2015 年半年度报告
公司代码：600393 公司简称：东华实业
广州东华实业股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人杨树坪、主管会计工作负责人杨建东及会计机构负责人（会计主管人员）谢海英
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的对公司未来发展战略以及经营计划的前瞻性陈述，不构成公司对投资者的
实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 其他
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 8
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 16
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 37
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 39
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 40
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 42
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 140
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
东华实业、本公司、公司 指 广州东华实业股份有限公司
子公司、下属子公司 指 广州东华实业股份有限公司下属全资或控股的子公司
09 东华债 指 广州东华实业股份有限公司于 2009 年发行的 3 亿元公司债
券
粤泰集团、公司控股股东 指 广州粤泰集团有限公司
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币
单位
重大资产重组 指 本公司计划向粤泰集团、淮南中峰、广州新意、城启集团、
广州建豪、广州恒发、广州豪城发行股份购买其持有的房
地产业务经营性资产，具体包括：粤泰集团持有的淮南置
业 60%股权、海南置业 52%股权；淮南中峰持有的淮南置业
30%股权；广州新意持有的海南置业 25%股权；城启集团持
有的广州天鹅湾项目；广州建豪持有的雅鸣轩项目一期；
广州恒发持有雅鸣轩项目二期；广州豪城持有的城启大厦
投资性房地产。
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 广州东华实业股份有限公司
公司的中文简称 东华实业
公司的外文名称 GUANGZHOU DONGHUA ENTERPRISE CO.LTD.
公司的外文名称缩写 GZDH
公司的法定代表人 杨树坪
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 蔡锦鹭 徐广晋
联系地址 广州市寺右新马路111-115号首层 广州市寺右新马路111-115号首层
电话 020-87397172 020-87379702
传真 020-87386297 020-87386297
电子信箱 caijinlu@tom.com xuguangjin2002@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 广州市寺右新马路170号四楼
公司注册地址的邮政编码 510600
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公司办公地址 广州市寺右新马路170号四楼
公司办公地址的邮政编码 510600
公司网址 http://www.gzdh.com.cn
电子信箱 gzdhsy@163.com
报告期内变更情况查询索引
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司证券事务与投资者关系管理部
报告期内变更情况查询索引
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 东华实业 600393
公司债 上海证券交易所 09东华债 123002
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2012年10月9日
注册登记地点 广州市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 440101000086242
税务登记号码 粤国税字440102190680632号
组织机构代码 19068063-2
报告期内注册变更情况查询索引
七、 其他有关资料
无
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比
本报告期
主要会计数据 上年同期 上年同期增
（1－6月）
减(%)
营业收入 299,896,982.68 160,130,018.24 87.28
归属于上市公司股东的净利润 20,371,971.14 3,905,690.34 421.60
归属于上市公司股东的扣除非经常性损 6,788,208.73 4,380,963.23 54.95
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -152,832,245.36 47,981,244.02 -418.52
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本报告期末
本报告期末 上年度末 比上年度末
增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 980,372,077.90 990,000,106.76 -0.97
总资产 3,475,333,365.31 3,408,624,803.25 1.96
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.068 0.013 423.08
稀释每股收益（元／股） 0.068 0.013 423.08
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.023 0.015 53.33
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.06 0.41 增加1.65个百分
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 0.69 0.46 增加0.23个百分
产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
项目名称 期末余额 年初余额 增减额 增减幅度% 主要原因
本期收购债权及偿还银行
货币资金 246,133,094.68 418,768,647.59 -172,635,552.91 -41.22
借款
预付账款 120,616,692.88 72,552,365.36 48,064,327.52 66.25 预付项目款增加
其他应收款 647,877,766.14 397,840,136.38 250,037,629.76 62.85 本期收购债权 1.88 亿元
长期待摊费用 3,006,843.44 5,550,431.50 -2,543,588.06 -45.83 长期待摊费用摊销
短期借款 388,550,000.00 471,050,000.00 -82,500,000.00 -17.51 一年以内的银行借款减少
应付职工薪酬 731,885.87 3,663,297.42 -2,931,411.55 -80.02 支付应付职工工资
计提应付公司债利息未到
应付利息 20,349,368.00 7,653,474.62 12,695,893.38 165.88 期支付
应付股利 1,027,522.78 200,000.00 827,522.78 413.76 未领取 2014 年度股息红利
其他应付款 181,275,482.34 107,849,332.17 73,426,150.17 68.08 售房诚意金增加
一年内到期的非 一年内到期的长期借款减
流动负债 299,475,000.00 389,160,000.00 -89,685,000.00 -23.05 少
分配益丰项目前期投入政
其他流动负债 22,237,976.76 35,687,430.84 -13,449,454.08 -37.69 府补偿收益
长期借款 1,079,250,000.00 829,700,000.00 249,550,000.00 30.08 一年以上银行借款增加
项目名称 年初至报告期期末 上年同期数 增减额 增减幅度%
营业收入 299,896,982.68 160,130,018.24 139,766,964.44 87.28 广州益丰项目上年末竣
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工，本期达到确认条件的
销售收入同比增加
因结转收入增加，相应成
营业成本 167,110,611.50 69,602,613.04 97,507,998.46 140.09
本增加
因结转收入增加，相应税
营业税金及附加 26,363,159.18 17,946,959.15 8,416,200.03 46.89
金增加
银行借款金额增加相应利
财务费用 67,163,782.75 40,544,467.90 26,619,314.85 65.65 息增加，同时资本化利息
同比减少
本期分配益丰项目前期投
营业外收入 18,522,633.14 68,740.36 18,453,892.78 26,845.79 入政府补偿收益
同比赔偿金及行政罚款减
营业外支出 197,796.58 792,734.65 -594,938.07 -75.05 少
所得税费用 7,013,454.21 -6,069,600.43 13,083,054.64 -215.55 本期利润总额增加
经营活动产生的 本期现金收购债权 1.88 亿
-152,832,245.36 47,981,244.02 -200,813,489.38 -418.52
现金流量净额 元
投资活动产生的 购买股权支付的现金同比
-4,162,217.35 -10,607,690.91 6,445,473.56 -60.76
现金流量净额 减少
筹资活动产生的 本期偿还银行借款及偿付
-15,610,130.58 117,731,869.90 -133,342,000.48 -113.26
现金流量净额 利息支付的现金增加
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 17,017.27
越权审批，或无正式批准文件，或
偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公 14,049,454.08 2011 年 6 月经广州市政府同意，广州
司正常经营业务密切相关，符合国 市国土局根据广州市国土局、广州市发
家政策规定、按照一定标准定额或 改委、广州市财政局穗国房字
定量持续享受的政府补助除外 [2007]514 号《关于《建设用地通知书》
阶段闲置土地现状公开出让处置和前
期投入补偿有关问题的意见》规定，经
过财政评审后对公开出让的海珠区江
南大道中 99 号地块进行前期投入补
偿。该地块益丰花园项目达到收入确认
条件，本期按照已售面积占可售面积的
比率结转相应的收入。
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计入当期损益的对非金融企业收
取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营
企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害
而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有
事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减
值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收 4,258,365.21
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
益项目
少数股东权益影响额 -159,862.50
所得税影响额 -4,581,211.65
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合计 13,583,762.41
四、 其他
无
第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
公司主营业务为房地产开发，报告期内，公司主要营业收入来自于广州、江门、三门峡等地
区。公司所开发的项目主要包括北京地区的虹湾国际中心、广东江门地区天鹅湾项目、河南的三
门峡天鹅湾项目、广州的益丰花园第三期、广州寺右新马路商住楼项目、广州东华西项目等。报
告期内，公司主要项目广州益丰三期项目实现结算收入 18,035.85 万元；江门项目实现结算收入
10,539.46 万元；河南三门峡天鹅湾项目实现销售收入 343.20 万元。
2015 年上半年全国房地产市场有所回暖。由于供求关系的改变，城市间的房价分化也日益加
剧。本公司可售楼盘主要位于广州、江门、三门峡等地区。公司 2015 年上半年实现营业收入
29,989.70 万元，比上年同期增加 87.28%；归属母公司所有者的净利润 2,037.20 万元，比上年同
期增加了 421.60 %，增加的主要原因是本期广州益丰项目销售房款确认收入所致 。截止 2015 年
6 月 30 日，公司总资产 34.75 亿元，比 2014 年 12 月 31 日增加了 1.96 %；归属母公司股东权益
9.80 亿元，因分配 2014 年度利润比 2014 年 12 月 31 日 减少了 0.97 %。
报告期内，面对国内房地产市场的状况，公司按照市场及自身的实际情况制定经营战略，对
于目前在售的各个项目，加大销售力度进行促销，实现公司产品的去库存化，快速回笼资金。目
前，公司的广州益丰项目已进入销售尾期。
报告期内，公司广州嘉盛等项目及广州东华西项目已经动工。公司在对各在建房地产项目落
实节点任务，力求稳步跟进的同时，重点全力推进广州番禺区“官堂村”、“樟边村”城中村项
目的改造工作。
报告期内，由于钨锡精矿市场价格走低，公司下属子公司茶陵县明大矿业有限公司预计按照
目前钨锡精矿市场价格进行生产经营，会出现亏损。 因此，明大矿业暂时性停产，明大矿业属下
的合江口铜矿、垄上钨锡铜矿将在 2015 年度停止井下掘进、采矿等生产活动。全年度进行矿山的
排水、运输、提升、通风等系统升级改造。同时，明大矿业 100 吨/天的选矿厂也停止选矿生产,500
吨/天的选矿厂停止建设，均待钨锡精矿市场价格回暖后择机恢复生产。
报告期内，公司发行股份购买关联方资产并募集配套资金的方案已经中国证监会上市并购重
组审核委员会审核无条件通过。如本次交易顺利完成，将解决粤泰集团与上市公司在房地产开发
业务方面的同业竞争问题，公司的净资产规模也将得到较大幅度的提升，资产负债率下降，公司
资产质量、持续盈利能力也将得到改善。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
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科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 299,896,982.68 160,130,018.24 87.28
营业成本 167,110,611.50 69,602,613.04 140.09
销售费用 3,259,399.96 3,172,420.49 2.74
管理费用 27,783,924.03 31,242,810.47 -11.07
财务费用 67,163,782.75 40,544,467.90 65.65
经营活动产生的现金流量净额 -152,832,245.36 47,981,244.02 -418.52
投资活动产生的现金流量净额 -4,162,217.35 -10,607,690.91 60.76
筹资活动产生的现金流量净额 -15,610,130.58 117,731,869.90 -113.26
研发支出
营业收入变动原因说明:广州益丰项目上年末竣工，本期达到确认条件的销售收入同比增加
营业成本变动原因说明:因结转收入增加，相应成本增加
销售费用变动原因说明:代销手续费同比增加
管理费用变动原因说明:中介费用及业务接待费用同比减少
财务费用变动原因说明:银行借款金额增加相应利息增加，同时资本化利息同比减少
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期现金收购债权 1.88 亿元
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:购买股权支付的现金同比减少
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期偿还银行借款及偿付利息支付的现金增加
研发支出变动原因说明:
变动原因说明:
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
本期公司利润构成或利润来源未发生重大变动。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司于 2013 年 12 月 26 日公告了《广州东华实业股份有限公司发行股份购买资产并募集配套
资金暨关联交易预案》，于 2014 年 6 月 18 日公告了《广州东华实业股份有限公司发行股份购买
资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）及其摘要》，公司拟向粤泰集团、淮南中峰、广
州新意、城启集团、广州建豪、广州恒发、广州豪城发行股份购买其持有的房地产业务经营性资
产，具体包括：粤泰集团持有的淮南置业 60%股权、海南置业 52%股权；淮南中峰持有的淮南置业
30%股权；广州新意持有的海南置业 25%股权；城启集团持有的广州天鹅湾项目二期；广州建豪持
有的雅鸣轩项目一期；广州恒发持有雅鸣轩项目二期；广州豪城持有的城启大厦投资性房地产。
本次发行股份购买资产部分的发行价格为 5.80 元/股，不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票
交易均价。根据公司 2013 年年度股东大会审议通过并已实施的 2013 年度利润分配方案（每 10
股派发现金红利 1 元），上述发行价格调整为 5.70 元/股。根据公司 2014 年年度股东大会审议通
过并已实施的 2014 年度利润分配方案（每 10 股派发现金红利 1 元），上述发行价格调整为 5.60
元/股。
同时本公司拟向不超过 10 名特定投资者非公开发行股票募集配套资金，募集配套资金总额不
超过本次交易总金额的 25%。本次非公开发行股票募集配套资金的股份发行价格不低于定价基准
日前 20 个交易日东华实业股票交易均价的 90%，即不低于 5.22 元/股。根据公司 2013 年年度股
东大会审议通过并已实施的 2013 年度利润分配方案（每 10 股派发现金红利 1 元），上述发行底
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价调整为 5.12 元/股。最终发行价格将在上市公司取得中国证监会关于本次重组的核准文件后，
按照《上市公司非公开发行股票实施细则》等相关法律、法规及规范性文件的规定，依据发行对
象申购报价的情况，按照价格优先的原则合理确定发行对象、发行价格和发行股数。
报告期内，上述重组方案已经中国证监会上市并购重组审核委员会审核通过，批复如下：
一、核准你公司向广州粤泰集团有限公司发行 214,292,000 股股份、向淮南市中锋房地产投
资管理有限公司发行 77,802,553 股股份、向广州新意实业发展有限公司发行 28,214,857 股股份、
向广州城启集团有限公司发行 256,688,000 股股份、向广州建豪房地产开发有限公司发行
64,055,660 股股份、向广州恒发房地产开发有限公司 62,507,125 股股份、向广州豪城房地产开
发有限公司发行 69,965,964 股股份购买相关资产。
二、核准你公司非公开发行不超过 287,632,569 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资
金。
三、你公司本次发行股份购买资产并募集配套资金应该严格按照报送我会的方案及有关申请
文件进行。
四、你公司应当按照有关规定及时履行信息披露义务。
五、你公司应当按照有关规定办理本次发行股份的相关手续。
六、本批复自下发起 12 个月内有效。
七、你公司在实施过程中，如发生法律、法规要求披露的重大事项或遇重大问题，应当及时
报告我会。
公司董事会将按照上述批复文件的要求和公司股东大会的授权在规定期限内办理本次发行股
份购买资产并募集配套资金的相关事宜。并按照中国证监会、上海证券交易所和中国证券登记结
算有限公司上海分公司要求妥善办理相关手续。并将结合本次合并的进展情况及时履行信息披露
义务。
(3) 经营计划进展说明
2015 年上半年公司在一些房地产开发项目相继动工，公司开发的益丰三期项目在报告期内已
经进入销售尾期。公司广州东华西路项目和嘉盛项目相继开工。公司全资子公司河南三门峡公司
以及江门公司各自所开发的项目也在持续进行开发和销售。下半年，公司将务实地抓好开发、建
设、销售工作，提高项目运营效率，确保公司各个开发项目的开发按计划进度进行；并力保公司
目前在建工程所需的建设资金供应，提高项目运营效率，以争取实现利润最大化。同时公司也继
续加强业务巡查和督导工作,继续加强成本控制的各环节建设，提高效率，从设计源头开始到工作
过程控制及结算的各个环节，真正做到降低成本，提高质量。在销售管理上，努力提高签约和回
款的效率以确保生产的资金保障。
同时，公司发行股份购买关联方资产并募集配套资金方案于报告期内经中国证监会上市并购
重组审核委员会审核无条件通过。下半年公司将尽快按照上述批复文件的要求和公司股东大会的
授权在规定期限内办理本次发行股份购买资产并募集配套资金的相关事宜。并按照中国证监会、
上海证券交易所和中国证券登记结算有限公司上海分公司要求妥善办理相关手续。如果本次交易
完成，将解决粤泰集团与上市公司在房地产开发业务方面的同业竞争问题，有助于提高上市公司
业务经营的独立性，改善法人治理结构，提升治理水平。同时，公司净资产规模得到较大幅度提
升，资产负债率下降，公司资产质量、持续盈利能力将得到改善。上述重组完成后，东华实业将
作为粤泰集团旗下的房地产开发业务上市平台，有利于降低公司管理成本，提升运营效率，进一
步形成产业合力，充分发挥产业协同效应。
(4) 其他
无
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(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） 年增减（%）
减（%） 减（%）
房地产业 293,056,159.06 162,110,366.58 44.68 89.35 149.37 减少 13.32
个百分点
服务业 6,122,440.02 4,599,697.64 24.87 21.00 38.70 减少 9.59 个
百分点
建筑施工业 -66,052.72 -105.22
