曙光股份：2015年半年度报告_股票频道

2015 年半年度报告

公司代码：600303 公司简称：曙光股份

辽宁曙光汽车集团股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人李海阳、主管会计工作负责人李全栋及会计机构负责人（会计主管人员）程霞声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成本公司对投资者的实质承诺，敬

请投资者注意投资风险。

六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年半年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介............................................................................................................................. 3

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节董事会报告......................................................................................................................... 6

第五节重要事项........................................................................................................................... 12

第六节股份变动及股东情况....................................................................................................... 15

第七节优先股相关情况............................................................................................................... 17

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 17

第九节财务报告........................................................................................................................... 19

第十节备查文件目录................................................................................................................. 107

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

中国证监会/证监会指中国证券监督管理委员会

上交所/交易所指上海证券交易所

财政部指中华人民共和国财政部

曙光股份/公司指辽宁曙光汽车集团股份有限公

司

车桥指车桥也称车轴，是汽车行驶系

统的四大零部件之一。车桥主

要分为轻型桥、重型桥和悬架

桥等品种，其中轻型桥主要为

轻卡、SUV、MPV 等乘用车提供

配套，重型车桥主要供大中型

客车和中重型卡车，悬架桥主

要为轿车配套

底盘指底盘作用是支承、安装汽车发

动机及其各部件、总成，形成

汽车的整体造型，并接受发动

机的动力，使汽车产生运动，

保证正常行驶。底盘由传动系、

行驶系、转向系和制动系四部

分组成

皮卡指英文名为 Pick-up，又名轿卡，

是一种采用轿车车头和驾驶

室，同时带有敞开式货车车厢

的车型

SUV 指 SUV 的英文全称为： Sports

Utility Vehicle，即“运动

型多功能车”

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称辽宁曙光汽车集团股份有限公司

公司的中文简称曙光汽车集团

公司的外文名称 LIAONING SG AUTOMOTIVE GROUP CO., LTD.

公司的外文名称缩写 SG AUTOMOTIVE GROUP

公司的法定代表人李海阳

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二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名那涛于洪亮

联系地址辽宁省丹东市振安区曙光路50号辽宁省丹东市振安区曙光路50号

电话 0415-4146825 0415-4146825

传真 0415-4142821 0415-4142821

电子信箱 dongban@sgautomotive.com dongban@sgautomotive.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址辽宁省丹东市振安区曙光路50号

公司注册地址的邮政编码 118001

公司办公地址辽宁省丹东市振安区曙光路50号

公司办公地址的邮政编码 118001

公司网址 www.sgautomotive.com

电子信箱 dongban@sgautomotive.com

报告期内变更情况查询索引报告期内公司基本情况未变更

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点公司董事会办公室

报告期内变更情况查询索引报告期内未发生变化

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所曙光股份 600303

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2015年6月8日

注册登记地点丹东市振安区曙光路50号

企业法人营业执照注册号 210600004038122

税务登记号码 210604120109772

组织机构代码 12010977-2

报告期内注册变更情况查询索引公司八届一次董事会选举李海阳先生为公司第八届董

事会董事长，根据公司章程“董事长为公司的法定代表

人”的规定，公司法定代表人变更为李海阳，并进行了

工商变更，详见《中国证券报》、《上海证券报》和上

海证券交易所网站：www.sse.com.cn。

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期比

本报告期

主要会计数据上年同期上年同期增

（1－6月）

减(%)

营业收入 1,571,179,688.08 2,144,352,003.22 -26.73

归属于上市公司股东的净利润 2,487,190.99 2,187,114.92 13.72

归属于上市公司股东的扣除非经常性损 -91,414,202.86 -46,207,605.95 不适用

益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -156,323,785.19 -88,433,955.04 不适用

本报告期末

本报告期末上年度末比上年度末

增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 2,277,466,963.69 2,261,649,775.82 0.70

总资产 8,271,473,966.33 8,368,055,419.67 -1.15

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年

主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.00 0.00 不适用

稀释每股收益（元／股） 0.00 0.00 不适用

扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.15 -0.08 不适用

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 0.11 0.10 增加0.01个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 -4.04 -2.14 减少1.90个百分点

产收益率（%）

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 99,752,428.34

计入当期损益的政府补助，但与公司正常 24,621,118.52

经营业务密切相关，符合国家政策规定、

按照一定标准定额或定量持续享受的政府

补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 889,782.06

少数股东权益影响额 -116.41

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所得税影响额 -31,361,818.66

合计 93,901,393.85

第四节董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2015 年上半年，我国汽车产销量分别达到 1209.5 万辆和 1185.03 万辆，比上年同期分别增

长 2.6%和 1.4%。1-6 月，中国品牌乘用车销量 418.46 万辆，同比增长 14.6%。1-6 月，商用车产

销分别完成 176.72 万辆和 175.47 万辆，比上年同期分别下降 14.9%和 14.4%。

2015 年上半年，公司实现营业收入 15.71 亿元，同比减少 26.73%；实现归属于母公司净利润

248.72 万元。在汽车行业增速放缓、竞争加剧的形势下，公司积极进行产品结构的调整和升级，

以新能源、智能化技术为主导，通过自主研发、技术创新与战略联盟，公司推出了纯电动巴士、

同轴电动车桥、双燃料皮卡等新能源产品，其中纯电动巴士在“2015 北京国际道路运输、城市公

交车辆及零部件展览会”上荣获“2015 年度最佳新能源客车奖”，下半年将批量推向市场。公司

正在通过非公开发行股票方式收购惠州市亿能电子有限公司的股权，将产业链延伸至新能源汽车

的核心部件动力电池市场，从而进一步完善公司新能源汽车研发与关键零部件制造产业链，提高

产品性能，提升公司在新能源汽车领域的核心竞争力。五月份黄海客车推出第三代 MPB 客车（多

功能座位客车），在轻量化、降油耗和降噪声方面都有大的提升；黄海皮卡在六月份强力推出威

猛霸气 N2 皮卡，形成了 N 系列的皮卡产品平台，为客户提供了多种选择，获得用户好评；黄海瑞

途轻客新上市的短轴公务版在“2015 北京国际道路运输、城市公交车辆及零部件展览会”上荣获

“2015 年度最佳公路客车奖”，纯电动版的黄海瑞途轻客也已获得国家公告目录，即将实现批量

销售。黄海 SUV&皮卡车同时在大客户市场斩获定单，成功获得中国移动 580 台车辆采购订单，并

成功入围中石油甲级供应商。面对国际市场，公司把 2015 年确定为曙光的“国际元年”，主动参

与到国家“一带一路”战略中，组建国际战略团队，研究政策，调研市场，选择目标市场，完善

海外售后，进行有计划、立体式的深耕细作，打造曙光的国际市场体系。目前已与多个国家和地

区建立合作平台，为明年进一步拓展海外市场奠定了基础。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 1,571,179,688.08 2,144,352,003.22 -26.73

营业成本 1,363,295,463.20 1,843,247,499.46 -26.04

销售费用 73,919,209.20 116,647,116.17 -36.63

管理费用 165,586,835.11 174,552,395.75 -5.14

财务费用 56,755,144.08 63,252,962.68 -10.27

经营活动产生的现金流量净额 -156,323,785.19 -88,433,955.04 不适用

投资活动产生的现金流量净额 -85,131,223.12 -102,553,071.07 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -21,124,771.36 372,200,060.99 -105.68

营业收入变动原因说明：本期营业收入较同期减少 573,172,315.14 元，减幅 26.73%，主

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要系集团客车板块和乘用车板块销售减少影响所致。

营业成本变动原因说明：本期营业成本较同期减少 479,952,036.26 元，减幅 26.04%，主

要系集团客车板块和乘用车板块销售减少影响所致。

销售费用变动原因说明：本期销售费用较同期减少 42,727,906.97 元，减幅 36.63%，主

要系受销售收入下滑影响，销售运费及出口费用同比减少影响所致。

管理费用变动原因说明：本期管理费用较去年减少 8,965,560.64 元，减幅 5.14%。主要系集团

研究开发费用较同期减少所致。

财务费用变动原因说明：本期财务费用较去年同期减少 6,497,818.60 元，减幅 10.27%。主要

系利息收入较同期增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动现金流量较去年同期减少

67,889,830.15 元，主要系收到其他与经营有关的现金中往来款较同期减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动现金流量较去年同期增加

17,421,847.95 元。主要系处置湖南南车时代电动汽车股份有限公司股权收到的现金影响所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动现金流量较去年同期减少

393,324,832.35 元，主要系同期吸收投资影响所致。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

本期根据沈阳经济技术开发区社会经济发展计划以及土地利用总体规划和城市发展规划的要

求，受沈阳市铁西区人民政府委托，由沈阳经济技术开发区土地储备交易中心、沈阳经济技术开

发区土地房屋征收补偿服务中心对公司位于沈阳经济技术开发区沧海路 4 号的土地使用权、房产

及地上物进行征收补偿，除此以外，公司利润构成或利润来源未发生重大变动。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

2015 年 6 月 1 日召开的八届四次董事会、2015 年 6 月 29 日召开的八届五次董事会和 2015

年 7 月 15 日召开的 2015 年第二次临时股东大会审议通过了公司向特定对象非公开发行股票的相

关议案，公司本次非公开发行股票数量不超过 8,821.1944 万股，募集资金总额不超过 61,660.15

万元，扣除发行费用后将用于收购惠州市亿能电子有限公司 70.423%股权、对惠州市亿能电子有

限公司增资和偿还银行贷款，目前，保荐机构正在对公司进行尽职调查。

(3) 经营计划进展说明

上半年公司实现营业收入 157,117.97 万元，比去年同期下降 26.73%，完成 2015 年全年计划

销售收入的 33.12%。为了确保下半年公司经营计划的实现，重点做好以下几个方面的工作：

一是创新营销模式，聚焦重点客户、重点市场，在获得 591 辆纯电动客车定单的基础上，继

续加大黄海新能源客车、N 系列皮卡和轻客产品的营销力度，提升市场影响力,大力拓展海外市场，

提高销量；二是加快纯电动客车和纯电动车桥等新能源产品的研发，形成系列化产品，大力推向

市场。三是加强内部挖潜，优化管理，消灭各种浪费，降低成本，提升产品市场竞争力。

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(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业成

营业收入

毛利本比上毛利率比上

分行业营业收入营业成本比上年增

率（%）年增减年增减（%）

减（%）

（%）

汽车及 1,534,897,282.97 1,342,794,027.73 12.51 -25.17 -24.08 减少 1.26

零部件个百分点

主营业务分产品情况

营业成

营业收入

毛利本比上毛利率比上

分产品营业收入营业成本比上年增

率（%）年增减年增减（%）

减（%）

（%）

整车 736,651,465.71 651,350,101.44 11.58 -34.37 -33.87 减少 0.67

个百分点

车桥 621,214,451.80 530,418,213.43 14.62 -3.34 0.01 减少 2.86

个百分点

经销其 134,402,077.71 127,191,462.11 5.36 -28.12 -28.36 增加 0.31

他汽车个百分点

汽车零 42,629,287.75 33,834,250.75 20.63 -56.89 -55.30 减少 2.83

配件个百分点

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

东北地区 391,128,384.99 -28.78

华北地区 124,467,936.02 -28.58

华东地区 358,365,813.85 -19.38

华南地区 210,492,375.34 -29.45

华中地区 94,528,858.65 -38.39

西北地区 75,386,218.02 -34.53

西南地区 114,663,628.21 33.89

出口 165,864,067.89 -28.03

(三) 核心竞争力分析

公司是以整车、汽车车桥及零部件为主营业务的上市公司，拥有 "黄海客车"和"曙光车桥"

