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江淮汽车：2015年半年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-08-11 00:00:00
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2015 年半年度报告

公司代码：600418 公司简称：江淮汽车

安徽江淮汽车股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人安进、主管会计工作负责人总经理项兴初、财务总监陶伟及会计机构负责人（会

计主管人员）张立春声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的经营计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资

者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年半年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 7

第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 15

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 20

第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 25

第八节 财务报告 ........................................................................................................................... 26

第九节 备查文件目录 ................................................................................................................. 134

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2015 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

江淮汽车、本公司、公司 指 安徽江淮汽车股份有限公司

江汽控股 指 安徽江淮汽车集团控股有限公司

江汽集团 指 安徽江淮汽车集团有限公司

江淮铸造 指 合肥江淮铸造有限责任公司

江汽进出口 指 安徽江汽进出口贸易有限公司

合肥同大 指 合肥同大江淮汽车车身有限公司

江淮车体 指 安徽江淮福臻车体装备有限公司

意大利设计中心 指 JAC-意大利设计中心

日本设计中心 指 JAC-日本设计中心

星瑞齿轮 指 安徽星瑞齿轮传动有限公司

江淮担保 指 合肥江淮汽车融资担保有限公司

越南公司 指 JAC 越南汽车股份公司

俄罗斯公司 指 《JACAUTOMOBILE》有限责任公司

扬州江淮 指 扬州江淮轻型汽车有限公司

江淮安驰 指 安徽江淮安驰汽车有限公司

江汽投资 指 安徽江汽投资有限公司

香港公司 指 江淮汽车（香港）有限公司

安凯客车 指 安徽安凯汽车股份有限公司

安凯金达 指 安徽安凯金达机械制造有限公司

江淮客车 指 安徽江淮客车有限公司

宏运客车 指 扬州江淮宏运客车有限公司

安凯车桥 指 安徽安凯福田曙光车桥有限公司

合肥车桥 指 合肥车桥有限责任公司

合肥美桥 指 合肥美桥汽车传动及底盘系统有限公司

江汽有限 指 合肥江淮汽车有限公司

江淮新发 指 合肥江淮新发汽车有限公司

江淮制管 指 合肥江淮汽车制管有限公司

合肥汇凌 指 合肥汇凌汽车零部件有限公司

福臻汽车技术 指 安徽江淮福臻汽车技术服务有限公司

江汽物流 指 安徽江汽物流有限公司

和瑞出租 指 合肥和瑞出租车有限公司

和勤租赁 指 安徽和勤租赁有限公司

合肥盛景 指 合肥盛景汽车配件制造有限公司

江淮专用车 指 安徽江淮专用汽车有限公司

银联重工 指 安徽江淮银联重型工程机械有限公司

黄山江淮工贸 指 黄山市江淮工贸有限公司

六安永达机械 指 六安江淮永达机械制造有限公司

中发联投资 指 中发联投资有限公司

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2015 年半年度报告

中发联技术 指 中发联（北京）技术投资有限公司

建投投资 指 建投投资有限责任公司

实勤投资 指 合肥实勤股权投资合伙企业（普通合伙）

纳威司达 指 安徽江淮纳威司达柴油发动机有限公司

朝柴动力 指 合肥江淮朝柴动力有限公司

瑞福德 指 瑞福德汽车金融有限公司

云鹤江森 指 合肥云鹤江森汽车座椅有限公司

延锋饰件 指 延锋伟世通（合肥）汽车饰件系统有限公司

马钢科技 指 马钢（合肥）材料科技有限公司

中航国际 指 中航国际北京江淮（东非）公司

安凯华北 指 北京安凯华北汽车销售有限公司

安凯凯翔 指 安徽凯翔座椅有限公司

安凯凯亚 指 安徽凯亚汽车零部件有限责任公司

凯明工贸 指 安徽凯明工贸有限公司

鼎富能源 指 达州市鼎富清洁能源发展有限公司

松芝空调 指 安徽江淮松芝空调有限公司

爱姆捷 指 爱姆捷汽车零部件(安徽)有限公司

马瑞利 指 合肥马瑞利排气系统有限公司

江淮毅昌 指 合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司

中生汽电 指 安徽中生汽车电子电器有限公司

江淮太航 指 合肥江淮太航常青汽车安全系统有限公司

江淮汇通 指 江淮汇通恩伟驰（合肥）有限公司

元丰汽车 指 合肥元丰汽车制动有限公司

兴业公司 指 合肥兴业经济发展有限公司

兴业餐饮 指 安徽江淮兴业餐饮服务有限公司

兴业汇众 指 安徽兴业汇众贸易有限公司

兴业物业 指 安徽兴业物业服务有限公司

江汽印刷 指 安徽江汽印刷有限公司

职业技术学院 指 安徽汽车职业技术学院

技师学院 指 安徽汽车工业技师学院

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 安徽江淮汽车股份有限公司

公司的中文简称 江淮汽车

公司的外文名称 Anhui Jianghuai Automobile Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写 JAC

公司的法定代表人 安进

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

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2015 年半年度报告

姓名 冯梁森 王丽华

联系地址 安徽省合肥市东流路176号 安徽省合肥市东流路176号

电话 0551-62296835 0551-62296835

传真 0551-62296837 0551-62296837

电子信箱 jqgf@jac.com.cn jqgf@jac.com.cn

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 安徽省合肥市东流路176号

公司注册地址的邮政编码 230022

公司办公地址 安徽省合肥市东流路176号

公司办公地址的邮政编码 230022

公司网址 www.jac.com.cn

电子信箱 jqgf@jac.com.cn

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 江淮汽车 600418

六、 公司报告期内注册变更情况

报告期内，公司未发生注册变更情况。

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

上年同期 本报告期

本报告期

主要会计数据 调整后 调整前 比上年同

（1－6月）

期增减(%)

营业收入 23,504,696,854.84 20,517,587,239.07 18,104,904,431.31 14.56

归属于上市公司 536,974,150.14 407,454,775.63 460,150,984.77 31.79

股东的净利润

归属于上市公司 452,951,182.28 330,968,850.69 412,628,216.15 36.86

股东的扣除非经

常性损益的净利

润

经营活动产生的 1,347,133,876.03 -764,315,125.68 -171,324,863.54 276.25

现金流量净额

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2015 年半年度报告

上年度末 本报告期

末比上年

本报告期末

调整后 调整前 度末增减

(%)

归属于上市公司 8,158,655,758.64 7,771,582,170.52 6,927,626,974.90 4.98

股东的净资产

总资产 39,040,697,896.63 35,504,126,675.34 26,385,779,994.58 9.96

(二) 主要财务指标

上年同期 本报告期比

本报告期

主要财务指标 上年同期增

（1－6月） 调整后 调整前 减(%)

基本每股收益（元／股） 0.40 0.32 0.36 25.00

稀释每股收益（元／股） 0.40 0.32 0.36 25.00

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.34 0.26 0.32 30.77

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 6.70 5.30 6.59 增加1.40个

百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 5.65 4.30 5.91 增加1.35个

产收益率（%） 百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

本期对上年度末以及上年同期数进行追溯调整是因本期完成同一控制下企业合并以及新能源汽车

补贴会计政策变更，其中归属于上市公司股东的净利润的调整影响额主要是由于新能源汽车补贴

会计政策变更所致。

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

非流动资产处置损益 -5,771,508.18

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 88,828,224.79

符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府

补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

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2015 年半年度报告

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 27,701,523.31

性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,850,591.07

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额 -11,816,786.99

所得税影响额 -18,769,076.14

合计 84,022,967.86

第四节 董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2015 年 1-6 月份，我国汽车行业共销售各类汽车 1185.03 万辆，同比增长 1.43%，其中，乘

用车销售 1009.56 万辆，同比增长 4.80%；商用车销售 175.47 万辆，同比下降 14.41%（数据来源

于中汽协）。在行业增速放缓、竞争加剧等背景下，公司积极进行产品结构的优化调整，整体销

量逆势增长，1-6 月份公司累计销售各类汽车及底盘 292290 辆，同比增长 16.02%，其中 SUV 畅销

110527 辆，同比增长 535.80%，纯电动轿车销售 2692 辆，同比增长 470%。

2015 年 1-6 月份，公司实现营业总收入 235.17 亿元，同比增长 14.55%，由于结构优化调整，

上半年公司实现归属于母公司所有者的净利润 5.37 亿元，同比增长 31.79%。报告期内，公司围

绕年度经营目标，坚持“以效益为中心，以战略为导向，以发展为主线，以变革为动力”，努力

打造有效益、有技术、有品质、有特色、有规模的优秀企业。公司 2015 年上半年顺利完成吸收合

并江汽集团，通过管理层间接持股，实现股权多元化、核心人才队伍稳定化和经营机制市场化，

同时减少了关联交易，实现了资源共享，发挥协同效应。报告期内，公司易驾 SUV 瑞风 S3 持续热

销，上半年累计销售 91856 辆，同比增长 890.81%，稳居小型 SUV 销量冠军，搭载“白金传动系”

1.5TGDI+DCT 的乐驾 SUV 新款瑞风 S5 今年 3 月底成功上市，新品瑞风 S2 也将很快投放市场，公

司 SUV 产品型谱更加丰富，整体竞争力进一步增强。公司轻卡已全面切换至国四新品，目前，国

四轻卡稳步上量，其中高端帅铃上半年逆势增长，同时，公司还启动了对国五技术及产品的规划

布局，加速推进部分国五动力的量产，公司将继续抓住排放升级这一契机，通过高效节能环保技

术和优势产品，努力抢占轻卡高端市场。报告期内，公司国际业务表现较好，上半年累计出口 39231

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2015 年半年度报告

辆，逆势增长 40.88%，其中乘用车出口超过 25000 辆，增速高达 86%，主要源于伊朗等重点市场

的突破，江淮汽车已经快速崛起为当地第二大中国汽车品牌。

2015 年 1-6 月份，公司销售纯电动轿车 2692 辆，同比增长 470%，已经超过去年全年水平，6

月份单月销量更是突破 1000 辆。作为我国新能源汽车产业的先行者，公司已开发出五代纯电动轿

车产品，其中公司首款正向研发的代表国内纯电动轿车最高研发水准的第五代纯电动车——IEV5

自 2015 年 1 季度投放市场以来就一直供不应求。2010 年至今，公司已连续多年创造行业内纯电

动轿车示范运行的最大规模，累计推出纯电动轿车超过 10,000 辆，行使里程累计超过 2 亿多公里，

公司已积累了良好的市场基础，形成了独特的技术优势。

新能源作为公司核心战略业务，公司将继续加大投入，通过技术创新、产品创新、商业模式

创新，在乘用车和商用车领域打造新能源核心竞争优势和领先优势。公司坚持“细分市场聚焦+

优势资源整合”的策略，一方面充分发挥公司在新能源尤其是纯电动领域的平台资源和技术储备，

同时结合公司在传统汽车细分市场的比较优势，加快在产品线方面的横向布局，并努力打造公司

在新能源汽车细分市场的龙头地位，通过轿车、SUV、轻商、客车、MPV 等五大系列产品，在公共

服务领域、私人消费市场、市政环卫及城市物流、公交及客运市场等领域发展新能源业务，公司

还准备通过定向增发募资不超过 45 亿元主要投向新能源乘用车、商用车项目及相关核心零部件项

目，根据新能源汽车业务发展战略：到 2025 年，江淮新能源汽车总产销量将占江淮总产销量的

30%以上，届时将形成节能汽车、新能源汽车、智能网联汽车共同发展的新格局。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 23,504,696,854.84 20,517,587,239.07 14.56

营业成本 20,351,625,218.95 17,354,226,458.54 17.27

销售费用 1,438,149,357.41 1,206,228,670.07 19.23

管理费用 1,392,416,127.11 1,323,839,343.31 5.18

财务费用 -17,576,512.09 -49,239,344.46 64.30

经营活动产生的现金流量净额 1,347,133,876.03 -764,315,125.68 276.25

投资活动产生的现金流量净额 -1,153,807,992.58 88,672,285.49 -1,401.20

筹资活动产生的现金流量净额 283,274,048.41 -578,116,492.49 149.00

研发支出 841,423,806.16 822,427,686.57 2.31

财务费用变动原因说明:主要系利息支出增加所致；

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期经销商现汇回款比例增加所致；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期投资支付金额增加所致；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期偿还银行借款减少以及承兑保证金减少

所致。

2 其他

(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

2015 年 1 月 12 日，公司吸收合并江汽集团方案获得中国证监会的核准批复，2015 年 4 月 27 日，

公司完成在中登公司上海分公司的股份变更登记，标志着公司吸收合并江汽集团已顺利完成。

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2015 年半年度报告

(2) 经营计划进展说明

2015 年上半年，公司销售各类汽车及底盘 29.23 万辆，完成年度目标的 58.46%，实现销售收入

235.17 亿元，完成年度目标的 63.56%。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收 营业成

毛利率 入比上 本比上 毛利率比上年增减

分行业 营业收入 营业成本

（%） 年增减 年增减 （%）

（%） （%）

加工制造业 22,219,420,883.08 19,280,698,012.28 13.23 13.43 15.98 减少 1.91 个百分点

主营业务分产品情况

营业收 营业成

毛利率 入比上 本比上 毛利率比上年增减

分产品 营业收入 营业成本

（%） 年增减 年增减 （%）

（%） （%）

整车 21,094,318,122.94 18,245,984,596.87 13.50 19.66 21.66 减少 1.42 个百分

点

底盘及其他 1,125,102,760.14 1,034,713,415.42 8.03 -42.60 -36.37 减少 9.01 个百分

点

2、 主营业务分地区情况

单位：元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

国内 18,763,740,250.61 5.95

国外 3,455,680,632.47 83.88

(三) 核心竞争力分析

1、管理优势

公司 2015 年上半年顺利完成吸收合并江汽集团，通过管理层持股，实现股权多元化、核心人

才队伍稳定化和经营机制市场化，同时减少了关联交易，实现了资源共享和协同效应。

2、细分市场领先优势

2015 年上半年，瑞风 S3 销售 91856 辆，同比增长 890.81%，稳居小型 SUV 销量冠军。轻卡销

量继续保持行业第二，出口第一。

3、自主创新和技术开发优势

报告期内，公司自主研发的搭载“白金传动系”1.5TGDI+DCT 的二代瑞风 S5 成功上市，标志

着公司在核心动力总成方面的核心技术获得市场认可，公司还推出瑞风 M3、皮卡 T6 等重量级新

品，彰显公司在自主创新和技术开发的核心竞争优势。

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2015 年半年度报告

4、新能源车先发优势

2015 年 1-6 月公司新能源电动车销售 2692 辆，6 月份当月销量超过千台，尤其五代纯电动汽

车自上市以来供不应求，继续保持在全国新能源汽车示范运营的领先地位。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

详见 2015 年半年度报告之合并报表项目注释（12）。

(1) 证券投资情况

√适用 □不适用

占期末

证券总

序 证券 证券代 最初投资金额 持有数量 期末账面价值 报告期损益

证券简称 投资比

号 品种 码 （元） （股） （元） （元）

例

（%）

1 股票 600958 东方证券 13,817,000.00 400,000.00 11,448,000.00 40.35 -2,369,000.00

2 基金 510710 上 50ETF 8,000,000.00 2,473,128.00 6,989,059.73 24.63 -1,010,940.27

3 股票 000783 长江证券 6,217,200.00 350,000.00 4,882,500.00 17.21 -1,334,700.00

4 股票 300036 超图软件 1,666,884.00 30,000.00 1,100,400.00 3.88 -566,484.00

5 股票 000400 许继电气 1,597,251.00 44,700.00 1,124,652.00 3.96 -472,599.00

6 股票 002456 欧菲光 1,581,403.20 50,000.00 1,687,000.00 5.95 105,596.80

7 股票 000627 天茂集团 1,396,000.00 100,000.00 1,109,000.00 3.91 -287,000.00

8 股票 002776 柏堡龙 11,645.00 500.00 20,290.00 0.07 8,645.00

9 股票 002768 国恩股份 8,735.00 500.00 12,580.00 0.04 3,845.00

报告期已出售证券投资损益 / / / / 10,408,543.97

合计 34,296,118.20 / 28,373,481.73 100 4,485,907.50

(2) 持有其他上市公司股权情况

√适用 □不适用

单位：元

会

证 期初 期末 计 股

证券代 券 持股 持股 报告期所有者权 核 份

最初投资成本 期末账面值 报告期损益

码 简 比例 比例 益变动 算 来

称 （%） （%） 科 源

目

000868 安 227,181,314.31 0 20.73 227,181,314.31 6,278,938.66 227,181,314.31 长 同

凯 期 一

客 股 控

车 权 制

投 下

资 企

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2015 年半年度报告

业

合

并

合计 227,181,314.31 / / 227,181,314.31 6,278,938.66 227,181,314.31 / /

持有其他上市公司股权情况的说明

由于本公司吸收合并江汽集团，2015 年 4 月 14 日，原江汽集团持有的安凯客车 14420 万股的股

权过户至本公司名下，占安凯客车总股本的 20.73%，公司成为安凯客车的控股股东。

(3) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

期初 期末 股

会计

所持对象 最初投资金额 持股 持股 期末账面价值 报告期所有者 份

报告期损益（元） 核算

名称 （元） 比例 比例 （元） 权益变动（元） 来

科目

（%） （%） 源

瑞福德汽 500,000,000.00 50 50 503,877,591.06 16,158,812.76 16,158,812.76 长期 投

车金融有 股权 资

限公司 投资 设

立

合计 500,000,000.00 / / 503,877,591.06 16,158,812.76 16,158,812.76 / /

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2015 年半年度报告

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

抵押 资金来源

是否

贷款利 借款 物或 是否 是否 是否 并说明是 投资

借款方名称 委托贷款金额 贷款期限 关联 预期收益

率 用途 担保 逾期 展期 涉诉 否为募集 盈亏

交易

人 资金

合肥市田源精 22,000,000.00 2015.1.9- 10.00% 投资 机械 否 否 否 否 否 1,283,333.33 盈

铸有限公司 2015.8.9 设备

合肥市田源精 8,000,000.00 2015.4.1- 10.00% 投资 机械 否 否 否 否 否 533,333.33 盈

铸有限公司 2015.12.20 设备

合肥市田源精 13,000,000.00 2015.4.14- 10.00% 投资 机械 否 否 否 否 否 650,000.00 盈

铸有限公司 2015.10.14 设备

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

√适用 □不适用

投资期 投资 是否

投资类型 资金来源 签约方 投资份额 产品类型 预计收益

限 盈亏 涉诉

短期银行理财产品 自有资金 中国工商银行合肥望江路支行 100,000,000.00 180 天 浮动收益理财 2,750,000.00 盈 否

短期银行理财产品 自有资金 中国光大银行合肥马鞍山路支行 200,000,000.00 180 天 常规机构理财 5,000,000.00 盈 否

短期银行理财产品 自有资金 民生银行合肥分行 90,000,000.00 180 天 常规机构理财 2,340,000.00 盈 否

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2015 年半年度报告

短期银行理财产品 自有资金 徽商银行合肥南七支行 200,000,000.00 180 天 常规机构理财 4,600,000.00 盈 否

短期银行理财产品 自有资金 徽商银行合肥南七支行 100,000,000.00 183 天 常规机构理财 2,306,301.37 盈 否

短期银行理财产品 自有资金 中国建设银行合肥鼓楼支行 200,000,000.00 124 天 常规机构理财 3,329,315.07 盈 否

短期银行理财产品 自有资金 中国建设银行合肥鼓楼支行 150,000,000.00 99 天 常规机构理财 2,034,246.58 盈 否

短期银行理财产品 自有资金 中国建设银行合肥鼓楼支行 62,000,000.00 166 天 常规机构理财 1,480,356.16 盈 否

短期银行理财产品 自有资金 中国邮政储蓄银行合肥卫岗支行 100,000,000.00 203 天 常规机构理财 3,003,287.67 盈 否

短期银行理财产品 自有资金 兴业银行合肥寿春路支行 200,000,000.00 90 天 常规机构理财 1,800,000.00 盈 否

短期银行理财产品 自有资金 中国农业银行合肥桃花工业园区支行 100,000,000.00 98 天 常规机构理财 1,396,164.38 盈 否

短期银行理财产品 自有资金 中国农业银行合肥桃花工业园区支行 100,000,000.00 96 天 常规机构理财 1,393,972.60 盈 否

短期银行理财产品 自有资金 国家开发银行安徽省分行 100,000,000.00 180 天 常规机构理财 2,600,000.00 盈 否

短期银行理财产品 自有资金 国家开发银行安徽省分行 80,000,000.00 180 天 常规机构理财 2,000,000.00 盈 否

其他投资理财及衍生品投资情况的说明

公司 2014 年度第一次临时股东大会审议通过了公司利用阶段性闲置自有资金投资银行理财产品的议案，总余额不超过 28 亿元，截止报告期末，银行理

财产品投资符合决议规定。

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2015 年半年度报告

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、 主要子公司、参股公司分析

详见财务会计报告九在其他主体中的权益。

5、 非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:亿元 币种:人民币

本报告期 累计实际投

项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

投入金额 入金额

年产 15 万辆 13.59 63.72% 0.08 8.66 已累计销售瑞风 M3 8341 台，

微车项目 实现销售收入 4.94 亿元

多用途货车 11.22 57.58% 0.72 6.46 已累计销售帅铃 T6 1178 台，

搬迁项目 实现销售收入 0.88 亿元；销售

瑞铃 2988 台，实现销售收入

1.73 亿元

合计 24.81 / 0.80 15.12 /

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

2015 年 5 月 28 日，公司 2014 年度股东大会审议通过了 2014 年度利润分配议案。2015 年 7 月 10

日，公司刊登《安徽江淮汽车股份有限公司 2014 年度利润分配实施公告》，并按照规定向股权登

记日上海证券交易所收市后登记在册的本公司所有股东每 10 股派发现金红利 1.1 元（含税），扣

税后每 10 股派发现金红利: 个人、证券投资基金股息红利税实行差别化税率征收，先按 5%税率

代扣代缴个人所得税，即扣税后每 10 股派 1.045 元，股权登记日后根据投资者减持股票情况，再

按实际持股期限补缴税款；QFII、香港投资者每 10 股派 0.99 元；对于机构投资者，其股息红利

所得税由其自行缴纳，公司不代扣代缴所得税，实际派发现金股息为税前每 10 股 1.1 元，共计派

发股利 160,955,632.31 元。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增 否

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2015 年半年度报告

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

三、资产交易、企业合并事项

√适用 □不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型 查询索引

2015 年 1 月 12 日，公司吸收合并江汽 具体见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）刊登于

