2015 年半年度报告
公司代码：600085 公司简称：同仁堂
北京同仁堂股份有限公司
2015 年半年度报告
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人高振坤、总经理刘向光、主管会计工作负责人冯智梅及会计机构负责人（会计主
管人员）吕晓洁声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资
者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目 录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 15
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 23
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 26
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 26
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 28
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 121
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
控股股东、同仁堂集团 指 中国北京同仁堂（集团）有限责任公司
公司、本公司 指 北京同仁堂股份有限公司
会计师事务所 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
GMP 指 药品生产质量管理规范
GSP 指 药品经营质量管理规范
OTC 指 非处方药
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 北京同仁堂股份有限公司
公司的中文简称 同仁堂
公司的外文名称 BEIJING TONGRENTANG CO.，LTD
公司的外文名称缩写 TRT
公司的法定代表人 高振坤
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 贾泽涛 李泉琳
联系地址 北京市东城区东兴隆街52号 北京市东城区东兴隆街52号
电话 010-67020018 010-67020018
传真 010-67020018 010-67020018
电子信箱 jiazetao@tongrentang.com liquanlin@tongrentang.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 北京经济技术开发区西环南路8号
公司注册地址的邮政编码 100176
公司办公地址 北京市东城区东兴隆街52号、北京市崇文门外大街42号
公司办公地址的邮政编码 100062
公司网址 http://www.tongrentanggf.com
电子信箱 tongrentang@tongrentang.com
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
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登载半年度报告的中国证监会指定网站的 http://www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司证券部
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 同仁堂 600085 无
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2015年7月8日
注册登记地点 北京市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 110000005106240
税务登记号码 110192633646266
组织机构代码 63364626-6
报告期内注册变更情况查询索引 关于选举公司董事长请见2015年4月30日的公告临
2015-015；关于根据公司可转换公司债券转股结果修订
《公司章程》请见2015年4月30日的公告临2015-018与
2015年6月12日的公告临2015-021。
公司于2015年7月8日在北京市工商行政管理局办理完
成相关变更手续。
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比
本报告期
主要会计数据 上年同期 上年同期增
（1－6月）
减(%)
营业收入 5,657,441,411.84 5,188,360,383.20 9.04
归属于上市公司股东的净利润 489,837,424.06 425,988,565.46 14.99
归属于上市公司股东的扣除非经常性 487,954,217.06 418,268,389.96 16.66
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 591,091,350.49 495,784,227.62 19.22
本报告期末
本报告期末 上年度末 比上年度末
增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 6,665,328,225.03 5,518,957,805.76 20.77
总资产 14,172,214,768.14 12,946,675,907.79 9.47
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
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基本每股收益（元／股） 0.365 0.325 12.31
稀释每股收益（元／股） 0.358 0.314 14.01
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.364 0.319 14.11
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 7.84 8.13 减少0.29个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 7.81 7.99 减少0.18个百分点
产收益率（%）
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -401,078.07 第九节、七、69、70
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但 4,573,380.39 第九节、七、69
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外 83,825.89
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额 -1,532,961.14
所得税影响额 -839,960.07
合计 1,883,207.00
第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2015 年上半年，国内经济下行压力不减，医药行业整体增速放缓，医改进入深水区。面对宏
观环境不利因素，公司董事会带领经营层积极应对，主动适应经济新常态，继续发挥品牌品种优
势，不断完善产业布局，加大研发力度，强调稳中求进，创新驱动，扎实平稳的开展各项经营管
理工作。报告期内，公司实现营业收入 565,744.14 万元，营业利润 99,084.65 万元，归属于上市
公司股东净利润 48,983.74 万元，经营活动产生的现金流量净额 59,109.14 万元，综合毛利率
47.93%。
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报告期内，销售团队围绕品种梯队的发展目标，对品种群实施分类管理，既兼顾大品种市场
地位，又注重潜力品种的开发与培养，在对销售链条实施有效管控的同时，也保质保量的完成了
梯队中各级别品种的销售任务。销售团队一方面着力规范销售渠道，维护区域市场的稳定，对产
品价格和渠道秩序管控到位；另一方面持续探索终端销售模式，围绕产品特色与市场需求，加强
各地销售队伍的建设并扩充讲师团队，通过“一品一策”、“一区一策”和“一店一策”的特色
经营，充分利用纸媒、自媒体等形式开展合规的文化宣传、品种宣传工作，进一步丰富终端销售
模式，有力拉动产品在各区域的销售。销售团队进一步完善考核体系，强化以品种为核心，确保
品种责任落实到人。2015 年上半年，有关行业政策陆续推出，销售团队加紧研究有关药品定价的
政策，为后续与政策对接做好准备，同时继续积极参与超过 14 个省市的药品招投标工作，努力拓
展产品在医疗领域的销售。报告期内，公司自有品种总体运行情况良好，品种梯队架构进一步优
化，主导品种保持了稳定的市场占有率，平均增速 5%左右；二三线品种平均增速约 20%。重点品
种安宫牛黄丸，经过半年多专销模式的探索，目前已实现同市场的顺利对接，整体运营情况良好；
公司着力培育的新药巴戟天寡糖胶囊，采用区域销售模式，积极参与专业学术会议推广，努力拓
展具有影响力的大型专科医院，报告期内销售额较上年同期大幅提升。公司商业零售平台面对市
场下行压力，积极筹划、迅速安排，引导各子公司及所辖门店深入了解所在区域的市场特性，融
合季节特点，开展养生讲座、义诊等贴近消费者、形式多样的宣传活动，普及中医药知识，拉动
消费需求，较好实现半年度经营目标；上半年共新设门店 28 家，门店总数已达到 478 家，为进一
步提升公司品牌的影响力、扩大自有产品的市场占有率再添助力。
公司各新基地建设项目在报告期内顺利推进。以募集资金投资建设的大兴基地，已在进行有
关主体结构的内外装修；公司在河北安国的净料加工项目已经完成建设，并于报告期内顺利取得
《药品生产许可证》；安国仓储物流项目已完成了主体建筑的施工工作，目前正在进行建筑内部
装修及厂区周边建设。未来公司将以安国为目的地，进行生产布局调整以及部分加工环节向产地
前移，上述两个安国项目亦是初期的基础工程。
报告期内，公司研发部门继续在新品研发、二次科研、技术创新等方面投入力量。六类新药
清脑宣窍滴丸已经完成全部研究工作，其对于脑梗的治疗效果明显，目前处于申报文献资料筹备
阶段，将有望于第三季度申报新药；研发部门还对人参健脾丸、五苓散等品种的标准与工艺开展
研究，为后续生产节约成本、提升效率提供技术支持；巴戟天寡糖胶囊作为公司重点培育的品种，
研发部门结合四期临床开展作用机理研究，为该产品临床应用提供更多依据，协助销售团队更好
拓展市场。研发部门还着手对部分传统剂型，如膏剂等，开展工艺改进研究，以便符合生产环保
要求，进而实现生产。
报告期内，公司其他各项管理工作有序进行。品质保证部继续协助各生产基地做好质量监控
工作，在上半年迎接药监部门对 30 余个品种的产品多批次原材料、药品包材的专项检查，达到合
格率 100%；同时组织专人深入学习《中国药典（2015 版）》，以便与政策顺畅对接、更好地执行。
公司投资管理部继续落实对各投资子公司的规范管理，按照公司的内控要求持续完善子公司的各
项规章制度，并加强巡视力度。品牌管理部按照同仁堂集团对于品牌管理的最新要求，及时修订
并发布《公司法律事务管理办法》，并组织本部及下属各单位参与法律事务培训，强化法律意识
与品牌保护意识。
总体来看，公司在 2015 年上半年围绕政府京津冀协同发展的战略宗旨，深刻领会、深入思考、
合理规划、积极部署，以规范促进发展，以转型激发活力，直面困难、顶住压力，优化配置人力
物力，工业商业紧密衔接，较好的落实了董事会年初制定的经营计划，顺利完成各项关键经营管
理指标。在下半年的经营运作中，公司将会继续平稳有序的开展经营管理工作，实现公司“十二
五”规划的圆满收官，为迎接“十三五”做好充分的准备。
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(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 5,657,441,411.84 5,188,360,383.20 9.04
营业成本 2,945,637,783.35 2,865,941,109.35 2.78
销售费用 1,153,044,513.72 962,684,503.16 19.77
管理费用 503,280,123.75 432,727,274.08 16.30
财务费用 -10,243,199.49 -6,219,765.25 -
经营活动产生的现金流量净额 591,091,350.49 495,784,227.62 19.22
投资活动产生的现金流量净额 -147,978,801.51 -229,812,288.10 -
筹资活动产生的现金流量净额 77,059,281.91 -44,193,550.22 -
研发支出 38,263,185.59 31,661,702.54 20.85
营业收入变动原因说明:比上年同期上升 9.04%，主要是本期产品销量增加所致。
营业成本变动原因说明:比上年同期上升 2.78%，主要是本期产品销量增加所致。
销售费用变动原因说明:比上年同期上升 19.77%，主要是本期职工工资及市场投入增加所致。
管理费用变动原因说明:比上年同期上升 16.30%，主要是本期职工工资增加所致。
财务费用变动原因说明:比上年同期下降，主要是本期收到的银行存款利息增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:比上年同期上升 19.22%，主要是本期销售商品、提
供劳务收到的现金增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:比上年同期上升，主要是本期购置固定资产等支付的
现金减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:比上年同期上升，主要是本期取得借款增加所致。
研发支出变动原因说明:比上年同期上升 20.85%，主要是本期研发投入较多所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司利润构成及利润来源未发生重大变动。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司于 2012 年 12 月 4 日公开发行 120,500 万元可转换公司债券，扣除发行费用后的募集资
金净额为 117,596 万元，全部用于大兴生产基地建设项目（以下简称“募投项目”）。报告期内，
公司严格按照有关工程建设的各项规定，积极推进施工建设。上半年，募投项目主体建筑已开始
内外装修，辅助厂房设施按步骤开始建设。公司以募集资金投入 7,399.00 万元，其中：以募集资
金直接支付工程款项 5,649.00 万元；经公司第六届董事会第十九次会议审议通过，批准公司以银
行承兑汇票支付募投项目并以募集资金实施等额置换，2015 年 1-6 月间公司以银行承兑汇票支付
募投项目 1,750.00 万元，于 2015 年 6 月 15 日，完成以募集资金等额置换。
(3) 经营计划进展说明
报告期内，经济下行压力不减，公司按照董事会年初制定的战略部署，用转型激发活力，用
创新提升动力，加强上下协调、内外联动，认真分析市场特性与消费需求，灵活开展有针对性的、
差异化的宣传活动，加强品牌、品种的推广力度，努力完成半年度经营计划。2015 年上半年，公
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司实现营业收入 565,744.14 万元，较上年同期增长 9.04%；营业利润 99,084.65 万元，较上年同
期增长 13.56%；归属于上市公司股东净利润 48,983.74 万元，较上年同期增长 14.99%。
(4) 其他
单位：人民币元
序号 项目 本报告期末 上年度末 变动比例（%）
1 应收票据 626,625,457.54 320,540,581.63 95.49
2 应收账款 927,852,007.18 624,752,892.20 48.52
3 递延所得税资产 70,903,607.23 51,526,783.35 37.61
4 预收款项 182,170,858.34 284,245,574.53 -35.91
5 应付职工薪酬 226,272,416.95 153,158,783.59 47.74
6 应付利息 - 985,655.64 -100.00
7 应付股利 500,323,454.81 51,380,333.29 873.76
8 长期借款 3,404,547.86 - -
9 应付债券 - 955,225,505.68 -100.00
10 专项应付款 54,694,800.00 9,694,800.00 464.17
11 递延所得税负债 4,663,015.63 17,694,440.01 -73.65
12 其他权益工具 - 144,983,125.72 -100.00
13 资本公积 1,989,214,801.26 943,618,411.19 110.81
序号 项目 本报告期 上年同期 变动比例（%）
14 资产减值损失 16,083,039.30 9,421,238.37 70.71
15 营业外收入 4,890,695.03 7,986,012.18 -38.76
16 营业外支出 634,566.82 2,378,323.15 -73.32
说明：
1、应收票据余额比上年度末上升 95.49%，主要是本公司及下属子公司增加银行承兑汇票结
算所致。
2、应收账款余额比上年度末上升 48.52%，主要是本公司及下属子公司应收经销商款项增加
所致。
3、递延所得税资产余额比上年度末上升 37.61%，主要是本期未实现内部销售损益增加所致。
4、预收款项余额比上年度末下降 35.91%，主要是本公司及下属子公司前期收到预付货款相
应的商品本期已发出所致。
5、应付职工薪酬余额比上年度末上升 47.74%，主要是本公司及子公司期末尚未支付的工资
奖金增加所致。
6、应付利息余额比上年度末下降，主要是本公司可转换公司债券赎回所致。
7、应付股利余额比上年度末大幅上升，主要是本公司及子公司已宣告发放 2014 年度股利尚
未实施所致。
8、长期借款余额比上年度末上升，主要是本公司下属子公司增加抵押借款所致。
9、应付债券余额比上年度末下降，主要是本公司可转换公司债券赎回所致。
10、专项应付款余额比上年度末大幅上升，主要是本公司及子公司收到国拨资金所致。
11、递延所得税负债余额比上年度末下降 73.65%，主要是本公司可转换公司债券赎回所致。
12、其他权益工具余额比上年度末下降，主要是本公司可转换公司债券赎回所致。
13、资本公积余额比上年度末上升 110.81%，主要是本公司可转换公司债券转股所致。
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14、资产减值损失比上年同期上升 70.71%，主要是本期计提的坏账准备增加所致。
15、营业外收入比上年同期下降 38.76%，主要是本期计入的政府补助减少所致。
16、营业外支出比上年同期下降 73.32%，主要是上期对外捐赠较多所致。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:万元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
医药工业 375,232.24 180,429.98 51.92 12.81 8.15 增加 2.08
个百分点
医药商业 248,922.17 169,545.13 31.89 15.47 14.61 增加 0.51
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
前五名系列 146,176.82 60,531.82 58.59 16.91 14.28 增加 0.95
个百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明
公司主营业务产品中，占销售收入前五名的产品为安宫牛黄系列、六味地黄系列、阿胶系列、
同仁牛黄清心系列及同仁大活络系列；前五名系列在报告期内的销售收入占本公司制造分部销售
收入总额的 38.96%，前五名系列在 2014 年上半年销售收入占本公司制造分部收入总额的 37.59%，
较去年同期有所上升。
2、 主营业务分地区情况
单位：万元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内 530,170.81 7.72
海外 32,750.94 35.98
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生变化。公司恪守“炮制虽繁必不敢省人工，品味虽贵必不
敢减物力”的古训，坚持“以义为上，义利共生”的经营理念，扎实推进各项经营管理工作，坚
持抓牢经营质量、资产质量、产品质量、服务质量，确保经营计划的落实。
公司在报告期内，以转型为契机，以创新为动力，主动适应经济新常态，分析市场新变化，
寻求优化管理新思路，探索推动营销新模式，努力提升盈利能力，确保公司的核心竞争力。
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(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
截止 2015 年 6 月 30 日，本公司长期股权投资余额为 3,262.08 万元，比上年度末增长 16.12%。
长期股权投资：
公司名称 主要业务 投资比例
北京同仁堂（保宁）株式会社 药品销售 51%
北京同仁堂（泰国）有限公司 药品销售 49%
北京同仁堂（马来西亚）有限公司 药品销售等 60%
北京同仁堂（印尼）有限公司 药品销售等 50%
北京同仁堂（泰文隆）有限公司 药品销售等 51%
耀康国际有限公司 中医药服务 50%
北京同仁堂（亳州）中药材物流有限责任公司 中药材仓储、物流 40%
北京同仁堂福建药业连锁有限公司 药品销售等 49%
BEIJING TONG REN TANG (HONG KONG) LIMITED 电商业务 30%
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
委托 是否 计提 资金来源
委托理 委托理 实际收 实际 是否
合作方名 理财 报酬确 经过 减值 是否 并说明是 关联
财产品 委托理财金额 财终止 预计收益 回本金 获得 关联
称 起始 定方式 法定 准备 涉诉 否为募集 关系
类型 日期 金额 收益 交易
日期 程序 金额 资金
上海浦东 利多多 15,000,000.00 2015 2015年 固定年 367,500.00 0 是 0 否 否 自有资金
发展银行 对公结 年4月 10月8日 收益率
北京雅宝 构性存 8日 4.9%
路支行 款产品
合计 / 15,000,000.00 / / / 367,500.00 / / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0
委托理财的情况说明 本公司之子公司北京同仁堂麦尔海生物技术有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司
签订《利多多对公结构性存款产品合同》，购买其保本且收益率固定的结构性存款产品，
该理财产品用于投资银行间市场央票等风险较低的金融工具。
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
本报告期已 尚未使用募
募集资金 已累计使用募 尚未使用募
募集年份 募集方式 使用募集资 集资金用途
总额 集资金总额 集资金总额
金总额 及去向
2012 发行可转债 120,500 7,399 28,941.03 91,558.97 支付募投项
目
合计 / 120,500 7,399 28,941.03 91,558.97 /
募集资金总体使用情况说明 报告期内，公司共使用募集资金 7,399 万元，其中：
以募集资金直接支付工程款项 5,649.00 万元；经公
司第六届董事会第十九次会议审议通过，批准公司以
银行承兑汇票支付募投项目并以募集资金实施等额
置换，2015 年 1-6 月间公司以银行承兑汇票支付募
投项目 1,750.00 万元，并完成等额置换。
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
产 未达
变更原
是否 生 是否 到计
承诺 是否 募集资金 募集资金 因及募
募集资金拟 符合 项目进 收 符合 划进
项目 变更 本报告期 累计实际 预计收益 集资金
投入金额 计划 度 益 预计 度和
名称 项目 投入金额 投入金额 变更程
进度 情 收益 收益
序说明
况 说明
大兴 否 117,596.00 7,399.00 26,037.03 是 22.14% 42,797.00 尚 是 无 无
生产 未
基地 产
建设 生
项目 收
益
合计 / 117,596.00 7,399.00 26,037.03 / / 42,797.00 / / / /
募集资金承诺项目使用情 公司在 2015 年上半年以募集资金投入募投项目工程款 7,399.00 万元，项目主体建
况说明 筑已开始实施内外装修，有关辅助厂房已开始建设。整体按照计划进行。
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
4、 主要子公司、参股公司分析
①北京同仁堂科技发展股份有限公司（以下简称同仁堂科技）在香港联合交易所有限公司主
板市场挂牌上市，注册资本 64,039.20 万元，本公司所持股份占其总股本的 46.85%。同仁堂科技
公司主要业务范围是医药技术开发、技术咨询、制造、销售中成药及生物制剂，产品以颗粒剂、
水蜜丸剂、片剂和软胶囊剂四种剂型为主，主要产品有六味地黄丸、牛黄解毒片、感冒清热颗粒
和感冒软胶囊等。报告期内同仁堂科技实现营业收入 231,293.51 万元，同比增长 20.10%；营业
利润 55,495.85 万元，同比增长 20.83%；净利润 46,277.88 万元，同比增长 22.04%；期末总资产
617,323.10 万元。
北京同仁堂国药有限公司（以下简称同仁堂国药）在香港联合交易所创业板上市，股本为
41,855.00 万港元。本公司对同仁堂国药的直接持股比例为 33.62%，本公司下属同仁堂科技对同
仁堂国药的持股比例为 38.05%。报告期内同仁堂国药实现营业收入 38,310.20 万元，同比增长
31.54%，营业利润 17,668.26 万元，同比增长 27.11%，净利润 14,450.91 万元，同比增长 25.38%，
期末总资产 147,805.61 万元。
②北京同仁堂商业投资集团有限公司注册资本为 20,825 万元，其中本公司投资占 51.98%。
报告期内该公司实现营业收入 254,685.95 万元，同比增长 16.37%；营业利润 19,171.52 万元，
同比增长 14.77%；净利润 14,257.77 万元，同比增长 12.84%；期末总资产 282,860.59 万元。
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
金额 金额 况
同仁堂科技 79,500.00 26.06% 1,928.39 20,715.82 未产生收益
大兴项目
同仁堂科技 18,500.00 55.47% 4.01 10,262.58 未产生收益
亳州项目
合计 98,000.00 / 1,932.40 30,978.40 /
非募集资金项目情况说明
无
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内，公司严格遵守《公司章程》中关于现金分红政策的规定，坚持用持续、稳定的公
司业绩增长回报全体投资者。2015 年 6 月 11 日，公司召开的 2014 年年度股东大会审议通过了 2014
年度利润分配方案，以同仁转债赎回登记日暨同仁转债转股结束日（2015 年 3 月 3 日）登记的总
股本 1,371,470,262 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.2 元（含税）。公司于 2015
年 8 月 3 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站刊登了 2014
年度分红派息实施公告。截至本报告日，全体股东现金红利已发放完毕。
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2015 年半年度报告
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
(三) 其他披露事项
无
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
三、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
关联 关联 占同类交易金 交易价格与市场
关联交易 关联关 关联交易结算 市场
交易 交易 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额 额的比例 参考价格差异较
方 系 方式 价格
类型 内容 (%) 大的原因
北京同仁 母公司 购买 购货 产品的价格由双方在不超过市场 25,961.38 25,961.38 11.25 现金 25,961.38 无
堂健康药 的控股 商品 价格的范围内协商确定。同仁堂集
业股份有 子公司 团（含其附属公司）不得以高于其
限公司 向任何独立的第三方销售相同产
品的价格或市场每季度平均价格
（以两者较低为准）作为向同仁堂
股份公司供应产品的价格。
北京同仁 母公司 购买 购货 产品的价格由双方在不超过市场 448.72 448.72 0.19 现金 448.72 无
堂制药有 的控股 商品 价格的范围内协商确定。同仁堂集
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2015 年半年度报告
限公司 子公司 团（含其附属公司）不得以高于其
向任何独立的第三方销售相同产
品的价格或市场每季度平均价格
（以两者较低为准）作为向同仁堂
股份公司供应产品的价格。
北京同仁 母公司 购买 购货 产品的价格由双方在不超过市场 52.69 52.69 0.02 现金 52.69 无
堂生物制 的控股 商品 价格的范围内协商确定。同仁堂集
品开发有 子公司 团（含其附属公司）不得以高于其
限公司 向任何独立的第三方销售相同产
品的价格或市场每季度平均价格
（以两者较低为准）作为向同仁堂
股份公司供应产品的价格。
北京同仁 母公司 购买 购货 产品的价格由双方在不超过市场 17.78 17.78 0.01 现金 17.78 无
堂化妆品 的控股 商品 价格的范围内协商确定。同仁堂集
有限公司 子公司 团（含其附属公司）不得以高于其
向任何独立的第三方销售相同产
品的价格或市场每季度平均价格
（以两者较低为准）作为向同仁堂
股份公司供应产品的价格。
北京同仁 母公司 销售 销货 同仁堂股份公司按照对其他独立 10,889.11 10,889.11 1.93 现金 10,889.11 无