两大中国名牌产品，连续 8 次入围“中国汽车工业三十强”，具有较高的行业地位和品牌优势。

公司拥有国家认定企业技术中心，具有 50 年的客车产品技术积累和 20 年的车桥产品技术积累，

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拥有成熟的整车和车桥技术，拥有多项车桥、客车发明和实用新型专利，技术实力在行业内处于

领先地位。

报告期内，公司充分发挥自身的整车和车桥技术优势，积极致力于新能源的产品研发和技术

应用。黄海客车在拥有 14 项专利的超级巴士产品平台上，采用高效节能电机及驱动控制系统，进

行动力电气化、结构轻量化、车辆智能化，开发出系列“纯电动超级巴士”，并在 2015 年北京国

际道路运输、城市公交车辆及零部件展览会上摘得“2015 年度最佳新能源客车奖”。曙光车桥在

完成同轴直联式纯电动驱动车桥平台规划的基础上，又开发了高速大扭矩的双级减速电驱动模块

总成，使曙光车桥拥有了多技术路线、多平台、多系列电驱动车桥，产品覆盖微型、轻型、中重

型客车。公司正在通过非公开发行股票方式收购惠州市亿能电子有限公司的股权，将产业链延伸

至新能源汽车的核心部件动力电池市场，从而进一步完善公司新能源汽车研发与关键零部件制造

产业链，提高新能源汽车产品性能，提升公司在新能源汽车领域的核心竞争力。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