合计 299,178,599.08 166,644,011.50 44.30 87.18 139.46 减少 12.16
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） 年增减（%）
减（%） 减（%）
房地产销售 289,185,056.00 159,662,119.11 44.79 91.81 155.19 减少 13.71
个百分点
出租房产 3,871,103.06 2,448,247.47 36.76 -3.36 0.29 减少 2.30 个
百分点
其他 6,122,440.02 4,599,697.64 24.87 21.00 38.70 减少 9.59 个
百分点
建筑安装 -66,052.72 -105.22
合计 299,178,599.08 166,644,011.50 44.30 87.18 139.46 减少 12.16
个百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明
无
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华南地区 295,364,359.36 96.68
华中地区 3,814,239.72 -60.50
合计 299,178,599.08 87.18
主营业务分地区情况的说明
无
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2015 年半年度报告
(三) 核心竞争力分析
(1) 有效的项目成本控制，稳健进取的发展战略
公司多年来一直沿用"以销定产"的发展战略，经营决策合理，从不在房地产市场"过热"、地
价不合理飙升等状况参与土地的竞拍，坚持以协议收购，用合理的价格、相对宽松、灵活的付款
和合作的方式取得土地储备。在房地产市场陷入低迷阶段，土地市场价格大幅下跌，公司则以合
作的方式取得项目开发权，所取得的项目都是依据公司的自有开发能力而确定，项目布局灵活，
成本合理，为公司未来的持续稳健发展和业绩奠定了坚实的基础。
(2) 良好的知名度，专业的房地产开发设计能力
东华实业上市前作为广州市老牌的房地产开发商，是广州市最早取得房地产开发一级资质的少
数几家公司之一，在广州房地产界拥有良好的知名度，"广州东华实业股份有限公司"以及本公司
商标图形作为广州市不动产代理、管理的著名商标品牌，在房地产开发方面拥有极其丰富的经验。
近年来，公司高薪聘请了在行业内具有丰富设计经验和良好口碑的房地产设计人才，并吸收了大
批年轻优秀的专业人员，时尚前瞻的风格体现在公司"天鹅湾"品牌的设计上，在北京、江门、河
南等地与同档次的房地产产品相比都具有较强的市场竞争力。
(3) 经验丰富和心理素质良好的管理团队
公司拥有多年房地产开发和经营经验的管理团队，公司经营管理层中大部分人员都经历过房
地产的低谷阶段，经受过房地产低潮的考验，具有丰富的带领企业度过行业逆境的经验，懂得如
何利用灵活的经营管理模式来帮助企业渡过难关，丰富的管理经验与良好的心理素质是引导企业
克服困难的保证。
1、 对外股权投资总体分析
无
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
(4) 其他
无
4、 主要子公司、参股公司分析
注册
资产规模 净利润(万
公司名称 业务性质 主要产品或服务 资本(万
(万元) 元)
元)
北京东华虹湾房地产开发有限公司 房地产 商品房 10000 51075.93 -39.97
江门市东华房地产开发有限公司 房地产 商品房 12000 97848.05 1553.71
三门峡东华房地产开发有限公司 房地产 商品房 5000 18975.83 -92.20
西安东华置业有限公司 房地产 商品房 11000 12498.82 -72.26
广州旭城实业发展有限公司 房地产 商品房 1000 35858.01 -27.05
茶陵县明大矿业投资有限责任公司 矿业 矿产品 2000 15359.07 -170.53
广东省富银建筑工程有限公司 建筑施工 建筑工程施工 10800 38346.17 2477.29
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
本报告期 累计实际
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
投入金额 投入金额
北京东华虹湾项目 26,761.04 目前该项目已取得商业 报告期无收益
性质一级土地使用权证，
正在进行一级开发的前
期拆迁工作，尚需经过相
关程序取得二级开发权
及新的土地使用权证。
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2015 年半年度报告
江门项目 48,792.71 滚动开发中 报告期内实现销售收
入 10,539.46 万元
三门峡项目 14,772.09 东区二标基本完工，收尾 报告期内实现销售收
中。 入 343.20 万元
广州益丰项目三期 18,971.41 目前进入销售尾期 报告期内实现销售收
入 18,035.85 万元
广州嘉盛项目 30,665.76 建设施工中 报告期无收益
广州东华西项目 35,677.46 基坑施工中 报告期无收益
茶陵明大及嘉元公 15,136.80 停产 报告期无收益
司矿业项目
广州夏茅地块项目 6,128.79 仲裁已作出判决，目前法 报告期无收益
院执行中
番禺南村镇樟边村 3,200.00 目前已经签订《广州市番 报告期无收益
城中村改造项目 禺区南村镇樟边村城中
村改造合作意向书》。
番禺官堂村“城中 6,300.00 与中鼎集团公司签订《官 报告期无收益
村”改造项目 堂村“城中村”改造项目
转让协议》，与官堂村签
订了《合作改造番禺官堂
“城中村”项目意向书》。
合计 206,406.06 / / / /
非募集资金项目情况说明
无
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2015 年 3 月 4 日，公司 2014 年年度股东大会审议通过公司 2014 年度利润分配方案，经立信
会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2014 年末母公司可供分配利润为 160,762,132.19 元，
盈余公积金为 93,560,028.81 元，资本公积金为 195,839,898.98 元公司 2014 年度利润分配预案
为每 10 股派发现金红利 1 元人民币（含税）。2015 年 4 月 23 日，公司实施完成了上述利润分配
方案。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案：
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
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2015 年半年度报告
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
(三) 其他披露事项
无
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
广州市建筑置业有限公司因房屋拆迁纠纷起诉广州市东晨房地产开发有 http://static.s
限公司以及公司控股子公司广州旭城实业发展有限公司，要求广州市东晨房 se.com.cn/discl
地产开发有限公司以及公司控股子公司支付其拆迁工程款项 2474.98 万元人 osure/listedinf
民币，该案件作出一审判决，法院驳回广州市建筑置业有限公司的全部诉讼 o/announcement/
请求，广州市建筑置业有限公司提出上诉，二审法院审理后裁定将该案发回 c/2015-04-28/60
原审法院重审，目前该案正在重审的一审阶段，尚未作出判决。 0393_2015_1.pdf
因该诉讼事件发生于本公司收购旭城公司股权之前，根据本公司与转让各
关联方签订的股权转让协议约定，收购价格以广东联信资产评估土地房地产
估价有限公司出具的联信评报字（2011）第 A0235 号评估报告账面值为准，
如出现额外的债权债务及或有事项的由转让关联方负责承担，给本公司造成
损失的，由转让关联方负责赔偿。因此，该诉讼事项预计不会对本公司造成
重大影响。
2014 年 2 月，西安东华医药有限公司向西安市莲湖区人民法院起诉本公 http://static.s
司及本公司控股子公司西安东华置业有限公司。西安东华医药有限公司认为： se.com.cn/discl
在将中远医保物流配送项目变更至西安东华置业公司名下的过程中，利用了 osure/listedinf
其医药的经营资质，且在更名过程中承担了项目的策划宣传费用，故要求西 o/announcement/
安东华置业有限公司及东华实业股份公司赔偿人民币 515.894771 万元。而本 c/2014-10-30/60
公司认为西安东华医药有限公司此项诉讼毫无依据，西安东华置业公司为东 0393_2014_3.pdf
华实业股份公司与陕西中远医保产品物流配送有限公司合作而成立的项目公
司，按照《合作合同》，中远公司要将其项目全部权益包括土地转移至项目
公司名下，中远公司借用西安东华医药有限公司的医药资质将项目更名备案
至西安东华置业公司名下，只是中远公司履行合作合同的义务，西安东华置
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2015 年半年度报告
业与东华实业与西安东华医药公司无任何合作合同或协议，也没有要求其进
行任何策划和宣传，无需向其支付任何费用。目前该案件正在一审阶段，本
公司认为该案件对本公司及西安项目的经营无任何重大的影响。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
报告期内:
诉
讼
(
仲
裁
)
诉 诉讼 诉讼
是
应诉 承担 讼 (仲 (仲
否 诉讼(仲
起诉(申请) （被 连带 仲 诉讼(仲裁) 裁)审 裁)判
诉讼(仲裁)基本情况 形 裁)进展情
方 申请） 责任 裁 涉及金额 理结 决执
成 况
方 方 类 果及 行情
预
型 影响 况
计
负
债
及
金
额
本公司以及 陕西 诉 2010 年 12 月 7 日，本公司 否 截止本报 二审
西安东华置 高鑫 讼 与陕西中远医保产品物流 告期末，一 维持
业有限公司 项目 配送有限公司、被告陕西 审法院驳 一审
投资 高鑫公司及其股东签订了 回原告诉 判决。
有限 《陕西中远医保产品物流 讼请求，本
公司 配送中心合作合同》，组 公司和西
和冯 建项目公司西安东华置业 安东华置
军 有限公司。陕西中远公司 业有限公
以项目前期投入 1300 万元 司向西安
及 904.114 平方米写字楼 市中级人
作价 900 万元作为出资， 民法院提
占项目公司 30%股权；本公 出上诉，二
司以现金 5133 万元出资， 审维持一
占项目公司 70%股权。为保 审判决。
证项目公司取得项目土地
使用权证，四个自然人股
东以持有陕西高鑫公司
100%股份本公司持有的项
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2015 年半年度报告
目公司 18%的股份进行互
换，待项目公司成立后再
换回。股权互换内容应在
项目公司成立之日起 7 日
内办妥工商变更手续，由
项目公司负责管理陕西中
远公司、陕西高鑫公司的
印鉴、资料等。合同签订
后，本公司依约实缴了
5133 万元，西安东华置业
有限公司成立后，完成了
股权交换，本公司增资
3667 万元，但被告一直未
将陕西高鑫公司印鉴、会
计账薄等资料移交给西安
东华置业有限公司。因此
本公司起诉要求被告将陕
西高鑫公司公章、财务印
鉴、营业执照、组织机构
代码证、会计账薄等全部
资料移交给西安东华公
司，冯军承担连带责任。
本公司 陕西 诉 本公司要求中远医保物流 1,300 否 报告期内， 报告 执行
中远 讼 向第三人即本公司控股子 法院作出 期内， 中
医保 公司西安东华置业有限公 二审判决 法院
产品 司（以下简称“东华置业”） 如下：一、 作出
物流 履行现金出资 1300 万元的 撤销一审 二审
配送 义务，同时要求中远医保 判决，二、 判决。
有限 物流立即将位于西安市莲 判决陕西
公司 湖区南二环西段 202 号 9 中远医保
座花园 2411-2420 房合共 产品物流
904.11 平方米写字楼物业 配送有限
作价 900 万元作为出资过 公司将西
户至东华置业的名下。本 安市莲湖
公司于 2010 年 12 月与中 区二环南
远医保物流及其他相关的 路西段 202
合同各方签订了《陕西中 号 9 座花
远医保产品物流配送中心 园，
项目合作合同》，按照上 2411-2420
述合同约定，为合作开发 号房屋共
陕西中远医保产品物流配 计 904.11
送中心项目，各方同意组 平方米的
建项目公司即东华置业公 写字楼物
司，其中约定中远医保物 业作价 900
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2015 年半年度报告
流公司以前期投入陕西中 万元的房
远医保产品物流配送中心 屋 60 日内
项目的费用 1300 万以及位 过户到西
于西安市莲湖区南二环西 安东华置
段 202 号 9 座花园 业有限公
2411-2420 房合同 904.11 司名下。
平方米写字楼物业作价 三、驳回广
900 万元合计 2200 万元作 州东华实
为出资，占股权比例 30%。 业股份有
本公司出资 5133 万元，占 限公司要
股权比例 70%。在合同签订 求陕西中
后，本公司依约定实缴了 远医保产
5133 万元人民币。并于 品物流配
2010 年 12 月成立的东华置 送有限公
业公司，但中远医保物流 司履行
却一直未履行出资义务， 1300 万元
同时本公司认为中远医保 现金出资
物流公司所称的前期投入 的诉讼请
费用 1300 万元也存在不实 求。
情况。因此，本公司就上
述事项向西安市中级人民
法院提出诉讼。
本公司 中国 仲 2000 年 11 月 22 日，中国 2,500 否 湛江仲裁 湛江
银行 裁 银行股份有限公司广东省 委员会于 仲裁 目前
股份 分行与广州城启发展有限 2015 年 6 月 委员 该案
有限 公司签订《物业及土地使 29 日 作 出 会已 在广
公司 用权转让协议》，约定中 裁决如下： 作出 州市
广东 行广东省分行将其位于广 一、上述各 裁决。 白云
省分 州市白云区夏茅村广花路 方签订的 区人
行、广 一侧土地使用权及建筑物 《关于转 民法
州国 转让给广州城启发展有限 让“夏茅地 院执
际金 公司。2006 年 12 月 30 日， 块”建筑物 行阶
广州东华实业股份有限公 及其土地
融大 段。
司与中行广东省分行、广 权益的协
厦、广
州国际金融大厦，广州城 议》为合法
州城
启发展有限公司签订《关 有效合同；
启发
于转让"夏茅地块"建筑物 二、中行广
展有
及其土地权益的协议》， 东省分行
限公
约定广州东华实业股份有 位于广州
司
限公司承接广州城启发展 市夏茅村
有限公司在上述《物业及 畜牧场地
土地使用权转让协议》的 块国有土
权利和义务，协议金额为 地使用权
2500 万元。合同签订后， （国有土
广州东华实业股份有限公 地使用权
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2015 年半年度报告
司支付了全部转让款及税 证编号：穗
费，协助中行广东省分行 府 国 用
取得了夏茅地块的《国有 （2012）第
土地使用权证》。由于中 01300017
行广东省分行未将宗地过 号）归广州
户到广州东华实业股份有 东华实业
限公司名下，广州东华实 股份有限
业股份有限公司于 2014 年 公司所有；
向湛江仲裁委员会申请仲 三、中行广
裁，要求中国银行股份有 东省分行、
限公司广东省分行（被申 广州国际
请人一）、广州国际金融 金融大厦
大厦（被申请人二）、广 自裁决生
州城启发展有限公司（被 效之日起
申请人三），请求：1、确 十日内，将
认《关于转让“夏茅地块” 座落在广
建筑物及其土地权益的协 州市白云
议》合法有效。2、裁决被 区夏茅村
申请人中国银行股份有限 畜牧场地
公司广东省分行名下坐落 块国有土
在广州市白云区夏茅村畜 地使用权
牧场土地的国有土地使用 （国有土
权归广州东华实业股份有 地使用权
限公司所有。3、被申请人 证编号：穗
一、二立即将坐落在广州 府 国 用
市白云区夏茅村畜牧场 （2012）第
（国有土地使用权证编号 01300017
为：穗府国用（2012）第 号）过户登
01300017 号）的土地使用 记至东华
权过户至东华实业名下， 实业名下，
协助东华实业取得宗地的 并办妥该
《国有土地使用权证》。 宗地《国有
土地使用
权证》。
广州恒发房 广州 诉 广州恒发房地产开发有限 2,378.25 否 目前此案
地产开发有 市鸿 讼 公司（以下称恒发公司）、 尚在一审
限公司 晖房 广州建豪房地产开发有限 阶段
地产 公司（以下称建豪公司）
开发 为公司重大资产重组的交
有限 易对方,是广州市中山四
公司 路 261-235 号 、 大 塘 街
107-127 号、129-143 号地
段的国有土地使用权人
（项目名称：雅鸣轩,该项
目为公司重大资产重组拟
置入的项目之一），广州
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2015 年半年度报告
市鸿晖房地产开发有限公
司（以下称鸿晖公司）、
广州市越秀区经济贸易局
是中山四路 263-289 号、
长兴里 6-18 号、长塘街
87-119 号地段（项目名称：
鸿晖大厦）的开发建设单
位。因规划批复鸿晖大厦、
雅鸣轩项目为连体建筑，
但两个项目相临位置的用
地红线是不规则的折线，
为开发建设便利，当年报
建时两项目建设单位双方
均同意实际报建用地分界
线取直线。
因鸿晖大厦开发报建
早于雅鸣轩，故恒发公司
和建豪公司在鸿晖大厦用
地分界线取直线的报建图
等报建资料盖章进行了确
认。但现雅鸣轩需开发报
建，鸿晖公司却拒绝在雅
鸣轩的报建图纸等资料盖
章，且拒绝配合雅鸣轩的
报建，故此，恒发公司于
2015 年 1 月 23 日向法院起
诉，要求鸿晖公司立即停
止侵权，将占用恒发公司
的 中 山 四 路 大 塘 街
107-127 号地段部分的土
地使用权返还给原告，并
要 求 鸿 晖 公 司 赔 偿
23782500 元。目前此案尚
在一审阶段，审理过程中
法院通知建豪公司以第三
人参与诉讼。
广州市鸿晖 广州 诉 2015 年 7 月 6 日，鸿 否 目前该案
房地产开发 恒发 讼 晖公司向法院起诉恒发公 件尚在一
有限公司 房地 司和建豪公司，请求法院 审阶段。
产开 判令两公司将位于中山四
发有 路 263-289、长兴里 6-18
限公 号、长塘街 87-119 号宗地
司、广 上面积为 44.61 平方米的
州建 建设用地归还，目前该案
豪房 件尚在一审阶段。
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2015 年半年度报告
地产
开发
有限
公司
(三) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项
无
(四) 其他说明
无
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
三、资产交易、企业合并事项
√适用□不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
本公司下属控股子公司江门市东华房地产开发有限公司（以下简称 http://static.sse.
“江门公司”）拟进行债权收购，债权情况如下：中国工商银行股份有限 com.cn/disclosure/
公司广州西华路支行于 2013 年 8 月 15 日与借款人广州沁裕建材有限公 listedinfo/announc
司签署了编号为 2013 年西银项字 5 号的《固定资产支持融资借款合同》 ement/c/2015-06-05
的债权，上述债权抵押为天河区天河北路侨林街 59 号首层及二层物业， /600393_20150606_1
根据广东正诚资产评估房地产土地估价有限公司出具的越正诚房报字第 .pdf
A201505023 号评估报告，截止 2015 年 4 月 23 日，上述债权抵押的资产
评估价值为人民币 23,033.05 万元。因此，江门公司确定上述债权本息的
转让金额为贷款本金 263.478256 万元及其对应的贷款利息。截止至 2015
年 5 月 28 日，上述债权本金 263.478256 万元，债权利息 3.45823 万元，
实际本息金额以债权转让日期系统计算为准；
中国工商银行股份有限公司－理财计划代理人、受托人中国工商银行
股份有限公司广东省分行营业部于 2013 年 9 月 9 日与融资方广州沁裕建
材有限公司签署了编号为（2013 年北金所）（委债协）字第 345 号的《委
托债权投资协议》，并据此于 2013 年 9 月 9 日向借款人广州沁裕建材有
限公司发放了本金为 14,200 万元的人民币融资，融资利率为 6.8775 %/
年，期限至 2018 年 9 月 9 日；于 2013 年 10 月 12 日与融资方广州沁裕建
材有限公司签署了编号为（2013 年北金所）（委债协）字第 402 号 的《委
托债权投资协议》，并据此于 2013 年 10 月 12 日向借款人广州沁裕建材
有限公司发放了本金为 5,500 万元的人民币融资，融资利率为 6.8775 %/
年，期限至 2018 年 10 月 12 日。截至 2015 年 5 月 28 日,上述融资本金余
额 17,362 万元。现江门公司拟一次性付款全额受让上述委托债权投资本
息。上述债权抵押为天河区天河北路侨林街 59 号首层及二层物业，根据
广东正诚资产评估房地产土地估价有限公司出具的越正诚房报字第
A201505023 号评估报告，截止 2015 年 4 月 23 日，上述债权抵押的资产
评估价值为人民币 23,033.05 万元。因此江门公司确定上述债权本息的转
让金额为债权本金 17,362 万元及其对应的利息，截止至 2015 年 5 月 28
日，上述债权本金 17,362 万元，债权利息 957.132668 万元，实际本息金
额以债权转让日期为准。
上述债权收购金额为：截止至 2015 年 5 月 28 日，上述债权合计本金
17,625.478256 万元，债权利息 960.590898 万元，实际本息金额以债权
转让日期为准。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用 √不适用
1、 企业合并情况
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2015 年半年度报告
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
事项概述 查询索引
(二) 临时公告未披露或有后续进展的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 报告期公司股权激励相关情况说明
五、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
(四) 临时公告未披露或有后续进展的股权激励情况
□适用 √不适用
(五) 报告期公司股权激励相关情况说明
六、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项：
报告期内，公司并无已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2014 年 6 月 16 日，东华实业就重大资产重组事项与交易对方签署《发 http://static.sse.