堂健康药 的控股 商品 第三方销售产品的价格给予同仁
业股份有 子公司 堂集团（含其附属公司）及其它关
限公司 联方。
北京同仁 母公司 销售 销货 同仁堂股份公司按照对其他独立 393.01 393.01 0.07 现金 393.01 无
堂制药有 的控股 商品 第三方销售产品的价格给予同仁
限公司 子公司 堂集团（含其附属公司）及其它关
联方。
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2015 年半年度报告
北京同仁 母公司 销售 销货 同仁堂股份公司按照对其他独立 47.96 47.96 0.01 现金 47.96 无
堂中医医 的控股 商品 第三方销售产品的价格给予同仁
院有限责 子公司 堂集团（含其附属公司）及其它关
任公司 联方。
合计 / / 37,810.65 4.76 / / /
大额销货退回的详细情况 无
关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易方） ①购货发生的关联交易：本公司已逐步构建起自己的原材料采购渠道，建立了自有的药材
进行交易的原因 种植基地，原材料采购的独立性日渐加强，原材料采购网络不断完善。由于同仁堂集团在行业
内具备多年采购原材料的成熟渠道和稳定供应商，对于一些紧缺或贵重及政府管制原材料的采
购相对具有优势；此外本公司下属同仁堂商业公司为药品零售企业，今后同仁堂集团其他附属
企业亦将借助本公司商业零售平台进行销售。因而本公司与同仁堂集团发生采购的关联交易仍
将持续，但严格遵循市场公平定价原则，实际交易价格与市价不存在较大差异，对公司无不良
影响，亦不影响公司独立性。该项关联交易及预计年发生额度已经公司2013年年度股东大会批
准（股东大会决议公告刊登于2014年6月17日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时
报》。
②销售发生的关联交易：虽然目前本公司已具备独立的销售系统，但由于同仁堂集团拥有
部分医疗服务平台，为扩大本公司产品市场占有率，部分销售借助同仁堂集团的销售平台完成。
此类关联交易均严格按照给予第三者价格进行定价，实际交易价格与市价不存在较大差异，充
分体现公平原则。此类关联交易在今后的一定期间内仍将持续发生,对公司独立性不构成影响。
该项关联交易及预计年发生额度已经公司2013年年度股东大会批准（股东大会决议公告刊登于
2014年6月17日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》）。
③根据本公司上市之初与集团公司签订的《土地租赁协议》及2007年4月26日签订的补充
协议，2013年2月28日续签的《商标使用许可协议》，2013年4月2日续签的《仓储保管合同》，
以及2015年子公司同仁堂商业与同仁堂集团公司签订的《房屋使用协议》，本公司支付集团公
司以下费用： 单位：人民币元
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2015 年半年度报告
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 依 据
商标使用费 1,359,292.45 1,440,849.98 协议约定
土地租金 2,767,447.67 2,767,447.66 协议约定
仓储费 4,160,849.07 4,410,499.98 协议约定
房屋租赁 248,648.55 228,400.00 协议约定
报告期内上述交易主要内容（包括价格、数量、付款方式等）均按照协议约定执行，未发
生显著变化。上述交易除《房屋使用协议》外在今后还将持续发生。
本公司于2013年2月28日与同仁堂集团继续签订《商标使用许可协议》，期满后同仁堂集
团将继续与本公司签订商标使用协议。该《商标使用许可协议》有利于各方约束自身行为，合
法、有效使用商标，符合北京市国资委对于国有企业监督管理的需要，同时也有利于公司将优
质品种和诚挚服务带给广大消费者，实现公司的持续稳健增长并回报股东。
关联交易对上市公司独立性的影响 关联交易对上市公司独立性无不良影响。
公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如有）
关联交易的说明
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2015 年半年度报告
(二) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资
关联方向上市公司提供资金
金
关联方 关联关系
期初 发生 期末 期初
发生额 期末余额
余额 额 余额 余额
中国北京同仁堂（集团）有限责任 控股股东 0 248,648.55 248,648.55
公司
合计 248,648.55 248,648.55
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的 0
发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） 0
关联债权债务形成原因 报告期末，子公司尚未支付同仁堂集团房租。
关联债权债务清偿情况 截至本报告披露，子公司已支付同仁堂集团房
租。
与关联债权债务有关的承诺 无
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 无影响。
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同或交易
无
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
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2015 年半年度报告
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未能
及时履 如未能
是否
是否及 行应说 及时履
承诺 承诺时间 有履
承诺背景 承诺方 承诺内容 时严格 明未完 行应说
类型 及期限 行期
履行 成履行 明下一
限
的具体 步计划
原因
与再融资 解决 中国北京 同仁堂集团承诺于 2015 2012 年 12 是 是 无 无
相关的承 同业 同仁堂（集 年内彻底解决北京同仁 月作出，
诺 竞争 团）有限责 堂化妆品有限公司与本 2014 年 4
任公司 公司业务相似性问题。 月进一步
规范，
2015 年内
解决。
其他承诺 其他 中国北京 同仁堂集团承诺，其所 2014 年 11 是 是 无 无
同仁堂（集 持本公司的 月作出承
团）有限责 719,308,540 股流通股， 诺，期限
任公司 于 2014 年 11 月 30 日自 为3年
愿锁定承诺期满。自
2014 年 12 月 1 日起继
续自愿锁定三年，至
2017 年 11 月 30 日。若
在承诺锁定期间发生资
本公积金转增股本、派
送股票红利、配股、增
发等使股份数量发生变
动的事项，上述锁定股
份数量也作相应调整。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
√适用 □不适用
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2015 年半年度报告
(一) 转债发行情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1396 号文核准，公司于 2012 年 12 月 4 日公开发
行了 1,205 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 120,500 万元。经上海证券交易所
上证发字[2012]31 号文同意，公司 12.05 亿元可转换公司债券于 2012 年 12 月 18 日起在上海证
券交易所挂牌交易，债券简称"同仁转债"，债券代码"110022"。
本次发行可转换公司债券募集资金扣除发行费用后的净额为 117,596 万元，将全部用于公司
大兴生产基地建设项目。
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
期末转债持有人数 0
本公司转债的担保人 无
前十名转债持有人情况如下：
可转换公司债券持有人名称 期末持债数量（元） 持有比例(%)
无 0 0
(三) 报告期转债变动情况
单位:万元 币种:人民币
可转换公司债 本次变动增减
本次变动前 本次变动后
券名称 转股 赎回 回售
同仁转债 104,475.90 104,034.40 441.50 0
(四) 报告期转债累计转股情况
报告期转股额（元） 1,040,344,000
报告期转股数（股） 60,239,514
累计转股数（股） 69,404,567
累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） 5.33
尚未转股额（元） 0
未转股转债占转债发行总量比例（%） 0
(五) 转股价格历次调整情况
单位:元 币种:人民币
转股价格调整日 调整后转股价格 披露时间 披露媒体 转股价格调整说明
2013 年 8 月 9 日 17.47 2013 年 8 月 5 日 《中国证券报》、 根据 2012 年度分
《上海证券报》、 红派息实施方案调
《证券时报》，同 整转股价格
时刊登在上交所
网站
2014 年 8 月 13 日 17.27 2014 年 8 月 7 日 《中国证券报》、 根据 2013 年度分
《上海证券报》、 红派息实施方案调
《证券时报》，同 整转股价格
时刊登在上交所
网站
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2015 年半年度报告
截止本报告期末最新转股价格
(六) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
公司已于报告期内完成对同仁转债赎回的相关工作。截至报告期末，公司总体经营情况运行
平稳，资产结构合理，负债情况无明显变化。
(七) 转债其他情况说明
公司股票自 2014 年 12 月 25 日至 2015 年 2 月 6 日连续 30 个交易日中有 20 个交易日（2015
年 1 月 6 日至 2015 年 2 月 6 日）收盘价不低于同仁转债当期转股价格的 130%，第二次触发可转
债提前赎回条款。经公司第六届董事会第十八次会议审议通过，决定行使同仁转债提前赎回权。
同仁转债赎回事宜已于 2015 年 3 月 10 日全部办理完毕。相关赎回事宜公告、赎回提示性公告、
可转债转股结果公告及同仁转债赎回结果与摘牌公告已披露在指定媒体，同时刊载于上海证券交
易所网站。
十一、公司治理情况
2015 年上半年，公司严格遵照中国证监会、上海证券交易所的规定，建立符合规范的法人治
理结构，持续促进股东大会、董事会、监事会“三会”有效制衡、科学决策，实现协调运作。报
告期内，公司根据最新修订的《公司法》、《上市公司章程指引》、《上市公司股东大会规则》
等法律法规文件，对本公司的《公司章程》及《股东大会议事规则》进行了修订与补充，以确保
法人治理结构完善、有效、规范。上述制度已经公司 2014 年度度股东大会审议通过，全文刊登在
上海证券交易所网站。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比 公积 比
发行 送
数量 例 金转 其他 小计 数量 例
新股 股
(%) 股 (%)
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2015 年半年度报告
一、有限售条
件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资
持股
其中：境内非
国有法人持
股
境内
自然人持股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外
自然人持股
二、无限售条 1,311,230,748 100 60,239,514 60,239,514 1,371,470,262 100
件流通股份
1、人民币普 1,311,230,748 100 60,239,514 60,239,514 1,371,470,262 100
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 1,311,230,748 100 60,239,514 60,239,514 1,371,470,262 100
2、 股份变动情况说明
本公司可转换公司债券——同仁转债，于 2013 年 6 月 5 日起进入转股期，并于报告期内触发
赎回条款，自 2015 年 3 月 4 日起停止转股，2015 年 3 月 10 日办理完毕同仁转债赎回程序。截止
赎回登记日（2015 年 3 月 3 日），累计共有 1,200,585,000 元同仁转债已转换成公司股票，转股
数为 69,404,567 股，占同仁转债转股前公司已发行股份总额的 5.33%，占 2015 年 3 月 3 日公司
已发行股本总额 1,371,470,262 股的 5.06%；其中，自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 3 日，同
仁转债转股的债券面值为人民币 1,040,344,000 元，转股数为 60,239,514 股。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
无
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
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2015 年半年度报告
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 56,525
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） -
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有 质押或冻
有限 结情况
股东名称 期末持股数 比例 售条 数
报告期内增减 股东性质
（全称） 量 (%) 件股 股份 量
份数 状态
量
中国北京同仁堂(集团)有 0 719,308,540 52.45 0 国有法人
无
限责任公司
全国社保基金一零三组合 15,998,263 28,001,678 2.04 0 未知 其他
全国社保基金一零四组合 -963,241 22,999,998 1.68 0 未知 其他
富国中证国有企业改革指 22,192,926 1.62 0 其他
未知
数分级证券投资基金
新华人寿保险股份有限公 10,344,333 21,853,963 1.59 0 其他
司－分红－团体分红－ 未知
018L－FH001 沪
谢卓宏 12,693,899 0.93 0 境内自然
未知
人
全国社保基金四零一组合 12,000,021 0.87 0 未知 其他
招商证券股份有限公司 11,962,431 0.87 0 未知 其他
中信证券股份有限公司 11,746,805 0.86 0 未知 其他
汇添富医药保健股票型证 11,714,729 0.85 0 其他
未知
券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通 股份种类及数量
股东名称
股的数量 种类 数量
中国北京同仁堂(集团)有限责任公司 719,308,540 人民币普通股 719,308,540
全国社保基金一零三组合 28,001,678 人民币普通股 28,001,678
全国社保基金一零四组合 22,999,998 人民币普通股 22,999,998
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2015 年半年度报告
富国中证国有企业改革指数分级证券投资基 22,192,926 22,192,926
人民币普通股
金
新华人寿保险股份有限公司－分红－团体分 21,853,963 21,853,963
人民币普通股
红－018L－FH001 沪
谢卓宏 12,693,899 人民币普通股 12,693,899
全国社保基金四零一组合 12,000,021 人民币普通股 12,000,021
招商证券股份有限公司 11,962,431 人民币普通股 11,962,431
中信证券股份有限公司 11,746,805 人民币普通股 11,746,805
汇添富医药保健股票型证券投资基金 11,714,729 人民币普通股 11,714,729
上述股东关联关系或一致行动的说明 持有公司 5%以上股份的股东——中国北京同仁堂（集团）
有限责任公司，报告期末持有股份 719,308,540 股，无
质押或冻结情况，与其他股东不存在关联关系或一致行
动人关系。除中国北京同仁堂（集团）有限责任公司之
外的其他股东未知是否存在一致行动人关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
高振坤 董事长 选举 六届二十次董事会选举
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2015 年半年度报告
刘向光 总经理 聘任 六届十七次董事会审议通过
刘向光 董事 选举 2014年年度股东大会批准通过董事会换届
选举的议案
梅群 原董事长 离任 第六届董事会任期届满
詹原竞 原独立董事 离任 第六届董事会任期届满
孙燕红 原独立董事 离任 第六届董事会任期届满
张洪魁 原独立董事 离任 第六届董事会任期届满
钱忠直 原独立董事 离任 第六届董事会任期届满
刘渊 独立董事 选举 2014年年度股东大会批准通过董事会换届
选举的议案
王瑛 独立董事 选举 2014年年度股东大会批准通过董事会换届
选举的议案
谭红旭 独立董事 选举 2014年年度股东大会批准通过董事会换届
选举的议案
王惠珍 独立董事 选举 2014年年度股东大会批准通过董事会换届
选举的议案
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2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 北京同仁堂股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 5,109,812,046.37 4,592,511,864.41
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、4 626,625,457.54 320,540,581.63
应收账款 七、5 927,852,007.18 624,752,892.20
预付款项 七、6 137,108,566.29 143,381,091.92
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 七、8 14,148.65 9,588.74
其他应收款 七、9 92,365,214.18 82,659,521.12
买入返售金融资产
存货 七、10 4,526,880,782.96 4,595,335,507.89
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 128,371,261.96 153,289,006.04
流动资产合计 11,549,029,485.13 10,512,480,053.95
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七、14 10,090,000.00 10,090,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、17 32,620,804.49 28,091,429.79
投资性房地产
固定资产 七、19 1,289,964,083.07 1,305,537,301.22
在建工程 七、20 666,827,849.83 562,412,039.87
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
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2015 年半年度报告
无形资产 七、25 329,520,838.33 321,203,704.79
开发支出
商誉 七、27 38,971,856.34
长期待摊费用 七、28 147,031,039.28 125,763,119.81
递延所得税资产 七、29 70,903,607.23 51,526,783.35
其他非流动资产 七、30 37,255,204.44 29,571,475.01
非流动资产合计 2,623,185,283.01 2,434,195,853.84
资产总计 14,172,214,768.14 12,946,675,907.79
流动负债：
短期借款 七、31 246,000,000.00 206,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、35 2,029,567,179.74 1,851,802,660.50
预收款项 七、36 182,170,858.34 284,245,574.53
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、37 226,272,416.95 153,158,783.59
应交税费 七、38 216,129,044.84 195,053,093.84
应付利息 七、39 985,655.64
应付股利 七、40 500,323,454.81 51,380,333.29
其他应付款 七、41 546,047,481.56 470,545,646.27
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,946,510,436.24 3,213,171,747.66
非流动负债：
长期借款 七、45 3,404,547.86
应付债券 七、46 955,225,505.68
其中：优先股
永续债
长期应付款 67,753.09 98,753.71
长期应付职工薪酬 七、48 4,341,011.16 4,341,011.16
专项应付款 七、49 54,694,800.00 9,694,800.00
预计负债
递延收益 七、51 109,217,193.67 99,992,548.28
递延所得税负债 七、29 4,663,015.63 17,694,440.01
其他非流动负债
非流动负债合计 176,388,321.41 1,087,047,058.84
负债合计 4,122,898,757.65 4,300,218,806.50
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2015 年半年度报告
所有者权益
股本 七、53 1,371,470,262.00 1,311,230,748.00
其他权益工具 七、54 144,983,125.72
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 1,989,214,801.26 943,618,411.19
减：库存股
其他综合收益 七、57 -45,792,260.99 -43,195,935.49
专项储备
盈余公积 七、59 470,464,050.37 470,464,050.37
一般风险准备
未分配利润 七、60 2,879,971,372.39 2,691,857,405.97
归属于母公司所有者权益合计 6,665,328,225.03 5,518,957,805.76
少数股东权益 3,383,987,785.46 3,127,499,295.53
所有者权益合计 10,049,316,010.49 8,646,457,101.29
负债和所有者权益总计 14,172,214,768.14 12,946,675,907.79
法定代表人：高振坤主管会计工作负责人：冯智梅会计机构负责人：吕晓洁
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:北京同仁堂股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,938,817,865.40 1,618,648,377.56
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 146,806,040.88 199,102,379.72
应收账款 十七、1 374,763,500.55 190,259,637.49
预付款项 7,436,020.98
应收利息
应收股利 162,468,200.00 46,158,200.00
其他应收款 十七、2 3,451,122.91 5,389,483.35
存货 1,394,245,478.91 1,475,484,422.00
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 978,274.49
流动资产合计 4,021,530,483.14 3,542,478,521.10
非流动资产：
可供出售金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 603,522,096.62 603,522,096.62
投资性房地产
固定资产 501,127,727.71 512,732,696.62
30 / 121
2015 年半年度报告
在建工程 276,258,453.54 213,264,507.49
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 123,891,983.66 125,438,517.44
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 19,389,949.56 18,464,621.78
其他非流动资产 1,949,137.67 2,472,750.00
非流动资产合计 1,536,139,348.76 1,485,895,189.95
资产总计 5,557,669,831.90 5,028,373,711.05
流动负债：
短期借款 106,000,000.00 106,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 385,028,115.90 286,016,980.95
预收款项 28,409,598.28 27,764,100.97
应付职工薪酬 110,761,300.81 85,460,356.10
应交税费 68,238,776.34 65,508,636.67
应付利息 985,655.64
应付股利 301,723,457.64
其他应付款 14,695,463.63 17,919,473.38
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,014,856,712.60 589,655,203.71
非流动负债：
长期借款
应付债券 955,225,505.68
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 4,341,011.16 4,341,011.16
专项应付款 23,000,000.00
预计负债
递延收益 17,790,023.87 12,593,112.37
递延所得税负债 13,430,024.15
其他非流动负债
非流动负债合计 45,131,035.03 985,589,653.36
负债合计 1,059,987,747.63 1,575,244,857.07
所有者权益：
股本 1,371,470,262.00 1,311,230,748.00
其他权益工具 144,983,125.72
其中：优先股
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2015 年半年度报告
永续债
资本公积 1,353,754,682.55 307,614,016.41
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 470,464,050.37 470,464,050.37
未分配利润 1,301,993,089.35 1,218,836,913.48
所有者权益合计 4,497,682,084.27 3,453,128,853.98
负债和所有者权益总计 5,557,669,831.90 5,028,373,711.05
法定代表人：高振坤主管会计工作负责人：冯智梅会计机构负责人：吕晓洁
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 七、61 5,657,441,411.84 5,188,360,383.20
其中：营业收入 七、61 5,657,441,411.84 5,188,360,383.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,668,939,799.66 4,318,638,430.25
其中：营业成本 七、61 2,945,637,783.35 2,865,941,109.35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、62 61,137,539.03 54,084,070.54
销售费用 七、63 1,153,044,513.72 962,684,503.16
管理费用 七、64 503,280,123.75 432,727,274.08
财务费用 七、65 -10,243,199.49 -6,219,765.25
资产减值损失 七、66 16,083,039.30 9,421,238.37
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 2,344,865.68 2,778,728.92
其中：对联营企业和合营企业的投资 2,107,929.30 2,769,378.17
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 990,846,477.86 872,500,681.87
加：营业外收入 七、69 4,890,695.03 7,986,012.18
其中：非流动资产处置利得 22,876.50 115,122.03
减：营业外支出 七、70 634,566.82 2,378,323.15
其中：非流动资产处置损失 423,954.57 653,286.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 995,102,606.07 878,108,370.90
32 / 121
2015 年半年度报告
减：所得税费用 七、71 164,650,464.24 155,864,591.88