本报告期尚未使用

已累计使尚未使用

募集资金已使用募募集资金

募集年份募集方式用募集资募集资金

总额集资金总用途及去

金总额总额

额向

2010 配股 45,341.53 1,843.05 45,341.53 0.00

2014 非公开发行 19,226.09 2,220.09 9,599.34 9,626.75 募集资金

专项账户

合计 / 64,567.62 4,063.14 54,940.87 9,626.75 /

募集资金总体使用情况说明截至 2015 年 6 月 30 日，本公司已使用募集

资金用于募投项目 54,940.87 万元。

(2) 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

是是变更

是否否未达原因

否符项预符到计及募

募集资金募集资金募集资金

承诺项目名变合目计产生收益合划进集资

拟投入金本报告期累计实际

称更计进收情况预度和金变

额投入金额投入金额

项划度益计收益更程

目进收说明序说

度益明

大连曙光汽否 45,341.53 1,843.05 45,341.53 完是 -941.29 否见不适

车零部件制成注1 用

造基地建设

项目

高端轻型车否 19,226.09 2,220.09 9,599.34 是见不适用否见注不适

桥建设项目注3 2、3 用

合计 / 64,567.62 4,063.14 54,940.87 / / / / / /

募集资金承诺项目使用情况说

明

注 1：本次募集资金投资项目主要供大连黄海生产整车产品配套使用，2015 年由于整车产品品种

单一，销售市场未能全面推广影响大连黄海全年整车销售数量，受此影响，本次募集资金投资项

目效益未达预期。

注 2：本次发行募集资金净额按照以上项目排列顺序安排实施。截至 2015 年 6 月 30 日，本公司

实际收到募集资金总额为人民币 192,260,858.24 元，因募集资金未全部到位，收到的投资额仅用

于本公司高端轻型车桥建设项目，另外两个项目主体不予实施。

注 3：截至 2015 年 6 月末，高端轻型车桥建设项目仍在建设中，故未能按照预期实现效益，项目

预计将在 2015 年底建成。

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

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4、主要子公司、参股公司分析

公司下设十六个子公司：丹东黄海汽车有限责任公司、丹东曙光专用车有限责任公司、诸城

市曙光车桥有限责任公司、凤城市曙光汽车半轴有限责任公司、山东荣成曙光齿轮有限责任公司、

丹东曙光汽车贸易有限责任公司、辽宁曙光汽车底盘系统有限公司、丹东曙光重型车桥有限责任

公司、丹东黄海汽车销售有限责任公司、丹东傲龙汽车销售有限责任公司、曙光（美国）技术中

心、辽宁黄海汽车集团进出口有限责任公司、丹东黄海特种专用车有限责任公司、丹东市高新技

术培训学校、大连黄海汽车有限公司、辽宁曙光车桥有限责任公司。

丹东黄海汽车有限责任公司，注册资本 67,971 万元。我公司占 96.76%的股权。黄海汽车公

司的经营范围为制造销售汽车（不含小轿车）、汽车底盘及零部件，溶解乙炔。该公司 2015 年中

期总资产 356,060.97 万元，实现净利润-5,023.46 万元。

丹东曙光专用车有限责任公司，公司注册资本 4,533 万元，我公司占 100%股权。曙光专用车

公司经营范围为生产、销售民用改装车，汽车底盘。2015 年中期总资产 26,129.77 万元，实现净

利润 764.26 万元。

诸城市曙光车桥有限责任公司，注册资本 2400 万元，我公司占 100%的股权。诸城曙光车桥

公司的经营范围为制造销售汽车、农用车车桥及配件。该公司 2015 年中期总资产 26,087.78 万元，

实现净利润 578.95 万元。

凤城市曙光汽车半轴有限责任公司，注册资本 5,400 万元，我公司占 100%股权。凤城半轴公

司的经营范围为汽车零部件制造。2015 年中期该公司总资产 15,964.03 万元，实现净利润 305.71

万元。

山东荣成曙光齿轮有限责任公司，公司注册资本 12,960 万元，我公司占 67%股权，荣成曙光

齿轮公司的经营范围为制造销售齿轮、汽车零配件。2015 年中期总资产 26,699.12 万元，实现净

利润 891.13 万元。

丹东曙光汽车贸易有限责任公司，注册资本 16,280 万元，我公司占 100%的股权。曙光汽贸

公司的经营范围为自营和代理各类商品和技术的进出口，批发、零售汽车（含小轿车）、汽车配

件、五金交电、家用电器，化工产品，汽车出租，汽车租赁，旧机动车交易，普通货物运输。该

公司 2015 年中期总资产 28,210.25 万元，实现净利润 359.72 万元。

辽宁曙光汽车底盘系统有限公司，注册资本 6,000 万元，我公司占 100%的股权。经营范围为

生产悬架系统、制动器、制动钳、制动盘系统入相关零部件。该公司 2015 年中期总资产 24,230.56

万元，实现净利润 625.15 万元。

丹东曙光重型车桥有限责任公司，注册资本 4,950 万元，我公司占 100%的股权。经营范围为

汽车车桥、汽车底盘及零部件，货物及技术进出口。2015 年中期总资产 10,502.36 万元，实现净

利润-435.64 万元。

丹东黄海汽车销售有限责任公司，注册资本 1,000 万元，我公司占 100%的股权。经营范围为

销售：汽车，汽车底盘及零部件；货物及技术进出口。2015 年中期总资产 123,626.93 万元，实

现净利润 1,392.37 万元。

丹东傲龙汽车销售有限责任公司，注册资本 1,000 万元，我公司占 100%的股权。经营范围为

批发、零售汽车、汽车底盘及汽车零部件。2015 年中期总资产 116,980.58 万元，实现净利润-0.22

万元。

曙光（美国）技术中心，注册资本 998 万美元，我公司占 100%的股权。注册地美国密执安州，

主要为公司车桥及零部件产品设计、研发提供技术支持，并对公司出口到北美的产品进行技术信

息跟踪、售后服务。2015 年中期总资产 3,145.88 万元，实现净利润 101.12 万元。

辽宁黄海汽车集团进出口有限责任公司，注册资本 1000 万元，我公司占 100%的股权。经营

范围为自营和代理各类商品和技术的进出口。2015 年中期总资产 11,004.06 万元，实现净利润

161.62 万元。

丹东黄海特种专用车有限责任公司，注册资本 11,640.44 万元，我公司占 56.19%的股权。经

营范围为制造、销售、专用汽车改装车及特种专用车。2015 年中期总资产 26,105.86 万元，实现

净利润 199.80 万元。

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2015 年半年度报告

丹东市高新技术培训学校，我公司占 100%股权。2015 年中期总资产 689,72 万元，实现净利

润-146.99 万元。

大连黄海汽车有限公司，注册资本 55,335 万元，我公司占 100%的股权。经营范围为经营范

围为汽车（除小轿车）、汽车底盘及其零部件等开发、设计、制造、销售、售后服务；货物进出

口，技术进出口。2015 年中期总资产 95,038.98 万元，实现净利润-3,938.87 万元。

辽宁曙光车桥有限责任公司，注册资本 1000 万元，我公司占 100%的股权。经营范围为制造、

销售：汽车前后桥、汽车底盘及汽车零部件。2015 年中期总资产 2,210.50 万元，实现净利润 245.04

万元。

公司之参股公司安徽安凯福田曙光车桥有限公司，注册资本 8,600 万元，我公司占 30%的股

权；2015 年中期实现净利润-2,420.47 万元，按持股比例公司应获得投资收益-726.14 万元。

5、非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

经公司 2014 年年度股东大会审议通过，公司决定 2014 年度利润分配预案为不进行利润分配，

资本公积金不转增股本。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

三、资产交易、企业合并事项

√适用□不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型查询索引

公司解除与南车株洲电力机车研究所有限公司合资合作：（1）详见 2015 年 4 月 28 日《中国证

公司下属控股子公司丹东黄海汽车有限责任公司（以下简称“丹券报》、《上海证券报》和上海

东黄海”）将其持有的湖南南车时代电动汽车股份有限公司（以证券交易所网站

下简称“南车时代电动”） 35.71%的股权以 8481.84 万元人民（www.sse.com.cn)。

币的价格转让给南车株洲电力机车研究所有限公司（以下简称

“南车株洲所”）；（2）丹东黄海以竞拍方式购买南车株洲所

持有的常州黄海 34.06%的股权；（3）注销湖南黄海南车汽车

销售有限公司。

根据沈阳经济技术开发区社会经济发展计划以及土地利用总体详见 2015 年 5 月 28 日《中国证

规划和城市发展规划的要求，受沈阳市铁西区人民政府委托，券报》、《上海证券报》和上海

由沈阳经济技术开发区土地储备交易中心、沈阳经济技术开发证券交易所网站

区土地房屋征收补偿服务中心对公司位于沈阳经济技术开发区（www.sse.com.cn)。

沧海路 4 号的土地使用权、房产及地上物和设备进行征收补偿，

征收补偿费为 166,549,485.37 元。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

公司控股子公司丹东黄海与辽宁黄海民航预计详见 2015 年 4 月 10 日《中国证券报》、《上海

发生日常关联交易；黄海特种车、丹东黄海销售证券报》和上海证券交易所网站

和丹东黄海与铁岭黄海预计发生日常关联交易；（www.sse.com.cn)。

荣成曙光齿轮和凤城曙光半轴与安凯福田曙光

车桥预计发生日常关联交易；常州黄海与时代电

动预计发生日常关联交易

2、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

2 担保情况

□适用 √不适用

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

如未

是能及如未

承是

否时履能及

诺否

承及行应时履

时有

承诺背诺时说明行应

承诺方承诺内容间履

景类严未完说明

及行

型格成履下一

期期

履行的步计

限限

行具体划

原因

其公司实公司实际控制人李进巅、李海阳和公司大股否是

他际控制东曙光集团（以下简称“承诺人”）于 2012

人李进年 11 月 1 日分别向本公司出具了《关于避

巅、李海免同业竞争之承诺函》，承诺如下：1、承

阳和公诺人及控制的其他企业将不会投资于任何

司大股与曙光股份的产品生产及/或业务经营构成

东辽宁竞争或可能构成竞争的企业；2、承诺人保

曙光集证将促使本人和本人控股企业不直接或间

团有限接从事、参与或进行与曙光股份的产品生产

责任公及/或业务经营相竞争的任何活动；3、承诺

司（以下人所参股的企业，如从事与曙光股份构成竞

与再融简称“曙争的产品生产及/或业务经营，承诺人将避

资相关光集团” 免成为该等企业的控股股东或获得该等企

的承诺业的实际控制权；4、如曙光股份此后进一

步拓展产品或业务范围，承诺人及/或控股

企业将不与曙光股份拓展后的产品或业务

相竞争，如承诺人及/或控股企业与曙光股

份拓展后的产品或业务构成或可能构成竞

争，则承诺人将亲自或促成控股企业采取措

施，以按照最大限度符合曙光股份利益的方

式退出该等竞争，包括但不限于：①停止生

产构成竞争或可能构成竞争的产品；②停止

经营构成或可能构成竞争的业务；③将相竞

争的业务转让给无关联的第三方；④将相竞

争的业务纳入到曙光股份来经营。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交

易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，进一步

建立健全规章制度。公司制定了《辽宁曙光汽车集团股份有限公司对外投资管理办法》和《未来

三年分红回报规划（2015 年-2017 年）》，修订了《公司章程》和《股东大会议事规则》，规范

了公司运作，推动公司治理水平的提高。公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定

的要求不存在差异。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 86,451

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

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2015 年半年度报告

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有限售质押或冻结情况

股东名称报告期内增期末持股数比例股东性

条件股份数股份数量

（全称）减量 (%) 质

量状态

辽宁曙光集团 -7,940,000 143,713,300 23.17 45,818,300 122,600,000 境内非

有限责任公司质押国有法

人

殷洪光 293,100 2,929,880 0.47 未知未知

孙凯宇 2,266,242 0.37 未知未知

张玉梅 1,402,800 2,002,800 0.32 未知未知

刘起 1,985,000 0.32 未知未知

国信证券股份 1,960,000 0.32 未知

未知

有限公司

王振丰 1,950,000 0.31 未知未知

宋艳 1,733,271 0.28 未知未知

北京银网信联 1,685,834 0.27 未知

投资管理有限

公司－银网信未知

联优选配置投

资基金 2 号

陈丽萍 1,680,030 0.27 未知未知

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通股份种类及数量

股东名称

股的数量种类数量

辽宁曙光集团有限责任公司 97,895,000 人民币普通股 97,895,000

殷洪光 2,929,880 人民币普通股 2,929,880

孙凯宇 2,266,242 人民币普通股 2,266,242

张玉梅 2,002,800 人民币普通股 2,002,800

刘起 1,985,000 人民币普通股 1,985,000

国信证券股份有限公司 1,960,000 人民币普通股 1,960,000

王振丰 1,950,000 人民币普通股 1,950,000

宋艳 1,733,271 人民币普通股 1,733,271

北京银网信联投资管理有限 1,685,834 1,685,834

公司－银网信联优选配置投人民币普通股

资基金 2 号

陈丽萍 1,680,030 人民币普通股 1,680,030

上述股东关联关系或一致行辽宁曙光集团有限责任公司与其他 9 名股东之间不存在关联关系和一

动的说明致行动情况，其他九名股东本公司未知其之间的关联关系和一致行动

情况。

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2015 年半年度报告

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可

上市交易情况

持有的有限售条限售条

序号有限售条件股东名称新增可上市

件股份数量可上市交易件

交易股份数

时间

量

1 辽宁曙光集团有限责任公司 45,818,300 2017-03-27 45,818,300 限售

上述股东关联关系或一致行动的说明

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位:股

报告期内股份

姓名职务期初持股数期末持股数增减变动原因

增减变动量

蒋爱伟原副总裁 57312 43,000 -14,312 减持

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

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2015 年半年度报告

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因

李进巅董事长离任换届

李海阳副董事长兼总裁离任换届

梁文利董事兼执行副离任换届

于红董事兼执行副总裁离任换届

秦峰董事离任换届

马萍独立董事离任换届

刘晓辉独立董事离任换届

张冯军监事会主席离任换届

刘双先监事离任换届

李勇波监事离任换届

高飞副总裁离任换届

蒋爱伟副总裁离任换届

朱宝权副总裁离任换届

连江副总裁离任换届

李海阳董事长兼总裁选举换届

梁文利董事选举换届

连江董事选举换届

李全栋董事兼财务总监选举换届

朱宝权董事选举换届

高飞董事选举换届

伍凌独立董事选举换届

于敏独立董事选举换届

于红监事会主席选举换届

秦峰监事选举换届

李海铭监事选举换届

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2015 年半年度报告

第九节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 辽宁曙光汽车集团股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金七、1 1,219,754,458.49 1,520,235,809.25

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据七、2 504,888,734.57 462,861,539.24

应收账款七、3 699,061,973.38 930,732,704.85

预付款项七、4 136,839,025.69 95,097,632.64

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款七、5 319,610,129.49 148,353,440.41

买入返售金融资产

存货七、6 527,434,887.40 508,918,227.43

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、7 97,262,531.62 112,159,325.29

流动资产合计 3,504,851,740.64 3,778,358,679.11

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产七、8 9,332,400.00 2,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款七、9 7,965,664.16 7,509,345.71

长期股权投资七、10 63,508,212.63 148,340,495.85

投资性房地产

固定资产七、11 2,358,624,248.16 2,386,774,169.92

在建工程七、12 990,841,438.26 730,110,284.42

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产七、13 1,094,891,638.06 1,123,280,570.33

开发支出

商誉

长期待摊费用七、14 11,150,157.05 12,990,867.54

递延所得税资产七、15 61,262,440.78 71,719,141.51

其他非流动资产七、16 169,046,026.59 106,971,865.28

非流动资产合计 4,766,622,225.69 4,589,696,740.56

资产总计 8,271,473,966.33 8,368,055,419.67

流动负债：

短期借款七、17 2,072,200,000.00 2,211,700,000.00

向中央银行借款

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2015 年半年度报告

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据七、18 612,184,557.35 701,404,839.50

应付账款七、19 1,693,532,082.25 1,574,139,341.84

预收款项七、20 91,533,617.94 64,046,244.05

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬七、21 20,547,212.26 21,577,224.14

应交税费七、22 27,200,525.61 51,122,830.14

应付利息七、23 11,305,555.56 7,005,735.34

应付股利

其他应付款七、24 46,565,524.97 50,625,719.24

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债七、25 292,878,055.80 212,051,162.02

其他流动负债七、26 262,110,188.43 305,122,445.20

流动负债合计 5,130,057,320.17 5,198,795,541.47

非流动负债：

长期借款七、27 300,000,000.00 215,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款七、28 37,750,131.38 56,374,785.68

长期应付职工薪酬

专项应付款七、29 143,264,547.00 143,264,547.00

预计负债

递延收益七、30 191,543,349.03 214,975,369.73

递延所得税负债七、15 11,620,920.18 12,550,443.28

其他非流动负债

非流动负债合计 684,178,947.59 642,165,145.69

负债合计 5,814,236,267.76 5,840,960,687.16

所有者权益

股本七、31 620,324,296.00 620,324,296.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积七、32 807,200,798.86 794,037,722.02

减：库存股

其他综合收益七、33 -5,553,821.90 -5,720,741.94

专项储备

盈余公积七、34 247,259,576.21 247,259,576.21

一般风险准备

未分配利润七、35 608,236,114.52 605,748,923.53

归属于母公司所有者权益合计 2,277,466,963.69 2,261,649,775.82

少数股东权益 179,770,734.88 265,444,956.69

所有者权益合计 2,457,237,698.57 2,527,094,732.51

负债和所有者权益总计 8,271,473,966.33 8,368,055,419.67

法定代表人：李海阳主管会计工作负责人：李全栋会计机构负责人：程霞

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2015 年半年度报告

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:辽宁曙光汽车集团股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 856,319,824.17 979,486,605.65

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 224,805,458.34 271,130,340.21

应收账款十七、1 272,856,140.05 219,663,190.06

预付款项 7,621,733.36 11,504,672.88

应收利息

应收股利

其他应收款十七、2 1,021,459,584.65 797,447,776.99

存货 74,021,388.73 65,660,303.80

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 9,349,731.16

流动资产合计 2,466,433,860.46 2,344,892,889.59

非流动资产：

可供出售金融资产 9,332,400.00 2,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资十七、3 2,062,949,181.94 2,070,210,605.27

投资性房地产

固定资产 412,281,352.34 456,411,422.30

在建工程 86,704,180.51 88,696,721.20

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 137,666,873.20 156,475,220.62

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 2,028,714.51 2,086,343.15

其他非流动资产 41,433,053.04 5,284,385.65

非流动资产合计 2,752,395,755.54 2,781,164,698.19

资产总计 5,218,829,616.00 5,126,057,587.78

流动负债：

短期借款 1,665,000,000.00 1,699,200,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 284,839,858.33 244,266,830.45

21 / 107

2015 年半年度报告

应付账款 368,617,213.85 305,647,891.87

预收款项 67,745,596.07 60,277,024.66

应付职工薪酬 5,184,483.69 4,949,504.00

应交税费 7,646,758.72 6,850,554.30

应付利息 11,305,555.56 4,637,744.44

应付股利

其他应付款 135,845,242.52 154,038,667.28

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 120,000,000.00 120,000,000.00

其他流动负债 203,309,347.45 207,023,465.47

流动负债合计 2,869,494,056.19 2,806,891,682.47

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 53,264,547.00 53,264,547.00