集团方案获得中国证监会的核准批复， 2015 年 1 月 17 日的《江淮汽车关于公司以新增股份换

2015 年 4 月 27 日，公司完成在中登公 股吸收合并安徽江淮汽车集团有限公司获得中国证监会

司上海分公司的股份变更登记，标志着 核准的公告》、2015 年 4 月 29 日的《江淮汽车以新增

公司吸收合并江汽集团已顺利完成。 股份吸收合并江汽集团实施结果暨股本变动公告》、《江

淮汽车吸收合并江汽集团暨关联交易实施情况暨新增股

份上市报告书》。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

交易价格

占同类交 关联

关联交 与市场参

关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 关联交易金 易金额的 交易 市场

易定价 考价格差

易方 系 易类型 易内容 易价格 额 比例 结算 价格

原则 异较大的

(%) 方式

原因

纳威司 关联人 购买商 发动机 市场价 81,401.78 4.00 现汇

达 （与公 品 格 或银

司同一 行承

董事 兑汇

长） 票

云鹤江 其他 购买商 汽车座 市场价 36,098.20 1.77 现汇

森 品 椅 格 或银

行承

兑汇

票

延锋饰 关联人 购买商 汽车内 市场价 87,330.63 4.29 现汇

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2015 年半年度报告

件 （与公 品 饰 格 或银

司同一 行承

董事 兑汇

长） 票

合计 / / 204,830.61 10.06 / / /

大额销货退回的详细情况 无

关联交易的必要性、持续性、选择与关联 与关联方的关联交易，一方面可以使公司部分零部件就

方（而非市场其他交易方）进行交易的原 近采购，节约成本，另一方面也有利于保证零部件的及

因 时供应及产品质量

关联交易对上市公司独立性的影响 无任何不利影响

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

2015 年 1 月 12 日，公司吸收合并江汽集团方案 具体见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）

获得中国证监会的核准批复，2015 年 4 月 27 日， 刊登于 2015 年 1 月 17 日的《江淮汽车关于公司

公司完成在中登公司上海分公司的股份变更登 以新增股份换股吸收合并安徽江淮汽车集团有

记，标志着公司吸收合并江汽集团已顺利完成。 限公司获得中国证监会核准的公告》、2015 年 4

月 29 日的《江淮汽车以新增股份吸收合并江汽

集团实施结果暨股本变动公告》、《江淮汽车吸

收合并江汽集团暨关联交易实施情况暨新增股

份上市报告书》。

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保 担保

方与 发生 担保是 关

是否存 是否为

担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联

在反担 关联方

方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关

保 担保

的关 签署 毕 系

系 日)

合肥 全资 公司 155,5 连带 否 否 是 否

江淮 子公 产业 64.98 责任

汽车 司 链上 担保

融资 下游

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2015 年半年度报告

担保 企业、

有限 终端

公司 客户

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 101,492.10

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 155,564.98

公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 0

报告期末对子公司担保余额合计（B） 0

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 155,564.98

担保总额占公司净资产的比例(%) 15.71

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

如未能及 如未能

承诺时 时履行应 及时履

承诺类 承诺内 是否有履 是否及时

承诺背景 承诺方 间及期 说明未完 行应说

型 容 行期限 严格履行

限 成履行的 明下一

具体原因 步计划

股份限 江汽控 自新增 自新增 是 是 无 无

售 股 股份发 股份发

与重大资产 行结束 行结束

重组相关的 之日起 之日起

承诺 36 个 36 个

月内不 月内不

得转让 得转让

股份限 建投投 自新增 自新增 是 是 无 无

售 资 股份发 股份发

与重大资产 行结束 行结束

重组相关的 之日起 之日起

承诺 12 个 12 个

月内不 月内不

得转让 得转让

股份限 实勤投 自新增 自新增 是 是 无 无

与重大资产 售 资 股份发 股份发

重组相关的 行结束 行结束

承诺 之日起 之日起

12 个 12 个

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2015 年半年度报告

月内不 月内不

得转让 得转让

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

报告期内，公司启动换届选举工作，并于 2015 年 7 月 16 日召开 2015 年第一次临时股东大会选举

产生第六届董事会、监事会，同时完成公司章程相关修订工作，公司治理更加完善，符合法律法

规要求。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

√适用 □不适用

1、会计政策变更

2015 年 6 月 29 日，公司召开五届三十次董事会审议通过了《关于会计政策变更的议案》，

本次会计政策变更是公司变更新能源汽车补贴会计确认方式。

本次会计会计政策变更的原因：为促进新能源汽车产业的大力发展，国家有关部门陆续制定发布

了《财政部、科技部、工业和信息化部、国家发展改革委关于开展私人购买新能源汽车补贴试点

的通知》财建【2010】230 号、《财政部、科技部、工业和信息化部、国家发展改革委关于继续

开展新能源汽车推广应用工作的通知》财建【2013】551 号以及《财政部、科技部、工业和信息

化部、国家发展改革委关于进一步做好新能源汽车推广应用工作的通知》财建【2014】11 号文件，

各相关省市地区也相继制定和发布了相关的新能源汽车补贴政策。政策文件中对补贴资金的补助

范围、补助标准、申领方式以及拨付方式均有规定。

我公司自 2010 年开始生产并销售新能源汽车，截止 2014 年累计销售新能源汽车 7519 辆，占

整车销量 0.32%，累计收到新能源汽车政府补贴资金 3.69 亿元，由于前期规模较小以及地方政府

补贴政策存在不确定性，基于谨慎性原则，公司在收到政府补助资金的当期确认为营业外收入。

随着公司第五代电动车的量产，新能源汽车的生产和销售更趋商业化，销量大幅提升，各地区的

补助政策也趋于确定，但补助资金到账时间滞后于车辆销售时间，且一般为集中拨付，为提供与

当期经营成果更相关的会计信息，将原公司在收到政府补贴资金的当期确认为营业外收入变更为

在车辆销售时，将国家补贴和地方补贴计入当期损益。

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2015 年半年度报告

本次会计政策变更的影响：本次会计政策变更会对 2010-2014 年度合并财务报表的其他应收

款、递延所得税负债、盈余公积、未分配利润、营业外收入、利润总额、所得税费用以及净利润

项目产生影响。

2、会计估计变更

2015 年 8 月 10 日，公司召开六届三次董事会审议通过了《关于会计估计变更的议案》，本

次会计估计公司变更应收款项信用风险特征组合以及坏账准备计提方法，本次变更后公司应收款

项的会计估计新增“新能源汽车补贴无风险款项”的信用风险组合并不计提坏账准备。

本次会计估计变更原因：2015 年本公司对新能源汽车补贴会计确认方式进行变更，由在收到

补助资金的当期确认为营业外收入变更为在车辆销售时，将国家补贴和地方补贴计入当期损益。

按此方式确认的新能源汽车补贴属于按特定标准补助的政策性补助资金，没有收回的风险，因此

针对本公司确认新能源汽车补贴产生的其他应收款不计提坏账准备。

本次会计估计变更的影响：本次会计估计变更对当期和未来期间损益以及其他各项目无影响。

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

2015 年 7 月 20 日，公司召开六届二次董事会审议非公开发行相关事宜，发行价格不低于 13.88

元/股，发行数量不超过 32907 万股，募集资金净额不超过 45 亿元，募集资金投向新能源乘用车

及核心零部件建设项目、高端及纯电动轻卡建设项目、高端商用车变速器建设项目。具体见上海

证券交易所网站（www.sse.com.cn）于 2015 年 7 月 22 日刊登的《江淮汽车非公开发行 A 股股票

预案》。

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公

积

比例 送 比例

数量 发行新股 金 其他 小计 数量

(%) 股 (%)

转

股

一、 215,868,240 16.80 417,747,807 417,747,807 633,616,047 43.30

有限

售条

件股

份

1、国

家持

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2015 年半年度报告

股

2、国 215,868,240 16.80 388,410,660 388,410,660 604,278,900 41.30

有法

人持

股

3、其 29,337,147 29,337,147 29,337,147 2.00

他内

资持

股

其 29,337,147 29,337,147 29,337,147 2.00

中：

境内

非国

有法

人持

股

境

内自

然人

持股

4、外

资持

股

其

中：

境外

法人

持股

境

外自

然人

持股

二、 1,069,037,586 83.20 -239,420,612 -239,420,612 829,616,974 56.70

无限

售条

件流

通股

份

1、人

民币

普通

股

2、境

内上

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2015 年半年度报告

市的

外资

股

3、境

外上

市的

外资

股

4、其

他

三、 1,284,905,826 100.00 417,747,807 -239,420,612 178,327,195 1,463,233,021 100.00

股份

总数

2、 股份变动情况说明

2015 年 1 月 12 日，公司吸收合并江汽集团获得中国证监会的核准批复，2015 年 4 月 27 日，

公司已完成在中登公司上海分公司的股份变更登记，即本公司向江汽集团全体股东江汽控股、建

投投资、实勤投资发行 633616047 股股份，同时江汽集团持有本公司 455288852 股股份注销，实

际新增股份 178,327,195 股。

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

无

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

期初限售股 报告期解除限 报告期增加 报告期末限 解除限售

股东名称 限售原因

数 售股数 限售股数 售股数 日期

江汽集团 215,868,240 -215,868,240 0 股份注销

江汽控股 0 445,874,888 445,874,888 发行股份 2018 年 4

月 28 日

建投投资 0 158,404,012 158,404,012 发行股份 2016 年 4

月 28 日

实勤投资 0 29,337,147 29,337,147 发行股份 2016 年 4

月 28 日

合计 0 -215,868,240 633,616,047 417,747,807 / /

22 / 134

2015 年半年度报告

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 78,868

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻

股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 持有有限售条 结情况 股东

（全称） 减 量 (%) 件股份数量 股份 数 性质

状态 量

安徽江淮汽车集团 445,874,888 445,874,888 30.47 445,874,888 国有

无

控股有限公司 法人

建投投资有限责任 158,404,012 158,404,012 10.83 158,404,012 国有

无

公司 法人

合肥市国有资产控 -820,000 33,580,000 2.29 国有

无

股有限公司 法人

合肥实勤股权投资 29,337,147 29,337,147 2.00 29,337,147 境内

合伙企业(普通合 非国

无

伙) 有法

人

中国农业银行股份 18,499,250 23,674,331 1.62 未知

有限公司－富国中

证国有企业改革指 无

数分级证券投资基

金

国元证券股份有限 0 16,000,000 1.09 未知

公司约定购回式证

无

券交易专用证券账

户

厦门恒兴集团有限 10,097,458 10,097,458 0.69 未知

无

公司

华润深国投信托有 -21,500,025 8,000,000 0.55 未知

限公司－润赢 87 号 无

集合资金信托计划

粤海证券有限公司 7,999,921 7,999,921 0.55 未知

无

－客户资金

中国农业银行－交 7,999,903 7,999,903 0.55 未知

银施罗德精选股票 无

证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况

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2015 年半年度报告

持有无限售条件 股份种类及数量

股东名称

流通股的数量 种类 数量

合肥市国有资产控股有限公司 33,580,000 人民币普通股

中国农业银行股份有限公司－富国中证国 23,674,331

人民币普通股

有企业改革指数分级证券投资基金

国元证券股份有限公司约定购回式证券交 16,000,000

人民币普通股

易专用证券账户

厦门恒兴集团有限公司 10,097,458 人民币普通股

华润深国投信托有限公司－润赢 87 号集合 8,000,000

人民币普通股

资金信托计划

粤海证券有限公司－客户资金 7,999,921 人民币普通股

中国农业银行－交银施罗德精选股票证券 7,999,903

人民币普通股

投资基金

徐新 7,686,800 人民币普通股

华润深国投信托有限公司－润赢 86 号集合 7,600,000

人民币普通股

资金信托计划

韩国银行－自有资金 5,448,900 人民币普通股

上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，合肥市国有资产控股有限公司与国元

证券股份有限公司约定购回式证券交易专用证券账

户系一致行动人，安徽江淮汽车集团控股有限公司

与合肥实勤股权投资合伙企业(普通合伙)存在关联

关系，其他股东之间未知是否存在关联关系和一致

行动人关系。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可上市交易情

持有的有限

序 有限售条件股东 况

售条件股份 限售条件

号 名称 新增可上市交易

数量 可上市交易时间

股份数量

1 江汽控股 445,874,888 2018 年 4 月 28 日 0 自新增股份发行

结束之日起 36 个

月内不得转让

2 建投投资 158,404,012 2016 年 4 月 28 日 0 自新增股份发行

结束之日起 12 个

月内不得转让

3 实勤投资 29,337,147 2016 年 4 月 28 日 0 自新增股份发行

结束之日起 12 个

月内不得转让

上述股东关联关系 安徽江淮汽车集团控股有限公司与合肥实勤股权投资合伙企业(普通合

或一致行动的说明 伙)存在关联关系

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2015 年半年度报告

三、 控股股东或实际控制人变更情况

√适用 □不适用

新控股股东名称 安徽江淮汽车集团控股有限公司

新实际控制人名称 安徽省国资委

变更日期 2015 年 4 月 27 日

指定网站查询索引及日期 www.sse.com.cn（2015 年 4 月 28 日）

公司吸收合并江汽集团后，江汽集团已经注销，公司控股股东变更为江汽控股，实际控制人未发

生变化，仍为安徽省国资委。

第七节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

汤书昆 独立董事 解任 换届

许敏 独立董事 解任 换届

赵惠芳 独立董事 解任 换届

高同国 董事 解任 换届

王才焰 监事会主席 解任 换届

江闽涛 监事 解任 换届

高祥 监事 解任 换届

三、其他说明

2015 年 7 月 16 日，公司召开 2015 年第一次临时股东大会，选举安进、戴茂方、黄劲杉、赵文武、

李晓玲、梁昌勇、黄攸立、储育明、项兴初、严刚、佘才荣为公司第六届董事会董事成员，选举

周刚、濮国立、翟咏梅为公司监事，与职工监事王东生、江平共同组成公司第六届监事会。

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2015 年半年度报告

第八节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 安徽江淮汽车股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 七（1） 10,304,620,667.75 10,217,725,658.67

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期 七（2） 28,373,481.73 63,621,879.38

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 七（3） 3,121,434,860.81 3,515,249,763.25

应收账款 七（4） 2,640,533,874.59 1,491,855,281.72

预付款项 七（5） 496,877,447.79 657,948,823.57

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利 七（6） 915,747.30

其他应收款 七（7） 1,113,006,750.65 451,943,060.18

买入返售金融资产

存货 七（80 2,186,704,404.08 1,891,642,756.86

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 七（9） 2,305,375,912.68 1,124,828,551.85

流动资产合计 22,196,927,400.08 19,415,731,522.78

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 七（10） 48,072,549.81 36,594,077.70

持有至到期投资

长期应收款 七（11） 269,014,849.99 27,630,000.00

长期股权投资 七（12） 1,135,161,408.92 1,097,065,313.77

投资性房地产

固定资产 七（13） 9,654,971,324.56 9,231,155,412.93

在建工程 七（14） 1,884,800,042.06 1,980,478,988.24

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 七（15） 2,285,296,202.54 2,029,745,617.17

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2015 年半年度报告

开发支出 七（16） 742,010,101.82 771,107,893.32

商誉

长期待摊费用 七（17） 4,486,966.30 4,253,187.76

递延所得税资产 七（18） 512,744,153.89 545,252,402.65

其他非流动资产 七（19） 307,212,896.66 365,112,259.02

非流动资产合计 16,843,770,496.55 16,088,395,152.56

资产总计 39,040,697,896.63 35,504,126,675.34

流动负债：

短期借款 七（20） 882,910,800.00 933,551,740.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 七（21） 11,465,935,277.28 8,308,713,808.78

应付账款 七（22） 8,943,280,254.81 7,725,031,052.32

预收款项 七（23） 815,255,498.38 2,190,590,215.84

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 七（24） 445,928,440.49 583,157,040.63

应交税费 七（25） -189,100,928.39 53,347,678.66

应付利息 七（26） 24,748,185.79 16,061,303.48

应付股利 七（27） 160,978,248.99 175,167,715.80

其他应付款 七（28） 1,836,000,836.89 1,624,043,490.08

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 七（29） 1,055,160,000.00 1,618,724,728.45

其他流动负债 七（30） 70,817,001.93 73,029,534.12

流动负债合计 25,511,913,616.17 23,301,418,308.16

非流动负债：

长期借款 七（31） 1,962,223,804.21 1,113,710,203.54

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 七（32） 1,542,590,764.39 1,555,350,313.17

递延所得税负债 七（18） 124,194,870.00 34,786,272.23

其他非流动负债

非流动负债合计 3,629,009,438.60 2,703,846,788.94

负债合计 29,140,923,054.77 26,005,265,097.10

所有者权益

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2015 年半年度报告

股本 七（33） 1,463,233,021.00 1,284,905,826.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 七（34） 1,361,058,929.73 3,022,243,259.08

减：库存股 七（35） 1,471,518,458.89

其他综合收益 七（36） 2,542,248.62 -10,730,014.21

专项储备 七（37） 67,375,829.31 58,254,346.39

盈余公积 七（38） 1,258,212,311.47 1,258,212,311.47

一般风险准备 1,530,409.41 1,530,409.41

未分配利润 七（39） 4,004,703,009.10 3,628,684,491.27

归属于母公司所有者权益合计 8,158,655,758.64 7,771,582,170.52

少数股东权益 1,741,119,083.22 1,727,279,407.72

所有者权益合计 9,899,774,841.86 9,498,861,578.24

负债和所有者权益总计 39,040,697,896.63 35,504,126,675.34

法定代表人：安进 主管会计工作负责人：总经理项兴初、财务总监陶伟 会计机构负责人：张立春

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:安徽江淮汽车股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 8,527,310,567.02 7,109,432,746.57

以公允价值计量且其变动计入当期 28,373,481.73 52,971,523.78

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 2,322,521,922.79 2,277,093,563.47

应收账款 十七（1） 1,109,317,804.08 448,535,323.93

预付款项 277,433,699.83 348,575,085.45

应收利息 433,833.32 577,500.01

应收股利 38,689,601.82 915,747.30

其他应收款 十七（2） 425,728,456.71 250,456,047.35

存货 1,295,322,057.58 993,092,736.39

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,930,003,969.08 962,252,475.00

流动资产合计 15,955,135,393.96 12,443,902,749.25

非流动资产：

可供出售金融资产 26,938,972.91 15,750,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十七（3） 3,691,413,397.00 2,795,671,626.98

投资性房地产

固定资产 5,635,204,025.07 5,741,152,501.37

在建工程 1,260,579,250.60 856,448,628.67

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2015 年半年度报告

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 1,656,700,920.26 1,164,122,916.40

开发支出 742,010,101.82 771,107,893.32

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 439,180,150.16 407,868,013.59

其他非流动资产 242,465,989.30 242,465,989.30

非流动资产合计 13,694,492,807.12 11,994,587,569.63

资产总计 29,649,628,201.08 24,438,490,318.88

流动负债：

短期借款 266,710,800.00 400,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 10,195,318,117.39 6,347,497,400.00

应付账款 5,280,069,199.69 4,885,458,129.00

预收款项 638,300,021.14 1,743,692,250.78

应付职工薪酬 341,960,476.37 417,532,150.82

应交税费 -205,980,803.58 -21,679,170.33

应付利息 23,672,670.51 3,305,104.85

应付股利 160,955,632.31

其他应付款 1,452,860,020.64 966,219,759.95

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 945,000,000.00 820,000,000.00