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 830,452,141.83 722,243,779.02
归属于母公司所有者的净利润 489,837,424.06 425,988,565.46
少数股东损益 340,614,717.77 296,255,213.56
六、其他综合收益的税后净额 -5,046,794.48 19,047,530.84
归属母公司所有者的其他综合收益的税 -2,596,325.50 12,663,684.84
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 -2,596,325.50 12,663,684.84
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -2,596,325.50 12,663,684.84
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后 -2,450,468.98 6,383,846.00
净额
七、综合收益总额 825,405,347.35 741,291,309.86
归属于母公司所有者的综合收益总额 487,241,098.56 438,652,250.30
归属于少数股东的综合收益总额 338,164,248.79 302,639,059.56
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.365 0.325
（二）稀释每股收益(元/股) 0.358 0.314
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：高振坤主管会计工作负责人：冯智梅会计机构负责人：吕晓洁
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 1,358,647,200.81 1,291,260,276.10
减：营业成本 十七、4 657,926,641.32 660,167,179.04
营业税金及附加 26,426,688.11 23,217,272.04
销售费用 291,991,422.83 259,020,520.71
管理费用 107,148,901.40 100,867,223.99
财务费用 -6,236,876.81 3,256,096.08
资产减值损失 11,199,875.34 780,848.70
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
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2015 年半年度报告
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 142,761,841.60 143,048,428.64
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 412,952,390.22 386,999,564.18
加：营业外收入 778,079.90 2,143,863.54
其中：非流动资产处置利得 14,100.00 110,469.53
减：营业外支出 317,542.31 1,043,601.45
其中：非流动资产处置损失 317,542.31 540,259.89
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 413,412,927.81 388,099,826.27
减：所得税费用 28,533,294.30 34,583,681.85
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 384,879,633.51 353,516,144.42
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 384,879,633.51 353,516,144.42
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：高振坤主管会计工作负责人：冯智梅会计机构负责人：吕晓洁
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,391,958,677.75 4,906,637,330.59
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
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2015 年半年度报告
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,434,234.67 1,098,149.24
收到其他与经营活动有关的现金 七、73(1) 92,991,354.42 55,267,809.68
经营活动现金流入小计 5,489,384,266.84 4,963,003,289.51
购买商品、接受劳务支付的现金 2,485,259,495.60 2,474,225,954.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 787,659,688.72 660,323,298.34
支付的各项税费 661,732,928.98 537,453,435.46
支付其他与经营活动有关的现金 七、73(2) 963,640,803.05 795,216,374.08
经营活动现金流出小计 4,898,292,916.35 4,467,219,061.89
经营活动产生的现金流量净额 591,091,350.49 495,784,227.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 232,376.47 9,787.04
处置固定资产、无形资产和其他长 57,790.00 123,747.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、73(3) 61,178,407.25 23,214,578.27
投资活动现金流入小计 61,468,573.72 23,348,112.31
购建固定资产、无形资产和其他长 206,336,224.78 246,968,883.85
期资产支付的现金
投资支付的现金 3,111,150.45 6,191,516.56
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 209,447,375.23 253,160,400.41
投资活动产生的现金流量净额 -147,978,801.51 -229,812,288.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 46,463,000.00 58,764,676.00
其中：子公司吸收少数股东投资收 46,463,000.00 8,764,676.00
到的现金
取得借款收到的现金 199,453,927.70 166,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七、73(5) 45,489,802.29
筹资活动现金流入小计 291,406,729.99 224,764,676.00
偿还债务支付的现金 156,000,000.00 210,310,000.00
35 / 121
2015 年半年度报告
分配股利、利润或偿付利息支付的 58,347,448.08 58,598,226.22
现金
其中：子公司支付给少数股东的股 46,046,169.44 49,997,596.50
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、73(6) 50,000.00
筹资活动现金流出小计 214,347,448.08 268,958,226.22
筹资活动产生的现金流量净额 77,059,281.91 -44,193,550.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -2,871,648.93 21,326,681.91
影响
五、现金及现金等价物净增加额 517,300,181.96 243,105,071.21
加：期初现金及现金等价物余额 4,592,511,864.41 4,888,060,983.80
六、期末现金及现金等价物余额 5,109,812,046.37 5,131,166,055.01
法定代表人：高振坤主管会计工作负责人：冯智梅会计机构负责人：吕晓洁
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,025,722,149.77 935,228,102.51
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 17,092,373.11 492,953.92
经营活动现金流入小计 1,042,814,522.88 935,721,056.43
购买商品、接受劳务支付的现金 208,113,877.44 279,877,827.68
支付给职工以及为职工支付的现金 193,417,537.19 160,523,216.17
支付的各项税费 214,652,921.71 159,012,933.74
支付其他与经营活动有关的现金 104,364,764.29 88,365,445.76
经营活动现金流出小计 720,549,100.63 687,779,423.35
经营活动产生的现金流量净额 322,265,422.25 247,941,633.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 26,451,841.60 21,890,228.64
处置固定资产、无形资产和其他长 11,600.00 113,772.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 30,204,068.41 8,187,715.89
投资活动现金流入小计 56,667,510.01 30,191,716.53
购建固定资产、无形资产和其他长 73,627,080.61 46,096,342.49
期资产支付的现金
投资支付的现金 4,485.45 1,187,944.56
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 73,631,566.06 47,284,287.05
投资活动产生的现金流量净额 -16,964,056.05 -17,092,570.52
三、筹资活动产生的现金流量：
36 / 121
2015 年半年度报告
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 106,000,000.00 106,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 23,489,802.29
筹资活动现金流入小计 129,489,802.29 106,000,000.00
偿还债务支付的现金 106,000,000.00 106,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 8,769,056.04 3,561,794.09
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 50,000.00
筹资活动现金流出小计 114,769,056.04 109,611,794.09
筹资活动产生的现金流量净额 14,720,746.25 -3,611,794.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的 147,375.39 88,712.30
影响
五、现金及现金等价物净增加额 320,169,487.84 227,325,980.77
加：期初现金及现金等价物余额 1,618,648,377.56 1,784,691,405.77
六、期末现金及现金等价物余额 1,938,817,865.40 2,012,017,386.54
法定代表人：高振坤主管会计工作负责人：冯智梅会计机构负责人：吕晓洁
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2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 减
专 般 少数股东权益 所有者权益合计
：
优 永 其他综合收 项 风
股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
先 续 其他 益 储 险
存
股 债 备 准
股
备
一、上年期末余额 1,311,230,748.00 144,983,125.72 943,618,411.19 -43,195,935.49 470,464,050.37 2,691,857,405.97 3,127,499,295.53 8,646,457,101.29
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 1,311,230,748.00 144,983,125.72 943,618,411.19 -43,195,935.49 470,464,050.37 2,691,857,405.97 3,127,499,295.53 8,646,457,101.29
三、本期增减变动金额
60,239,514.00 -144,983,125.72 1,045,596,390.07 -2,596,325.50 188,113,966.42 256,488,489.93 1,402,858,909.20
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -2,596,325.50 489,837,424.06 338,164,248.79 825,405,347.35
（二）所有者投入和减少
60,239,514.00 900,613,264.35 110,947,003.58 1,071,799,781.93
资本
1．股东投入的普通股 60,239,514.00 900,613,264.35 110,947,003.58 1,071,799,781.93
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -301,723,457.64 -192,622,762.44 -494,346,220.08
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -301,723,457.64 -192,622,762.44 -494,346,220.08
38 / 121
2015 年半年度报告
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
-144,983,125.72 144,983,125.72
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 -144,983,125.72 144,983,125.72
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,371,470,262.00 1,989,214,801.26 -45,792,260.99 470,464,050.37 2,879,971,372.39 3,383,987,785.46 10,049,316,010.49
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 减
项目 专 所有者权益合
： 少数股东权益
优 永 其他综合收 项 一般风 计
股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
先 续 其他 益 储 险准备
存
股 债 备
股
一、上年期末余额 1,311,097,303.00 145,350,397.36 942,004,257.72 -41,360,755.09 420,405,953.88 2,240,474,948.35 2,819,429,841.98 7,837,401,947.20
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 1,311,097,303.00 145,350,397.36 942,004,257.72 -41,360,755.09 420,405,953.88 2,240,474,948.35 2,819,429,841.98 7,837,401,947.20
三、本期增减变动金额
40,407.00 -112,054.35 1,004,934.79 12,663,684.84 163,761,023.46 113,963,912.13 291,321,907.87
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 12,663,684.84 425,988,565.46 302,639,059.56 741,291,309.86
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2015 年半年度报告
（二）所有者投入和减少
40,407.00 892,880.44 7,415,493.75 8,348,781.19
资本
1．股东投入的普通股 40,407.00 892,880.44 7,415,493.75 8,348,781.19
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -262,227,542.00 -196,090,641.18 -458,318,183.18
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-262,227,542.00 -196,090,641.18 -458,318,183.18
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
-112,054.35 112,054.35
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 -112,054.35 112,054.35
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,311,137,710.00 145,238,343.01 943,009,192.51 -28,697,070.25 420,405,953.88 2,404,235,971.81 2,933,393,754.11 8,128,723,855.07
法定代表人：高振坤主管会计工作负责人：冯智梅会计机构负责人：吕晓洁
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期
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2015 年半年度报告
其他权益工具 专
减：库 其他综 项
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 存股 合收益 储
股 债 备
一、上年期末余额 1,311,230,748.00 144,983,125.72 307,614,016.41 470,464,050.37 1,218,836,913.48 3,453,128,853.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,311,230,748.00 144,983,125.72 307,614,016.41 470,464,050.37 1,218,836,913.48 3,453,128,853.98
三、本期增减变动金额（减少以“－”
60,239,514.00 -144,983,125.72 1,046,140,666.14 83,156,175.87 1,044,553,230.29
号填列）
（一）综合收益总额 384,879,633.51 384,879,633.51
（二）所有者投入和减少资本 60,239,514.00 901,157,540.42 961,397,054.42
1．股东投入的普通股 60,239,514.00 901,157,540.42 961,397,054.42
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -301,723,457.64 -301,723,457.64
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -301,723,457.64 -301,723,457.64
3．其他
（四）所有者权益内部结转 -144,983,125.72 144,983,125.72
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 -144,983,125.72 144,983,125.72
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,371,470,262.00 1,353,754,682.55 470,464,050.37 1,301,993,089.35 4,497,682,084.27
上期
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
41 / 121
2015 年半年度报告
优先 永续 存股 合收益 储备
其他
股 债
一、上年期末余额 1,311,097,303.00 145,350,397.36 305,289,433.01 420,405,953.88 1,030,542,662.29 3,212,685,749.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,311,097,303.00 145,350,397.36 305,289,433.01 420,405,953.88 1,030,542,662.29 3,212,685,749.54
三、本期增减变动金额（减少以“－” 40,407.00 -112,054.35 688,507.29 91,288,602.42 91,905,462.36
号填列）
（一）综合收益总额 353,516,144.42 353,516,144.42
（二）所有者投入和减少资本 40,407.00 576,452.94 616,859.94
1．股东投入的普通股 40,407.00 576,452.94 616,859.94
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -262,227,542.00 -262,227,542.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -262,227,542.00 -262,227,542.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 -112,054.35 112,054.35
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 -112,054.35 112,054.35
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,311,137,710.00 145,238,343.01 305,977,940.30 420,405,953.88 1,121,831,264.71 3,304,591,211.90
法定代表人：高振坤主管会计工作负责人：冯智梅会计机构负责人：吕晓洁
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2015 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
北京同仁堂股份有限公司（以下简称本公司）系经北京市经济体制改革委员会京体改发（1997）
11 号批复批准，由中国北京同仁堂（集团）有限责任公司独家发起，以募集方式设立的股份有限
公司。本公司于 1997 年 5 月 29 日发行人民币普通股 5000 万股，1997 年 6 月 18 日成立，注册资
本 200,000,000.00 元，股本 200,000,000 股，并于 1997 年 6 月 25 日在上海证券交易所正式挂牌。
本公司总部位于北京市崇文门外大街 42 号。
根据本公司 1998 年度股东大会决议，本公司以 1998 年末总股本 200,000,000 股为基数，向全体
股东按每 10 股送红股 2 股，共送红股 40,000,000 股。送股后股本总额为 240,000,000 股。
根据本公司 1999 年度股东大会决议，本公司以 1999 年末总股本 240,000,000 股为基数，向全体
股东按每 10 股配股 3 股，实际配股 19,800,000 股，其中：中国北京同仁堂（集团）有限责任公
司实际配股 1,800,000 股，社会公众股实际配股 18,000,000 股，配股后股本总额为 259,800,000
股。
根据本公司 2000 年度股东大会决议，本公司以 2000 年末总股本 240,000,000 股为基数，以资本
公积向全体股东按每 10 股转增 3 股，即以配股后总股本 259,800,000 股为基数，每 10 股实际转
增 2.77136 股，共转增 71,999,933 股。转增后股本总额为 331,799,933 股。
根据本公司 2002 年度、2003 年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]141
文核准，本公司以 2002 年末总股本 331,799,933 股为基数，向全体股东按每 10 股配股 3 股。本
公司控股股东中国北京同仁堂（集团）有限责任公司全额放弃本次配股认购权，实际配股
29,884,982 股，配股后股本总额 361,684,915 股。
根据本公司 2004 年度股东大会决议，本公司以 2004 年末总股本 361,684,915 股为基数，以资本
公积向全体股东按每 10 股转增 2 股，共转增 72,336,983 股。转增后股本总额为 434,021,898 股。
注册资本变更为 434,021,898.00 元。
根据 2005 年 11 月 22 日相关股东大会审议通过的《北京同仁堂股份有限公司股权分置改革方案》，
并经北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权字（2005）118 号《关于北京同仁堂股
份有限公司股权分置改革有关问题的批复》批复，本公司全体流通股股东每持有 10 股获得非流通
股股东支付 2.5 股股票，流通股股东共获得非流通股股东 38,850,477 股股票，股本总额不变。
根据本公司 2007 年度股东大会决议，本公司以 2007 年末总股本 434,021,898 股为基数，以资本
公积向全体股东按每 10 股转增 2 股，共转增 86,804,380 股。转增后股本总额为 520,826,278 股。
注册资本变更为 520,826,278.00 元。
根据本公司 2010 年度股东大会决议，本公司以 2010 年末总股本 520,826,278 股为基数,每 10 股
送红股 5 股，增加股本 260,413,139 股；以资本公积向全体股东按每 10 股转增 10 股，共转增
520,826,278 股，送转后，共增加股本 781,239,417 股，总股本为 1,302,065,695 股。注册资本
变更为 1,302,065,695.00 元。
根据本公司《发行可转换公司债券发行公告》，本公司可转换公司债券—同仁转债（转债代码：
110022）于 2013 年 6 月 5 日起进入转股期。截至 2015 年 3 月 3 日累计共有 1,200,585,000 元“同
仁转债”已转换成公司股票，转股数为 69,404,567 股，占同仁转债转股前公司已发行股份总额的
5.33%。根据本公司第六届董事会第十八次会议关于提前赎回同仁转债的决议，本公司已行使同仁
转债提前赎回权。2015 年 3 月 4 日起，同仁转债（转债代码：110022）和同仁转股（转股代码：
190022）停止交易和转股。2015 年 3 月 10 日，同仁转债在上海证券交易所摘牌。截至 2015 年 6
月 30 日，本公司总股本为 1,371,470,262 股。本公司于 2015 年 7 月 8 日完成工商变更登记手续，
注册资本为 1,371,470,262.00 元。
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2015 年半年度报告
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设药材采购部、生产制造部、品
质保证部、人力资源部、销售部、进出口业务部、投资管理部、财务部、审计部等部门，拥有北
京同仁堂科技发展股份有限公司（以下简称同仁堂科技）、北京同仁堂商业投资集团有限公司（以
下简称同仁堂商业）、北京同仁堂天然药物有限公司（以下简称同仁堂天然药物）、北京同仁堂
吉林人参有限责任公司（以下简称同仁堂吉林人参）、北京同仁堂陵川党参有限责任公司（以下
简称同仁堂陵川党参）、北京同仁堂内蒙古甘草黄芪种植基地有限公司（以下简称同仁堂内蒙黄
芪）、北京同仁堂蜂业有限公司（以下简称同仁堂蜂业）、北京同仁堂（安国）中药材加工有限
责任公司、北京同仁堂股份集团（安国）中药材物流有限公司等子公司。本公司及子公司以下统
称“本集团”。
本公司经营范围：制造、加工中成药制剂、化妆品、酒剂、涂膜剂、软胶囊剂、硬胶囊剂、保健
酒、加工鹿、乌鸡产品、营养液制造（不含医药作用的营养液）。经营中成药、中药材、西药制
剂、生化药品、保健食品、定型包装食品、酒、医疗器械、医疗保健用品。零售中药饮片、保健
食品、定型包装食品（含乳冷食品）、图书、百货。中医科、内科专业、外科专业、妇产科专业、
儿科专业、皮肤科专业、老年病科专业诊疗。技术咨询、技术服务、技术开发、技术转让、技术
培训、劳务服务。药用动植物的饲养、种植；养殖梅花鹿、乌骨鸡、麝、马鹿。中西药广告设计
制作。危险货物运输（3 类）、普通货运。物业管理和供暖服务。自营和代理各类商品及技术的
进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第三次会议于 2015 年 8 月 21 日批准。
2. 合并财务报表范围
本年度纳入合并范围的主要子公司详见第九节、九所述，本年度新纳入合并范围的子公司主要有
大宏贸易有限公司、北京同仁堂廊坊药店有限公司、北京同仁堂朔州药店有限责任公司、北京同
仁堂邢台药店有限责任公司、北京同仁堂六里桥北药店有限公司等.
