日照港：2015年半年度报告_股票频道

公司代码：600017 公司简称：日照港

日照港股份有限公司

2015 年半年度报告

（全文）

二○一五年八月十四日

日照港股份有限公司（600017） 2015 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人杜传志、主管会计工作负责人石汝欣及会计机构负责人（会计主管人员）孙

少波声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司2015年上半年利润不分配，资本公积金不转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告包含若干公司对未来企业战略、业务发展、经营计划、财务状况等前瞻性陈述。这些

陈述乃基于当前能够掌握的信息与数据对未来所做出的估计或预测，不构成公司对投资者的实质

承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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日照港股份有限公司（600017） 2015 年半年度报告

第一节释义 ................................................................................................................... 4

第二节公司简介 ........................................................................................................... 5

第三节会计数据和财务指标摘要 ............................................................................... 6

第四节董事会报告. ...................................................................................................... 7

第五节重要事项 ......................................................................................................... 13

第六节股份变动及股东情况 ..................................................................................... 19

第七节优先股相关情况 ............................................................................................. 22

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................. 22

第九节财务报告 ......................................................................................................... 23

第十节备查文件目录 ............................................................................................... 103

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司指日照港股份有限公司

中国证监会指中国证券监督管理委员会

山东省国资委指山东省人民政府国有资产监督管理委员会

日照市国资委指日照市国有资产监督管理委员会办公室

日照港集团指日照港集团有限公司（本公司控股股东）

兖矿集团指兖矿集团有限公司（持有本公司股份 5%以上股东）

岚山港务指日照港集团岚山港务有限公司（日照港集团全资子公司）

动力公司指日照港动力工程有限公司（全资子公司）

港通公司指日照港通通信工程有限公司（全资子公司）

外理公司指日照中理外轮理货有限公司（控股子公司，持股 84%）

裕廊公司指日照港裕廊码头有限公司（控股子公司，持股 70%）

岚山万盛指日照岚山万盛港业有限责任公司（控股子公司，持股 50%）

山钢码头公司指日照港山钢码头有限公司（参股公司，持股 45%）

中联水泥指日照中联港口水泥有限公司（参股公司，持股 30%）

储配煤公司指山东兖煤日照港储配煤有限公司（参股公司，持股 29%）

东平铁路公司指东平铁路有限责任公司（参股公司，持股 24%）

枣临铁路公司指枣临铁路有限责任公司（参股公司，持股 3%）

利达公司指日照港利达船货代理有限公司（外理公司全资子公司）

新岚公司指日照港新岚木材检验有限公司（外理公司全资子公司）

山钢集团指山东钢铁集团有限公司

山东省国投指山东省国有资产投资控股有限公司

山东港湾指山东港湾建设集团有限公司

晋瑞国际指香港晋瑞国际有限公司（持有岚山万盛 50%股权）

中准会计师事务所指中准会计师事务所（特殊普通合伙）

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币单位

报告期指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日期间

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第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称日照港股份有限公司

公司的中文简称日照港

公司的外文名称 RIZHAO PORT CO.,LTD.

公司的外文名称缩写 RIZHAO PORT

公司的法定代表人杜传志

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名余慧芳范守猛

联系地址山东省日照市海滨二路81号山东省日照市海滨二路81号

电话 0633-8388822 0633-8388822

传真 0633-8387361 0633-8387361

电子信箱 yhfang@rzport.com fansm@rzport.com

三、基本情况变更简介

本报告期公司基本情况未发生变更。

四、信息披露及备置地点变更情况简介

本报告期公司信息披露及备置地点未发生变更。

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码

A股上海证券交易所日照港 600017

公司债上海证券交易所 11日照港 122121

公司债上海证券交易所 13日照港 122289

六、公司报告期内注册变更情况

公司报告期内注册情况未变更。

七、其他有关资料

名称中信证券股份有限公司

办公地址北京市朝阳区亮马桥路 48 号中信证券大厦

报告期内履行

签字的保荐代表人姓名邓淑芳、王超男

持续督导职责

持续督导的期间 2011 年 9 月至 2013 年 12 月；公司 2011 年非公开发

的保荐机构

行 A 股股票募集资金全部使用完毕前，保荐机构继续

履行相关持续督导义务

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期本报告期比上年同

主要会计数据上年同期

（1－6月）期增减(%)

营业收入 2,202,767,544.44 2,614,385,818.88 -15.74

归属于上市公司股东的净利润 226,098,795.36 401,498,739.65 -43.69

归属于上市公司股东的扣除非

225,779,479.89 400,160,641.98 -43.58

经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 660,250,597.21 531,306,473.68 24.27

本报告期末比上年

本报告期末上年度末

度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 10,029,539,338.53 9,941,989,654.86 0.88

总资产 18,467,488,096.34 17,563,848,458.54 5.14

(二) 主要财务指标

本报告期上年本报告期比上年同期

主要财务指标

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.07 0.13 -46.15

稀释每股收益（元／股） 0.07 0.13 -46.15

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.07 0.13 -46.15

加权平均净资产收益率（%） 2.25 4.16 增加 -1.91 个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 2.25 4.14 增加 -1.89 个百分点

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 87,686.90

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 398,560.46

少数股东权益影响额 -45,370.05

所得税影响额 -121,561.84

合计 319,315.47

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第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2015 年上半年，公司经营形势相对严峻，国家经济增速持续下行，航运市场低迷，公司服务

的腹地内客户，如钢厂、电厂、煤炭企业等，对矿石、煤炭等大宗原材料需求显著下滑，区域内

贸易融资风险持续蔓延，导致公司货物吞吐量和经营业绩均出现下降，具体情况如下：

1、生产经营方面

2015 年上半年，受国内经济增速下滑、货源减少、周边港口竞争激烈以及节能减排和环保要

求提升等诸多因素影响，公司货物吞吐量及货源拓展受到较大影响。虽然粮食、钢铁、水泥等货

种实现不同程度增长，但主要货种如铁矿石、煤炭、镍矿等出现较大幅度下滑。日均在港作业船

舶同比下降 28%，货物在港库存持续下降，腹地内货物需求惨淡，公司货源十分紧张。

上半年，公司共完成货物吞吐量 10,591 万吨，同比下降 17.94%。从主要货种分类来看，完

成煤炭及制品吞吐量 1,402 万吨，同比下降 20.25%。其中，外贸煤炭吞吐量同比下降 44.38%，内

贸煤炭吞吐量同比增长 6.37%。完成金属矿石吞吐量 5,918 万吨，同比下降 23.74%。其中，外贸

金属矿石吞吐量同比下降 22.76%，内贸金属矿石吞吐量同比下降 33.57%。完成钢铁吞吐量 409

万吨，同比增长 14.84%；完成木材吞吐量 767 万吨，同比下降 8.27%；完成粮食吞吐量 656 万吨，

同比增长 9.53%。按照内外贸货物分类，上半年共完成外贸货物吞吐量 7,910 万吨，同比下降 19.56%；

完成内贸货物吞吐量 2,681 万吨，同比下降 12.72%。上半年，日照港全港货物吞吐量在全国沿海

港口排名第九位。

2、经营业绩方面

2015 年上半年，受业务吞吐量下降的影响，公司共实现营业收入 22.03 亿元，同比下降 15.74%；

发生营业成本 16.68 亿元，同比下降 8.82%；实现利润总额 3.28 亿元，同比下降 43.00%；实现净

利润 2.59 亿元，同比下降 46.47%；归属于母公司所有者的净利润 2.26 亿元，同比下降 43.69%；

实现基本每股收益 0.07 元，同比下降 46.15%；扣除非经常性损益后，归属于母公司所有者的净

利润 2.26 亿元，同比下降 43.58%。

3、基础设施建设方面

上半年，公司累计完成固定资产投资 8.18 亿元，为全年投资计划的 31.93%。部分重点工程

进展情况如下：石臼港区西区四期工程完成进度 67.87%，已实现 2 个泊位简易投产，其余 3 个泊

位建设稳步推进，堆场硬化完成 37 万平米；石臼港区南区焦炭码头工程完成进度 69.82%，码头

主体简易投产，堆场硬化完成 47 万平米；石臼港区南区 1#-6#通用泊位工程码头主体完成，主要

装卸设备完成安装，排污管线改移工程陆上部分完工，为未来堆场形成奠定基础；日照钢铁精品

基地配套矿石码头工程初步设计已获交通运输部批复，施工图审查、通航安全评估完成。

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(一) 主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位:万元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 220,276.75 261,438.58 -15.74