行股份购买资产协议》，依照该协议的约定，东华实业拟向交易对方非公 com.cn/disclosure/
开发行股份，购买粤泰集团持有的淮南仁爱天鹅湾置业有限公司（以下简 listedinfo/announc
称“淮南置业”）60%股权、海南白马天鹅湾置业有限公司（以下简称“海 ement/c/2015-01-29
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2015 年半年度报告
南置业”）52%股权，淮南中峰持有的淮南置业 30%股权，广州新意持有的 /600393_20150130_1
海南置业 25%股权，城启集团持有的广州天鹅湾项目二期资产，广州建豪 .pdf
持有的雅鸣轩项目一期资产，广州恒发持有的雅鸣轩项目二期资产，广州
豪城持有的城启大厦投资性房地产（以下合称“标的资产”）（以下简称
“本次发行股份购买资产”）。
就本次发行股份购买资产所涉标的资产的盈利预测补偿事宜，各方已
于 2014 年 6 月 16 日签订了《盈利预测补偿协议》（以下简称“《盈利预
测补偿协议》”），在盈利预测补偿期间、盈利承诺、补偿条件、数额及
方式等相关方面进行了明确约定。
因本次发行股份购买资产最早将于 2015 年度内实施完毕，盈利预测
补偿期间调整为 2015 年、2016 年和 2017 年。
交易对方承诺，标的资产 2015 年、2016 年及 2017 年实现的归属于
母公司的扣除非经常性损益后的累计净利润合计不低于人民币
125,222.31 万元（“承诺利润”），其中， 2015 年归属于母公司的扣除
非经常性损益后的累计净利润数据以立信会计师事务所（特殊普通合伙）
出具的《拟发行股份购买标的资产之模拟汇总盈利预测审核报告》（信会
师报字[2015]第【410024】号）为准，2016 年及 2017 年归属于母公司的
扣除非经常性损益后的累计净利润数据以各方共同出具的《拟发行股份购
买标的资产之模拟汇总盈利预测简表（2016 年度及 2017 年度）》为准）。
标的资产在利润补偿期间的实际净利润数，以经具有证券从业资格的
会计师事务所审计并出具的专项审计报告中标的资产 2015 年、2016 年及
2017 年实现的扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润累计数（以下简
称”实际利润”）为准。
如实际利润低于承诺利润，交易对方应履行补偿义务。东华实业应在
其 2017 年度审计报告披露后的 10 个交易日内，依据下述公式计算并确定
交易对方应补偿的股份数量，并将该应补偿股份划转至东华实业董事会设
立的专门账户进行锁定，该部分被锁定的股份不拥有表决权，且不享有股
利分配的权利，该部分被锁定的股份应分配的利润归东华实业所有。在东
华实业 2017 年度审计报告出具后一个月内，该等应补偿股份由东华实业
以人民币 1.00 元的总价格进行回购并予以注销。盈利预测补偿期间应补
偿股份的具体计算公式见《盈利预测补偿协议》。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
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2015 年半年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
无
七、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保 担保是 是否存 是否为
被担 担保金 担保 担保 担保 担保是 担保逾 关联
担保方 方与 发生 否已经 在反担 关联方
保方 额 起始日 到期日 类型 否逾期 期金额 关系
上市 日期 履行完 保 担保
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2015 年半年度报告
公司 (协议 毕
的关 签署
系 日)
广州东华 公司 广州 15,000 2014- 2014-1 2015-1 连带 否 否 0是 是 控股
实业股份 本部 粤泰 12-12 2-12 2-11 责任 股东
有限公司 集团 担保
有限
公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的 0
担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司 15,000
的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 1,600
报告期末对子公司担保余额合计（B） 16,990
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 31,990
担保总额占公司净资产的比例(%) 29.38
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金 15,000
额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对 1,800
象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 16,800
被担保方如出现到期未能按期清偿情形的，担保方将有承
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担连带清偿责任的风险。
担保情况说明 1、截止报告期，本公司为下属控股子公司担保明细为：
①截止报告日，公司持有广东省富银建筑工程有限公
司 100%股权。本公司为其担保明细为：富银公司向平安银
行中石化大厦支行借款 4000 万、向九江银行九江市柴桑支
行借款 2000 万、向广州银行股份有限公司借款 6365 万。
②截止报告日，本公司持有信宜市信誉建筑工程有限
公司 100%股权。本公司为其担保明细为：为其向广州银行
借款 5500 万元提供担保。
③截止报告日，本公司持有江门市东华房地产开发有
限公司 100%股权。本公司为其担保明细为：为江门东华公
司向广州银行江门分行借款 3325 万元提供担保。
④截止报告日，本公司持有三门峡东华房地产开发有
限公司100%股权。本公司为其担保明细为：三门峡东华东
华公司向陕县农村信用合作联社借款1800万元。
2、截止报告期，本公司为关联方担保情况：
2014年12月12日，广州粤泰集团有限公司与广东省商
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2015 年半年度报告
业集团公司签署委托贷款借款合同，由广东省商业集团公
司委托兴业银行股份有限公司广州分行发放该笔1.5亿元
的贷款，期限为12个月。同日，本公司就广州粤泰集团有
限公司该笔借款与兴业银行股份有限公司广州分行分别签
署保证合同及抵押合同，公司为上述关联方借款提供抵押
物及保证担保。
3 其他重大合同或交易
无
八、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
是
承 如未能
否
诺 及时履
承 是否 及
承 时 行应说
承诺背 诺 有履 时 如未能及时履行应
诺 承诺内容 间 明未完
景 类 行期 严 说明下一步计划
方 及 成履行
型 限 格
期 的具体
履
限 原因
行
其 广 广州粤泰集团有限公司承诺在 2015 年 12 201 是 是
他 州 月 31 日前，制定并实施广州粤泰集团有 5年
粤 限公司从持有的原非流通股股票中划出 12
泰 1000 万股用于东华实业管理层的长期激 月
与股改
集 励计划 31
相关的
团 日
承诺
有 前
限
公
司
解 广 广州粤泰集团有限公司以及本公司之全 201 是 是
决 州 资、控股子公司（不包括东华实业）承 5年
同 粤 诺在现有项目竣工结算后，将不在东华 12
与重大 业 泰 实业经营区域从事与东华实业经营业务 月
资产重 竞 集 构成直接竞争的业务。如本公司在东华 31
组相关 争 团 实业经营区域获得好的投资机会，东华 日
的承诺 有 实业享有优先经营权。同时广州粤泰集 前
限 团有限公司承诺在 2015 年 12 月 31 日前，
公 将通过定向增发等方式将本公司所持有
司 的房地产相关优质资产注入上市公司以
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2015 年半年度报告
提高上市公司的资产质量，并解决同业
竞争问题。如在 2015 年 12 月 31 日前广
州粤泰集团有限公司未能通过重大资产
重组的方式实施完成此项承诺事项，则
广州粤泰集团有限公司将计划采取以下
补救措施：1、广州粤泰集团有限公司计
划将其下属房地产资产全权委托广州东
华实业股份有限公司进行经营管理，并
由东华实业收取经营管理费用。2、广州
粤泰集团有限公司还将在政策法规允许
的范围内，通过置换、购买等方式，分
步骤分阶段的将下属房地产资产整合进
入广州东华实业股份有限公司，从而解
决同业竞争问题。
解 广 本公司以及本公司之全资、控股子公司 201 是 是
决 州 （不包括东华实业）承诺在现有项目竣 5年
同 粤 工结算后，将不在东华实业经营区域从 12
业 泰 事与东华实业经营业务构成直接竞争的 月
与再融
竞 集 业务。如本公司在东华实业经营区域获 31
资相关
争 团 得好的投资机会，东华实业享有优先经 日
的承诺
有 营权。 前
限
公
司
盈 广 广州粤泰集团有限公司：在东华实业公 201 是 是
利 州 司收购关联方明大矿业时承诺：1、本次 6年
预 粤 交易完成后至东华实业“09 公司债”到 12
测 泰 期偿还之日前，原作为为东华实业“09 月
及 集 公司债”抵押担保的此次东华实业转让 31
补 团 予本公司标的下的抵押资产，在东华实 日
偿 有 业更换抵押物前继续作为东华实业“09
限 公司债”的抵押担保物。2、此次交易广
其他承 公 州粤泰集团有限公司及粤城泰矿业承
诺 司 诺，保证自 2014 年起的未来三年内，明
大矿业每年的净资产收益率不低于 15%，
如当年低于 15%的，以公司所持股权对应
的差额部分将由广州粤泰集团有限公司
以现金方式予以补足。3、广州粤泰集团
有限公司及其下属的除东华实业外的其
他控制企业今后不在与东华实业从事矿
业的同一区域内进行与东华实业相竞争
的同类业务。
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2015 年半年度报告
九、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
鉴于立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）多年以来一直为本公司提供
审计服务，2014 年立信对本公司的年度报告及其他相应项目进行了审计，能够为本公司提供合规
的服务。经公司 2014 年度股东大会审议，决定聘请立信为公司 2015 年度审计及公司内部控制的
审计机构，并授权公司经营班子决定其相关费用。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
无
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十一、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十二、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断
完善公司法人治理结构，加强信息披露管理工作，改进投资者关系管理，杜绝内幕交易，规范公
司运作。报告期内，公司按照最新的上市公司治理要求修订了《公司章程》、《广州东华实业股
份有限公司股东大会议事规则》。公司董事会认为按中国证监会《上市公司治理准则》的文件要
求，公司法人治理的实际状况与该文件的要求不存在差异，基本符合文件要求，具体内容如下：
1、关于股东与股东大会：报告期内公司召开了 1 次年度股东大会，2 次临时股东大会。公司
严格按照《股东大会规范意见》、《公司股东大会议事规则》、《公司章程》的有关规定，召集、
召开股东大会，聘请律师对股东大会的合法性出具法律意见书，确保所有股东，特别是中小股东
的平等地位，充分行使股东的合法权利，并尽可能地使更多的股东能够参加股东大会，保证股东
权利的正常行使。在关联交易上，公司遵循公开、公平、公正的原则，对交易事项按有关规定予
以充分披露，关联方在表决时必须回避。
2、关于控股股东与上市公司的关系：公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东严
格规范自己的行为，基本没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股
股东及实际控制人之间进行的关联交易公平合理，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、
业务做到了五独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司一直以来得到了控股股
东在资金、人才和资源等各方面的大力支持和帮助，未发生过大股东占用上市公司资金和资产的
情况。公司已建立防止控股股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制，
并在《公司章程》中明确了"占用即冻结"的相关条款。
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2015 年半年度报告
3、关于董事与董事会：报告期内公司共召 8 次董事会。公司严格按照《公司法》、《公司章
程》、《董事会议事规则》和《独立董事工作制度》的规定规范运作，董事选聘程序、董事会人
数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度，认真
出席董事会会议。公司建立了《独立董事制度》，公司独立董事严格遵守该制度，公司目前有独
立董事三名，占董事会成员的三分之一，符合中国证监会的有关规定。公司董事会下设的战略委
员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、关联交易控制委员会五个专门委员会，在
召开董事会会议前对各自职责范围内的事项都进行认真审阅和讨论，形成一致意见后再报董事会
会议审议，对董事会的科学决策发挥了重要的作用。
4、关于监事与监事会：报告期公司共召开 4 次监事会。公司严格按照《公司法》、《公司章
程》的规定规范运作，监事会成员的产生和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够按照
《监事会议事规则》等的要求，认真履行职责，对公司的经营、财务以及公司董事、总经理和其
他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
5、关于绩效评价与激励约束机制：公司高级管理人员的聘免均按照有关法律、法规和《公司
章程》的规定进行，公司高级管理人员的聘免由公司董事会提名委员会审核任职资格后向董事会
提出建议人选；公司高级管理人员的薪酬由公司董事会薪酬与考核委员会制定薪酬制度并报公司
董事会批准实施。目前公司正在实施员工持股计划，拟通过将公司业绩与长期激励相结合的方式
提高公司业务骨干的工作积极性。
6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户、社区等其他
利益相关者的合法权利，并共同推动公司持续、健康地发展。
7、关于上市公司打击和防控内幕交易活动的情况：在避免内幕交易方面，公司制订了《董事、
监事和高级管理人员买卖公司股票及衍生品种的管理制度》、《广州东华实业股份有限公司外部
信息使用人管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》，以加强避免内幕交易。
十三、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
1、报告期内公司房地产开发项目相关情况如下：
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2015 年半年度报告
项目总 一级土地 计划总
项目 项目占地 当期销售 当期结算 累计合同销 当期销 当期新开工
类 建筑面 整理面积 投资额
项目名称 位置 权益 面积（平 目前进展情况 面积（平 面积（平 售面积（平 售均价 面积（平方 备注
别 积（平方 （平方 （亿
（%） 方米） 方米） 方米） 方米） （元） 米）
米） 米） 元）
广州市 商 该项目开发后
广州嘉盛项目 100 5,446 62,851.6 0 5.5 目前正在施工建设中 0 0 0 0 62,851.6
越秀区 住 以销售为主。
广州市 商 该项目开发后
广州旭城项目 100 5,057.55 37,461.8 0 5 目前正在施工建设中 0 0 0 0 0
越秀区 住 以销售为主。
广州市 商 该项目以销售
广州益丰项目 100 6,743 44,250 0 5.5 目前已进入销售尾期 2,024.97 6,244.81 27,336.11 29,692 0
海珠区 住 为主。
江门天鹅湾项 江门市 商 该项目开发后
100 296,573.9 780,000 0 16 目前正在滚动开发当中 29,481.56 18,236.86 355,807.47 5299.56 0
目 江海区 住 以销售为主。
目前该项目已取得商业
性质一级土地使用权 目前公司没有
19,622.9 证，正在进行一级开发 对该项目未来
北京东华虹湾 北京市 商
70 19,622.9 （占地面 18 的前期拆迁工作，尚需 0 0 0 0 0 的销售或出租
项目 朝阳区 业
积） 经过相关程序取得二级 规划进行详细
开发权及新的土地使用 划分。
权证。
西安六村堡泥 截至报告期末，公司已
西安市
河村及北皂河 综 1,788.09 1,788.09 经收到政府先行退还的
西咸新 80 0 0 0 0 0无
村城中村改造 合 亩 亩 1 亿元退款，尚余 9 千
区
项目 万元。
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2015 年半年度报告
三门峡天鹅湾 河南陕 综 东区二标基本完工，收 该项目开发后
100 201,205 383,081 20,1205 7.8 3,426.62 1,127.20 97,788.81 3,425.17 0
项目 县 合 尾中。 以销售为主。
番禺南村镇樟 已签订《广州市番禺区
广州市
边村城中村改 南村镇樟边村城中村改
番禺区
造项目 造合作意向书》。
公司已与中鼎集团公司
签订《官堂村“城中村”
改造项目转让协议》，
番禺官堂村“城 广州市 与官堂村签订了《合作
中村”改造项目 番禺区 改造番禺官堂“城中村”
项目意向书》。目前正
在进行相关改造的方案
设计。
报告期内公司持有物业出租情况表：
出租物业分类 当期出租面积（平方米） 当期出租率（%） 当期经营收入（万元） 当期每平方米租金收入（元）
商业 7030.56 54.3 136.93 30.1
办公 17218.54. 88.7 210.62 26.3
车位 929.49 100 31.36
其他 6101.45 91.2 81.98 21.3
合计 31280.04 460.89
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2015 年半年度报告
2、报告期内，联合信用评级有限公司对广州东华实业股份有限公司主体信用等级和公司发行
的"09东华债"（债券交易代码：123002）信用等级进行了跟踪评级，联合信用评级有限公司维持
本公司主体长期信用等级为A+，评级展望为"稳定"，维持本公司"09东华债"信用等级为AA。
3、报告期内，公司控股股东粤泰集团将原质押给海通证券股份有限公司和平安信托有限责任
公司其所持有的本公司股份为7700万股及2667万股分别办理了解押手续。
2015年3月13日，粤泰集团与华融证券股份有限公司分别签署了2份股票质押式回购交易交易
协议书。粤泰集团分别将其所持有的本公司股份1836万股及8531万股，合计10,367万股，在华融
证券股份有限公司上海市中山东二路营业部办理股票质押式回购交易。上述2笔交易的初始交易日
都为2015年3月11日，购回交易日都为2016年3月7日。
截至报告期末，粤泰集团共质押本公司股份143,670,000股。其中，粤泰集团质押给中信华南
（集团）有限公司的本公司股份4000万股, 质押给华融证券股份有限公司10,367万股。
4、公司于2015年7月28日收到中国证券监督管理委员会《关于核准广州东华实业股份有限公
司向广州粤泰集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2015】1786
号），公司向广州粤泰集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金方案已经中国证监会上
市并购重组审核委员会审核无条件通过。
5、2012年8月公司下属控股子公司西安东华置业有限公司（以下简称"西安东华"）与陕西省
西咸新区沣东新城城中村改造办公室、北皂河村、泥河村签订城改四方协议。由西安东华置业有
限公司负责开发西安六村堡北皂河村和泥河村两村的城中村改造项目，并为该项目支付了城改保
证金1.9亿元。该项目目前处于旧城改造的拆迁阶段，项目土地尚未进行招拍挂。该地块未来计划
在拆迁改造完成后作为西安国际医药城项目和配套商品房项目用地。
报告期内，鉴于北皂河村、泥河村城中村改造项目牵涉面广，涉及各方的利益众多，以及尚
需多项工作的配套到位方可实施，因此项目并未正式启动。结合公司目前的实际情况，本公司控
股子公司西安公司向陕西省西咸新区沣东新城土地储备中心申请退回此前缴纳的城改保证金1.9
亿中的1.8亿，同时西安公司承诺作为北皂河村、泥河村城中村改造项目的投资主体，在条件成熟
时将全力投入此项目，并在此期间在政府指导下继续积极推动城中村改造项目的各项相关工作，
直至城中村改造项目顺利实施。此后，公司收到陕西省西咸新区沣东新城城中村改造办公室《关
于皂河村、泥河村城改保证金退回的请示的复函》。陕西省西咸新区沣东新城城中村改造办公室
同意先行退还西安公司1.5亿元保证金，余下4000万元保证金待项目后续遗留问题得到妥善处理的
前提下于一年内完成支付。而原包括西咸新区城中村改造办公室、六村堡街道办、村委会及西安
东华关于皂河村、泥河村签订的原城改四方协议先行予以解除，同时承诺待上述项目未来正式启
动时，再与西安公司重新磋商相关事宜，并在同等条件下，优先考虑西安公司的投资主体资格。
就上述事项，目前本公司子公司西安公司已正式书面回复当地政府，同意其提出的：解除与
公司签署的《陕西省西咸新区沣东新城六村堡街办北皂河村城中村改造项目合作协议》、《陕西
省西咸新区沣东新城六村堡街办泥河村城中村改造项目合作协议》的合同关系。并待上述两村改
造工作正式启动前，当地政府将与西安公司重新磋商相关事宜，在同等条件下，优先考虑保留西
安公司的投资主体资格。退还本项目1.9亿保证金，政府同意先行退还1.5亿元；剩余0.4亿元，待
项目后续遗留问题得到妥善处理的前提下于一年内完成支付的决定。
截至报告期末，公司已经收到政府先行退还的1亿元退款，尚余9千万元。
34 / 140
2015 年半年度报告
6、报告期内，鉴于钨锡精矿市场价格走低，公司下属子公司茶陵县明大矿业有限公司（以下
简称“明大矿业”）预计按照目前钨锡精矿市场价格进行生产经营，会出现亏损。
综上考虑，明大矿业将暂时性停产，明大矿业属下的合江口铜矿、垄上钨锡铜矿将在2015年
度停止井下掘进、采矿等生产活动。全年度进行矿山的排水、运输、提升、通风等系统升级改造。
同时，明大矿业100吨/天的选矿厂也停止选矿生产,500吨/天的选矿厂停止建设。待钨锡精矿市场
价格回暖后择机恢复生产。明大矿业系本公司于2013年向关联方收购其65%股权成为控股股东。在
本公司收购明大矿业的同时，公司控股股东广州粤泰集团有限公司向本公司承诺：1、本次交易完
成后至东华实业“09公司债”到期偿还之日前，原作为为东华实业“09公司债”抵押担保的此次
东华实业转让予本公司标的下的抵押资产，在东华实业更换抵押物前继续作为东华实业“09公司
债”的抵押担保物。2、此次交易广州粤泰集团有限公司及粤城泰矿业承诺，保证自2014年起的未
来三年内，明大矿业每年的净资产收益率不低于15%，如当年低于15%的，以公司所持股权对应的
差额部分将由广州粤泰集团有限公司以现金方式予以补足。
鉴于明大矿业2014年度经审计后的净利润为负数，公司已经向广州粤泰集团有限公司提出了
业绩补偿要求，并在本公司2014年度现金股利分红中广州粤泰集团有限公司应得的分红款项中将
上述补偿款项予以扣除。
7、2014年1月本公司与河南昊通置业有限公司签订《股权转让协议书》出售控股子公司三门
峡东华房地产开发有限公司100%股权及债权，约定价款1.6亿元。在上述协议签订后，2014年1月
河南昊通仅向本公司支付人民币1000万元的股权转让定金。本公司于2014年3月26日向河南昊通发
出《关于尽快支付股权转让款及资金的催告函》后，对方仍未按协议支付相关款项，也未与本公
司进行协商，河南昊通的行为已构成根本性违约。故本公司根据协议的约定，向其发出解除合同
的通知，旨在对其违约行为进行警示并催促其进一步履行合同。截至目前，河南昊通尚未对解除
合同提出任何异议，也未与本公司作任何的磋商。公司将确认河南昊通的违约行为并没收其支付
的人民币1000万元股权转让定金。
8、2011年6月本公司分别向关联自然人林穗生及关联自然人陈仕斌收购广州旭城实业发展有
限公司合计100%股权，林穗生、陈仕斌及广州粤泰集团有限公司同意，如东华西项目最终取得的
规划报建面积与《股权转让协议》中约定的原穗国地出合[2002]187 号《广州市国有土地使用权
出让合同》规定的面积存在差异，将以评估报告中的土地评估价值及可售面积（住宅及商业）作
为计算依据，对可售面积差额部分对本公司作出相应的补偿。
2013年12月24日，广州市规划局重新颁发了公司旭城东华西项目的建设工程规划许可证，按
照上述许可证明确的建筑规模，旭城东华西项目的总建筑面积为37461.8平方米，比原穗国地出合
[2002]187号《广州市国有土地使用权出让合同》所约定的总建筑面积为48188.5平方米少，公司
已就可售面积差额与当时合同签订的各方进行商洽，并向合同相关义务方提出差额补偿的要求，
目前具体的补偿方案仍未最后确定。
9、报告期内，公司控股子公司广州旭城实业发展有限公司营业地址变更为广州市越秀区中山
三路33号10楼B座自编E53房。
10、公司于2015年7月8日接到公司控股股东广州粤泰集团有限公司的通知，针对近期股票市
场暂时的非理性波动，同时基于对公司未来发展前景的信心以及对公司价值的认可，为促进公司
持续，稳定，健康发展和维护公司股东以及中小投资者的利益，本公司控股股东广州粤泰集团有
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2015 年半年度报告
限公司做出以下承诺： 1.承诺立即筹划及论证东华实业管理层的长期激励计划。2.承诺一如既往
继续支持上市公司经营工作，集合优势，提升业绩，以最好的成绩回报投资者。
11、2015年8月17日公司2015年第三次临时股东大会审议通过了公司员工持股计划。参与此次
计划的人员以5.60元／股的价格协议受让公司控股股东粤泰集团持有的不超过1,500万股标的股
票，相关转让登记费用由粤泰集团承担，具体情况以双方签署的股份转让合同为准。标的股票中
的1,000万股系公司股东粤泰集团在公司股权分置改革时所承诺提供的长期激励计划股票。参加人
员总人数不超过40人，具体参加人数根据员工实际缴款情况确定。此次员工持股计划由公司自行
管理，投资范围为购买和持有东华实业股票。
12、截至本报告期日，公司因原办公场所进行修缮，将临时搬迁至新的办公地址，来访及公
众投资者备查文件地点相应变更为：广州市越秀区寺右新马路111-115号五羊新城广场首层。公司
注册地址、邮编、联系电话、传真及电子邮箱均不发生变更。
13、报告期内，经公司第七届董事会第四十一次会议审议通过，因公司业务发展需要，经公
司经营管理层提议，公司总部组织机构拟调整为如下十个部门：1、经营与管理中心；2、产品研
发与成本控制中心；3、番禺项目部；4、招标与预算中心；5、行政与法务中心；6、人力资源与
企业文化中心；7、融资与投资发展中心；8、证券与投资者关系管理部；9、财务管理中心；10、
审计中心。
14、报告期内，鉴于公司第七届董事会任期届满，经持有公司5%以上股份的股东广州粤泰集
团有限公司以及公司董事会提名，并经公司2015年第一次临时股东大会选举通过，杨树坪先生、
杨树葵先生、何德赞先生、李宏坤先生、余静文女士、付恩平先生为公司第八届董事会董事；李
新春先生、吴向能先生、王朋先生为公司第八届董事会独立董事，任期三年。经公司第八届董事
会第一次会议选举，杨树坪先生当选为公司第八届董事会董事长、杨树葵先生为副董事长。聘任
杨树坪先生为公司总裁，杨树葵先生、何德赞先生、李宏坤先生为公司副总裁，聘任杨建东先生
为公司财务总监，蔡锦鹭女士为公司董事会秘书。
15、报告期内，鉴于公司第六届监事会任期届满，经公司职工代表大会选举，陈湘云先生当
选公司第七届监事会的职工监事。经持有公司5%以上股份的股东广州粤泰集团有限公司以及公司
监事会的提名，并经公司2015年第一次临时股东大会审议通过，范志强先生及隆利女士为公司第
七届监事会的监事，任期三年。经公司第七届监事会第一次会议选举，陈湘云先生当选公司第七
届监事会主席。
16、公司于2014年7月3日召开的2014年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司发行股份
购买资产并募集配套资金方案的议案》，本次发行股份购买资产及配套募集资金决议的有效期为
该次股东大会审议通过之日起十二个月内有效。
报告期内，为保证公司本次发行股份购买资产并募集配套资金的顺利进行，经公司2015年第
二次临时股东大会审议通过，同意将公司本次发行股份购买资产并募集配套资金的相关议案决议
有效期自2015年7月3日起延长十二个月。以及同意将股东大会授权董事会办理本次发行股份购买
资产并募集配套资金相关事宜有效期自2015年7月3日起延长十二个月。
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2015 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
无
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
单位: 股
期初限售股 报告期解除 报告期增加 报告期末限 解除限售日
股东名称 限售原因
数 限售股数 限售股数 售股数 期
合计 / /
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 19,096
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结情况
持有有限售 股 数量
股东名称 期末持股数 比例
报告期内增减 条件股份数 份 股东性质
（全称） 量 (%)
量 状
态
广州粤泰集团有限公 0 146,521,570 48.84 10,000,000 质 143,670,000 境内非国有
司 押 法人
徐留胜 +3,891,141 3,891,141 1.30 0 无 境内自然人
郝桂兰 +3,058,844 3,058,844 1.02 0 无 境内自然人
四川信托有限公司－ -101,000 2,698,594 0.90 0 未知
宏赢二十号证券投资 无
集合资金信托计划
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2015 年半年度报告
华润深国投信托有限 +2,497,100 2,497,100 0.83 0 未知
公司－智慧金 96 号集 无
合资金信托计划
云南国际信托有限公 +1,887,404 1,887,404 0.63 0 未知
司－睿赢 1 号单一资 无
金信托
四川信托有限公司－ -255,600 1,837,391 0.61 0 未知
宏赢二十四号证券投 无
资集合资金信托计划
中国建设银行股份有 +1,626,859 1,626,859 0.54 0 未知
限公司－易方达并购
无
重组指数分级证券投
资基金
兴业国际信托有限公 +1,610,837 1,610,837 0.54 0 未知
司－兴云彩虹 1 号集 无
合资金信托计划
刘锦英 +325,081 1,291,881 0.43 0 无 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售 股份种类及数量
股东名称 条件流通股
种类 数量
的数量
广州粤泰集团有限公司 136,521,570 136,521,570
徐留胜 3,891,141 人民币普通股 3,891,141
郝桂兰 3,058,844 人民币普通股 3,058,844
四川信托有限公司－宏赢二十号证券投资集合资金信托计划 2,698,594 人民币普通股 2,698,594
华润深国投信托有限公司－智慧金 96 号集合资金信托计划 2,497,100 人民币普通股 2,497,100
云南国际信托有限公司－睿赢 1 号单一资金信托 1,887,404 人民币普通股 1,887,404
四川信托有限公司－宏赢二十四号证券投资集合资金信托计 1,837,391 1,837,391
人民币普通股
划
中国建设银行股份有限公司－易方达并购重组指数分级证券 1,626,859 1,626,859
人民币普通股
投资基金
兴业国际信托有限公司－兴云彩虹 1 号集合资金信托计划 1,610,837 人民币普通股 1,610,837
刘锦英 1,291,881 人民币普通股 1,291,881
上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司控股股东广州粤泰集团有限公司与其他股
东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变