1、非同一控制下企业合并
本期内，本公司之子公司同仁堂国药取得了大宏贸易有限公司 51%的股权，合并成本为同仁堂国
药向卖方发行每股港币 10.06 元的股份 710 万股，根据评估确定合并成本的公允价值为 7，142.60
万港元，购买日确定为 2 月 27 日。确定购买日的依据为完成股权登记等事宜的日期。
2、本期纳入合并范围的新设子公司情况：
名称 期末净资产 本期净利润 备注
北京同仁堂廊坊药店有限公司 1,106,346.85 -393,653.15 投资新设
北京同仁堂朔州药店有限责任公司 1,201,392.06 -298,607.94 投资新设
北京同仁堂邢台药店有限责任公司 1,582,950.02 -417,049.98 投资新设
北京同仁堂六里桥北药店有限公司 707,306.48 -292,693.52 投资新设
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会
计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计
量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 6 月 30 日的合并及公
司财务状况以及 2015 年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位
币，向本公司报送财务报表时折算为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价
的账面价值或发行股份面值总额与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），
资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价
值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的
调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上
合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与
合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收
益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及
或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本
扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
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计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益
的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购
买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的
股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量
设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通
过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报
金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控
制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制
合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往
来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控
制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流
量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益
项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益
性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关
权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本
集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，相应结转
每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间
的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一
并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核
算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得
转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营
和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金
额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用
资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期
汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
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由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值
计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止
确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账
款和其他应收款等：
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 2,000.00 万元（含 2,000.00 万元）以上的
应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，
有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
客户信用状况恶化的应收款项；下属子公司以实际损失率为基
单项计提坏账准备的理由
础，结合现时情况确定应计提的坏账准备
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单
项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
无风险组合 下属子公司以实际损失率为 不计提坏账准备
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基础，结合现时情况确定不应
计提坏账准备的应收款项;零
售药店刷卡售药形成的对银
联社保机构的应收款项及备
用金等具有类似信用风险特
征的款项
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
本集团对于不能收回的应收款项查明原因，追究责任。对有确凿证据表明确实无法收回的应收款
项，如债务企业已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，按照相关程序，经批准作为坏
账损失核销。公司对全额计提坏账准备和已核销的应收款项不意味着放弃债权。
应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利
得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产
类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法
摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供
出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损
益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其
他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用
计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后
续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工
具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独
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的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负
债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对
该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具
不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或
者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关
可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入
值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义
的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负
债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评
估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产
发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量
有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能
无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价
值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12
个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值
连续 12 个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
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如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按
照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，
计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益
工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损
益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资
产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本
集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不
予相互抵销。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 2,000.00 万元（含 2,000.00 万
元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款
项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的
应收款项，再按组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
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账龄组合 账龄状态
无风险组合 下属子公司以实际损失率为基础，结合现时情
况确定不应计提坏账准备的应收款项;零售药
店刷卡售药形成的对银联社保机构的应收款项
及备用金等具有类似信用风险特征的款项，不
计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
无风险组合 - -
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 客户信用状况恶化的应收款项；下属子公司以实
际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏
账准备
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
计提坏账准备
12. 存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、产成品及库存商品、低值易耗品、在途物资、材料物资和包装
物、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平
均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的
目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项
目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备
在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
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本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
13. 划分为持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）或处置组应当确认为持有
待售：该非流动资产或处置组必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产或处置组的惯常条
款即可立即出售；本集团已经就处置该非流动资产或处置组作出决议，如按规定需得到股东批准
的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让
协议；该项转让将在一年内完成。
持有待售的资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公
允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量，并列报为“划分为持有待售的资产”。持有待售的
处置组中的负债，列报为“划分为持有待售的负债”。
某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，
企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情
况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财
务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
14. 长期股权投资
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权
益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制
下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投
资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。
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因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有
的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的
股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合
收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应
当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影
响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法
核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企
业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的
部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所
转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方
组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关
活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方
直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假
定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，
除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确
定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不
认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经
营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理：
同时满足下列条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）或处置组应当确认为持有
待售：该非流动资产或处置组必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产或处置组的惯常条
款即可立即出售；本集团已经就处置该非流动资产或处置组作出决议，如按规定需得到股东批准
的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让
协议；该项转让将在一年内完成。
持有待售的资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公
允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量，并列报为“划分为持有待售的资产”。持有待售的
处置组中的负债，列报为“划分为持有待售的负债”。
某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，
企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情
况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
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终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财
务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，
从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法详见第九节、五、19 所述。
15. 固定资产
(1).确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定
资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 3-5 2.71-4.85
机器设备 年限平均法 5-10 3-5 9.5-19.40
运输设备 年限平均法 4-6 3-5 15.83-24.25
办公设备及其他 年限平均法 3-8 3-5 11.88-32.33
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花
税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进
行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。
16. 在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预
定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
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在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法详见第九节、五、19 所述。
17. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费
用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款
的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损
益。
18. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，
自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在
预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形
资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 按照土地可使用年限 直线法 土地使用权
软件 5-10 年 直线法 软件
非专利技术 10 年 直线法 非专利技术
专利技术 10 年 直线法 专利技术
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估
计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价
值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法：
详见第九节、五、19 所述。
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(2). 内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进
入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日
转为无形资产。
19. 长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存
货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收
回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的
主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记
的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组
或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团
确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值
的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20. 长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期
间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工
缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
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(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划全部为设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业
不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务
日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式
退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划
的有关规定进行处理。
22. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账
面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基
本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23. 收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流
入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收
入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经
济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确
认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到
补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
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2015 年半年度报告
本集团生产制造分部商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再
对该商品实施继续管理权和实际控制权，收到客户对商品的验收信息作为确认依据，与交易相关
的经济利益能够流入公司，销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实
现。
本集团药品零售分部销售以药品交付客户、系统显示商品转出并收到销售流水单、现金缴款单和
刷卡纪录清单的时间作为风险报酬的转移时点确认销售收入。
24. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分
作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资
产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关
的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或
损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权
益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中
产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企
业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延
所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
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2015 年半年度报告
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁
之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，
计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生
的初始直接费用，计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确
认当期的融资收入。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算
确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
27. 其他重要的会计政策和会计估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键
假设进行持续的评价。
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 3%、13%、17%
消费税 应税收入 10%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
本公司于 2014 年 10 月 30 日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北
京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201411003368），根据《高新技术
企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企
业认定后三年内即 2014 年至 2016 年企业所得税按 15%计缴。
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本公司之控股子公司同仁堂科技于 2014 年 10 月 30 日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、
北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》证书编号：GR201411000923），
根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，同仁堂科
技自获得高新技术企业认定后三年内即 2014 年至 2016 年企业所得税按 15%计缴。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 7,523,558.91 6,370,715.74
人民币 6,710,135.85 3,972,723.72
港币 497,323.00 618,067.70
新币 78,175.50 42,059.53
澳元 75,745.03 1,454,585.50
澳门元 58,663.95 57,555.78
兹罗提 47,919.28 187,065.82
加元 19,670.05 26,675.67
纽币 17,469.07 139.2
文莱币 15,810.64 11,538.50
韩元 2,646.54 304.32
银行存款 5,097,733,791.41 4,567,779,491.32
人民币 4,051,770,355.29 3,635,945,699.59
港币 970,971,678.75 864,889,870.32
澳门元 25,008,630.49 14,455,803.60
新币 14,372,872.70 16,681,049.67
澳元 9,091,256.78 14,475,226.14
加元 7,810,485.82 6,512,993.34
美元 5,612,824.76 5,668,278.93
迪拉姆 4,999,374.65 3,853,240.39
纽币 2,785,009.08 1,706,148.99
韩元 2,638,110.68 351,397.48
文莱币 1,266,713.99 1,411,129.01
英镑 930,506.99 1,438,197.42
欧元 340,742.45 324,898.12
兹罗提 135,228.34 65,557.65
日元 0.64 0.67
其他货币资金 4,554,696.05 18,361,657.35
人民币 4,554,696.05 18,361,657.35
合计 5,109,812,046.37 4,592,511,864.41
其中：存放在境外的款 993,506,242.60 878,997,397.88
项总额
其他说明
期末，本集团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 626,625,457.54 320,540,581.63
商业承兑票据
合计 626,625,457.54 320,540,581.63
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 268,731,403.73
商业承兑票据
合计 268,731,403.73
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 账面
比例 比例 计提比
金额 金额 比例 价值 金额 金额 价值
(%) (%) 例(%)
(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
973,792,649.45 94.95 48,024,463.39 4.93 925,768,186.06 661,190,949.74 92.87 37,484,581.08 5.67 623,706,368.66
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