其他流动负债 61,423,870.00

流动负债合计 19,098,866,134.47 15,623,449,495.07

非流动负债：

长期借款 1,742,190,000.00 860,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 1,204,264,674.65 952,259,571.63

递延所得税负债 47,049,870.00 28,342,300.47

其他非流动负债

非流动负债合计 2,993,504,544.65 1,840,601,872.10

负债合计 22,092,370,679.12 17,464,051,367.17

所有者权益：

股本 1,463,233,021.00 1,284,905,826.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

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2015 年半年度报告

资本公积 1,291,256,522.61 1,285,812,149.25

减：库存股

其他综合收益 1,926,236.11 -11,086,870.00

专项储备 45,833.94

盈余公积 1,239,389,270.96 1,239,389,270.96

未分配利润 3,561,406,637.34 3,175,418,575.50

所有者权益合计 7,557,257,521.96 6,974,438,951.71

负债和所有者权益总计 29,649,628,201.08 24,438,490,318.88

法定代表人：安进 主管会计工作负责人：总经理项兴初、财务总监陶伟 会计机构负责人：张立春

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 23,516,924,455.82 20,530,381,014.37

其中：营业收入 七（40） 23,504,696,854.84 20,517,587,239.07

利息收入

已赚保费 12,227,600.98 12,793,775.30

手续费及佣金收入

二、营业总成本 23,684,857,621.31 20,265,924,321.89

其中：营业成本 七（40） 20,351,625,218.95 17,354,226,458.54

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取担保赔偿准备金 8,487,172.24 8,992,606.67

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 七（41） 395,325,590.76 344,164,340.51

销售费用 七（42） 1,438,149,357.41 1,206,228,670.07

管理费用 七（43） 1,392,416,127.11 1,323,839,343.31

财务费用 七（44） -17,576,512.09 -49,239,344.46

资产减值损失 七（45） 116,430,666.93 77,712,247.25

加：公允价值变动收益（损失以“－”号 七（46） -5,948,903.52 -10,033,327.31

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 七（47） 63,977,777.71 38,517,693.30

其中：对联营企业和合营企业的投资 25,405,095.15 -2,492,816.75

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -109,904,291.30 292,941,058.47

加：营业外收入 七（48） 779,703,986.74 302,085,183.13

其中：非流动资产处置利得 1,875,578.66 118,337,686.27

减：营业外支出 七（49） 14,497,379.06 79,686,762.95

其中：非流动资产处置损失 7,647,086.84 67,550,308.90

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 655,302,316.38 515,339,478.65

30 / 134

2015 年半年度报告

减：所得税费用 七（50） 96,119,855.34 67,157,330.85

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 559,182,461.04 448,182,147.80

归属于母公司所有者的净利润 536,974,150.14 407,454,775.63

少数股东损益 22,208,310.90 40,727,372.17

六、其他综合收益的税后净额 七（51） 13,168,801.86 -92,855,913.01

归属母公司所有者的其他综合收益的税 13,272,262.83 -92,855,913.01

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合 13,272,262.83 -92,855,913.01

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动 1,478,472.11

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分 11,534,634.00 -93,089,502.50

5.外币财务报表折算差额 259,156.72 233,589.49

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后 -103,460.97

净额

七、综合收益总额 572,351,262.90 355,326,234.79

归属于母公司所有者的综合收益总额 550,246,412.97 314,598,862.62

归属于少数股东的综合收益总额 22,104,849.93 40,727,372.17

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.40 0.32

（二）稀释每股收益(元/股) 0.40 0.32

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：24,069,841.15 元,上期被

合并方实现的净利润为：161,502,990.64 元。

法定代表人：安进 主管会计工作负责人：总经理项兴初、财务总监陶伟 会计机构负责人：张立

春

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 十七（4） 21,430,011,210.22 17,290,196,565.34

减：营业成本 十七（4） 18,776,027,816.82 14,742,138,223.62

营业税金及附加 353,213,723.90 326,644,242.55

销售费用 1,024,660,790.37 966,759,810.89

管理费用 980,175,220.87 963,274,429.30

财务费用 -47,221,407.84 -64,054,727.47

31 / 134

2015 年半年度报告

资产减值损失 73,166,173.21 48,905,031.22

加：公允价值变动收益（损失以“－” -6,011,737.53 -10,033,327.31

号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 十七（5） 58,954,496.73 26,755,364.12

其中：对联营企业和合营企业的投 26,559,303.27 -2,313,363.08

资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 322,931,652.09 323,251,592.04

加：营业外收入 290,596,108.51 70,892,090.36

其中：非流动资产处置利得 1,722,117.62 387,547.75

减：营业外支出 2,577,792.08 3,548,299.82

其中：非流动资产处置损失 1,426,806.04 2,077,809.82

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 610,949,968.52 390,595,382.58

减：所得税费用 64,006,274.37 37,287,324.42

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 546,943,694.150 353,308,058.16

五、其他综合收益的税后净额 13,013,106.11 -93,089,502.50

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合 13,013,106.11 -93,089,502.50

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份

额

2.可供出售金融资产公允价值变动 1,478,472.11

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分 11,534,634.00 -93,089,502.50

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 559,956,800.26 260,218,555.66

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：安进 主管会计工作负责人：总经理项兴初、财务总监陶伟 会计机构负责人：张立春

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 17,358,589,035.84 14,489,836,225.53

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

32 / 134

2015 年半年度报告

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 305,219,188.52 250,408,047.69

收到其他与经营活动有关的现金 七（52） 336,529,931.10 581,136,936.53

经营活动现金流入小计 18,000,338,155.46 15,321,381,209.75

购买商品、接受劳务支付的现金 13,549,473,059.10 12,993,621,833.00

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 1,776,671,266.53 1,736,529,577.48

支付的各项税费 1,057,872,415.81 1,054,604,224.17

支付其他与经营活动有关的现金 七（52） 269,187,537.99 300,940,700.78

经营活动现金流出小计 16,653,204,279.43 16,085,696,335.43

经营活动产生的现金流量净额 1,347,133,876.03 -764,315,125.68

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,159,182,782.54 1,199,753,080.34

取得投资收益收到的现金 39,825,173.93 40,046,207.30

处置固定资产、无形资产和其他长 6,135,347.79 3,539,010.60

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 1,300,000.00 19,597,600.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 七（52） 106,673,196.86 263,854,336.82

投资活动现金流入小计 1,313,116,501.12 1,526,790,235.06

购建固定资产、无形资产和其他长 320,006,326.02 336,219,433.34

期资产支付的现金

投资支付的现金 2,146,703,083.85 1,101,749,769.19

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 七（52） 215,083.83 148,747.04

投资活动现金流出小计 2,466,924,493.70 1,438,117,949.57

投资活动产生的现金流量净额 -1,153,807,992.58 88,672,285.49

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 98,510,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收 98,510,000.00

到的现金

取得借款收到的现金 2,125,063,929.50 2,894,190,529.20

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 七（52） 418,745,592.57

33 / 134

2015 年半年度报告

筹资活动现金流入小计 2,543,809,522.07 2,992,700,529.20

偿还债务支付的现金 1,963,643,268.82 2,438,418,665.61

分配股利、利润或偿付利息支付的 282,401,946.62 320,942,431.08

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 七（52） 14,490,258.22 811,455,925.00

筹资活动现金流出小计 2,260,535,473.66 3,570,817,021.69

筹资活动产生的现金流量净额 283,274,048.41 -578,116,492.49

四、汇率变动对现金及现金等价物的 17,163,773.17 29,983,480.83

影响

五、现金及现金等价物净增加额 493,763,705.03 -1,223,775,851.85

加：期初现金及现金等价物余额 9,255,283,994.73 10,138,090,643.55

六、期末现金及现金等价物余额 9,749,047,699.76 8,914,314,791.70

法定代表人：安进 主管会计工作负责人：总经理项兴初、财务总监陶伟 会计机构负责人：张立

春

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 14,725,466,443.84 11,210,981,474.44

收到的税费返还 293,843,312.50 201,067,044.01

收到其他与经营活动有关的现金 369,275,282.71 499,469,518.15

经营活动现金流入小计 15,388,585,039.05 11,911,518,036.60

购买商品、接受劳务支付的现金 10,654,944,075.68 9,397,934,066.53

支付给职工以及为职工支付的现金 1,140,770,303.17 1,170,631,932.80

支付的各项税费 817,582,317.58 831,462,224.36

支付其他与经营活动有关的现金 253,944,213.09 219,619,731.01

经营活动现金流出小计 12,867,240,909.52 11,619,647,954.70

经营活动产生的现金流量净额 2,521,344,129.53 291,870,081.90

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,026,430,367.00 1,358,868,512.28

取得投资收益收到的现金 30,626,498.71 25,130,495.10

处置固定资产、无形资产和其他长 12,000.00 3,312,083.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 116,582,656.83 96,375,335.78

投资活动现金流入小计 1,173,651,522.54 1,483,686,426.16

购建固定资产、无形资产和其他长 204,046,376.33 138,061,430.21

期资产支付的现金

投资支付的现金 1,998,580,709.80 1,587,060,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

34 / 134

2015 年半年度报告

支付其他与投资活动有关的现金 188,910.63 148,747.04

投资活动现金流出小计 2,202,815,996.76 1,725,270,177.25

投资活动产生的现金流量净额 -1,029,164,474.22 -241,583,751.09

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,364,215,000.00 2,304,313,464.00

收到其他与筹资活动有关的现金 235,838,898.47

筹资活动现金流入小计 1,600,053,898.47 2,304,313,464.00

偿还债务支付的现金 1,395,000,000.00 1,154,545,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 61,089,479.87 308,218,037.13

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 513,361.60

筹资活动现金流出小计 1,456,602,841.47 1,462,763,037.13

筹资活动产生的现金流量净额 143,451,057.00 841,550,426.87

四、汇率变动对现金及现金等价物的 18,086,006.61 27,385,835.06

影响

五、现金及现金等价物净增加额 1,653,716,718.92 919,222,592.74

加：期初现金及现金等价物余额 6,467,652,746.57 5,505,626,224.33

六、期末现金及现金等价物余额 8,121,369,465.49 6,424,848,817.07

法定代表人：安进 主管会计工作负责人：总经理项兴初、财务总监陶伟 会计机构负责人：张立春

35 / 134

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工

具 少数股东权益 所有者权益合计

减：库存 其他综合 专项储 盈余公 一般风 未分配

股本 优 永 资本公积

其 股 收益 备 积 险准备 利润

先 续

他

股 债

一、上年期末余额 1,284,905,826.00 1,281,771,019.61 -11,623,8 8,589,6 1,210,9 1,300,8 3,224,2 351,176,372.47 7,351,271,733.28

07.68 03.37 39,090. 48.00 12,780.

96 55

加：会计政策变更 28,450, 113,800 142,250,900.00

180.00 ,720.00

前期差错更正

同一控制下企业合并 1,740,472,239.47 1,471,51 893,793.4 49,664, 18,823, 229,561 290,670 1,376,103,035. 2,005,338,944.96

8,458.89 7 743.02 040.51 .41 ,990.72 25

其他

二、本年期初余额 1,284,905,826.00 3,022,243,259.08 1,471,51 -10,730,0 58,254, 1,258,2 1,530,4 3,628,6 1,727,279,407. 9,498,861,578.24

8,458.89 14.21 346.39 12,311. 09.41 84,491. 72

47 27

三、本期增减变动金额（减少以 178,327,195.00 -1,661,184,329.35 -1,471,5 13,272,26 9,121,4 376,018 13,839,675.50 400,913,263.62

“－”号填列） 18,458.8 2.83 82.92 ,517.83

9

（一）综合收益总额 13,272,26 536,974 22,104,849.93 572,351,262.90

2.83 ,150.14

（二）所有者投入和减少资本 178,327,195.00 -1,471,5 1,649,845,653.89

18,458.8

9

1．股东投入的普通股 633,616,047.00 633,616,047.00

2．其他权益工具持有者投入资

本

36 / 134

2015 年半年度报告

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他 -455,288,852.00 -1,471,5 1,016,229,606.89

18,458.8

9

（三）利润分配 -160,95 -160,955,632.31

5,632.3

1

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -160,95 -160,955,632.31

5,632.3

1

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 9,121,4 2,457,119.84 11,578,602.76

82.92

1．本期提取 26,721, 3,001,717.98 29,723,323.99

606.01

2．本期使用 17,600, 544,598.14 18,144,721.23

123.09

（六）其他 -1,661,184,329.35 -10,722,294.27 -1,671,906,623.6

2

四、本期期末余额 1,463,233,021.00 1,361,058,929.73 2,542,248 67,375, 1,258,2 1,530,4 4,004,7 1,741,119,083. 9,899,774,841.86

.62 829.31 12,311. 09.41 03,009. 22

47 10

上期

项目

归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计

37 / 134

2015 年半年度报告

其他权益工

资本公积

具

减：库存 其他综合 专项储 盈余公 一般风 未分配

股本 优 永

其 股 收益 备 积 险准备 利润

先 续

他

股 债

一、上年期末余额 1,284,905,826.00 1,281,771,019.61 77,970,36 4,700,2 1,092,4 3,097,9 177,664,075.42 7,017,443,506.26

3.58 69.29 51,687. 80,264.

80 56

加：会计政策变更 28,620, 114,481 143,101,750.00

350.00 ,400.00

前期差错更正

同一控制下企业合并 1,740,472,239.47 1,471,51 42,689, 7,487,0 277,811 1,247,181,156. 1,844,122,692.68

8,458.89 150.81 99.93 ,504.97 39

其他

二、本年期初余额 1,284,905,826.00 3,022,243,259.08 1,471,51 77,970,36 47,389, 1,128,5 3,490,2 1,424,845,231. 9,004,667,948.94

8,458.89 3.58 420.10 59,137. 73,169. 81

73 53

三、本期增减变动金额（减少以 -92,855,9 3,231,7 124,775 139,826,673.78 174,978,008.70

“－”号填列） 13.01 54.02 ,493.91

（一）综合收益总额 -92,855,9 407,454 40,727,372.17 355,326,234.79

13.01 ,775.63

（二）所有者投入和减少资本 98,510,000.00 98,510,000.00

1．股东投入的普通股 98,510,000.00 98,510,000.00

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配 -282,67 -282,679,281.72

9,281.7

2

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -282,67 -282,679,281.72

9,281.7

2

38 / 134

2015 年半年度报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 3,231,7 589,301.61 3,821,055.63

54.02

1．本期提取 15,786, 916,497.82 16,702,561.83

064.01

2．本期使用 12,554, 327,196.21 12,881,506.20

309.99

（六）其他

四、本期期末余额 1,284,905,826.00 3,022,243,259.08 1,471,51 -14,885,5 50,621, 1,128,5 3,615,0 1,564,671,905. 9,179,645,957.64

8,458.89 49.43 174.12 59,137. 48,663. 59

73 44

法定代表人：安进 主管会计工作负责人：总经理项兴初、财务总监陶伟 会计机构负责人：张立春

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权益

工具

项目 减：库

股本 优 永 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

其 存股

先 续

他

股 债

一、上年期末余额 1,284,905,826.00 1,285,812,149.25 -11,086,870.00 1,210,939,090.96 3,061,617,855.50 6,832,188,051.71

加：会计政策变更 28,450,180.00 113,800,720.00 142,250,900.00

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,284,905,826.00 1,285,812,149.25 -11,086,870.00 1,239,389,270.96 3,175,418,575.50 6,974,438,951.71

三、本期增减变动金额（减少以 178,327,195.00 5,444,373.36 13,013,106.11 45,833.94 385,988,061.84 582,818,570.25

“－”号填列）

39 / 134

2015 年半年度报告

（一）综合收益总额 13,013,106.11 546,943,694.15 559,956,800.26

（二）所有者投入和减少资本 178,327,195.00 178,327,195.00

1．股东投入的普通股 633,616,047.00 633,616,047.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金 -455,288,852.00

额

4．其他 -455,288,852.00

（三）利润分配 -160,955,632.31 -160,955,632.31

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -160,955,632.31 -160,955,632.31

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 45,833.94 45,833.94

1．本期提取 13,175,521.12 13,175,521.12

2．本期使用 13,129,687.18 13,129,687.18

（六）其他 5,444,373.36 5,444,373.36

四、本期期末余额 1,463,233,021.00 1,291,256,522.61 1,926,236.11 45,833.94 1,239,389,270.96 3,561,406,637.34 7,557,257,521.96

上期

其他权益

减：

工具

项目 库

股本 优 永 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

其 存

先 续

他 股

股 债

一、上年期末余额 1,284,905,826.00 1,285,812,149.25 79,134,602.50 1,092,451,687.80 2,870,347,524.55 6,612,651,790.10

加：会计政策变更 28,620,350.00 114,481,400.00 143,101,750.00

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,284,905,826.00 1,285,812,149.25 79,134,602.50 1,121,072,037.80 2,984,828,924.55 6,755,753,540.10

40 / 134

2015 年半年度报告

三、本期增减变动金额（减少以 -93,089,502.50 70,628,776.44 -22,460,726.06

“－”号填列）

（一）综合收益总额 -93,089,502.50 353,308,058.16 260,218,555.66

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配 -282,679,281.72 -282,679,281.72

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -282,679,281.72 -282,679,281.72

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取 10,660,313.85 10,660,313.85

2．本期使用 10,660,313.85 10,660,313.85

（六）其他

四、本期期末余额 1,284,905,826.00 1,285,812,149.25 -13,954,900.00 1,121,072,037.80 3,055,457,700.99 6,733,292,814.04

法定代表人：安进 主管会计工作负责人：总经理项兴初、财务总监陶伟 会计机构负责人：张立春

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2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

安徽江淮汽车股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经安徽省体改委皖体改函

【1999】68 号文和安徽省人民政府皖府股字【1999】第 24 号批准证书批准，通过发起设立方式

组建的股份有限公司。2001 年 7 月 26 日，公司向社会公开发行股票。2001 年 8 月 24 日，“江

淮汽车”A 股 8,800 万股在上海证券交易所上市，证券代码为 600418。公司注册资本为 23,000

万元。

2004 年，公司根据第一次临时股东大会有关以资本公积金转增股本的决议，以公司 2004 年 6

月末总股本 23,000 万股和截止 2004 年 10 月 27 日前发生的可转换公司债券转股数 1,620 股共计

230,001,620 股为基数，每 10 股转增 8 股；经资本公积转增及可转换公司债券转股增加，公司注

册资本变更为 414,002,916.00 元。

2005 年，公司根据第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议决议通过的《关于公司

公积金转增股本及股权分置改革议案》，用资本公积向方案实施股权登记日登记在册的全体股东

转增股本,每 10 股转增 6.04 股，非流通股股东向流通股股东支付非流通股股东可获得的转增股份，

使流通股股东实际获得每 10 股转增 11 股的股份，共转增 342,724,646 股；2005 年发生可转换公

司债券转股 153,446,340 股，变更后公司总股本为 910,173,902 股。

2005 年 6 月，公司原第二大股东马来西亚安卡莎机械有限公司将所持外资法人股转让给新加

坡豪登投资有限公司。

2006 年，公司将可转换公司债券转股 3,773,294 股，公司总股本变更为 913,947,196 股。

2007 年，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]71 号文核准非公开发行股票

160,000,000 股；根据公司 2006 年度股东大会决议，以 2007 年 7 月 4 日股权登记日收市时总股

本为基数，用资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股，共转增 214,789,439 股；公司注册资本变更

为 1,288,736,635.00 元。

2013 年，根据安徽江淮汽车股份有限公司股份回购实施结果及股份变动公告、2013 年第三次

临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司自 2012 年 11 月开始的回购股份事项实施完毕，并