预计负债

递延收益 20,143,511.92 28,115,083.35

递延所得税负债 4,274,384.58 4,708,812.43

其他非流动负债

非流动负债合计 77,682,443.50 86,088,442.78

负债合计 2,947,176,499.69 2,892,980,125.25

所有者权益：

股本 620,324,296.00 620,324,296.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 749,427,210.68 749,427,210.68

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 135,794,861.65 135,794,861.65

未分配利润 766,106,747.98 727,531,094.20

所有者权益合计 2,271,653,116.31 2,233,077,462.53

负债和所有者权益总计 5,218,829,616.00 5,126,057,587.78

法定代表人：李海阳主管会计工作负责人：李全栋会计机构负责人：程霞

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2015 年半年度报告

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 1,571,179,688.08 2,144,352,003.22

其中：营业收入七、36 1,571,179,688.08 2,144,352,003.22

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,667,468,095.10 2,174,250,309.32

其中：营业成本七、36 1,363,295,463.20 1,843,247,499.46

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加七、37 6,438,800.50 18,883,224.67

销售费用七、38 73,919,209.20 116,647,116.17

管理费用七、39 165,586,835.11 174,552,395.75

财务费用七、40 56,755,144.08 63,252,962.68

资产减值损失七、41 1,472,643.01 -42,332,889.41

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填

列）

投资收益（损失以“－”号填列）七、42 -13,883.22 -2,945,437.26

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -96,302,290.24 -32,843,743.36

加：营业外收入七、43 129,425,362.38 69,900,367.62

其中：非流动资产处置利得 100,424,703.05 20,066,852.84

减：营业外支出七、44 918,696.42 5,570,487.33

其中：非流动资产处置损失 672,274.71 4,985,110.62

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 32,204,375.72 31,486,136.93

减：所得税费用七、45 28,833,729.70 12,221,835.18

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,370,646.02 19,264,301.75

归属于母公司所有者的净利润 2,487,190.99 2,187,114.92

少数股东损益 883,455.03 17,077,186.83

六、其他综合收益的税后净额七、46 166,920.04 277,790.15

归属母公司所有者的其他综合收益的税 166,920.04 277,790.15

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

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2015 年半年度报告

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合 166,920.04 277,790.15

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 166,920.04 277,790.15

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 3,537,566.06 19,542,091.90

归属于母公司所有者的综合收益总额 2,654,111.03 2,464,905.07

归属于少数股东的综合收益总额 883,455.03 17,077,186.83

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.00 0.00

（二）稀释每股收益(元/股) 0.00 0.00

法定代表人：李海阳主管会计工作负责人：李全栋会/计机构负责人：程霞

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2015 年半年度报告

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十七、4 427,619,273.95 456,491,146.35

减：营业成本十七、4 379,834,756.33 378,953,872.40

营业税金及附加 397,837.57 1,993,422.77

销售费用 10,237,898.14 19,020,643.85

管理费用 32,850,852.04 33,385,109.61

财务费用 29,934,894.84 27,147,599.88

资产减值损失 3,030,675.62 -60,022.73

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填

列）

投资收益（损失以“－”号填列）十七、5 -7,261,423.33 4,562,344.58

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -35,929,063.92 612,865.15

加：营业外收入 81,667,136.18 37,048,271.86

其中：非流动资产处置利得 72,694,279.03 4,584,414.72

减：营业外支出 375,723.33 4,513,140.72

其中：非流动资产处置损失 375,723.33 4,513,140.72

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 45,362,348.93 33,147,996.29

减：所得税费用 6,786,695.15 3,422,099.07

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,575,653.78 29,725,897.22

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 38,575,653.78 29,725,897.22

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：李海阳主管会计工作负责人：李全栋会计机构负责人：程霞

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2015 年半年度报告

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,336,695,912.25 1,616,753,573.73

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 43,117,027.05 16,343,603.58

收到其他与经营活动有关的现金七、47 118,785,356.90 283,679,299.78

经营活动现金流入小计 1,498,598,296.20 1,916,776,477.09

购买商品、接受劳务支付的现金 1,147,316,808.12 1,425,922,166.30

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 173,233,328.17 189,334,806.17

支付的各项税费 111,685,004.17 104,122,892.41

支付其他与经营活动有关的现金七、47 222,686,940.93 285,830,567.25

经营活动现金流出小计 1,654,922,081.39 2,005,210,432.13

经营活动产生的现金流量净额 -156,323,785.19 -88,433,955.04

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长 20,827,593.63 1,593,710.16

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 86,884,615.13

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 107,712,208.76 1,593,710.16

购建固定资产、无形资产和其他长 112,116,431.88 104,146,781.23

期资产支付的现金

投资支付的现金 80,727,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

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2015 年半年度报告

投资活动现金流出小计 192,843,431.88 104,146,781.23

投资活动产生的现金流量净额 -85,131,223.12 -102,553,071.07

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 192,260,858.24

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 1,206,985,000.00 1,951,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金七、47 991,843,461.10

筹资活动现金流入小计 2,198,828,461.10 2,143,260,858.24

偿还债务支付的现金 1,852,749,626.41 1,690,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 50,203,606.05 81,060,797.25

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、47 317,000,000.00

筹资活动现金流出小计 2,219,953,232.46 1,771,060,797.25

筹资活动产生的现金流量净额 -21,124,771.36 372,200,060.99

四、汇率变动对现金及现金等价物的 3,525,753.49 105,331.50

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -259,054,026.18 181,318,366.38

加：期初现金及现金等价物余额 880,639,609.09 803,532,874.65

六、期末现金及现金等价物余额 621,585,582.91 984,851,241.03

法定代表人：李海阳主管会计工作负责人：李全栋会计机构负责人：程霞

27 / 107

2015 年半年度报告

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 275,974,947.39 224,461,486.92

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 164,023,518.59 222,507,933.22

经营活动现金流入小计 439,998,465.98 446,969,420.14

购买商品、接受劳务支付的现金 239,121,718.73 211,308,390.28

支付给职工以及为职工支付的现金 25,833,664.09 28,582,651.99

支付的各项税费 21,774,335.64 27,555,229.96

支付其他与经营活动有关的现金 233,492,681.24 55,028,396.11

经营活动现金流出小计 520,222,399.70 322,474,668.34

经营活动产生的现金流量净额 -80,223,933.72 124,494,751.80

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长 20,482,893.63 60,591.26

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 20,482,893.63 60,591.26

购建固定资产、无形资产和其他长 19,750,459.38 10,463,111.99

期资产支付的现金

投资支付的现金 7,332,400.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 27,082,859.38 10,463,111.99

投资活动产生的现金流量净额 -6,599,965.75 -10,402,520.73

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 192,260,858.24

取得借款收到的现金 508,000,000.00 1,509,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 991,843,461.10

筹资活动现金流入小计 1,499,843,461.10 1,701,260,858.24

偿还债务支付的现金 1,212,200,000.00 1,390,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 16,200,893.37 46,097,651.73

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 317,000,000.00

筹资活动现金流出小计 1,545,400,893.37 1,436,097,651.73

筹资活动产生的现金流量净额 -45,557,432.27 265,163,206.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的 273,780.01 -429,012.63

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -132,107,551.73 378,826,424.95

加：期初现金及现金等价物余额 549,966,013.48 309,222,994.63

六、期末现金及现金等价物余额 417,858,461.75 688,049,419.58

法定代表人：李海阳主管会计工作负责人：李全栋会计机构负责人：程霞

28 / 107

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工一

减

具专般

项目：

其他综合收项风少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积库盈余公积未分配利润

其益储险

先续存

他备准

股债股

备

一、上年期末余额 620,324,296.00 794,037,722.02 -5,720,741.94 247,259,576.21 605,748,923.53 265,444,956.69 2,527,094,732.51

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 620,324,296.00 794,037,722.02 -5,720,741.94 247,259,576.21 605,748,923.53 265,444,956.69 2,527,094,732.51

三、本期增减变动金额（减少以“－” 13,163,076.84 166,920.04 2,487,190.99 -85,674,221.81 -69,857,033.94

号填列）

（一）综合收益总额 166,920.04 2,487,190.99 883,455.03 3,537,566.06

（二）所有者投入和减少资本 13,163,076.84 -86,557,676.84 -73,394,600.00

1．股东投入的普通股 13,163,076.84 -86,557,676.84 -73,394,600.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 620,324,296.00 807,200,798.86 -5,553,821.90 247,259,576.21 608,236,114.52 179,770,734.88 2,457,237,698.57

29 / 107

2015 年半年度报告

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工减

项目专

具：一般少数股东权益所有者权益合计

其他综合收项

股本优永资本公积库盈余公积风险未分配利润

其益储

先续存准备

他备

股债股

一、上年期末余额 574,505,996.00 647,595,163.78 -5,941,570.49 243,258,926.10 599,553,535.17 247,003,041.59 2,305,975,092.15

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 574,505,996.00 647,595,163.78 -5,941,570.49 243,258,926.10 599,553,535.17 247,003,041.59 2,305,975,092.15

三、本期增减变动金额（减少以“－” 45,818,300.00 146,442,558.24 220,828.55 4,000,650.11 6,195,388.36 18,441,915.10 221,119,640.36

号填列）

（一）综合收益总额 220,828.55 10,196,038.47 13,541,915.10 23,958,782.12

（二）所有者投入和减少资本 45,818,300.00 146,442,558.24 4,900,000.00 197,160,858.24

1．股东投入的普通股 45,818,300.00 146,442,558.24 4,900,000.00 197,160,858.24

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 4,000,650.11 -4,000,650.11

1．提取盈余公积 4,000,650.11 -4,000,650.11

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 620,324,296.00 794,037,722.02 -5,720,741.94 247,259,576.21 605,748,923.53 265,444,956.69 2,527,094,732.51

法定代表人：李海阳主管会计工作负责人：李全栋会计机构负责人：程霞

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2015 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

其他权益工具其他

项目减：库专项

股本资本公积综合盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他存股储备

收益

一、上年期末余额 620,324,296.00 749,427,210.68 135,794,861.65 727,531,094.20 2,233,077,462.53

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 620,324,296.00 749,427,210.68 135,794,861.65 727,531,094.20 2,233,077,462.53

三、本期增减变动金额（减少以“－” 38,575,653.78 38,575,653.78

号填列）

（一）综合收益总额 38,575,653.78 38,575,653.78

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 620,324,296.00 749,427,210.68 135,794,861.65 766,106,747.98 2,271,653,116.31

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2015 年半年度报告

上期

其他权益工具其他

项目减：库专项

股本资本公积综合盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他存股储备

收益

一、上年期末余额 574,505,996.00 602,984,652.44 131,794,211.54 691,525,243.20 2,000,810,103.18

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 574,505,996.00 602,984,652.44 131,794,211.54 691,525,243.20 2,000,810,103.18

三、本期增减变动金额（减少以“－” 45,818,300.00 146,442,558.24 4,000,650.11 36,005,851.00 232,267,359.35