51,738,402.62 5.05 49,654,581.50 95.97 2,083,821.12 50,748,663.43 7.13 49,702,139.89 97.94 1,046,523.54
坏账准备的应
收账款
合计 1,025,531,052.07 / 97,679,044.89 / 927,852,007.18 711,939,613.17 / 87,186,720.97 / 624,752,892.20
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2015 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 498,284,813.20 24,914,240.66 5%
1 年以内小计 498,284,813.20 24,914,240.66 5%
1至2年 2,553,748.70 255,374.87 10%
2至3年 989,953.15 197,990.63 20%
3 年以上
3至4年 250,675.62 125,337.81 50%
4至5年 255,515.73 204,412.58 80%
5 年以上 22,327,106.84 22,327,106.84 100%
合计 524,661,813.24 48,024,463.39 9.15%
确定该组合依据的说明：
账龄状态
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末数
金额 比例% 坏账准备
下属子公司实际损失率为零的款项 322,893,210.29 71.89 -
应收银联社保机构款项 126,237,625.92 28.11 -
合计 449,130,836.21 100.00 -
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 12,165,732.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,673,409.05 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 215,368,195.82 元，占应收账款期末余额
合计数的比例 21.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 5,742,455.75 元。
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2015 年半年度报告
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 134,187,589.62 97.86 141,366,805.96 98.60
1至2年 1,573,921.59 1.15 851,428.37 0.59
2至3年 1,050,446.81 0.77 840,703.81 0.59
3 年以上 296,608.27 0.22 322,153.78 0.22
合计 137,108,566.29 100.00 143,381,091.92 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 29,569,065.73 元，占预付款项期末余
额合计数的比例 21.57%。
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
√适用 □不适用
(1). 应收股利
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
北京同仁堂望京中医诊所（有限合伙） 14,148.65 9,588.74
合计 14,148.65 9,588.74
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用√不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类别 提 账面 提 账面
比例 比例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值
(%) (%)
例 例
(%) (%)
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2015 年半年度报告
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
101,239,130.44 100.00 8,873,916.26 8.77 92,365,214.18 89,637,571.85 100.00 6,978,050.73 7.78 82,659,521.12
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 101,239,130.44 / 8,873,916.26 / 92,365,214.18 89,637,571.85 / 6,978,050.73 / 82,659,521.12
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 35,167,080.62 1,758,354.04 5.00%
1 年以内小计 35,167,080.62 1,758,354.04 5.00%
1至2年 1,820,945.61 182,094.57 10.00%
2至3年 802,706.58 160,541.32 20.00%
3 年以上
3至4年 6,247,280.30 3,123,640.15 50.00%
4至5年 462,860.00 370,288.00 80.00%
5 年以上 3,278,998.18 3,278,998.18 100.00%
合计 47,779,871.29 8,873,916.26 18.57%
确定该组合依据的说明：
账龄状态
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备
下属子公司实际损失率
53,459,259.15 100 -
为零的款项及备用金
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,251,021.17 元；本期收回或转回坏账准备金额 355,155.64 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 51,013,335.73 40,170,409.34
往来款 23,122,111.54 22,842,601.09
代垫款 7,030,434.40 8,294,778.86
备用金 6,978,120.15 6,901,206.62
保证金 7,684,386.13 6,071,633.05
其他 5,410,742.49 5,356,942.89
合计 101,239,130.44 89,637,571.85
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
北京生物医药 保证金 5,000,000.00 3 至 4 年 4.93 2,500,000.00
产业基地发展
有限公司
出口退税款 往来款 2,568,828.17 1 年以内 2.54 -
北京奥森装饰 押金 2,164,718.40 1 年以内 2.14 -
工程有限公司
首尔新闻有限 押金 1,656,690.00 1 至 2 年 1.64 -
公司
安国市清欠工 保证金 1,070,733.05 1 至 2 年 1.06 107,073.31
程款办公室
合计 / 12,460,969.62 / 12.31 2,607,073.31
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,541,249,291.97 22,914,274.82 1,518,335,017.15 1,741,587,104.73 19,219,424.97 1,722,367,679.76
在产品 482,226,347.40 - 482,226,347.40 471,011,609.07 - 471,011,609.07
库存商品 2,523,165,643.63 16,062,525.34 2,507,103,118.29 2,399,831,106.25 17,338,014.11 2,382,493,092.14
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
低值易耗品 10,184,963.94 - 10,184,963.94 10,264,738.13 - 10,264,738.13
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2015 年半年度报告
材料物资和包装物 9,031,336.18 - 9,031,336.18 9,198,388.79 - 9,198,388.79
合计 4,565,857,583.12 38,976,800.16 4,526,880,782.96 4,631,892,946.97 36,557,439.08 4,595,335,507.89
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 19,219,424.97 3,694,849.85 - - - 22,914,274.82
在产品
库存商品 17,338,014.11 - - 1,275,488.77 - 16,062,525.34
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完
工未结算资产
合计 36,557,439.08 3,694,849.85 - 1,275,488.77 - 38,976,800.16
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
其他说明
不适用
13、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 113,371,261.96 128,262,847.03
预缴所得税 - 26,159.01
结构性存款 15,000,000.00 25,000,000.00
合计 128,371,261.96 153,289,006.04
其他说明
本公司之子公司北京同仁堂麦尔海生物技术有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司签订《利
多多对公结构性存款产品合同》，购买其保本且收益率固定的结构性存款产品，金额共计
15,000,000.00 元。
14、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
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2015 年半年度报告
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：
按公允价值计量的
按成本计量的 10,090,000.00 10,090,000.00 10,090,000.00 10,090,000.00
合计 10,090,000.00 10,090,000.00 10,090,000.00 10,090,000.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
在被
账面余额 减值准备
投资
被投资 本 本 本 本 单位
本期现金红利
单位 期 期 期 期 期 期 持股
期初 期末 比例
增 减 初 增 减 末
加 少 加 少 (%)
中投信用担保有限 10,000,000.00 10,000,000.00 1.00
公司
北京同仁堂望京中 90,000.00 - - 90,000.00 90.00 19,436.38
医诊所（有限合伙）
合计 10,090,000.00 - - 10,090,000.00 - - - - / 19,436.38
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
本集团上述投资单位，均为未上市的公司，在活跃市场无公开报价，其公允价值无法可靠计量，
截止本报告日无处置上述资产的意图。
15、 持有至到期投资
□适用 √不适用
16、 长期应收款
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期初 本期增减变动 期末 减
被投资单位
余额 追加投资 减 权益法下 其他综合 其 宣告 计 其 余额 值
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2015 年半年度报告
少 确认的投 收益调整 他 发放 提 他 准
投 资损益 权 现金 减 备
资 益 股利 值 期
变 或利 准 末
动 润 备 余
额
一、合营企业
北京同仁堂（马来西
5,906,383.38 - - -25,426.38 -368,146.13 5,512,810.87
亚）有限公司
北京同仁堂（印尼）
2,657,460.68 - - -213,325.91 -194,120.97 - - - - 2,250,013.80 -
有限公司
北京同仁堂（泰文隆）
-51,846.52 - - 68,047.03 -495.53 - - - - 15,704.98
有限责任公司
北京同仁堂（保宁）
107,628.05 - - -107,918.27 290.22 - - - - -
株式会社
耀康国际有限公司 10,093,974.71 - - 148,451.16 -4,195.31 - - - - 10,238,230.56
小计 18,713,600.30 - - -130,172.37 -566,667.72 - - - - 18,016,760.21
二、联营企业
北京同仁堂（泰国）
1,685,904.89 - - -42,156.03 -111,084.90 - - - - 1,532,663.96 -
有限公司
北京同仁堂福建药业
5,694,900.73 - - 2,274,623.14 - - - - - 7,969,523.87 -
连锁有限公司
BEIJINGTONGRENTANG
- 3,147,537.00 - - -48,339.00 - - - - 3,099,198.00
(HONGKONG)LIMITED
北京同仁堂（亳州）
中药材物流有限责任 1,997,023.87 - - 5,634.58 - - - - - 2,002,658.45 -
公司
小计 9,377,829.49 3,147,537.00 - 2,238,101.69 -159,423.90 - - - - 14,604,044.28
合计 28,091,429.79 3,147,537.00 - 2,107,929.32 -726,091.62 - - - - 32,620,804.49
其他说明
（1）本集团长期股权投资本期增减变动-其他综合收益主要为本集团之联营合营企业外币报表折
算差额影响。
（2）BEIJING TONGRENTANG (HONGKONG) LIMITED 为同仁堂国药公司为经营电商业务而投资新设
的联营企业。
18、 投资性房地产
□适用 √不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 √不适用
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
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2015 年半年度报告
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,265,943,817.31 1,038,799,607.80 88,774,907.13 106,136,219.67 2,499,654,551.91
2.本期增加金额 9,343,713.01 19,564,166.19 3,168,342.19 21,656,423.97 53,732,645.36
（1）购置 6,431,110.90 6,131,818.87 2,229,784.93 21,315,974.33 36,108,689.03
（2）在建工程
2,912,602.11 13,432,347.32 938,557.26 340,449.64 17,623,956.33
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 27,288.61 10,903,325.01 1,941,336.51 803,398.09 13,675,348.22
（1）处置或报
27,288.61 10,903,325.01 1,941,336.51 803,398.09 13,675,348.22
废
4.期末余额 1,275,260,241.71 1,047,460,448.98 90,001,912.81 126,989,245.55 2,539,711,849.05
二、累计折旧
1.期初余额 389,697,204.86 634,219,558.94 51,930,366.29 53,581,257.55 1,129,428,387.64
2.本期增加金额 23,087,116.32 27,309,983.22 3,666,702.77 14,386,473.19 68,450,275.50
（1）计提 23,087,116.32 27,309,983.22 3,666,702.77 14,386,473.19 68,450,275.50
3.本期减少金额 24,665.13 10,409,166.75 1,847,897.12 440,077.82 12,721,806.82
（1）处置或报
24,665.13 10,409,166.75 1,847,897.12 440,077.82 12,721,806.82
废
4.期末余额 412,759,656.05 651,120,375.41 53,749,171.94 67,527,652.92 1,185,156,856.32
三、减值准备
1.期初余额 40,538,644.37 23,797,776.37 324,441.87 28,000.44 64,688,863.05
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 0 94,951.78 0 3,001.61 97,953.39
（1）处置或报
94,951.78 - 3,001.61 97,953.39
废
4.期末余额 40,538,644.37 23,702,824.59 324,441.87 24,998.83 64,590,909.66
四、账面价值
1.期末账面价值 821,961,941.29 372,637,248.98 35,928,299.00 59,436,593.80 1,289,964,083.07
2.期初账面价值 835,707,968.08 380,782,272.49 36,520,098.97 52,526,961.68 1,305,537,301.22
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
唐山营养保健品公司厂房 64,230,953.12 决算报告未完成
大兴前处理厂房 109,112,780.03 产权证书尚在办理中
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2015 年半年度报告
20、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
大兴生产基地 264,685,712.31 - 264,685,712.31 203,400,805.86 - 203,400,805.86
同仁堂科技大兴项目 141,314,216.34 - 141,314,216.34 122,030,333.11 - 122,030,333.11
同仁堂科技亳州项目 91,641,809.86 - 91,641,809.86 91,601,668.65 - 91,601,668.65
安国药材储运配送中心工程 65,296,129.32 - 65,296,129.32 50,639,444.06 - 50,639,444.06
安国物流工程 43,757,993.46 - 43,757,993.46 33,527,025.52 - 33,527,025.52
吉林人参加工厂 17,653,740.81 - 17,653,740.81 17,318,775.55 - 17,318,775.55
科技制药厂药品质量安全性研究项目检 - - - 10,931,623.96 - 10,931,623.96
验仪器设备
检验仪器设备 8,235,897.41 - 8,235,897.41 8,235,897.41 - 8,235,897.41
同仁堂商业王府井中医院房屋装修 - - - 5,699,656.60 - 5,699,656.60
科技制药厂中药生产加工设备 11,113,731.48 - 11,113,731.48 4,494,538.45 - 4,494,538.45
天然药物（唐山）颗粒车间改造工程 5,875,418.99 - 5,875,418.99 3,072,741.63 - 3,072,741.63
唐山营养保健品公司食品车间设备 2,997,106.92 - 2,997,106.92 2,355,001.33 - 2,355,001.33
国药仓库系统 - - - 1,716,124.93 - 1,716,124.93
粤东西区办公楼 1,712,055.75 1,712,055.75 - 1,712,055.75 1,712,055.75 -
科技制药厂多功能提取罐等设备 - - - 1,690,598.29 - 1,690,598.29
通科污水处理站升级改造 5,543,869.27 - 5,543,869.27 1,400,000.00 - 1,400,000.00
药酒厂监管码 1,259,653.71 - 1,259,653.71 1,259,653.71 - 1,259,653.71
唐山营养保健品公司厂房建筑 1,169,558.16 - 1,169,558.16 191,651.21 - 191,651.21
其他工程 3,201,929.69 - 3,201,929.69 2,640,168.09 - 2,640,168.09
其他设备 3,081,082.10 - 3,081,082.10 206,331.51 - 206,331.51
合计 668,539,905.58 1,712,055.75 666,827,849.83 564,124,095.62 1,712,055.75 562,412,039.87
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2015 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
工程累 其中：
利息
期初 本期增加金 本期转入固 本期其他减 期末 计投入 利息资本化 本期利
项目名称 预算数 工程进度 资本 资金来源
余额 额 定资产金额 少金额 余额 占预算 累计金额 息资本
化率
比例(%) 化金额
(%)
大兴生产基地 1,175,960,000.00 203,400,805.86 61,284,906.45 264,685,712.31 28.13 28.13% 87,597,460.60 募集资金
同仁堂科技大兴项目 795,000,000.00 122,030,333.11 19,283,883.23 141,314,216.34 26.33 11.82% 5,612,650.00 自筹
同仁堂科技亳州项目 185,000,000.00 91,601,668.65 40,141.21 91,641,809.86 55.45 57.83% 自筹
安国药材储运配送中
93,300,000.00 50,639,444.06 14,656,685.26 65,296,129.32 75.18 75.18% 自筹
心工程
安国物流工程 91,000,000.00 33,527,025.52 10,230,967.94 43,757,993.46 66.16 66.16% 自筹
吉林人参加工厂 政府拨款+
20,000,000.00 17,318,775.55 334,965.26 17,653,740.81 88.26 90.00%
自筹
科技制药厂药品质量
安全性研究项目检验 14,320,000.00 10,931,623.96 3,006,319.86 13,937,943.82 97.33 100.00% 自筹
仪器设备
同仁堂商业王府井中
20,753,938.35 5,699,656.60 15,054,281.75 130,300.00 20,623,638.35 100.00 100.00% 自筹
医院房屋装修
天然药物（唐山）颗
21,700,000.00 3,072,741.63 2,802,677.36 5,875,418.99 27.08 27.08% 自筹
粒车间改造工程
唐山营养保健品公司
3,600,000.00 2,355,001.33 642,105.59 2,997,106.92 96.87 95.01% 自筹
食品车间设备
唐山营养保健品公司
105,304,189.37 191,651.21 977,906.95 1,169,558.16 99.98 99.98% 自筹
厂房建筑
合计 2,525,938,127.72 540,768,727.48 128,314,840.86 14,068,243.82 20,623,638.35 634,391,686.17 / / 93,210,110.60 / /
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2015 年半年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
在建工程其他减少为装修工程完工转入长期待摊费用。
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
□适用 √不适用
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 349,180,953.05 450,000.00 757,887.13 20,897,096.60 371,285,936.78
2.本期增加金额 1,450,000.00 1,308,287.60 10,251,800.00 13,010,087.60
(1)购置 1,450,000.00 1,308,287.60 2,758,287.60
(2)内部研发
(3)企业合并增加 10,251,800.00 10,251,800.00
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 349,180,953.05 1,900,000.00 757,887.13 22,205,384.20 10,251,800.00 384,296,024.38
二、累计摊销
1.期初余额 38,588,296.77 165,000.00 309,470.77 11,019,464.45 50,082,231.99
2.本期增加金额 3,436,338.46 50,385.00 37,894.38 826,610.22 341,726.00 4,692,954.06
（1）计提 3,436,338.46 50,385.00 37,894.38 826,610.22 341,726.00 4,692,954.06
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 42,024,635.23 215,385.00 347,365.15 11,846,074.67 341,726.00 54,775,186.05
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 307,156,317.82 1,684,615.00 410,521.98 10,359,309.53 9,910,074.00 329,520,838.33
2.期初账面价值 310,592,656.28 285,000.00 448,416.36 9,877,632.15 321,203,704.79
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
本集团无形资产-其他为本期纳入合并范围的子公司大宏贸易有限公司的客户关系价值。截至
2015 年 6 月 30 日，本集团无通过内部研发形成的无形资产。
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2015 年半年度报告
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 期末余额
商誉的事项 企业合并形成的 处置
大宏贸易有限公司 38,971,856.34 38,971,856.34
合计 38,971,856.34 38,971,856.34
(2). 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
合计
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组
或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团
确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值
的，确认商誉的减值损失。
其他说明
商誉为同仁堂国药公司收购大宏贸易有限公司时所产生购买成本与可辨认净资产公允价值之差额。
详见第九节、八、合并范围的变更、非同一控制下企业合所述。
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他减少金
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
额
装修费 120,829,942.30 44,382,012.61 22,936,927.06 142,275,027.85
房屋使用权 4,859,844.13 157,166.10 4,702,678.03
其他 73,333.38 19,999.98 53,333.40
合计 125,763,119.81 44,382,012.61 23,114,093.14 147,031,039.28
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2015 年半年度报告
可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 107,528,119.93 19,170,538.66 106,297,528.20 17,209,796.99
内部交易未实现利润 207,532,407.10 42,914,732.67 168,712,771.63 25,663,732.28
可抵扣亏损
无形资产摊销 3,571,332.52 543,930.97 3,269,158.71 453,388.99
应付职工薪酬 46,578,699.68 6,986,804.95 45,858,044.48 6,898,345.11
同仁堂科技亳州土地补 8,583,999.85 1,287,599.98 8,676,799.87 1,301,519.98
偿金
合计 373,794,559.08 70,903,607.23 332,814,302.89 51,526,783.35
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
差异 负债 异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
税法加速折旧 23,184,853.68 3,767,861.78 24,012,108.72 3,904,358.86
企业合并形成的公允价 5,425,174.85 895,153.85 2,182,163.64 360,057.00
值变动
可转债的账面价值与计 - - 89,533,494.33 13,430,024.15
税基础之差异
合计 28,610,028.53 4,663,015.63 115,727,766.69 17,694,440.01
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 104,304,606.79 89,180,923.25
可抵扣亏损 67,512,482.01 56,718,658.96
合计 171,817,088.80 145,899,582.21
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 4,947,797.88 5,264,649.39
2016 年 5,876,615.22 6,451,378.75
2017 年 16,163,416.79 16,457,057.23
2018 年 20,249,701.16 20,324,404.43
2019 年 7,995,128.80 8,221,169.16
2020 年 12,279,822.16 -
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2015 年半年度报告
合计 67,512,482.01 56,718,658.96 /
其他说明：
30、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
北京同仁堂唐山中医院 2,000,000.00 2,000,000.00
预付工程及设备款 5,923,082.44 6,571,475.01
预付购房款 8,332,122.00 -
预付土地出让金 21,000,000.00 21,000,000.00
合计 37,255,204.44 29,571,475.01
其他说明：
本集团下属北京同仁堂唐山连锁药店有限责任公司出资 2,000,000.00 元设立非营利性组织北京
同仁堂唐山中医院。
31、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 246,000,000.00 206,000,000.00
合计 246,000,000.00 206,000,000.00
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
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2015 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 2,023,370,894.89 1,842,444,188.02
工程款 5,946,284.85 8,976,133.48
其他 250,000.00 382,339.00
合计 2,029,567,179.74 1,851,802,660.50
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 181,840,025.04 283,956,157.94
其他 330,833.30 289,416.59
合计 182,170,858.34 284,245,574.53
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 143,283,968.18 777,501,822.30 700,027,809.87 220,757,980.61
二、离职后福利-设定提存计划 7,173,229.21 84,337,877.99 87,055,440.06 4,455,667.14