注销回购股份 3,830,809.00 股，公司减少注册资本 3,830,809.00 元。公司注册资本变更为

1,284,905,826.00 元。

2015 年，公司向安徽江淮汽车集团控股有限公司、建投投资有限责任公司、合肥实勤股权投

资合伙企业（普通合伙）共发行 633,616,047 股股份吸收合并江汽集团，江汽集团持有本公司

455,288,852 股股份予以注销。吸收合并事项完成后，公司注册资本变更为 1,463,233,021.00

元。

公司母公司为安徽江淮汽车集团控股有限公司，最终控制方为安徽省人民政府国有资产监督

管理委员会。

公司法定代表人：安进。

注册地址：合肥市东流路 176 号。

公司主要的经营活动为：汽车底盘、齿轮箱、汽车零部件开发、制造、销售；汽车（含小轿

车）开发、制造、销售；工装、模具、夹具开发；新技术开发，新产品研制；本企业自产产品和

技术出口以及本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零部件及技术的进出口业务；

技术服务、技术转让，土地、房屋、设备、汽车租赁。

2. 合并财务报表范围

（1）本公司本期纳入合并范围的子公司

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持股比例%

序号 子公司全称 子公司简称

直接 间接

1 合肥江淮铸造有限责任公司 江淮铸造 98.98

2 安徽江汽进出口贸易有限公司 江汽进出口 100.00

3 合肥同大江淮汽车车身有限公司 合肥同大 100.00

4 安徽江淮福臻车体装备有限公司 江淮车体 67.00

5 JAC-意大利设计中心 意大利设计中心 100.00

6 JAC-日本设计中心 日本设计中心 100.00

7 安徽星瑞齿轮传动有限公司 星瑞齿轮 100.00

8 合肥江淮汽车融资担保有限公司 江淮担保 100.00

9 JAC 越南汽车股份公司 越南公司 51.00

10 《JACAUTOMOBILE》有限责任公司 俄罗斯公司 100.00

11 扬州江淮轻型汽车有限公司 扬州江淮 67.00

12 安徽江淮安驰汽车有限公司 江淮安驰 100.00

13 安徽江汽投资有限公司 江汽投资 90.00

14 江淮汽车（香港）有限公司 香港公司 100.00

15 安徽安凯汽车股份有限公司 安凯客车 20.73 -

16 安徽安凯金达机械制造有限公司 安凯金达 71.83

17 安徽江淮客车有限公司 江淮客车 60.81

18 扬州江淮宏运客车有限公司 宏运客车 100.00

19 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 安凯车桥 40.00

20 合肥车桥有限责任公司 合肥车桥 100.00

21 合肥美桥汽车传动及底盘系统有限公司 合肥美桥 50.00

22 合肥江淮汽车有限公司 江汽有限 100.00

23 合肥江淮新发汽车有限公司 江淮新发 75.00

24 合肥江淮汽车制管有限公司 江淮制管 67.00

25 合肥汇凌汽车零部件有限公司 合肥汇凌 51.00

26 安徽江淮福臻汽车技术服务有限公司 福臻汽车技术 32.41

27 安徽江汽物流有限公司 江汽物流 25.00 75.00

28 合肥和瑞出租车有限公司 和瑞出租 100.00

29 安徽和勤租赁有限公司 和勤租赁 100.00

30 合肥盛景汽车配件制造有限公司 合肥盛景 100.00

31 安徽江淮专用汽车有限公司 江淮专用车 56.00

（2）本公司本期合并财务报表范围变化

本期新增子公司：

序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因

1 安徽安凯汽车股份有限公司 安凯客车 同一控制下企业合并

2 安徽安凯金达机械制造有限公司 安凯金达 同一控制下企业合并

3 安徽江淮客车有限公司 江淮客车 同一控制下企业合并

4 扬州江淮宏运客车有限公司 宏运客车 同一控制下企业合并

5 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 安凯车桥 同一控制下企业合并

6 合肥车桥有限责任公司 合肥车桥 同一控制下企业合并

7 合肥美桥汽车传动及底盘系统有限公司 合肥美桥 同一控制下企业合并

8 合肥江淮汽车有限公司 江汽有限 同一控制下企业合并

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9 合肥江淮新发汽车有限公司 江淮新发 同一控制下企业合并

10 合肥江淮汽车制管有限公司 江淮制管 同一控制下企业合并

11 合肥汇凌汽车零部件有限公司 合肥汇凌 同一控制下企业合并

12 安徽江淮福臻汽车技术服务有限公司 福臻汽车技术 同一控制下企业合并

13 安徽江汽物流有限公司 江汽物流 同一控制下企业合并

14 合肥和瑞出租车有限公司 和瑞出租 同一控制下企业合并

15 安徽和勤租赁有限公司 和勤租赁 同一控制下企业合并

16 合肥盛景汽车配件制造有限公司 合肥盛景 同一控制下企业合并

17 安徽江淮专用汽车有限公司 江淮专用 同一控制下企业合并

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事

项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相

关会计政策执行

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年（12 个月）。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中

的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要

性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本

公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资

本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲

减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

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本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，

对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即

按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本

大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本

小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业

合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的

被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或

者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有

能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资

单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没

有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、

计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

① 合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

② 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③ 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生

减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④ 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

① 增加子公司或业务

A. 同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调

整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入

合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控

制时点起一直存在。

（c） 编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开

始控制时点起一直存在。

B. 非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利

润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

② 处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

① 子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在

合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权

投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

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② “专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与

留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司

所有者的份额予以恢复。

③ 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主

体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负

债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相

关的递延所得税除外。

④ 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有

者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子

公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司

之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归

属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤ 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额

的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

① 购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期

股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取

得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲

减盈余公积和未分配利润。

② 通过多次交易分步取得子公司控制权的

A. 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别

财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按

照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，

长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），

资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，

长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的

长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财

务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日

取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资

本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日

的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时

即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子

交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对

价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金

融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后

应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初

始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上

合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），

资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进

行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点

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2015 年半年度报告

为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净

资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）

余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全

额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金

额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并

方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益

以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B. 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别

财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按

照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财

务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新

增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投

资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行

抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对

价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金

融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权

投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改

按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的

股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投

资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的

其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负

债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权

在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③ 本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价

款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差

额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A. 一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于

剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公

允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非

同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时

转为当期投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入

当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B. 多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母

公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易

进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公

司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

⑤ 因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

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2015 年半年度报告

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在

合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该

份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公

积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营

和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计

处理：

① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即

期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期

间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）

的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项

目下单独列示“其他综合收益”。

④ 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近

似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10. 金融工具

（1）金融资产的分类

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要

是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。

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这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入

当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，

单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公

司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值

与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

② 持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、

公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付

价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有

期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所

取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③ 贷款和应收款项

贷款是指金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始

确认金额。如果金融企业按照低于市场利率发放贷款，且收到了一项费用作为补偿，则应以公允

价值确认该项贷款，即应以贷款的本金减去收到的补偿款后的金额作为初始计量金额。

贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率法计算。实际利率应在取得贷款时确定，在该贷

款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的，也可按合同利

率计算利息收入。

收回或处置贷款时，将取得的价款与该贷款的账面价值之间的差额计入当期损益。

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应

收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④ 可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、

贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用

之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未

发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入

投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利

率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，

在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，

且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之

间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入投资收益。

（2）金融负债的分类

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易

费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

（3）金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类

为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较

大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该

投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可

供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不

再将该金融资产划分为持有至到期投资。

重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产

发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

（4）金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

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① 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义

务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款

和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

② 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本

公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行

方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，

该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益

工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数

量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地

基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的

价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（5）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A. 将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B. 将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将

收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

① 终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资

产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方

能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项

出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A. 所转移金融资产的账面价值；

B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资

产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和

未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，

按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A. 终止确认部分的账面价值；

B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

② 继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制

的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③ 继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，

并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融

资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负

债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（6）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确

认该金融负债，也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负

债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

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对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，

同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金

资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以

相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

① 金融资产发生减值的客观证据：

A. 发行方或债务人发生严重财务困难；

B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行

总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可

能无法收回投资成本；

H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

② 金融资产的减值测试（不包括应收款项）

A. 持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括

尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价

值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计

算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规

定的现行实际利率作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，

仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上

与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，

计入当期损益。

持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现

率作为利率计算确认。

B. 贷款减值测试

对于贷款，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量（不包括尚未

发生的未来信用损失）现值之间的差额计算确认减值损失。

预计未来现金流量现值，按照该贷款的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和

出售该担保物发生的费用应当予以扣除）。原实际利率是初始确认该贷款时计算确定的实际利率。

对于浮动利率的贷款，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，

仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对贷款确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损

失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期

损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日

的摊余成本。

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贷款发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率

计算确认；同时，将按合同本金和合同利率计算确定的应收利息金额进行表外登记。

C. 可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是

否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到

或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种

下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售

金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计

损失一并转出，计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现

采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原

减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利

市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考

虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

① 估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技

术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量

公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最

能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或

取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得

的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入

值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负

债定价时所使用假设的最佳信息取得。

② 公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用

第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或

负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接

或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将 1,000.00 万元以上应收账款，500.00

万元以上其他应收款确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值

测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据

其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄分析法组合 账龄分析法

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应收新能源汽车补贴无风险款项组合 不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00

1－2 年 10.00 10.00

2－3 年 30.00 30.00

3－4 年 50.00 50.00

4－5 年 80.00 80.00

5 年以上 100.00 100.00

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

√适用 □不适用

组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

应收新能源汽车补贴无风险款 0

项组合

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了

减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备

不能反映实际情况

坏账准备的计提方法 本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量

现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并

据此计提相应的坏账准备。

12. 存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产

过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、

周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，

计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表

日后事项的影响等因素。

① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货

的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳

务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售

合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以

市场价格作为其可变现净值的计量基础。

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② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完

工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生

产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可

变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原

已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

① 低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

② 包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

13. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权

益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控

制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方

组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关

活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否

必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方

直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假

定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、

股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，

一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生

产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价

的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期

股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所

承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方

所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担

的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合

并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时

计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其

投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包

括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出

资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产

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的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，

则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本；

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资

成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长

期股权投资采用权益法核算。

① 成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告

分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

② 权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不

调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收

益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润

或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他

综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权

益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价

值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本

公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以

确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益

按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资

单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有

的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的

股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合

收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改

按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期

损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被

投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

14. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧或摊销，

计入当期损益。

资产负债表日按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的

差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减

值准备不得转回。

15. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较

高的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

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② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条

件的在发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法、工作量法计提折旧，按固定资产

的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

① 年限平均法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房 屋 年限平均法 20-35 3 2.77-4.85

建筑物 年限平均法 15 3 6.47

机械设备 年限平均法 10 3 9.70

动力设备 年限平均法 11 3 8.82

起重运输设备 年限平均法 6 3 16.17

专用设备 年限平均法 7 3 13.86

其他设备 年限平均法 4-9 3 10.78-24.25

② 工作量法

类别 折旧方法 工作量(辆) 残值率（%） 每万辆年折旧率(%)

商用车专用模具 工作量法 30,000 3 32.33

乘用车专用模具 工作量法 50,000 3 19.40

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数

与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁

为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款

额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁

资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提

折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两

者中较短的期间内计提折旧。

16. 在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价

值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以

及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的

借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建

造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，

根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折

旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整

原已计提的折旧额。

17. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件

时予以资本化计入相关资产成本：

① 资产支出已经发生；

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② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，

暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资

本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，

减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金

额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计

资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一

般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目 预计使用寿命 依据

土地使用权 土地使用年限 法定使用权

专有技术 3-8 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

软件系统 2-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期

末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用

寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，

如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

③ 无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统

合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。

已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列

情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预

计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿

命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限

内系统合理摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究

阶段的支出在发生时计入当期损益。

② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

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C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

该无形资产；

E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

19. 长期资产减值

（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市

场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可

收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减

值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面

价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计

提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，

按固定资产单项项目全额计提减值准备：

① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估

计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，

计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转

回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不

确定性；

③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额

确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一

经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

① 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

② 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

③ 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

（5）商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或

者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下

步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面

价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，

比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收

回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。

减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产

组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

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20. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最

佳预期经济利益实现方式合理摊销。

21. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

① 职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，

其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

② 职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福

利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③ 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教

育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按

规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④ 短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职

工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期

间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤ 短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A. 企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B. 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)、离职后福利的会计处理方法

① 设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并

计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴

存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配

的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额

计量应付职工薪酬。

② 设定受益计划

A． 确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做

出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现

率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司

债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现

值和当期服务成本。

B． 确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形

成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益

计划净资产。

C． 确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求

或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

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设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息

费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D． 确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增

加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会

计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当

期损益：

① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负

债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益

率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

① 符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后

的金额计量应付职工薪酬。

② 符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A. 服务成本；

B. 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C. 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

22. 预计负债

（1）预计负债的的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

① 该义务是本公司承担的现时义务；

② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③ 该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关

的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行

调整。

23. 股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

① 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的

条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

② 对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似

的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

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（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估

计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

① 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相

关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新

计量，将其变动计入损益。

② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期

内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，

将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③ 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价

值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

④ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支

付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具

授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公

允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权

益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益

工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于

职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更

从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被

取消的除外），本公司：

① 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

② 在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益

工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权

益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

24. 收入

（1）销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续

管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很

可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。本公

司主要销售商品整车和底盘在发货后开具发票确认收入。

（2）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提

供劳务交易的完工进度，依据提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经

济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本

能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价

款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确

认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进

度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

并按相同金额结转劳务成本。

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② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认

提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡

资产使用权收入金额：

① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

25. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补

助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）

等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

① 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，

计入当期损益；

② 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

26. 递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产

负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税

负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额

确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税

款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税

的影响额不确认为递延所得税资产：

A. 该项交易不是企业合并；

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件

的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性

差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可

能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响

额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

① 因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A. 商誉的初始确认；

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B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生

时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

② 本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响

额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A. 本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B. 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

① 与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或

递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

② 直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时

性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形

成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述

法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权

益等。

③ 可弥补亏损和税款抵减

A. 本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照

税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处

理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很

可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费

用。

B. 因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认

条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已

经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延

所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确

认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④ 合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的

账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延

所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益

的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤ 以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，

本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差

异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按

照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权

益。

27. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或

根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期

的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。

出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租

赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

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2015 年半年度报告

② 本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提

供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进

行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收

入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收

入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

① 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租

赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期

融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁

合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租

赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所

有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

② 本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接

费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；

将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，

在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入

28. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

√适用 □不适用

备注(受重要影响的报表项目

会计政策变更的内容和原因 审批程序

名称和金额)

随着公司新能源汽车产销稳步 经本公司第五届三十次董事会 调增 2014 年 12 月 31 日其他应

提升和各地区的补助政策趋于 于 2015 年 6 月 29 日审议并通过 收款 167,354,000.00 元，盈余

确定，公司变更新能源汽车财 公积 28,450,180.00 元，递延

政补贴会计确认方式，将原公 所得税负债 25,103,100.00 元,

司在收到政府补贴资金的当期 未分配利润 113,800,720.00

确认为营业外收入变更为在车 元；调减 2014 年 1-6 月营业外

辆销售时，将国家补贴和地方 收入 89,330,000.00 元，所得

补贴计入当期损益。 税费用 13,399,500.00 元，净

利润 75,930,500.00 元。

(2)、重要会计估计变更

√适用 □不适用

备注(受重要影响的报

会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点

表项目名称和金额)

2015 年本公司对新能源汽车 经本公司六届三次 2015 年 1 月 1 日 此会计估计变更对公司

补贴会计确认方式进行变更， 董事会于 2015 年 8 的总资产、损益以及净

由在收到补助资金的当期确 月 10 日审议并通过 资产不产生影响。

认为营业外收入变更为在车

辆销售时，将国家补贴和地方

补贴计入当期损益。按此方式

确认的新能源汽车补贴属于

按特定标准补助的政策性补

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2015 年半年度报告

助资金，没有收回的风险，因

此针对本公司确认新能源汽

车补贴产生的其他应收款不

计提坏账准备。

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 销售收入 6%、11%、13%、17%、免、抵、退

消费税 应税收入 1%-12%

营业税 应税收入 5%

城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 5%、7%

企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称 所得税税率

安徽江淮汽车股份有限公司 15%

合肥江淮铸造有限责任公司 15%

安徽江汽进出口贸易有限公司 25%

合肥同大江淮汽车车身有限公司 25%

安徽江淮福臻车体装备有限公司 15%

安徽星瑞齿轮传动有限公司 15%

合肥江淮汽车融资担保有限公司 25%

扬州江淮轻型汽车有限公司 25%

安徽江淮安驰汽车有限公司 15%

安徽江汽投资有限公司 25%

JAC-意大利设计中心 根据所在国家或地区税收法规计缴

JAC-日本设计中心 根据所在国家或地区税收法规计缴

JAC 越南汽车股份公司 根据所在国家或地区税收法规计缴

《JACAUTOMOBILE》有限责任公司 根据所在国家或地区税收法规计缴

江淮汽车（香港）有限公司 根据所在国家或地区税收法规计缴

安徽安凯汽车股份有限公司 15%

安徽安凯金达机械制造有限公司 15%

安徽江淮客车有限公司 15%

扬州江淮宏运客车有限公司 25%

安徽安凯福田曙光车桥有限公司 25%

合肥车桥有限责任公司 25%

合肥美桥汽车传动及底盘系统有限公司 15%

合肥江淮汽车有限公司 25%

合肥江淮新发汽车有限公司 25%

合肥江淮汽车制管有限公司 15%

合肥汇凌汽车零部件有限公司 15%

安徽江淮福臻汽车技术服务有限公司 15%

安徽江汽物流有限公司 25%

合肥和瑞出租车有限公司 25%

合肥盛景汽车配件制造有限公司 25%

安徽江淮专用汽车有限公司 15%

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2015 年半年度报告

2. 税收优惠

2014 年，本公司通过高新技术企业复审，并获发《高新技术企业证书》（证书编号

GR201434000407，有效期三年），按照《企业所得税法》及相关法规规定，本公司自 2014 年 1

月 1 日起 3 年内享受国家高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。

本公司子公司安凯汽车股份有限公司于 2014 年通过高新技术企业复审，被认定为高新技术企

业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号 GR201434000595，有效期三年），安凯汽车股份有

限公司自 2014 年起 3 年内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。

本公司子公司安徽江淮专用汽车有限公司于 2014 年通过高新技术企业复审，被认定为高新技

术企业，并获发《高新技术企业证书》（GR201434000454，有效期三年），安徽江淮专用汽车有

限公司自 2014 年起 3 年内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。

本公司子公司合肥江淮铸造有限责任公司于 2012 年通过高新技术企业复审，被认定为高新技

术企业，自 2012 年起三年内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。根据安徽省科技厅于 2015

年 6 月 24 日公示的《关于公示安徽省 2015 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》（皖高企

认[2015]6 号），合肥江淮铸造有限责任公司已通过 2015 年高新技术企业复审。

本公司子公司安徽江淮福臻车体装备有限公司于 2011 年被认定为高新技术企业，自 2011 年

起三年内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率，并于 2014 年通过高新技术企业复审，被认定

为高新技术企业，自 2014 年起三年内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。

根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的《安

徽省 2012 年高新技术企业名单》，本公司子公司安徽江淮安驰汽车有限公司于 2012 年被认定为

高新技术企业，自 2012 年起三年内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。截止报告日，安徽

江淮安驰汽车有限公司 2015 年度高新技术企业复审工作正在申请办理中。

本公司子公司安徽星瑞齿轮传动有限公司于 2014 年被认定为高新技术企业，按照《企业所得

税法》及相关法规规定，自 2014 年 1 月 1 日起 3 年内享受国家高新技术企业 15%的企业所得税优

惠税率。

本公司子公司安凯汽车股份有限公司下属子公司安徽江淮客车有限公司于 2014 年通过高新

技术企业复审，被认定为高新技术企业，自 2014 年起三年内享受高新技术企业 15%的所得税优惠

税率。

根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的《安

徽省 2013 年高新技术企业名单》，本公司子公司安凯汽车股份有限公司下属子公司安徽安凯金达

机械制造有限公司于 2013 年被认定为高新技术企业，自 2013 年起三年内享受高新技术企业 15%

的所得税优惠税率。

本公司子公司合肥江淮汽车有限公司下属子公司合肥汇凌汽车零部件有限公司、安徽江淮福

臻汽车技术服务有限公司、合肥江淮汽车制管有限公司于 2014 年通过高新技术企业复审，被认定

为高新技术企业，自 2014 年起三年内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。

本公司子公司合肥车桥有限责任公司下属子公司合肥美桥汽车传动及底盘系统有限公司已被

认定为 2014 年高新技术企业，自 2014 年起三年内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 226,507.38 101,736.28

银行存款 4,281,754,598.96 4,596,615,929.12

其他货币资金 6,022,639,561.41 5,621,007,993.27

合计 10,304,620,667.75 10,217,725,658.67

其中：存放在境外的款项总额 54,346,883.85 167,440,759.24

其他说明

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其他货币资金期末余额中有受限的银行承兑汇票保证金 555,572,967.99 元，信用卡存款

1,750,059.95 元，存出投资款 346,235.14 元，按揭保证金 191,318,776.37 元，保函保证金

1,400,000.00 元。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 28,373,481.73 63,621,879.38

其中：债务工具投资

权益工具投资 21,384,422.00 6,240,405.60

衍生金融资产

其他 6,989,059.73 57,381,473.78

指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资

其他

合计 28,373,481.73 63,621,879.38

3、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 3,121,434,860.81 3,515,249,763.25

商业承兑票据

合计 3,121,434,860.81 3,515,249,763.25

(2). 期末公司已质押的应收票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末已质押金额

银行承兑票据 1,120,828,187.40

商业承兑票据

合计 1,120,828,187.40

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 18,922,521,092.20

商业承兑票据

合计 18,922,521,092.20

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

4、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提 2,847,465,029.65 98.77 210,158,883.57 7.38 2,637,306,146.08 1,639,717,787.23 98.52 150,018,904.50 9.15 1,489,698,882.73

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计 35,598,767.31 1.23 32,371,038.80 90.93 3,227,728.51 24,632,233.67 1.48 22,475,834.68 91.25 2,156,398.99