号填列）

（一）综合收益总额 40,006,501.11 40,006,501.11

（二）所有者投入和减少资本 45,818,300.00 146,442,558.24 192,260,858.24

1．股东投入的普通股 45,818,300.00 146,442,558.24 192,260,858.24

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 4,000,650.11 -4,000,650.11

1．提取盈余公积 4,000,650.11 -4,000,650.11

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 620,324,296.00 749,427,210.68 135,794,861.65 727,531,094.20 2,233,077,462.53

法定代表人：李海阳主管会计工作负责人：李全栋会计机构负责人：程霞

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2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

辽宁曙光汽车集团股份有限公司（以下简称本公司,在包含子公司时统称本集团）于 1993

年 3 月 2 日经辽宁省体改委辽体改发[1993]5 号文批准设立。2000 年 12 月 6 日，经中国证券

监督管理委员会证监发行字[2000]165 号文批准，同意本公司在上海证券交易所向社会公众

公开发行境内上市普通股 4,000 万股，公司股本总额为 9,000 万元。

2001 年 5 月 10 日，经股东大会审议通过 2000 年度利润分配和资本公积金转增股本方案，

以截止 2000 年 12 月 31 日股份总数 9,000 万股为基准，向全体股东每 10 股派送 2 元现金红

利，同时以资本公积金每 10 股转增 8 股，共转增 7,200 万股，此次转增后，股份总数为 16,200

万股，注册资本变更为 16,200 万元。

2003 年 9 月 22 日，经临时股东大会审议同意本公司更名为辽宁曙光汽车集团股份有限

公司，并于 2003 年 9 月 29 日在丹东市工商行政管理局办理了变更登记，取得企业法人营业

执照。

经中国证监会《关于核准辽宁曙光汽车集团股份有限公司非公开发行股票的通知》（证

监发行字[2006]104 号）文件核准，本公司非公开定向发行 6,000 万股股份，于 2006 年 12

月 1 日收到募集资金净额 32,600 万元。本公司股份总数增至 22,200 万股，注册资本变更为

22,200 万元。

2010 年 11 月 12 日，本公司经中国证监会《关于核准辽宁曙光汽车集团股份有限公司配

股的批复通知》（证监许可[2010]1623 号）文件核准，向原股东配售 6,660 万股新股，发行

价格为每股 7.20 元。本公司于 2010 年 12 月 8 日收到配股资金净额 453,356,332.60 元，增

加股本为人民币 65,252,998.00 元，增加资本公积为人民币 388,103,334.60 元。本公司股份

总数增至 287,252,998 股，注册资本变更为 287,252,998.00 元。

2011 年 4 月 19 日，本公司经 2010 年度股东大会决议通过资本公积每 10 股转增 10 股的利润

分配方案，以资本公积向全体股东转增股本 287,252,998.00 元，每股面值 1 元。本公司股份总数

增至 574,505,996 股，注册资股本变更为 574,505,996.00 元。

本公司经 2012 年第一次临时股东大会决议通过《关于公司向特定对象非公开发行股票方案的

议案》，2013 年第二次临时股东大会决议通过的《关于调整公司非公开发行股票方案有关事项的

议案》和中国证券监督管理委员会《关于核准辽宁曙光汽车集团股份有限公司非公开发行股票的

批复》（证监许可[2013]1205 号）文件核准，本公司于 2014 年 3 月 21 日非公开发行 A 股股票

45,818,300.00 股，每股面值 1 元，发行价为每股 4.40 元，共募集资金净额 192,260,858.24 元。

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司总股本为 620,324,296.00 股，其中流通股为

574,505,996.00 股，占总股本的 92.61%。

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2015 年半年度报告

本公司注册地址：辽宁省丹东市振安区曙光路 50 号；法定代表人：李海阳；本公司属汽

车行业，主要经营范围：制造、加工；汽车前后桥、汽车底盘、汽车零部件；汽车修理（设

分支销售汽车及零配件）；经营本企业及所属企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本

企业及所属企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、及相关技术进口业务（国

家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。

本公司控股股东为辽宁曙光集团有限责任公司（以下简称曙光集团公司），本公司最终

控制人为李进巅、李海阳。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、

投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；

经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。

本公司的职能管理部门包括财务管理部、信息技术部、经营管理部、人力资源部、投资

管理部、采购部、集团办公室、发展规划部、技术中心、制造工程部等，子公司主要包括丹

东黄海汽车有限责任公司（以下简称丹东黄海公司）、丹东曙光专用车有限责任公司（以下

简称曙光专用车公司）、凤城市曙光汽车半轴有限责任公司（以下简称凤城半轴公司）、诸

城市曙光车桥有限责任公司（以下简称诸城车桥公司）、山东荣城曙光齿轮有限责任公司（以

下简称山东荣城公司）、丹东曙光汽车贸易有限责任公司（以下简称曙光汽贸公司）、丹东

曙光重型车桥有限责任公司（以下简称重桥公司）、辽宁曙光汽车底盘系统有限公司（以下

简称底盘公司）、丹东黄海汽车销售有限责任公司（以下简称黄海销售公司）、丹东黄海特

种专用车有限责任公司（以下简称特种车公司）、美国技术开发中心、辽宁黄海进出口有限

责任公司（以下简称进出口公司）、大连黄海汽车有限公司（以下简称大连黄海公司）等。

2. 合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括丹东黄海公司、曙光专用车公司、凤城半轴公司、诸城车

桥公司、山东荣城公司、曙光汽贸公司、重桥公司、底盘公司、黄海销售公司、特种车公司、

美国技术开发中心、进出口公司、大连黄海公司等 27 家公司。与同期相比，因公司注销减

少丹东黄海汽车配件有限责任公司。详见本附注“八、合并范围的变化” 及本附注“九、在

其他主体中的权益”相关内容。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业

会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会

计估计编制。

2. 持续经营

本集团自报告期末起 12 个月不存在对本集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

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2015 年半年度报告

五、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财

务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本集团会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本集团营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

本集团的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方

在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价

值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公

允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金

资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直

接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之

和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各

项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证

券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产

公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

6. 合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本

公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。

子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额

中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于

少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合

并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后

形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得

控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同

一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始

控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处

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2015 年半年度报告

于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报

表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。

为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，

在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确

认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和

当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日

起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或

有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取

得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得

非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持

有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价

值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算

下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购

买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产

生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表

时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价

与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与

原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司

股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公

司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资

对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控

制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中

的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根

据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的

资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

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2015 年半年度报告

8. 现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金

等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小

的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表

日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为

购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处

理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类

项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采

用报告期间的日平均汇率折算。由此产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列

示。

外币现金流量表的期初现金及现金等价物余额采用年初资产负债表日的即期汇率折算，

期末现金及现金等价物余额采用年末资产负债表日的即期汇率折算，其他项目采用报告期间

的日平均汇率折算。上述折算产生的现金流量表折算差额在“汇率变动对现金的影响”单独

列示。

10. 金融工具

(1)金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债）、其他金融负债。

(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按

摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及

与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融

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2015 年半年度报告

负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工

具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项

金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金

额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额

后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下

方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形

成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认

为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时

调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他资本公积；持有期间

按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单

位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其

他资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险

和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终

止确认该金融负债或其一部分。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融

资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并

将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并

相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转

移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动

累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项

金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直

接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关

金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活

跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其

他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

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2015 年半年度报告

3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场

数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出

的财务预测等。

（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法

1）资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值

进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

2）对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行

减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减

值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融

资产组合中再进行减值测试。

3）按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计

未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量

的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，

将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现

金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅

度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，

并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

4）可供出售金融资产减值的客观证据

表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非

暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具

投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个

月（含 12 个月）的，则表明其发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予

以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客

观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已

确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。

11. 应收款项

本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、

现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债

务单位逾期未履行偿债义务超过X年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

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对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准

备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批

准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准将单项金额超过 1,000 万元的应收账款及单项

金额超过 500 万元的其他应收款项视为重大应

收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值

测试。当存在客观证据表明无法按应收款项的

原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流

量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项账龄分析法

汇同单项金额不重大的应收款项，本集团以账龄作

为信用风险特征组合。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

1－2 年 10 10

2－3 年 15 15

3－4 年 30 30

4－5 年 50 50

5 年以上 80 80

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反

映其风险特征的应收款项

坏账准备的计提方法单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反

映其风险特征的应收款项

(4).下列应收款项不计提坏账准备：

1）纳入本集团合并报表范围内公司之间的应收款项；

2）具有银行信用证背景且单据没有不符合的应收账款；

3）应收国家行政机关、事业单位和军队的款项（军品业务应收账款）。

12. 存货

本集团存货主要包括原材料、周转材料、委托加工物资、库存商品、发出商品、在产品、

低值易耗品等。

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存货实行永续盘存制，公司原材料的购入和领用采用计划价格核算，实际价格与计划价

格的差异按月摊销到有关用料项目；产成品入库按照实际成本计价，采用加权平均法计算产

品发出成本。

年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过

时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品

及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数

量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存

货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，

其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用和相关税费后的金额确定。

13. 长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关

活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，通常

认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资

单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被

投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料

等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权

投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零

确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制

权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分

步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交

易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被

合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成

本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价

的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控

制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交

易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将

各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资

账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权

采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被

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2015 年半年度报告

投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售

金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投

资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支

付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公

允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成

本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值

及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利

润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增

加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销

与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被

投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核

算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处

置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投

资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被

投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处

置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价

值间的差额计入当期投资损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别

进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进

行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资

账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14. 固定资产

(1).确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过

一个会计年度的房屋建筑物、机器设备、运输设备、工艺设备及其他设备。

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本集团固定资产按照成本进行初始计量。公司购建固定资产达到预定可使用状态前所发

生的的一切合理、必要的支出，包括直接发生的价款、相关税费、运输费、安装成本和专业

人员服务费等；包括间接发生的应承担的借款利息及外币借款折算差额以及应分摊的其他间

接费用。

本集团固定资产投入使用后，为了适应新技术发展的需要，或者为维护、提高固定资产

使用效能，对现有固定资产进行维护、改建、扩建、或者改良而增加的价值作为资本支出，

列入固定资产；为了维护固定资产的正常运转和使用，公司对固定资产进行的必要的维护支

出列为当期费用。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物直线法 30—40 5 3.17%—2.375%

机器设备直线法 14 5 6.79%

运输设备直线法 10—12 5 9.50%—7.92%

电子及办公设备直线法 5 5 19.00%

工艺设备直线法 3-6 5 15.83%-31.67%

公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

如发生改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资

产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

当期损益。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为

租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费

用。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满

时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定

资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

15. 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等

计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装

费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款

费用和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估

计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值

差异进行调整。

16. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售

状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、

为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购

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建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款

费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断

时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂

时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款

加权平均利率计算确定。

17. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，

其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的

无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，

按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未

确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形

资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊

销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预

计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无

形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

18. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资

产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对

商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单

项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的

减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置

费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

以下情况属于资产可能存在减值的迹象：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重

大变化，从而对企业产生不利影响。

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流

量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

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2015 年半年度报告

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金

流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

19. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以

上（不含 1 年）的固定资产改良支出费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费

用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

20. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

(1)、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险、工伤保险、生育

保险及住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、短期带薪缺勤等，在职工提供服

务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成

本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设

定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单

独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到期

前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职

工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计划。

1）辞退福利的确认原则：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将

实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

2）辞退福利的计量方法：对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的

职工数量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬；对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会

