金自天正：2015年半年度报告_股票频道

2015 年半年度报告

公司代码：600560 公司简称：金自天正

北京金自天正智能控制股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、公司负责人董事长孙彦广、总经理胡宇、主管会计工作负责人杨光浩及会计机构负责人（会

计主管人员）杨光浩声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

四、前瞻性陈述的风险声明

本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投

资风险。

五、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

六、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

七、其他

无

2015 年半年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节董事会报告. ........................................................................................................................ 7

第五节重要事项 ........................................................................................................................... 14

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 20

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 21

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 22

第九节财务报告 ........................................................................................................................... 23

第十节备查文件目录 ................................................................................................................. 116

2015 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

董事会指北京金自天正智能控制股份有

限公司董事会

元指人民币元

金自天正、公司、本公司指北京金自天正智能控制股份有

限公司

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称北京金自天正智能控制股份有限公司

公司的中文简称金自天正

公司的外文名称 Beijing AriTime Intelligent Control Co., Ltd.

公司的外文名称缩写 AriTime

公司的法定代表人孙彦广总经理：胡宇

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名胡邦周喻昌平

联系地址北京市丰台区科学城富丰路６北京市丰台区科学城富丰路６

号董事会办公室号董事会办公室

电话 010-56982304 010-56982304

传真 010-63713257 010-63713257

电子信箱 hubangzhou@163.com yuchangping@163.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址北京市丰台区科学城富丰路６号

公司注册地址的邮政编码 100070

公司办公地址北京市丰台区科学城富丰路６号

公司办公地址的邮政编码 100070

公司网址 http://www.AriTime.com

电子信箱 aritime@AriTime.com

报告期内变更情况查询索引

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、证券日报

2015 年半年度报告

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点北京市丰台区科学城富丰路６号董事会办公室

报告期内变更情况查询索引

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所金自天正 600560 G金自

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期

注册登记地点

企业法人营业执照注册号

税务登记号码

组织机构代码

报告期内注册变更情况查询索引

七、其他有关资料

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期比

本报告期

主要会计数据上年同期上年同期增

（1－6月）

减(%)

营业收入 274,281,218.24 310,245,778.55 -11.59

归属于上市公司股东的净利润 13,492,629.71 19,074,801.50 -29.26

归属于上市公司股东的扣除非经常性损 9,492,926.09 15,556,149.42 -38.98

益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 30,361,231.05 -26,765,271.56 213.44

本报告期末

本报告期末上年度末比上年度末

增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 710,439,681.61 702,269,577.83 1.16

总资产 1,907,653,874.87 1,922,898,120.27 -0.79

2015 年半年度报告

(二) 主要财务指标

本报告期

主要财务指标上年同期本报告期比上年同期增减(%)

（1－6月）

基本每股收益（元／股） 0.06 0.09 -29.26

稀释每股收益（元／股） 0.06 0.09 -29.26

扣除非经常性损益后的 0.04 0.07 -38.98

基本每股收益（元／股）

加权平均净资产收益率 1.90 2.69 增加 -0.78 个百分点

（%）

扣除非经常性损益后的 1.34 2.19 增加 -0.85 个百分点

加权平均净资产收益率

（%）

公司主要会计数据和财务指标的说明

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 430,893.73 主要是公司的控股子公司成

都金自天正智能控制有限公司

处置部分固定资产所致。

越权审批，或无正式批准文件，或偶

发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司 389,796.46 主要是公司收到的国家拨款

正常经营业务密切相关，符合国家政和软件人员奖励专项资金。

策规定、按照一定标准定额或定量持

续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取

的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企

业的投资成本小于取得投资时应享

有被投资单位可辨认净资产公允价

值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而

2015 年半年度报告

计提的各项资产减值准备

债务重组损益 765,084.00 主要为公司的部分供应商提

供的折让。

企业重组费用，如安置职工的支出、

整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超

过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司

期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事

项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效 3,174,676.28 主要为公司购买银行理财产

套期保值业务外，持有交易性金融资品的投资收益。

产、交易性金融负债产生的公允价值

变动损益，以及处置交易性金融资

产、交易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值

准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的

投资性房地产公允价值变动产生的

损益

根据税收、会计等法律、法规的要求

对当期损益进行一次性调整对当期

损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入 -1,300.09 -

和支出

其他符合非经常性损益定义的损益

项目

少数股东权益影响额 -45,574.20

所得税影响额 -713,872.56

合计 3,999,703.62

四、其他

2015 年半年度报告

第四节董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期，公司共计完成营业总收入 274,281,218.24 元，营业利润 15,465,216.88 元，归属于

上市公司股东的净利润 13,492,629.71 元，分别比上年同期下降了 11.59%、33.45%、29.26%。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 274,281,218.24 310,245,778.55 -11.59

营业成本 213,401,274.32 240,883,173.91 -11.41

销售费用 8,373,508.82 9,377,611.40 -10.71

管理费用 29,940,795.30 33,650,908.61 -11.03

财务费用 -1,046,930.50 -2,874,238.78 63.58

经营活动产生的现金流量净额 30,361,231.05 -26,765,271.56 213.44

投资活动产生的现金流量净额 -53,429,872.38 -116,068,734.00 53.97

筹资活动产生的现金流量净额 75,869,072.91 -10,321,665.30 835.05

研发支出 14,200,980.93 17,940,547.57 -20.84

营业收入变动原因说明:主要是报告期公司结算项目减少所致。

营业成本变动原因说明:主要是报告期公司营业收入减少的同时，成本也相应减少。

销售费用变动原因说明:主要是报告期公司销售业务经费等减少所致。

管理费用变动原因说明:主要是报告期公司各项管理支出减少所致。

财务费用变动原因说明:主要是公司在报告期内存款利息减少、借款利息增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是公司在报告期内经营活动现金支出减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是公司在报告期内银行理财产品累计收支增加

所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是公司在报告期内保理借款增加所致。

研发支出变动原因说明:主要是报告期公司研发投入减少所致。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

报告期，母公司实现净利润 10,560,228.88 元，占公司报告期合并净利润的 70.87%，公司的

控股子公司上海金自天正信息技术有限公司报告期实现净利润 14,751,015.06 元，占公司报告期

合并净利润的 98.99%；北京金自能源科技发展有限公司报告期实现净利润 1,654,427.40 元，占

公司报告期合并净利润的 11.10%。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

2015 年半年度报告

(3) 经营计划进展说明

公司没有披露 2015 年度经营计划。

(4) 其他

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入营业成本毛利率比

毛利率

分行业营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）

减（%）减（%）（%）

钢铁行业 129,416,348.52 94,716,955.28 26.81 -50.50 -53.77

5.19

其他 142,088,667.96 118,107,996.23 16.88 203.92 233.26

-7.32

主营业务分产品情况

营业收入营业成本毛利率比

毛利率

分产品营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）

减（%）减（%）（%）

电气传动装置 60,356,392.06 50,074,514.04 17.04 -52.53 -48.92 增加

-5.86 个

百分点

工业计算机控制 193,531,023.03 151,113,703.58 21.92 27.08 23.54 增加 2.24

系统个百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

东北地区 33,772,899.26 -63.87

华北地区 108,401,286.87 -2.00

华东地区 72,597,692.76 -13.54

西北地区 29,609,401.70 1,270.69

主营业务分地区情况的说明

2015 年半年度报告

(三) 核心竞争力分析

截止报告期末，公司获得授权专利 3 项（发明专利 2 项）,取得软件著作权证书 4 项。内容主

要集中在轧钢自动化、冶炼过程智能自动化、新一代电力电子与电气传动等方面。公司目前已授

权专利达 100 项，其中发明 56 项，实用新型 44 项。软件著作权登记达 151 项。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