营业成本 166,798.06 182,938.15 -8.82

管理费用 7,252.63 7,187.64 0.90

财务费用 12,289.63 13,454.01 -8.65

经营活动产生的现金流量净额 66,025.06 53,130.65 24.27

投资活动产生的现金流量净额 -71,560.99 -90,052.73 20.53

筹资活动产生的现金流量净额 49,198.01 95,207.05 -48.33

营业收入变动原因说明：受国家经济形势下行影响，港口吞吐量出现下滑所致。

营业成本变动原因说明：因港口吞吐量下降导致如燃材料、外付机械租费等变动成本降低。

管理费用变动原因说明：2015 年不再享受土地使用税减免政策以及 2014 年 7 月 1 日起土地使用

税由 8 元/平方米调整至 12 元/平方米。

财务费用变动原因说明：2014 年及 2015 年国家信贷基准利率下调以及已完工工程的项目借款逐

步偿还，导致计入财务费用的借款利息减少。此外，新建工程项目长期

借款利息符合资本化条件，计入工程造价当中。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：受国家经济形势下行影响，港口贸易量下降，导致

各类经营活动现金流出减少较大所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：2015 年上半年固定资产投资现金支出相较于去年同

期下降较多所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司于 2014 年 3 月发行 10 亿元公司债所致。

2、其他

(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

2014 年 11 月 18 日，经中国银行间市场交易商协会审核，公司申请人民币 10 亿元（含 10 亿

元）短期融资券获准注册。首期 5 亿元已于 2014 年 12 月 5 日发行完毕。2015 年度第一期短期融

资券 5 亿元于 2015 年 5 月 8 日发行，发行利率 4.23%，期限 365 天。

(2) 经营计划进展说明

2015 年上半年，面对国内经济放缓，矿石、煤炭市场需求下降等不利形势，公司开展了“一

对一营销”、重点客户专业服务计划、压缩成本、创新绩效考核等一系列降成本增效益措施，一

定程度上缓解了吞吐量和业绩下滑的趋势。但市场需求的持续低迷，导致公司上半年生产经营情

况受到较大影响，货物吞吐量和经营效益均未能实现时间过半、任务过半。

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上半年，公司实现货物吞吐量 10,591 万吨，完成全年计划的 45.26%；实现营业收入 22.03

亿元，完成全年计划的 42.87%；实现利润总额 3.28 亿元，完成全年计划的 37.50%；完成固定资

产投资 8.18 亿，占全年投资计划的 31.93%；对外股权投资 0 元。

营业收入完成进度稍落后于计划主要系公司主营的如矿石、煤炭、木材等货种上半年吞吐量

同比降幅较大。与此同时，公司根据上半年经济形势适度放缓了部分建设项目的投资进度，除对

公司未来提高竞争力影响深远的战略重点项目如：焦炭码头工程、西四期工程、南区#1-#6 通用

泊位工程以及生产急需的设备、堆场等项目按制订的投资计划和建设进度实施以外，适度放缓或

取消了对辅助性、非生产性建设项目的投资进度，保证资金的高效利用。

下半年，我们会更加注重市场营销，切实抓好并优化生产组织，努力开拓市场货源，在困难

中求发展，在发展中求创新，力争完成各项年度计划。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:万元币种:人民币

主营业务分行业情况

毛利率营业收入比营业成本比毛利率比上

业务类别营业收入营业成本

（%）上年增减（%）上年增减（%）年增减（%）

装卸业务 174,166.98 126,227.35 27.53 -17.51 -11.16 减少 5.18 个

百分点

堆存业务 7,538.84 8,764.86 -16.26 -18.23 4.93 减少 25.66

个百分点

港务管理业务 20,484.03 19,423.22 5.18 -14.08 -4.14 减少 9.83 个

百分点

合计 202,189.85 154,415.43 23.63 -17.21 -9.54 减少 6.47 个

百分点

主营业务分类别情况的说明：

（1）装卸、港务管理业务：受国家经济形势下行影响，港口贸易量下降；

（2）堆存业务：受国家经济形势下行影响，港口贸易量下降，平均货物堆存量同比减少，堆

存收入下滑；根据公司对堆存收入确认的会计政策，部分堆存业务未达到确认堆存收入条件；堆

存成本同比增长的原因系新增固定资产折旧及修理费增加。

(三) 核心竞争力分析

报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

2015 年上半年，公司未发生对外股权投资情况。

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

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(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

本报告期已已累计使用

募集年募集资金尚未使用募尚未使用募集资金用途

募集方式使用募集资募集资金总

份总额集资金总额及去向

金总额额

剩余募集资金将全部用

2011 年非公开发行 140,997.24 6,060.50 102,336.53 40,864.69

于募集资金投资项目

合计 / 140,997.24 6,060.50 102,336.53 40,864.69 /

募集资金总体使用公司于 2011 年 3 月向特定对象投资者非公开发行股票 36,547.86 万股，

情况说明每股面值人民币 1.00 元，每股发行价人民币 3.94 元，募集资金总额人民币

143,998.57 万元，扣除发行费用人民币 3,001.33 万元后，募集资金净额为人

民币 140,997.24 万元。该项募集资金已于 2011 年 4 月 8 日全部到位，并经

京都天华会计师事务所“京都天华验字（2011）第 0038 号”《验资报告》验

资确认。

截至报告期末，募集资金专户余额为人民币 40,864.69 万元（其中含专

户累计利息收入与手续费差额 2,203.97 万元）。

(2) 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

是否是否变更原

是否募集资金募集资金累

承诺项目募集资金拟符合项目进产生收符合未达到计划进因及募

变更本报告期计实际投入预计收益集资金

名称投入金额计划度益情况预计度和收益说明变更程

项目投入金额金额

进度收益序说明

日照港石否 140,997.24 6,060.50 102,336.53 否 69.82% 2,811.50 -13.16 否由于主要建设

用材土石方资

臼港区南源缺乏，以及

区焦炭码募投项目相邻

单位有关设施

头工程拆迁进展缓

慢，延迟了建

设进度

合计 140,997.24 6,060.50 102,336.53 /

/ / 2,811.50 / / / /

截至报告期末，日照港石臼港区南区焦炭码头工程两个泊位主体工程完工，具备简易投

募集资金承诺项

产条件，但码头后方堆场及辅建区工程尚未完工。

目使用情况说明

上表中的预计收益为工程可行性分析报告中该项目本年度预计收益 5,623 万元的 50%。

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(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、主要子公司、参股公司分析