动信息披露管理办法》中规定的一致行动人情况；其
他股东未知是否存在关联关系，未知是否属于《上市
公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
人情况。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 截止报告期末，本公司并未发行优先股。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可
持有的有限
有限售条件股东名 上市交易情况
序号 售条件股份 限售条件
称 可上市交 新增可上市交
数量
易时间 易股份数量
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2015 年半年度报告
1 广州粤泰集团有限 10,000,000 2015-11- 1000 万股是 2005 年公司股权分
10,000,000
公司 06 置改革时大股东承诺用于公司
管理层激励的，如公司不实施管
理层激励，该部分股份未能达到
上市条件。
2 其他未对股改明确 495,000 2015-11- 495,000 该部分股东为自本公司上市后
表示同意的股东 06 一直未到本公司办理重新确认
手续的法人股东，并未对公司股
权分置改革方案明确表示同意，
公司控股股东粤泰集团承诺先
由其代为支付应由该部分股东
支付的对价，代为支付后，被代
付对价的非流通股股东在办理
其持有的非流通股股份上市流
通时，应先征得粤泰集团的同
意，并由公司向证券交易所提出
该等股份的上市流通申请。
上述股东关联关系或一致 本公司控股股东广州粤泰集团有限公司与其他股东之间不存在关联关
行动的说明 系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人
情况；其他股东未知是否存在关联关系，未知是否属于《上市公司持股变动
信息露管理办法》中规定的一致行动人情况。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
战略投资者或一般法人的名称 约定持股起始日期 约定持股终止日期
战略投资者或一般法人参与配
售新股约定持股期限的说明
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
新控股股东名称
新实际控制人名称
变更日期
指定网站查询索引及日期
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
单位:股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
其它情况说明
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
单位:股
期初持有股 报告期新授予股 报告期内可 报告期股票期 期末持有股
姓名 职务
票期权数量 票期权数量 行权股份 权行权股份 票期权数量
合计 /
单位:股
期初持有限 报告期新授 期末持有限
姓名 职务 制性股票数 予限制性股 已解锁股份 未解锁股份 制性股票数
量 票数量 量
合计 /
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
杨树坪 董事长 选举 董事会换届
杨树葵 董事、副总裁 选举 董事会换届
何德赞 董事、副总裁 选举 董事会换届
李宏坤 董事、副总裁 选举 董事会换届
余静文 董事 选举 董事会换届
付恩平 董事 选举 董事会换届
李新春 独立董事 选举 董事会换届
吴向能 独立董事 选举 董事会换届
王朋 独立董事 选举 董事会换届
陈湘云 监事会主席 选举 监事会换届
隆利 监事 选举 监事会换届
范志强 监事 选举 监事会换届
杨建东 财务总监 聘任 董事会换届
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2015 年半年度报告
蔡锦鹭 董事会秘书 聘任 董事会换届
杨建东 董事 离任 董事会换届
陈湘云 董事 离任 董事会换届
郑国贴 监事会主席 离任 监事会换届
王志辉 监事 离任 监事会换届
张桂芬 监事 离任 监事会换届
三、其他说明
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2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 广州东华实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 246,133,094.68 418,768,647.59
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 65,429,005.33 61,560,282.02
预付款项 120,616,692.88 72,552,365.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,006,666.66 1,639,583.33
应收股利 -
其他应收款 647,877,766.14 397,840,136.38
买入返售金融资产
存货 1,905,711,347.11 1,967,916,150.77
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,987,774,572.80 2,920,277,165.45
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 11,630,155.43 11,630,155.43
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 118,446,674.25 120,714,650.92
固定资产 84,226,843.89 88,171,159.18
在建工程 68,801,364.94 66,928,225.29
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
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2015 年半年度报告
油气资产
无形资产 97,533,943.81 98,268,420.85
开发支出
商誉 18,005,887.68 18,005,887.68
长期待摊费用 3,006,843.44 5,550,431.50
递延所得税资产 85,907,079.07 79,078,706.95
其他非流动资产
非流动资产合计 487,558,792.51 488,347,637.80
资产总计 3,475,333,365.31 3,408,624,803.25
流动负债：
短期借款 388,550,000.00 471,050,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 139,647,306.73 176,140,434.65
预收款项 211,320,404.82 242,502,407.71
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 731,885.87 3,663,297.42
应交税费 42,622,009.74 45,699,505.18
应付利息 20,349,368.00 7,653,474.62
应付股利 1,027,522.78 200,000.00
其他应付款 181,275,482.34 107,849,332.17
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 299,475,000.00 389,160,000.00
其他流动负债 22,237,976.76 35,687,430.84
流动负债合计 1,307,236,957.04 1,479,605,882.59
非流动负债：
长期借款 1,079,250,000.00 829,700,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,079,250,000.00 829,700,000.00
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2015 年半年度报告
负债合计 2,386,486,957.04 2,309,305,882.59
所有者权益
股本 300,000,000.00 300,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 216,625,210.96 216,625,210.96
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 98,287,522.47 98,287,522.47
一般风险准备
未分配利润 365,459,344.47 375,087,373.33
归属于母公司所有者权益合计 980,372,077.90 990,000,106.76
少数股东权益 108,474,330.37 109,318,813.90
所有者权益合计 1,088,846,408.27 1,099,318,920.66
负债和所有者权益总计 3,475,333,365.31 3,408,624,803.25
法定代表人：杨树坪主管会计工作负责人：杨建东会计机构负责人：谢海英
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:广州东华实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 126,763,220.65 152,214,293.92
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 15,009,386.47 8,073,204.99
预付款项 58,172,606.58 55,239,243.00
应收利息 2,006,666.66 376,250.00
应收股利
其他应收款 1,015,878,561.33 888,607,218.79
存货 585,209,174.63 690,603,482.93
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,803,039,616.32 1,795,113,693.63
非流动资产：
可供出售金融资产 11,630,155.43 11,630,155.43
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 750,490,213.46 750,490,213.46
投资性房地产 111,819,119.62 113,985,463.09
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2015 年半年度报告
固定资产 21,663,119.30 22,491,934.19
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 40,661.50 57,740.50
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,573,645.38 5,078,020.40
递延所得税资产 49,616,807.51 45,204,740.39
其他非流动资产
非流动资产合计 947,833,722.20 948,938,267.46
资产总计 2,750,873,338.52 2,744,051,961.09
流动负债：
短期借款 240,200,000.00 182,700,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 17,273,855.71 26,700,221.89
预收款项 44,450,130.25 109,936,474.59
应付职工薪酬 338,900.34 1,258,205.85
应交税费 25,998,206.43 26,501,688.68
应付利息 20,116,437.00 7,020,561.34
应付股利 1,027,522.78 200,000.00
其他应付款 361,608,970.38 467,535,317.65
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 299,475,000.00 376,350,000.00
其他流动负债 22,237,976.76 35,687,430.84
流动负债合计 1,032,726,999.65 1,233,889,900.84
非流动负债：
长期借款 1,011,000,000.00 760,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,011,000,000.00 760,000,000.00
负债合计 2,043,726,999.65 1,993,889,900.84
所有者权益：
股本 300,000,000.00 300,000,000.00
其他权益工具
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2015 年半年度报告
其中：优先股
永续债
资本公积 195,839,898.98 195,839,898.98
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 93,560,028.81 93,560,028.81
未分配利润 117,746,411.08 160,762,132.46
所有者权益合计 707,146,338.87 750,162,060.25
负债和所有者权益总计 2,750,873,338.52 2,744,051,961.09
法定代表人：杨树坪主管会计工作负责人：杨建东会计机构负责人：谢海英
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 299,896,982.68 160,130,018.24
其中：营业收入 299,896,982.68 160,130,018.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 291,680,877.42 162,509,271.05
其中：营业成本 167,110,611.50 69,602,613.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 26,363,159.18 17,946,959.15
销售费用 3,259,399.96 3,172,420.49
管理费用 27,783,924.03 31,242,810.47
财务费用 67,163,782.75 40,544,467.90
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,216,105.26 -2,379,252.81
加：营业外收入 18,522,633.14 68,740.36
其中：非流动资产处置利得 95,790.40
减：营业外支出 197,796.58 792,734.65
46 / 140
2015 年半年度报告
其中：非流动资产处置损失 78,773.13 214,206.62
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,540,941.82 -3,103,247.10
减：所得税费用 7,013,454.21 -6,069,600.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,527,487.61 2,966,353.33
归属于母公司所有者的净利润 20,371,971.14 3,905,690.34
少数股东损益 -844,483.53 -939,337.01
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 19,527,487.61 2,966,353.33
归属于母公司所有者的综合收益总额 20,371,971.14 3,905,690.34
归属于少数股东的综合收益总额 -844,483.53 -939,337.01
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.068 0.013
（二）稀释每股收益(元/股) 0.068 0.013
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方
实现的净利润为： 元。
法定代表人：杨树坪主管会计工作负责人：杨建东会计机构负责人：谢海英
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 184,410,199.08 4,422,820.04
减：营业成本 131,275,589.97 2,396,656.45
营业税金及附加 14,447,575.05 1,208,196.78
销售费用 1,277,525.93 938,678.46
管理费用 12,544,996.17 14,081,484.69
47 / 140
2015 年半年度报告
财务费用 59,860,523.20 36,710,362.18
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -34,996,011.24 -50,912,558.52
加：营业外收入 17,623,222.74 3,500.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 55,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -17,427,788.50 -50,909,058.52
减：所得税费用 -4,412,067.12 -12,782,384.63
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -13,015,721.38 -38,126,673.89
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -13,015,721.38 -38,126,673.89
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.043 -0.127
（二）稀释每股收益(元/股) -0.043 -0.127
法定代表人：杨树坪主管会计工作负责人：杨建东会计机构负责人：谢海英
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 257,773,753.45 267,515,152.36
客户存款和同业存放款项净增加额
48 / 140
2015 年半年度报告
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 394,160,273.84 394,911,318.93
经营活动现金流入小计 651,934,027.29 662,426,471.29
购买商品、接受劳务支付的现金 155,388,265.38 160,455,882.74
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 23,747,078.21 27,231,581.38
支付的各项税费 40,310,586.11 42,032,949.87
支付其他与经营活动有关的现金 585,320,342.95 384,724,813.28
经营活动现金流出小计 804,766,272.65 614,445,227.27
经营活动产生的现金流量净额 -152,832,245.36 47,981,244.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 178,900.00 71,767.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 178,900.00 71,767.00
购建固定资产、无形资产和其他长 4,341,117.35 688,054.79
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 9,991,403.12
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,341,117.35 10,679,457.91
投资活动产生的现金流量净额 -4,162,217.35 -10,607,690.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 825,200,000.00 770,000,000.00
发行债券收到的现金
49 / 140
2015 年半年度报告
收到其他与筹资活动有关的现金 82,401,201.67 69,737,841.67
筹资活动现金流入小计 907,601,201.67 839,737,841.67
偿还债务支付的现金 748,360,000.00 512,475,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 94,851,332.25 73,430,971.77
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 80,000,000.00 136,100,000.00
筹资活动现金流出小计 923,211,332.25 722,005,971.77
筹资活动产生的现金流量净额 -15,610,130.58 117,731,869.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -172,604,593.29 155,105,423.01
加：期初现金及现金等价物余额 250,539,162.81 97,274,824.43
六、期末现金及现金等价物余额 77,934,569.52 252,380,247.44
法定代表人：杨树坪主管会计工作负责人：杨建东会计机构负责人：谢海英
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 106,418,651.74 90,700,610.72
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 582,738,686.96 783,391,622.36
经营活动现金流入小计 689,157,338.70 874,092,233.08
购买商品、接受劳务支付的现金 14,398,094.54 52,149,352.81
支付给职工以及为职工支付的现金 8,763,800.23 9,470,001.25
支付的各项税费 16,177,681.27 10,239,818.83
支付其他与经营活动有关的现金 820,520,691.27 1,026,885,676.41
经营活动现金流出小计 859,860,267.31 1,098,744,849.30
经营活动产生的现金流量净额 -170,702,928.61 -224,652,616.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长 2,925,863.58 170,374.80
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的 10,000,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
50 / 140
2015 年半年度报告
投资活动现金流出小计 2,925,863.58 10,170,374.80
投资活动产生的现金流量净额 -2,925,863.58 -10,170,374.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 805,200,000.00 580,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 69,737,841.67
筹资活动现金流入小计 805,200,000.00 649,737,841.67
偿还债务支付的现金 574,100,000.00 293,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 82,922,281.08 56,200,929.65
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 80,000,000.00 56,100,000.00
筹资活动现金流出小计 737,022,281.08 405,700,929.65
筹资活动产生的现金流量净额 68,177,718.92 244,036,912.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -105,451,073.27 9,213,921.00
加：期初现金及现金等价物余额 117,214,293.92 25,819,809.92
六、期末现金及现金等价物余额 11,763,220.65 35,033,730.92
法定代表人：杨树坪主管会计工作负责人：杨建东会计机构负责人：谢海英
51 / 140
2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 300,000 216,625 98,287, 375,087 109,318,8 1,099,318
,000.00 ,210.96 522.47 ,373.33 13.90 ,920.66
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 300,000 216,625 98,287, 375,087 109,318,8 1,099,318
,000.00 ,210.96 522.47 ,373.33 13.90 ,920.66
三、本期增减变动金额（减 -9,628, -844,483. -10,472,5
少以“－”号填列） 028.86 53 12.39
（一）综合收益总额 20,371, -844,483. 19,527,48
971.14 53 7.61
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -30,000 -30,000,0
,000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -30,000 -30,000,0
52 / 140
2015 年半年度报告
分配 ,000.00 00.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 300,000 216,625 98,287, 365,459 108,474,3 1,088,846
,000.00 ,210.96 522.47 ,344.47 30.37 ,408.27
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 300,000 216,625 98,287, 343,543 113,208,4 1,071,664
,000.00 ,210.96 522.47 ,473.19 63.15 ,669.77
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 300,000 216,625 98,287, 343,543 113,208,4 1,071,664
,000.00 ,210.96 522.47 ,473.19 63.15 ,669.77
三、本期增减变动金额（减 -26,094 -939,337. -27,033,6
少以“－”号填列） ,309.66 01 46.67
（一）综合收益总额 3,905,6 -939,337. 2,966,353
90.34 01 .33
53 / 140
2015 年半年度报告
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -30,000 -30,000,0
,000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -30,000 -30,000,0
分配 ,000.00 00.00
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 300,000 216,625 98,287, 317,449 112,269,1 1,044,631
,000.00 ,210.96 522.47 ,163.53 26.14 ,023.10
法定代表人：杨树坪主管会计工作负责人：杨建东会计机构负责人：谢海英
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
54 / 140
2015 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 300,000,0 195,839,8 93,560,0 160,762, 750,162,0
00.00 98.98 28.81 132.46 60.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 300,000,0 195,839,8 93,560,0 160,762, 750,162,0
00.00 98.98 28.81 132.46 60.25
三、本期增减变动金额（减 -43,015, -43,015,7
少以“－”号填列） 721.38 21.38
（一）综合收益总额 -13,015, -13,015,7
721.38 21.38
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -30,000, -30,000,0
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -30,000, -30,000,0
配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
55 / 140
2015 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 300,000,0 195,839,8 93,560,0 117,746, 707,146,3
00.00 98.98 28.81 411.08 38.87
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 300,000,0 195,839,8 93,560,0 172,521, 761,921,8
00.00 98.98 28.81 936.19 63.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 300,000,0 195,839,8 93,560,0 172,521, 761,921,8
00.00 98.98 28.81 936.19 63.98
三、本期增减变动金额（减 -68,126, -68,126,6
少以“－”号填列） 673.89 73.89
（一）综合收益总额 -38,126, -38,126,6
673.89 73.89
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -30,000, -30,000,0
000.00 00.00
56 / 140
2015 年半年度报告
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -30,000, -30,000,0
配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 300,000,0 195,839,8 93,560,0 104,395, 693,795,1
00.00 98.98 28.81 262.30 90.09
法定代表人：杨树坪主管会计工作负责人：杨建东会计机构负责人：谢海英
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三、公司基本情况
1. 公司概况
广州东华实业股份有限公司（以下简称“本公司”）于 1988 年 9 月经广州市经济体制
改革委员会穗改字（1988）3 号文批准，在广州东华实业公司的基础上改组设立的股份有限
公司，并于同年 12 月经中国人民银行广州分行（1988）穗银金字 285 号文批准向社会公开
发行 30 万股股票（每股面值 100 元）。1993 年 4 月，经广州市经济体制改革委员会穗改股
字[1993]14 号文同意，股票拆细为每股面值 1 元。注册资本原为人民币壹亿元，股本总额原
为 10,000 万股，其中国家股 7,000 万股，占 70％；法人股 236.81 万股，占 2.37％；社会公
众股 2,763.19 万股，占 27.63％。
2001 年 1 月 9 日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]6 号文核准同意，本
公司利用上海证券交易所交易系统上市流通社会公众股票，国家股和法人股暂不流通。经上
证上字[2001]31 号《上市通知书》，股票于 2001 年 3 月 19 日在上海证券交易所挂牌交易。