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
五、一年内支付的辞退福利 2,701,586.20 1,642,817.00 1,058,769.20
合计 153,158,783.59 861,839,700.29 788,726,066.93 226,272,416.95
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 67,006,043.20 644,255,892.86 566,530,420.11 144,731,515.95
二、职工福利费 22,314,570.77 22,314,570.77
三、社会保险费 44,017,074.13 51,316,387.78 48,465,528.08 46,867,933.83
其中：医疗保险费 1,518,606.56 38,987,137.61 38,799,521.22 1,706,222.95
工伤保险费 53,363.14 2,103,407.90 2,087,752.53 69,018.51
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2015 年半年度报告
生育保险费 215,445.68 2,859,883.11 2,967,554.27 107,774.52
补充医疗保险 42,229,658.75 7,365,959.16 4,610,700.06 44,984,917.85
四、住房公积金 140,577.89 47,907,530.51 48,020,046.37 28,062.03
五、工会经费和职工教育经费 32,120,272.96 11,707,440.38 14,697,244.54 29,130,468.80
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 143,283,968.18 777,501,822.30 700,027,809.87 220,757,980.61
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,850,935.35 80,401,577.41 83,052,746.37 4,199,766.39
2、失业保险费 322,293.86 3,936,300.58 4,002,693.69 255,900.75
3、企业年金缴费
合计 7,173,229.21 84,337,877.99 87,055,440.06 4,455,667.14
其他说明：
设定提存计划为按照各地社会保险标准为员工缴纳的基本养老保险费、失业保险费等。
辞退福利
说明：本集团内退属于实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，
选择以同期国债利率作为折现率，以折现后的金额计量计入当期损益。
38、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 75,395,911.43 80,338,845.23
消费税 757,664.75 2,176,972.44
营业税 315,727.28 615,922.66
企业所得税 128,888,555.40 71,209,582.31
个人所得税 1,216,271.16 30,115,767.96
城市维护建设税 5,309,931.49 5,737,258.04
房产税 28,650.51 371,315.58
教育费附加 4,011,574.51 4,182,041.87
地方各项基金 152,049.45 154,298.56
印花税 52,503.04 49,407.18
土地使用税 205.82 101,682.01
合计 216,129,044.84 195,053,093.84
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息 985,655.64
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
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2015 年半年度报告
合计 985,655.64
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
中国北京同仁堂（集团）有限 206,929,778.80 28,140,700.00
责任公司
北京首创科技投资有限公司 10,371,400.00 6,189,400.00
香港泉昌企业有限公司 9,200,000.00
深圳海王星辰医药有限公司 7,142,400.00 4,262,400.00
北京东兴堂科技发展有限公司 2,695,000.00 1,568,000.00
黑龙江龙卫同新医药有限公司 2,548,000.00
上海中保信投资有限公司 2,400,000.00 1,920,000.00
北京经济发展投资公司 2,200,000.00
东莞市杰德堂实业投资有限公 2,058,000.00 1,911,000.00
司
北京金宏盛道投资管理有限责 806,294.33
任公司
其他股东 253,972,581.68 7,388,833.29
合计 500,323,454.81 51,380,333.29
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
根据本公司于 2015 年 6 月 11 日召开的 2014 年年度股东大会“关于 2014 年度利润分配方案”的
决议，本公司向全体股东分配现金股利共计 301,723,457.64 元。截至 2015 年 8 月 21 日，全体股
东现金红利已发放完毕。
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 369,718,024.03 331,124,616.39
少数股东借款 159,930,490.12 126,314,141.20
押金 8,425,232.22 6,708,953.35
质保金 5,323,805.64 3,910,131.33
代扣职工社保 2,649,929.55 2,487,804.00
合计 546,047,481.56 470,545,646.27
80 / 121
2015 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
同仁堂蜂业收购前欠款 95,017,440.00 未到偿还期
合计 95,017,440.00 /
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
合计
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
45、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 3,404,547.86
保证借款
信用借款
合计 3,404,547.86
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
本集团长期借款为同仁堂国药公司以净值为 9,680,000.00 元的房屋建筑物作为抵押物借入款项，
借款利率为按照澳大利亚银行票据利率加 1.5%按年计息，该笔借款将于 2020 年全额偿还。
46、 应付债券
√适用 □不适用
(1). 应付债券
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
同仁转债（代码：110022） 1,044,759,000.00
利息调整 -89,533,494.32
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2015 年半年度报告
合计 955,225,505.68
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债 本
按面值
债券 发行 券 发行 期初 期 本期 期末
面值 计提利 溢折价摊销
名称 日期 期 金额 余额 发 偿还 余额
息
限 行
同仁转债（代
1,205,000,000.00 2012/12/4 5 年 1,205,000,000.00 1,044,759,000.00 1,044,759,000.00
码：110022）
利息调整 -182,979,641.73 -89,533,494.32 -7,364,109.59 -82,169,384.73
合计 / / / 1,022,020,358.27 955,225,505.68 -7,364,109.59 962,589,615.27
说明：本期偿还为转股及赎回金额。
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
①根据本公司 2011 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会出具的证监许可
[2012]1396 号《关于核准北京同仁堂股份有限公司发行可转换公司债券的批复》核准，同意本公
司向社会公开发行面值总额 120,500.00 万元可转换公司债券，期限 5 年。每份面值 100 元。应募
集资金总额为人民币 1,205,000,000.00 元，扣除承销费用 29,040,000.00 元后的募集资金净额为
人民币 1,175,960,000.00 元。上述募集资金到位情况业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）验
证，并出具致同验字(2012)第 110ZA0081 号《验资报告》。本可转债采用每年付息一次的付息方
式，计息起始日为本可转债发行首日。票面利率：第一年 0.50%，第二年 0.70%，第三年 1.30%，
第四年 1.70%，第五年 2.00%。初始转股价格：17.72 元/股，即本可转债募集说明书公告日前 20
个交易日公司股票交易均价和前一交易日公司股票交易均价二者之间的较高者。本可转债转股期
自可转债发行结束之日起六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。
②本公司以不具有转换权的债券加权平均市场利率 5.744%为折现率，确认可转换公司债券负债成
份及权益成份，本次发行费用 29,040,000.00 元在负债成份和权益成份之间分摊，分摊后应付债
券的初始确认金额为 1,022,020,358.27 元，其中：债券面值 1,205,000,000.00 元，利息调整
-182,979,641.73 元。
③根据本公司《发行可转换公司债券发行公告》，本公司可转换公司债券“同仁转债”于 2013
年 6 月 5 日起进入转股期。同仁转债发行时的初始转股价格为每股人民币 17.72 元，本公司在 2013
年 8 月 8 日实施 2012 年度每 10 股派发现金股息人民币 2.50 元的利润分配方案后，可转债转股价
格自 2013 年 8 月 9 日调整为每股人民币 17.47 元；本公司在 2014 年 8 月 12 日实施 2013 年度每
10 股派发现金股息人民币 2.00 元的利润分配方案后，可转债转股价格自 2014 年 8 月 13 日调整
为每股人民币 17.27 元。
④本公司股票自 2014 年 12 月 25 日至 2015 年 2 月 6 日连续 30 个交易日中有 20 个交易日（2015
年 1 月 6 日至 2015 年 2 月 6 日）收盘价格不低于本公司可转换公司债券（以下简称“同仁转债”）
当期转股价格（17.27 元/股）的 130%。根据《北京同仁堂股份有限公司公开发行可转换公司债券
募集说明书》的约定，第二次触发可转债提前赎回条款。
⑤本公司第六届董事会第十八次会议审议通过了关于提前赎回同仁转债的议案，决定行使同仁转
债提前赎回权，对赎回登记日登记在册的同仁转债全部赎回，并授权公司管理层具体办理赎回同
仁转债的相关事宜。赎回登记日为 2015 年 3 月 3 日，赎回对象为 2015 年 3 月 3 日收市后在中国
证券登记结算有限责任公司上海分公司（以下简称“中登上海分公司”）登记在册的“同仁转债”
全体持有人。赎回价格：103.00 元/张（含当期利息，且当期利息含税）。赎回款发放日：2015
年 3 月 10 日。
⑥截至 2015 年 3 月 3 日收市后在中登上海分公司登记在册的同仁转债余额为人民币 4,415,000
元（44,150 张），占同仁转债发行总量人民币 12.05 亿元的 0.37%，累计转股股数为 69,404,567
82 / 121
2015 年半年度报告
股，占同仁转债转股前本公司已发行股本总额的 5.33%，占同仁转债转股后本公司已发行股本总
额的 5.06%，本公司总股本增至 1,371,470,262 股。
2015 年 3 月 4 日起，同仁转债（转债代码：110022）和同仁转股（转股代码：190022）停止交易
和转股，尚未转股的人民币 4,415,000 元（44,150 张）同仁转债被冻结。赎回数量：44,150 张（人
民币 4,415,000 元），赎回兑付总金额：人民币 4,545,624.72 元。赎回款已于 2015 年 3 月 10
日发放。
2015 年 3 月 10 日，本公司的同仁转债（转债代码：110022）、同仁转股（转股代码：190022）
在上海证券交易所摘牌。
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利 5,399,780.36 7,042,597.36
三、其他长期福利
减：一年内支付的辞退福利 -1,058,769.20 -2,701,586.20
合计 4,341,011.16 4,341,011.16
辞退福利的性质、内容详见第九节、七、37 所述。
(2) 设定受益计划变动情况
□适用 √不适用
49、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
医药物资储备 5,694,800.00 - - 5,694,800.00 详见说明(1)
资金
国有资本经营 - 45,000,000.00 - 45,000,000.00 详见说明(2)
预算资金
2 万亩党参规 4,000,000.00 - - 4,000,000.00 详见说明(3)
范化生产及配
套设施
合计 9,694,800.00 45,000,000.00 - 54,694,800.00 /
其他说明：
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2015 年半年度报告
（1）根据北京市药品监督管理局下发的京药监储[2012]5 号文及 7 号文《北京市药品监督管理局
关于下达 2012 年医药物质储备任务的通知》，本集团承担药品储备任务，收到储备资金共计
5,694,800.00 元。
（2）根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会下发的京国资[2015]10 号文和 83 号文《关于
拨付 2014 年国有资本经营预算资金的通知》，本集团收到国有资本经营预算资金拨款为 4,500.00
万元，专项用于药品质量安全性研究项目和药品生产过程质量安全体系建设项目。
（3）本公司下属子公司北京同仁堂陵川党参有限责任公司收到山西省政府投资资产管理中心以特
别流转金形式投入党参规范化生产专项资金 400.00 万元。专项用于该公司 20000 亩党参规范化生
产（GAP）基地及配套设施扩建项目的建设，资金来源为省级煤炭可持续发展基金。根据投资协议
书约定，其中：投资金额 100 万元，投资期限自 2011 年 10 月 26 日至 2016 年 10 月 25 日；投资
金额 100 万元，投资期限自 2012 年 11 月 16 日至 2019 年 11 月 15 日；投资金额 200 万元，投资
期限自 2013 年 11 月 6 日至 2020 年 11 月 5 日。
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 99,992,548.28 11,945,200.00 2,720,554.61 109,217,193.67
合计 99,992,548.28 11,945,200.00 2,720,554.61 109,217,193.67 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他 期末余额 与资产相关/
金额 外收入金额 变动 与收益相关
同仁堂科技仓库搬迁补偿 18,819,000.57 18,819,000.57 与资产相关
基础设施建设补偿费 15,456,073.50 - 167,697.00 - 15,288,376.50 与资产相关
清洁生产节能减排项目 13,521,556.12 - 348,695.28 - 13,172,860.84 与资产相关
技术改造专项补助资金 10,838,400.00 200,000.00 200,000.00 - 10,838,400.00 与资产相关
中药浓缩及发挥油提取关 - 9,000,000.00 - - 9,000,000.00 与资产相关
键技术研究款
同仁堂科技亳州土地补偿 8,676,799.87 - 92,800.02 - 8,583,999.85 与资产相关
牡丹皮药材规范化规模化 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 与资产相关
和产业生产基地建设项目
动物养殖场拆迁补偿 5,104,271.58 - 325,804.56 - 4,778,467.02 与资产相关
产业园区领导小组办公室 3,427,176.00 35,700.00 - 3,391,476.00 与资产相关
基础设施建设费
GMP 车间生产线改造设备 2,705,021.64 - 209,562.42 - 2,495,459.22 与收益相关
滴丸研究款 2,688,229.98 - 94,330.20 - 2,593,899.78 与收益相关
清脑宣窍滴丸临床研究 2,336,488.30 - 16,243.80 - 2,320,244.50 与收益相关
十病十药研发-新药金蓝临 - 1,600,000.00 - - 1,600,000.00 与收益相关
床研究款
中试基地 1,224,537.37 - - - 1,224,537.37 与资产相关
中药大品种（安宫牛黄丸） 1,143,850.00 - - - 1,143,850.00 与收益相关
技术升级
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2015 年半年度报告
集团拨款 1,099,674.92 - - - 1,099,674.92 与收益相关
国家科技部巴戟天寡糖胶 65,175.00 539,200.00 8,887.50 - 595,487.50 与收益相关
囊临床
六味地黄科研款 601,945.34 - 58,658.76 - 543,286.58 与收益相关
GAP 基地建设拨款 683,108.06 - 144,602.54 - 538,505.52 与资产相关
基本药物电子监管码改造 944,495.74 - 411,659.16 - 532,836.58 与资产相关
项目
科技污水池预处理站项目 - 536,000.00 26,800.00 - 509,200.00 与资产相关
益肾通脑宁胶囊的临床研 480,000.00 - - - 480,000.00 与收益相关
究
中药压丸制剂工程化研究 566,184.91 - 91,997.75 - 474,187.16 与收益相关
超滤设备款 460,000.00 - - - 460,000.00 与资产相关
技改补助款 400,000.00 - - - 400,000.00 与收益相关
乌鸡白凤丸等三项科研 146,469.23 - - - 146,469.23 与资产相关
濒危药材的替代和研究 157,765.75 - 17,751.90 - 140,013.85 与收益相关
大蜜丸自动包装工程化研 160,785.60 - 29,182.62 - 131,602.98 与收益相关
究
白凤质量研究款 141,238.97 - 62,734.51 - 78,504.46 与收益相关
安宫牛黄丸二次开发 54,184.95 - - - 54,184.95 与收益相关
环保拨款 50,000.00 - - - 50,000.00 与收益相关
枣仁安神液二次开发 28,468.10 - 1,355.66 - 27,112.44 与收益相关
锅炉补助 164,286.33 - 164,286.33 - - 与收益相关
工业化和信息化融合项目 100,000.00 - 100,000.00 - - 与资产相关
补贴
其他科研拨款 2,747,360.45 70,000.00 111,804.60 - 2,705,555.85 与收益相关
合计 99,992,548.28 11,945,200.00 2,720,554.61 - 109,217,193.67 /
52、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
不适用
53、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
公
发
积
期初余额 行 送 期末余额
金 其他 小计
新 股
转
股
股
股份总数 1,311,230,748.00 60,239,514.00 60,239,514.00 1,371,470,262.00
其他说明：
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2015 年半年度报告
根据本公司《发行可转换公司债券发行公告》，本公司可转换公司债券—同仁转债（转债代码：
110022）于 2013 年 6 月 5 日起进入转股期。本期转股数为 60,239,514.00 股。截至 2015 年 6 月
30 日，本公司总股本为 1,371,470,262 股。本公司于 2015 年 7 月 8 日完成工商变更登记手续，
注册资本为 1,371,470,262.00 元。详见第九节、七、46 所述。
54、 其他权益工具
√适用 □不适用
(1) 期其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
期末发行在外的其他权益工具的基本情况：本集团的其他权益工具为可转换公司债券的权益部分，
本公司已行使可转债提前赎回权。详见第九节、七、46 所述。
期末发行在外的其他权益工具变动情况表：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
可转换公司债券的权益部分 144,983,125.72 - 144,983,125.72 -
其他说明:
其他权益工具的本期减少为可转债转股及赎回所致。
55、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 761,083,793.47 1,046,140,666.14 544,276.07 1,806,680,183.54
其他资本公积 182,534,617.72 - - 182,534,617.72
合计 943,618,411.19 1,046,140,666.14 544,276.07 1,989,214,801.26
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
股本溢价本年增加 1,046,140,666.14 元，主要系本公司可转债转股所致。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期
计入其
期初 期末
项目 本期所得税 他综合 减：所得 税后归属于 税后归属于
余额 余额
前发生额 收益当 税费用 母公司 少数股东
期转入
损益
一、以后不能重分类进损
益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益
计划净负债和净资产的变
动
权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
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2015 年半年度报告
二、以后将重分类进损益
-43,195,935.49 -5,046,794.48 - - -2,596,325.50 -2,450,468.98 -45,792,260.99
的其他综合收益
其中：权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的
份额
可供出售金融资产公允
价值变动损益
持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有
效部分
外币财务报表折算差额 -43,195,935.49 -5,046,794.48 - - -2,596,325.50 -2,450,468.98 -45,792,260.99
其他综合收益合计 -43,195,935.49 -5,046,794.48 - - -2,596,325.50 -2,450,468.98 -45,792,260.99
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 470,464,050.37 470,464,050.37
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 470,464,050.37 470,464,050.37
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,691,857,405.97 2,240,474,948.35
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 2,691,857,405.97 2,240,474,948.35
加：本期归属于母公司所有者的净利 489,837,424.06 425,988,565.46
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 301,723,457.64 262,227,542.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 2,879,971,372.39 2,404,235,971.81
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2015 年半年度报告
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,629,217,497.68 2,942,321,126.69 5,162,416,408.97 2,861,895,756.64
其他业务 28,223,914.16 3,316,656.66 25,943,974.23 4,045,352.71
合计 5,657,441,411.84 2,945,637,783.35 5,188,360,383.20 2,865,941,109.35
62、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 6,638,402.12 5,894,290.06
营业税 1,567,749.59 1,375,340.76
城市维护建设税 30,446,906.86 26,828,897.73
教育费附加 22,079,461.18 19,622,538.67
资源税
其他 405,019.28 363,003.32
合计 61,137,539.03 54,084,070.54
其他说明：
各项营业税金及附加的计缴标准详见第九节、六税项所述。
63、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 367,081,130.66 310,602,690.44
市场拓展费 188,670,983.55 121,094,342.05
租赁费 147,341,621.72 124,740,259.39
运输费 120,455,625.62 94,185,819.88
广告费 100,576,153.62 109,523,992.93
会务费 89,927,265.22 90,859,311.25
仓储保管费 27,758,963.69 20,687,163.57
差旅费 17,874,322.45 14,667,658.87
折旧费 8,569,864.90 6,438,372.60
修理费 2,670,720.51 4,036,736.76
保险费 1,357,286.38 1,076,908.03
产品损耗 283,979.18 1,626,538.26
其他 80,476,596.22 63,144,709.13
合计 1,153,044,513.72 962,684,503.16
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2015 年半年度报告
64、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 278,789,433.47 226,793,502.80
研究与开发费用 38,263,185.59 31,661,702.54
租赁费 21,173,688.67 19,617,561.81
长期待摊费用摊销 20,511,975.81 17,022,162.15
折旧费 16,845,141.43 15,546,456.58
水电费 11,919,569.24 14,135,876.23
差旅费 10,710,657.65 8,147,498.15
办公费 8,642,363.96 8,550,051.03
税金 8,503,847.42 7,497,176.82
聘请中介机构费 6,912,821.49 5,298,619.14
修理费 6,317,966.10 7,837,216.67
业务招待费 4,485,600.51 4,567,417.18
无形资产摊销 3,325,684.24 3,216,287.65
土地使用费 2,767,447.67 2,767,447.66
保险费 2,597,281.53 1,034,392.23
低值易耗品摊销 1,721,472.16 1,146,640.50
会议费 1,560,085.87 1,677,061.33
商标使用费 1,359,292.45 1,440,849.98
咨询费 1,239,106.89 871,816.17
董事会费 595,000.00 234,000.00
其他 55,038,501.60 53,663,537.46
合计 503,280,123.75 432,727,274.08
65、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 16,742,186.75 31,634,112.48
减：利息资本化 -8,167,775.10 -19,417,857.61
减：利息收入 -28,982,751.80 -21,366,242.24
承兑汇票贴息 78,919.73 58,645.44
汇兑损益 115,363.12 -5,971,434.99
手续费及其他 9,970,857.81 8,843,011.67
合计 -10,243,199.49 -6,219,765.25
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 12,388,189.45 729,001.88
二、存货跌价损失 3,694,849.85 8,692,236.49
三、可供出售金融资产减值损失
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2015 年半年度报告
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 16,083,039.30 9,421,238.37
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,107,929.30 2,769,378.17
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收
益
可供出售金融资产等取得的投资收益 19,436.38 9,350.75
处置可供出售金融资产取得的投资收
益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
重新计量产生的利得
结构性存款产品收益 217,500.00
合计 2,344,865.68 2,778,728.92
69、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 22,876.50 115,122.03 22,876.50
其中：固定资产处置利得 22,876.50 115,122.03 22,876.50
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
90 / 121
2015 年半年度报告
政府补助 4,573,380.39 7,054,046.93 4,573,380.39
罚款收入 610.00 73,707.99 610.00
无法支付的款项 95,949.34 740,170.71 95,949.34
废品收入 3,526.50 2,964.52 3,526.50
其他 194,352.30 - 194,352.30
合计 4,890,695.03 7,986,012.18 4,890,695.03
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关
重点企业奖励 1,340,000.00 1,150,000.00 与收益相关
基本药物电子监管码改造项目 411,659.16 411,659.16 与资产相关
清洁生产节能减排项目 348,695.28 348,695.28 与资产相关
动物养殖场拆迁补偿 325,804.56 325,804.56 与资产相关
GMP 车间生产线改造设备 209,562.42 - 与收益相关
技术改造专项补助资金 200,000.00 - 与资产相关
基础设施建设补偿款 167,697.00 167,697.00 与资产相关
锅炉补助 164,286.33 164,285.70 与收益相关
GAP 基地建设拨款 144,602.54 760,770.00 与资产相关
滴丸研究款 110,574.00 112,698.00 与收益相关
工业化与信息化融合项目 100,000.00 - 与资产相关
同仁堂科技亳州土地补偿 92,800.02 92,800.02 与资产相关
中药压丸制剂工程化研究 91,997.75 91,855.62 与收益相关
白凤质量研究款 62,734.51 68,140.26 与收益相关
六味地黄丸科研款 58,658.76 58,658.76 与收益相关
产业园区领导小组办公室基础 35,700.00 - 与资产相关
设施建设
大蜜丸自动包装工程化研究 29,182.62 29,224.80 与收益相关
濒危药材的替代和研究 17,751.90 17,751.90 与收益相关
巴戟天寡糖胶囊临床研究 8,887.50 8,887.50 与收益相关
枣仁安神液二次开发 1,355.66 17,491.18 与收益相关
商业流通企业发展资金 - 1,500,000.00 与收益相关
同仁堂科技仓库搬迁补偿 - 240,000.00 与资产相关
河北基地良种繁育基础建设 - 204,082.94 与资产相关
安宫牛黄二次开发 - 45,953.44 与收益相关
科技三项经费 15,483.00 与收益相关
乌鸡白凤丸等三项科研 - 4,047.75 与资产相关
其他科研拨款 651,430.38 1,218,060.06 与收益相关
合计 4,573,380.39 7,054,046.93 /