单位:万元币种:人民币

被投资单位名本公司持本期营业收

业务性质注册资本期末资产总额本期净利润

称股比例% 入总额

动力公司动力工程 2,000.00 100 2,509.94 1,126.41 -157.42

港通公司通信工程 1,550.00 100 3,079.88 1,348.88 -105.70

外理公司货物理货 1,000.00 84 5,227.12 1,843.82 527.22

裕廊公司港口装卸 117,000.00 70 200,458.08 21,211.94 3,684.44

岚山万盛港口装卸 43,000.00 50 169,840.43 23,847.98 4,126.01

山钢码头公司港口装卸 10,000.00 45 10,005.30 - -

中联水泥水泥制造 10,000.00 30 28,645.92 6,551.16 697.74

储配煤公司煤炭批发经营 30,000.00 29 138,517.54 219,331.65 1,004.04

东平铁路公司铁路运输 66,410.00 24 135,099.62 3,292.22 -2,278.10

枣临铁路公司铁路运输 100,000.00 3 308,806.47 722.98 -9,491.59

5、非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

项目进本报告期累计实际投

项目名称项目金额项目收益情况

度投入金额入金额

石臼港区西区四期工程 227,132.00 67.87% 6,011.88 154,136.69 工程在建，未投产

石臼港区南区 1#-6#通用泊位工程 126,813.00 18.04% 870.08 22,874.54 工程在建，未投产

日照钢铁精品基地配套码头工程 461,905.43 0.86% 1,434.94 3,977.89 工程前期

合计 815,850.43 / 8,316.90 180,989.12 /

非募集资金项目情况说明：

（1）石臼港区西区四期工程

建设主体：本公司

主要建设内容：建设通用泊位 5 个及相应配套设施，其中 5 万吨级 2 个、7 万吨级 1 个、3.5

万吨级和 3 万吨级各 1 个，码头主体为重力式沉箱结构，设计年通过能力 750 万吨；建设护岸总

长度为 2485.51 米；码头后方形成陆域 78.3 万平方米。

（2）石臼港区南区 1#-6#通用泊位工程

建设主体：本公司

主要建设内容：将直立式护岸改造成 6 个通用泊位，其中 5 万吨级泊位和 2 万吨级泊位各 2

个，1 万吨级泊位和 3,000 吨级泊位各 1 个，码头岸线总长度为 1,137 米，设计年通过能力 700

万吨。

（3）日照钢铁精品基地配套码头工程

建设主体：山钢码头公司

主要建设内容：建设 1 个 30 万吨级铁矿石卸船泊位（水工结构按照靠泊 40 万吨散货船设计），

设计年接卸能力 2,070 万吨；建设 2 个 4 万吨级和 5 个 1 万吨级杂货泊位，设计年通过能力 850

万吨。

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二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

1、报告期利润分配方案的执行情况

根据 2014 年度股东大会审议通过的 2014 年度利润分配方案，公司以总股本 3,075,653,888

股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.40 元（含税），即每股派发红利 0.04 元（含税），

共计派发股利 123,026,155.52 元（含税）。资本公积金不转增股本。

本次利润分配方案的股权登记日为 2015 年 6 月 2 日，除息日为 2015 年 6 月 3 日，现金股利

于 2015 年 6 月 3 日发放完毕。上述利润分配实施公告已于 2015 年 5 月 28 日登载于《中国证券报》、

《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。

2、公司利润分配政策的调整情况

报告期内，公司未就利润分配政策做出调整。

董事会将严格按照《公司章程》的规定及股东大会的决议认真执行利润分配方案，督促独立

董事勤勉尽责，充分发挥其监督指导作用，不断提高分红政策的透明度，保证利润分配政策的稳

定性和持续性，使利润分配更加切合投资者预期和公司经营发展的实际需要，切实提升对股东的

回报。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

公司 2015 年上半年利润不分配，资本公积金不转增股本。

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

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第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

（1）经 2014 年年度股东大会审议通过，公司对 2015 年度与关联方之间各类日常经营性关联

交易金额进行了合理预计，具体内容详见 2015 年 3 月 24 日发布《日照港股份有限公司日常经营

性关联交易的公告》（临 2015-005 号）。

根据 2014 年年度股东大会决议，公司与日照日青集装箱码头有限公司就 2015 年度租赁西港

区码头及堆场事项重新签署了《码头堆场租赁协议》，年租赁金额为 641.78 万元，较上年度未发

生变化；2015 年公司与日照新绿洲液化仓储管理服务有限公司就岚山港区部分消防服务、污水处

理、电力供应等港区配套服务，以及货物装卸作业等事项签署《综合服务协议》，服务期限为一

年。根据生产需要，公司与部分关联方就港口货物装卸事项分别签署《港内作业协议》。除上述

交易外，公司继续执行原有与关联方之间的其他合同/协议。

报告期内，公司严格执行相关合同或协议，日常关联交易事项 2015 年上半年实际执行情况如

下：

①公司及控股子公司提供劳务

单位：万元币种：人民币

提供接受劳务方 2015 年预计发生 2015 年 1-6 月实

交易内容

劳务方（关联人）金额际发生额

综合服务（提供水、

日照港集团有限公司 5,300 3,076.85

本电、暖）

公日照港集团物流有限公司港口装卸服务 700 49.35

司

山东临港国际货运有限公司港口装卸服务 6,600 2,012.42

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兖州煤业股份有限公司港口装卸服务 4,500 1,972.62

山东港湾建设集团有限公司提供拖轮服务 300 13.44

动力公司提供动力、通信等工

日照港集团有限公司 2,700 206.58

港通公司程服务

外理公司山东临港国际货运有限公司提供理货服务 400 133.17

②公司及控股子公司接受劳务、采购商品

单位：万元币种：人民币

接受提供劳务方 2015 年预计发生 2015 年 1-6 月实

交易内容

劳务方（关联人）金额际发生额

综合服务（航道维

日照港集团有限公司 1,220 610

护、港口保安）

日照临港国际物流有限公司货物中转服务 3,200 1,332.22

本公司日照新绿洲液化仓储管理服

综合服务 1,300 692.74

务有限公司

机械制造、维修维护

日照港机工程有限公司 600 457.60

服务

日照临港国际物流有限公司货物中转服务 1,950 521.12

岚山

万盛日照港集团岚山港务有限公

综合服务 230 109.34

司

③关联租赁

单位：万元币种：人民币

2015 年预计 2015 年 1-6 月实

出租方承租方租赁内容

发生金额际发生额

日照港集团有限公土地使用权 2,544.58 1,272.29

本公司

司办公场所 228 114

日照港集团岚山港土地使用权 6,676.31 3,338.16

本公司

务有限公司综合服务 801.60 400.80

日照日青集装箱码

本公司码头堆场 641.78 213.92

头有限公司

日照港集团有限公码头场地 1,822.50 911.25

裕廊公司

司土地使用权 361.29 180.65

日照港集团有限公

裕廊公司泊位及堆场使用费 818.29 191.11

司

日照港达船舶重工

本公司土地使用权及岸线 179 179

有限公司

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④其他关联交易

单位：万元币种：人民币

2015 年预计 2015 年 1-6 月实

交易类型关联人交易内容

发生金额际发生额

代收款日照港集团有限公司代收铁路包干费 20,000 6,935.11

公共设施分摊日照港集团有限公司航道维护费分摊 300 150

（2）经公开招标，山东港湾中标本公司部分工程项目，根据 2014 年年度股东大会决议，公

司分别与山东港湾于签署相关合同，并委托其进行工程施工。截至报告期末，上述合同实际执行

情况如下：

单位：万元币种：人民币

2015 年 1-6

建设方施工方合同名称签署时间合同金额月实际工程

进度款

日照港海滨五路简易劳

本公司山东港湾 2014.10.13 250.7133 0

务候工楼工程施工合同

日照港石臼港区货场及

道路改造工程—西区

本公司山东港湾 2015.1.31 1,660.5857 1,660.5857

13-5、15-5 堆场工程施

工合同

日照港石臼港区南作业

本公司山东港湾区铁路空车牵出线陆域 2015.3.23 52,756.2415 0

形成工程施工合同

日照港石臼港区西区四

本公司山东港湾期工程取水口引桥工程 2015.3.23 2,126.3527 0

施工合同

2、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2、担保情况

√适用 □不适用

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单位:万元币种:人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保担保

方与发生担保是

是否存是否为

担保上市被担担保日期担保担保担保否已经担保是担保逾关联

在反担关联方

方公司保方金额 (协议起始日到期日类型履行完否逾期期金额关系

保担保

的关签署毕

系日)