2001 年 9 月 28 日，经公司 2001 年第一次临时股东大会决议同意以 2001 年 6 月 30 日总股
本 10,000 万股为基数，按每 10 股送红股 10 股，本公司股本变更为 20,000 万股，其中国家
股 14,000 万股，占 70％；法人股 473.62 万股，占 2.37％；社会公众股 5,526.38 万股，占
27.63％。2002 年 12 月 11 日注册资本变更为人民币贰亿元。
2003 年 7 月 18 日，本公司控股股东广州东华实业资产经营公司与广州粤泰集团有限公
司签署《股份转让协议》，2003 年 8 月 29 日签订《股份转让补充协议》，广州东华实业资
产经营公司将持有本公司总股本 55%的国有股 11,000 万股转让给广州粤泰集团有限公司，
本次股权转让获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]163 号文批准。
2003 年 8 月 31 日，本公司控股股东广州东华实业资产经营公司与北京京城华威投资有
限公司签订《股份转让协议》，广州东华实业资产经营公司将持有本公司总股本 15%的国有
股 3,000 万股转让给北京京城华威投资有限公司，本次股权转让获得国务院国有资产监督管
理委员会国资产权[2004]163 号文批准。
根据 2004 年 9 月 2 日中国证劵登记结算有限责任公司上海分公司出具的股权确认书，
本公司原控股股东广州东华实业资产经营公司协议将本公司 11,000 万股国有法人股、3000
万股国有法人股分别转让给广州粤泰集团有限公司、北京京城华威投资有限公司的股权过户
手续已办理完毕。由于上述国有股份转让已触发广州粤泰集团有限公司履行要约收购义务，
广州粤泰集团有限公司于 2004 年 7 月 3 日发出要约公告后，有 3 家法人股股东接受要约，
其预售要约股份共计 38.62 万股已全部过户至广州粤泰集团有限公司。
此次股权转让和要约收购完成后，广州粤泰集团有限公司持有本公司 11,038.62 万股，
占总
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股本的 55.19%，为第一大股东；北京京城华威投资有限公司加上原持有的本公司 76 万法人
股，共持有本公司 3,076 万股，占总股本的 15.38%，为第二大股东。广州东华实业资产经营公司
不再持有本公司股份。
2005 年 4 月 22 日召开的 2004 年年度股东大会审议通过《2004 年度利润分配和资本公积金转
增股本方案》，决定以 2004 年 12 月 31 日总股本 200,000,000 股为基数，用资本公积金转增股本，
每 10 股转增 2 股，增加股本 40,000,000 股；每 10 股送红股 3 股，增加股本 60,000,000 股；每
10 股派发现金红利 1 元（含税），共计派发现金红利 20,000,000.00 元。以 2005 年 6 月 15 日为
股权登记日，除权除息日为 2005 年 6 月 16 日。新增股份上市日为 2005 年 6 月 17 日。本公司股
本变更为 300,000,000 股。上述注册资本工商登记变更手续已于 2006 年 12 月办理完毕。
2005 年 10 月 28 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：本公司非流通股股东为使其持
有的非流通股获得流通权而向流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有 10 股将获得 3 股的股
份对价。实施上述送股对价后，本公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。
截止到 2015 年 6 月 30 日，股本总数为 300,000,000 股，其中：有限售条件股份为 10,495,000
股，占股份总数的 3.50%，无限售条件股份为 289,505,000 股，占股份总数的 96.50%。
截止 2015 年 6 月 30 日，公司经营范围如下：房地产开发经营；物业管理；房地产中介服务；
房地产咨询服务;自有房地产经营活动；房屋租赁；场地租赁（不含仓储）；商品批发贸易（许可
审批类商品除外）；煤炭及制品批发；非金属矿及制品批发（国家专营专控类除外）；金属及金
属矿批发（国家专营专控类除外）；企业管理咨询服务。本公司的母公司为广州粤泰集团有限公
司，本公司的实际控制人为杨树坪。
2. 合并财务报表范围
截止 2015 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下:
子公司名称
广州保税区东华实业发展有限公司
广州市住友房地产有限公司
江门市东华房地产开发有限公司
江门市城启物业经营管理有限公司
北京东华虹湾房地产开发有限公司
三门峡东华房地产开发有限公司
三门峡天鹅湾物业管理有限公司
广东省富银建筑工程有限公司
江门市启业劳务有限公司
沈阳东华弘玺房地产开发有限公司
信宜市信誉建筑工程有限公司
信宜市东信贸易服务有限公司
西安东华置业有限公司
广州旭城实业发展有限公司
广东新豪斯建筑设计有限公司
茶陵县明大矿业投资有限责任公司
广州粤东铧矿业有限公司
茶陵嘉元矿业有限公司
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四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基
本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2. 持续经营
公司自报告期末起 12 个月内不存在影响持续经营能力的重大因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1. 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3. 营业周期
公司营业周期为 12 个月
4. 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、
负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负
债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6. 合并财务报表的编制方法
(一) 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投
资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
(二) 合并程序
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本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础
对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
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（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小
四个条件的投资，确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债
表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处
置当期损益。
10. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
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取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
5、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 1000 万元以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当
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期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将
其归入相应组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 账龄分析法
组合 2 应收关联方款项、对有确凿证据证明可收回的
其他应收款项，不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 7% 7%
2－3 年 10% 10%
3 年以上 30% 30%
3－4 年
4－5 年
5 年以上
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存
在明显的差别，导致该项应收款项如果按照账龄
分析法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收
回金额。
坏账准备的计提方法 个别认定法。
12. 存货
1. 存货的分类
存货分类为：开发成本、拟开发土地、开发产品、出租开发产品、工程施工、原材料、库存
商品、周转材料等。
2. 发出存货的计价方法
本公司采用实际成本对存货进行核算，其中：
开发产品：在建设期间以实际支付和已确认的成本计算。工程完成后，对尚未支付的工程价
款及其他费用，按合同总价或预结算总价以及估计的应付费用预提计入开发产品成本。
出租开发产品：核算用于安置被拆迁居民临时周转使用的房屋和用于出租经营的房屋，均按
实际成本计价，预留 5%残值，分 40 年摊销。
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2015 年半年度报告
开发用土地：在“开发成本”内核算，主要归集土地征用及拆迁补偿费、前期工程费等，一
般按实际面积分摊记入商品房成本。
公共配套设施费用：完工决算前，公共配套设施费用计入相应项目的“开发成本”；完工决
算时，未付的公共配套设施费用预提入“开发成本”； 完工决算后，实付的公共配套设施费用超
过预提的部分入当期损益，少于原预提部分所产生的预提费用余额调整未售项目的存货成本及当
期损益。
工程施工：归集建筑公司工程成本的专用科目。工程施工下设人工费、材料费、机械费、其
他直接费等四个明细。期末借方余额为未完工施工成本。
周转材料：企业能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态不确认为固定资产的材料。
不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
3. 存货的盘存制度
采用永续盘存制
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法
（2） 低值易耗品采用一次转销法
（2）建筑公司的周转材料如钢模板、木模板、脚手架和其他周转材料等，采用分次摊销法进
行摊销
13. 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，
已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成
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14. 长期股权投资
共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司
联营企业。
1、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投
资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
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对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有
投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他
所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该
资产构成业务的，按照相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
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加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后
用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用
建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策
执行。
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5% 4.75%-2.375%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.5%
运输设备 年限平均法 8 5% 11.875%
办公设备 年限平均法 5 5% 19%
井建设施 年限平均法 10-20 0% 5%-10%
其他设备 年限平均法 5 5% 19%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
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17. 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借
款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定
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19. 生物资产
20. 油气资产
21. 无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
b、后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
根据各项目的实际受益期限摊销。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
采矿权代表取得采矿许可证的成本。采矿权依据相关的已探明矿山储量采用产量法进行摊销。
探矿权以成本减去减值损失后的净额列示。探矿权包括在现有矿床基础上发生的与技术及商
业开发可行性研究相关的地质勘查、勘探钻井以及挖沟取样等活动支出。在可合理地肯定矿山可
作商业生产后发生的勘探支出将可予以资本化，计入无形资产采矿权，按照产量法摊销。倘任何
工程于开发阶段被放弃，则其总开支将予核销，计入当期费用。
每年度终了，对采矿权的开采量及探矿权的商业开发价值进行复核。
(1). 内部研究开发支出会计政策
22. 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为
基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商
誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值
占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各
资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
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值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）
与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减
值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回
23. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（1）、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）、 摊销年限
长期待摊费用根据受益期摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬
金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定
受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限
两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付
的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相
关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后
续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认
结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
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25. 预计负债
1. 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公
司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2. 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
27. 优先股、永续债等其他金融工具
28. 收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
商品房销售收入的确认原则为：房地产销售在房产主体完工并验收合格，签订了销售合同，
房款已收到 50％以上且成本能够可靠计量时确认商品房销售收入。
3、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4） 出租物业收入根据出租合同约定，对已收取及估计可收取的租金确认为收入。
4、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
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按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
29. 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的
政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收
入。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的
政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收
入。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用
来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以
外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结
算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以
抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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2015 年半年度报告
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配
(2)、融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确
认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关
的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额
32. 其他重要的会计政策和会计估计
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和 3%、6%、17%
应税劳务收入为基础计算销项
税额，在扣除当期允许抵扣的进
项税额后，差额部分为应交增值
税
消费税
营业税 按应税营业收入计征 3%、5%
城市维护建设税
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
土地增值税 按转让房地产所取得的增值额 超率累进税率 30%~60%
和规定的税率计征
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 □不适用
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纳税主体名称 所得税税率
2. 税收优惠
1、控股子公司信宜市信誉建筑工程有限公司根据信宜市地方税务局开发区税务分局 2009 年
4 月 30 日的通知，企业所得税按营业收入额的 2%的带征率征收，实际按照营业收入额的 1%的带
征率征收。
2、控股子公司信宜市东信贸易服务有限公司根据信宜市地方税务局开发区税务分局 2010 年
11 月 9 日的通知，企业所得税按营业收入额的 2%的带征率征收。
3、控股子公司江门市启业劳务有限公司根据江门市江海区国家税务局 2013 年 4 月 19 日的审
核同意，采用按收入核定应税所得率的征收办法，核定的应税所得率为 12%
3. 其他
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,694,080.48 427,695.91
银行存款 76,240,489.04 250,111,466.90
其他货币资金 168,198,525.16 168,229,484.78
合计 246,133,094.68 418,768,647.59
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
截止 2015 年 6 月 30 日，本公司以人民币 3,500.00 万元银行定期存单为质押，取得广州银行
股份有限公司科技园支行人民币 3,500.00 万元短期借款，期限为 2014 年 8 月 25 日至 2015 年 8
月 25 日。
截止 2015 年 6 月 30 日，本公司以人民币 4,000.00 万元银行定期存单为质押，取得广州银行
股份有限公司科技园支行人民币 3,760.00 万元短期借款，期限为 2015 年 1 月 12 日至 2016 年 1
月 12 日。
截止 2015 年 6 月 30 日，本公司以人民币 4,000.00 万元银行定期存单为质押，取得广州银行
股份有限公司科技园支行人民币 3,760.00 万元短期借款，期限为 2015 年 1 月 23 日至 2016 年 1
月 23 日。
截止 2015 年 6 月 30 日，本公司全资子公司江门市东华房地产开发有限公司以人民币 3,500.00
万元银行定期存单为质押，取得广州银行江门分行长期借款人民币 3,500.00 万元，期限自 2014
年 10 月 31 日至 2016 年 10 月 31 日。
截止 2015 年 6 月 30 日，本公司全资子公司三门峡天鹅湾物业管理有限公司以人民币 1,300.00
万元银行定期存单为质押，取得陕县农村信用合作联社短期借款人民币 1,170.00 万元，期限自 2014
年 9 月 15 日至 2015 年 9 月 1 日。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
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3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 账面
比例 比例 计提比
金额 金额 比例 价值 金额 金额 价值
(%) (%) 例(%)
(%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险 66,093,413. 99.81 664,408. 1.01 65,429,005. 62,224,690 99.73 664,408. 1.07 61,560,282.
特征组合计 44 11 33 .13 11 02
提坏账准备
的应收账款
单项金额不 126,057.91 0.19 126,057. 100. 126,057.91 0.27 126,057. 100.00 0.00
重大但单独 91 00 91
计提坏账准
备的应收账
款
66,219,471. / 790,466. / 65,429,005. 62,350,748 / 790,466. / 61,560,282.
合计
35 02 33 .04 02 02
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
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2015 年半年度报告
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 14,771,406.60 471,751.06 3.19
1 年以内小计 14,771,406.60 471,751.06 3.19
1至2年 657,905.00 46,053.35 7.00
2至3年 261,708.00 26,170.80 10.00
3 年以上 401,443.00 120,432.90 30.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 16,092,462.60 664,408.11 4.13
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合中，应收关联方款项、对有确凿证据证明可收回的应收账款,不计提坏账准备：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
应收关联方款项 49,870,950.84 0 0
合计 49,870,950.84 0
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 比例(%) 坏账准备
北京博成房地产有限公司 24,322,118.35 36.73
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广州市荔港南湾房地产开发有限公司 11,954,773.83 18.05
海南白马天鹅湾置业有限公司 4,949,680.30 7.47
广州城启集团有限公司 5,071,351.90 7.66
购房客户 8,302,350.00 12.54
合计 54,600,274.38 82.45
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
本报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
本报告期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 107,236,210.44 88.91 59,161,974.95 81.54
1至2年 2,448,385.90 2.03 2,544,505.07 3.51
2至3年 10,632,153.97 8.81 10,462,956.84 14.42
3 年以上 299,942.57 0.25 382,928.50 0.53
合计 120,616,692.88 100.00 72,552,365.36 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付款期末余额合
单位名称 期末金额 计数的比例(%)
广东中鼎集团有限公司 43,000,000.00 35.65
东宁县金迪松籽经销有限公司 46,300,000.00 38.39
广州市展朗投资有限公司 12,000,000.00 9.95
西安宝鼎置业投资有限公司 10,206,000.00 8.46
茶陵县友存水电开发有限公司 2,785,165.27 2.31
合计 114,291,165.27 94.76
其他说明
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2015 年半年度报告
7、 应收利息
√适用 □不适用
(1). 应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
保证金利息 2,006,666.66 1,639,583.33
合计 2,006,666.66 1,639,583.33
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 比 计提 账面 比 账面
计提比
金额 例 金额 比例 价值 金额 例 金额 价值
例(%)
(%) (%) (%)
单项 14,815,000. 2.2 14,815,000 100. 14,815,000. 3.4 14,815,000 100.00
金额 00 0 .00 00 00 9 .00
重大
并单
独计
提坏
账准
备的
其他
应收
款
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2015 年半年度报告
按信 656,019,860 97. 8,142,093. 1.24 647,877,766. 405,988,387 95. 8,148,251. 2.01 397,840,136.38
用风 .12 28 98 14 .73 69 35
险特
征组
合计
提坏
账准
备的
其他
应收
款
单项 3,494,714.5 0.5 3,494,714. 100. 3,488,427.2 0.8 3,488,427. 100.00
金额 2 2 52 00 8 2 28
不重
大但
单独
计提
坏账
准备
的其
他应
收款
674,329,574 / 26,451,808 / 647,877,766. 424,291,815 / 26,451,678 / 397,840,136.38
合计
.64 .50 14 .01 .63
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
陕西中远医保产品 14,815,000.00 14,815,000.00 100.00 很可能收不回
物流配送有限公司
合计 14,815,000.00 14,815,000.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 298,555,148.15 2,365,025.86 0.79
1 年以内小计 298,555,148.15 2,365,025.86 0.79
1至2年 24,411,692.34 1,642,632.90 6.83
2至3年 2,493,966.49 249,396.64 10.00
3 年以上 12,948,628.60 3,885,038.58 30.00
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2015 年半年度报告
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 338,409,435.58 8,142,093.98 2.41
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
组合中，不计提坏账准备的应收关联方款项、对有确凿证据证明可收回的其他应收款项,不计
提坏账准备：
项目 金额
代垫拆迁款 267,610,424.54
城改保证金 50,000,000.00
合计 317,610,424.54
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 129,122,284.44 69,681,390.47
代垫拆迁款 267,610,424.54 264,610,424.54
城改保证金 90,000,000.00 90,000,000.00
收购债权 187,676,865.66
合计 674,409,574.64 424,291,815.01
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
北京建贸永信 代垫拆迁款 267,610,424.54 1 年以内及 4 39.69
玻璃实业有限 年以上
责任公司
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2015 年半年度报告
广州沁裕建材 收购债权 187,676,865.66 1 年以内 27.83
有限公司