70、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
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2015 年半年度报告
非流动资产处置损失合计 423,954.57 653,286.05 423,954.57
其中：固定资产处置损失 423,954.57 653,286.05 423,954.57
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
罚款及滞纳金 93,021.86 30,400.73 93,021.86
公益性捐赠支出 17,130.00 1,522,500.00 17,130.00
其他 100,460.39 172,136.37 100,460.39
合计 634,566.82 2,378,323.15 634,566.82
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 197,058,712.50 171,014,578.12
递延所得税费用 -32,408,248.26 -15,149,986.24
合计 164,650,464.24 155,864,591.88
72、 其他综合收益
详见附注
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
专项拨款及奖励 13,314,320.00 3,574,975.00
往来款 71,886,595.69 50,573,205.54
其他 7,790,438.73 1,119,629.14
合计 92,991,354.42 55,267,809.68
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 858,904,287.02 698,175,720.39
付往来款 104,736,516.03 97,040,653.69
合计 963,640,803.05 795,216,374.08
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 47,846,885.42 23,214,578.27
结构性存款收回 10,000,000.00 -
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2015 年半年度报告
取得子公司收到的现金净额 2,534,270.96
处置子公司部分股权 797,250.87 -
合计 61,178,407.25 23,214,578.27
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
债转股余额兑付款收回 489,802.29 -
国有资本经营预算资金 45,000,000.00 -
合计 45,489,802.29
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
发债费用 - 50,000.00
合计 50,000.00
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 830,452,141.83 722,243,779.02
加：资产减值准备 16,083,039.30 9,421,238.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 68,450,275.50 60,307,374.74
性生物资产折旧
无形资产摊销 4,692,954.06 4,133,454.61
长期待摊费用摊销 23,114,093.14 18,971,484.07
处置固定资产、无形资产和其他长期 401,078.07 327,084.12
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 211,079.90
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -10,243,199.49 -15,062,776.92
投资损失（收益以“－”号填列） -2,344,865.68 -2,778,728.92
递延所得税资产减少（增加以“－” -19,376,823.88 -10,821,778.13
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2015 年半年度报告
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” -13,031,424.38 -4,328,208.11
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 68,454,724.93 19,107,370.90
经营性应收项目的减少（增加以 -611,638,520.40 -668,789,409.53
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 236,077,877.49 362,842,263.50
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 591,091,350.49 495,784,227.62
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本 1,040,344,000.00 616,029.21
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5,109,812,046.37 5,131,166,055.01
减：现金的期初余额 4,592,511,864.41 4,888,060,983.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 517,300,181.96 243,105,071.21
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,534,270.96
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 -2,534,270.96
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 5,109,812,046.37 4,592,511,864.41
其中：库存现金 7,523,558.91 6,370,715.74
可随时用于支付的银行存款 5,097,733,791.41 4,567,779,491.32
可随时用于支付的其他货币资 4,554,696.05 18,361,657.35
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
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2015 年半年度报告
三、期末现金及现金等价物余额 5,109,812,046.37 4,592,511,864.41
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金
应收票据
存货
固定资产 9,680,000.00 抵押
无形资产
合计 9,680,000.00 /
77、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 918,088.32 6.1136 5,612,824.76
欧元 49,599.33 6.8699 340,742.45
港币 1,231,890,694.59 0.7886 971,469,001.75
新加坡元 3,170,480.08 4.558 14,451,048.20
澳元 1,950,716.45 4.6993 9,167,001.81
澳门元 32,220,172.80 0.778 25,067,294.44
加拿大元 1,590,460.65 4.9232 7,830,155.87
阿联酋迪拉姆 2,957,159.97 1.6906 4,999,374.65
新西兰元 668,657.70 4.1912 2,802,478.15
英镑 96,503.60 9.6422 930,506.99
文莱元 278,283.38 4.6087 1,282,524.63
韩元 480,137,676.36 0.0055 2,640,757.22
波兰兹罗提 111,062.50 1.64905 183,147.62
日元 12.79 0.050052 0.64
应收账款
其中：美元
欧元
港币 95,947,795.00 0.7886 75,664,431.14
阿联酋迪拉姆 30,042.46 1.6906 50,789.78
韩元 739,047,674.55 0.0055 4,064,762.21
澳元 37,357.69 4.6993 175,554.98
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2015 年半年度报告
波兰兹罗提 77,553.52 1.64905 127,889.63
新西兰元 9,709.42 4.1912 40,694.13
澳门元 104,085.06 0.778 80,978.18
文莱元 3,305.18 4.6087 15,232.60
加拿大元 20.82 4.9232 102.52
长期借款
其中：美元
欧元
港币
澳元 724,479.79 4.6993 3,404,547.86
人民币
其他应收款
其中：港币 19,677,737.00 0.7886 15,517,863.40
韩元 399,631,223.64 0.0055 2,197,971.73
新加坡元 228,865.80 4.5580 1,043,170.33
澳元 172,035.22 4.6993 808,445.12
波兰兹罗提 547,140.30 1.64905 902,261.71
阿联酋迪拉姆 613,749.66 1.6906 1,037,605.18
加拿大元 61,550.75 4.9232 303,026.65
澳门元 515,188.93 0.778 400,816.99
文莱元 12,105.09 4.6087 55,788.72
新西兰元 11,554.67 4.1912 48,427.93
应付账款
其中：港币 12,822,452.69 0.7886 10,111,786.19
加拿大元 192,934.19 4.9232 949,853.61
新西兰元 363,757.81 4.1912 1,524,581.73
新加坡元 78,102.11 4.5580 355,989.43
澳元 157,002.97 4.6993 737,804.07
韩元 38,383,132.73 0.0055 211,107.23
澳门元 17,663.64 0.778 13,742.31
波兰兹罗提 17,258.49 1.64905 28,460.11
阿联酋迪拉姆 9,327.29 1.6906 15,768.71
其他应付款
其中：港币 7,375,996.79 0.7886 5,816,711.07
澳元 56,663.15 4.6993 266,277.14
波兰兹罗提 389,133.70 1.64905 641,700.93
新加坡元 47,194.77 4.5580 215,113.78
文莱币 1,813.31 4.6087 8,356.98
加拿大元 86,831.06 4.9232 427,486.65
英镑 3,308.04 9.6422 31,896.83
澳门元 258,469.73 0.778 201,089.45
韩元 23,598,025.45 0.0055 129,789.14
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
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2015 年半年度报告
境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币 选择依据
北京同仁堂国药有限公司 香港 港币 经营地的流通货币
北京同仁堂国药（香港）集团有限公司 香港 港币 经营地的流通货币
78、 套期
□适用 √不适用
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息：
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位：元 币种：港元
股权
股权 购买日 购买日至期末 购买日至期末
被购买方名 股权取得 取得
股权取得成本 取得 购买日 的确定 被购买方的收 被购买方的净
称 时点 比例
方式 依据 入 利润
（%）
大宏贸易有 2015/2/27 71,426,000.00 51% 发行 2015/2/27 完成股 74,477,127.05 13,513,905.95
限公司 股份 权登记
购买 日
其他说明：
本期内，本公司之子公司同仁堂国药取得了大宏贸易有限公司 51%的股权，合并成本为同仁堂国
药向卖方发行每股港币 10.06 元的股份 710 万股，根据评估确定合并成本的公允价值为 7,142.60
万港元，购买日确定为 2 月 27 日。确定购买日的依据为完成股权登记等事宜的日期。
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：港元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值 71,426,000.00
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 71,426,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 22,006,957.89
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价 49,419,042.11
值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
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2015 年半年度报告
合并成本公允价值的确定方法为参考同仁堂国药公司 2 月 25 日前最后十个交易日在联交所的每股
平均收市价经双方协商后确定。
大额商誉形成的主要原因：
合并中形成的商誉是以同仁堂国药公司发行的权益性证券公允价值减去大宏贸易公司购买日的可
辨认净资产公允价值而得出。
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：港元
大宏贸易有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 81,350,465.70 57,194,110.49
流动资产 67,966,379.83 56,810,024.62
固定资产 384,085.87 384,085.87
无形资产 13,000,000.00
负债： 38,199,567.87 36,358,769.26
流动负债 36,358,769.26 36,358,769.26
非流动负债 1,840,798.61 -
净资产 43,150,897.83 20,835,341.23
减：少数股东权益 21,143,939.94 10,209,317.20
取得的净资产 22,006,957.89 10,626,024.03
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
以独立评估师对大宏贸易有限公司的评估值为依据而得出。
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2). 合并成本
□适用 √不适用
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
名称 期末净资产 本期净利润 备注
北京同仁堂廊坊药店有限公司 1,106,346.85 -393,653.15 投资新设
北京同仁堂朔州药店有限责任公司 1,201,392.06 -298,607.94 投资新设
北京同仁堂邢台药店有限责任公司 1,582,950.02 -417,049.98 投资新设
北京同仁堂六里桥北药店有限公司 707,306.48 -292693.52 投资新设
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 主要经营 业务性 持股比例(%) 取得
注册地
名称 地 质 直接 间接 方式
北京同仁堂科技发展股份有限公司 北京 北京 制造业 46.85 - 通过设立或投资
【注 1】 等方式
北京同仁堂科技发展股份有限公司
下属子公司：
北京同仁堂南阳山茱萸有限公司 河南 河南 种植业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂湖北中药材有限公司 湖北 湖北 种植业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂浙江中药材有限公司 浙江 浙江 种植业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂河北中药材科技开发有 河北 河北 种植业 - 51 通过设立或投资
限公司 等方式
北京同仁堂通科药业有限责任公司 北京 北京 制造业 - 95 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂国药有限公司【注 2】 香港 香港 制造业 33.62 38.05 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂南三环中路药店有限公 北京 北京 商业 - 90 通过设立或投资
司 等方式
北京同仁堂延边中药材基地有限公 吉林 吉林 种植业 - 51 通过设立或投资
司 等方式
北京同仁堂安徽中药材有限公司 安徽 安徽 种植业 - 51 通过设立或投资
等方式
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2015 年半年度报告
北京同仁堂麦尔海生物技术有限公 北京 北京 制造业 - 60 非同一控制下企
司 业合并
北京同仁堂国药（香港）集团有限公 香港 香港 服务业 46.91 53.09 通过设立或投资
司【注 3】 等方式
北京同仁堂兴安盟中药材有限责任 内蒙古 内蒙古 种植业 - 51 同一控制下企业
公司 合并
北京同仁堂世纪广告有限公司 北京 北京 服务业 - 100 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂（唐山）营养保健品有限 唐山 唐山 制造业 - 74 通过设立或投资
公司 等方式
北京同仁堂商业投资集团有限公司 北京 北京 商业 51.98 - 同一控制下企业
合并
北京同仁堂商业投资集团有限公司
下属子公司：
北京同仁堂连锁药店有限责任公司 北京 北京 商业 - 99 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂山东医药连锁有限公司 山东 山东 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
东莞市北京同仁堂虎门药店有限责 东莞 东莞 商业 - 51 通过设立或投资
任公司 等方式
北京同仁堂杭州药店有限公司 杭州 杭州 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
苏州北京同仁堂药店有限责任公司 苏州 苏州 商业 - 60 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂涿州药店有限责任公司 涿州 涿州 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂潍坊药店有限责任公司 潍坊 潍坊 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂洛阳药店有限责任公司 洛阳 洛阳 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂沧州药店有限责任公司 沧州 沧州 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂威海药店有限责任公司 威海 威海 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂承德连锁药店有限公司 承德 承德 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂湛江药店有限责任公司 湛江 湛江 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂山西连锁药店有限责任 太原 太原 商业 - 51 通过设立或投资
公司 等方式
北京同仁堂石家庄药店有限责任公 石家庄 石家庄 商业 - 51 通过设立或投资
司 等方式
北京同仁堂惠州药店有限责任公司 惠州 惠州 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂泰州药店有限责任公司 泰州 泰州 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂唐山连锁药店有限责任 唐山 唐山 商业 - 51 通过设立或投资
公司 等方式
北京同仁堂佛山药店有限责任公司 佛山 佛山 商业 - 51 通过设立或投资
100 / 121
2015 年半年度报告
等方式
北京同仁堂鞍山药店有限责任公司 鞍山 鞍山 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂通辽医药科技有限责任 通辽 通辽 商业 - 51 通过设立或投资
公司 等方式
北京同仁堂（鸡西）连锁药店有限责 鸡西 鸡西 商业 - 51 通过设立或投资
任公司 等方式
北京同仁堂贵阳药店有限责任公司 贵阳 贵阳 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
珠海北京同仁堂药店有限公司 珠海 珠海 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂临汾药店有限责任公司 临汾 临汾 商业 - 59 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂吕梁药店有限责任公司 吕梁 吕梁 商业 - 59 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂铜陵药店有限责任公司 铜陵 铜陵 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂乌鲁木齐药店有限公司 乌鲁木齐 乌鲁木 商业 - 51 通过设立或投资
齐 等方式
北京同仁堂湖北药店有限责任公司 武汉 武汉 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂邯郸药店有限责任公司 邯郸 邯郸 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂天津药店有限公司 天津 天津 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂江门药店有限责任公司 江门 江门 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂朝阳药店有限公司 朝阳 朝阳 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂大同药店有限责任公司 大同 大同 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂连云港药店有限责任公 连云港 连云港 商业 - 51 通过设立或投资
司 等方式
北京同仁堂日照药店有限责任公司 日照 日照 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂秦皇岛药店有限责任公 秦皇岛 秦皇岛 商业 - 51 通过设立或投资
司 等方式
北京同仁堂汕头市医药有限公司 汕头 汕头 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂中山药店有限公司 中山 中山 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
四川北京同仁堂金沙药店有限责任 成都 成都 商业 - 51 通过设立或投资
公司 等方式
北京同仁堂辽阳药店有限责任公司 辽阳 辽阳 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂三河药店有限公司 三河 三河 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂颐和园路药店有限公司 北京 北京 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
101 / 121
2015 年半年度报告
北京同仁堂王府井中医医院有限公 北京 北京 商业 - 50 通过设立或投资
司 等方式
北京同仁堂衡水药店有限责任公司 衡水 衡水 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂（济南）药店有限公司 济南 济南 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂新乡药店有限责任公司 新乡 新乡 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂昆明药店有限责任公司 昆明 昆明 商业 - 51 同一控制下企业
合并
北京同仁堂抚顺药店有限责任公司 抚顺 抚顺 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂南京药店有限责任公司 南京 南京 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂京康医药有限公司 北京 北京 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂温州药店有限责任公司 温州 温州 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂呼伦贝尔药店有限责任 呼伦贝尔 呼伦贝 商业 - 51 通过设立或投资
公司 尔 等方式
北京同仁堂赤峰药店连锁有限责任 赤峰 赤峰 商业 - 51 通过设立或投资
公司 等方式
北京同仁堂安徽连锁药店有限责任 芜湖 芜湖 商业 - 51 通过设立或投资
公司 等方式
北京同仁堂四通桥药店有限责任公 北京 北京 商业 - 51 通过设立或投资
司 等方式
北京同仁堂长春药店有限责任公司 长春 长春 商业 - 51 同一控制下企业
合并
北京同仁堂崇文门药店有限责任公 北京 北京 商业 - 95 同一控制下企业
司 合并
东莞市北京同仁堂药业有限公司 东莞 东莞 商业 - 51 同一控制下企业
合并
北京同仁堂哈尔滨药店有限责任公 哈尔滨 哈尔滨 商业 - 51 同一控制下企业
司 合并
北京同仁堂合肥药店有限责任公司 合肥 合肥 商业 - 51 同一控制下企业
合并
北京同仁堂呼和浩特药店有限责任 呼和浩特 呼和浩 商业 - 51 同一控制下企业
公司 特 合并
深圳北京同仁堂星辰湖贝药店有限 深圳 深圳 商业 - 51 同一控制下企业
责任公司 合并
北京同仁堂辽宁药店有限责任公司 沈阳 沈阳 商业 - 51 同一控制下企业
合并
北京同仁堂青岛药店有限责任公司 青岛 青岛 商业 - 51 同一控制下企业
合并
北京同仁堂泉昌企业管理咨询有限 北京 北京 服务业 - 60 同一控制下企业
公司 合并
北京同仁堂陕西药业有限责任公司 西安 西安 商业 - 65 同一控制下企业
合并
深圳北京同仁堂星辰药店有限责任 深圳 深圳 商业 - 51 同一控制下企业
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2015 年半年度报告
公司 合并
北京同仁堂延边药店有限责任公司 延边 延边 商业 - 51 同一控制下企业
合并
北京同仁堂重庆药店有限责任公司 重庆 重庆 商业 - 51 同一控制下企业
合并
北京同仁堂河南药业有限责任公司 郑州 郑州 商业 - 51 同一控制下企业
合并
北京同仁堂大连药店有限责任公司 大连 大连 商业 - 51 同一控制下企业
合并
北京同仁堂上海药店有限责任公司 上海 上海 商业 - 51 同一控制下企业
合并
北京同仁堂包头药店有限责任公司 包头 包头 商业 - 51 同一控制下企业
合并
北京同仁堂亳州中药材发展有限责 亳州 亳州 商业 - 51 同一控制下企业
任公司 合并
深圳北京同仁堂药业有限责任公司 深圳 深圳 商业 - 85 同一控制下企业
合并
北京同仁堂粤东有限公司 潮州 潮州 商业 - 51 同一控制下企业
合并
保定北京同仁堂药店有限责任公司 保定 保定 商业 - 51 同一控制下企业
合并
北京同仁堂广州药业连锁有限公司 广州 广州 商业 - 50 同一控制下企业
合并
北京同仁堂国恩药店有限公司 北京 北京 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂航天桥医药有限责任公 北京 北京 商业 - 51 通过设立或投资
司 等方式
北京同仁堂博塔医药有限责任公司 北京 北京 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂善和医药有限公司 北京 北京 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂浙江医药有限公司 杭州 杭州 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂京北企业管理有限公司 北京 北京 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂山西药业有限责任公司 太原 太原 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂盛平药店有限责任公司 北京 北京 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂盛世医缘药店有限责任 北京 北京 商业 - 51 通过设立或投资
公司 等方式
北京同仁堂润丰医药有限公司 北京 北京 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂北苑双营药店有限责任 北京 北京 商业 - 51 通过设立或投资
公司 等方式
北京同仁堂宋庄路药店有限公司 北京 北京 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂苏州街医药有限责任公 北京 北京 商业 - 51 通过设立或投资
司 等方式
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2015 年半年度报告
北京同仁堂潘家园华威药店有限公 北京 北京 商业 - 51 通过设立或投资
司 等方式
北京同仁堂亮马河药店有限公司 北京 北京 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂长阳药店有限公司 北京 北京 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂东安药店有限公司 北京 北京 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂裕京药店有限公司 北京 北京 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂国颐苑药店有限公司 北京 北京 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂恒远药店有限公司 北京 北京 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂大望桥药店有限公司 北京 北京 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂兴华药店有限公司 北京 北京 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂（乌兰浩特）药店有限公 乌兰浩特 乌兰浩 商业 - 51 通过设立或投资
司 特 等方式
北京同仁堂济源药店有限公司 济源 济源 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂晋中药店有限责任公司 晋中 晋中 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂鞍山中医医院有限公司 鞍山 鞍山 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂宿州药店有限公司 宿州 宿州 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂珲春药店有限公司 珲春 珲春 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂京西药店有限公司 北京 北京 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂白城药店有限公司 白城 白城 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂丹东药店有限责任公司 丹东 丹东 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂张家口药店有限公司 张家口 张家口 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂廊坊药店有限公司 廊坊 廊坊 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂朔州药店有限责任公司 朔州 朔州 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂邢台药店有限责任公司 邢台 邢台 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂六里桥北药店有限公司 北京 北京 商业 - 51 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂吉林人参有限责任公司 靖宇 靖宇 种植业 51 - 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂陵川党参有限责任公司 陵川 陵川 种植业 51 - 通过设立或投资
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2015 年半年度报告
等方式
北京同仁堂内蒙古甘草黄芪种植基 包头 包头 种植业 51 - 通过设立或投资
地有限公司 等方式
北京同仁堂天然药物有限公司 北京 北京 制造业 53.10 - 通过设立或投资
等方式
北京同仁堂天然药物有限公司下属 通过设立或投资
子公司： 等方式
北京同仁堂天然药物（唐山）有限公 唐山 唐山 制造业 - 51 通过设立或投资
司 等方式
北京同仁堂股份集团（安国）中药材 安国 安国 服务业 100 - 通过设立或投资
物流有限公司 等方式
北京同仁堂（安国）中药材加工有限 安国 安国 制造业 51 - 通过设立或投资