本公公司枣临 240 2014- 2015-6 2017-6 连带否是 180 是是参股

司本部铁路 6-19 -19 -19 责任子公

公司担保司

本公公司枣临 210 2014- 2015-1 2017-1 连带否否 0 是是参股

司本部铁路 12-18 2-18 2-18 责任子公

公司担保司

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担 390

保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 0

报告期末对子公司担保余额合计（B） 0

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 390

担保总额占公司净资产的比例(%) 0.035

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 390

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提 0

供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 390

未到期担保可能承担连带清偿责任说明无

担保情况说明（1）2014年6月19日，公司与枣临铁路公司、济南铁路资金结算所共同签署《内

部资金调剂保证协议》，同意为枣临铁路公司向济南铁路资金结算所申请的内部资

金调剂借款8,000万元，按公司在枣临铁路公司所占股权比例提供连带责任保证担

保，担保金额为240万元，保证担保期间为2015年6月19日至2017年6月19日。截止2015

年6月30日，枣临铁路公司已向济南铁路资金结算所归还借款2,000万元，剩余6,000

万元借款逾期。截止报告期末，公司承担的该项担保余额为180万元。

（2）2014年12月18日，公司与枣临铁路公司、济南铁路资金结算所共同签署《内

部资金调剂保证协议》，同意为枣临铁路公司向济南铁路资金结算所申请的内部资

金调剂借款7,000万元，按公司在枣临铁路公司所占股权比例提供连带责任保证担

保，担保金额为210万元，保证担保期间为2015年12月18日至2017年12月18日。

截至2015年6月30日，除上述担保事项外，本公司及下属子公司不存在其他对外

担保情况。

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七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

如未能及时如未能及

是否有是否及

承诺承诺时间及履行应说明时履行应

承诺背景承诺方承诺内容履行期时严格

类型期限未完成履行说明下一

限履行

的具体原因步计划

与再融资股份日照港集所认购的公司 2012 2012 年 4 月是是

相关的承限售团有限公年非公开发行股份 12 日至 2015

诺司自发行结束之日起年 4 月 11 日

36 个月内不得转让

与再融资股份日照港集所认购的公司 2012 2012 年 4 月是是

相关的承限售团岚山港年非公开发行股份 12 日至 2015

诺务有限公自发行结束之日起年 4 月 11 日

司 36 个月内不得转让

截至报告期末，相关股东均能严格遵守上述承诺。上述有限售条件流通股股份已于 2015 年 4

月 13 日解除限售并上市流通，相关股东承诺已履行完毕。

资产负债表日后承诺事项：

2015 年 7 月 8 日，控股股东日照港集团、持股 5%以上股东兖矿集团做出承诺：基于对本公司

未来发展前景的信心，以及看好国内资本市场长远发展，维护资本市场稳定秩序，上述股东及其

一致行动人计划自 2015 年 7 月 9 日起六个月内，根据中国证监会和上海证券交易所的有关规定，

拟通过证券公司、基金管理公司定向资产管理等方式增持本公司股份。其中，日照港集团计划增

持市值不低于人民币 11,000 万元，兖矿集团计划增持市值人民币 3,000 万元。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

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十一、公司治理情况

报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所

股票上市规则》等法律、法规和其他规范性文件的要求不断完善法人治理结构，建立健全各项内

部控制制度，并严格依法规范运作。

报告期内，公司共召开 1 次股东大会会议、2 次董事会会议、2 次监事会会议，审议通过了包

括《2014 年年度报告》、《2015 年第一季度报告》、《关于预计 2015 年度日常经营性关联交易

的议案》、《关于与山东港湾建设集团有限公司累计发生关联交易事项的议案》、《关于续聘 2015

年度财务审计机构和内部控制审计机构的议案》、《关于根据<企业会计准则第 30 号——财务报

表列报>进行会计政策变更的议案》等 24 项议案。公司董事、监事及高管均能以维护公司和股东

利益原则，忠实和勤勉的履行职责，充分发挥独立董事和董事会各专业委员会的监督指导作用，

涉及到对外投资、对外担保、关联交易等事项时能够严格履行审议程序，信息披露能够做到及时、

准确、完整。

截止本报告期末，公司内部治理结构完整，内控体系健全，各项内控制度执行情况良好，公

司及董事、监事、高级管理人员未出现被证监会、交易所及其他行政管理部门通报批评或处罚的

情况。公司将继续严格遵照有关法律法规和规范性的文件要求，不断完善内部制度建设，推进公

司规范化运作，确保公司长期稳定的健康发展。董事会认为，公司治理的实际状况与《公司法》

和中国证监会、上海证券交易所相关规定的要求不存在重大差异。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

经第四届董事会第二十三次会议审议批准，公司于 2014 年 5 月 15 日临时借用闲置募集资金

40,000 万元补充流动资金，借用资金已于 2015 年 5 月 11 日全部归还完毕，借用时间自使用该募

集资金之日起未超过十二个月。公司已将上述募集资金归还事项及时通知了保荐机构中信证券股

份有限公司及保荐代表人。公司于 2015 年 5 月 12 日发布了《关于归还临时借用部分闲置募集资

金的公告》（临 2015-016 号）。

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第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积

比例发行送比例

数量金转其他小计数量

(%) 新股股 (%)

股

一、有限售条件股 445,022,228 14.47 -445,022,228 -445,022,228 0

份

1、国家持股

2、国有法人持股 411,933,084 13.39 -411,933,084 -411,933,084 0

3、其他内资持股 33,089,144 1.08 -33,089,144 -33,089,144 0

其中：境内非国有 33,089,144 1.08 -33,089,144 -33,089,144 0

法人持股

境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持

股

境外自然人持股

二、无限售条件流 2,630,631,660 85.53 445,022,228 445,022,228 3,075,653,888 100

通股份

1、人民币普通股 2,630,631,660 85.53 445,022,228 445,022,228 3,075,653,888 100

2、境内上市的外

资股

3、境外上市的外

资股

4、其他

三、股份总数 3,075,653,888 100 0 0 3,075,653,888 100

2、股份变动情况说明

经中国证监会核准，公司于 2012 年 4 月 12 日向六家认购对象非公开发行人民币普通股（A

股）445,022,228 股，限售期为 36 个月。截止 2015 年 4 月 12 日，上述股份限售期满，公司按规

定向中国证券登记结算有限公司上海分公司申请将上述 445,022,228 股股票解除限售并上市流通。

3、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

截止 2015 年 6 月 30 日，公司国有发起人股东中仍有 63,782,047 股股份冻结待转给全国社会

保障基金理事会。

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日照港股份有限公司（600017） 2015 年半年度报告

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位:股

报告期报告期

期初限售股报告期解除

股东名称增加限末限售限售原因解除限售日期

数限售股数

售股数股数

日照港集团有限 273,114,379 273,114,379 0 非公开发行 2015 年 4 月 12 日

公司

日照港集团岚山 79,993,559 79,993,559 0 非公开发行 2015 年 4 月 12 日

港务有限公司

山东钢铁集团有 40,442,288 40,442,288 0 非公开发行 2015 年 4 月 12 日

限公司

海鑫钢铁集团有 25,736,001 25,736,001 0 非公开发行 2015 年 4 月 12 日

限公司

邯郸钢铁集团有 18,382,858 18,382,858 0 非公开发行 2015 年 4 月 12 日

限责任公司

河南济源钢铁（集 7,353,143 7,353,143 0 非公开发行 2015 年 4 月 12 日

团）有限公司

合计 445,022,228 445,022,228 0 / /

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 232,366

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有限质押或冻结情况

股东名称报告期内增

期末持股数量比例(%) 售条件股股份数量股东性质

（全称）减

份数量状态

日照港集团有限 1,263,740,123 41.09 冻结 59,143,867 国有法人

公司

兖矿集团有限公 -23,493,215 163,021,585 5.30 冻结 3,246,726 国有法人

司

淄博矿业集团有 72,199,200 2.35 冻结 1,391,454 国有法人

限责任公司

山东钢铁集团有 40,442,288 1.31 未知 0 国有法人

限公司

中国华融资产管 -21,607,100 37,892,900 1.23 未知 0 国有法人

理股份有限公司

日照港集团岚山 -52,795,109 27,198,450 0.88 未知 0 国有法人

港务有限公司

中国中煤能源集 25,824,787 0.84 未知 0 国有法人

团有限公司

海鑫钢铁集团有 25,736,001 0.84 质押 25,736,001 境内非国

限公司有法人

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山东高速集团有 -93,118,488 23,881,512 0.78 未知 0 国有法人