北皂河村泥河 城改保证金 50,000,000.00 1-2 年 7.41
村城改项目
中山胜旭贸易 往来款 26,000,000.00 1 年以内 3.86
有限公司
番禺樟边村城 保证金 20,000,000.00 1 年以内 2.97 1,000,000.00
改项目
番禺官堂村城 保证金 20,000,000.00 1 年以内 2.97 1,000,000.0
改项目
合计 / 571,287,290.20 / 84.73 2,000,000.00
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
本报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
本报告期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
其他说明：
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
备
原材料 1,773,292.98 9,981.7 1,763,311.25 1,963,482.50 9,981.73 1,953,500.77
3
在产品
库存商品 6,128,261.34 6,128,261.34 6,129,591.02 6,129,591.02
周转材料 204,940.04 204,940.04 204,940.04 204,940.04
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
开发产品 503,062,606.19 503,062,606.19 571,169,962.04 571,169,962.04
开发成本 1,378,104,476. 1,378,104,476. 1,369,033,698. 1,369,033,698.46
13 13 46
工程施工 16,447,752.16 16,447,752.16 19,424,458.44 19,424,458.44
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2015 年半年度报告
合计 1,905,721,328. 9,981.7 1,905,711,347. 1,967,926,132. 9,981.73 1,967,916,150.77
84 3 11 50
（1）开发成本：
预计投资总
项目名称 额 期末余额 年初余额
北京虹湾国际中心 18 亿 241,864,875.10 241,864,875.10
江门天鹅湾 5亿 123,827,226.01 152,941,575.45
兴南 F 组团 1.8 亿 104,824,727.20 101,534,355.77
益丰工程 21107425.4 20629055.4
夏茅地块 61,287,901.02 61,287,901.02
嘉盛大厦 7.5 亿 306,657,594.56 283,599,239.39
三门峡天鹅湾 2.5 亿 97,917,280.30 91,206,027.41
广州东华西项目 5.7 亿 356,774,627.99 352,127,850.37
西安城改项目 3亿 63,842,818.55 63,842,818.55
合计 1,378,104,476.13 1,369,033,698.46
（2）开发产品：
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
荣庆大厦及待转开发产品 2001.05 187,334.18 187,334.18
江南大道南 881、889 号 2010.04 20,579,400.00 20,579,400.00
新南.翠园.新中 2004.12 3,230,791.07 3,230,791.07
南苑商城 2004.12 11,139,418.63 11,139,418.63
江华小区 2003.11 1,831,511.22 1,831,511.22
兴南小区 2009.05 5,501,717.47 201,180.24 5,300,537.23
江海花园 2007.12 19,302,705.60 19,302,705.60
江门天鹅湾 2015.06 156,448,545.31 137,167,235.65 75,145,639.04 218,470,141.92
三门峡天鹅湾 2013.12 52,122,884.53 2,319,297.24 49,803,587.29
益丰花园 2014.12 296,215,140.86 127,608,474.98 168,606,665.88
江南大道中 4,610,513.17 4,610,513.17
合计 571,169,962.04 503,062,606.19
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 9,981.73 9,981.73
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 9,981.73 9,981.73
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2015 年半年度报告
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
本期减少
本期转入存货
存货项目名称 年初余额 本期增加 额 其他减少 期末余额
江门兴南小区 1,089,112.89 141,679.86 - 1,230,792.75
江门天鹅湾 2,107,949.87 237,673.36 1,475,517.39 870,105.84
益丰工程 3,206,938.71 3,206,938.71
嘉盛大厦 16,514,611.68 16,514,611.68
三门峡天鹅湾 1,651,825.00 761,705.00 2,413,530.00
合计 8,055,826.47 17,655,669.90 1,475,517.39 - 24,235,978.98
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明
13、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明
14、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
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2015 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供
出售
债务
工
具：
可供
出售
权益
工
具：
按公
允价
值计
量的
按 13,200,000.00 1,569,844.57 11,630,155.43 13,200,000.00 1,569,844.57 11,630,155.43
成本
计量
的
合计 13,200,000.00 1,569,844.57 11,630,155.43 13,200,000.00 1,569,844.57 11,630,155.43
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
在
账面余额 减值准备 被
投
资 本
被
单 期
投
本 本 本 本 位 现
资
期 期 期 期 持 金
单 期初 期末 期初 期末
增 减 增 减 股 红
位
加 少 加 少 比 利
例
(%
)
陕 13,200,000.0 13,200,000.0 1,569,844.5 1,569,844.5 10
西 0 0 7 7 0
高
鑫
项
目
投
资
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2015 年半年度报告
有
限
公
司
合 13,200,000.0 13,200,000.0 1,569,844.5 1,569,844.5 /
计 0 0 7 7
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
15、 持有至到期投资
□适用 √不适用
16、 长期应收款
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
被投 追 减 法下 其他 发放
期初 其他 计提 期末 减值准备期
资单 加 少 确认 综合 现金 其
余额 权益 减值 余额 末余额
位 投 投 的投 收益 股利 他
变动 准备
资 资 资损 调整 或利
益 润
一、合
营 企
业
小计
二、联
营 企
业
广 州 23,800,000. 23,800,000 23,800,000
市 东 00 .00 .00
山 投
资 公
司
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2015 年半年度报告
小计 23,800,000. 23,800,000 23,800,000
00 .00 .00
23,800,000. 23,800,000 23,800,000
合计
00 .00 .00
其他说明
注：广州市东山投资公司目前经营处在停滞状态，本公司以成本法核算投资收益，并对其计提了
全额长期投资减值准备。
18、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
土地使用
项目 房屋、建筑物 在建工程 合计
权
一、账面原值
1.期初余额 147,802,504.69 147,802,504.69
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 147,802,504.69 147,802,504.69
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 27,087,853.77 27,087,853.77
2.本期增加金额 2,267,976.67 2,267,976.67
（1）计提或摊销 2,267,976.67 2,267,976.67
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 29,355,830.44 29,355,830.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
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2015 年半年度报告
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 118,446,674.25 118,446,674.25
2.期初账面价值 120,714,650.92 120,714,650.92
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
宝华路车位、房产 6,729,187.83 规划不符合要求
其他说明
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
办公及其他设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 井建设施 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 74,466,601.54 26,121,610.91 12,596,220.50 15,059,903.05 7,654,366.38 135,898,702.38
2.本期增加金
49,196.75 164,143.20 213,339.95
额
（1）购置 49,196.75 164,143.20 213,339.95
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
1,727,800.00 3,700.00 1,731,500.00
额
（1）处置或
1,727,800.00 3,700.00 1,731,500.00
报废
4.期末余额 74,466,601.54 24,443,007.66 12,596,220.50 15,059,903.05 7,814,809.58 134,380,542.33
二、累计折旧
1.期初余额 14,994,515.16 15,224,370.07 6,979,157.01 4,136,242.50 6,393,258.46 47,727,543.20
2.本期增加金
1,305,163.44 1,234,948.21 734,843.82 388,191.72 328,925.32 3,992,072.51
额
（1）计提 1,305,163.44 1,234,948.21 734,843.82 388,191.72 328,925.32 3,992,072.51
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2015 年半年度报告
3.本期减少金
1,565,917.27 1,565,917.27
额
（1）处置或
1,565,917.27 1,565,917.27
报废
4.期末余额 16,299,678.60 14,893,401.01 7,714,000.83 4,524,434.22 6,722,183.78 50,153,698.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
58,166,922.94 9,549,606.65 4,882,219.67 10,535,468.83 1,092,625.80 84,226,843.89
值
2.期初账面价
59,472,086.38 10,897,240.84 5,617,063.49 10,923,660.55 1,261,107.92 88,171,159.18
值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
期末未办妥产权证书的固定资产账面价值为 1,919,743.25 元
其他说明：
20、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2015 年半年度报告
减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
合江口矿区工 24,189,222.70 24,189,222.70 24,189,222.70 24,189,222.70
程
陇上矿区工程 36,782,858.51 36,782,858.51 36,317,784.11 36,317,784.11
新选厂工程 2,767,060.49 2,767,060.49 2,767,060.49 2,767,060.49
矿区零星工程 5,062,223.24 5,062,223.24 3,654,157.99 3,654,157.99
合计 68,801,364.94 68,801,364.94 66,928,225.29 66,928,225.29
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
利 本
期 本
工程 息 其 期
转 期
累计 资 中： 利
入 其 工
投入 本 本期 息
期初 本期增加 固 他 期末 程
项目名称 预算数 占预 化 利息 资 资金来源
余额 金额 定 减 余额 进
算比 累 资本 本
资 少 度
例 计 化金 化
产 金
(%) 金 额 率
金 额
额 (%)
额
合江口矿区工程 24,189,222.70 24,189,222.70 自筹资金
陇上矿区工程 36,317,784.11 465,074.40 36,782,858.51 自筹资金
新选厂工程 4,022.58 2,767,060.49 2,767,060.49 8.52 自筹资金
万
4,022.58 63,274,067.30 465,074.40 63,739,141.7 / / / /
合计 万
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
非
土地 专
专利
项目 使用 利 采矿权 探矿权 软件 合计
权
权 技
术
一、账面原值
1.期初余额 4,864,550.00 93,404,472.07 307,870.00 98,576,892.07
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 711,874.67 58,040.00 769,914.67
(1)处置 58,040.00 58,040.00
（2）其他 711,874.67 711,874.67
4.期末余额 4,864,550.00 92,692,597.40 249,830.00 97,806,977.40
二、累计摊销
1.期初余额 19,453.34 57,556.47 231,461.41 308,471.22
2.本期增加金额 133.33 22,469.04 22,602.37
（1）计提 22,469.04 22,469.04
（2）其他 133.33 133.33
3.本期减少金额 58,040.00 58,040.00
(1)处置 58,040.00 58,040.00
4.期末余额 19,453.34 57,689.80 195,890.45 273,033.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
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2015 年半年度报告
四、账面价值
1.期末账面价值 4,845,096.66 92,634,907.60 53,939.55 97,533,943.81
2.期初账面价值 4,845,096.66 93,346,915.60 76,408.59 98,268,420.85
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
信宜市信誉建筑工 730,000.0 730,000.
程有限公司 0 00
茶陵嘉元矿业有限 17,275,88 17,275,8
公司 7.68 87.68
18,005,88 18,005,8
合计
7.68 87.68
(2). 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
合计
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
其他说明
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
湖滨苑网球 78,020.40 4,375.02 73,645.38
94 / 140
2015 年半年度报告
场
林业用地费 125,601.71 125,601.71
用
咨询费 5,000,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
临时设施费 346,809.39 39,213.04 307,596.35
合计 5,550,431.50 2,543,588.06 3,006,843.44
其他说明：
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 34,289,572.24 8,572,393.06 34,289,572.33 8,572,393.06
内部交易未实现利润 115,391,930.75 15,977,929.42 109,993,361.63 14,581,936.22
可抵扣亏损 207,864,074.96 51,966,018.74 169,169,627.84 42,292,406.96
预收售楼款 12,727,738.32 3,181,934.58 16,243,215.73 4,060,803.93
计提未付应付工资 2,597,236.32 649,309.08 2,597,236.25 649,309.07
递延收益 22,237,976.76 5,559,494.19 35,687,430.84 8,921,857.71
合计 395,108,529.35 85,907,079.07 367,980,444.62 79,078,706.95
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 19,071,744.34 19,071,744.34
可抵扣亏损 10,264,117.31 10,264,117.31
合计 29,335,861.65 29,335,861.65
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2014 18,318.10
2015 3,619,562.84 3,619,562.84
2016 620,290.00 620,290.00
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2015 年半年度报告
2017 633,349.13 633,349.13
2018 514,786.57 514,786.57
2019 4,857,810.67 4,857,810.67
合计 10,245,799.21 10,264,117.31 /
其他说明：
30、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
31、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 121,900,000.00 144,400,000.00
抵押借款 266,650,000.00 326,650,000.00
保证借款
信用借款
合计 388,550,000.00 471,050,000.00
短期借款分类的说明：
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 91,482,118.59 120,650,463.82
1-2 年 20,866,058.48 24,303,898.72
2-3 年 13,002,516.81 15,890,996.73
3 年以上 14,296,612.85 15,295,075.38
合计 139,647,306.73 176,140,434.65
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收帐款 211,320,404.82 242,502,407.71
合计 211,320,404.82 242,502,407.71
期末预收账款明细情况：
项目名称 期末余额 年初余额
江门天鹅湾 67,306,574.00 74,238,156.00
78,636,278.00 49,903,796.00
兴南 F 组团
三门峡天鹅湾 20,818,647.57 8,005,301.82
益丰花园(星域) 43,029,707.00 108,314,968.00
其他 1,529,198.25 2,040,185.89
合 计 211,320,404.82 242,502,407.71
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,640,482.25 17,602,935.77 20,518,113.03 725,304.99
二、离职后福利-设定提存 22,815.17 876,576.86 892,811.15 6,580.88
计划
三、辞退福利 781,375.35 781,375.35
四、一年内到期的其他福
利
3,663,297.42 19,260,887.98 22,192,299. 731,885.87
合计
53
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 3,333,505.39 15,409,487.30 18,338,184.74 404,807.95
补贴
二、职工福利费 621,286.90 621,286.90
三、社会保险费 811.90 462,742.34 462,077.44 1,476.80
其中：医疗保险费 734.40 418,221.29 417,556.39 1,399.30
工伤保险费 35.00 27,378.08 27,378.08 35.00
生育保险费 42.50 17,142.97 17,142.97 42.50
四、住房公积金 133,866.05 1,065,228.29 1,052,929.29 146,165.05
五、工会经费和职工教育 172,298.91 43,370.28 42,814.36 172,854.83
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他 820.66 820.30 0.36
合计 3,640,482.25 17,602,935.77 20,518,113.03 725,304.99
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 22,541.97 831,129.81 847,549.08 6,122.70
98 / 140
2015 年半年度报告
2、失业保险费 273.20 45,447.05 45,262.07 458.18
3、企业年金缴费
合计 22,815.17 876,576.86 892,811.15 6,580.88
其他说明：
38、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 -719,542.81 -556,640.35
消费税
营业税 7,212,635.63 11,295,286.47
企业所得税 36,121,762.02 33,772,132.34
个人所得税 3,015,199.36 1,996,918.07
城市维护建设税 521,977.91 803,778.24
教育费附加 226,671.16 362,884.01
堤围防护费 311,583.14 369,302.55
房产税 83,863.91 266,887.84
土地增值税 -5,100,127.50 -3,059,248.94
土地使用税 196,243.22 271,147.12
地方教育费附加 101,687.98 147,384.51
其他 650,055.72 29,673.32
合计 42,622,009.74 45,699,505.18
其他说明：
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 3,410,358.00 6,097,987.20
企业债券利息 14,250,000.00
短期借款应付利息 2,689,010.00 1,555,487.42
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
合计 20,349,368.00 7,653,474.62
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2015 年半年度报告
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
40、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,027,522.78 200,000.00
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
合计 1,027,522.78 200,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 116,624,734.75 28,153,158.58
1-2 年 13,541,915.82 25,652,460.58
2-3 年 4,024,018.84 7,474,731.26
3 年以上 47,084,812.93 46,568,981.75
合计 181,275,482.34 107,849,332.17
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广州粤泰集团有限公司 38,660,000.00 未支付
合计 38,660,000.00 /
其他说明
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
100 / 140
2015 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 90,210,000.00
1 年内到期的应付债券 299,475,000.00 298,950,000.00
1 年内到期的长期应付款
合计 299,475,000.00 389,160,000.00
其他说明：
44、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
前期拆迁补偿款 22,237,976.76 35,687,430.84
合计 22,237,976.76 35,687,430.84
2011 年 6 月经广州市政府同意，广州市国土局根据广州市国土局、广州市发改委、广州市财
政局穗国房字[2007]514 号《关于<建设用地通知书>阶段闲置土地现状公开出让处置和前期投入
补偿有关问题的意见》规定，经过财政评审后对公开出让的海珠区江南大道中 99 号地块进行前期
投入补偿共 79,533,107.00 元。江南大道中 99 号地块益丰花园项目达到收入确认条件，本期按照
已售面积占可售面积的比率结转相应的收入。
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
45、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 35,000,000.00 35,000,000.00
抵押借款 1,044,250,000.00 794,700,000.00
保证借款
信用借款
合计 1,079,250,000.00 829,700,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
101 / 140
2015 年半年度报告
46、 应付债券
□适用 √不适用
(1). 应付债券
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
□适用 √不适用
其他说明：
47、 长期应付款
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
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2015 年半年度报告
53、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 300,000,000.00 300,000,000.00
数
其他说明：
54、 其他权益工具
□适用 √不适用
55、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 147,862,938.90 147,862,938.90
价）
其他资本公积 68,762,272.06 68,762,272.06
合计 216,625,210.96 216,625,210.96
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 77,986,640.78 77,986,640.78
任意盈余公积 20,300,881.69 20,300,881.69
储备基金
企业发展基金
其他
合计 98,287,522.47 98,287,522.47
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
103 / 140
2015 年半年度报告
60、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 375,087,373.33 343,543,473.19
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 375,087,373.33 343,543,473.19
加：本期归属于母公司所有者的净利 20,371,971.14 3,905,690.34
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 30,000,000.00 30,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 365,459,344.47 317,449,163.53
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 元。
61、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 299,178,599.08 166,644,011.50 159,830,537.22 69,590,857.41
其他业务 718,383.60 466,600.00 299,481.02 11,755.63
合计 299,896,982.68 167,110,611.50 160,130,018.24 69,602,613.04
62、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 16,401,528.79 10,543,684.12
城市维护建设税 1,154,091.61 737,961.71
教育费附加 542,109.22 319,239.04