2015 年半年度报告

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

√适用 □不适用

投资类资金来

签约方投资份额投资期限产品类型预计收益投资盈亏是否涉诉

型源

银行理自有资建设银行古 10,000,000.00 20140628-20150429 保本浮动否

财产品金城支行收益型 344,739.73 344,739.73

银行理自有资交通银行北 10,000,000.00 20141103-20150520 保本浮动否

财产品金京丰台支行收益型 195,287.67 195,287.67

银行理自有资中国光大银 50,000,000.00 20141106-20150506 保本浮动否

财产品金行北京海淀收益型

支行 1,170,534.72 1,170,534.72

银行理自有资民生银行总 60,000,000.00 20141120-20150520 保本浮动否

财产品金行营业部收益型 1,327,333.33 1,327,333.33

银行理自有资交通银行北 5,000,000.00 20141128-20150116 保本浮动否

财产品金京丰台支行收益型 22,821.92 22,821.92

银行理自有资交通银行北 10,000,000.00 20150206-20150410 保本浮动否

财产品金京丰台支行收益型 58684.93 58,684.93

银行理自有资建设银行古 10,000,000.00 20150321-20150424 保本浮动否

财产品金城支行收益型 37739.73 37,739.73

2015 年半年度报告

银行理自有资交通银行北 10,000,000.00 20150430-20150520 保本浮动 17,534.25 否

财产品金京丰台支行收益型 17534.25

银行理自有资建设银行古 30,000,000.00 20141202 购入，可按保本浮动未到期否

财产品金城支行月赎回收益型 685,027.41

银行理自有资广发银行 50,000,000.00 20150519-20151119 保本浮动未到期否

财产品金收益型 288,630.13

银行理自有资广发银行 60,000,000.00 20150528-20150828 保本浮动未到期否

财产品金收益型 231,780.82

银行理自有资广发银行 40,000,000.00 20150602-20150901 保本浮动未到期否

财产品金收益型 143,013.70

其他投资理财及衍生品投资情况的说明

2015 年半年度报告

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

(4) 其他

4、主要子公司、参股公司分析

公司名称经营范围注册资本资产总额净资产净利润

上海金自计算机软、硬件的开发、设计、

天正信息制作、销售，系统集成，并提供

技术有限相关技术的“四技”服务，网络

公司工程的安装、调试、维护，机电

一体化产品的研发、设计、生产、

销售等。 60,000,000.00 409,741,488.54 156,739,439.78 14,751,015.06

工业自动化工程、电子计算机软

成都金自件、系统集成、通信产品的技术

天正智能服务、技术支持、技术转让及技

控制有限术咨询、相关产品的开发，销售

公司代理工业自动化设备等。 10,000,000.00 86,016,046.62 19,071,035.13 -538,367.59

技术开发、技术转让、施工总承

北京金自包；专业承包；投资管理；基础

能源科技软件服务；应用软件服务；销售

发展有限电子产品、机械设备、化工产品

公司（不含危险化学品）；维修电子

产品、办公设备。 10,000,000.00 27,151,761.91 13,422,501.26 1,654,427.40

（2)对公司净利润影响达到 10%以上的控股公司情况

上海金自天正信息技术有限公司 2015 年度上半年销售收入为 85,447,913.51 元，比去年同期

增长 4.86%，营业利润为 17,188,144.53 元，比去年同期下降 10.29%，净利润为 14,751,015.06 元，

比去年同期下降 16.48%。

北京金自能源科技发展有限公司 2015 年度上半年销售收入为 6,423,077.19 元，比去年同期增长

37.16%，营业利润为 1,776,904.26 元，比去年同期增长 338.52%，净利润为 1,654,427.40 元，

比去年同期增长 380.34%。

(3)主要参股公司情况

公司参股钢研大慧投资有限公司，该公司的基本情况为：

单位:元币种:人民币

公司名称经营范围注册资本资产总额净资产净利润

钢研大慧投投资管理、资产管理、投资融 150,000,000.00 151,681,141.49 151,250,083.15 95,637.89

2015 年半年度报告

资有限公司资咨询、企业管理咨询

5、非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

本报告期投入累计实际投入项目收益情

项目名称项目金额项目进度

金额金额况

天津智能产 50,000,000.00 施工过程中 6,448,702.79 13,006,504.21

业园一期项

目

合计 50,000,000.00 / 6,448,702.79 13,006,504.21 /

非募集资金项目情况说明

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

2015 年 4 月 14 日公司 2014 年度股东大会审议通过了公司 2014 年度利润分配预案。2014 年

度利润分配方案为：以 2014 年 12 月 31 日公司总股本 223,645,500 股为基数，向全体股东每 10

股派发现金股利 0.25 元（含税）。

公司于 2015 年 5 月 19 日在指定报纸和网站上刊登了 2014 年度利润分配实施公告，股权登记

日为 2015 年 5 月 22 日，除息日为 2015 年 5 月 25 日，现金红利发放日为 2015 年 5 月 25 日。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数(元)（含税） 0

每 10 股转增数（股） 0

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(三) 其他披露事项

2015 年半年度报告

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

□适用 √不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型查询索引

(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

《关于 2015 年度日常关联交易累计发生总金额详见 2015 年 3 月 21 日公司在上海证券交易所网

预计的议案》已经公司第六届董事会第二次会议站、《中国证券报》和《证券日报》上刊登的相

审议通过，2015 年公司与冶金自动化研究设计关公告。

院进行的日常关联交易总额预计为 8000 万元。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

3、临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

占同类交易价格与

关联交关联交

关联关关联交关联交关联交交易金市场市场参考价

关联交易方易定价关联交易金额易结算

系易类型易内容易价格额的比价格格差异较大

原则方式

例的原因

2015 年半年度报告

(%)

冶金自动化控股股购买商市场价 373,418.80 0.29 现金或

研究设计院（东品格银行承

兑汇票

冶金自动化控股股水电汽注1 2,222,310.00 1.71 现金或

研究设计院（东等其他银行承

公用事兑汇票

业费用

（购

买）

安泰科技股集团兄其它流 1,254,034.56 0.46 现金或

份有限公司（弟公司入银行承

兑汇票

北京金自天母公司其它流 241,924.92 0.09 现金或

成液压技术的控股入银行承

有限责任公子公司兑汇票

司

合计 / / / / /

4,091,688.28

大额销货退回的详细情况

关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而接受关联方综合服务，是确保本公司以合理的价格，持

非市场其他交易方）进行交易的原因续不断地获得冶金自动化研究设计院提供的某些必需的经

营辅助服务和生活福利设施服务；由于冶金自动化研究设计

院在机电设备制造、成套及技术服务方面有着丰富的经验和

悠久的历史,目前公司配套所需的机电设备，如液压设备、

变压器等，均以市场价格向该院采购；由于公司有部分闲置

厂房，公司以市场价格租赁给安泰科技股份有限公司、北京

金自天成液压技术有限责任公司。

关联交易对上市公司独立性的影响没有影响。

公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施

（如有）

关联交易的说明

注 1：A、国家标准价格、行业标准价格；B、如无适用的国家标准价格、行业标准价格，采

用市场价格；C、如无市场价格，依据冶金自动化研究设计院提供服务的实际成本定价。若以市场

价格支付服务费用时，市场价格的确定应经双方协商，且应考虑的主要因素是本地区、本行业提

供类似服务的第三方当时收取的价格。

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

2015 年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

3、临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

关联关向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金

关联方

系期初余额发生额期末余额期初余额发生额期末余额

冶金自动控股股 6,190,641.58 -822,934.38 5,367,707.20 13,016,103.66 4,253,097.37 17,269,201.03

化研究设东

计院

中钢设备参股股 7,448,000.00 30,000.00 7,478,000.00 270,000.00 229,230.77 499,230.77

有限公司东

北京金自母公司 100,802.05 100,802.05

天成液压的控股

技术有限子公司

责任公司

钢铁研究集团兄 285,000.00 18,301.88 303,301.88

总院弟公司

安泰科技集团兄 11,000.00 11,000.00 116,034.19 116,034.19

股份有限弟公司 - -

公司

新冶高科集团兄 8,400.00 8,400.00 531,850.00 531,850.00

技集团有弟公司 -

限公司

北京金自母公司 2,450.00 -2,450.00

益卓光电的控股

2015 年半年度报告

科技有限子公司

公司

合计 13,934,641.58 -766,232.50 13,168,409.08 14,037,239.90 4,479,878.14 18,517,118.04

报告期内公司向 -822,934.38

控股股东及其子

公司提供资金的

发生额（元）

公司向控股股东 5,367,707.20

及其子公司提供

资金的余额（元）

关联债权债务形公司的关联债权债务都是公司日常经营引起的。

成原因

关联债权债务清

偿情况

与关联债权债务

有关的承诺

关联债权债务对关联债权债务对公司经营成果及财务状况没有影响。

公司经营成果及

财务状况的影响

(五) 其他

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保

担保方发生担保是

是否存是否为

与上市被担保担保日期担保担保担保否已经担保是担保逾关联

担保方在反担关联方

公司的方金额 (协议起始日到期日类型履行完否逾期期金额关系

保担保

关系签署毕

日)