提坏账准备的应收账款

合计 2,883,063,796.96 / 242,529,922.37 / 2,640,533,874.59 1,664,350,020.90 / 172,494,739.18 / 1,491,855,281.72

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2015 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 2,519,074,397.19 125,953,719.86 5.00%

1 年以内小计 2,519,074,397.19 125,953,719.86 5.00%

1至2年 221,127,786.71 22,112,778.67 10.00%

2至3年 47,112,802.33 14,133,840.70 30.00%

3至4年 18,176,544.41 9,088,272.21 50.00%

4至5年 15,516,134.41 12,412,907.53 80.00%

5 年以上 26,457,364.60 26,457,364.60 100.00%

合计 2,847,465,029.65 210,158,883.57 7.38%

确定该组合依据的说明：

对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄

作为信用风险特征组合。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 70,474,316.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的应收账款 439,133.16

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款期末余额合计数的

单位名称 期末余额 坏账准备期末余额

比例（%）

客户一 54,112,455.11 1.88 2,705,622.76

客户二 53,267,579.59 1.85 2,884,285.81

客户三 49,095,890.52 1.71 2,454,794.53

客户四 47,835,000.00 1.67 2,391,750.00

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2015 年半年度报告

客户五 37,492,000.00 1.31 1,874,600.00

合 计 241,802,925.22 8.42 12,311,053.10

5、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 456,338,637.25 91.84 625,865,370.77 95.12

1至2年 27,159,984.89 5.47 12,026,371.00 1.83

2至3年 572,625.25 0.12 4,583,651.41 0.70

3 年以上 12,806,200.40 2.58 15,473,430.39 2.35

合计 496,877,447.79 100.00 657,948,823.57 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

1 年以上预付款项主要系尚未结算的材料款及预付租金等。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%）

供应商一 25,312,989.19 5.09

供应商二 23,149,700.00 4.66

供应商三 21,999,600.00 4.43

供应商四 16,961,002.62 3.41

供应商五 13,398,373.49 2.70

合 计 100,821,665.30 20.29

6、 应收股利

√适用 □不适用

(1). 应收股利

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

延锋汽车饰件系统（合肥）有限公司 915,747.30

合计 915,747.30

(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

7、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提比 比例 计提比

金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 价值

例(%) (%) 例(%)

单项金额重大 6,555,194.85 0.57 1,088,200.19 16.60 5,466,994.66

并单独计提坏

账准备的其他

应收款

按信用风险特 1,144,967,838.16 98.91 37,428,082.17 3.27 1,107,539,755.99 485,591,404.86 98.64 33,648,344.68 6.93 451,943,060.18

征组合计提坏

账准备的其他

应收款

单项金额不重 6,088,970.57 0.52 6,088,970.57 100.00 6,705,945.11 1.36 6,705,945.11 100.00

大但单独计提

坏账准备的其

他应收款

合计 1,157,612,003.58 / 44,605,252.93 / 1,113,006,750.65 492,297,349.97 / 40,354,289.79 / 451,943,060.18

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2015 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

（按单位）

集团公司改制专户 6,555,194.85 1,088,200.19 16.60%

合计 6,555,194.85 1,088,200.19 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 236,811,992.25 11,840,599.61 5.00%

1 年以内小计 236,811,992.25 11,840,599.61 5.00%

1至2年 44,270,422.14 4,427,042.21 10.00%

2至3年 19,583,447.88 5,875,034.36 30.00%

3至4年 2,254,513.00 1,127,256.50 50.00%

4至5年 2,117,567.01 1,694,053.61 80.00%

5 年以上 12,464,095.88 12,464,095.88 100.00%

合计 317,502,038.16 37,428,082.17 11.79%

确定该组合依据的说明：

对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄

作为信用风险特征组合。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

款项

其他应收款 坏账准备 计提比例

应收新能源汽车补贴 827,465,800.00

合计 827,465,800.00

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 486,536.86 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

新能源汽车补贴 827,465,800.00 262,104,000.00

应收惠民补贴款 32,145,000.00 32,145,000.00

应收退税款 14,727,881.23 14,037,774.58

往来款 7,999,552.96 8,027,967.86

代收代付款 84,371,366.53 71,005,435.82

保证金 36,130,845.04 56,376,756.49

备用金 14,399,976.13 10,244,680.00

其他 140,371,581.69 38,355,735.22

合计 1,157,612,003.58 492,297,349.97

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计

期末余额

数的比例(%)

客户一 新能源汽车国家补贴 648,215,750.00 1 年以内 56.00

客户二 新能源汽车地方补贴 179,250,050.00 1 年以内 15.48

客户三 惠民补贴款 32,145,000.00 1至2年 2.78 3,214,500.00

客户四 履约保证金 8,239,775.00 1至2年 0.71 823,977.50

客户五 备用金 7,407,556.91 1 年以内 0.64 370,377.85

合计 / 875,258,131.91 / 75.61 4,408,855.35

(6). 涉及政府补助的应收款项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

政府补助项目 预计收取的时间、

单位名称 期末余额 期末账龄

名称 金额及依据

财政部以及相关地区 新能源汽车补 827,465,800.00 1 年以内 一年以内

财政部门 贴

合计 / 827,465,800.00 / /

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2015 年半年度报告

8、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 642,924,836.56 67,746,596.14 575,178,240.42 659,010,801.38 59,462,908.51 599,547,892.87

在产品 178,040,209.90 8,596,760.76 169,443,449.14 156,499,236.69 5,539,750.41 150,959,486.28

库存商品 1,465,945,777.92 32,105,560.58 1,433,840,217.34 1,153,757,202.02 28,985,130.00 1,124,772,072.02

周转材料 4,927,348.86 4,927,348.86 13,081,254.51 13,081,254.51

发出商品 3,315,148.32 3,315,148.32 3,282,051.18 3,282,051.18

合计 2,295,153,321.56 108,448,917.48 2,186,704,404.08 1,985,630,545.78 93,987,788.92 1,891,642,756.86

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 59,462,908.51 15,746,318.63 7,462,631.00 67,746,596.14

在产品 5,539,750.41 6,198,628.55 3,141,618.20 8,596,760.76

库存商品 28,985,130.00 22,203,637.44 19,083,206.86 32,105,560.58

合计 93,987,788.92 44,148,584.62 29,687,456.06 108,448,917.48

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2015 年半年度报告

9、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

远期外汇套期 110,764.00

银行理财产品 1,850,046,767.39 782,780,000.00

存出保证金* 268,179,009.88 203,222,493.52

证券公司理财产品 10,400,000.00 82,100,000.00

委托贷款 42,570,000.00 15,920,000.00

待摊费用 1,322,017.38 9,667,325.93

预交税金 132,747,354.03 31,138,732.40

合计 2,305,375,912.68 1,124,828,551.85

其他说明

存出保证金和委托贷款余额系控股子公司江淮担保经营业务期末余额。

10、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 48,488,972.91 416,423.10 48,072,549.81 37,010,500.80 416,423.10 36,594,077.70

按公允价值计量的 11,188,972.91 11,188,972.91 9,710,500.80 9,710,500.80

按成本计量的 37,300,000.00 416,423.10 36,883,576.90 27,300,000.00 416,423.10 26,883,576.90

合计 48,488,972.91 416,423.10 48,072,549.81 37,010,500.80 416,423.10 36,594,077.70

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

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2015 年半年度报告

单位：元 币种：人民币

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

权益工具的成本/债务工具的摊余成本 11,188,972.91 11,188,972.91

公允价值 11,188,972.91 11,188,972.91

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额

已计提减值金额

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

在被 本

账面余额 减值准备 投资 期

被投资 单位 现

单位 本期 本期 本期 本期 持股 金

期初 期末 期初 期末 比例 红

增加 减少 增加 减少

(%) 利

安徽安和保险代理公司 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 5.00

中发联投资有限公司 10,500,000.00 10,500,000.00 5.00

中发联（北京）技术投资 5,250,000.00 5,250,000.00 4.20

有限公司

南京白鹭高速客运股份 3,000,000.00 3,000,000.00 266,423.10 266,423.10 4.46

有限公司

安徽安凯国轩新能源汽 1,200,000.00 1,200,000.00 12.00

车科技有限公司

马钢(合肥)钢材加工有 7,200,000.00 7,200,000.00 6.00

限公司

合肥万力轮胎有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00

合计 27,300,000.00 10,000,000.00 37,300,000.00 416,423.10 416,423.10 /

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2015 年半年度报告

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

可供出售权益 可供出售债务

可供出售金融资产分类 合计

工具 工具

期初已计提减值余额 416,423.10 416,423.10

本期计提

其中：从其他综合收益转入

本期减少

其中：期后公允价值回升转回 /

期末已计提减值金余额 416,423.10 416,423.10

11、 长期应收款

√适用 □不适用

(1) 长期应收款情况：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

融资租赁款 10,054,999.99 502,750.00 9,552,249.99 6,630,000.00 6,630,000.00

其中：未实现融资收益

分期收款销售商品 259,462,600.00 259,462,600.00 21,000,000.00 21,000,000.00 3.29-4.50

分期收款提供劳务

合计 269,517,599.99 502,750.00 269,014,849.99 27,630,000.00 27,630,000.00 /

12、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位 期初 本期增减变动 期末 减值

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2015 年半年度报告

余额 减 其他 宣告发 余额 准备

少 权益法下确认的 综合 其他权 放现金 计提减 其 期末

追加投资

投 投资损益 收益 益变动 股利或 值准备 他 余额

资 调整 利润

一、合营企业

瑞福德 487,718,778.30 16,158,812.76 503,877,591.06

纳威司达 294,503,667.17 2,715,601.35 297,219,268.52

朝柴动力 46,258,272.42 -253,108.95 46,005,163.47

小计 828,480,717.89 18,621,305.16 847,102,023.05

二、联营企业

云鹤江森 35,503,732.14 7,382,548.85 42,886,280.99

延锋饰件 38,011,225.25 1,644,372.39 39,655,597.64

马钢科技 61,439,554.17 -1,088,923.13 60,350,631.04

中航国际 2,548,102.52 2,548,102.52

安凯华北 416,740.37 -145,027.34 271,713.03

安凯凯翔 2,091,546.37 -618,449.19 1,473,097.18

安凯凯亚 0.00 0.00

凯明工贸 1,728,941.59 -60,067.91 1,668,873.68

鼎富能源 16,720,949.24 5,446.70 16,726,395.94

松芝空调 47,381,061.68 4,642,844.08 52,023,905.76

爱姆捷 6,318,992.74 -3,418,925.87 2,900,066.87

马瑞利 5,681,185.58 -337,985.84 5,343,199.74

江淮毅昌 28,382,766.06 372,855.49 28,755,621.55

中生汽电 6,738,532.94 -8,120.90 6,730,412.04

江淮太航 5,876,092.58 -1,274,582.65 4,601,509.93

江淮汇通 4,319,314.46 -239,335.64 4,079,978.82

元丰汽车 5,425,858.19 12,691,000.00 -72,859.05 18,043,999.14

小计 268,584,595.88 12,691,000.00 6,783,789.99 288,059,385.87

合计 1,097,065,313.77 12,691,000.00 25,405,095.15 1,135,161,408.92

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2015 年半年度报告

13、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋 建筑物 机器设备 起重运输设备 动力设备 专用模具 其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 4,217,430,215.50 1,093,217,066.82 6,961,706,497.81 655,263,279.29 857,254,956.17 1,831,513,583.49 1,090,653,861.55 16,707,039,460.63

2.本期增加金额 274,810,208.71 64,344,921.47 428,416,976.41 133,325,899.65 44,582,683.97 81,213,418.79 31,088,106.98 1,057,782,215.98

（1）购置 1,317,153.39 865,785.79 67,927,731.65 91,219,943.06 1,055,680.56 646,595.17 13,539,543.17 176,572,432.79

（2）在建工程转入 273,493,055.32 63,479,135.68 360,489,244.76 42,105,956.59 43,527,003.41 80,566,823.62 17,548,563.81 881,209,783.19

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 2,773,656.21 13,433,248.98 28,647,684.17 119,250,399.55 1,813,412.63 8,321,904.78 174,240,306.32

（1）处置或报废 2,773,656.21 13,433,248.98 28,647,684.17 119,250,399.55 1,813,412.63 8,321,904.78 174,240,306.32

4.期末余额 4,489,466,768.00 1,144,128,739.31 7,361,475,790.05 669,338,779.39 900,024,227.51 1,912,727,002.28 1,113,420,063.75 17,590,581,370.29

二、累计折旧

1.期初余额 838,284,095.05 328,311,382.88 3,335,959,961.99 443,150,386.46 368,997,076.83 1,419,548,057.30 606,363,077.15 7,340,614,037.66

2.本期增加金额 69,263,184.71 36,318,958.10 311,235,029.67 38,389,365.94 33,369,988.43 50,874,944.13 58,300,423.98 597,751,894.96

（1）计提 69,263,184.71 36,318,958.10 311,235,029.67 38,389,365.94 33,369,988.43 50,874,944.13 58,300,423.98 597,751,894.96

3.本期减少金额 99,818.51 4,257,062.34 20,548,125.96 106,990,774.48 1,368,648.09 6,170,507.19 139,434,936.57

（1）处置或报废 99,818.51 4,257,062.34 20,548,125.96 106,990,774.48 1,368,648.09 6,170,507.19 139,434,936.57

4.期末余额 907,447,461.25 360,373,278.64 3,626,646,865.70 374,548,977.92 400,998,417.17 1,470,423,001.43 658,492,993.94 7,798,930,996.05

三、减值准备

1.期初余额 5,450,953.26 8,139,788.17 18,521,427.93 19,939.65 3,766.76 67,880,193.12 35,253,941.15 135,270,010.04

2.本期增加金额 175,431.63 1,266,121.19 1,441,552.82

（1）计提 175,431.63 1,266,121.19 1,441,552.82

3.本期减少金额 23,484.37 9,028.81 32,513.18

（1）处置或报废 23,484.37 9,028.81 32,513.18

4.期末余额 5,450,953.26 8,315,219.80 19,764,064.75 19,939.65 3,766.76 67,880,193.12 35,244,912.34 136,679,049.68

四、账面价值

1.期末账面价值 3,576,568,353.49 775,440,240.87 3,715,064,859.60 294,769,861.82 499,022,043.58 374,423,807.73 419,682,157.47 9,654,971,324.56

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2015 年半年度报告

2.期初账面价值 3,373,695,167.19 756,765,895.77 3,607,225,107.89 212,092,953.18 488,254,112.58 344,085,333.07 449,036,843.25 9,231,155,412.93

(2). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

乘用车三厂厂房 319,811,177.04 正在办理相关手续

单身公寓 112,988,086.62 正在办理相关手续

研发中心 253,434,257.76 正在办理相关手续

多功能商用车厂房 78,889,530.47 正在办理相关手续

青州工厂 29,314,600.75 正在办理相关手续

发动机厂房 178,947,989.89 正在办理相关手续

乘用车一厂 86,757,564.28 正在办理相关手续

乘用车二厂 310,008,203.94 正在办理相关手续

公司本部 11,644,178.72 正在办理相关手续

轻卡二厂 16,914,492.07 正在办理相关手续

重型商用车厂房 159,019,550.75 正在办理相关手续

扬州江淮新产区车间 134,659,821.54 正在办理相关手续

江淮安驰新产区车间 239,558,385.24 正在办理相关手续

安凯股份车间 47,268,247.33 正在办理相关手续

安凯股份研发大楼 76,406,569.61 正在办理相关手续

安凯股份新能源基地厂房 119,549,851.94 正在办理相关手续

其他说明：

截至本期末，本公司用于借款抵押的房屋建筑物账面原值为 6,780.92 万元、账面价值为 6,001.31 万元。

14、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

80 / 134

2015 年半年度报告

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

HFC7131 系列轿车新车型车身模夹具（A2） 221,171,147.80 221,171,147.80 174,214,290.93 174,214,290.93

研发中心汽车安全、节能、环保开发验证能力建 345,584,068.46 345,584,068.46 251,695,639.50 251,695,639.50

设(研发三期）

年产 10 万台 2.0CTI 高性能柴油发动机 228,755,649.62 228,755,649.62 114,660,140.08 114,660,140.08

新能源汽车扩建及关键动力总成制造、研发一体 44,510,098.88 44,510,098.88 328,564,902.05 328,564,902.05

化项目

年产 15 万辆微车项目 41,870,401.85 41,870,401.85 55,200,360.96 55,200,360.96

多用途货车搬迁项目 37,907,987.34 37,907,987.34 343,877,569.61 343,877,569.61

轻型载货汽车项目 115,306,491.27 115,306,491.27 55,716,954.53 55,716,954.53

轻卡厢式车改装项目 91,547,311.17 91,547,311.17 29,825,935.90 29,825,935.90

年产 5 万台 DCT 自动变速器齿轴件项目 60,142,560.24 60,142,560.24 79,337,016.97 79,337,016.97

零星工程 700,561,800.12 2,557,474.69 698,004,325.43 549,943,652.40 2,557,474.69 547,386,177.71

合计 1,887,357,516.75 2,557,474.69 1,884,800,042.06 1,983,036,462.93 2,557,474.69 1,980,478,988.24

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

工程累 本期

本期

计投入 其中：本期 利息

期初 本期转入固定资 其他 期末 工程进 利息资本化

项目名称 预算数 本期增加金额 占预算 利息资本化 资本 资金来源

余额 产金额 减少 余额 度 累计金额

比例 金额 化率

金额

(%) (%)

新能源汽车扩建及关 598,000,000.00 328,564,902.05 48,591,754.84 332,646,558.01 44,510,098.88 80.85 90.00% 604,940.00 445,200.00 0.92 募集资金

键动力总成制造、研

发一体化项目

年产 15 万辆微车项目 1,358,500,000.00 55,200,360.96 8,096,618.41 21,426,577.52 41,870,401.85 63.69 95.00% 自筹资金

多用途货车搬迁项目 917,570,000.00 343,877,569.61 71,952,308.86 377,921,891.13 37,907,987.34 70.31 95.00% 自筹资金

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2015 年半年度报告

合计 2,874,070,000.00 727,642,832.62 128,640,682.11 731,995,026.66 124,288,488.07 / / 604,940.00 445,200.00 / /

15、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 土地使用权 专有技术 软件系统 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 1,500,239,534.35 1,422,730,630.66 102,817,052.19 3,360,000.00 3,029,147,217.20

2.本期增加金额 99,996,252.31 254,315,041.05 11,205,571.97 97,435.90 365,614,301.23

(1)购置 99,996,252.31 11,205,571.97 97,435.90 111,299,260.18

(2)内部研发 254,315,041.05 254,315,041.05

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 1,600,235,786.66 1,677,045,671.71 114,022,624.16 3,457,435.90 3,394,761,518.43

二、累计摊销

1.期初余额 172,273,176.36 642,582,022.35 73,630,774.14 3,127,500.00 891,613,472.85

2.本期增加金额 17,346,903.69 83,330,389.80 9,363,422.39 22,999.98 110,063,715.86

（1）计提 17,346,903.69 83,330,389.80 9,363,422.39 22,999.98 110,063,715.86

3.本期减少金额

(1)处置 -

4.期末余额 189,620,080.05 725,912,412.15 82,994,196.53 3,150,499.98 1,001,677,188.71

三、减值准备

1.期初余额 107,788,127.18 107,788,127.18

2.本期增加金额

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2015 年半年度报告

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 107,788,127.18 107,788,127.18

四、账面价值

1.期末账面价值 1,410,615,706.61 843,345,132.38 31,028,427.63 306,935.92 2,285,296,202.54

2.期初账面价值 1,327,966,357.99 672,360,481.13 29,186,278.05 232,500.00 2,029,745,617.17

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 36.90%

16、 开发支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期初 本期增加金额 本期减少金额 期末

项目

余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 余额

乘用车项目开发项目 540,247,785.46 339,683,731.51 254,315,041.05 209,414,000.93 416,202,474.99

商用车项目开发项目 111,512,866.45 351,439,835.75 287,716,297.53 175,236,404.67

发动机项目开发项目 119,347,241.41 104,894,701.86 73,670,721.11 150,571,222.16

变速箱项目开发项目 45,405,537.04 45,405,537.04

合计 771,107,893.32 841,423,806.16 254,315,041.05 616,206,556.61 742,010,101.82

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2015 年半年度报告

17、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

信息服务费 400,000.00 400,000.00

装修改造费 3,853,187.76 4,585,198.77 3,951,420.23 4,486,966.30

及其他

合计 4,253,187.76 4,585,198.77 4,351,420.23 4,486,966.30

18、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 递延所得税 递延所得税

可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异

资产 资产

资产减值准备 224,657,344.91 38,456,547.78 140,089,065.90 24,464,237.10

内部交易未实

现利润

可抵扣亏损

无形资产摊销 133,574,571.16 20,036,185.67 215,775,356.93 32,148,721.00

不可税前列支的 2,082,941,677.91 318,741,753.56 2,013,704,804.97 309,291,532.86

流动负债

不可税前列支的 880,636,242.96 134,621,271.41 1,005,510,214.09 178,455,549.52

非流动负债

公允价值变动 5,922,636.47 888,395.47 62,834.01 15,708.50

固定资产折旧 114,836.37 17,225.46

未弥补亏损 5,729,521.39 859,428.21

合计 3,327,732,473.41 512,744,153.89 3,380,986,633.66 545,252,402.65

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税

异 负债 异 负债

非同一控制企业合并资

产评估增值

可供出售金融资产公允

价值变动

固定资产折旧、无形资 51,716,254.38 9,669,807.07

产摊销

公允价值变动 89,101.07 13,365.16

待摊广告费 300,000.00 75,000.00

新能源汽车补贴 827,465,800.00 124,119,870.00 167,354,000.00 25,103,100.00

合计 827,765,800.00 124,194,870.00 219,159,355.45 34,786,272.23

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2015 年半年度报告

19、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预付长期资产购置款 137,062,896.66 194,962,259.02