限公司

汪琤琤 20,743,900 20,743,900 0.67 未知 0 境内自然

人

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件股份种类及数量

股东名称

流通股的数量种类数量

日照港集团有限公司 1,263,740,123 人民币普通股 1,263,740,123

兖矿集团有限公司 163,021,585 人民币普通股 163,021,585

淄博矿业集团有限责任公司 72,199,200 人民币普通股 72,199,200

山东钢铁集团有限公司 40,442,288 人民币普通股 40,442,288

中国华融资产管理股份有限公司 37,892,900 人民币普通股 37,892,900

日照港集团岚山港务有限公司 27,198,450 人民币普通股 27,198,450

中国中煤能源集团有限公司 25,824,787 人民币普通股 25,824,787

海鑫钢铁集团有限公司 25,736,001 人民币普通股 25,736,001

山东高速集团有限公司 23,881,512 人民币普通股 23,881,512

汪琤琤 20,743,900 人民币普通股 20,743,900

上述股东关联关系或一致行动上述股东中，日照港集团有限公司与日照港集团岚山港务有限公司

的说明为母子公司关系，为一致行动人。除此之外，未知其它股东之间是

否存在关联关系，也未知其它股东是否属于《上市公司股东持股变

动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

说明：

（1）存在冻结情况的股份均为依据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实

施办法》的规定由公司国有发起人股东待转给全国社会保障基金理事会的股份。截止 2015 年 6

月 30 日，公司国有发起人股东中仍合计有 63,782,047 股股份冻结待转。

（2）公司 2012 年 4 月非公开发行股票已于 2015 年 4 月 12 日限售期满，解除限售。截至报告

期末，公司股东所持股份不存在限售情况。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

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第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因

工作原因，申请辞去职工

孙少波职工监事离任

监事职务

职工代表大会推选（2015

张春生职工监事选举

年3月23日）

三、其他说明

报告期内，公司离任或现任的董事、监事、高级管理人员不存在持有本公司股份、股票期权、

被授予的限制性股票的情况。

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第九节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 日照港股份有限公司单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金七、1 1,445,612,475.99 1,008,991,643.52

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产

衍生金融资产

应收票据七、4 826,185,360.56 809,207,188.15

应收账款七、5 660,085,355.74 608,154,069.13

预付款项七、6 14,124,206.00 14,044,202.59

应收利息

应收股利七、8 2,890,000.00

其他应收款七、9 27,820,646.39 34,265,991.35

买入返售金融资产

存货七、10 107,033,723.27 104,904,825.66

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、12 286,384.32 29,284,381.30

流动资产合计 3,081,148,152.27 2,611,742,301.70

非流动资产：

可供出售金融资产七、13 30,000,000.00 30,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资七、16 264,742,675.57 265,045,818.95

投资性房地产

固定资产七、18 10,575,639,857.18 9,899,565,160.03

在建工程七、19 3,328,471,005.94 3,418,369,877.79

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产七、24 970,626,506.12 982,894,058.99

开发支出

商誉七、26 156,195,333.44 156,195,333.44

长期待摊费用

递延所得税资产七、28 34,833,556.81 33,800,630.13

其他非流动资产七、29 25,831,009.01 166,235,277.51

非流动资产合计 15,386,339,944.07 14,952,106,156.84

资产总计 18,467,488,096.34 17,563,848,458.54

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日照港股份有限公司（600017） 2015 年半年度报告

流动负债：

短期借款七、30 687,000,000.00 500,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款七、34 142,935,391.31 97,425,979.26

预收款项七、35 101,305,641.54 104,200,904.73

卖出回购金融资产款

应付职工薪酬七、36 118,614,201.76 98,311,823.29

应交税费七、37 56,713,075.84 46,111,294.61

应付利息七、38 53,955,563.90 85,032,662.29

应付股利七、39 2,676,500.00 1,716,500.00

其他应付款七、40 493,001,036.27 523,019,949.19

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债七、42 424,216,203.34 407,547,778.58

其他流动负债七、43 1,000,000,000.00 500,000,000.00

流动负债合计 3,080,417,613.96 2,363,366,891.95

非流动负债：

长期借款七、44 2,730,893,722.75 2,656,820,389.42

应付债券七、45 1,491,819,229.33 1,489,465,980.80

其中：优先股

永续债

长期应付款七、46 1,500,466.00 2,916,670.00

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益七、50 60,000,000.00 60,000,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 4,284,213,418.08 4,209,203,040.22

负债合计 7,364,631,032.04 6,572,569,932.17

所有者权益

股本七、51 3,075,653,888.00 3,075,653,888.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积七、53 2,955,824,720.99 2,955,824,720.99

减：库存股

其他综合收益

专项储备七、56 48,302,547.52 63,825,503.69

盈余公积七、57 475,817,441.10 475,817,441.10

一般风险准备

未分配利润七、58 3,473,940,740.92 3,370,868,101.08

归属于母公司所有者权益合计 10,029,539,338.53 9,941,989,654.86

少数股东权益 1,073,317,725.77 1,049,288,871.51

所有者权益合计 11,102,857,064.3 10,991,278,526.37

负债和所有者权益总计 18,467,488,096.34 17,563,848,458.54

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日照港股份有限公司（600017） 2015 年半年度报告

法定代表人：杜传志主管会计工作负责人：石汝欣会计机构负责人：孙少波

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:日照港股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 1,094,098,247.21 588,268,851.06

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 730,457,805.27 749,894,901.05

应收账款十七、1 571,164,095.84 531,784,143.38

预付款项 13,182,586.00 13,593,702.59

应收利息

应收股利 14,322,000.00 12,172,000.00

其他应收款十七、2 15,305,691.57 9,093,342.78

存货 87,932,946.11 87,704,642.84

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 286,384.32 29,172,281.24

流动资产合计 2,526,749,756.32 2,021,683,864.94

非流动资产：

可供出售金融资产 30,000,000.00 30,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资十七、3 1,909,398,967.65 1,909,702,111.03

投资性房地产

固定资产 7,914,682,317.86 7,183,689,649.99

在建工程 2,745,168,960.30 2,912,050,803.33

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 887,149,256.82 898,553,413.32

开发支出

商誉 32,937,365.05 32,937,365.05

长期待摊费用

递延所得税资产 28,403,962.44 27,262,167.61

其他非流动资产 23,421,790.00 163,326,568.00

非流动资产合计 13,571,162,620.12 13,157,522,078.33

资产总计 16,097,912,376.44 15,179,205,943.27

流动负债：

短期借款 637,000,000.00 450,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

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日照港股份有限公司（600017） 2015 年半年度报告

应付账款 55,574,313.33 47,155,184.51

预收款项 30,535,771.63 47,443,522.50

应付职工薪酬 118,156,684.81 97,715,699.78

应交税费 25,925,228.02 13,167,835.19

应付利息 53,955,563.90 83,105,563.87

应付股利

其他应付款 443,224,723.07 462,749,422.38

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 151,300,000.00 156,061,113.24

其他流动负债 1,000,000,000.00 500,000,000.00

流动负债合计 2,515,672,284.76 1,857,398,341.47

非流动负债：

长期借款 2,142,547,056.11 1,947,297,056.11

应付债券 1,491,819,229.33 1,489,465,980.80

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 60,000,000.00 60,000,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 3,694,366,285.44 3,496,763,036.91

负债合计 6,210,038,570.20 5,354,161,378.38

所有者权益：

股本 3,075,653,888.00 3,075,653,888.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 3,059,908,972.20 3,059,908,972.20

减：库存股

其他综合收益

专项储备 35,571,288.24 53,636,117.59

盈余公积 472,507,138.95 472,507,138.95

未分配利润 3,244,232,518.85 3,163,338,448.15

所有者权益合计 9,887,873,806.24 9,825,044,564.89

负债和所有者权益总计 16,097,912,376.44 15,179,205,943.27

法定代表人：杜传志主管会计工作负责人：石汝欣会计机构负责人：孙少波

合并利润表

2015 年 1—6 月

编制单位：日照港股份有限公司单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 2,202,767,544.44 2,614,385,818.88