北京金自天公司本唐山港 26,00 2012 2012年 2017年连带否否是否

正智能控制部陆钢铁 0.00 年9月 9月25 9月25 责任

股份有限公有限公 14日日日担保

司司

北京金自天公司本成都金 2,000 2013 2013年 2016年连带否否否是控股

正智能控制部自天正 .00 年12 12月11 6月11 责任子公

股份有限公智能控月11 日日担保司

司制有限日

公司

2015 年半年度报告

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担 26,000.00

保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 0

报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 28,000.00

担保总额占公司净资产的比例(%) 38.40

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供 2,000.00

的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 2,000.00

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

3 其他重大合同或交易

七、承诺事项履行情况

□适用 √不适用

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

公司聘任众环海华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2015 年度的财务审计和内控审计会

计师事务所，聘请自 2015 年 5 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

2015 年半年度报告

十一、公司治理情况

公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 21,670

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

股东名称期末持股数比例持有有限质押或冻结

报告期内增减股东性质

（全称）量 (%) 售条件股情况

2015 年半年度报告

份数量股份状数

态量

冶金自动化研究设计院 -2,500,000 96,061,025 42.95 0 无国有法人

上海原点资产管理有限公 6,278,600 6,278,600 2.81 0 其他

未知

司－原点 6 号基金

北京富丰高科技发展总公 -85,000 3,152,525 1.41 0 国有法人

未知

司

白欣 -810,600 2,393,500 1.07 0 未知境内自然人

北京市机电研究院 1,471,500 0.66 0 未知国有法人

中国钢研科技集团有限公 -3,143,300 1,406,099 0.63 0 国有法人

无

司

周彤 1,221,650 0.55 0 未知境内自然人

孙信根 349,300 857,600 0.38 0 未知境内自然人

姚寅之 853,225 853,225 0.38 0 未知境内自然人

钱柏江 -2,700 804,000 0.36 0 未知境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通股份种类及数量

股东名称

股的数量种类数量

冶金自动化研究设计院 96,061,025 人民币普通股 96,061,025

上海原点资产管理有限公司－原点 6 号基 6,278,600 6,278,600

人民币普通股

金

北京富丰高科技发展总公司 3,152,525 人民币普通股 3,152,525

白欣 2,393,500 人民币普通股 2,393,500

北京市机电研究院 1,471,500 人民币普通股 1,471,500

中国钢研科技集团有限公司 1,406,099 人民币普通股 1,406,099

周彤 1,221,650 人民币普通股 1,221,650

孙信根 857,600 人民币普通股 857,600

姚寅之 853,225 人民币普通股 853,225

钱柏江 804,000 人民币普通股 804,000

上述股东关联关系或一致行动的说明冶金自动化研究设计院为公司的控股股东，中国钢研科技集团有限

公司为公司的实际控制人,与公司其他股东之间无关联关系；公司未

知其他前十名无限售条件股东之间的关联关系或一致行动关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说

明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份

可上市交易情况

持有的有限售条限售条

序号有限售条件股东名称新增可上

件股份数量可上市交易件

市交易股

时间

份数量

2015 年半年度报告

上述股东关联关系或一致行动的说明

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

三、其他说明

2015 年半年度报告

第九节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

2015 年半年度报告

北京金自天正智能控制股份有限公司

2015 年度中期合并财务报表附注

一、公司基本情况

北京金自天正智能控制股份有限公司（以下简称“本公司”）是经原国家经贸委“国经贸企改

[1999]1228号”文件批准，由原国家冶金工业部下属的冶金自动化研究设计院（原冶金工业部自动化

研究院、冶金自动化研究院）以其重组的与“三电”（工业自动控制装置和计算机控制系统、电力

电子及电气控制装置、工业检测及控制仪表）产业软、硬件的科研开发、生产相关的经营性资产及

相关负债投入，联合以货币资金方式投入的北京富丰高科技发展总公司、北京市机电研究院、中钢

设备有限公司（原发起人之一北京国冶星自动化工程有限责任公司于2003年整体并入中国冶金设备

总公司，该公司2005年更名为中钢设备公司，2008年又更名为中钢设备有限公司）、深圳市禾滨实

业有限公司四家企业，以发起方式设立的股份有限公司，注册地为北京市丰台科学城富丰路6号。

冶金自动化研究设计院为本公司的母公司，中国钢研科技集团有限公司为本公司的最终母公

司。

本公司设立时总股本为46,460,000元，每股面值1元。本公司于2002年9月向境内投资者发行了3000

万股人民币普通股(A股)，于2002年9月19日在上海证券交易所挂牌上市交易，发行后总股本增至

76,460,000元。后经分红送配，截止2014年12月31日，总股本增至223,645,500元。

本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营工业自动化领域系列产品的研制、生产、销

售和承接系统集成工程及技术服务等业务。本公司的营业期限为长期，从《营业执照》签发之日起

计算。

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注七。

本财务报表由本集团董事会于 2015 年 8 月 20 日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、

各项具体会计准则及相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公

开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

2、持续经营

本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来 12 个月的持续经营

能力。本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持

的信息作出评估后，合理预测本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来 12 个月内保持持续

经营，本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计

提方法（附注三 9）、存货的计价方法（附注三 10）、可供出售权益工具发生减值的判断标准（附

注三 8）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注三 13、16）、收入的确认时点（附注三 21）等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注三 26。

1、遵循企业会计准则的声明

本集团 2015 年度中期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015

年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度中期的合并及公司经营成果和现金流量等有关

信息。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集

团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

本集团以一年（12 个月）作为正常营业周期。

4、记账本位币

人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内机构以人民币为记

账本位币。本集团编制本财务报表所采用的货币为人民币。

5、企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合

并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合并方支付的合并对

价及取得的被合并方所有者权益均按账面价值计量，合并方取得的被合并方所有者权益在最终控

制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积（股本

溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合

并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份

额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投

资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存

收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证

券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

在通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易”，

本公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述同一控制的原则处理；如果各项交易不属于

“一揽子交易”，本公司在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并

方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益

以及其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本

大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并

发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易

费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

在通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易”，

本公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述非同一控制的原则处理；如果各项交易不属

于“一揽子交易”，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价

值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计人当期投资收益；购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他

所有者权益变动（以下简称“其他所有者权益变动”）的，与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产

变动而产生的其他综合收益除外。

（3）一揽子交易的判断

通过多次交易分步实现的企业合并，本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及各个

步骤中所分别取得的股权比例、取得对象、取得方式、取得时点及取得对价等信息来判断分步交

易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，

本公司通常将多次交易事项作为“一揽子交易”进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了

彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取

决于至少一项其他交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经

济的。

6、合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司，子公司为本公司能够对其实施控

制的主体。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日

起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控

制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司

的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销，但内部交易

表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。子公司的股东权益、当期净损益及综

合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的

综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公

司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公

司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东

的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按

照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵

销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集

团的角度对该交易予以调整。

7、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短

（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险

很小的投资。

8、金融工具

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工

具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用

数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或

负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得

或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行会计确认和终止确认，交易所形成资产和负债

相关的利息，于结算日所有权转移后开始计提并确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资

产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认

金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A．取得该金融资产的目的，主要是为了

近期内出售；B．属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近

期采用短期获利方式对该组合进行管理；C．属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍

生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的

权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产：A．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得

或损失在确认或计量方面不一致的情况；B．本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，

对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价

并向关键管理人员报告；C．包含一项或多项嵌入衍生金融工具的混合工具，除非嵌入衍生金融工

具不会对混合工具的现金流量产生重大改变，或者所嵌入的衍生金融工具明显不应当从相关混合

工具中分拆。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变

动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有

至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内到

期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内(含 12 个月)

的持有至到期投资，列示为其他流动资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其

摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或

适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现

金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取

的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款

和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他

类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其

他流动资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损

失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在

该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计

量的可供出售权益工具投资，按照成本计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的

预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独

进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生

减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金

融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特

征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确

认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值

已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回

减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非

暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具

投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持

续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价

值低于其初始投资成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸

如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工

具投资的初始投资成本。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形

成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公

允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入

当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。

以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收

益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减

值损失以后期间不再转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资

产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃

了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融

资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对

价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止

确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分

的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的

变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行

后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价

值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认

金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进

行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团

（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与

现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工

具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍

生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为

单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计

量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同

时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相

互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，

不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，

在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。

本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。发行（含再融

资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。本集

团回购自身权益工具（包括库存股）支付的对价和交易费用减少所有者权益，不确认金融资产。

9、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发

生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息

或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发

生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应

收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。

单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 3,000,000 元。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：本集团对单项金额重大的应收款项单独进