地方教育费附加 307,029.07 210,472.97
土地增值税 7,420,623.33 5,603,697.68
房产税 462,080.33 478,350.29
其他 75,696.83 53,553.34
合计 26,363,159.18 17,946,959.15
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2015 年半年度报告
其他说明：
63、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 805,677.10 1,346,443.27
宣传费 597,670.17 286,681.39
工资薪金 897,235.25 1,165,121.49
代销手续费 461,010.00 175,791.94
业务招待费 952.00 1,205.00
差旅费 12,000.00 21,959.00
办公费 432,940.83 125,958.50
其他 51,914.61 49,259.90
合计 3,259,399.96 3,172,420.49
其他说明：
64、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪金 13,754,749.21 13,776,456.22
业务招待费 1,769,969.21 2,281,507.89
办公费 1,520,787.41 1,465,094.54
差旅交通费 2,160,001.86 1,725,290.86
折旧费 2,794,609.87 2,926,223.43
聘请中介费用 3,302,980.76 5,808,116.29
税金 1,727,255.65 1,865,968.69
其他 753,570.06 1,394,152.55
合计 27,783,924.03 31,242,810.47
其他说明：
65、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 63,988,293.38 29,094,698.13
减：利息收入 -198,919.00 -231,246.31
-
汇兑损益
其他 3,374,408.37 11,681,016.08
105 / 140
2015 年半年度报告
合计 67,163,782.75 40,544,467.90
其他说明：
66、 资产减值损失
□适用 √不适用
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
□适用 √不适用
69、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 95,790.40 21,205.46 95,790.40
其中：固定资产处置利得 95,790.40 21,205.46 95,790.40
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 14,049,454.08 14,049,454.08
无需支付的款项
违约赔偿罚款收入 54,860.00 46,240.01 54,860.00
其他 4,322,528.66 1,294.89 4,322,528.66
合计 18,522,633.14 68,740.36 18,522,633.14
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
益丰项目前期投入补偿 13,449,454.08 与资产相关
重金属污染治理 600,000.00 与收益相关
合计 14,049,454.08 /
其他说明：
70、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益
106 / 140
2015 年半年度报告
的金额
非流动资产处置损失合计 78,773.13 214,206.62 78,773.13
其中：固定资产处置损失 78,773.13 214,206.62 78,773.13
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 50,000.00 20,000.00 50,000.00
行政罚款及滞纳金支出 10.00 158,389.61 10.00
赔偿金及违约金支出 55,000.00 160,000.00 55,000.00
其他 14,013.45 240,138.42 14,013.45
合计 197,796.58 792,734.65 197,796.58
其他说明：
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,512,918.35 11,816,141.95
递延所得税费用 -6,499,464.14 -17,885,742.38
合计 7,013,454.21 -6,069,600.43
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用
其他说明：
72、 其他综合收益
详见附注
107 / 140
2015 年半年度报告
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
61,103,991.00
利息收入 199,253.58 231,246.31
保证金 6,021,270.00 456,620.00
代收代付款项 2,966,096.89 4,782,937.83
往来款及其他 323,869,662.37 389,440,514.79
合计 394,160,273.84 394,911,318.93
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用现金支出 2,362,164.71 2,019,741.13
财务费用现金支出 196,962.55 181,016.08
管理费用现金支出 9,507,309.30 14,272,463.42
保证金 1,482,687.05 1,158,096.88
代收代付款项 3,260,309.94 2,958,415.95
收购债权款 187,676,865.66
往来款及其他 380,834,043.74 364,135,079.82
合计 585,320,342.95 384,724,813.28
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
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2015 年半年度报告
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
贷款及履约保证金退回 80,000,000.00 68,000,000.00
其他 2,401,201.67 1,737,841.67
合计 82,401,201.67 69,737,841.67
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
贷款及信用证票据保证金 80,000,000.00 120,000,000.00
贷款顾问咨询费、手续费 16,100,000.00
其他
合计 80,000,000.00 136,100,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,527,487.61 2,966,353.33
加：资产减值准备 -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,139,388.93 5,967,671.93
无形资产摊销 22,469.04 22,367.17
长期待摊费用摊销 4,375.02 82,801.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -12,821.43 260,045.37
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 67,168,193.38 40,198,125.19
投资损失（收益以“－”号填列） -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,190,735.65 -17,985,667.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） 79,699,314.12 -77,951,828.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -301,040,097.45 -42,994,807.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,149,818.93 137,416,182.78
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -152,832,245.36 47,981,244.02
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
109 / 140
2015 年半年度报告
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 77,934,569.52 252,380,247.44
减：现金的期初余额 250,539,162.81 97,274,824.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -172,604,593.29 155,105,423.01
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 77,934,569.52 250,539,162.81
其中：库存现金 1,694,080.48 427,695.91
可随时用于支付的银行存款 76,240,489.04 250,111,466.90
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 77,934,569.52 250,539,162.81
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
其他说明：
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
77、 外币货币性项目
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期无其他原因的合并范围变动。
6、 其他
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2015 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
广州保税 广州 广州 服务 90 设立
区东华实
业发展有
限公司
广州市住 广东广州 广东广州 房地产 90 同一控制下
友房地产 企业合并
有限公司
江门市东 江门 江门 房地产开发 100 同一控制下
华房地产 企业合并
开发有限
公司
江门市城 江门 江门 物业管理 100 同一控制下
启物业经 企业合并
营管理有
限公司
北京东华 北京 北京 房地产开发 70 设立
虹湾房地
产开发有
限公司
三门峡东 河南三门峡 河南三门峡 房地产 100 设立
华房地产
开发有限
公司
三门峡天 河南三门峡 河南三门峡 物业管理 100 设立
鹅湾物业
管理有限
公司
广东省富 广州 广州 房屋建筑工 100 同一控制下
银建筑工 程施工 企业合并
程有限公
司
江门市启 江门 江门 提供劳务 100 同一控制下
业劳务有 企业合并
限公司
沈阳东华 沈阳 沈阳 房地产开 94 设立
弘玺房地 发、商品房
产开发有 销售，自有
限公司 房租赁
信宜市东 广东信宜 广东信宜 服务 100 设立
信贸易服
务有限公
司
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2015 年半年度报告
信宜市信 广东信宜 广东信宜 房屋建筑工 100 非同一控制
誉建筑工 程施工 下企业合并
程有限公
司
西安东华 陕西西安 陕西西安 房地产 79.88 设立
置业有限
公司
广州旭城 广州 广州 房地产开发 100 同一控制下
实业发展 企业合并
有限公司
广东新豪 广州 广州 房屋建筑工 100 同一控制下
斯建筑设 程设计 企业合并
计有限公
司
茶陵县明 茶陵 茶陵 矿产开采、 65 同一控制下
大矿业投 销售 企业合并
资有限责
任公司
广州粤东 广州 广州 矿产品、对 90 设立
铧矿业有 外投资、货
限公司 物进出口
茶陵嘉元 茶陵 茶陵 矿产收购、 100 非同一控制
矿业有限 销售 下企业合并
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
本公司按照对西安东华置业有限公司的实缴注册资本比例，计算得出对其持有权益比例为 85%，
但由于陕西中远医保产品物流配送有限公司认缴西安东华置业有限公司 2200 万元的注册资本一
直未出资到位，按照认缴注册资本计算的持股比例为 79.88%。
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
北京东华虹湾 30% -119,924.14 87,917,424.90
房地产开发有
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2015 年半年度报告
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子
非 非
公
流 流
司 流动资 非流动 资产合 流动负 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 负债合
动 动
名 产 资产 计 债 计 产 资产 计 债 计
负 负
称
债 债
北 510,276 482,5 510,759 217,701 217,701 507,269 349,3 507,618 214,160 214,160
京 ,699.51 73.83 ,273.34 ,190.35 ,190.35 ,308.49 24.78 ,633.27 ,803.15 ,803.15
东
华
虹
湾
房
地
产
开
发
有
限
公
司
子 本期发生额 上期发生额
公 营
司 业 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动现
净利润 营业收入 净利润
名 收 总额 现金流量 总额 金流量
称 入
北 -399,747. -399,747. -759,023. 100,000. -376,735. -376,735. -2,018,468
京 13 13 78 00 44 44 .72
东
华
虹
湾
房
地
产
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2015 年半年度报告
开
发
有
限
公
司
其他说明：
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
其他说明：
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、 其他
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为利率风险)、信用风险和流动风险。
本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利
影响。
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全
面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低
风险的风险管理政策。
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2015 年半年度报告
信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应
收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信
用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司的应收账款主要为购房款及建筑工程款，其他应收款主要为关联方往来及城改保证金。
本公司会定期对购房客户和关联方的财务状况以及其他因素进行监控，以确保本公司的整体信用
风险在可控的范围内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前的政策是固定利率借款。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集
中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动
预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
年初余额
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 471,050,000.00 471,050,000.00
应付账款 176,140,434.65 176,140,434.65
应付利息 7,653,474.62 7,653,474.62
其他应付款 107,849,332.17 107,849,332.17
长期借款 90,210,000.00 829,700,000.00 919,910,000.00
应付债券 300,000,000.00 300,000,000.00
合计 1,152,903,241.44 829,700,000.00 1,982,603,241.44
期末余额
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 388,550,000.00 388,550,000.00
应付账款 139,647,306.73 139,647,306.73
应付利息 20,349,368.00 20,349,368.00
其他应付款 181,275,482.34 181,275,482.34
长期借款 1,079,250,000.00 1,079,250,000.00
应付债券 300,000,000.00 300,000,000.00
合计 1,029,822,157.07 1,079,250,000.00 2,109,072,157.07
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2015 年半年度报告
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
广州粤泰集 广州 投资 49,334 万元 48.84 48.84
团有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是杨树坪
其他说明：
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“在其他主体中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
广州市东山投资公司 联营企业
其他说明
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
海南白马天鹅湾置业有限公司 母公司的控股子公司
广州城启集团有限公司 母公司的控股子公司
广州市荔港南湾房地产开发有限公司 其他
广州豪城房地产开发有限公司 其他
广州天城房地产实业有限公司 母公司的控股子公司
广州市粤基房地产开发有限公司 母公司的控股子公司
广州市达文房地产开发有限公司 母公司的控股子公司
广州市景盛房地产开发有限公司 其他
广东华城房地产开发有限公司 母公司的控股子公司
广州粤城泰矿业投资有限公司 母公司的全资子公司
北京博成房地产有限公司 母公司的控股子公司
广州溢城贸易发展有限公司 母公司的控股子公司
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2015 年半年度报告
广州恒发房地产开发有限公司 母公司的全资子公司
广州建豪房地产开发有限公司 母公司的全资子公司
广州市城启物业管理有限公司 母公司的控股子公司
陕西高鑫项目投资有限公司 其他
广州新华汇昌房地产开发有限公司 其他
海南天鹅湾物业服务有限公司 母公司的控股子公司
淮南仁爱天鹅湾置业有限公司 母公司的控股子公司
柬埔寨金边天鹅湾置业发展有限公司 母公司的控股子公司
其他说明
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州市城启物业管理有限 物业费 107,352.00
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州城启集团有限公司 工程设计 466,019.43
柬埔寨金边天鹅湾置业发 工程设计 123,680.00
展有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
广州粤泰集团有限 投资性房产
公司
广州溢城贸易发展 投资性房产
有限公司
广州市东山投资公 投资性房产 10,800.00
司
广州粤城泰矿业投 投资性房产
资有限公司
广州恒发房地产开 投资性房产
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2015 年半年度报告
发有限公司
广州建豪房地产开 投资性房产
发有限公司
广州市城启物业管 投资性房产 60,720.00 60,720.00
理有限公司
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
江门市东华房地 20,900,000.00 2014-09-30 2016-09-29 否
产开发有限公司
江门市东华房地 12,350,000.00 2014-10-16 2016-10-16 否
产开发有限公司
广东省富银建筑 30,850,000.00 2014-12-19 2015-12-19 否
工程有限公司
广东省富银建筑 32,800,000.00 2014-12-31 2015-12-31 否
工程有限公司
三门峡东华房地 18,000,000.00 2014-08-12 2015-07-25 否
产开发有限公司
信宜市信誉建筑 40,000,000.00 2014-08-20 2015-08-20 否
工程有限公司
信宜市信誉建筑 15,000,000.00 2014-12-08 2015-12-08 否
工程有限公司
广州粤泰集团有 150,000,000.00 2014-12-11 2015-12-11 否
限公司
本公司作为被担保方
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
广州粤泰集团有 210,000,000.00 2014-08-28 2016-08-28 否
限公司、杨树坪
广州粤泰集团有 500,000,000.00 2015-06-17 2018-06-17 否
限公司
广州粤泰集团有 230,000,000.00 2015-06-19 2018-06-19 否
限公司
广州粤泰集团有 80,000,000.00 2015-04-24 2015-04-24 否
限公司、杨树坪
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2015 年半年度报告
广州粤泰集团有 50,000,000.00 2014-09-18 2015-09-17 否
限公司、杨树坪、
杨树葵
关联担保情况说明
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广州粤泰集团 1,411,848.00 1,411,848.00
应收账款
有限公司
海南白马天鹅 4,949,680.30 5,649,680.3
应收账款 湾置业有限公
司
广州城启集团 5,071,351.90 5,551,351.9
应收账款
有限公司
广州市荔港南 11,954,773.83 11,954,773.83
应收账款 湾房地产开发
有限公司
广州豪城房地 1,656,751.86 1,812,451.86
应收账款 产开发有限公
司
广州天城房地 11,924.49 11,924.49
应收账款 产实业有限公
司
广州市粤基房 14,765.13 14,765.13
应收账款 地产开发有限
公司
广州市达文房 15,380.17 15,380.17
应收账款 地产开发有限
公司
广州市景盛房 126,057.91 126,057.91 126,057.91
应收账款 地产开发有限
公司
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2015 年半年度报告
广东华城房地 2,462.81 2,462.81
应收账款 产开发有限公
司
广州粤城泰矿 312,000.00 312,000.00
应收账款 业投资有限公
司
北京博成房地 24,322,118.35 24,573,876.52
应收账款
产有限公司
广州溢城贸易 21,000.00 21,000.00
应收账款
发展有限公司
广州恒发房地 33,087.00 33,087.00
应收账款 产开发有限公
司
广州建豪房地 33,087.00 33,087.00
应收账款 产开发有限公
司
广州市东山投 10,800.00
应收账款
资公司
广州市城启物 60,720.00 60,720.00
应收账款 业管理有限公
司
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
广州粤泰集团有限公 38,660,000.00 38,660,000.00
其他应付款
司
广州城启集团有限公 7,287.60 7,287.60
其他应付款
司
广州市荔港南湾房地 413,606.68 413,606.68
其他应付款
产开发有限公司
广州东山投资公司 31,033.00 231,033.00
淮南仁爱天鹅湾置业 283,537.20 283,537.20
其他应付款
有限公司
北京博成房地产有限 1,114,413.03 705,820.83
其他应付款
公司
7、 关联方承诺
1、2013 年 4 月 16 日本公司 2012 年度股东大会决议通过了《关于收购关联方茶陵县明大矿业投
资有限责任公司 65%股权的关联交易议案》，本公司以人民币 2,087.39 万元收购广州粤泰集团
有限公司的全资子公司广州粤城泰矿业投资有限公司所持有的茶陵县明大矿业投资有限责任公司
65%的股权。粤泰集团及粤城泰矿业向本公司承诺：保证自 2014 年起的未来三年内，明大矿业每
年的净资产收益率不低于 15%，如当年低于 15%的，本公司所持股权对应的差额部分将由粤泰集
团以现金方式予以补足。由于明大矿业 2014 年度的净资产收益率低于 15%,本期公司已获得粤泰
集团对明大矿业公司的 2014 年度业绩补偿 4,173,768.66 元。
2、广州粤泰集团有限公司承诺在 2015 年 12 月 31 日前，制定并实施广州粤泰集团有限公司从持
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2015 年半年度报告
有的原非流通股股票中划出 1000 万股用于东华实业管理层的长期激励计划，同时本公司也承诺在
2015 年 12 月 31 日前，制定并实施广州粤泰集团有限公司从持有的原非流通股股票中划出 1000
万股用于东华实业管理层的长期激励计划。
3、广州粤泰集团有限公司以及本公司之全资、控股子公司（不包括东华实业）承诺在现有项目竣
工结算后，将不在东华实业经营区域从事与东华实业经营业务构成直接竞争的业务。如本公司在
东华实业经营区域获得好的投资机会，东华实业享有优先经营权。同时广州粤泰集团有限公司承
诺在 2015 年 12 月 31 日前，将通过定向增发等方式将本公司所持有的房地产相关优质资产注入上
市公司以提高上市公司的资产质量，并解决同业竞争问题。如在 2015 年 12 月 31 日前广州粤泰集
团有限公司未能通过重大资产重组的方式实施完成此项承诺事项，则广州粤泰集团有限公司将计
划采取以下补救措施：(1)、广州粤泰集团有限公司计划将其下属房地产资产全权委托广州东华实
业股份有限公司进行经营管理，并由东华实业收取经营管理费用。(2)、广州粤泰集团有限公司还
将在政策法规允许的范围内，通过置换、购买等方式，分步骤分阶段的将下属房地产资产整合进
入广州东华实业股份有限公司，从而解决同业竞争问题。
8、 其他
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
5、 其他
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
（1）、资产负债表日存在的与关联方相关的未确认承诺事项详见本附注“关联方及关联交易”部
分相应内容。
（2）、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。
2014 年 9 月 9 日的第七届董事会第三十四次会议通过《关于公司与广东中鼎集团有限公司签
订<番禺官堂村“城中村”改造项目转让协议>的议案》；本公司与广东中鼎集团有限公司签订《番
禺官堂村“城中村”改造项目转让协议》，以人民币 4300 万元收购上述广东中鼎的合作开发权。
截止本报告期末本公司已预付了 4300 万元，该项目尚需政府相关审批手续。
（3）、银行贷款抵押资产情况
1．本公司向中国建设银行股份有限公司广州铁路支行借款人民币 18,000.00 万元，期末余额
2,600.00 万元。抵押物清单如下：海珠区江南大道中 79 号之三 2804 房等 22 套在建工程，抵押
面积 2,631.71 平方米，评估价值（7,846.04 万元）。
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2015 年半年度报告
2.本公司向南昌银行广州分行（广州汇稳投资管理中心（有限合伙）委托贷款）借款人民币
5,000.00 万元，期末余额 5,000.00 万元。抵押物清单如下：江门市江海区江海花园 1 号全部，
抵押面积 7,860.81 平方米,（评估价值 5101.54 万元），并将持有的江门市东华房地产开发有限
公司 100%股权质押。
3.本公司向上海浦东发展银行广州东风支行借款人民币 8,000.00 万元，期末余额 8,000.00
万元。抵押物清单如下：江门市江海区麻三冲沙围西南地块土地 15232 平方米和江海花园麻园路
以南地段土地 9934 平方米， 评估价值 17,479.88 万元。
4.本公司向广州银行股份有限公司科技园借款人民币 3,500.00 万元，期末余额 3,500.00 万
元。抵押物清单如下：广州东华实业股份有限公司提供单位定期存单 3,500.00 万元（存款期限自
2014 年 8 月 25 日至 2015 年 8 月 25 日止）作为质押担保。
5.本公司向广州银行股份有限公司科技园借款人民币 3,760.00 万元，期末余额 3,760.00 万
元。抵押物清单如下：广州东华实业股份有限公司提供单位定期存单 4,000.00 万元（存款期限自
2015 年 1 月 12 日至 2016 年 1 月 12 日止）作为质押担保。
6.本公司向广州银行股份有限公司科技园借款人民币 3,760.00 万元，期末余额 3,760.00 万
元。抵押物清单如下：广州东华实业股份有限公司提供单位定期存单 4,000.00 万元（存款期限自
2015 年 1 月 23 日至 2016 年 1 月 23 日止）作为质押担保。
7.信宜市信誉建筑工程有限公司将本公司 5,000.00 万元人民币欠款转让中国长城资产管理
公司广州办事处，本公司欠中国长城资产管理公司广州办事处期末余额为 4,500.00 万元。抵押物
清单如下：越秀区广州大道中路 129-133 号 401 等 23 套房产，抵押面积 5,132.09 平方米（评估
值 9,008.92 万元）。
8.本公司向中国工商银行股份有限公司西华路支行借款人民币 7.3 亿元，期末余额 7.3 亿元。
抵押物清单如下：越秀区寺右新马路以南地段土地（穗府国用（2009）第 01000035 号）5446 平
方米，评估价值 155,000.00 万元。
9.本公司向南充市商业银行（上海长江财富资产管理有限公司委托贷款）借款人民币 2.1 亿
元，期末余额 2.1 亿元。抵押物清单如下：以广州旭城实业发展有限公司持有的东华西路以南、
东濠涌永胜西以东地段土地（荣庆二期项目）5,057.55 平方米土地（穗府国用（2009）第 01000017
号），评估价值 42,079 万元。
10．广东省富银建筑工程有限公司向广州银行股份有限公司借款 6,650.00 万元，期末借款余
额 6,365.00 万元，抵押物清单如下：越秀区广州大道中路 129-133 号 101、201、301，抵押面积
5,354.90 平方米，评估价值 11,688.29 万元。
11．三门峡东华房地产开发公司向陕县农村信用合作联社借款 1,800.00 万元，期末借款余额
1,800.00 万元。抵押物清单如下：陕县陕州大道天鹅湾社区 32#35#-40#房产在建工程别墅（评估
价值 3,150.29 万元）。
12．三门峡天鹅湾物业管理有限公司向陕县农村信用合作联社借款 1,170.00 万元，期末借款
余额 1,1700.00 万元。抵押物清单如下：由三门峡天鹅湾物业管理有限公司提供单位定期存单
1,300 万元作为质押担保，期限 1 年。