其中：营业收入七、59 2,202,767,544.44 2,614,385,818.88

二、营业总成本 1,874,650,739.95 2,044,856,706.42

其中：营业成本七、59 1,667,980,603.17 1,829,381,493.12

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日照港股份有限公司（600017） 2015 年半年度报告

营业税金及附加七、60 6,761,583.81 10,959,947.38

销售费用

管理费用七、61 72,526,286.14 71,876,385.57

财务费用七、62 122,896,279.03 134,540,120.87

资产减值损失七、63 4,485,987.80 -1,901,240.52

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）七、65 -303,143.38 4,569,707.51

其中：对联营企业和合营企业的投资 -303,143.38 -1,385,130.15

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 327,813,661.11 574,098,819.97

加：营业外收入七、66 602,786.42 2,570,453.94

其中：非流动资产处置利得 199,601.00 1,049,011.10

减：营业外支出七、67 116,539.06 739,648.33

其中：非流动资产处置损失 111,914.10 549,648.33

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 328,299,908.47 575,929,625.58

减：所得税费用七、68 69,674,181.70 92,793,472.53

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 258,625,726.77 483,136,153.05

归属于母公司所有者的净利润 226,098,795.36 401,498,739.65

少数股东损益 32,526,931.41 81,637,413.40

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 258,625,726.77 483,136,153.05

归属于母公司所有者的综合收益总额 226,098,795.36 401,498,739.65

归属于少数股东的综合收益总额 32,526,931.41 81,637,413.40

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.07 0.13

（二）稀释每股收益(元/股) 0.07 0.13

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法定代表人：杜传志主管会计工作负责人：石汝欣会计机构负责人：孙少波

母公司利润表

2015 年 1—6 月

编制单位：日照港股份有限公司单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十七、4 1,793,174,037.50 2,050,775,062.65

减：营业成本十七、4 1,409,939,473.02 1,518,329,583.67

营业税金及附加 2,265,906.92 4,608,503.54

销售费用

管理费用 57,157,664.81 52,400,943.29

财务费用 96,591,308.58 105,894,739.26

资产减值损失 4,567,179.33 -2,950,125.19

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）十七、5 25,736,856.62 -19,094,550.46

其中：对联营企业和合营企业的投资 -303,143.38 -1,385,130.15

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 248,389,361.46 353,396,867.62

加：营业外收入 400,908.42 2,243,033.79

其中：非流动资产处置利得 199,601.00 800,570.95

减：营业外支出 116,539.06 637,780.60

其中：非流动资产处置损失 111,914.10 547,780.60

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 248,673,730.82 355,002,120.81

减：所得税费用 44,753,504.60 71,184,387.17

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 203,920,226.22 283,817,733.64

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 203,920,226.22 283,817,733.64

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

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法定代表人：杜传志主管会计工作负责人：石汝欣会计机构负责人：孙少波

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

编制单位：日照港股份有限公司单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,071,508,092.74 2,164,266,575.29

收到的税费返还 2,560,998.68

收到其他与经营活动有关的现金七、69 72,269,140.74 82,506,804.48

经营活动现金流入小计 2,143,777,233.48 2,249,334,378.45

购买商品、接受劳务支付的现金 817,903,225.95 920,333,273.96

支付给职工以及为职工支付的现金 358,531,988.65 356,156,772.25

支付的各项税费 103,921,495.03 172,821,161.30

支付其他与经营活动有关的现金七、69 203,169,926.64 268,716,697.26

经营活动现金流出小计 1,483,526,636.27 1,718,027,904.77

经营活动产生的现金流量净额 660,250,597.21 531,306,473.68

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资 341,452.00

产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金 39,539,803.20

净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 39,881,255.20

购建固定资产、无形资产和其他长期资 715,609,885.68 939,463,584.88

产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金

净额

支付其他与投资活动有关的现金七、69 945,000.00

投资活动现金流出小计 715,609,885.68 940,408,584.88

投资活动产生的现金流量净额 -715,609,885.68 -900,527,329.68

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 105,001,123.90

其中：子公司吸收少数股东投资收到的 105,001,123.90

现金

取得借款收到的现金 1,065,000,000.00 1,872,019,931.11

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金七、69 224,424.72 294,182.51

筹资活动现金流入小计 1,065,224,424.72 1,977,315,237.52

偿还债务支付的现金 293,478,801.34 773,858,647.84

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 279,765,502.44 251,386,130.85

其中：子公司支付给少数股东的股利、 9,000,000.00

利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 573,244,303.78 1,025,244,778.69

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日照港股份有限公司（600017） 2015 年半年度报告

筹资活动产生的现金流量净额 491,980,120.94 952,070,458.83

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 436,620,832.47 582,849,602.83

加：期初现金及现金等价物余额 1,008,991,643.52 798,932,699.46

六、期末现金及现金等价物余额 1,445,612,475.99 1,381,782,302.29

法定代表人：杜传志主管会计工作负责人：石汝欣会计机构负责人：孙少波

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

编制单位：日照港股份有限公司单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,675,901,803.96 1,618,861,370.92

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 25,316,687.66 37,911,317.76

经营活动现金流入小计 1,701,218,491.62 1,656,772,688.68

购买商品、接受劳务支付的现金 628,225,948.07 691,686,314.97

支付给职工以及为职工支付的现金 324,740,613.56 320,806,993.92

支付的各项税费 57,172,629.92 119,502,216.83

支付其他与经营活动有关的现金 166,340,940.93 213,652,695.46

经营活动现金流出小计 1,176,480,132.48 1,345,648,221.18

经营活动产生的现金流量净额 524,738,359.14 311,124,467.50

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 21,000,000.00 12,950,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资

产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金 43,000,000.00

净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 21,000,000.00 55,950,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资 672,310,982.92 815,781,054.69

产支付的现金

投资支付的现金 95,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金

净额

支付其他与投资活动有关的现金 979,450.00

投资活动现金流出小计 672,310,982.92 911,760,504.69

投资活动产生的现金流量净额 -651,310,982.92 -855,810,504.69

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,015,000,000 1,722,019,931.11

收到其他与筹资活动有关的现金 224,424.72 294,182.51

筹资活动现金流入小计 1,015,224,424.72 1,722,314,113.62

偿还债务支付的现金 139,944,943.67 665,534,389.17

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 242,877,461.12 222,560,245.81

支付其他与筹资活动有关的现金

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筹资活动现金流出小计 382,822,404.79 888,094,634.98

筹资活动产生的现金流量净额 632,402,019.93 834,219,478.64

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 505,829,396.15 289,533,441.45

加：期初现金及现金等价物余额 588,268,851.06 352,789,983.63

六、期末现金及现金等价物余额 1,094,098,247.21 642,323,425.08

法定代表人：杜传志主管会计工作负责人：石汝欣会计机构负责人：孙少波

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合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

编制单位：日照港股份有限公司单位:元币种:人民币

本期（2015 年 1-6 月）

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具其他一般少数股东权益所有者权益合计

减：库

股本资本公积综合专项储备盈余公积风险未分配利润

存股

优先股永续债其他收益准备

一、上年期末余额 3,075,653,888.00 2,955,824,720.99 63,825,503.69 475,817,441.10 3,370,868,101.08 1,049,288,871.51 10,991,278,526.37

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 3,075,653,888.00 2,955,824,720.99 63,825,503.69 475,817,441.10 3,370,868,101.08 1,049,288,871.51 10,991,278,526.37

三、本期增减变动金额（减少以 -15,522,956.17 103,072,639.84 24,028,854.26 111,578,537.93

“－”号填列）

（一）综合收益总额 226,098,795.36 32,526,931.41 258,625,726.77

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -123,026,155.52 -9,960,000.00 -132,986,155.52

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -123,026,155.52 -9,960,000.00 -132,986,155.52

