 ≧ 80 分 80%
业绩达成率 100% 业绩达成率 80%
考核分数 < 80 分 0%
六、股票期权激励计划的调整方法和程序
1、股票期权数量的调整方法
若在激励对象行权前，华微电子有资本公积金转增股本、派送股票红利、股
票拆细、缩股、配股或增发等事项，激励对象获授的股票期权数量应进行如下调
整：
（1）资本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细
Q＝Q0×（1＋n）
14
华微电子（600360） 股票期权激励计划（草案）
其中：Q0 为调整前的股票期权数量；n 为每股的资本公积金转增股本、派送
股票红利、股票拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量）；
Q 为调整后的股票期权数量。
（2）缩股
Q＝Q0×n
其中：Q0 为调整前的股票期权数量；n 为缩股比例（即 1 股公司股票缩为 n
股股票）；Q 为调整后的股票期权数量。
（3）配股
Q＝Q0×P1×（1＋n）/（P1＋P2×n）
其中：Q0 为调整前的股票期权数量；P1 为股权登记日当日收盘价；P2 为配股
价格；n 为配股的比例(即配股的股数与配股前公司总股本的比例)；Q 为调整后
的股票期权数量。
（4）增发
公司在发生增发新股的情况下，股票期权数量不做调整。
2、行权价格的调整方法
若在激励对象行权前，华微电子有资本公积金转增股本、派送股票红利、股
票拆细、缩股、派息、配股或增发等事项，未行权的股票期权的行权价格应进行
如下调整，但调整后的期权行权价格不得为负，且不得低于每股净资产：
（1）资本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细
P＝P0÷（1＋n）
其中：P0 为调整前的行权价格；n 为每股的资本公积转增股本、派送股票红
利、股票拆细的比率；P 为调整后的行权价格。
（2）缩股
P＝P0÷n
15
华微电子（600360） 股票期权激励计划（草案）
其中：P0 为调整前的行权价格；n 为缩股比例；P 为调整后的行权价格。
（3）派息
P＝P0-V
其中：P0 为调整前的行权价格；V 为每股的派息额；P 为调整后的行权价格。
（4）配股
P＝P0×（P1＋P2×n）/[P1×（1＋n）]
其中：P0 为调整前的行权价格；P1 为股权登记日当日收盘价；P2 为配股价格；
n 为配股的比例(即配股的股数与配股前公司总股本的比例)；P 为调整后的行权
价格。
（5）增发
公司在发生增发新股的情况下，股票期权行权价格不做调整。
3、股票期权激励计划调整的程序
公司股东大会授权公司董事会依据本激励计划所列明的原因调整股票期权
数量和行权价格。公司应聘请律师就上述调整是否符合《管理办法》、《公司章程》
和本激励计划的规定向董事会出具专业意见。因其他原因需要调整股票期权数
量、行权价格或其他条款的，应经公司董事会做出决议并经股东大会审议批准。
七、股票期权会计处理与公允价值的测算
1、股票期权的会计处理
根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》和《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》的规定，公司将在等待期的每个资产负债表日，根据最新
统计的可行权数量变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票
期权数量，并按照股票期权授权日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和资本公积。
公司将按照下列会计处理方法对公司股权激励计划成本进行计量和核算：
16
华微电子（600360） 股票期权激励计划（草案）
（1）授权日会计处理：由于授权日股票期权尚不能行权，因此不需要进行
相关会计处理。公司将在授权日采用布莱克—斯科尔期权定价模型
（Black-Scholes Model）确定股票期权在授权日的公允价值。
（2）等待期会计处理：公司在等待期的每个资产负债表日，以对可行权股
票期权数量的最佳估算为基础，按照股票期权在授权日的公允价值，将当期取得
的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（3）可行权日之后会计处理：不再对已确认的成本费用和所有者权益总额
进行调整。
（4）行权日会计处理：根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时将等待