行减值测试，根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独

测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单

项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减

值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项

A．信用风险特征组合的确定依据

本集团对单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项以及单项金额不重大但单项计提坏账

准备的应收款项之外的其他应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组，

根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确

定应计提的坏账准备。

不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据

账龄组合相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征

包括投标保证金、质量保证金等，相同押金性质的应收款项具有

保证金、押金组合

类似信用风险特征

备用金组合包括备用金、相同性质的应收款项具有类似信用风险特征

内部往来款母子公司和子公司之间其他应收款具有相似的风险特征

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

项目计提方法

账龄组合账龄分析法

保证金、押金组合、备用金组合不计提坏账准备

内部往来款不计提坏账准备

a．组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提比例

账龄应收账款计提比例（%）其他应收计提比例（%）

1 年以内（含 1 年，下同） 5 5

1-2 年 10 10

2-3 年 20 20

3-4 年 30 30

4-5 年 50 50

5 年以上 100 100

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本集团对于单项金额虽不重大但存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回

款项的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现

值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，

原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减

值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

（4）应收款项转让

本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账

面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

10、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加

权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时

考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取

存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值

高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

11、持有待售及终止经营

同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（一）该非流动资产或该处置组

在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；（二）本集团已经就处

置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；（三）本集团已经与受让方签订了不可撤

销的转让协议；（四）该项转让将在一年内完成。

符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产），以账面价值与公允

价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产

减值损失。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。

终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表

时能够在本集团内单独区分的组成部分：（一）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要

经营地区；（二）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一

部分；（三）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

12、长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期

股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的主体。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其

他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营

安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在本公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时

按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

（1）投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按

照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股

权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照

实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证

券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利

或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认

当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成

对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项

准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损

益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入

资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少

长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归

属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易

损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且

有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集

团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。

13、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用

状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值

和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物 35 3 2.77

通用机器设备 12 3 8.08

运输设备 10 3 9.70

办公设备 6 3 16.17

仪表仪器 10 3 9.70

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团

目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转

移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资

产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无

法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的

期间内计提折旧。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠

地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，

在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期

损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改

变则作为会计估计变更处理。

14、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

15、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费

用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始

资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资

本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般

借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当

期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3

个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

16、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本

集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入

当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权

支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有

关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累

计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为

会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表

明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的

无形资产的摊销政策进行摊销。

各类无形资产摊销年限如下：

类别摊销年限

土地使用权至土地证到期日

非专利技术 10 年

（2）研究与开发支出

本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确

定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

为研究自动化生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，

于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对自动化生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段

的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

① 自动化生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证，以使其能够使用或出售在技术上具

有可行性；

② 管理层已批准自动化生产工艺开发的计划和预算，具有完成该无形资产并使用或出售的

意图；

③ 已有前期市场调研的研究分析说明自动化生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；

④ 有足够的技术和资金支持，以进行自动化生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；

⑤ 自动化生产工艺开发的支出能够可靠地归集和计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支

出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，

自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

17、非流动非金融资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对

子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断

是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命

不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值

测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值

损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额

进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入

的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合

并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组

或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账

面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

18、长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分

摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的

净额列示。

19、职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，

包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

（1）短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险

费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利等。本集

团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产

成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独

立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定

提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团主要存在如下离职后福利：

① 基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险，该类离职后福

利属于设定提存计划。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会

基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休

员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳

的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

② 企业年金计划

本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，该类离职后福利属于设定提存

计划，本集团员工可以自愿参加该年金计划。本集团按员工工资总额的一定比例计提年金并向年

金计划缴款，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提

出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福

利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，

同时计入当期损益。

内退福利：本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家

规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保

险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退

养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，

将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认

为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计

入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。

（4）其他长期职工福利

其他长期职工福利指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。本集团

其他长期职工福利包括长期带薪缺勤、其他长期服务福利、长期残疾福利、长期利润分享计划和

长期奖金计划等。其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进

行会计处理；符合设定受益计划条件的，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职

工福利净负债或净资产，计划相关的职工薪酬成本（包括当期服务成本、过去服务成本、利息净

额和重新计量变动）计入当期损益或相关资产成本。

20、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的

现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行

相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到

时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成

亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同

标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，

按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承

诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

21、收入

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价

款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续

管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能

流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

本集团的传统产品是指工业自动控制装置和计算机控制系统、电力电子及电气控制装置、工

业检测及控制仪表、可控硅等。在遵循上述原则的前提下，对于不需要调试即可正常使用的商品，

公司在商品发出时即确认收入，对于需要安装调试的商品，公司在取得客户签署的完工报告后确

认产品销售收入。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供

的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的

经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本

能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金

额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能

得到补偿的，则不确认收入。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳

务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提

供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入

和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关

的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工

进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，根据客户签订的进度确认单，

合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为

合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完

工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

公司建造项目是指公司承揽的专业化总包项目，按照建造合同准则确认收入。2012年年底及以

前公司已执行的建造项目受设计、技术及实施经验等诸多方面的限制，使得建造项目实施结果存在

重大不确定性，至2012年末公司承接的建造项目在实际回款占合同总额比例低于90%前，视同合同

结果不能可靠估计。

自2013年起，由公司管理层对首次实施的在技术、工艺方面与已实施建造项目存在重大差异项

目的结果是否可以可靠估计进行判断。建造项目结果是否能可靠估计的一般标准为：资产负债表日，

2013年及以后新签订的总包项目在完工进度达到50%以前，认定为建造项目结果不能可靠估计；当

完工进度达到50%时，判断为结果能够可靠估计,并根据施工现场实际情况、工艺要求、材料价格波

动等因素变动影响，及时调整公司合同预计总成本。

在资产负债表日，建造合同结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收

回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，

应在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

在资产负债表日，建造合同结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。

建造合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

（1）合同总收入能够可靠地计量；

（2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；

（3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

（4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确

认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认

为当期合同费用。

（4）让渡资产使用权

利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。

经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

22、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投

入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资

产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值

不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损

益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确

认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超

出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

23、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的

递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于

既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负

债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债

表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计

量。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除

非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对

与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来

很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资

产。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的

应纳税所得额为限。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能

无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得

税相关；

本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

24、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转

移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直

接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直

接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损

益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资

费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计

入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长

期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生

时计入当期损益。

（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的

入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值

之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权

和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生

时计入当期损益。

25、重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

无

（2）会计估计变更

无。

26、重要会计判断和估计采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量

的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去

的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、

资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的

结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响

变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变

更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认——建造合同

在建造合同结果可以可靠估计时，本集团采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。

合同的完工百分比是依照本附注三、21、“收入确认方法”所述方法进行确认的，在执行各该建

造合同的各会计年度内累积计算。

在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，

需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，

以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损

益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁的归类

本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，

在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承

租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判

断。

（3）坏账准备计提

本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收

账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将

在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（4）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧

和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现

净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事

项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间

影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提

折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用

寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生

重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认

递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，

结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部

分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初

估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（8）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违

约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可

能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估

计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过

程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本集团会就出售所售商品向客户提供的担保预计负债。预计负债时已考虑本集团客户

的还款能力及行业损失率，但过去的还款情况可能无法反映将来的还款情况。这项准备的任何增

加或减少，均可能影响未来年度的损益。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据具体税率情况

企业所得税应纳税所得额 15%

增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售 17%、6%

额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进

项税后的余额计算)

营业税应纳税营业额 5%、3%

城市维护建设税缴纳的增值税、营业税及消费税税额 7%、1%

教育费附加缴纳的增值税、营业税及消费税税额 3%

地方教育附加缴纳的增值税、营业税及消费税税额 1%、2%

本集团执行不同于 25%所得税税率的纳税主体如下：

纳税主体名称所得税税率

北京金自天正智能控制股份有限公司 15%

上海金自天正信息技术有限公司 15%

成都金自天正智能控制有限公司 15%

北京金自能源科技发展有限公司 15%

2、税收优惠及批文

1.所得税

公司于2014年10月30日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市

地方税务局认定为高新技术企业，证书编号为GR201411002579，有效期三年。根据《企业所得税

法》自2014年1月1日起至2016年12月31日止享受15%的企业所得税税率。

上海金自天正信息技术有限公司于2014年9 月4日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、

上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号为GR201431000276，有效期

三年。根据《企业所得税法》自2014年1月1日起至2016年12月31日止享受15%的企业所得税税率。

成都金自天正智能控制有限公司于2014年10月11日被四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川

省国家税务局、四川省地方税务局认定为高新技术企业，证书编号为GR201451000799，有效期三

年。根据《企业所得税法》自2014年1月1日起至2016年12月31日止预计享受15%的企业所得税税率。

北京金自能源科技发展有限公司于 2014 年 10 月 30 日被北京市科学技术委员会、北京市财政

局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号为 GR201411000855，

有效期三年。根据《企业所得税法》自 2014 年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日止享受 15%的企