13．江门市东华房地产开发有限公司向广州银行江门分行借款 2,200.00 万元,期末借款余额
2,090.00 万元。抵押物清单如下：江门市江海区兴南里 89 栋 108 室等 191 套房产，评估价值
7,053.30 万元。
14．江门市东华房地产开发有限公司向广州银行江门分行借款 1,300.00 万元, 期末借款余额
1,235.00 万元。抵押物清单如下：江门市江海区兴南里 89 栋 108 室等 191 套房产，评估价值
7,053.30 万元。
15．江门市东华房地产开发有限公司向广州银行江门分行借款 3,500.00 万元, 期末借款余额
3,500.00 万元。由江门市东华房地产开发有限公司提供单位定期存单 3500 万元作为质押担保,期
限 2 年。
16．信宜市信誉建筑工程有限公司向广州银行股份有限公司借款 4,000.00 万元，期末借款余
额 4,000.00 万元，抵押物清单如下：荔湾区南岸路 63 号 1906 等 8 套物业，评估价值 9,284.14
万元。
17．信宜市信誉建筑工程有限公司向广州银行股份有限公司借款 1,500.00 万元，期末借款余
额 1,500.00 万元。抵押物清单如下：寺右新马路 111-115 号 1202、1206、1208、1210、1212、
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2015 年半年度报告
1213、1215、1216、1217、1218、1219、1220、1221、1222、1223、1226、1228、1230 房（评估
价值 2,532.28 万元）。
（4）、发债抵押资产情况
本公司于 2009 年 9 月 18 日获得中国证券监督管理委员会证监许可[2009]900 号文核准发行
不超过人民币 3 亿元公司债券，期限为 6 年，本公司提供以下资产作为本次发债抵押物：
土地使用权：下属控股子公司北京东华虹湾房地产开发有限公司持有的位于北京市朝阳区百子湾
路 29、31 号共 19,622.90 平方米商业用途土地使用权（评估价值 72,997.19 万元）
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
1、广州市建筑置业有限公司因房屋拆迁纠纷起诉广州市东晨房地产开发有限公司以及公司控
股子公司广州旭城实业发展有限公司，要求广州市东晨房地产开发有限公司以及公司控股子公司
支付其拆迁工程款项 2474.98 万元人民币，该案件作出一审判决，法院驳回广州市建筑置业有限
公司的全部诉讼请求，广州市建筑置业有限公司提出上诉，二审法院审理后裁定将该案发回原审
法院重审，目前该案正在重审的一审阶段，尚未作出判决。因该诉讼事件发生于本公司收购旭城
公司股权之前，根据本公司与转让各关联方签订的股权转让协议约定，收购价格以广东联信资产
评估土地房地产估价有限公司出具的联信评报字（2011）第 A0235 号评估报告账面值为准，如出
现额外的债权债务及或有事项的由转让关联方负责承担，给本公司造成损失的，由转让关联方负
责赔偿。因此，该诉讼事项预计不会对本公司造成重大影响。
2、2000 年 11 月 22 日，中国银行股份有限公司广东省分行与广州城启发展有限公司签订《物
业及土地使用权转让协议》，约定中行广东省分行将其位于广州市白云区夏茅村广花路一侧土地
使用权及建筑物转让给广州城启发展有限公司。2006 年 12 月 30 日，广州东华实业股份有限公司
与中行广东省分行、广州国际金融大厦，广州城启发展有限公司签订《关于转让"夏茅地块"建筑
物及其土地权益的协议》，约定广州东华实业股份有限公司承接广州城启发展有限公司在上述《物
业及土地使用权转让协议》的权利和义务，协议金额为 2500 万元。合同签订后，广州东华实业股
份有限公司支付了全部转让款及税费，协助中行广东省分行取得了夏茅地块的《国有土地使用权
证》。由于中行广东省分行未将宗地过户到广州东华实业股份有限公司名下，广州东华实业股份
有限公司于 2014 年向湛江仲裁委员会申请仲裁，要求中国银行股份有限公司广东省分行（被申请
人一）、广州国际金融大厦（被申请人二）、广州城启发展有限公司（被申请人三），请求：1、
确认《关于转让“夏茅地块”建筑物及其土地权益的协议》合法有效。2、裁决被申请人中国银行
股份有限公司广东省分行名下坐落在广州市白云区夏茅村畜牧场土地的国有土地使用权归广州东
华实业股份有限公司所有。3、被申请人一、二立即将坐落在广州市白云区夏茅村畜牧场（国有土
地使用权证编号为：穗府国用（2012）第 01300017 号）的土地使用权过户至东华实业名下，协助
东华实业取得宗地的《国有土地使用权证》。仲裁委员会于 2015 年 6 月 29 日作出裁决如下：一、
上述各方签订的《关于转让“夏茅地块”建筑物及其土地权益的协议》为合法有效合同；二、中
行广东省分行位于广州市夏茅村畜牧场地块国有土地使用权（国有土地使用权证编号：穗府国用
（2012）第 01300017 号）归广州东华实业股份有限公司所有；三、中行广东省分行、广州国际金
融大厦自裁决生效之日起十日内，将座落在广州市白云区夏茅村畜牧场地块国有土地使用权（国
有土地使用权证编号：穗府国用（2012）第 01300017 号）过户登记至东华实业名下，并办妥该宗
地《国有土地使用权证》。 目前该案在广州市白云区人民法院执行阶段。
3、2014 年 2 月，西安东华医药有限公司向西安市莲湖区人民法院起诉本公司及本公司控股
子公司西安东华置业有限公司。西安东华医药有限公司认为：在将中远医保物流配送项目变更至
西安东华置业公司名下的过程中，利用了其医药的经营资质，且在更名过程中承担了项目的策划
宣传费用，故要求西安东华置业有限公司及东华实业股份公司赔偿人民币 515.894771 万元。而本
公司认为西安东华医药有限公司此项诉讼毫无依据，西安东华置业公司为东华实业股份公司与陕
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2015 年半年度报告
西中远医保产品物流配送有限公司合作而成立的项目公司，按照《合作合同》，中远公司要将其
项目全部权益包括土地转移至项目公司名下，中远公司借用西安东华医药有限公司的医药资质将
项目更名备案至西安东华置业公司名下，只是中远公司履行合作合同的义务，西安东华置业与东
华实业与西安东华医药公司无任何合作合同或协议，也没有要求其进行任何策划和宣传，无需向
其支付任何费用。目前该案件正在一审阶段，本公司认为该案件对本公司及西安项目的经营无任
何重大的影响。
4、2010 年 12 月 7 日，本公司与陕西中远医保产品物流配送有限公司、被告陕西高鑫公司及
其股东签订了《陕西中远医保产品物流配送中心合作合同》，组建项目公司西安东华置业有限公
司。陕西中远公司以项目前期投入 1300 万元及 904.114 平方米写字楼作价 900 万元作为出资，占
项目公司 30%股权；本公司以现金 5133 万元出资，占项目公司 70%股权。为保证项目公司取得项
目土地使用权证，四个自然人股东以持有陕西高鑫公司 100%股份本公司持有的项目公司 18%的股
份进行互换，待项目公司成立后再换回。股权互换内容应在项目公司成立之日起 7 日内办妥工商
变更手续，由项目公司负责管理陕西中远公司、陕西高鑫公司的印鉴、资料等。合同签订后，本
公司依约实缴了 5133 万元，西安东华置业有限公司成立后，完成了股权交换，本公司增资 3667
万元，但被告一直未将陕西高鑫公司印鉴、会计账薄等资料移交给西安东华置业有限公司。因此
本公司起诉要求被告将陕西高鑫公司公章、财务印鉴、营业执照、组织机构代码证、会计账薄等
全部资料移交给西安东华公司，冯军承担连带责任。截止本报告期末，一审法院驳回原告诉讼请
求，本公司和西安东华置业有限公司向西安市中级人民法院提出上诉，二审维持一审判决。
5、本公司要求中远医保物流向第三人即本公司控股子公司西安东华置业有限公司（以下简称
“东华置业”）履行现金出资 1300 万元的义务，同时要求中远医保物流立即将位于西安市莲湖区
南二环西段 202 号 9 座花园 2411-2420 房合共 904.11 平方米写字楼物业作价 900 万元作为出资过
户至东华置业的名下。本公司于 2010 年 12 月与中远医保物流及其他相关的合同各方签订了《陕
西中远医保产品物流配送中心项目合作合同》，按照上述合同约定，为合作开发陕西中远医保产
品物流配送中心项目，各方同意组建项目公司即东华置业公司，其中约定中远医保物流公司以前
期投入陕西中远医保产品物流配送中心项目的费用 1300 万以及位于西安市莲湖区南二环西段 202
号 9 座花园 2411-2420 房合同 904.11 平方米写字楼物业作价 900 万元合计 2200 万元作为出资，
占股权比例 30%。本公司出资 5133 万元，占股权比例 70%。在合同签订后，本公司依约定实缴了
5133 万元人民币。并于 2010 年 12 月成立的东华置业公司，但中远医保物流却一直未履行出资义
务，同时本公司认为中远医保物流公司所称的前期投入费用 1300 万元也存在不实情况。因此，本
公司就上述事项向西安市中级人民法院提出诉讼。报告期内，法院作出二审判决如下：一、撤销
一审判决，二、判决陕西中远医保产品物流配送有限公司将西安市莲湖区二环南路西段 202 号 9
座花园，2411-2420 号房屋共计 904.11 平方米的写字楼物业作价 900 万元的房屋 60 日内过户到
西安东华置业有限公司名下。三、驳回广州东华实业股份有限公司要求陕西中远医保产品物流配
送有限公司履行 1300 万元现金出资的诉讼请求。
6、广州恒发房地产开发有限公司（以下称恒发公司）、广州建豪房地产开发有限公司（以下
称建豪公司）为公司重大资产重组的交易对方,是广州市中山四路 261-235 号、大塘街 107-127
号、129-143 号地段的国有土地使用权人（项目名称：雅鸣轩,该项目为公司重大资产重组拟置入
的项目之一），广州市鸿晖房地产开发有限公司（以下称鸿晖公司）、广州市越秀区经济贸易局
是中山四路 263-289 号、长兴里 6-18 号、长塘街 87-119 号地段（项目名称：鸿晖大厦）的开发
建设单位。因规划批复鸿晖大厦、雅鸣轩项目为连体建筑，但两个项目相临位置的用地红线是不
规则的折线，为开发建设便利，当年报建时两项目建设单位双方均同意实际报建用地分界线取直
线。
因鸿晖大厦开发报建早于雅鸣轩，故恒发公司和建豪公司在鸿晖大厦用地分界线取直线的报
建图等报建资料盖章进行了确认。但现雅鸣轩需开发报建，鸿晖公司却拒绝在雅鸣轩的报建图纸
等资料盖章，且拒绝配合雅鸣轩的报建，故此，恒发公司于 2015 年 1 月 23 日向法院起诉，要求
鸿晖公司立即停止侵权，将占用恒发公司的中山四路大塘街 107-127 号地段部分的土地使用权返
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还给原告，并要求鸿晖公司赔偿 23782500 元。目前此案尚在一审阶段，审理过程中法院通知建豪
公司以第三人参与诉讼。目前此案尚在一审阶段。
7、2015 年 7 月 6 日，鸿晖公司向法院起诉恒发公司和建豪公司，请求法院判令两公司将位
于中山四路 263-289、长兴里 6-18 号、长塘街 87-119 号宗地上面积为 44.61 平方米的建设用地
归还，目前该案件尚在一审阶段。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
3、 其他
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
（1）公司于 2015 年 7 月 28 日收到中国证券监督管理委员会《关于核准广州东华实业股份
有限公司向广州粤泰集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》 证监许可【2015】
1786 号），公司向广州粤泰集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金方案已经中国证监
会上市并购重组审核委员会审核无条件通过。
（2）2015 年 8 月 17 日公司 2015 年第三次临时股东大会审议通过了公司员工持股计划。参与
此次计划的人员以 5.60 元／股的价格协议受让公司控股股东粤泰集团持有的不超过 1,500 万股标
的股票，相关转让登记费用由粤泰集团承担，具体情况以双方签署的股份转让合同为准。标的股
票中的 1,000 万股系公司股东粤泰集团在公司股权分置改革时所承诺提供的长期激励计划股票。
参加人员总人数不超过 40 人，具体参加人数根据员工实际缴款情况确定。此次员工持股计划由公
司自行管理，投资范围为购买和持有东华实业股票。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
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3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）2014 年初至今，钨锡精矿市场价格走低，钨精矿全年跌幅 14.52%，锡精矿全年跌幅 10.08%，
公司下属子公司茶陵县明大矿业有限公司（以下简称“明大矿业”）预计按照目前钨锡精矿市场
价格进行生产经营，会出现亏损。综上考虑，明大矿业将暂时性停产，明大矿业属下的合江口铜
矿、垄上钨锡铜矿将在 2015 年度停止井下掘进、采矿等生产活动。全年度进行矿山的排水、运
输、提升、通风等系统升级改造。同时，明大矿业 100 吨/天的选矿厂也停止选矿生产,500 吨/
天的选矿厂停止建设。待钨锡精矿市场价格回暖后择机恢复生产。
（2）债权收购
①公司下属控股子公司江门市东华房地产开发有限公司（以下简称“江门公司”）进行债权
收购，债权情况如下：中国工商银行股份有限公司广州西华路支行于 2013 年 8 月 15 日与借款
人广州沁裕建材有限公司签署了编号为 2013 年西银项字 5 号的《固定资产支持融资借款合同》
的债权，上述债权抵押为天河区天河北路侨林街 59 号首层及二层物业，根据广东正诚资产评估
房地产土地估价有限公司出具的越正诚房报字第 A201505023 号评估报告，截止 2015 年 4 月
23 日，上述债权抵押的资产评估价值为人民币 23,033.05 万元。因此，江门公司确定上述债权
本息的转让金额为贷款本金 263.478256 万元及其对应的贷款利息。②中国工商银行股份有限公
司－理财计划代理人、受托人中国工商银行股份有限公司广东省分行营业部于 2013 年 9 月 9
日与融资方广州沁裕建材有限公司签署了编号为（2013 年北金所）（委债协）字第 345 号的《委
托债权投资协议》，并据此于 2013 年 9 月 9 日向借款人广州沁裕建材有限公司发放了本金为
14,200 万元的人民币融资，融资利率为 6.8775 %/年，期限至 2018 年 9 月 9 日；于 2013 年 10
月 12 日与融资方广州沁裕建材有限公司签署了编号为（2013 年北金所）（委债协）字第 402 号
的《委托债权投资协议》，并据此于 2013 年 10 月 12 日向借款人广州沁裕建材有限公司发放
了本金为 5,500 万元的人民币融资，融资利率 6.8775 %/年，期限至 2018 年 10 月 12 日。截
至 2015 年 5 月 28 日,上述融资本金余额 17,362 万元。现江门公司拟一次性付款全额受让上
述委托债权投资本息。上述债权抵押为天河区天河北路侨林街 59 号首层及二层物业，根据广东
正诚资产评估房地产土地估价有限公司出具的越正诚房报字第 A201505023 号评估报告，截止
2015 年 4 月 23 日，上述债权抵押的资产评估价值为人民币 23,033.05 万元。因此江门公司确
定上述债权本息的转让金额为债权本金 17,362 万元及其对应的利息。
8、 其他
1、截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司第一大股东广州粤泰集团有限公司共质押本公司股份
143,670,000 股。其中，粤泰集团质押给中信华南（集团）有限公司的本公司股份 4000 万股, 质
押给华融证券股份有限公司 10,367 万股。
2、2014 年 8 月 20 日，公司第七届董事会第三十三次会议审议通过《关于公司与广州市番禺
区南村镇樟边村经济合作社及广州市番禺区南村镇樟边村民委员会签订<广州市番禺区南村镇樟
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边村城中村改造合作意向书>的议案》。同意公司与广州市番禺区南村镇樟边村经济合作社及广州
市番禺区南村镇樟边村民委员会签订《广州市番禺区南村镇樟边村城中村改造合作意向书》，并
在董事会的相关权限内授权公司经营管理层就该城中村改造项目与广州市番禺区南村镇樟边村经
济合作社及广州市番禺区南村镇樟边村民委员会签订《广州市番禺区南村镇樟边村“城中村”改
造框架协议》以及后续跟进该项目所需开展的有关工作。截止本报告期末已支付诚意金 2,000.00
万元。
3、2014 年 9 月 9 日的第七届董事会第三十四次会议通过《关于公司与广州市番禺区南村镇
官堂村民委员会及广州市番禺区南村镇官堂村股份合作经济社签订<合作改造番禺官堂“城中村”
项目意向书>的议案》；同意公司与广州市番禺区南村镇官堂村民委员会及广州市番禺区南村镇官
堂村股份合作经济社签订《合作改造番禺官堂“城中村”项目意向书》，并在董事会的相关权限
内授权公司经营管理层就该城中村改造项目与广州市番禺区南村镇官堂村民委员会及广州市番禺
区南村镇官堂村股份合作经济社签订相关的改造框架协议（如有）以及后续跟进该项目所需开展
的有关工作。截止本报告期末已支付诚意金 2,000.00 万元。
4、2014 年 1 月本公司与河南昊通置业有限公司签订《股权转让协议书》出售控股子公司三
门峡东华房地产开发有限公司 100%股权及债权，约定价款 1.6 亿元。在上述协议签订后，2014
年 1 月河南昊通仅向本公司支付人民币 1000 万元的股权转让定金。本公司于 2014 年 3 月 26 日向
河南昊通发出《关于尽快支付股权转让款及资金的催告函》后，对方仍未按协议支付相关款项，
也未与本公司进行协商，河南昊通的行为已构成根本性违约。故本公司根据协议的约定，向其发
出解除合同的通知，旨在对其违约行为进行警示并催促其进一步履行合同。截至目前，河南昊通
尚未对解除合同提出任何异议，也未与本公司作任何的磋商，公司将确认河南昊通的违约行为并
没收其支付的人民币 1000 万元股权转让定金。
5、2011年6月本公司分别向关联自然人林穗生及关联自然人陈仕斌收购广州旭城实业发展有
限公司合计100%股权，林穗生、陈仕斌及广州粤泰集团有限公司同意，如东华西项目最终取得的
规划报建面积与《股权转让协议》中约定的原穗国地出合[2002]187 号《广州市国有土地使用权
出让合同》规定的面积存在差异，将以评估报告中的土地评估价值及可售面积（住宅及商业）作
为计算依据，对可售面积差额部分对本公司作出相应的补偿。
2013 年 12 月 24 日，广州市规划局重新颁发了公司旭城东华西项目的建设工程规划许可证，
按照上述许可证明确的建筑规模，旭城东华西项目的总建筑面积为 37461.8 平方米，比原穗国地
出合[2002]187 号《广州市国有土地使用权出让合同》所约定的总建筑面积为 48188.5 平方米少，
公司已就可售面积差额与当时合同签订的各方进行商洽，并向合同相关义务方提出差额补偿的要
求，目前具体的补偿方案仍未最后确定。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
种 比 比
提 账面 提 账面
类 例 例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值
(% (%
例 例
) )
(%) (%)
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单
项
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
按 15,338,438. 10 329,051.5 2.1 15,009,386. 8,402,256. 10 329,051.5 3.9 8,073,204.
信 00 0 3 5 47 52 0 3 2 99
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
130 / 140
2015 年半年度报告
单
项
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
合 15,338,438. / 329,051.5 / 15,009,386. 8,402,256. / 329,051.5 / 8,073,204.
计 00 3 47 52 3 99
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 13,527,416.00 329,051.53 2.43
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 13,527,416.00 329,051.53 2.43
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 13,527,416.00 329,051.53 2.43
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
131 / 140
2015 年半年度报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合中，应收关联方款项、对有确凿证据证明可收回的应收账款，不计提坏账准备：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
应收关联方款项 1,811,022.00
合计 1,811,022.00
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
购房客户 8,302,350.00 54.13
购房客户 1,620,000.00 10.56 81,000.00
购房客户 1,540,000.00 10.04 77,000.00
广州粤泰集团有限公
9.20
司 1,411,848.00
购房客户 960,000.00 6.26 48,000.00
合计 13,834,198.00 90.19 206,000.00
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
2、 其他应收款
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2015 年半年度报告
(1). 其他应收款分类披露： 单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 账面
比例 比例 计提比
金额 金额 比例 价值 金额 金额 价值
(%) (%) 例(%)
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏 1,018,729,467.83 99.70 2,850,906.50 0.28 1,015,878,561.33 891,457,995.41 99.66 2,850,776.62 0.32 888,607,218.79
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提 3,037,021.75 0.30 3,037,021.75 100 3,037,021.75 0.34 3,037,021.75 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 1,021,766,489.58 / 5,887,928.25 / 1,015,878,561.33 894,495,017.16 / 5,887,798.37 / 888,607,218.79
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2015 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 87,557,627.87 2,090,743.51 2.39
1 年以内小计 87,557,627.87 2,090,743.51 2.39
1至2年 936,772.54 65,574.08 7.00
2至3年 2,051,187.14 205,118.71 10.00
3 年以上 1,631,567.32 489,470.20 30.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 92,177,154.87 2,850,906.50 3.09
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合中，应收关联方款项、对有确凿证据证明可收回的应收账款，不计提坏账准备：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收关联方款项 926,552,312.96
合计 926,552,312.96
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
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2015 年半年度报告
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 981,766,489.58 854,495,017.16
城改保证金 40,000,000.00 40,000,000.00
合计 1,021,766,489.58 894,495,017.16
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
广州旭城实业 往来款 310,262,052.18 4 年以内 30.37
发展有限公司
北京东华虹湾 往来款 217,132,258.34 5 年以内 21.25
房地产开发有
限公司
茶陵县明大矿 往来款 134,716,340.15 2 年以内 13.18
业投资有限责
任公司
三门峡东华房 往来款 102,564,719.02 4 年以内 10.04
地产开发有限
公司
西安东华置业 往来款 69,001,795.53 2 年以内 6.75
有限公司
合计 / 833,677,165.22 / 81.59
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 期末余额 期初余额
目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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2015 年半年度报告
对 750,490,213.4 750,490,213.4 750,490,213.4 750,490,213.4
子 6 6 6 6
公
司
投
资
对 23,800,000.00 23,800,000.0 23,800,000.00 23,800,000.0
联 0 0
营、
合
营
企
业
投
资
合 774,290,213.4 23,800,000.0 750,490,213.4 774,290,213.4 23,800,000.0 750,490,213.4
计 6 0 6 6 0 6
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期增 本期减
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
加 少
准备 余额
广州保税区东 5,400,000.00 5,400,000.00
华实业发展有
限公司
广州住友房地 2,887,298.97 2,887,298.97
产开发有限公
司
江门市东华房 99,190,500.51 99,190,500.51
地产开发有限
公司
三门峡东华房 49,006,638.06 49,006,638.06
地产开发有限
公司
信宜市信誉建 730,000.00 730,000.00
筑工程公司
广东省富银建 103,272,506.34 103,272,506.34
筑工程有限公
司
沈阳东华弘玺 94,000,000.00 94,000,000.00
房地产有限公
司
北京东华虹湾 206,166,371.63 206,166,371.63
房地产开发有
限公司
信宜市东信贸 10,000,000.00 10,000,000.00
易服务有限公
136 / 140
2015 年半年度报告
司
西安东华置业 74,800,000.00 74,800,000.00
有限公司
广州旭城实业 7,740,848.22 7,740,848.22
发展有限公司
广东新豪斯建
筑设计有限公
司
茶陵县明大矿 14,825,019.56 14,825,019.56
业投资有限公
司
广州粤东铧矿 5,400,000.00 5,400,000.00
业有限公司
茶陵嘉元矿业 77,071,030.17 77,071,030.17
有限公司
合计 750,490,213.46 750,490,213.46
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
法下 其他 发放
投资 期初 其他 计提 期末 准备
追加 减少 确认 综合 现金
单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末
投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合
营 企
业
小计
二、联
营 企
业
广 州 23,80 23,80 23,8
市 东 0,000 0,000 00,0
山 投 .00 .00 00.0
资 公 0
司
小计 23,80 23,80 23,8
0,000 0,000 00,0
.00 .00 00.0
0
23,80 23,80 23,8
合计
0,000 0,000 00,0
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2015 年半年度报告
.00 .00 00.0
0
其他说明：
广州市东山投资公司目前经营处在停滞状态，本公司以成本法核算投资收益，并对其计提了全额
长期投资减值准备。
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 184,161,089.06 131,274,489.97 4,223,640.86 2,384,900.82
其他业务 249,110.02 1,100.00 199,179.18 11,755.63
合计 184,410,199.08 131,275,589.97 4,422,820.04 2,396,656.45
其他说明：
5、 投资收益
□适用 √不适用
6、 其他
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 17,017.27
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
14,049,454.08 2011 年 6 月经广州市政府同
意，广州市国土局根据广州市
国土局、广州市发改委、广州
市财政局穗国房字[2007]514
号《关于《建设用地通知书》
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 阶段闲置土地现状公开出让
处置和前期投入补偿有关问
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
题的意见》规定，经过财政评
受的政府补助除外） 审后对公开出让的海珠区江
南大道中 99 号地块进行前期
投入补偿。该地块益丰花园项
目达到收入确认条件，本期按
照已售面积占可售面积的比
率结转相应的收入。
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
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2015 年半年度报告
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,258,365.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -4,581,211.65
少数股东权益影响额 -159,862.50
合计 13,583,762.41
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 2.06 0.068 0.068
利润
扣除非经常性损益后归属于 0.69 0.023 0.023
公司普通股股东的净利润
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2015 年半年度报告
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
第十节 备查文件目录
载有公司法定代表人、财务总监、主管会计工作负责人签名并盖章的会
备查文件目录
计报表；
备查文件目录 载有董事长签名的半年度报告文本；
报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上公开披
备查文件目录
露过的所有公司文件的正本和公告的原稿。
董事长：杨树坪
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 24 日
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