履约保证金 170,150,000.00 170,150,000.00

合计 307,212,896.66 365,112,259.02

20、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款 204,710,800.00

抵押借款

保证借款 99,000,000.00 168,551,740.00

信用借款 579,200,000.00 765,000,000.00

合计 882,910,800.00 933,551,740.00

21、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 11,465,935,277.28 8,308,713,808.78

合计 11,465,935,277.28 8,308,713,808.78

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

22、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 8,769,513,181.34 7,586,350,386.55

1至2年 137,637,370.90 93,349,667.60

2至3年 13,009,215.35 23,946,529.05

3 年以上 23,120,487.22 21,384,469.12

合计 8,943,280,254.81 7,725,031,052.32

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

应付货款 150,646,586.25 未到结算期

合计 150,646,586.25 /

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2015 年半年度报告

23、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 798,928,193.61 2,164,635,619.60

1至2年 2,269,763.18 5,797,659.56

2至3年 2,674,071.26 5,338,076.40

3 年以上 11,383,470.33 14,818,860.28

合计 815,255,498.38 2,190,590,215.84

24、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 571,758,724.96 1,501,273,005.06 1,647,972,774.95 425,058,955.07

二、离职后福利 9,668,512.12 191,687,107.13 181,970,007.38 19,385,611.87

-设定提存计划

三、辞退福利 1,729,803.55 475,935.76 721,865.76 1,483,873.55

四、一年内到期

的其他福利

合计 583,157,040.63 1,693,436,047.95 1,830,664,648.09 445,928,440.49

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、 478,159,548.52 1,203,718,522.88 1,360,455,408.93 321,422,662.47

津贴和补贴

二、职工福利费 51,613,538.84 51,613,538.84

三、社会保险费 1,443,177.75 79,369,270.07 80,638,197.67 174,250.15

其中：医疗保险费 672,930.97 65,671,403.74 66,199,197.39 145,137.32

工伤保险费 492,167.78 6,903,144.93 7,379,998.33 15,314.38

生育保险费 278,079.00 6,794,721.40 7,059,001.95 13,798.45

四、住房公积金 7,137,015.60 142,072,853.07 142,008,392.63 7,201,476.04

五、工会经费和职 85,018,983.09 24,498,820.20 13,257,236.88 96,260,566.41

工教育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享

计划

合计 571,758,724.96 1,501,273,005.06 1,647,972,774.95 425,058,955.07

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

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2015 年半年度报告

1、基本养老保险 9,039,853.87 182,208,357.50 171,926,586.82 19,321,624.55

2、失业保险费 628,658.25 9,478,749.63 10,043,420.56 63,987.32

3、企业年金缴费

合计 9,668,512.12 191,687,107.13 181,970,007.38 19,385,611.87

25、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 -330,606,463.45 -183,959,365.72

消费税 43,669,694.04 53,253,523.41

营业税 666,937.83 721,987.24

企业所得税 20,523,896.51 105,147,271.22

个人所得税 5,372,117.84 5,735,869.65

城市维护建设税 7,830,559.40 7,294,801.77

教育费附加 3,384,795.63 3,102,245.31

地方教育费附加 2,063,676.35 2,169,198.70

房产税 20,224,174.17 20,136,501.58

土地使用税 31,631,995.75 32,838,089.07

印花税 2,301,869.53 2,871,674.02

水利基金 3,835,818.01 3,560,292.09

残疾人保障金 421,977.12

其他 53,613.20

合计 -189,100,928.39 53,347,678.66

26、 应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 3,800,802.06 3,034,288.18

企业债券利息 19,711,999.94 251,999.96

短期借款应付利息 1,235,383.79 12,775,015.34

划分为金融负债的优先股\永续债利息

合计 24,748,185.79 16,061,303.48

27、 应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 160,978,248.99 175,167,715.80

划分为权益工具的优先股\永

续债股利

合计 160,978,248.99 175,167,715.80

28、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

87 / 134

2015 年半年度报告

项目 期末余额 期初余额

销售佣金 659,841,119.59 726,573,238.22

保证金 403,184,016.22 338,647,231.05

国有资本预算资金 60,000,000.00 60,000,000.00

海运费 22,067,888.54 38,437,646.67

押金 36,659,047.05 35,991,364.16

代收代付款项 25,861,750.95 10,254,858.54

往来款 136,953,312.45 170,987,201.32

其他 491,433,702.09 243,151,950.12

合计 1,836,000,836.8900 1,624,043,490.08

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

国有资本预算资金 60,000,000.00 未达结转条件

保证金 89,552,660.01 未到保证期

押金 26,072,298.64 合同未履行完毕

合计 175,624,958.65 /

29、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 355,160,000.00 918,724,728.45

1 年内到期的应付债券 700,000,000.00 700,000,000.00

1 年内到期的长期应付款

合计 1,055,160,000.00 1,618,724,728.45

30、 其他流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券

担保赔偿准备金 46,748,876.59 23,343,959.77

未到期责任准备金 24,068,125.34 38,261,704.35

远期外汇套期 11,423,870.00

合计 70,817,001.93 73,029,534.12

31、 长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款 10,000,000.00

保证借款 280,033,804.21 890,790,203.54

信用借款 1,682,190,000.00 212,920,000.00

合计 1,962,223,804.21 1,113,710,203.54

长期借款分类的说明：

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2015 年半年度报告

保证借款期末余额中由本公司为安凯客车提供担保金额为 2.01 亿元，由安徽省投资集团为本公司

提供担保金额为 6,000.00 万元，其余为本公司子公司江汽物流为其子公司和瑞出租提供的担保金

额。

其他说明，包括利率区间：

本期长期借款中保证借款的利率区间为 3.40%-7.04%，信用借款利率为 5.75%。

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2015 年半年度报告

32、 递延收益

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 1,555,350,313.17 55,680,000.00 68,439,548.78 1,542,590,764.39 政府拨入

合计 1,555,350,313.17 55,680,000.00 68,439,548.78 1,542,590,764.39 /

涉及政府补助的项目：

单位：元 币种：人民币

负债项目 期初余额 本期新增补助金 本期计入营业外 其他变动 期末余额 与资产相关/与

额 收入金额 收益相关

北斗兼容型车载导航终端及其车辆信息服务 18,832,069.57 18,832,069.57 与收益相关

平台开发与规模化应用项目补助

费用化研发补贴 15,647,561.98 2,322,666.66 13,324,895.32 与收益相关

新能源汽车产业技术创新项目补贴 7,680,000.00 3,840,000.00 3,840,000.00 与收益相关

产业振兴和技术改造项目补贴 2,933,333.32 733,333.34 2,199,999.98 与收益相关

电动客车整车系统集成技术研究中心补贴 2,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00 与收益相关

国家科技部 863 项目经费（下一代性能纯电 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关

动车动力系统）

江淮第五代纯电动轿车平台技术开发项目 293,969,000.00 2,680,000.00 9,294,949.98 287,354,050.02 与资产相关

基础投资补偿款 154,248,168.86 7,951,145.29 146,297,023.57 与资产相关

自主创新重大项目补贴 149,782,358.33 30,000,000.00 9,933,583.35 5,305,490.00 164,543,284.98 与资产相关

年产 5 万辆改装汽车搬迁项目 127,282,681.54 2,510,973.93 124,771,707.61 与资产相关

中重卡投资补助 83,318,554.45 1,666,371.12 81,652,183.33 与资产相关

加快新型工业化发展项目 69,279,438.38 6,378,764.04 62,900,674.34 与资产相关

“三高”项目投资补贴 10,811,187.20 644,532.24 10,166,654.96 与资产相关

1.9CTI 乘用车柴油发动机项目 861,611.00 66,277.80 795,333.20 与资产相关

DCT 自动变带速器齿轮件项目 15,453,190.00 15,453,190.00 与资产相关

安徽江淮汽车股份有限公司信息化改造项目 9,680,000.00 9,680,000.00 与资产相关

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2015 年半年度报告

安凯新焊装车间项目补贴 21,034,465.20 500,820.60 20,533,644.60 与资产相关

废水处理系统专项资金 900,000.00 75,000.00 825,000.00 与资产相关

岗集镇政府基础设施补助 3,663,299.67 40,404.06 3,622,895.61 与资产相关

轿车二期补助 27,466,529.80 1,716,658.14 25,749,871.66 与资产相关

客车生产基地建设项目 50,084,471.55 1,475,607.79 48,608,863.76 与资产相关

六安市政府河西拆迁补偿款 5,331,829.18 5,331,829.18 与资产相关

年产 15 万台双离合自动变速器（DCT）建设 37,890,000.00 37,890,000.00 与资产相关

项目补贴

年产 20 万台高性能汽油发动机项目 122,481,245.12 7,098,960.78 115,382,284.34 与资产相关

轻型载货汽车换型改造项目 5,383,444.40 414,111.12 4,969,333.28 与资产相关

瑞风 S3 研发项目 30,000,000.00 30,000,000.00 与资产相关

瑞风 S5 重度混合动力产品开发项目 70,000,000.00 70,000,000.00 与资产相关

山东轻卡生产基地建设项目 45,467,834.30 500,563.32 44,967,270.98 与资产相关

遂宁轻卡生产基地建设项目 143,702,240.73 23,000,000.00 3,653,680.56 163,048,560.17 与资产相关

新增一万吨铸件技术改造项目 517,650.48 37,876.86 479,773.62 与资产相关

智能制造装备专项补助 28,148,148.11 1,777,777.80 26,370,370.31 与资产相关

合计 1,555,350,313.17 55,680,000.00 63,134,058.78 5,305,490.00 1,542,590,764.39 /

33、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 送 公积金 期末余额

其他 小计

新股 股 转股

股份总数 1,284,905,826.00 633,616,047.00 -455,288,852.00 178,327,195.00 1,463,233,021.00

其他说明：

本公司原注册资本为人民币 1,284,905,826.00 元，股本为人民币 1,284,905,826.00 元。根据本公司 2014 年第三次临时股东大会和五届二十六次董事会

会议，并经中国证券监督管理委员会证监许可（2015）77 号《关于核准安徽江淮汽车股份有限公司吸收合并安徽江淮汽车集团有限公司的批复》的核准，

本公司向安徽江淮汽车集团有限公司（以下简称“江汽集团”）全体股东安徽江淮汽车集团控股有限公司、建投投资有限责任公司、合肥实勤股权投资

合伙企业（普通合伙）发行股份以吸收合并江汽车集团，本公司成为存续公司，承继及承接江汽车集团的所有资产、负债、权利、义务、业务、责任等。

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2015 年半年度报告

本公司向安徽江淮汽车集团控股有限公司、建投投资有限责任公司、合肥实勤股权投资合伙企业（普通合伙）发行人民币普通股 633,616,047.00 股（其

中：向特定投资者安徽江淮汽车集团控股有限公司发行人民币普通股 445,874,888.00 股、向建投投资有限责任公司发行人民币普通股 158,404,012.00

股、向合肥实勤股权投资合伙企业（普通合伙）发行人民币普通股 29,337,147.00 股），每股面值为人民币 1 元，购买资产每股发行价为人民币 10.12

元；同时，本公司将江汽集团持有的本公司股本 455,288,852.00 元予以注销。通过本次变更本公司增加注册资本人民币 178,327,195.00 元，变更后的

注册资本为人民币 1,463,233,021.00 元。

34、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 2,666,734,590.33 1,305,675,660.60 1,361,058,929.73

其他资本公积 355,508,668.75 355,508,668.75

合计 3,022,243,259.08 1,661,184,329.35 1,361,058,929.73

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期资本公积增减变动系同一控制下企业合并影响。

35、 库存股

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

库存股 1,471,518,458.89 1,471,518,458.89

合计 1,471,518,458.89 1,471,518,458.89

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期库存股减少系吸收合并江汽集团，江汽集团注销所致。

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2015 年半年度报告

36、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期发生金额

期初 减：前期计入其 期末

项目 本期所得税前 减：所得税 税后归属于母公 税后归属于少

余额 他综合收益当期 余额

发生额 费用 司 数股东

转入损益

一、以后不能重分类进损益

的其他综合收益

其中：重新计算设定受益计

划净负债和净资产的变动

权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

二、以后将重分类进损益的 -10,730,014.21 1,744,931.86 -11,423,870.00 13,272,262.83 -103,460.97 2,542,248.62

其他综合收益

其中：权益法下在被投资单 1,230,793.47 1,230,793.47

位以后将重分类进损益的

其他综合收益中享有的份

额

可供出售金融资产公允 1,478,472.11 1,478,472.11 1,478,472.11

价值变动损益

持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

现金流量套期损益的有 -11,423,870.00 110,764.00 -11,423,870.00 11,534,634.00 110,764.00

效部分

外币财务报表折算差额 -536,937.68 155,695.75 259,156.72 -103,460.97 -277,780.96

其他综合收益合计 -10,730,014.21 1,744,931.86 -11,423,870.00 13,272,262.83 -103,460.97 2,542,248.62

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2015 年半年度报告

37、 专项储备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 58,254,346.39 26,721,606.01 17,600,123.09 67,375,829.31

合计 58,254,346.39 26,721,606.01 17,600,123.09 67,375,829.31

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：专项储备本期增加系公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定提取的安全生产费用，

本期减少系本公司实际发生的安全生产费用。

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2015 年半年度报告

38、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 764,369,118.94 764,369,118.94

任意盈余公积 493,843,192.53 493,843,192.53

储备基金

企业发展基金

其他

合计 1,258,212,311.47 1,258,212,311.47

39、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 3,224,212,780.55 3,097,980,264.56

调整期初未分配利润合计数（调增+， 404,471,710.72 392,292,904.97

调减－）

调整后期初未分配利润 3,628,684,491.27 3,490,273,169.53

加：本期归属于母公司所有者的净利 536,974,150.14 407,454,775.63

润

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 160,955,632.31 282,679,281.72

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 4,004,703,009.10 3,615,048,663.44

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 113,800,720.00 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 290,670,990.72 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

40、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 22,219,420,883.08 19,280,698,012.28 19,589,217,325.72 16,623,956,396.16

其他业务 1,285,275,971.76 1,070,927,206.67 928,369,913.35 730,270,062.38

合计 23,504,696,854.84 20,351,625,218.95 20,517,587,239.07 17,354,226,458.54

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2015 年半年度报告

41、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税 309,690,282.38 259,489,927.48

营业税 6,186,431.39 5,897,838.13

城市维护建设税 42,204,662.22 42,581,000.94

教育费附加 22,384,294.90 21,710,167.68

资源税

地方教育费附加费 14,859,919.87 14,485,406.28

合计 395,325,590.76 344,164,340.51

42、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

售后服务费 433,632,364.01 312,123,735.39

送车费 324,259,183.95 310,428,080.55

广告费 141,183,826.08 127,200,117.08

工资及工资性费用 239,546,478.34 223,544,456.52

销售佣金 38,742,138.71 157,383,957.07

其他 260,785,366.32 75,548,323.46

合计 1,438,149,357.41 1,206,228,670.07

43、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

研究发展费 616,360,197.98 625,664,154.01

工资及工资性费用 392,373,022.54 349,871,395.16

无形资产摊销 99,413,233.89 77,146,605.58

修理费 51,710,111.67 47,768,465.97

税费 89,422,238.95 60,568,653.87

折旧费 55,157,837.14 50,645,118.69

其他 87,979,484.94 112,174,950.03

合计 1,392,416,127.11 1,323,839,343.31

44、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 112,115,758.10 98,116,581.71

利息收入 -122,622,250.49 -126,218,533.91

汇兑净损失 -16,751,044.94 -28,417,853.01

银行手续费 9,681,025.24 7,280,460.75

合计 -17,576,512.09 -49,239,344.46

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2015 年半年度报告

45、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 70,490,529.49 74,311,814.69

二、存货跌价损失 44,148,584.62 2,990,432.56

三、可供出售金融资产减值损失 150,000.00

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失 1,441,552.82

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他 350,000.00 260,000.00

合计 116,430,666.93 77,712,247.25

46、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当 -5,948,903.52 -10,033,327.31

期损益的金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价

值变动收益

以公允价值计量的且其变动计入当

期损益的金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

合计 -5,948,903.52 -10,033,327.31

47、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 25,405,095.15 -2,492,816.75

处置长期股权投资产生的投资收益 4,546,300.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入 10,408,543.97 5,966,752.45

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收 313,121.72 802,876.20

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2015 年半年度报告

益

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

其他 23,304,716.87 34,240,881.40

合计 63,977,777.71 38,517,693.30

48、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得合计 1,875,578.66 118,337,686.27 1,875,578.66

其中：固定资产处置利得 1,875,578.66 118,337,686.27 1,875,578.66

无形资产处置利得

债务重组利得 25,211.02 17,236.58 25,211.02

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 767,127,524.79 180,408,589.19 88,828,224.79

其他 10,675,672.27 3,321,671.09 10,675,672.27

合计 779,703,986.74 302,085,183.13 101,404,686.74

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

递延收益摊销 55,738,058.78 23,924,858.40 与资产相关

递延收益摊销 7,396,000.00 5,117,930.45 与收益相关

新能源汽车补贴 678,299,300.00 112,590,000.00 与收益相关

财政补助、补贴 17,831,959.88 24,786,910.34 与收益相关

自主创新企业奖励 1,101,000.00 4,305,855.00 与收益相关

其他 6,761,206.13 9,683,035.00 与收益相关

合计 767,127,524.79 180,408,589.19 /

49、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损失合计 7,647,086.84 67,550,308.90 7,647,086.84

其中：固定资产处置损失 7,647,086.84 42,983,919.98 7,647,086.84

无形资产处置损失 24,566,388.92

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠 382,500.00 2,192,944.70 382,500.00

其他 6,467,792.22 9,943,509.35 6,467,792.22

合计 14,497,379.06 79,686,762.95 14,497,379.06

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2015 年半年度报告

50、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 2,211,951.49 121,345,104.85

递延所得税费用 93,907,903.85 -54,187,774.00

合计 96,119,855.34 67,157,330.85

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

项目 本期发生额

利润总额 655,302,316.38

按法定/适用税率计算的所得税费用 132,232,835.20

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响 2,165,601.84

非应税收入的影响 -4,056,442.16

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -38,019,351.69

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 1,953,310.39

异或可抵扣亏损的影响

亏损企业递延所得税确认或冲回的影响 1,843,901.76

所得税费用 96,119,855.34

51、 其他综合收益

详见附注七（36）其他综合收益。

52、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

财政补贴 247,240,223.54 433,368,100.28

收保证金 9,198,802.16 13,226,001.70

其他往来款 74,281,211.92 130,259,460.90

其他 5,809,693.48 4,283,373.65

合计 336,529,931.10 581,136,936.53

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

其他往来款 185,773,715.77 215,430,105.77

差旅费 57,664,969.00 61,875,399.99

业务招待费 14,271,785.52 15,228,459.02

其他 11,477,067.70 8,406,736.00

合计 269,187,537.99 300,940,700.78

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2015 年半年度报告

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 106,673,196.86 92,660,314.36

合并子公司产生的现金净额 171,194,022.46

合计 106,673,196.86 263,854,336.82

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

证券投资手续费 215,083.83 148,747.04

合计 215,083.83 148,747.04

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

票据保证金 418,745,592.57

合计 418,745,592.57

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

新增股份登记费 513,361.60

付票据保证金 13,976,896.62

回购公司股权支付的现金 811,455,925.00

合计 14,490,258.22 811,455,925.00

53、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 559,182,461.04 448,182,147.80

加：资产减值准备 116,430,666.93 77,712,247.25

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 597,751,894.96 554,237,214.21

性生物资产折旧

无形资产摊销 110,063,715.86 90,803,918.96

长期待摊费用摊销 4,351,420.23 448,240.19

处置固定资产、无形资产和其他长期 5,771,508.18 -42,395,672.49

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号 5,948,903.52 10,033,327.31

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） -27,257,537.33 -56,519,805.21

投资损失（收益以“－”号填列） -63,977,777.71 -38,517,693.30

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2015 年半年度报告

递延所得税资产减少（增加以“－” 32,508,248.76 -21,147,013.72

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－” 12,338,597.77 -7,943,371.40