业所得税税率。

2.增值税

根据《关于软件产品增值税政策的通知》(财税［2011］100号)、京财税（2011）2325号及丰

国税批复（2004）058223号文件规定，对公司自行开发并生产的“轧机交交变频主传动系统设计和

控制（AriCYS）软件V1.0”等公司销售的自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对

其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的税收优惠政策。

五、合并财务报表项目附注

以下披露项目（含公司财务报表主要项目披露）除非特别指出，期初指2015年1月1日，期末指

2015年6月30日；上期指2014年1-6月份，本期指2015年1-6月份。

1、货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金 91,994.49 36,573.99

银行存款 104,877,698.09 52,132,687.01

其他货币资金 9,450,687.03 8,523,699.76

合计 114,420,379.61 60,692,960.76

其中：存放在境外的款项总额

注 1：其他货币资金 9,450,687.03 元（2014 年 12 月 31 日：8,523,699.76 元）为本集团向银行

申请开具无条件、不可撤销的银行承兑汇票所存入的保证金存款。

注 2：货币资金期末较期初余额增加 88.52%，主要是公司在报告期采用保理等多种形式收回货

款所致。

2、应收票据

（1）应收票据分类

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 77,218,102.55 145,399,074.18

商业承兑汇票 271,738.13 1,547,606.05

合计

77,489,840.68 146,946,680.23

注 1：应收票据期末较期初余额减少 47.27%，主要是公司在报告期应收票据到期以及更多采用

票据支付采购款项所致。

（2）已质押的应收票据情况

无

（3）已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种类已终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票 38,775,121.00

商业承兑汇票

合计 38,775,121.00

（4）出票人未履约转应收账款的票据金额

无

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

期末余额

类别账面余额坏账准备

比例计提比账面价值

金额金额

(%) 例(%)

单项金额重大并单独计

提坏账准备的应收账款 6,668,987.20 1.64 6,668,987.20 100.00

按信用风险特征组合计

提坏账准备的应收账款 390,677,255.02 96.12 89,910,464.01 23.01 300,766,791.01

账龄组合 390,677,255.02 96.12 89,910,464.01 23.01 300,766,791.01

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账

款 9,113,600.00 2.24 2,812,700.00 30.86 6,300,900.00

合计 406,459,842.22 100.00 99,392,151.21 24.45 307,067,691.01

（续）

期初余额

类别账面余额坏账准备

比例计提比账面价值

金额金额

(%) 例(%)

单项金额重大并单独计

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计

提坏账准备的应收账款 401,057,532.69 100.00 89,592,658.98 22.34 311,464,873.71

账龄组合

401,057,532.69 100.00 89,592,658.98 22.34 311,464,873.71

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账

款

合计 401,057,532.69 100.00 89,592,658.98 22.34 311,464,873.71

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款坏账准备计提比例计提理由

迟迟未投产，且客户已亏损，

目前仍处于停产状态，客户被

客户 1

最高人民法院列于失信被执

6,668,987.20 6,668,987.20 100.00% 行人名单

合计 6,668,987.20 6,668,987.20 100.00% --

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账龄计提比例(%)

应收账款坏账准备

1 年以内 133,584,715.86 6,679,235.79 5.00

1至2年 99,560,445.47 9,956,044.55 10.00

2至3年 75,379,188.10 15,075,837.62 20.00

3至4年 29,359,659.38 8,807,897.81 30.00

4至5年 6,803,595.95 3,401,797.98 50.00

5 年以上 45,989,650.26 45,989,650.26 100.00

合计 23.01

390,677,255.02 89,910,464.01

（续）

期初余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

1 年以内 137,843,223.98 6,892,161.20 5.00

1至2年 100,650,445.46 10,065,044.55 10.00

2至3年 82,058,188.10 16,411,637.62 20.00

3至4年 29,828,659.38 8,948,597.81 30.00

4至5年 6,803,595.95 3,401,797.98 50.00

5 年以上 43,873,419.82 43,873,419.82 100.00

合计 401,057,532.69 89,592,658.98 22.34

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 12,377,005.71 元，本期收回或转回坏账准备金额 2,577,513.48 元。

其中，本期重要的坏账准备转回或收回金额：

确定原坏账准备的依据

单位名称转回或收回原因转回或收回金额转回或收回方式

及其合理性

公司 1 货款收回按账龄计提 492,961.70 货币资金和银行承兑汇票

公司 2 货款收回按账龄计提 312,300.00 货币资金和银行承兑汇票

公司 3 货款收回按账龄计提 223,959.73 货币资金和银行承兑汇票

公司 4 货款收回按账龄计提 180,549.52 货币资金和银行承兑汇票

其他客户货款收回按账龄计提 1,367,742.53 货币资金和银行承兑汇票

合计 2,577,513.48

（3）本报告期实际核销的应收账款情况：无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 85,428,145.24 元，占应收账款期末

余额合计数的比例 21.02%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 20,868,508.85 元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。

（6）转移应收账款且继续涉入的，继续涉入形成的资产、负债的金额

无。

4、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

期末余额

类别账面余额坏账准备

比例金计提比账面价值

金额

(%) 额例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的其

他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的其

24,672,906.16 100.00 24,672,906.16

他应收款

保证金、押金组合 23,441,033.09 95.01 23,441,033.09

备用金组合 1,231,873.07 4.99 1,231,873.07

单项金额不重大但单独计提坏账准备的

其他应收款

合计 24,672,906.16 100.00 24,672,906.16

（续）

期初余额

类别账面余额坏账准备

计提比账面价值

金额比例(%) 金额

例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

备的其他应收款 21,565,592.55 100.00 21,565,592.55

保证金、押金组合 21,006,256.55 97.41 21,006,256.55

备用金组合 559,336.00 2.59 559,336.00

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

合计 21,565,592.55 100.00 21,565,592.55

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

无

（3）本报告期实际核销的其他应收款情况：

无

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项的性质期末账面余额期初账面余额

投标保证金 12,701,766.89 9,639,854.01

质量保证金 8,474,300.00 8,474,300.00

备用金 1,231,873.07 559,336.00

押金 2,264,966.20 2,892,102.54

合计 24,672,906.16 21,565,592.55

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收

款期末余额坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄

合计数的比期末余额

例(%)

1 年以内、1-2

客户 1 质量、投标保证金 52.27%

12,894,824.02 年、2-3 年

客户 2 投标保证金 1 年以内 17.56%

4,333,000.00

客户 3 投标保证金 2-3 年 4.86%

1,200,000.00

客户 4 投标保证金 1 年以内 1.62%

400,000.00

客户 5 押金 1 年以内 1.45%

358,392.00

合计 77.76%

19,186,216.02

（6）涉及政府补助的应收款项

无

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（8）转移其他应收款且继续涉入的，继续涉入形成的资产、负债的金额

无

（9）其他说明：无

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

期末余额期初余额

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内 70,491,058.46 69.75 43,222,977.54 48.98

1至2年 17,589,133.61 17.40 29,660,436.98 33.61

2至3年 9,282,709.26 9.18 12,105,966.18 13.72

3 年以上 3,705,397.87 3.67 3,265,063.70 3.69

合计

101,068,299.20 100.00 88,254,444.40 100.00

一年以上大额预付款

单位名称金额原因

公司 1 9,535,835.00 项目未完工

合计 9,535,835.00

（2）预付款项金额前五名单位情况

本报告期期末余额前五名预付款项汇总金 38,155,787.22 元，占预付款项期末余额合计数的

比例 37.75%。

6、应收利息

（1）应收利息分类

项目期末余额期初余额

定期存款 1,246,228.62 1,543,490.41

合计 1,246,228.62 1,543,490.41

（2）重要逾期利息：

无

7、存货

（1）存货分类

期末数

项目

账面余额跌价准备账面价值

原材料 14,236,455.16 483,811.74 13,752,643.42

在产品 717,389,237.67 1,878,456.08 715,510,781.59

库存商品 1,816,061.03 85,514.25 1,730,546.78

低值易耗品 20,463.71 - 20,463.71

发出商品 343,743.30 - 343,743.30

合计 733,805,960.87 2,447,782.07 731,358,178.80

（续）

期初数

项目

账面余额跌价准备账面价值

原材料 15,272,872.70 483,811.74 14,789,060.96

在产品 772,394,428.52 2,773,854.21 769,620,574.31

库存商品 1,711,533.85 85,514.25 1,626,019.60

低值易耗品 24,437.81 24,437.81

发出商品 2,864,076.14 2,864,076.14

合计 792,267,349.02 3,343,180.20 788,924,168.82

（2）存货跌价准备变动情况

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回/转销其他

原材料 483,811.74 483,811.74

在产品 2,773,854.21 505,605.90 1,401,004.03 1,878,456.08

库存商品 85,514.25 85,514.25

合计 3,343,180.20 505,605.90 1,401,004.03 2,447,782.07

（3）存货跌价准备计提和转回原因

本期转回或转销存货跌价准备的

项目确定可变现净值的依据

原因

原材料

在产品预计发生成本超过预计合同收入已计提减值的在产品对外销售

库存商品

（4）存货期末余额中含有借款费用资本化金额。

无

（5）建造合同形成的已完工未结算资产情况

项目金额

累计已发生成本 678,662,905.54

累计已确认毛利

减：预计损失

已办理结算的金额 678,662,905.54

建造合同形成的已完工未结算资产：

减：已结算未完工金额

年末的建造合同工程：

8、其他流动资产

项目期末余额期初余额

定期存款 143,400,000.00 107,500,000.00

多缴纳税金 7,002,152.65

合计 143,400,000.00 114,502,152.65

9、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

期末余额期初余额

项目减值准减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

备准备

可供出售

债务工具： 181,348,452.06 181,348,452.06 166,032,438.37 166,032,438.37

可供出售

权益工具： 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00

按公允价

值计量的

按成本计

量的 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00

其他

减：一年内

到期的可

供出售金

融资产

合计

196,348,452.06 196,348,452.06 181,032,438.37 181,032,438.37

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产

在被投本期

被投资单账面余额减值准备

资单位现金

位

期初本期本期期末期本期本期期持股比红利

增加减少初增加减少末例(%)