责任公司 等方式
北京同仁堂蜂业有限公司 北京 北京 制造业 51.29 - 非同一控制下企
业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
注：1 本公司持有北京同仁堂科技发展股份有限公司半数以下表决权比例，但纳入合并范围的原
因：本公司为其第一大股东，在董事会占有多数席位。
其他说明：
注、2 本公司对北京同仁堂国药有限公司（以下简称同仁堂国药）的直接持股比例为 33.62%，本
公司下属同仁堂科技对同仁堂国药的持股比例为 38.05%。
注 3：本公司对北京同仁堂国药（香港）集团有限公司（以下简称同仁堂国药集团）的直接持股
比例为 46.91%，本公司下属同仁堂科技对同仁堂国药集团的持股比例为 53.09%。
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 余额
北京同仁堂科 53.15 247,574,118.32 113,691,577.04 2,583,753,345.74
技发展股份有
限公司
北京同仁堂商 48.02 84,814,695.87 74,678,985.40 656,194,286.77
业投资集团有
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司持有北京同仁堂科技发展股份有限公司半数以下表决权比例，但纳入合并范围的原因：本
公司为其第一大股东，在董事会占有多数席位。
其他说明：
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2015 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司 非流
流动资 非流动 资产合 流动负 负债 流动 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称 动负
产 资产 计 债 合计 资产 资产 计 债 负债 计
债
北京同仁堂
科技发展股 500,173.47 117,149.64 617,323.10 134,132.50 8,637.60 142,770.10 443,237.88 109,981.53 553,219.40 101,762.37 7,841.65 109,604.02
份有限公司
北京同仁堂
商业投资集 256,393.24 26,467.35 282,860.59 176,445.05 397.00 176,842.05 232,047.70 24,002.37 256,050.07 157,187.27 395.63 157,582.90
团有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名
营业收 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 净利润 营业收入 净利润
入 总额 现金流量 总额 现金流量
北京同仁
堂科技发
231,293.51 46,277.88 45,599.00 23,969.40 192,584.79 37,919.92 38,044.18 16,203.40
展股份有
限公司
北京同仁
堂商业投
254,685.95 14,257.77 14,257.77 2,377.51 218,860.60 12,635.88 12,635.88 7,440.19
资集团有
限公司
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 18,016,760.21 18,713,600.30
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润 -130,172.37 -334,628.65
--其他综合收益 -566,667.72 320,206.30
--综合收益总额 -696,840.09 -14,422.35
联营企业：
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2015 年半年度报告
投资账面价值合计 14,604,044.28 9,377,829.49
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润 2,238,101.69 3,104,004.36
--其他综合收益 -159,423.90 -90,002.48
--综合收益总额 2,078,677.79 3,014,001.88
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产、可供
出售金融资产、应付账款、其他应付款、短期借款及应付债券。各项金融工具的详细情况已于相
关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策
如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之
内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财
务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面
临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。
本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的
改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风
险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于短期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使
本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当
的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理
层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于本集团银行存款为短期存款，
故银行存款的公允价值利率风险并不重大。鉴于此，本集团认为当前债务水平相对较低，且面对
之公允值利率风险有限。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风
险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及
未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港币）依然存在外汇风险。
相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其
他应付款等。
于 2015 年 6 月 30 日，本集团持有以港币计价的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额列示如下（单位：人民币万元）：
项目 外币负债 外币资产
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2015 年半年度报告
期末数 期初数 期末数 期初数
港币 3,300.21 800.76 104,006.06 84,753.90
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。
但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本集团本期末净资产的影响
如下（单位：人民币万元）：
期末数 期初数
净资产上升（下降）
变动幅度 影响金额 变动幅度 影响金额
港币汇率上升 1% 794.17 1% 662.31
港币汇率下降 -1% -794.17 -1% -662.31
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外
部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信
用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记
录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整
体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任
何其他可能令本集团承受信用风险的对外担保。
截止 2015 年 6 月 30 日，本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款
总额的 21.00%（2014 年 12 月 31 日：29.43%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其
他应收款占本集团其他应收款总额的 12.31%（2014 年 12 月 31 日：15.52%）。
（3）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集
团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保
遵守借款协议。
期末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
项目 期末数 到期期限 期初数 到期期限
金融负债：
短期借款 24,600.00 一年内 20,600.00 一年内
应付账款 202,956.72 注 185,180.27 注
其他应付款 54,604.75 注 47,054.56 注
长期借款 340.45 五年内 - -
应付债券 - - 95,522.55 四年
金融负债合计 282,501.92 - 348,357.38 -
注：一般而言，供应商不会限定特定账期，但相关应付款项通常在收到货品或服务后一年内结算。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续发展，实现战略目标，从而为股东提供回
报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2015 年 6 月 30 日，
本集团的资产负债率为 29.09%（2014 年 12 月 31 日：33.21%）。
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2015 年半年度报告
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
中国北京同仁 北京市 制造业 40,044.00 万元 52.45 52.45
堂（集团）有
限责任公司
本企业的母公司情况的说明
组织机构代
母公司名称 关联关系 企业类型 法人代表
码
中国北京同仁堂（集团）有限责 本公司之
国有独资 梅群 101461180
任公司 控股股东
本企业最终控制方是北京市人民政府国有资产监督管理委员会
其他说明：
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见
第九节、九、1 所述
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见
第九节、九、3 所述
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京同仁堂生物制品开发有限公司 母公司的控股子公司
北京同仁堂制药有限公司 母公司的控股子公司
北京同仁堂健康药业股份有限公司 母公司的控股子公司
北京同仁堂化妆品有限公司 母公司的控股子公司
北京同仁堂中医医院有限责任公司 母公司的控股子公司
北京中研同仁堂医药研发有限公司 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
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2015 年半年度报告
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京同仁堂健康药业股份有 购货 25,961.38 25,987.88
限公司
北京同仁堂制药有限公司 购货 448.72 635.50
北京同仁堂生物制品开发有 购货 52.69 110.37
限公司
北京同仁堂化妆品有限公司 购货 17.78 4.92
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京同仁堂健康药业股份 销货 10,889.11 11,344.64
有限公司
中国北京同仁堂(集团)有 销货及提供劳务 113.65 140.76
限责任公司
北京同仁堂制药有限公司 销货 393.01 159.38
北京同仁堂中医医院有限 销货 47.96 9.67
责任公司
北京同仁堂（印尼）有限 销货及提供劳务 14.94 -
公司
北京同仁堂(泰国)有限公 销货及提供劳务 23.62 2.27
司
北京中研同仁堂医药研发 销货 - 2.50
有限公司
(2). 其他关联交易
①根据本集团与中国北京同仁堂（集团）有限责任公司已签订、正执行的《土地租赁协议》、《商
标使用许可证协议》、《仓储保管合同》及《房屋有偿使用协议》，本集团支付中国北京同仁堂
（集团）有限责任公司以下费用：
项目 本期发生额 上期发生额
土地租金 2,767,447.67 2,767,447.66
商标使用费 1,359,292.45 1,440,849.98
仓储费 4,160,849.07 4,410,499.98
房屋租赁费 248,648.55 228,400.00
②本公司之子公司同仁堂科技与北京中研同仁堂医药开发有限公司签订了研发框架协议，建立技
术研究项目合作关系，自 2013 年 3 月 19 日至 2015 年 12 月 31 日，每年研发费用不超过人民币
800 万元。在此框架协议之下，具体交易情况如下：
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 2,792,452.75 4,966,037.94
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
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2015 年半年度报告
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京同仁堂健康药 57,053,394.15 231,100.49 46,412,879.81 247,983.99
应收账款
业股份有限公司
北京同仁堂制药有 4,364,985.47 - - -
应收账款
限公司
北京同仁堂(泰国) 678,859.84 - 442,651.05 -
应收账款
有限公司
北京同仁堂（马来西 181,300.26 - 181,300.26 -
应收账款
亚）有限公司
北京同仁堂（印尼） 149,352.95 - - -
应收账款
有限公司
北京同仁堂中医医 48,747.46 - - -
应收账款
院有限责任公司
北京同仁堂（泰文 23,913.51 - 32,550.01 -
应收账款
隆）有限公司
北京同仁堂健康药 4,067,454.19 - 1,961,440.46 -
预付账款
业股份有限公司
北京同仁堂制药有 2,267,172.50 - 232,154.00 -
预付账款
限公司
北京同仁堂化妆品 26,496.17 - 13,204.95 -
预付账款
有限公司
北京同仁堂生物制 45,159.33 - 6,272.00 -
预付账款
品开发有限公司
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
北京同仁堂健康药业 237,330,810.90 226,091,431.33
应付账款
股份有限公司
北京同仁堂生物制品 2,289,114.54 1,875,564.22
应付账款
开发有限公司
北京同仁堂制药有限 2,417,619.40 264,372.39
应付账款
公司
北京同仁堂化妆品有 104,152.59 167,732.97
应付账款
限公司
北京同仁堂健康药业 843,059.02 575,263.80
预收账款
股份有限公司
北京同仁堂制药有限 - 512,757.10
预收账款
公司
北京同仁堂中医医院 - 34,272.00
预收账款
有限责任公司
中国北京同仁堂(集 248,648.55
其他应付款
团)有限责任公司
北京同仁堂健康药业 - 1,394,142.21
其他应付款
股份有限公司
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2015 年半年度报告
中国北京同仁堂（集 206,929,778.80 28,140,700.00
应付股利
团）有限责任公司
7、 关联方承诺
（1）控股股东关于锁定持有股份的承诺
同仁堂集团承诺，其所持本公司的719,308,540股流通股，于2014年11月30日自愿锁定承诺期
满。自2014年12月1日起继续自愿锁定三年，至2017年11月30日。若在承诺锁定期间发生资本公积
金转增股本、派送股票红利、配股、增发等使股份数量发生变动的事项，上述锁定股份数量也作
相应调整。
（2）控股股东关于避免同业竞争的承诺
同仁堂集团承诺将于2015年内彻底解决北京同仁堂化妆品有限公司与本公司业务相似性问题。
报告期内同仁堂集团严格履行上述承诺。
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京同仁堂股份有限公司发行可转换公司债券的批复》（证
监许可[2012]1396 号）文核准，同意本公司向社会公开发行面值总额 120,500.00 万元可转换公
司债券（以下简称：同仁转债），期限 5 年。本次发行的同仁转债每张面值为 100 元人民币，共
计 1,205 万张，应募集资金总额为人民币 1,205,000,000.00 元，扣除发行费用 29,040,000.00
元后的募集资金为人民币 1,175,960,000.00 元。本公司从 2012 年 12 月 24 起对募集资金实行专
户存储，在银行设立募集资金使用专户，并与开户银行、保荐机构签订了《募集资金专户存储三
方监管协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。
根据本公司于 2013 年 2 月 4 日召开的第六届董事会第六次会议审议批准，同意本公司置换募集资
金投资项目预先投入的自筹资金 74,921,219.73 元。截至 2015 年 6 月 30 日，本公司以募集资金
投入共计 260,370,333.98 元，募集资金当前余额为 959,206,702.28 元。本公司募集资金投资项
目具体投资情况如下：
项目名称 募集资金置换及直接投入情况 实际投入时间
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2015 年半年度报告
项目 金额
大兴生产基地 土地款 65,981,800.00 2011 年 12 月
建设项目 开工保证金 5,000,000.00 2012 年
前期投入 3,939,419.73 2012 年
前期投入 3,145,404.40 2013 年
工程款 10,000,000.00 2013 年
工程款 98,313,682.00 2014 年
工程款 73,990,027.85 2015 年
合计 - 260,370,333.98 -
综上，截至 2015 年 6 月 30 日，募集资金专户存款金额为 959,206,702.28 元，其中：本期利息收
入为 27,520,677.90 元，累计利息收入 43,617,036.20 元；本期募集资金投资项目的实际投资额
为 73,990,027.85 元，累计投资额为 260,370,333.98 元。预计全部工程可于 2015 年底前竣工。
截至 2015 年 6 月 30 日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
无
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
截至 2015 年 6 月 30 日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利 301,723,457.64
根据本公司于 2015 年 6 月 11 日召开的 2014 年年度股东大会关于 2014 年度利润分配方案的决议，
以同仁转债赎回登记日暨同仁转债转股结束日（2015 年 3 月 3 日）登记的总股本 1,371,470,262
股为基数，本公司向全体股东每 10 股派发现金红利 2.2 元（含税），共计分配现金股利
301,723,457.64 元。截至 2015 年 8 月 21 日，全体股东现金红利已发放完毕。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
本公司于 2014 年 12 月与中国工商银行签订了短期借款合同，借款金额 7,800.00 万元，到期日为
2015 年 7 月 3 日。该笔借款已于 2015 年 7 月 3 日偿还。本公司于 2015 年 7 月与中国工商银行签
订了短期借款合同，提款日为 2015 年 7 月 3 日，到期日为 2016 年 1 月 3 日，借款金额 7,800.00
万元。
截至 2015 年 8 月 21 日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
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2015 年半年度报告
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 3 个报告分部。
这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些
报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本集团报告分部包括：（1）生产制造分部；（2）药品零售分部；（3）其他分部。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量
基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 生产制造分部 药品零售分部 其他 分部间抵销 合计
营业收入 3,753,307,569.80 2,546,859,503.39 22,886,630.54 665,612,291.89 5,657,441,411.84
其中：对外 3,110,849,296.89 2,543,321,969.74 3,270,145.21 5,657,441,411.84
交易收入
分部间交易 642,458,272.91 3,537,533.65 19,616,485.33 665,612,291.89
收入
其中：主营 3,752,322,419.06 2,489,221,747.91 22,886,630.54 635,213,299.83 5,629,217,497.68
业务收入
营业成本 1,804,318,903.65 1,698,748,915.06 18,275,364.54 575,705,399.90 2,945,637,783.35
其中：主营 1,804,299,819.24 1,695,451,342.81 18,275,364.54 575,705,399.90 2,942,321,126.69
业务成本
营业费用 1,093,786,517.32 658,689,452.59 3,225,038.46 32,398,992.06 1,723,302,016.31
营业利润 855,202,148.83 189,421,135.74 1,386,227.54 57,507,899.93 988,501,612.18
/(亏损)
资产总额 12,218,012,798.25 2,826,799,322.99 90,409,439.90 963,006,793.00 14,172,214,768.14
负债总额 2,578,350,276.11 1,768,420,581.60 21,273,860.09 245,145,960.15 4,122,898,757.65
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2015 年半年度报告
补充信息：
1.资本性支 176,296,942.22 48,585,018.75 224,881,960.97
出
2.折旧和摊 61,717,543.78 34,512,275.70 27,503.22 96,257,322.70
销费用
3.折旧和摊
销以外的非
现金费用
4.资产减值 13,560,731.52 2,522,307.78 16,083,039.30
损失
(3). 其他说明：
本公司可转换公司债券即同仁转债（代码：110022）已于 2015 年 3 月 10 日在上海证券交易所摘
牌，详见第九节、七、46 所述。
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 计提 账面 比 计提 账面
金额 例 金额 比例 价值 金额 例 金额 比例 价值
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
415,856,218.89 92.93 41,092,718.34 9.88 374,763,500.55 221,641,626.19 87.51 31,381,988.70 14.16 190,259,637.49
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
31,622,963.15 7.07 31,622,963.15 100.00 - 31,622,963.15 12.49 31,622,963.15 100.00 -
提坏账准备的应收账款
合计 447,479,182.04 / 72,715,681.49 / 374,763,500.55 253,264,589.34 / 63,004,951.85 / 190,259,637.49
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 393,366,352.97 19,668,317.65 5.00%
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2015 年半年度报告
1 年以内小计 393,366,352.97 19,668,317.65 5.00%
1至2年 1,119,817.10 111,981.71 10.00%
2至3年 45,105.15 9,021.03 20.00%
3 年以上
3至4年
4至5年 107,728.59 86,182.87 80.00%
5 年以上 21,217,215.08 21,217,215.08 100.00%
合计 415,856,218.89 41,092,718.34 9.88
确定该组合依据的说明：
账龄状态
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 9,710,729.64 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 168,245,445.89 元，占应收账款期末余额
合计数的比例 37.60%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 8,412,272.29 元。
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
6,104,615.65 100.00 2,653,492.74 43.47 3,451,122.91 6,553,830.39 100.00 1,164,347.04 17.77 5,389,483.35
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 6,104,615.65 / 2,653,492.74 / 3,451,122.91 6,553,830.39 / 1,164,347.04 / 5,389,483.35
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
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2015 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 622,234.65 31,111.74 5.00%
1 年以内小计 622,234.65 31,111.74 5.00%
1至2年 400,000.00 40,000.00 10.00%
2至3年 -
3 年以上
3至4年 5,000,000.00 2,500,000.00 50.00%
4至5年
5 年以上 82,381.00 82,381.00 100.00%
合计 6,104,615.65 2,653,492.74 43.47%
确定该组合依据的说明：
账龄状态
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,489,145.70 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 5,478,720.00 5,000,000.00
押金 14,250.00 477,892.44
代垫款 596,720.18 166,042.44
往来款 325.47 12,500.00
其他 14,600.00 897,395.51
合计 6,104,615.65 6,553,830.39
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
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2015 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
北京生物医药 付大兴生产 5,000,000.00 3-4 年 81.91 2,500,000.00
产业基地发展 基地土地开
有限公司 工保证金
北京博大开拓 押金及保证 458,000.00 1 年以内 7.50 22,900.00
热力有限公司 金
赛加羚羊种源 预付款 400,000.00 1-2 年 6.55 40,000.00
引进项目经费
张京耀 借款 71,381.00 5 年以上 1.17 71,381.00
田晓华 代垫款项 23,133.96 1 年以内 0.38 1,156.70
合计 / 5,952,514.96 / 97.51 2,635,437.70
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 603,522,096.62 - 603,522,096.62 603,522,096.62 - 603,522,096.62
对联营、合营企业投资
合计 603,522,096.62 - 603,522,096.62 603,522,096.62 - 603,522,096.62
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
北京同仁堂商业投资集团 192,912,971.71 - - 192,912,971.71
有限公司
北京同仁堂科技发展股份 100,353,999.88 - - 100,353,999.88
有限公司
北京同仁堂国药有限公司 92,841,933.60 - - 92,841,933.60
北京同仁堂天然药物有限 26,694,224.18 - 26,694,224.18
公司
北京同仁堂陵川党参有限 510,000.00 - - 510,000.00
责任公司
北京同仁堂内蒙古甘草黄 510,000.00 - - 510,000.00
芪种植基地有限公司
北京同仁堂吉林人参有限 7,650,000.00 - 7,650,000.00
责任公司
北京同仁堂（安国）中药 51,000,000.00 - - 51,000,000.00
材加工有限责任公司
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2015 年半年度报告
北京同仁堂国药(香港)集 28,332,467.25 - - 28,332,467.25
团有限公司
北京同仁堂蜂业有限公司 32,716,500.00 - - 32,716,500.00
北京同仁堂股份集团（安 70,000,000.00 - 70,000,000.00
国）中药材物流有限公司
合计 603,522,096.62 - 603,522,096.62
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,358,187,200.81 657,907,556.91 1,291,259,635.07 660,166,538.01
其他业务 460,000.00 19,084.41 641.03 641.03
合计 1,358,647,200.81 657,926,641.32 1,291,260,276.10 660,167,179.04
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 142,761,841.60 143,048,428.64
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 142,761,841.60 143,048,428.64
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -401,078.07
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 4,573,380.39
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
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2015 年半年度报告
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 83,825.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -839,960.07
少数股东权益影响额 -1,532,961.14
合计 1,883,207.00
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.84 0.365 0.358
扣除非经常性损益后归属于公司 7.81 0.364 0.357
普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
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2015 年半年度报告
第十节 备查文件目录
备查文件目录 载有董事长亲笔签署的半年度报告正本。
备查文件目录 载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上披露过
备查文件目录
的公司文件正本及公告原稿。
董事长：高振坤
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 21 日
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