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -339,210,231.84 -228,694,049.80

经营性应收项目的减少（增加以 -1,324,843,784.61 -1,846,059,676.74

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 1,661,713,856.13 292,467,385.04

“－”号填列）

其他 -3,638,065.86 3,077,676.22

经营活动产生的现金流量净额 1,347,133,876.03 -764,315,125.68

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 9,749,047,699.76 8,914,314,791.70

减：现金的期初余额 9,255,283,994.73 10,138,090,643.55

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 493,763,705.03 -1,223,775,851.85

(2) 本期收到的处置子公司的现金净额

√适用 □不适用

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,300,000.00

安徽汽车工业技师学院机械厂 1,300,000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额 1,300,000.00

(3) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 9,749,047,699.76 9,255,283,994.73

其中：库存现金 226,507.38 101,736.28

可随时用于支付的银行存款 4,281,754,598.96 4,596,615,929.12

可随时用于支付的其他货币资金 5,467,066,593.42 4,658,566,329.33

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 9,749,047,699.76 9,255,283,994.73

其中：母公司或集团内子公司使用受限

制的现金和现金等价物

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2015 年半年度报告

54、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 555,572,967.99 银行承兑汇票保证金

应收票据

存货

固定资产

无形资产

合计 555,572,967.99 /

55、 外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金

其中：美元 88,669,126.27 6.1136 542,087,570.36

欧元 2,755,505.35 6.8699 18,930,046.20

港币 62,582.26 0.7886 49,353.00

日元 85,442,055.17 0.050052 4,276,545.74

越南盾 4,927,825,769.00 0.000283 1,394,574.70

卢布 4,399,289.82 0.1107 487,105.11

英镑 3.65 9.6422 35.19

应收账款

其中：美元

欧元

港币

人民币

人民币

越南盾 10,308,264,224.90 0.000283 2,917,238.78

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√适用 □不适用

公司名称 公司所在地 记账本位币 本位币选择依据

意大利设计中心 意大利都灵 欧元 所在地币种

日本设计中心 日本东京 日元 所在地币种

越南公司 越南胡志明市 越南盾 所在地币种

俄罗斯公司 俄罗斯莫斯科 卢布 所在地币种

香港公司 香港 港币 所在地币种

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2015 年半年度报告

56、 套期

√适用 □不适用

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息：

（1）套期项目情况

为避免汇率波动导致公司在收回外币销售款时实际收到的人民币销售回款额产生较大波动，

公司根据预期外币销售款回款情况采用与银行签订固定汇率结汇的方式规避销售回款波动风险，

并根据企业会计准则的相关规定指定为现金流量套期，本期套期项目具体如下：

本期

套期类别 被套期项目 套期工具

名称 风险 名称 余额

现金流量套期 现金流量 汇率波动 远期结汇合同 110,764.00

（续表）

上期

套期类别 被套期项目 套期工具

名称 风险 名称 余额

现金流量套期 现金流量 汇率波动 远期结汇合同 -14,291,900.00

（2）套期工具的相关信息

本期发生额

套期工具 计入其他综合收益的 从其他综合收益中转 从其他综合收益中转出计入非

金额 出计入损益的金额 金融资产或非金融负债的金额

远期结汇合同 11,534,634.00 -11,423,870.00 -

（续表）

上期发生额

套期工具 计入其他综合收益的 从其他综合收益中转 从其他综合收益中转出计入非

金额 出计入损益的金额 金融资产或非金融负债的金额

远期结汇合同 -93,089,502.50 78,797,602.50 -

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2015 年半年度报告

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的同一控制下企业合并

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

构成同一

企业合并 合并当期期初至合 合并当期期初至合

控制下企 比较期间被合并方 比较期间被合并

被合并方名称 中取得的 合并日 合并日的确定依据 并日被合并方的收 并日被合并方的净

业合并的 的收入 方的净利润

权益比例 入 利润

依据

安徽江淮汽车 100.00% 同受母公 2015-4-30 资产办理完过户手 2,429,671,363.32 24,069,841.15 4,243,074,114.12 161,502,990.64

集团有限公司 司“江汽控 续、工商登记变更

股’控制 完成

其他说明：此处所指安徽江淮汽车集团有限公司指安徽江淮汽车集团有限公司及其子公司。

(2). 合并成本

√适用 □不适用

合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值 633,616,047.00

--或有对价

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2015 年半年度报告

(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

安徽江淮汽车集团有限公司

合并日 上期期末

资产: 3,390,613,418.40 3,709,167,869.78

货币资金 11,568,896.13 333,062,099.23

应收款项 22,227,891.35 26,396,425.85

存货 7,459,897.65 743,823.51

固定资产 140,504,454.30 142,391,408.88

无形资产 297,640,280.20 300,228,620.68

其他流动资产 52,216,301.82 60,311,957.42

长期股权投资 2,632,979,504.31 2,632,979,504.31

在建工程 147,837,258.12 110,695,084.37

其他非流动资产 78,178,934.52 102,358,945.53

负债: 1,370,531,450.88 1,666,097,894.59

借款 202,190,000 282,920,000.00

应付款项 156,393,084.06 183,008,322.54

一年内到期的非流动负债 700,000,000.00 700,000,000.00

应付股利 175,145,099.12

应交税费 34,870,673.06 59,530,889.27

递延收益 254,576,453.69 246,381,240.73

其他流动负债 22,501,240.07 19,112,342.93

其他非流动负债

净资产 2,020,081,967.52 2,043,069,975.19

减：少数股东权益

取得的净资产 2,020,081,967.52 2,043,069,975.19

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2015 年半年度报告

企业合并中承担的被合并方的或有负债：无

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：无

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2015 年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

江淮铸造 合肥市 合肥市 制造业 98.98 同一控制下企业合并

江汽进出口 合肥市 合肥市 进出口贸易 100.00 设立

合肥同大 合肥市 合肥市 制造业 100.00 同一控制下企业合并

江淮车体 合肥市 合肥市 制造业 67.00 设立

意大利设计中心 意大利都灵 意大利都灵 技术服务 100.00 设立

日本设计中心 日本东京 日本东京 技术服务 100.00 设立

星瑞齿轮 六安市 六安市 制造业 100.00 设立

江淮担保 合肥市 合肥市 融资服务 100.00 设立

越南公司 越南胡志明市 越南胡志明市 制造业 51.00 设立

俄罗斯公司 俄罗斯莫斯科 俄罗斯莫斯科 汽车销售 100.00 设立

扬州江淮 扬州市 扬州市 制造业 67.00 同一控制下企业合并

江淮安驰 亳州市 亳州市 制造业 100.00 同一控制下企业合并

江汽投资 合肥市 合肥市 服务业 90.00 设立

香港公司 香港 香港 汽车销售 100.00 设立

安凯客车 合肥市 合肥市 制造业 20.73 同一控制下企业合并

安凯金达 合肥市 合肥市 制造业 71.83 同一控制下企业合并

江淮客车 合肥市 合肥市 制造业 60.81 同一控制下企业合并

宏运客车 合肥市 合肥市 制造业 100.00 同一控制下企业合并

安凯车桥 合肥市 合肥市 制造业 40.00 同一控制下企业合并

合肥车桥 合肥市 合肥市 制造业 100.00 同一控制下企业合并

合肥美桥 合肥市 合肥市 制造业 50.00 同一控制下企业合并

江汽有限 合肥市 合肥市 制造业 100.00 同一控制下企业合并

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2015 年半年度报告

江淮新发 合肥市 合肥市 制造业 75.00 同一控制下企业合并

江淮制管 合肥市 合肥市 制造业 67.00 同一控制下企业合并

合肥汇凌 合肥市 合肥市 制造业 51.00 同一控制下企业合并

福臻汽车技术 合肥市 合肥市 制造业 32.41 同一控制下企业合并

江汽物流 合肥市 合肥市 制造业 25.00 75.00 同一控制下企业合并

和瑞出租 合肥市 合肥市 服务业 100.00 同一控制下企业合并

和勤租赁 合肥市 合肥市 服务业 100.00 同一控制下企业合并

合肥盛景 合肥市 合肥市 制造业 100.00 同一控制下企业合并

江淮专用 合肥市 合肥市 制造业 56.00 同一控制下企业合并

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期向少数股东宣告分派的股

子公司名称 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额

比例 利

江淮车体 33.00% 1,989,458.24 52,291,383.43

扬州江淮 33.00% -3,317,502.35 169,392,054.22

安凯客车 79.27% 41,134,336.74 998,940,055.11

江淮客车 39.19% -4,534,426.89 48,828,670.36

安凯车桥 60.00% -14,387,191.30 116,240,003.83

合肥美桥 50.00% 9,168,790.36 202,429,393.88

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

子 期末余额 期初余额

公

司 非流动负

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计

名 债

称

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2015 年半年度报告

江 321,799,2 122,955,2 444,754,5 287,418,7 1,762,20 289,180,9 320,550,5 126,955,2 447,505,7 296,434,1 1,846,73 298,280,8

淮 91.770 32.610 24.380 87.590 7.140 94.730 31.48 02.13 33.61 45.27 9.46 84.73

车

体

扬 297,559,3 700,744,3 998,303,7 360,222,7 124,771, 484,994,4 487,172,1 632,269,0 1,119,441 469,812,9 127,282, 597,095,6

州 42.21 65.67 07.88 45.06 707.610 52.670 48.58 99.73 ,248.31 59.05 681.54 40.59

江

淮

安 2,633,452 1,351,559 3,985,011 2,488,459 236,377, 2,724,837 2,282,520 1,075,697 3,358,217 1,905,050 247,194, 2,152,245

凯 ,059.93 ,273.99 ,333.92 ,385.94 789.90 ,175.84 ,871.91 ,103.19 ,975.10 ,786.74 860.50 ,647.24

客

车

江 472,462,7 350,646,2 823,108,9 649,905,4 48,608,8 698,514,2 564,590,6 357,941,9 922,532,6 736,283,0 50,084,4 786,367,5

淮 68.98 23.88 92.86 10.14 63.76 73.90 34.25 94.82 29.07 71.42 71.55 42.97

客

车

安 703,130,2 157,734,8 860,865,0 667,131,7 667,131,7 751,143,2 148,500,9 899,644,1 681,932,1 681,932,1

凯 55.60 11.62 67.22 27.50 27.50 14.66 64.53 79.19 87.30 87.30

车

桥

合 500,077,4 430,978,9 931,056,3 526,197,5 526,197,5 439,926,3 423,173,2 863,099,5 456,578,3 20,000,0 476,578,3

肥 08.90 12.72 21.62 33.82 33.82 24.77 69.08 93.85 86.76 00.00 86.76

美

桥

本期发生额 上期发生额

子公司名

经营活动现金流 经营活动现金流

称 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额

量 量

江淮车体 127,479,937.72 6,028,661.33 6,028,661.33 762,874.08 160,284,159.49 6,554,060.89 6,554,060.89 -24,721,847.02

109 / 134

2015 年半年度报告

扬州江淮 284,791,638.60 -10,053,037.42 -10,053,037.42 -75,965,541.32 541,583,625.50 7,806,998.43 7,806,998.43 35,888,930.81

安凯客车 1,143,089,941.81 51,891,430.22 51,891,430.22 -703,814,666.64 925,951,367.15 1,877,871.72 1,877,871.72 -416,951,038.10

江淮客车 527,864,571.63 -11,570,367.14 -11,570,367.14 -60,827,031.41 428,007,215.31 5,096,023.38 5,096,023.38 -83,588,376.45

安凯车桥 490,906,415.62 -23,978,652.17 -23,978,652.17 48,281,121.78 1,053,833,748.45 15,207,815.28 15,207,815.28 -5,194,086.11

合肥美桥 610,592,323.50 18,337,580.71 18,337,580.71 23,115,267.75 570,635,460.72 9,110,483.16 9,110,483.16 12,805,875.90

2、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元 币种:人民币

持股比例(%) 对合营企业或联营

合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处

直接 间接 理方法

合营企业：

瑞福德 合肥市 合肥市 汽车金融 50.00 权益法

纳威司达 合肥市 合肥市 制造业 50.00 权益法

朝柴动力 合肥市 合肥市 制造业 50.00 权益法

联营企业：

云鹤江森 合肥市 合肥市 制造业 35.00 权益法

延锋饰件 合肥市 合肥市 制造业 35.00 权益法

马钢科技 合肥市 合肥市 制造业 30.00 权益法

中航国际 肯尼亚 肯尼亚 制造业 49.00 权益法

安凯华北 北京 北京 汽车销售 40.00 权益法

安凯凯翔 合肥 合肥 制造业 40.00 权益法

安凯凯亚 合肥 合肥 制造业 35.00 权益法

凯明工贸 合肥 合肥 制造业 35.00 权益法

鼎富能源 达州 达州 制造业 35.00 权益法

松芝空调 合肥市 合肥市 制造业 35.00 权益法

110 / 134

2015 年半年度报告

爱姆捷 合肥市 合肥市 制造业 30.00 权益法

马瑞利 合肥市 合肥市 制造业 37.00 权益法

江淮毅昌 合肥市 合肥市 制造业 35.00 权益法

中生汽电 合肥市 合肥市 制造业 35.00 权益法

江淮太航 合肥市 合肥市 制造业 35.00 权益法

江淮汇通 合肥市 合肥市 制造业 35.00 权益法

元丰汽车 合肥市 合肥市 制造业 49.00 权益法

(2). 重要合营企业的主要财务信息

单位:万元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

瑞福德 纳威司达 朝柴动力 瑞福德 纳威司达 朝柴动力

流动资产 438,625.67 64,358.56 9,221.83 371,940.69 44,599.75 6,247.24

其中：现金和现金等价物 5,513.41 4,641.92 1,699.49 50,841.87 3,886.34 2,934.34

非流动资产 2,515.85 92,495.81 3,742.86 2,685.94 79,944.68 3,704.57

资产合计 441,141.52 156,854.37 12,964.69 374,626.63 124,544.43 9,951.81

流动负债 337,525.35 79,664.85 4,869.45 272,610.69 63,450.47 1,805.92

非流动负债 2,840.65 17,745.66 4,472.19 2,193.23

负债合计 340,366.00 97,410.51 4,869.45 277,082.88 65,643.70 1,805.92

少数股东权益

归属于母公司股东权益 100,775.52 59,443.85 8,095.24 97,543.76 58,900.73 8,145.89

按持股比例计算的净资产份额 50,387.76 29,721.93 4,047.62 48,771.88 29,450.37 4,072.95

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值 50,387.76 29,721.93 4,600.52 48,771.88 29,450.37 4,625.83

存在公开报价的合营企业权益投

资的公允价值

111 / 134

2015 年半年度报告

营业收入 15,107.41 71,229.12 5,859.98 4,787.53 67,096.78 26.14

财务费用 561.70 -17.73 35.01 -16.74

所得税费用 715.78 -115.96

净利润 3,231.76 543.12 -50.62 -1,407.42 1,075.99 -425.47

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 3,231.76 543.12 -50.62 -1,407.42 1,075.99 -425.47

本年度收到的来自合营企业的股

利

(3). 重要联营企业的主要财务信息

单位：万元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

云鹤江森 延锋饰件 马钢科技 云鹤江森 延锋饰件 马钢科技

流动资产 54,467.51 37,794.29 4,456.14 40,492.89 31,830.91 3,779.39

非流动资产 3,874.44 6,830.37 18,402.79 4,116.87 8,109.51 17,505.83

资产合计 58,341.95 44,624.66 22,858.93 44,609.76 39,940.42 21,285.22

流动负债 49,820.33 34,784.15 2,742.05 35,827.45 29,774.83 805.72

非流动负债 177.40 215.93

负债合计 49,820.33 34,961.55 2,742.05 35,827.45 29,990.76 805.72

少数股东权益

归属于母公司股东权益 8,521.62 9,663.11 20,116.88 8,782.30 9,949.66 20,479.50

按持股比例计算的净资产份额 2,982.57 3,382.09 6,035.06 3,073.81 3,482.38 6,143.85

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值 4,288.63 3,965.56 6,035.06 3,550.37 3,801.12 6,143.96

存在公开报价的联营企业权益投

112 / 134

2015 年半年度报告

资的公允价值

营业收入 39,093.55 78,006.79 2,520.45 22,409.75 30,309.84 16.39

净利润 2,109.30 469.82 -362.97 893.09 -91.12 1.29

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 2,109.30 469.82 -362.97 893.09 -91.12 1.29

本年度收到的来自联营企业的股 91.57

利

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：万元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计 14,516.69 13,363.01

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润 -115.42 -17.95

--其他综合收益

--综合收益总额 -115.42 -17.95

113 / 134

2015 年半年度报告

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

（一）定性信息

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，

包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理

层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进

行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将

有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低

各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

（二）信用风险信息

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

由于会计准则规定“金融工具的账面价值能代表最大信用风险敞口的，无需提供此项披露”，

而本公司资产负债表中的金融资产是按照会计准则规定的抵消条件予以抵消，并在此基础上扣除

了减值损失后的金额列示的，所以本项内容此处不再单独披露。

已发生单项减值的金融资产的分析：

期末余额 期初余额

项目名称

账面余额 减值损失 账面余额 减值损失

应收账款 35,598,767.31 32,371,038.80 24,632,233.67 22,475,834.68

其他应收款 6,088,970.57 6,088,970.57 6,705,945.11 6,705,945.11

合 计 41,687,737.88 38,460,009.37 31,338,178.78 29,181,779.79

公司虽然存在部分应收款项因信用风险而产生减值的情况，但应单项认定减值损失的应收款

项余额占应收款项期末余额的比例很小，且公司已根据信用风险情况合理确认了可能发生的信用

风险损失。对于无迹象表明需要单项认定减值损失的应收款项，公司根据历史信用风险损失发生

情况采用账龄分析法合理估计了可能发生信用风险损失的比例，并于资产负债表日计提了坏账准

备。因此，公司不存在因信用风险的发生而导致公司产生重大损失的情况。

（三）流动性风险信息

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺

的风险。

金融负债到期/期限分析：

期末余额

项目名称

1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上

短期借款 882,910,800.00

应付票据 11,465,935,277.28

应付账款 8,769,513,181.34 137,637,370.90 13,009,215.35 23,120,487.22

应付利息 24,748,185.79

其他应付款 1,705,236,689.28 86,535,183.78 8,772,798.32 35,456,165.51

114 / 134

2015 年半年度报告

一年内到期的非

1,055,160,000.00

流动负债

长期借款 1,101,000,000.00 836,572,371.93 24,651,432.28

合 计 23,903,524,133.69 1,325,172,554.68 858,354,385.60 83,228,085.01

（续上表）

期初余额

项目名称

1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上

短期借款 933,551,740.00

应付票据 8,308,713,808.78

应付账款 7,586,350,386.55 93,349,667.60 23,946,529.05 21,384,469.12

应付利息 16,061,303.48

其他应付款 1,356,910,716.05 134,377,387.19 54,173,667.29 78,581,719.55

一年内到期的非流

动负债 1,618,724,728.45

长期借款 474,330,000.00 590,000,000.00 49,380,203.54

合 计 19,820,312,683.31 702,057,054.79 668,120,196.34 149,346,392.21

（四）市场风险信息

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动

的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇

率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利

率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

1、汇率风险的敏感性分析

金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析：

2015 年 6 月 30 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬值 100 个基

点，那么本公司当期的净利润将增加 92.78 万元。相反，在其他风险变量不变的情况下，如果当

日人民币对于美元升值 100 个基点，那么本公司当期的净利润将减少 92.78 万元。

2、利率风险的敏感性分析

金融资产与金融负债的利率风险的敏感性分析：

2015 年 6 月 30 日，在其他风险变量保持不变的情况下，如果当日利率下降 10%，本公司当

期的净利润就会增加 1,370.29 万元，这一增加主要来自可变利率借款利息费用的降低。在其他风

险变量保持不变的情况下，如果当日利率上升 10%，本公司当期的净利润就会减少 1,370.29 万元，

这一减少主要来自可变利率借款利息费用的增加。

3、其他市场风险的敏感性分析

无

十一、 公允价值的披露

√适用 □不适用

115 / 134

2015 年半年度报告

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元 币种:人民币

期末公允价值

项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价

合计

值计量 值计量 值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且 28,373,481.73 28,373,481.73

变动计入当期损益的金融

资产

1. 交易性金融资产 28,373,481.73 28,373,481.73

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 21,384,422.00 21,384,422.00

（3）衍生金融资产

（4）其他 6,989,059.73 6,989,059.73

2. 指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的

金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资产 11,188,972.91 11,188,972.91

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 11,188,972.91 11,188,972.91

（3）其他

（三）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（四）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资 39,562,454.64 39,562,454.64

产总额

（五）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

（六）指定为以公允价值

计量且变动计入当期损益

的金融负债

持续以公允价值计量的负

债总额

二、非持续的公允价值计

量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量的

资产总额

116 / 134

2015 年半年度报告

非持续以公允价值计量的

负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

依据公开证券市场报价。

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司对本 母公司对本

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决

比例(%) 权比例(%)