钢研大慧

投资有限 15,000,000.00 15,000,000.00

公司 10

合计 15,000,000.00 15,000,000.00

注：对钢研大慧投资有限公司投资形成可供出售金融资产以成本计量，主要为本集团持有的

非上市股权投资，该投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用

于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置

这些投资的计划。

（3）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

公允价值

181,348,452.06 181,348,452.06

累计计入其他综合收益的公允

价值变动金额 1,348,452.06 1,348,452.06

已计提减值金额

（4）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明：无。

10、固定资产

项目房屋及建筑物通用机器设备运输设备仪器仪表办公设备合计

一、账面

原值：

1.期初余 173,953,030.56 37,816,771.65 9,309,012.44 1,486,546.25 5,969,358.98 228,534,719.88

额

2.本期增 198,319.77 102,748.72 301,068.49

加金额

198,319.77 102,748.72 301,068.49

（1）购置

3.本期减 267,390.00 8,006,327.12 516,566.00 100,050.55 160,240.63 9,050,574.30

少金额

（1）处置 267,390.00 8,006,327.12 516,566.00 100,050.55 160,240.63 9,050,574.30

或报废

（2）其他

4.期末余

173,685,640.56 29,810,444.53 8,990,766.21 1,386,495.70 5,911,867.07 219,785,214.07

额

二、累计

折旧

1.期初余

38,450,241.03 22,634,519.34 4,909,930.13 949,210.36 4,326,741.97 71,270,642.83

额

2.本期增

2,374,311.60 942,902.91 405,081.78 46,960.87 245,963.90 4,015,221.06

加金额

（1）计提 2,374,311.60 942,902.91 405,081.78 46,960.87 245,963.90 4,015,221.06

3.本期减

97,783.00 6,883,527.81 238,008.06 91,284.92 125,301.83 7,435,905.62

少金额

（1）处置 97,783.00 6,883,527.81 238,008.06 91,284.92 125,301.83 7,435,905.62

项目房屋及建筑物通用机器设备运输设备仪器仪表办公设备合计

或报废

4.期末余

40,726,769.63 16,693,894.44 5,077,003.85 904,886.31 4,447,404.04 67,849,958.27

额

三、减值

准备

1.期初余

955,670.18 - 42,945.05 1,919.89 1,000,535.12

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

558,202.73 - 42,945.05 236.44 601,384.22

少金额

（1）处置

558,202.73 - 42,945.05- 236.44 601,384.22

或报废

4.期末余

397,467.45 1,683.45 399,150.90

额

四、账面

价值

1.期末账

132,958,870.93 12,719,082.64 3,913,762.36 481,609.39 1,462,779.58 151,536,104.90

面价值

2.期初账

135,502,789.53 14,226,582.13 4,399,082.31 494,390.84 1,640,697.12 156,263,541.93

面价值

（2）所有权受到限制的固定资产情况

于 2015 年 06 月 30 日，上海金自天正信息技术有限公司账面价值为 18,442,890.83 元的房屋、

建筑物（2014 年 12 月 31 日：账面价值 18,756,512.81 元、原值 22,627,848.14 元）作为 2009

年 9 月 27 日至 2015 年 9 月 26 日期间与交通银行签订的全部授信业务合同的最高额抵押担保物。

（3）暂时闲置的固定资产

无。

（4）通过融资租赁租入的固定资产情况

无。

（5）通过经营租赁租出的固定资产

经营租赁租出资产类别期末账面价值

房屋及建筑物 39,018,582.36

合计 39,018,582.36

（6）未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

涿州基地厂房 1-2（大型自动化先进控制设备生产线项

32,709,267.59 正在办理

目）

恒昌花园 5#楼 1,125,523.12 已胜诉，强制执行中

浑南新区世纪路 5-2 号 3,460,864.04 正在办理

浑南新区世纪路 5-3 号 969,003.20 正在办理

11、在建工程

（1）在建工程基本情况

期末余额期初余额

项目减值准减值准

账面余额账面价值账面余额账面价值

备备

“天津智能产业

园”一期建设 13,006,504.21 13,006,504.21 6,557,801.42 6,557,801.42

合计 13,006,504.21 13,006,504.21 6,557,801.42 6,557,801.42

注：在建工程增加系本期天津智能产业园一期项目建设投入所致

（2）重要在建工程项目本期变动情况

本期转入

本期其他

工程名称预算数期初余额本期增加金额固定资产期末余额

减少金额

金额

“天津智能产

业园”一期建

设 50,000,000.00 6,557,801.42 6,448,702.79 13,006,504.21

合计 50,000,000.00 6,557,801.42 6,448,702.79 13,006,504.21

（续）

利息资本

工程投入占其中：本期利息本期利息资

工程名称工程进度化累计金资金来源

预算比例(%) 资本化金额本化率(%)

额

“天津智能产业

自筹资金

园”一期建设 26.01 施工过程中

合计 26.01

（3）计提在建工程减值准备情况

无。

12、开发支出

本期增加金额本期减少金额

期初期末余

项目确认为无

余额内部研究支出转入当期损益额

形资产

研究支出

开发支出 14,200,980.93 14,200,980.93

13、无形资产

项目土地使用权非专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额 32,421,789.04 4,073,089.97 36,494,879.01

2.本期增加金额

(1)购置

3.本期减少金额

(1)处置

（2）其他

4.期末余额 32,421,789.04 4,073,089.97 36,494,879.01

项目土地使用权非专利技术合计

二、累计摊销

3,982,961.74 4,021,586.01

1.期初余额

8,004,547.75

2.本期增加金额 331,889.64 9,649.26 341,538.90

（1）计提 331,889.64 9,649.26 341,538.90

3.本期减少金额

(1)处置

（2）其他

4.期末余额 4,314,851.38 4,031,235.27 8,346,086.65

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

（2）其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 28,106,937.66 41,854.70 28,148,792.36

2.期初账面价值 28,438,827.30 51,503.96 28,490,331.26

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：

无。

14、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 107,239,084.19 16,085,862.63 98,936,374.30 14,840,456.14

固定资产折旧 993,272.31 148,990.83 993,272.31 148,990.83

内部交易未实

3,576,608.80 536,491.32 3,193,841.22 479,076.19

现利润

可抵扣亏损

递延收益 6,172,340.72 925,851.12 6,392,137.18 958,820.58

预计负债 1,288,675.76 193,301.36 1,548,666.83 232,300.02

合计 119,269,981.78 17,890,497.26 111,064,291.84 16,659,643.76

其中：

预计于 1 年内

（含 1 年）转 439,592.92 65,938.94

回的金额

预计于 1 年后

118,830,388.86 17,824,558.32 111,064,291.84 16,659,643.76

转回的金额

（2）未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

可供出售金融资

1,348,452.06 202,267.83 1,032,438.37 154,865.78

产公允价值变动

合计 1,348,452.06 202,267.83 1,032,438.37 154,865.78

其中：

预计于 1 年内（含

1,348,452.06 202,267.83

1 年）转回的金额

预计于 1 年后转

1,032,438.37 154,865.78

回的金额

注：期末余额较期初余额增加 30.61%，系本期银行理财产品期末余额增加，并按公允价值计

价所致。

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

无。

（4）未确认递延所得税资产明细

无。

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

无。

15、其他非流动资产

期末余额期初余额

项目账面账面

账面余额减值准备账面余额减值准备

价值价值

辽宁公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

16、资产减值准备

本期增加本期减少

项目期初余额其转其期末余额

计提核销/转销

他回他

坏账减值准备 98,976,037.82 9,799,492.23 108,775,530.05

存货跌价准备 3,343,180.20 505,605.91 1,401,004.03 2,447,782.08

固定资产减值准

备 1,000,535.12 601,384.22 399,150.90

其他非流动资产

减值准备 5,000,000.00 5,000,000.00

合计 108,319,753.14 10,305,098.14 2,002,388.25 116,622,463.03

17、短期借款

（1）短期借款分类

项目期末余额期初余额

质押借款 140,000,000.00 60,000,000.00

合计 140,000,000.00 60,000,000.00

注：2014 年 11 月，本集团与民生银行总行营业部签订保理服务合同，将唐山港陆钢铁有限

公司账面价值 75,000,000.00 元的合同款转让给民生银行总行营业部，取得短期借款

60,000,000.00 元，期限 1 年。

2015 年 5 月，本集团与民生银行总行营业部签订保理服务合同，将唐山港陆钢铁有限公司账

面价值 110,657,662.38 元的合同款转让给民生银行总行营业部，取得短期借款 80,000,000.00

元，期限 1 年。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

无。

18、应付票据

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 28,609,183.81 53,376,670.02