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -15,522,956.17 1,461,922.85 -14,061,033.32

1．本期提取 19,768,484.78 1,587,530.38 21,356,015.16

2．本期使用 35,291,440.95 125,607.53 35,417,048.48

（六）其他

四、本期期末余额 3,075,653,888.00 2,955,824,720.99 48,302,547.52 475,817,441.10 3,473,940,740.92 1,073,317,725.77 11,102,857,064.30

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日照港股份有限公司（600017） 2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表（续）

2015 年 1—6 月

编制单位：日照港股份有限公司单位:元币种:人民币

上期（2014 年 1-6 月)

归属于母公司所有者权益

项目

其他一般少数股东权益所有者权益合计

其他权益工具减：库

股本资本公积综合专项储备盈余公积风险未分配利润

存股

优先股永续债其他收益准备

一、上年期末余额 3,075,653,888.00 2,955,824,159.04 41,632,989.10 424,187,369.39 2,973,010,473.41 934,794,766.74 10,405,103,645.68

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 3,075,653,888.00 2,955,824,159.04 41,632,989.10 424,187,369.39 2,973,010,473.41 934,794,766.74 10,405,103,645.68

三、本期增减变动金额（减少以 561.95 14,866,885.51 278,472,584.13 182,891,415.67 476,231,447.26

“－”号填列）

（一）综合收益总额 401,498,739.65 81,637,413.40 483,136,153.05

（二）所有者投入和减少资本 561.95 -120,378.79 105,000,561.95 104,880,745.11

1．股东投入的普通股 561.95 -120,378.79 105,000,561.95 104,880,745.11

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -123,026,155.52 -5,550,000.00 -128,576,155.52

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -123,026,155.52 -5,550,000.00 -128,576,155.52

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 14,987,264.30 1,803,440.32 16,790,704.62

1．本期提取 21,396,311.81 1,891,547.67 23,287,859.48

2．本期使用 6,409,047.51 88,107.35 6,497,154.86

（六）其他

四、本期期末余额 3,075,653,888.00 2,955,824,720.99 56,499,874.61 424,187,369.39 3,251,483,057.54 1,117,686,182.41 10,881,335,092.94

法定代表人：杜传志主管会计工作负责人：石汝欣会计机构负责人：孙少波

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母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

编制单位：日照港股份有限公司单位:元币种:人民币

本期（2015 年 1-6 月）

项目

其他权益工具减：库

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他存股

一、上年期末余额 3,075,653,888.00 3,059,908,972.20 53,636,117.59 472,507,138.95 3,163,338,448.15 9,825,044,564.89

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 3,075,653,888.00 3,059,908,972.20 53,636,117.59 472,507,138.95 3,163,338,448.15 9,825,044,564.89

三、本期增减变动金额（减少以 -18,064,829.35 80,894,070.70 62,829,241.35

“－”号填列）

（一）综合收益总额 203,920,226.22 203,920,226.22

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -123,026,155.52 -123,026,155.52

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -123,026,155.52 -123,026,155.52

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -18,064,829.35 -18,064,829.35

1．本期提取 16,965,192.46 16,965,192.46

2．本期使用 35,030,021.81 35,030,021.81

（六）其他

四、本期期末余额 3,075,653,888.00 3,059,908,972.20 35,571,288.24 472,507,138.95 3,244,232,518.85 9,887,873,806.24

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日照港股份有限公司（600017） 2015 年半年度报告

母公司所有者权益变动表（续）

2015 年 1—6 月

编制单位：日照港股份有限公司单位:元币利:人民币

上期（2014 年 1-6 月）

项目

其他权益工具减：库

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他存股

一、上年期末余额 3,075,653,888.00 3,059,908,972.20 35,218,313.80 420,877,067.24 2,821,693,958.24 9,413,352,199.48

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 3,075,653,888.00 3,059,908,972.20 35,218,313.80 420,877,067.24 2,821,693,958.24 9,413,352,199.48

三、本期增减变动金额（减少以 12,380,790.58 160,791,578.12 173,172,368.70

“－”号填列）

（一）综合收益总额 283,817,733.64 283,817,733.64

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -123,026,155.52 -123,026,155.52

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -123,026,155.52 -123,026,155.52

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 12,380,790.58 12,380,790.58

1．本期提取 18,495,377.16 18,495,377.16

2．本期使用 6,114,586.58 6,114,586.58

（六）其他

四、本期期末余额 3,075,653,888.00 3,059,908,972.20 47,599,104.38 420,877,067.24 2,982,485,536.36 9,586,524,568.18

法定代表人：杜传志主管会计工作负责人：石汝欣会计机构负责人：孙少波

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三、公司基本情况

1. 公司概况

（1）公司历史沿革

日照港股份有限公司（以下简称本公司）系经山东省经济体制改革办公室鲁体改函字

[2002]30 号文、山东省人民政府鲁政股字[2002]31 号批准证书批准，由日照港集团有限公司（以

下简称日照港集团）等五家发起人发起设立的股份有限公司，经山东省工商行政管理局于 2002

年 7 月 15 日核准登记，股本为 400,000,000 股。

2006 年 9 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]79 号文核准，本公司公开发行人

民币普通股 230,000,000 股（每股面值 1.00 元），发行后股本为 630,000,000 股。

2007 年 11 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]405 号文核准，本公司公开发

行认股权与债券分离交易的可转换公司债券 880 万张（每张债券面值 100 元）。每张债券的认购

人获得本公司无偿派发的 7 份认股权证，共计发行 6,160 万份认股权证，认股权证存续期为 12

个月。

2008 年 9 月，经公司 2008 年第二次临时股东大会审议通过，本公司以 630,000,000 股为基

数，以资本公积每 10 股转增 10 股，共计转增 630,000,000 股。转增后股本为 1,260,000,000 股。

2008 年 12 月，本公司分离交易可转换公司债券所派发的“日照 CWB1”认股权证行权期结束，

“ 日照 CWB1 ” 认股权证持有人实际认购本公司普通股股票 592,040 股，认购后股本为

1,260,592,040 股。

2009 年 8 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]665 号文批准，本公司向上海潞安

投资有限公司等 8 家公司非公开发行人民币普通股 249,510,000 股（每股面值 1.00 元），发行后

股本为 1,510,102,040 股。

2010 年 8 月，经公司 2010 年第二次临时股东大会审议通过，本公司以 1,510,102,040 股为

基数，以资本公积每 10 股转增 5 股，共计转增 755,051,020 股，转增后股本为 2,265,153,060

股。

2011 年 4 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1845 号文批准，本公司向兖矿集团

有限公司等 6 家公司非公开发行人民币普通股 365,478,600 股（每股面值 1.00 元），发行后股本

为 2,630,631,660 股。

2012 年 4 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]396 号文批准，本公司向日照港集

团等 6 家公司非公开发行人民币普通股 445,022,228 股（每股面值 1.00 元），发行后股本为

3,075,653,888 股。

（2）公司注册地、组织形式及总部地址

本公司营业执照注册号 370000018076502，法定代表人杜传志，注册地山东省日照市，总部

地址日照市海滨二路。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。目前设证券部、财务部、投资发

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展部、物资供应部、生产业务部、工程建设部、科技装备部、办公室和审计部等部门，下设第一