安徽江淮汽车集团控 合肥市 投资及管 30,000,000.00 30.47 30.47

股有限公司（以下简称 理，企业管

“江汽控股”） 理咨询服务

本企业最终控制方是安徽省人民政府国有资产监督管理委员会。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九在其他主体中的权益。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称 与本企业关系

瑞福德 合营企业

纳威司达 合营企业

朝柴动力 合营企业

云鹤江森 联营企业

延锋饰件 联营企业

马钢科技 联营企业

其他说明：与本公司子公司安凯客车相关的合营联营企业关联交易参考其 2015 年半年度财务报告。

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

合肥兴业经济发展有限公司（以下简称“兴业公司”） 母公司的全资子公司

安徽兴业汇众贸易有限公司（以下简称“兴业汇众”） 其他

安徽江淮兴业餐饮服务有限公司（以下简称“兴业餐饮”） 其他

安徽兴业物业服务有限公司（以下简称“兴业物业”） 其他

安徽江汽印刷有限公司（以下简称“江汽印刷”） 其他

安徽汽车工业技师学院（以下简称“技师学院”） 母公司的全资子公司

安徽汽车职业技术学院（以下简称“职业技术学院”） 母公司的全资子公司

黄山市江淮工贸有限公司（以下简称“黄山江淮工贸”） 母公司的控股子公司

六安江淮永达机械制造有限公司（以下简称“六安永达”） 母公司的控股子公司

安徽江淮银联重型工程机械有限公司（以下简称“银联重工”） 母公司的控股子公司

117 / 134

2015 年半年度报告

安徽江淮松芝空调有限公司（以下简称“松芝空调”） 其他

江淮汇通恩伟驰（合肥）有限公司（以下简称“江淮汇通”） 其他

安徽中生汽车电子电器有限公司（以下简称“中生汽电”） 其他

合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司（以下简称“江淮毅昌”） 其他

合肥元丰汽车制动系统有限公司（以下简称“元丰汽车”） 其他

合肥江淮太航常青汽车安全系统有限公司（以下简称“江淮太航”） 其他

合肥马瑞利排气系统有限公司（以下简称“马瑞利”） 其他

爱姆捷汽车零部件(安徽)有限公司（以下简称“爱姆捷”） 其他

其他说明：与本公司子公司安凯客车相关的其他关联方关联交易参考其 2015 年半年度财务报告。

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：万元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

兴业公司 材料 4,374.97 4,296.99

兴业餐饮 餐饮 1,248.12

兴业汇众 材料 101.43

兴业物业 物业费 428.91

江汽印刷 印刷品 478.97 509.92

银联重工 叉车、材料 578.64 396.64

黄山江淮工贸 储气筒等汽车配件 4,298.85 4,698.42

六安永达 材料 1,604.18 894.02

马钢科技 钢材 1,967.27

云鹤江森 汽车座椅 36,098.20 20,588.40

延锋饰件 汽车内饰 87,330.63 28,003.10

纳威司达 发动机 81,401.78 63,238.70

朝柴动力 发动机 5,781.45 5.28

松芝空调 汽车空调 24,820.61 21,544.22

江淮汇通 汽车内外饰件 24.52

中生汽电 车锁等汽车配件 5,878.10 1,897.17

江淮毅昌 汽车注塑件 7,199.07 5,963.34

元丰汽车 制动系统等汽车配件 2,250.22 361.55

马瑞利 发动机排放控制系统 5,700.00 3,676.94

爱姆捷 汽车减震器 963.46 947.98

采购合计 272,529.36 157,022.67

出售商品/提供劳务情况表

单位：万元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

兴业公司 材料 3,458.83 1,940.29

兴业餐饮 材料 28.82

兴业汇众 材料 51.13

江汽印刷 整车 141.71

职业技术学院 整车 91.41

118 / 134

2015 年半年度报告

技师学院 整车 0.36 254.84

银联重工 配件 656.55 668.22

黄山江淮工贸 整车、配件 597.49

六安永达 配件 1,492.64

马钢科技 整车 35.33

云鹤江森 材料 274.41

延锋饰件 汽车内饰 9,634.46 2,411.51

纳威司达 整车、设备 3,944.70 5,380.86

朝柴动力 整车 28.55 52.53

松芝空调 材料 578.57 725.86

中生汽电 材料 1,123.41 145.72

江淮毅昌 材料 37.87 118.94

元丰汽车 材料 18.85 57.57

马瑞利 整车、材料 847.11 154.28

销售合计 23,042.17 11,910.63

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为出租方：

单位：万元 币种：人民币

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

云鹤江森 房屋租赁 168.98 168.98

本公司作为承租方：

单位：万元 币种：人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

兴业公司 房屋租赁 242.13 242.13

(4). 关联担保情况

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 406.00 368.00

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

119 / 134

2015 年半年度报告

(1). 应收项目

单位:万元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 兴业公司 439.39 21.97 631.21 31.56

应收账款 兴业汇众 21.50 1.08 16.15 0.81

应收账款 职业技术学院 12.76 0.64

应收账款 技师学院 168.05 8.40 0.14 0.01

应收账款 银联重工 430.92 21.55 379.25 19.02

应收账款 黄山江淮工贸 9.80 0.49 44.31 2.22

应收账款 延锋饰件 133.07 6.65

应收账款 纳威司达 575.25 28.76 1,740.74 87.04

应收账款 朝柴动力 5.35 0.27

应收账款 松芝空调 13.78 0.69 135.50 6.77

应收账款 江淮毅昌 25.39 1.27

应收账款 马瑞利 827.88 41.39 814.53 71.62

其他应收款 技师学院 148.26 14.83

其他应收款 马瑞利 8.17 0.41 14.82 0.74

其他应收款 江淮毅昌 48.19 2.41 29.20 1.60

其他应收款 纳威司达 10.00 0.50

其他应收款 松芝空调 24.36 1.22

其他应收款 元丰汽车 26.66 1.33

其他应收款 爱姆捷 40.97 2.05

预付款项 黄山江淮工贸 132.72

预付款项 马钢科技 449.71 238.03

预付款项 纳威司达 117.30 22.87

预付款项 兴业公司 4.62

预付款项 兴业汇众 0.47

预付款项 兴业物业 2.96 5.45

预付款项 银联重工 302.76

预付款项 江淮毅昌 7.00

预付款项 六安永达 10.23

应收票据 云鹤江森 168.98 337.97

应收票据 兴业发展 237.37

应收票据 银联重工 50.00 310.00

应收票据 松芝空调 20.00

(2). 应付项目

单位:万元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 爱姆捷 369.91 206.80

应付账款 朝柴动力 1,062.90 288.72

应付账款 马瑞利 1,121.85 792.17

应付账款 黄山江淮工贸 327.06 278.57

应付账款 江淮毅昌 1,178.32 374.28

应付账款 江汽印刷 121.06 96.70

应付账款 纳威司达 19,744.64 12,143.49

120 / 134

2015 年半年度报告

应付账款 松芝空调 6,674.80 10,394.55

应付账款 兴业公司 88.92 569.55

应付账款 兴业汇众 280.21 14.41

应付账款 延锋饰件 10,382.24 13,601.92

应付账款 银联重工 303.79 233.53

应付账款 云鹤江森 9,457.86 3,995.64

应付账款 中生汽电 1,816.04 3,010.27

应付账款 兴业物业 11.84

应付账款 六安永达 126.49

应付账款 元丰汽车 1,553.35

预收款项 纳威司达 0.27

预收款项 兴业公司 2.29

预收款项 银联重工 6.84 9.11

其他应付款 黄山江淮工贸 0.38

其他应付款 江汽控股 6,265.07 15,647.23

其他应付款 纳威司达 0.16

其他应付款 松芝空调 0.50

其他应付款 兴业公司 486.55 2,526.93

其他应付款 兴业汇众 4.30

其他应付款 兴业物业 0.12

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

无

5、 其他

无

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

√适用 □不适用

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

○根据本公司与中国光大银行（以下简称“光大银行”）签订的《全程通汽车金融网络协议》

及相关从属协议约定，光大银行依据现行信贷政策，为本公司核定“全程通回购担保额度”，本

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2015 年半年度报告

公司推荐的优质经销商经与光大银行共同进行资信认定后纳入全程通汽车金融服务网络。光大银

行各分支机构向加入全程通汽车金融网络的经销商提供保证金不低于 20%、期限为六个月以内（含

六个月）的银行承兑汇票支持。本公司经销商利用上述协议项下的银行承兑汇票购买公司的汽车

产品，在银行承兑汇票到期后经销商无法交存足额票款时，本公司履行见车见证回购责任，自签

署《库存车回购确认书》之日起 15 日内将回购款存入光大银行相应分支机构，用于偿还银行承兑

汇票垫款。截至 2015 年 6 月 30 日止，各经销商按协议开出的未到期银行承兑汇票余额为

865,450,700.00 元。

○根据本公司与平安银行股份有限公司深圳分行（以下简称“平安银行深圳分行”）及本公

司经销商签订的《供应链金融战略合作协议》约定，平安银行深圳分行依据现行信贷政策，为本

公司核定经销商回购担保额度，本公司推荐的优质经销商经与平安银行深圳分行共同进行资信认

定后纳入供应链金融服务网络。平安银行深圳分行各分支机构向加入汽车金融网络的经销商提供

保证金不低于 20%、期限为六个月以内（含六个月）的银行承兑汇票支持。如本公司未按《汽车

销售金融支持合作协议》约定按期发货则承担全部或部分退款责任。如在约定发货期内未完成全

部或部分发货责任，则在发货期终止日后 20 天内向贵行指定帐户退回全部或差额款项。同时若汽

车经销商授信逾期信息经查实后，汽车经销商仍未销售的、与平安银行深圳分行所持有的汽车合

格证相对应的库存车辆，在承兑汇票逾期后 60 日内协助调剂销售。本公司同意应在承兑汇票逾期

后 60 日内协助平安银行深圳分行及时将调剂销售款划入汽车经销商在平安银行深圳分行开立的

保证金账户，用于弥补银行到期垫款及因履行本协议项下金融网络业务而产生的其他损失。本公

司经销商利用上述协议项下的银行承兑汇票购买本公司的汽车产品。在银行承兑汇票到期后经销

商无法交存足额票款时本公司履行回购责任，自本公司收到平安银行深圳分行发出的《回购付款

通知书》之日起 15 日内将回购款存入平安银行指定帐户，用于偿还银行承兑汇票垫款。截至 2015

年 6 月 30 日止，各经销商按协议在平安银行深圳分行开出的未到期银行承兑汇票余额为

221,510,000.00 元。

○根据本公司与中信银行股份有限公司（以下简称“中信银行”）签订的《全程通汽车金融

网络协议》及相关从属协议约定，中信银行下属机构向由本公司推荐并与中信银行下属机构共同

进行资信认定后纳入中信银行金融服务网络的经销商提供保证金不低于 20%的银行承兑汇票支持。

本公司经销商利用上述协议项下的银行承兑汇票购买本公司的汽车产品。在银行承兑汇票到期后

经销商无法交存足额票款时，本公司在中信银行将库存车合格证原件移交给本公司，同时经销商

将回购车辆移交给本公司时，本公司履行回购责任。本公司自签署《库存车回购确认书》之日起

15 日内将回购款存入中信银行相应分支机构，用于偿还银行承兑汇票垫款。截至 2015 年 6 月 30

日止，各经销商按协议开出的未到期银行承兑汇票余额为 187,000,000.00 元。

○4 根据本公司与瑞福德汽车金融有限公司签订的《融资合作协议》及相关从属协议约定，瑞

福德依据其信用风险评估政策向本公司经销商提供保证金为约定比率的融资贷款，期限最长为

180 天。本公司经销商利用上述协议的融资贷款支付购买本公司汽车产品之货款。如本公司经销

商因出现约定条件导致未能履行偿付义务，本公司负责在 60 日内对协议下库存车辆协助调剂销售。

调剂不成的在调剂期结束后，本公司履行见车回购责任。截至 2015 年 6 月 30 日止，瑞福德按协

议向本公司经销商发放未到期贷款金额为 652,383,532.64 元。

⑤与本公司子公司安凯客车有关的或有事项参考其 2015 年半年度报告。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

除上述事项外，截止 2015 年 6 月 30 日止，本公司不存在应披露的其他重大或有事项。

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

√适用 □不适用

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

本公司销售汽车和相关配件市场包括国内市场和国外市场。

本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度来划分报告分部，并决定向报告分部来

分配资源及评价其业绩。由于本公司分配资源及评价业绩系以制造及销售汽车及相关配件的整体

运营为基础，是本公司内部报告的唯一经营分部。按照销售收入的来源地分为国内交易收入和国

外交易收入。

按照收入来源地划分的对外交易收入：

本期发生额 上期发生额

地区名称

主营业务收入 主营业务收入

国内 18,763,740,250.61 17,709,922,539.45

国外 3,455,680,632.47 1,879,294,786.27

合计 22,219,420,883.08 19,589,217,325.72

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2015 年半年度报告

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 账面 账面

比例 计提比 计提比

金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值

(%) 例(%) 例(%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提 1,181,514,911.63 98.61 72,197,107.55 6.11 1,109,317,804.08 484,813,743.84 98.48 36,278,419.91 7.48 448,535,323.93

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计 16,713,094.97 1.39 16,713,094.97 100.00 7,487,215.64 1.52 7,487,215.64 100.00

提坏账准备的应收账款

合计 1,198,228,006.60 / 88,910,202.52 / 1,109,317,804.08 492,300,959.48 / 43,765,635.55 / 448,535,323.93

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2015 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 1,151,030,041.08 57,551,502.04 5.00%

1 年以内小计 1,151,030,041.08 57,551,502.04 5.00%

1至2年 14,883,704.56 1,488,370.45 10.00%

2至3年 3,336,159.98 1,000,848.00 30.00%

3至4年 207,770.49 103,885.25 50.00%

4至5年 23,668.56 18,934.85 80.00%

5 年以上 12,033,566.96 12,033,566.96 100.00%

合计 1,181,514,911.63 72,197,107.55

确定该组合依据的说明：

对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄

作为信用风险特征组合。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 45,144,566.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款期末余

单位名称 期末余额 坏账准备期末余额

额合计数的比例（%）

客户一 30,203,735.89 2.52 1,510,186.79

客户二 29,502,519.10 2.46 1,475,125.96

客户三 29,040,230.43 2.42 1,452,011.52

客户四 25,125,080.00 2.10 1,256,254.00

客户五 21,281,821.17 1.78 1,064,091.06

合 计 135,153,386.59 11.28 6,757,669.33

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2015 年半年度报告

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提比 计提比

金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值

例(%) 例(%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提 440,478,303.50 100.00 14,749,846.79 3.35 425,728,456.71 263,236,674.45 100.00 12,780,627.10 4.86 250,456,047.35

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计 440,478,303.50 / 14,749,846.79 / 425,728,456.71 263,236,674.45 / 12,780,627.10 / 250,456,047.35

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2015 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 76,652,133.52 3,832,606.67 5.00%

1 年以内小计 76,652,133.52 3,832,606.67 5.00%

1至2年 38,808,647.75 3,880,864.78 10.00%

2至3年 347,293.62 104,188.09 30.00%

3至4年 8,024,482.73 4,012,241.37 50.00%

4至5年 300,000.00 240,000.00 80.00%

5 年以上 2,679,945.88 2,679,945.88 100.00%

合计 126,812,503.50 14,749,846.79

确定该组合依据的说明：

对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄

作为信用风险特征组合。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

单位：元 币种：人民币

期末余额

余额百分比

其他应收款 坏账准备 计提比例

应收新能源汽车补贴 313,665,800.00

合计 313,665,800.00

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,969,219.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

新能源汽车补贴 313,665,800.00 167,354,000.00

应收惠民补贴款 32,145,000.00 32,145,000.00

应收退税款 14,692,261.39 13,723,013.92

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2015 年半年度报告

往来款 6,285,512.52 6,618,759.66

代收代付款 45,397,364.34 15,080,512.69

其他 28,292,365.25 28,315,388.18

合计 440,478,303.50 263,236,674.45

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计

期末余额

数的比例(%)

客户一 新能源汽车国家补贴 134,415,750.00 1 年以内 30.52

客户二 新能源汽车地方补贴 179,250,050.00 1 年以内 40.69

客户三 惠民补贴款 32,145,000.00 1至2年 7.30 3,214,500.00

客户四 应收退税款 5,188,901.36 1 年以内 1.18 259,445.07

客户五 应收退税款 3,930,088.28 1 年以内 0.89 196,504.41

合计 / 354,929,789.64 / 80.58 3,670,449.48

(6). 涉及政府补助的应收款项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

政府补助项目 预计收取的时间、

单位名称 期末余额 期末账龄

名称 金额及依据

财政部以及相关地区 新能源汽车补 313,665,800.00 1 年以内 一年以内

财政部门 贴

合计 / 313,665,800.00 / /

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2015 年半年度报告

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 2,701,418,864.28 2,701,418,864.28 1,832,236,397.53 1,832,236,397.53

对联营、合营企业投资 989,994,532.72 989,994,532.72 963,435,229.45 963,435,229.45

合计 3,691,413,397.00 3,691,413,397.00 2,795,671,626.98 2,795,671,626.98

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

江淮车体 68,974,290.89 68,974,290.89

意大利设计中心 1,002,820.00 1,002,820.00

日本设计中心 668,080.00 668,080.00

星瑞齿轮 338,412,590.48 75,125,217.21 413,537,807.69

江淮铸造 233,455,450.13 233,455,450.13

合肥同大 21,273,332.09 50,000,000.00 71,273,332.09

江淮担保 170,589,900.00 29,832,170.02 200,422,070.02

江汽进出口 30,000,000.00 30,000,000.00

扬州江淮 335,901,896.99 335,901,896.99

江淮安驰 594,158,036.95 594,158,036.95

江汽投资 37,800,000.00 37,800,000.00

安凯客车 227,181,314.31 227,181,314.31

合肥车桥 160,149,504.86 160,149,504.86

江汽有限 257,694,593.44 257,694,593.44

江汽物流 9,878,076.52 9,878,076.52

江淮专用车 59,321,590.39 59,321,590.39

合计 1,832,236,397.53 869,182,466.75 2,701,418,864.28

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2015 年半年度报告

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

减值准

投资 期初 其他综 宣告发放现 期末

追加投 减少 权益法下确认的 其他权 计提减 其 备期末

单位 余额 合收益 金股利或利 余额

资 投资 投资损益 益变动 值准备 他 余额

调整 润

一、合营企业

瑞福德 487,718,778.30 16,158,812.76 503,877,591.06

纳威司达 294,503,667.17 2,715,601.35 297,219,268.52

朝柴动力 46,258,272.42 -253,108.95 46,005,163.47

小计 828,480,717.89 18,621,305.16 847,102,023.05

二、联营企业

云鹤江森 35,503,732.14 7,382,548.85 42,886,280.99

延锋饰件 38,011,225.25 1,644,372.39 39,655,597.64

马钢科技 61,439,554.17 -1,088,923.13 60,350,631.04

小计 134,954,511.56 7,937,998.11 142,892,509.67

合计 963,435,229.45 26,559,303.27 989,994,532.72

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2015 年半年度报告

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 20,085,158,260.05 17,597,668,246.72 16,356,683,363.11 13,970,627,041.30

其他业务 1,344,852,950.17 1,178,359,570.10 933,513,202.23 771,511,182.32

合计 21,430,011,210.22 18,776,027,816.82 17,290,196,565.34 14,742,138,223.62

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 26,559,303.27 -2,313,363.08

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损 9,954,271.59 5,101,846.83

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

其他 22,440,921.87 23,966,880.37

合计 58,954,496.73 26,755,364.12

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -5,771,508.18

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 88,828,224.79

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

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2015 年半年度报告

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保 27,701,523.31

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,850,591.07

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -18,769,076.14

少数股东权益影响额 -11,816,786.99

合计 84,022,967.86

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

单位：元 币种：人民币

项目 涉及金额 原因

计入当期损益的政府补助 678,299,300.00 经国务院批准，由财政部、科技部、工业和

信息化部、国家发展改革委于 2013 年 9 月

13 日发布的“关于继续开展新能源汽车推广

应用工作的通知”（ 财建[2013]551 号），

以及本公司关于新能源汽车财政补贴确认的

会计政策，本报告期确认的新能源汽车补贴

678,299,300.00 元确认为经常性损益。

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资 每股收益

报告期利润

产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 6.70 0.40 0.40

扣除非经常性损益后归属于公司 5.65 0.34 0.34

普通股股东的净利润

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2015 年半年度报告

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第九节 备查文件目录

载有本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并

备查文件目录

盖章的会计报表。

报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上公开披

备查文件目录

露过的所有本公司文件的正本及公告的原稿

董事长：安进

董事会批准报送日期：2015 年 8 月 10 日

修订信息

报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容

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