商业承兑汇票 4,708,567.74 986,323.85

合计 33,317,751.55 54,362,993.87

注：本报告期末无到期未付的应付票据。本期应付票据减少 38.71%，系本集团以应付票据支付的

款项减少以及应付票据到期所致。

19、应付账款

（1）应付账款明细情况

项目期末余额期初余额

材料款 258,139,199.09 300,804,583.65

合计 258,139,199.09 300,804,583.65

（2）重要的账龄超过 1 年的应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

公司 1 31,058,692.00 项目未结束，发票未开具

公司 2 8,844,409.80 质保期未过，发票未开具

公司 3 5,720,340.29 质保期未过，发票未开具

公司 4 3,520,405.66 质保期未过，发票未开具

公司 5 3,577,184.00 质保期未过，发票未开具

合计 52,721,031.75

20、预收款项

（1）预收账款明细情况

项目期末余额期初余额

商品款 671,142,836.07 709,671,061.42

合计 671,142,836.07 709,671,061.42

（2）重要的账龄超过 1 年的预收账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

公司 1 107,154,489.23 项目未完工，该款项尚未结清，年末尚未结转收入

公司 2 69,125,241.75 项目未完工，该款项尚未结清，年末尚未结转收入

公司 3 18,000,000.00 项目未完工，该款项尚未结清，年末尚未结转收入

公司 4 16,560,000.00 项目未完工，该款项尚未结清，年末尚未结转收入

公司 5 15,450,000.00 项目未完工，该款项尚未结清，年末尚未结转收入

合计 226,289,730.98

21、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

应付短期薪酬 14,848,227.10 31,669,064.68 32,784,233.20 13,733,058.58

应付设定提存计

7,393,271.12 7,391,524.25 1,746.87

划

合计 14,848,227.10 39,062,335.80 40,175,757.45 13,734,805.45

（1）应付短期薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 5,497,962.45 21,528,322.42 23,137,269.59 3,889,015.28

2、职工福利费 596,947.16 596,947.16 -

3、社会保险费 49,252.19 3,138,417.65 3,164,200.17 23,469.67

其中：

医疗保险 2,826,770.10 2,824,959.09 1,811.01

工伤保险 49,252.19 73,654.87 101,748.84 21,158.22

生育保险 237,992.68 237,492.24 500.44

4、住房公积金 3,362,753.00 3,308,582.00 54,171.00

5、工会经费和职工教育经费 9,301,012.46 733,175.82 267,785.65 9,766,402.63

6、其他 2,309,448.63 2,309,448.63

合计 14,848,227.10 31,669,064.68 32,784,233.20 13,733,058.58

注：其他系劳务派遣及临时人员薪酬。

（2）应付设定提存计划

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险 5,870,308.03 5,873,366.50 -3,058.47

失业保险费 323,496.80 318,691.46 4,805.34

企业年金缴费 1,199,466.29 1,199,466.29

合计 7,393,271.12 7,391,524.25 1,746.87

注：①本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保

险。本集团以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社保经办机

构缴纳保险费。职工退休或失业后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本

养老金或向已失业员工支付失业金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计

算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

②本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，本集团将该离职后福利界定

为设定提存计划，本集团员工可以自愿参加该年金计划。年金所需费用由本集团及员工共同缴纳，

本集团按上年员工工资总额的月均金额作为缴费基数，按 5%计提年金并按月向年金计划缴款；员

工按上年本人工资总额的月均金额作为缴费基数，按 2%比例按月向年金计划缴款。

22、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税 -944,522.01 606,238.69

营业税 185,991.67 177,766.62

企业所得税 1,250,376.78 109,039.61

个人所得税 165,167.49 1,770,629.66

城市维护建设税 164,009.45 40,166.09

教育费附加 71,786.98 57,525.73

其他 77,892.96 37,206.29

合计 970,703.32 2,798,572.69

注：期末应交税费较期初减少 65.31%，主要是公司在报告期末未交税金减少所致。

23、应付利息

项目期末余额期初余额

短期借款应付利息

110,000.00

合计 110,000.00

其中，重要的已逾期未支付的利息情况：无

24、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

项目暂停款 26,649,401.71 26,649,401.71

应付保证金 630,000.00 1,810,000.00

代收代付款项 3,832,808.00 1,800,500.00

其他 4,762,210.84 3,379,661.43

合计 35,874,420.55 33,639,563.14

（2）重要的账龄超过 1 年的其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因

客户 1 24,940,000.00 项目暂停

合计 24,940,000.00

注：于 2015 年 06 月 30 日，账龄超过一年的大额其他应付款为 24,940,000.00 元（2014 年

12 月 31 日：24,940,000.00 元），主要为应付客户 1 款，由于客户决定暂时停止此项目，本公司

将此项目界定为暂停项目，到目前为止双方未就应付款项达成一致。

25、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

1 年内到期的其他非流动负债

439,592.92 439,592.92

合计

439,592.92 439,592.92

26、预计负债

项目期末余额期初余额形成原因

对外提供担保 1,288,675.76 1,548,666.83 详见附注十二、承诺及或有事项”

合计 1,288,675.76 1,548,666.83

27、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 23,689,290.82 305,796.46 23,383,494.36 见注：1

合计 23,689,290.82 305,796.46 23,383,494.36

其中，涉及政府补助的项目：

本期新本期计入营与资产相关

补助项目期初余额增补助业外收入金其他变动期末余额 /与收益相

金额额关

冶金高性能电机节能调

5,952,544.26 219,796.46 与资产相关

速装置产业化 5,732,747.80

大功率交直交变频调速

系统产业化及电机系统 15,000,000.00 与资产相关

效率优化平台建设项目 15,000,000.00

波普-能谱复合型 X 射线

荧光光谱仪的研发与产 874,319.20 与收益相关

业化 874,319.20

基于物联网技术打造

钢铁企业能源管理系 1,200,000.00 -86,000.00 与资产相关

统平台 1,114,000.00

矿用产品试验平台技术

662,427.36 与收益相关

改造项目 662,427.36

合计 23,689,290.82 219,796.46 -86,000.00 23,383,494.36

注：1、根据发改办高技【2008】1135 号国家发展改革委办公厅关于新型电力电子器件产业化

专项项目的复函，本公司因“冶金高性能电机节能调速装置产业化项目”获得政府补助 870 万元。

该项目形成固定资产于 2010 年已达到可使用状态，北京金自天正智能控制股份有限公司于 2010

年针对该项目的政府补助按固定资产年限分摊进入营业外收入。

2、根据【2012】130 号文以及【2013】290 号文，财政部下达 2012 年科技成果转化项目

补助资金的通知，拨付的大功率交直交变频调速系统产业化及电机系统效率优化平台建设项

目专用款，利用国家重大科技成果“7500KVA 大功率 IGCT 交直交变频系统”，通过持续性的

开发完成 Arivert-ML 系列产品标准化和系列化。

3、为本公司通过国家地质实验测试中心向国土资源部申请的《波普-能谱复合型 X 射线

荧光谱仪的研发与产业化》分任务《自动化系统研制及其产业化配套》项目收到的国家地质

实验测试中心转拨的专项扶持资金，用来研制、开发一种大功率、多功能（波普、能谱和元

素分布分析）的 X 射线荧光光谱分析仪器。

4、为上海金自天正信息技术有限公司收到的浦东新区经济和信息化委员会拨款，用来开

发物联网技术打造钢铁企业能源管理系统平台。根据财政部《地方特色产业中小企业发展资

金管理暂行办法》（财企〔2010〕103 号）、《上海市地方特色产业中小企业发展资金管理操

作办法》（沪财企〔2010〕67 号）号文规定，拨付“基于物联网技术打造钢铁企业能源管理

系统平台”项目专用款项。

5、成都高新区经贸发展局根据与成都金自天正智能控制有限公司签订的《2012 年成都高

新区企业技术改造项目资金用款合同书—矿用产品实验平台扩能技术改造项目》、《2013 年

成都高新区企业技术改造项目资金用款合同书—煤矿及矿山安全智能管控软件平台的研制》

拨付的专用资金，以及根据成高科（2013）96 号文关于 2013 年成都高新区重大科技成果转化

专项资金项目（第三批）立项通知拨付的煤矿及矿山安全智能管控软件平台项目专用资金，

在以后确认相关费用的期间计入当期损益。

28、股本

期初余额本期增减变动（+ -）期末余额

项目发行公积金其小

金额比例送股金额比例

新股转股他计

人民币普

通股 223,645,500.00 100% 223,645,500.00 100%

29、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价 206,667,054.96 206,667,054.96