接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。

3）辞退福利的确认标准：对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或

每阶段计划符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予

以确认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用；对于符合规定的内退计划，按

照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、企业拟支付的内退人员工资

和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。

21. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务

同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行

很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

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2015 年半年度报告

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事

项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现

金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改

变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

22. 收入

（1）收入确认原则：公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产

使用权收入。与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各

项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。

销售商品收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保

留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能

够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地

计量时，确认收入的实现。

提供劳务收入：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务

的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，

采用完工百分比法确认提供劳务收入。

让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时

确认收入。

（2）收入确认具体政策：本集团整车销售以发车并经客户确认交付，与交易相关的经济

利益能够流入本集团；本集团车桥及零部件销售以产品验收并上线确认，与交易相关的经济

利益能够流入本集团；经销其他汽车以车辆交付验收及交易相关的经济利益能够流入本集团。

23. 政府补助

政府补助包括从政府无偿取得与资产相关的和与收益相关的货币性资产或非货币性资产，但

不包括政府作为企业所有者投入的资本。

本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府

补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府

补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本

集团则根据用途按照上述原则进行判断确认为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助。

本集团对从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本集团能够满足政府补

助所附条件以及能够收到时予以确认。对政府补助相关文件中有明确规定处理方法的，按政府补

助相关文件中规定的处理方法处理；对政府补助相关文件中没有规定处理方法的，按以下方法进

行处理：

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

对于取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，

在该资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入

当期损益。

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2015 年半年度报告

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

对于取得与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于存在确凿证据表明该项补助是按照固

定的定额标准拨付的，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；

公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

24. 递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差

额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏

损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递

延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并

的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和

递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资

产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂

时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无

法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

25. 租赁

本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

(1)、经营租赁的会计处理方法

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期

间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间

按直线法确认为收入。

(2)、融资租赁的会计处理方法

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租

方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较

低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，

将两者的差额记录为未确认融资费用。

六、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入按业务类型适用的税 17%、13%、6%

率计算销项税额，并按照扣除当

期允许抵扣的进项税额后的差

额计缴增值税

消费税应税收入 5%、9%

营业税应税收入 5%

城市维护建设税应缴纳的增值税、消费税和营业 7%

税

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2015 年半年度报告

企业所得税应纳税所得额 15%、25%

教育费附加应缴纳的增值税、消费税和营业 3%

税

地方教育费附加应缴纳的增值税、消费税和营业 2%

税

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率

辽宁曙光汽车集团股份有限公司 15%

除本公司企业所得税税率为 15%外，本年度所属子公司企业所得税适用税率为 25%。

2. 税收优惠

本公司按照国家队高新技术企业的相关税收规定享受企业所得税优惠政策，根据辽宁省

科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局和辽宁省地方税务局联合发布的《关于公布

辽宁省 2014 年第一批高新技术企业复审结果的通知》（辽科发[2014]53 号和《高新技术企

业证书》（证书编号：GF201421000059），本公司自获得高新技术企业认定的三年内（2014

年至 2016 年），按照 15%税率缴纳企业所得税。

本公司子公司曙光专用车公司为社会福利企业。根据财政部、国家税务总局《关于促进

残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92 号），曙光专用车公司企业所得税享受税

前成本加计扣优惠办法，按企业支付给残疾职工实际工资的 2 倍税前扣除；同时，曙光专用

车公司按公司实际安置残疾人员的人数限额减征增值税，标准为每人每年 3.5 万元。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 215,818.54 28,381.85

银行存款 621,369,764.37 880,611,227.24

其他货币资金 598,168,875.58 639,596,200.16

合计 1,219,754,458.49 1,520,235,809.25

其中：存放在境外的款

项总额

其他说明

期末其他货币资金中包含为取得银行承兑汇票存入的保证金 539,379,055.97 元、因开展

汽车按揭贷款业务存入的保证金 44,826,892.66 元，信用证保证金 5,164,426.95 元，保函保

证金 8,798,500.00，以上合计金额为 598,168,875.58 元，属于使用用途受到限制的资金。

2、应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 504,888,734.57 462,861,539.24

商业承兑票据

48 / 107

2015 年半年度报告

合计 504,888,734.57 462,861,539.24

(2). 期末公司已质押的应收票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末已质押金额

银行承兑票据 301,470,505.20

商业承兑票据

合计 301,470,505.20

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 648,121,967.41

商业承兑票据

合计 648,121,967.41

3、应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

比例计提比比例计提比

金额金额价值金额金额价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险特 744,89 99.47% 45,829 6.15% 699,061 978,48 99.61% 47,750 4.88% 930,73

征组合计提坏 1,836. ,863.0 ,973.38 3,069. ,365.0 2,704.

账准备的应收 43 5 94 9 85

账款

1、以账龄作为630,74 84.23% 45,829 7.27% 584,916 728,51 74.16% 47,750 6.55% 680,76

信用风险特征 5,884. ,863.0 ,021.01 8,320. ,365.0 7,955.

组合 06 5 19 9 10

2、特定不计提114,14 15.24% 114,145 249,96 25.45% 249,96

坏账准备组合 5,952. ,952.37 4,749. 4,749.

37 75 75

单项金额不重 3,965, 0.53% 3,965, 100.00 3,833, 0.39% 3,833, 100.00

大但单独计提 962.06 962.06 % 996.82 996.82 %

坏账准备的应

收账款

748,85 / 49,795 / 699,061 982,317,0 / 51,584,36 / 930,732,7

66.76 1.91 04.85

合计 7,798. ,825.1 ,973.38

49 1

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

49 / 107

2015 年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内 508,353,250.16 25,417,662.52 5.00%

1至2年 74,982,337.08 7,498,233.71 10.00%

2至3年 36,148,820.00 5,422,323.00 15.00%

3至4年 2,657,280.00 797,184.00 30.00%

4至5年 629,658.79 314,829.40 50.00%

5 年以上 7,974,538.03 6,379,630.42 80.00%

合计 630,745,884.06 45,829,863.05

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额-1,788,536.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目核销金额

实际核销的应收账款 284,520.00

其中重要的应收账款核销情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

应收账款性款项是否由关联

单位名称核销金额核销原因履行的核销程序

质交易产生

常州市屹能售车款 284,520.00 公司倒闭无法提报、复核、审批否

客运有限公收回

司

合计 / 284,520.00 / / /

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本期按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 222,668,603.64 元，占应收账款年末余额

合计数的比例 29.73％，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 8,833,899.94 元。

4、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 122,587,723.19 89.59% 87,089,910.34 91.58%

1至2年 12,228,394.80 8.94% 3,577,432.28 3.76%

2至3年 1,397,820.00 1.02% 4,132,820.02 4.35%

3 年以上 625,087.70 0.45% 297,470.00 0.31%

合计 136,839,025.69 100.00% 95,097,632.64 100.00%

50 / 107

2015 年半年度报告

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

本期按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项汇总金额 32,047,786.38 元，占预付款项年末

余额合计数的比例 23.42%。

5、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别计提账面计提账面

金额比例(%) 金额比例价值金额比例(%) 金额比例价值

(%) (%)

单项

金额

重大

并单

独计

提坏

账准

备的

其他

应收

款

按信 329,315,467.42 100.00% 9,705,337.93 2.95% 319,610,129.49 156,806,479.60 100.00% 8,453,039.19 5.39% 148,353,440.41

用风

险特

征组

合计

提坏

账准

备的

其他

应收

款

1、以 128,243,392.75 38.94% 9,705,337.93 7.57% 118,538,054.82 116,147,080.51 74.07% 8,453,039.19 7.28% 107,694,041.32

账龄

作为

信用

风险

特征

组合

2、特 201,072,074.67 61.06% 201,072,074.67 40,659,399.09 25.93% 40,659,399.09

定不

计提

坏账

准备

组合

51 / 107

2015 年半年度报告

单项

金额

不重

大但

单独

计提

坏账

准备

的其

他应

收款

合计 329,315,467.42 / 9,705,337.93 / 319,610,129.49 156,806,479.60 / 8,453,039.19 / 148,353,440.41

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内 83,574,160.75 4,178,708.05 5.00%

1至2年 40,886,676.55 4,088,667.66 10.00%

2至3年 1,812,029.45 271,804.42 15.00%

3至4年 760,526.00 228,157.80 30.00%

4至5年 100,000.00 50,000.00 50.00%

5 年以上 1,110,000.00 888,000.00 80.00%

合计 128,243,392.75 9,705,337.93

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,252,298.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。：

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款 39,700,438.45 22,408,479.41

备用金 4,964,356.37 2,855,682.69

保证金 21,632,566.55 19,534,500.69

押金 1,458,000.00 1,768,026.00

垫付款 71,501,100.07 68,342,905.48

土地及房屋转让费 181,886,838.68 35,335,053.56

出口退税款 5,604,552.97 5,017,113.00

其他 2,567,614.33 1,544,718.77

合计 329,315,467.42 156,806,479.60

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

期末余额

比例(%)

沈阳经济技土地及房屋 146,549,485.37 1 年以内 44.50

术开发区土转让费

地储备中心

52 / 107

2015 年半年度报告

沈阳客运集垫款 46,870,300.00 1-2 年 14.23 3,817,775.00

团公司

辽宁黄海商土地及房屋 32,579,153.56 1 年以内 9.89 1,628,957.67

用车制造有转让费

限公司

远东国际租保证金 15,207,373.28 1 年以内 4.62

赁有限公司

沈阳康利巴垫款 14,558,100.00 1-2 年 4.42 1,156,710.00

士有限公司

合计 / 255,764,412.21 / 77.66 6,603,442.67

6、存货

(1). 存货分类

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 163,876,254.12 4,178,858.10 159,697,396.02 124,888,905.56 4,178,858.10 120,710,047.46

在产品 73,948,309.78 3,065,257.11 70,883,052.67 118,399,576.63 3,065,257.11 115,334,319.52

库存商 302,419,045.43 8,769,163.67 293,649,881.76 278,110,622.35 9,277,314.28 268,833,308.07

品

低值易 2,000.00 2,000.00

耗品

委托加 3,204,556.95 3,204,556.95 4,038,552.38 4,038,552.38

工物资

合计 543,448,166.28 16,013,278.88 527,434,887.40 525,439,656.92 16,521,429.49 508,918,227.43

(2). 存货跌价准备

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 4,178,858.10 4,178,858.10

在产品 3,065,257.11 3,065,257.11

库存商品 9,277,314.28 1,751,878.27 2,260,028.88 8,769,163.67

合计 16,521,429.49 1,751,878.27 2,260,028.88 16,013,278.88

7、其他流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预交增值税 20,971,948.57 1,901,952.92