期内确认的“资本公积—其他资本公积”转入“资本公积—股本溢价”。
2、期权公允价值的测算
根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》中关于公允价值确
定的相关规定，公司选择布莱克—斯科尔期权定价模型（Black-Scholes Model）
对股票期权的公允价值进行测算,公式为：
其中，公式中各参数代表的含义及取值为：
（1）X：行权价格，等于 7.98 元；
（2）S：授权日市场价格，等于 6.35 元（假设以 2015 年 8 月 25 日收盘价
作为授权日市场价格进行测算, 最终授权日价格以实际授权日收盘价为准）；
（3）T-t：期权的剩余年限,假设激励对象在可行权日所在期间匀速行权，
则各期权的剩余年限分别为 1.5 年、2.5 年、3.5 年；
（4）σ ：历史波动率，在同花顺 iFinD 系统中选取华微电子截至 2015 年
17
华微电子（600360） 股票期权激励计划（草案）
8 月 25 日近三年年化波动率为 45.6055%。
（5）r：无风险收益率，以同花顺 iFinD 系统中公布的 2015 年 8 月 24 日
银行间国债到期收益率作为相应期限的无风险收益率。其中 1.5 年期国债到期收
益率为 2.4862%，2.5 年期国债到期收益率为 2.8121%，3.5 年期国债到期收益率
为 2.9711%。
（6） q：股息率，选取华微电子 2012-2014 年的平均股息率为 0.49%。(根
据《证券期货业统计指标标准指引（2013 年修订）》的规定，股息率是指各年度
实际分红总额与期末股票市值的比率)。
由于授予的权益数量占公司总股本比例较小，因此不考虑期权行权时对公
司股本的摊薄效应。根据上述参数，对公司授予的 1,435 万份股票期权的总成本
进行了测算，股票期权的总成本为 2,023.35 万元。
期权份数 每份期权公允价值 股票期权成本
行权期
（万份） （元） （万元）
第一个行权期 430.50 0.94 404.67
第二个行权期 430.50 1.40 602.70
第三个行权期 574.00 1.77 1,015.98
合计 1,435.00 - 2,023.35
八、本激励计划对公司业绩影响
1、本激励计划对公司合并利润报表的影响
根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》的有关规定，公司将在本激励
计划有效期内的每个资产负债表日，以可行权股票期权数量的最佳估计为基础，
按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本
公积。
若全部激励对象均符合本计划规定的行权条件且在各行权期内全部行权，则
该等公允价值总额作为华微电子本次激励计划股票期权的总成本将在股权激励
计划的实施过程中按照行权比例分期确认。根据会计准则的规定，具体金额应以
实际授权日计算的每份股票期权的公允价值为准。假设公司 2015 年 9 月授予股
票期权，根据测算，2015 年-2018 年股票期权成本摊销情况见下表：
18
华微电子（600360） 股票期权激励计划（草案）
年份 2015 年 2016 年 2017 年 2018 年 合计
各年摊销股
票期权费用 348.20 908.55 538.38 228.22 2,023.35
（万元）
本计划的股权激励成本在经常性损益中列支，股权激励成本的摊销对本计划
有效期内公司各年度归属于公司所有者的净利润有所影响，从而对业绩考核指标
中的归属于公司所有者的净利润增长率指标造成一定影响，但是不会影响公司现
金流和直接减少公司净资产。而且，若考虑到股权激励计划将有效促进公司发展，
激励计划带来的公司业绩提升将远高于因其带来的费用增加。
本预测算是在一定的参数取值和定价模型的基础上计算出本激励计划授予
权益的成本并在各个等待期予以分摊，实际股权激励成本将根据董事会确定授予
日后各参数取值的变化而变化。公司将在定期报告中披露具体的会计处理方法及
其对公司财务数据的影响。
2、本激励计划对公司及控股子公司各期利润报表的影响
本次股权激励计划的成本，将由涉及本次股权激励计划的公司及各家控股子
公司共同承担，并按照以下原则进行分担：以公司及各家控股子公司激励对象获
授权益的占比分担各期激励计划的成本。
假设授予日为 2015 年 9 月，根据测算，公司首次授予的股票期权成本为
2,023.35 万元。将首次授予权益的总成本在公司及各家控股子公司按照各自获
授的权益占比进行分担的情况如下表所示：