其他资本公积 53,452.80 53,452.80

合计 206,720,507.76 206,720,507.76

30、其他综合收益

当期发生额

2014 年 12 减：前期计入 2015 年 06 月 30

项目税后归

月 31 日本期所得税前其他综合收减：所得税税后归属于母日

属于少

发生额益当期转入费用公司

数股东

损益

一、以后不能重分

类进损益的其他综

合收益

其中：

重新计算设定受益

计划净负债和净资

产的变动

权益法下在被投资

单位不能重分类进

损益的其他综合收

益中享有的份额

二、以后将重分类

进损益的其他综合 877,572.59 1,251,054.80 794,784.92 187,658.24 1,146,184.23 1,146,184.23

收益

其中：

权益法下在被投资

单位以后将重分类

进损益的其他综合

收益中享有的份额

可供出售金融资产

877,572.59 1,251,054.80 794,784.92 187,658.24 1,146,184.23 1,146,184.23

公允价值变动损益

持有至到期投资重

分类为可供出售金

融资产损益

现金流量套期损益

的有效部分

外币财务报表折算

差额

其他综合收益合计 877,572.59 1,251,054.80 794,784.92 187,658.24 1,146,184.23 1,146,184.23

（续）

上期发生额

2013 年 12 月 31 减：前期计入 2014 年 06 月 30

项目税后归

日本期所得税其他综合收减：所得税税后归属于母日

属于少

前发生额益当期转入费用公司

数股东

损益

一、以后不

能重分类

进损益的

其他综合

收益

其中：

重新计算

设定受益

计划净负

债和净资

产的变动

权益法下

在被投资

单位不能

重分类进

损益的其

他综合收

益中享有

的份额

二、以后将

重分类进

损益的其 384,632.76 746,054.79 384,632.76 111,908.22 634,146.57 634,146.57

他综合收

益

其中：

权益法下

在被投资

单位以后

将重分类

进损益的

其他综合

收益中享

有的份额

可供出售

金融资产

384,632.76 746,054.79 384,632.76 111,908.22 634,146.57 634,146.57

公允价值

变动损益

持有至到

期投资重

分类为可

供出售金

融资产损

益

现金流量

套期损益

的有效部

分

外币财务

报表折算

差额

其他综合

384,632.76 746,054.79 384,632.76 111,908.22 634,146.57 634,146.57

收益合计

31、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 52,921,270.84 52,921,270.84

任意盈余公积

合计 52,921,270.84 52,921,270.84

32、未分配利润

（1）未分配利润变动情况

项目本期数上期数

调整前上期末未分配利润 218,104,726.64 218,928,972.20

调整期初未分配利润合计数

调整后期初未分配利润 218,104,726.64 218,928,972.20

加：本年归属于母公司所有者的净利润 13,492,629.71 19,074,801.50

其他转入数 -1,662,232.09

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

应付普通股股利 5,591,137.57 19,009,867.50

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 226,006,218.78 217,331,674.11

（1）利润分配情况的说明

根据 2015 年 04 月 14 日经本公司 2014 年年度股东大会批准的《2014 年度利润分配预案》，

本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.025 元（含税），按照已发行股份数 223,645,500

股计算，共计 5,591,137.57 元。

（2）子公司报告期内提取盈余公积的情况

无

（3）调整期初未分配利润明细：

无

33、营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

271,505,016.4

主营业务

8 212,824,951.51 308,189,641.19 240,339,945.81

其他业务 2,776,201.76 576,322.81 2,056,137.36 543,228.10

274,281,218.2

合计

4 213,401,274.32 310,245,778.55 240,883,173.91

34、营业税金及附加

项目本期发生数上期发生数

营业税 161,698.65 122,061.86

城市维护建设税 469,313.89 378,411.60

教育费附加 369,800.44 402,621.18

其他 16,118.59 28,365.71

合计 1,016,931.57 931,460.35

35、销售费用

项目本期发生数上期发生数

业务经费 3,725,247.10 4,237,820.37

职工薪酬 3,428,094.06 3,890,168.35

样品及产品损耗 254,502.61 390,034.75

销售服务费 394,470.00 246,423.77

修理费 1,754.00 1,880.00

折旧费 49,598.94 48,313.41

广告费 10,000.00

运输费 10,870.90 13,516.73

包装费 1,026.00

其他 507,945.21 539,454.02

合计 8,373,508.82 9,377,611.40

36、管理费用

项目本期发生数上期发生数

研究与开发费用 14,200,980.93 17,940,547.57

职工薪酬 7,234,130.65 8,253,264.02

折旧费 2,213,272.59 2,226,054.58

税金 1,450,127.74 1,542,877.54

无形资产摊销 341,538.90 593,053.66

业务招待费 402,526.10 527,832.67

水电费 427,492.63 445,984.26

差旅费 380,988.64 343,718.80

聘请中介机构费 974,833.88 634,550.93

车辆费 267,413.70 266,803.23

其他 543,681.35 523,529.10

诉讼费 718,910.00

取暖费 784,898.19 352,692.25

合计 29,940,795.30 33,650,908.61

37、财务费用

项目本期发生数上期发生数

利息支出 990,065.15

减：利息收入 2,181,662.29 3,190,024.45

银行手续费 132,921.08 145,834.78

其他 11,745.56 169,950.89

合计 -1,046,930.50 -2,874,238.78

注：本期发生额较上期增加 63.58%，主要是本期存款利息减少、借款利息增加所致。

38、费用按性质分类列示

项目本期发生数上期发生数

耗用的原材料和低值易耗品等

189,301,735.82 197,169,264.80

产成品及在产品存货的减少（减：增加）

59,349.81 10,202,901.98

职工薪酬费用

29,382,042.90 30,580,840.63

折旧费和摊销费用

3,569,135.58 4,125,008.27

租金

89,456.35 88,081.51

财务费用

-1,046,930.50 -2,874,238.78

研究与开发费用 14,200,980.93 17,940,547.57

业务经费

4,406,544.70 4,773,801.82

税金

1,450,127.74 1,542,877.54

样品及损耗

254,502.61 390,034.75

水电费 427,492.63 445,984.26

差旅费 2,760,729.70 2,645,820.79

技术支持费 1,347,795.51 873,954.05

其他费用

4,465,684.16 13,132,575.95

合计 250,668,647.94 281,037,455.14

39、投资收益

项目本期发生数上期发生数

处置可供出售金融资产取得的投资收益 3,174,676.28 3,079,559.20

合计 3,174,676.28 3,079,559.20

40、资产减值损失

项目本期发生数上期发生数

坏账损失 9,799,492.23 8,358,208.94

存货跌价损失 505,605.90 -241,807.76

合计 10,305,098.13 8,116,401.18

41、营业外收入

计入当期非经常性

项目本期发生数上期发生数

损益的金额

非流动资产处置利得合计 396,800.64 396,800.64

其中：固定资产处置利得 396,800.64 396,800.64

无形资产处置利得

债务重组利得 1,260,738.00 710,816.91 1,260,738.00

政府补助（详见下表：政府补助明细） 784,559.48 2,148,944.23 389,796.46

其他 259,991.07 267,952.14

合计 2,702,089.19 3,127,713.28 2,047,335.10

注：营业外收入中的其他主要为本集团对唐山港陆钢铁有限公司担保形成的预计负债金额调

整，即承担回购金额减少，减少预计负债形成，金额为 259,991.07 元。

其中，计入当期损益的政府补助明细：

与资产相关/与收益

补助项目本期发生数上期发生数