增值税留抵税额 75,253,460.27 106,596,624.12

预缴企业所得税 1,037,122.78 3,660,748.25

合计 97,262,531.62 112,159,325.29

8、可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元币种：人民币

53 / 107

2015 年半年度报告

期末余额期初余额

项目减值准减值准

账面余额账面价值账面余额账面价值

备备

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 9,332,400.00 9,332,400.00 2,000,000.00 2,000,000.00

按公允价值计量

的

按成本计量的 9,332,400.00 9,332,400.00 2,000,000.00 2,000,000.00

合计 9,332,400.00 9,332,400.00 2,000,000.00 2,000,000.00

(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

在被本

账面余额减值准备

投资期

被投

本本本单位现

资

本期期期期期期持股金

单位期初期末

增加减初增减末比例红

少加少 (%) 利

北京 2,000,000.00 2,000,000.00 0.51

福田

环保

动力

股份

有限

公司

惠州 7,332,400.00 7,332,400.00 2.90

市亿

能电

子有

限公

司

合计 2,000,000.00 7,332,400.00 9,332,400.00 /

9、长期应收款

√适用 □不适用

(1) 长期应收款情况：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额折

现

项

率

目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

区

间

其他 7,965,664.16 7,965,664.16 7,509,345.71 7,509,345.71

合计 7,965,664.16 7,965,664.16 7,509,345.71 7,509,345.71 /

10、长期股权投资

√适用□不适用

54 / 107

2015 年半年度报告

单位：元币种：人民币

本期增减变动

权益宣告

减值

被投法下其他发放

期初其他计提期末准备

资单追加减少确认综合现金

余额权益减值其他余额期末

位投资投资的投收益股利

变动准备余额

资损调整或利

益润

一、合

营企

业

二、联

营企

业

安徽 63,03 -7,26 55,77

安凯 1,520 1,423 0,096

福田 .07 .33 .74

曙光

车桥

有限

公司

湖南 7,738 -809. 7,738

黄海 ,925. 13 ,115.

南车 02 89

汽车

销售

有限

公司

湖南 77,57 77,9 429,0 0.00

南车 0,050 99,0 46.53

时代 .76 97.2

股份 9

有限

公司

小计 148,3 77,9 -6,83 63,50

40,49 99,0 3,185 8,212

5.85 97.2 .93 .63

148,340 77,9 -6,83 63,50

,495.85

99,0 3,185 8,212

合计

97.2 .93 .63

11、固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元币种：人民币

电子及办公

项目房屋及建筑物机器设备运输工具工艺设备合计

设备

一、账面原值：

1.期初余额 1,508,078,065.59 1,565,842,841.31 70,684,865.12 51,702,557.28 145,022,919.94 3,341,331,249.24

55 / 107

2015 年半年度报告

2.本期增加金

2,596,105.04 82,728,721.12 3,142,546.44 629,767.95 32,355,767.29 121,452,907.84

额

（1）购置 2,048,986.04 56,726,292.55 3,142,546.44 582,321.35 20,981,623.12 83,481,769.50

（2）在建工

547,119.00 26,002,428.57 47,446.60 11,374,144.17 37,971,138.34

程转入

（3）企业合

并增加

3.本期减少金

58,364,058.00 17,117,373.22 2,526,552.07 2,627,351.73 935,042.74 81,570,377.76

额

（1）处置或

58,364,058.00 17,117,373.22 2,526,552.07 2,627,351.73 935,042.74 81,570,377.76

报废

4.期末余额 1,452,310,112.63 1,631,454,189.21 71,300,859.49 49,704,973.50 176,443,644.49 3,381,213,779.32

二、累计折旧

1.期初余额 248,187,043.84 540,675,679.15 36,471,414.58 42,867,473.29 79,994,246.34 948,195,857.20

2.本期增加金

19,132,168.59 39,386,664.40 3,214,687.51 1,988,468.43 29,996,682.48 93,718,671.41

额

（1）计提 19,132,168.59 39,386,664.40 3,214,687.51 1,988,468.43 29,996,682.48 93,718,671.41

3.本期减少金

10,277,750.40 10,620,498.10 1,494,961.50 2,404,718.97 888,290.60 25,686,219.57

额

（1）处置或

10,277,750.40 10,620,498.10 1,494,961.50 2,404,718.97 888,290.60 25,686,219.57

报废

4.期末余额 257,041,462.03 569,441,845.45 38,191,140.59 42,451,222.75 109,102,638.22 1,016,228,309.04

三、减值准备

1.期初余额 5,718,909.19 635,716.15 - 6,596.78 - 6,361,222.12

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或

报废

4.期末余额 5,718,909.19 635,716.15 - 6,596.78 - 6,361,222.12

四、账面价值

1.期末账面价

1,189,549,741.41 1,061,376,627.61 33,109,718.90 7,247,153.97 67,341,006.27 2,358,624,248.16

值

2.期初账面价

1,254,172,112.56 1,024,531,446.01 34,213,450.54 8,828,487.21 65,028,673.60 2,386,774,169.92

值

(2). 通过融资租赁租入的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

机器设备 157,370,984.92 38,952,713.61 118,418,271.31

(3). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

项目账面价值未办妥产权证书的原因

56 / 107

2015 年半年度报告

员工宿舍楼 98,550,000.00 正在办理过程中

房屋及建筑物 177,432,691.22 消防验收未完成

12、在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

基建项目 916,059,247.37 916,059,247.37 634,959,094.83 634,959,094.83

技改项目 65,160,672.79 65,160,672.79 86,961,061.13 86,961,061.13

生产线项目 9,251,470.69 9,251,470.69 7,938,345.00 7,938,345.00

其他 370,047.41 370,047.41 251,783.46 251,783.46

合计 990,841,438.26 990,841,438.26 730,110,284.42 730,110,284.42

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

工

程

本

本累

期

期计

利

项本期转其投工其中：本资

利息资本息

目期初本期增加入固定他期末入程期利息金

预算数化累计金资

名余额金额资产金减余额占进资本化来

额本

称额少预度金额源

化

金算

率

额比

(%)

例

(%)

黄 1,595,700,0 376,533, 232,167, 27,350. 608,673, 84. 土 20,059,6 7,409,5 10. 自

海 00.00 509.70 071.27 43 230.54 55% 建 01.94 62.93 61 有

新 90% 资

能 .设金

源备

产 75%

业

基

地

项

目

57 / 107

2015 年半年度报告

鸭 823,787,600 217,159, 31,159,7 248,319, 30. 30. 自

绿 .00 927.74 42.11 669.85 14% 14% 有

江资

大金

桥

口

岸

项

目

丹 59,318,200. 48,019,1 4,909,81 12,647, 40,281,1 89. 92. 自

东 00 01.59 1.63 800.00 13.22 23% 00% 有

车资

桥金

工

艺

装

备

升

级

及

产

能

提

升

项

目

大 48,100,000. 25,621,2 3,206,67 28,827,9 59. 72. 自

连 00 89.44 4.89 64.33 94% 00% 有

黄资

海金

二

期

厂

房

扩

建

项

目

通 37,703,000. 16,558,0 561,547. 3,330,0 13,789,5 68. 76. 自

用 00 00.00 20 00.00 47.20 96% 00% 有

五资

菱金

100

项

目

58 / 107

2015 年半年度报告

车 123,370,000 13,568,8 9,329,35 47,446. 22,850,7 26. 26. 自

桥 .00 53.24 9.64 60 66.28 37% 37% 有

研资

究金

院

项

目

金 231,840,000 9,829,19 1,057,92 4,774,1 6,112,97 4.7 4.7 自

泉 .00 3.14 3.37 44.17 2.34 0% 0% 有

工资

业金

园

项

目

N2 18,800,800. 7,938,34 2,127,00 6,600,0 3,465,34 55. 58. 自

生 00 5.00 0.00 00.00 5.00 00% 00% 有

产资

线金

项

目

物 268,180,000 5,747,65 630,000. 6,377,65 2.3 2.3 自

流 .00 3.44 00 3.44 7% 7% 有

园资

项金

目

工

程

技 40,525,000. 4,613,90 6,156,12 7,228,7 3,541,28 57. 57. 自

改 00 3.35 0.86 35.58 8.63 13% 13% 有

项资

目金

合 3,247,324 725,589, 291,305, 34,655, 982,239, / / 20,059,6 7,409,5 / /

计 ,600.00 776.64 250.97 476.78 550.83 01.94 62.93

13、无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元币种：人民币

项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

一、账面原

值

1.期初 1,209,792,979.78 60,900,982.77 136,258,016.68 31,596,341.23 1,438,548,320.46

余额

2.本期 6,558,703.09 6,558,703.09

增加金额

(1) 6,558,703.09 6,558,703.09

购置

(2)

内部研发

(3)

59 / 107

2015 年半年度报告

企业合并增

加

3.本期 36,894,590.00 36,894,590.00

减少金额

(1) 36,894,590.00 36,894,590.00

处置

4.期末 1,172,898,389.78 60,900,982.77 142,816,719.77 31,596,341.23 1,408,212,433.55

余额

二、累计摊

销

1.期初 160,224,955.37 36,719,186.39 37,135,755.13 14,791,884.60 248,871,781.49

余额

2.本期 13,337,388.59 1,583,874.90 3,522,556.90 1,359,090.02 19,802,910.41

增加金额

（1） 13,337,388.59 1,583,874.90 3,522,556.90 1,359,090.02 19,802,910.41

计提

3.本期 21,749,865.05 21,749,865.05

减少金额

(1) 21,749,865.05 21,749,865.05

处置

4.期末 151,812,478.91 38,303,061.29 40,658,312.03 16,150,974.62 246,924,826.85

余额

三、减值准

备

1.期初 66,395,968.64 66,395,968.64

余额

2.本期

增加金额

（1）

计提

3.本期

减少金额

(1)

处置

4.期末 66,395,968.64 66,395,968.64

余额

四、账面价

值

1.期末账面 1,021,085,910.87 22,597,921.48 35,762,439.10 15,445,366.61 1,094,891,638.06

价值

2.期初账面 1,049,568,024.41 24,181,796.38 32,726,292.91 16,804,456.63 1,123,280,570.33

价值

60 / 107

2015 年半年度报告

14、长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

固定资产改 7,366,958.17 1,469,903.29 5,897,054.88

良支出

房屋装修费 5,623,909.37 370,807.20 5,253,102.17

摊销

合计 12,990,867.54 1,840,710.49 11,150,157.05

15、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税

异资产异资产

资产减值准备 67,643,568.20 15,838,793.40 77,783,597.07 18,618,261.26

内部交易未实现利润 34,692,474.48 8,673,118.62 31,149,299.23 7,481,879.82

可抵扣亏损 21,140,050.61 5,285,012.65 24,618,404.32 6,154,601.08

应付职工教育经费 15,916,815.79 3,698,826.33 15,691,265.39 3,669,134.08

辞退福利 400,000.00 100,000.00 400,000.00 100,000.00

政府补助 61,023,207.80 15,255,801.95 64,737,330.38 16,184,332.60

预提费用 49,643,551.43 12,410,887.83 79,282,031.20 19,510,932.67

合计 250,459,668.31 61,262,440.78 293,661,927.59 71,719,141.51

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税

差异负债差异负债

固定资产折旧 57,882,039.58 11,620,920.18 62,758,606.22 12,550,443.28

合计 57,882,039.58 11,620,920.18 62,758,606.22 12,550,443.28

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异 71,224,937.45 77,437,819.08