首次获授股票期 占授予股票期权 股票期权的成本
公司名称
权数量（万份） 总量的比例 分担(万元)
华微电子 994 69.26% 1,401.37
麦吉柯 221 15.40% 311.60
华升电子 39 2.72% 55.04
吉林斯帕克 45 3.14% 63.53
深圳斯帕克 47 3.28% 66.37
19
华微电子（600360） 股票期权激励计划（草案）
广州华微 89 6.20% 125.45
合计 1,435 100.00% 2,023.35
3、本激励计划对公司现金流的影响
若本次股权激励计划首次授予的 1,435 万份股票期权全部行权，则华微电子
将向激励对象发行 1,435 万股，所募集资金金额为 11,451.30 万元，该部分资金
公司计划全部用于补充公司流动资金。
第五章 股权激励计划的变更、终止
一、公司终止激励计划的情形
（一）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法
表示意见的审计报告；
（二）最近一年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚；
（三）中国证监会认定的其他情形。
当公司因上述情形出现终止本计划的情形时，激励对象已获准行权但尚未行
权的股票期权终止行权，其未获准行权的期权予以注销。
二、激励对象个人情况变化的处理方式
（一）激励对象在公司内发生正常职务变更，其获授的股票期权完全按照本
计划相关规定进行。
（二）激励对象如因出现以下情形之一而失去参与本计划的资格，董事会可
以决定对激励对象根据本计划在情况发生之日，对激励对象已获准行权但尚未行
权的股票期权终止行权，其未获准行权的期权予以注销。
1、最近三年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的；
2、最近三年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的；
3、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
4、因不能胜任岗位工作、触犯法律、违反执业道德、泄露公司机密、失职
20
华微电子（600360） 股票期权激励计划（草案）
或渎职等行为损害公司利益或声誉而导致的职务变更，或因上述原因导致公司解
除与激励对象劳动关系的；
5、公司董事会认定的其他严重违反公司有关规定或严重损害公司利益的情
形。
（三）激励对象因辞职、公司裁员而不在公司担任相关职务，在情况发生之
日，董事会可以决定对激励对象在绩效考核年度内因考核合格而获准行权但尚未
行权的股票期权继续保留行权权利，并在最近一个行权期的 6 个月内完成行权，
其未获准行权的期权予以注销。
（四）激励对象因退休而离职，在情况发生之日,董事会可以决定对激励对
象在绩效考核年度内因考核合格而获准行权但尚未行权的股票期权继续保留行
权权利，并在最近一个行权期的 6 个月内完成行权，其未获准行权的期权予以注
销。
（五）激励对象因丧失劳动能力而离职，应分以下两种情况处理：
1、当激励对象因工伤丧失劳动能力而离职时，在情况发生之日，对激励对
象已获授的股票期权将完全按照丧失劳动能力前本计划规定的程序进行，且董事
会可以决定其个人绩效考核条件不再纳入行权条件。
2、当激励对象非因工伤丧失劳动能力而离职时，董事会可以决定对激励对
象根据本计划在情况发生之日，对激励对象在绩效考核年度内因考核合格而获准
行权但尚未行权的股票期权继续保留行权权利，并在最近一个行权期的 6 个月内
完成行权，其未获准行权的期权予以注销。
（六）激励对象身故的，应分以下两种情况处理：
1、激励对象若因执行职务身故的，在情况发生之日，对激励对象已获授的
股票期权将由其指定的财产继承人或法定继承人代为持有，并按照身故前本计划
规定的程序进行，且董事会可以决定其个人绩效考核条件不再纳入行权条件。
2、激励对象若因其他原因身故的，董事会可以决定对激励对象根据本计划
在情况发生之日，对激励对象在绩效考核年度内因考核合格而获准行权但尚未行
21
华微电子（600360） 股票期权激励计划（草案）
权的股票期权继续保留行权权利，并在最近一个行权期的 6 个月内完成行权，其
未获准行权的期权予以注销。
（七）其它未说明的情况由董事会薪酬与考核委员会认定，并确定其处理方
式。
第六章 附则
一、本计划在公司股东大会审议通过后生效；
二、本计划由公司董事会负责解释。
吉林华微电子股份有限公司
董事会
2015 年 8 月 26 日
22
首页
微信公众号
证券之星APP