港务分公司、第二港务分公司、第三港务分公司、岚山装卸分公司、轮驳分公司、动力通信分公

司、安保中心、信息中心 8 家分公司；拥有日照港通通信工程有限公司、日照港动力工程有限公

司、日照港裕廊码头有限公司、日照中理外轮理货有限公司、日照岚山万盛港业有限责任公司、

日照港山钢码头有限公司 6 家直接控股子公司和日照港新岚木材检验有限公司、日照港利达船货

代理有限公司 2 家间接控股子公司；拥有日照中联港口水泥有限公司、东平铁路有限责任公司、

山东兖煤日照港储配煤有限公司 3 家联营企业及枣临铁路有限责任公司 1 家参股公司。

（3）企业的业务性质和主要经营

本公司属交通运输港口服务行业，经营范围：在港区内从事货物装卸、仓储服务；为船舶进

出港、靠离码头、移泊提供顶推、拖带等港口拖轮服务；港口机械、设施、设备租赁维修经营；

为船舶提供岸电、淡水供应等船舶港口服务；第二类增值电信业务中的因特网接入服务业务；机

电设备及零配件、劳保用品、橡胶制品、五金、办公用品、金属材料、水泥、木材的销售；港区

内通讯设施维护、维修服务；污水处理。本公司主要利用港口设施进行煤炭、矿石、水泥等散杂

货的装卸、堆存中转服务。

（4）财务报表的批准报出

本财务报表已经本公司董事会于 2015 年 8 月 14 日批准报出。

2. 合并财务报表范围

享有

主要经实收资本持股投资额

序号企业名称级次企业类型注册地业务性质的表取得方式

营地（万元）比例% （万元）

决权%

1 动力公司 1 有限责任日照市日照市动力工程 2,000.00 100 100 2,000.00 设立

非同一控制下企

2 港通公司 1 有限责任日照市日照市通信工程 1,550.00 100 100 1,550.00 业合并取得

同一控制下企业

3 利达公司 2 有限责任日照市日照市客户代理 50.00 100 100 50.00 合并取得

同一控制下企业

4 新岚公司 2 有限责任日照市日照市木材检验 50.00 100 100 50.00 合并取得

同一控制下企业

5 外理公司 1 有限责任日照市日照市货物理货 1,000.00 84 84 1,976.94 合并取得

同一控制下企业

6 裕廊公司 1 有限责任日照市日照市港口装卸 117,000.00 70 70 84,421.67 合并取得

非同一控制下企

7 岚山万盛 1 有限责任日照市日照市港口装卸 43,000.00 50 50 34,657.37 业合并取得

山钢码头

8 1 有限责任日照市日照市港口装卸 10,000.00 45 45 4,500.00 设立

公司

注：二级子公司利达公司和新岚公司为外理公司的全资子公司

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四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企

业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下统称“企业会计准则”）进行编制。此外，

本公司还按照中国证监会公告【2014】54 号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—

财务报告的一般规定（2014 年修订）》披露有关财务信息。

五、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）企业合并的分类

本公司企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。同一控制下的企业

合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企

业合并。非同一控制下的企业合并，指参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终

控制的企业合并。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。合并日，是指合并方

实际取得对被合并方控制权的日期。企业合并的方式分为控股合并、吸收合并及新设合并。

（2）合并日的会计处理以及合并财务报表的编制方法

① 同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方

式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资

产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为

负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控

制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长

期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，

应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减

的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的

面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本

公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公

积和未分配利润。

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合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入

当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（资本溢价或股

本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与

发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作

为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合

并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，

初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之

和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合

并方处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权

益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

② 非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的

审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买

方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具

的初始确认金额。

非同一控制下企业合并所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在

购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

计入当期营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持

被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价

值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方

的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能

重分类计入当期损益的其他综合收益除外。

本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与于购买日新购入股权所支付

对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可

辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益

的金额。

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5. 合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金

额。合并范围包括本公司及被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

（2）合并财务报表编制的方法

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司

的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，并抵销了母公司与子公司、子公司相

互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并

资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期损益中属于少数股东

权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担

的子公司当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减

少数股东权益。

子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合

并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权

投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权

益中所享有的份额相互抵销。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已

经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非

同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为

基础对其个别财务报表进行调整。

6. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存

款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易

于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

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本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司

发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差

额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额

计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记

账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损

益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表折算方法

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其

外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除

“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采

用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表

中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日

的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例

转入处置当期损益。

8. 金融工具

（1）金融工具的分类、确认和计量

金融工具划分为金融资产或金融负债。金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收

款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融

负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类进行：以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须

通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量；不属于指定为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且

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其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额

之中的较高者进行后续计量，按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额与初始确

认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。本公司

金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如

下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成

的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资

收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价

值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计

算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计

入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变

动累计额之后的差额确认为投资收益。

（2）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没

有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应

当终止确认该项金融资产。

本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即

将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计

额之和的差额部分，计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与

终止确认部分的收到对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当

期损益。

（3）金融负债终止确认条件

本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认

该金融负债或其一部分。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》的相关

规定执行。

层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允

价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价

格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采

用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易

中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模

型等。

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（5）金融资产减值

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，

以根据测试结果计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独

进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生

减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融

资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征

的金融资产组合中进行减值测试。

持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，

减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综

合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产

初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失

后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为

其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

9. 应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判资产负债表日余额达到 500 万元（含 500 万元）以上的应收款项。

断依据或金额标准

单项金额重大并单对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了

项计提坏账准备的减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

计提方法单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00

1－2 年 10.00 10.00

2－3 年 20.00 20.00

3－4 年 40.00 40.00

4－5 年 80.00 80.00

5 年以上 100.00 100.00

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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

10. 存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货分为原材料、低值易耗品、工程施

工等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价，存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，

但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时

考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

（4）存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

11. 划分为持有待售资产

（1）划分为持有待售的资产确认标准

同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转

让协议；该项资产转让将在一年内完成。

（2）划分为持有待售的资产会计处理

对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值

反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面

价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。

对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和

处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。

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12. 长期股权投资

（1）初始投资成本的确定

① 本公司合并形成的长期股权投资，按照本章节“五、重要会计政策及会计估计”，“4、

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”确定其初始投资成本。

② 除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确

定其初始投资成本：

以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有

关规定确定。

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——

非货币性资产交换》的有关规定确定。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重

组》的有关规定确定。

（2）后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有

共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中

一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，

无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值

计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期

股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，应当确认为当期投资收益。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益

的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单

位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对

于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股

权投资的账面价值并计入所有者权益。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，

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应当按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益

和其他综合收益等。

投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应当以取得投资时对于本公司与联营企业

及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基

础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第

8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合

收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的

义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润

的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且

有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有

的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他

方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑

投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

（4）长期股权投资核算方法的转换

公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或

重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例

上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金

融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价

值，作为改按权益法核算的初始投资成本。

公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同

控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营

企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企

业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投

资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应

改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目

的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或

者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资

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成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可

辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股

权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。

（5）处置长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，母公司处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响

之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其

他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改

按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计

入当期损益。

（6）减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产

存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资

产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

13. 投资性房地产

不适用

14. 固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度

的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

港务设施年限平均法 40 5 2.38

库场设施年限平均法 20 5 4.71

装卸机械设备年限平均法

其中：电动固定机械年限平均法 12 5 7.92

内燃流动机械、传送机械年限平均法 8 5 11.88

辅助机器设备年限平均法 10 5 9.50

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通讯导航设备年限平均法 8 5 11.88

车辆年限平均法 6 5 15.83

房屋年限平均法 40 5 2.38

建筑物年限平均法 20 5 4.75

办公设备年限平均法 5 5 19.00

其他固定资产年限平均法 10 5 9.50

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届

满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款

预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行

使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人

在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性

质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价

值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

15. 在建工程

（1）在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达

到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断

标准，应符合下列情况之一：① 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已

经全部完成；②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合

格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；③该项建造的固定资产上的支出金额很少

或者几乎不再发生；④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相

符。

（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应

进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经

计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者孰高确定。

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16. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符

合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化

的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应

当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动

用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用

一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率

法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是

借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

17. 无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1）无形资产的确认和计价方法

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司无形资产

包括土地使用权、海域使用权、软件等。

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作

为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协

议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途

前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终

了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明

其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

资产类别预计使用寿命（年）摊销方法备注

土地使用权 50 直线法

海域使用权 50 直线法

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日照港股份有限公司（600017） 2015 年半年度报告

资产类别预计使用寿命（年）摊销方法备注

软件 10 直线法取得注册码，可永久免费升级

2）使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为

使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定

无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利

益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无

形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应

进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经

计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者孰高确定。

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下

列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②

具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用

该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其

有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的

有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产

或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材

料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

18. 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期

待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则

将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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19. 职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或