可抵扣亏损 401,170,363.77 290,024,940.23

合计 472,395,301.22 367,462,759.31

61 / 107

2015 年半年度报告

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

年份期末金额期初金额备注

2017 年 11,419,140.60 11,419,140.60

2018 年 159,293,940.07 159,293,940.07

2019 年 119,311,859.57 119,311,859.57

2020 年 111,145,423.53

合计 401,170,363.77 290,024,940.24 /

16、其他非流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预付工程款 169,046,026.59 106,971,865.28

合计 169,046,026.59 106,971,865.28

17、短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款 339,200,000.00 184,500,000.00

保证借款 1,043,000,000.00 1,267,200,000.00

信用借款 690,000,000.00 760,000,000.00

合计 2,072,200,000.00 2,211,700,000.00

18、应付票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 612,184,557.35 701,404,839.50

合计 612,184,557.35 701,404,839.50

19、应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

应付采购款 1,417,848,942.61 1,137,450,602.96

应付工程及设备款 272,365,942.90 431,495,269.31

应付运、杂费 3,317,196.74 4,580,023.55

其他 613,446.02

合计 1,693,532,082.25 1,574,139,341.84

62 / 107

2015 年半年度报告

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

天津汽车模具有限公司 26,795,042.74 模具款,未到期结算

丹东中博汽车部件制造有限公司 8,374,141.24 材料款,未到结算期

上海加冷松芝汽车空调股份有限 7,833,399.45 材料款,未到结算期

公司

黄海汽车内饰件制造有限公司 6,705,162.21 材料款,未到结算期

万丰卡达克新动力有限公司 4,810,489.43 材料款,未到结算期

鞍山市天丰异型钢管厂 4,300,908.21 材料款,未到结算期

张家港市佳禾汽车部件有限公司 4,154,091.55 材料款,未到结算期

黄海玻璃钢制品有限公司 4,102,596.97 材料款,未到结算期

丹东金光汽车配件有限责任公司 3,978,836.46 材料款,未到结算期

福建鑫展旺集团有限公司 3,526,801.98 材料款,未到结算期

丹东市振华橡胶制品有限公司 3,232,868.04 材料款,未到结算期

上海晓奥享荣汽车工业装备有限 3,165,000.00 设备款,未到期结算

公司

东风南充汽车有限公司 3,132,565.94 材料款,未到结算期

辽阳诺瑞克密封胶销售有限公司 3,055,807.82 材料款,未到结算期

山东奥戈瑞车轮有限公司 3,037,374.95 材料款,未到结算期

陕西法士特齿轮有限责任公司 3,031,819.42 材料款,未到结算期

合计 93,236,906.41 /

20、预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预收货款 91,533,617.94 64,046,244.05

合计 91,533,617.94 64,046,244.05

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

邯郸市洁神新能源汽车运营有 14,352,000.00 货物未提供给客户

限公司

合计 14,352,000.00 /

21、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

63 / 107

2015 年半年度报告

一、短期薪酬 19,016,357.94 163,286,682.2 162,157,199.2 20,145,840.96

5 3

二、离职后福利-设定提存 2,160,866.20 23,609,854.94 25,769,349.84 1,371.30

计划

三、辞退福利 400,000.00 400,000.00

四、一年内到期的其他福

利

21,577,224.14 186,896,537.1 187,926,549.0 20,547,212.26

合计

9 7

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和 38,246.84 133,379,934.69 133,379,934.69 38,246.84

补贴

二、职工福利费 9,017,218.71 9,017,218.71

三、社会保险费 2,423,746.51 10,319,896.85 10,269,487.86 2,474,155.50

其中：医疗保险费 2,418,570.36 8,278,740.59 8,223,915.12 2,473,395.83

工伤保险费 1,563.23 1,298,895.15 1,300,506.35 -47.97

生育保险费 3,612.92 742,261.11 745,066.39 807.64

四、住房公积金 -36,460.00 6,915,441.16 6,908,364.68 -29,383.52

五、工会经费和职工教育 16,572,571.61 3,654,055.84 2,582,058.29 17,644,569.16

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他 18,252.98 135.00 135.00 18,252.98

合计 19,016,357.94 163,286,682.25 162,157,199.23 20,145,840.96

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 2,156,696.07 22,373,972.54 24,530,959.42 -290.81

2、失业保险费 4,170.13 1,235,882.40 1,238,390.42 1,662.11

合计 2,160,866.20 23,609,854.94 25,769,349.84 1,371.30

22、应交税费

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税 8,860,324.30 15,452,547.74

消费税 130,255.90 454,976.91

营业税 8,681.55 7,166.67

企业所得税 13,608,934.72 26,583,426.21

个人所得税 236,755.27 293,826.06

土地增值税 186,467.52

城市维护建设税 629,893.85 1,095,235.41

房产税 915,355.28 1,578,732.33

64 / 107

2015 年半年度报告

土地使用税 2,126,848.25 2,828,492.51

教育费附加 358,116.74 785,559.45

印花税 196,177.56 1,505,748.09

其他 129,182.19 350,651.24

合计 27,200,525.61 51,122,830.14

23、应付利息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 580,651.29

短期融资债券利息 11,305,555.56 3,864,444.44

短期借款应付利息 2,560,639.61

合计 11,305,555.56 7,005,735.34

24、其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

往来款 4,999,530.07 3,862,221.23

保证金 12,913,675.92 17,764,106.11

押金 4,237,100.00 841,592.05

暂收款 13,995,087.09 10,085,797.00

代扣代缴员工社保支出 1,828,316.69 696,293.00

出口代理佣金 3,179,052.38 8,282,177.93

其他 5,412,762.82 9,093,531.92

合计 46,565,524.97 50,625,719.24

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

项目期末余额未偿还或结转的原因

沈阳市流长路佳运输有限责 1,000,000.00 运费保证金

任公司

沈阳富宇通物流有限公司 500,000.00 运费保证金

甘南县鹤运运输车队 500,000.00 运费保证金

合计 2,000,000.00 /

25、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年内到期的长期借款 245,000,000.00 160,000,000.00

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款 47,878,055.80 52,051,162.02

合计 292,878,055.80 212,051,162.02

65 / 107

2015 年半年度报告

26、其他流动负债

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预提费用 42,390,661.21 86,440,058.49

其中：销售返利 5,852,731.77 16,507,446.77

成本及强保费等 7,264,212.58 4,898,869.21

运费及送车费 1,950,100.37 7,022,540.31

出口费 12,668,807.20 12,702,952.20

海运费 12,176,810.00

新产品研发检测公告 11,970,000.00 17,681,440.00

费

海关代维护加纳车维 2,684,809.29 15,450,000.00

保费

一年内结转的递延收益 12,574,049.71 13,575,335.43

短期融资券 200,000,000.00 200,000,000.00

其他费用 7,145,477.51 5,107,051.28

合计 262,110,188.43 305,122,445.20

短期应付债券的增减变动：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

溢

债债本本

折

券发行券发行期初期按面值计提利期期末

面值价

名日期期金额余额发息偿余额

摊

称限行还

销

短

期

365

融 100.00 2014/9/25 200,000,000.00 200,000,000.00 11,305,555.56 200,000,000.00

天

资

券

合 / / / 200,000,000.00 200,000,000.00 11,305,555.56 200,000,000.00

计

其他说明：

政府补助

本年新本年计入营

政府补与资产相关/与

年初余额增补助业外收入金其他变动年末余额

助收益相关

金额额

沈阳基

础设施 1,001,285.71 1,001,285.71 与资产相关

返还款

国家改

造国债

1,019,285.71 509,642.86 509,642.86 1,019,285.71 与资产相关

项目拨

款

国家改

907,142.86 453,571.43 453,571.43 907,142.86 与资产相关

造国债

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2015 年半年度报告

项目拨

款

大连保

税区资

产管理

800,714.28 400,357.14 400,357.14 800,714.28 与资产相关

中心技

术改造

款

常州基

础设施 3,456,260.45 1,728,126.00 1,728,126.00 3,456,260.45 与资产相关

返还款

金泉多

功能皮

卡生产 5,005,649.04 2,502,824.51 2,502,824.51 5,005,649.04 与资产相关

基地项

目

低地板

384,997.38 192,498.70 192,498.70 384,997.38 与资产相关

项目

公共服

务平台 1,000,000.00 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 与资产相关

补助款

合计 13,575,335.43 7,288,306.35 6,287,020.64 12,574,049.72

27、长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款 300,000,000.00 215,000,000.00

保证借款

信用借款

合计 300,000,000.00 215,000,000.00

28、长期应付款

√适用 □不适用

(1). 按款项性质列示长期应付款：

单位：元币种：人民币

项目期初余额期末余额

售后租回融资租赁固定资产 56,374,785.68 37,750,131.38

29、专项应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

国债转贷资 8,364,547.00 8,364,547.00 丹东发展改革委

金员会、辽宁省财

政厅转贷

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2015 年半年度报告

振兴和技术 32,900,000.00 32,900,000.00 财政拨款

改造项目（中

央评估第二

批）

技术改造项 12,000,000.00 12,000,000.00 财政拨款

目财政贴息

计划

企业技术改 90,000,000.00 90,000,000.00 财政拨款

造项目财政

贴息

合计 143,264,547.00 143,264,547.00 /

30、递延收益

√适用 □不适用

单位：元币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

大连保税区资 9,397,857.13 400,357.14 8,997,499.99 政府补助

产管理中心技

术改造款

汽车研发费拨 61,861,636.53 10,636,642.91 51,224,993.62 政府补助

款

常州基础设施 87,942,960.09 1,728,126.00 86,214,834.09 政府补助

返还款

金泉多功能皮 23,403,885.87 2,502,824.51 20,901,061.36 政府补助

卡生产基地项

目

国家改造国债 6,710,297.65 509,642.86 6,200,654.79 政府补助

项目拨款

国家改造国债 5,896,428.55 453,571.43 5,442,857.12 政府补助

项目拨款

沈阳基础设施 6,508,357.15 6,508,357.15 0.00 政府补助

返还款

高精度长寿命 2,650,000.00 2,650,000.00 政府补助

驱动桥齿轮改

造项目

低地板项目 1,603,946.76 192,498.70 1,411,448.06 政府补助

公共平台补助 9,000,000.00 500,000.00 8,500,000.00 政府补助

款

合计 214,975,369.73 23,432,020.70 191,543,349.03 /

涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币

负债项目期初余额本期新增本期计入营业其他变动期末余额与资产相

补助金额外收入金额关/与收益