重庆水务:2015年半年度报告

来源:上交所 2015-08-08 00:00:00
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2015 年半年度报告

公司代码:601158 公司简称:重庆水务

重庆水务集团股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人李祖伟、主管会计工作负责人邱贤成及会计机构负责人(会计主管人员)吕祥红

声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无。

六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资

者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

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2015 年半年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 8

第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 31

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 42

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 45

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 46

第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 47

第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 160

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2015 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义

本公司、公司、重庆水务 指 重庆水务集团股份有限公司

控股股东、重庆水务资产公司、水务资产公司 指 重庆市水务资产经营有限公司

中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会

上交所、交易所 指 上海证券交易所

公司股东大会 指 重庆水务集团股份有限公司股东大会

公司董事会 指 重庆水务集团股份有限公司董事会

公司监事会 指 重庆水务集团股份有限公司监事会

《公司章程》 指 《重庆水务集团股份有限公司章程》

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

IPO 指 首次公开发行股票

“05 渝水务” 指 2005 年重庆市水务控股(集团)有限公司

公司债券

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第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 重庆水务集团股份有限公司

公司的中文简称 重庆水务

公司的外文名称 Chongqing Water Group Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写 Chongqing Water

公司的法定代表人 李祖伟

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 邱贤成 陈涛

联系地址 重庆市渝中区龙家湾1号 重庆市渝中区龙家湾1号

电话 023-63860827 023-63860827

传真 023-63860827 023-63860827

电子信箱 swjtdsb@cqswjt.com swjtdsb@cqswjt.com

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 重庆市渝中区龙家湾1号

公司注册地址的邮政编码 400015

公司办公地址 重庆市渝中区龙家湾1号

公司办公地址的邮政编码 400015

公司网址 http://www.cncqsw.com

电子信箱 swjtdsb@cqswjt.com

报告期内公司基本情况未发生变更。

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报 上海证券报 证券时报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点 重庆市渝中区龙家湾1号

报告期内,公司信息披露及备置地点未变更。

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 重庆水务 601158

六、 公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2014年7月14日

注册登记地点 重庆市工商行政管理局

企业法人营业执照注册号 500000000003412

税务登记号码 500103709329559

组织机构代码 70932955-9

报告期内公司未发生工商登记注册变更事项。

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

本报告期比

本报告期

主要会计数据 上年同期 上年同期增

(1-6月)

减(%)

营业收入 1,979,475,001.71 2,232,059,507.15 -11.32

归属于上市公司股东的净利润 876,969,603.58 887,896,215.61 -1.23

归属于上市公司股东的扣除非经常性 729,594,469.26 818,352,884.29 -10.85

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 1,053,074,436.94 1,207,523,725.75 -12.79

本报告期末

本报告期末 上年度末 比上年度末

增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 12,925,828,685.33 13,246,442,209.29 -2.42

总资产 18,621,800,364.71 20,570,917,509.41 -9.48

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年

主要财务指标 上年同期

(1-6月) 同期增减(%)

基本每股收益(元/股) 0.18 0.18

稀释每股收益(元/股) 0.18 0.18

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.15 0.17 -11.76

(元/股)

加权平均净资产收益率(%) 6.60 6.81 减少0.21个百分

扣除非经常性损益后的加权平均净资 5.49 6.28 减少0.79个百分

产收益率(%) 点

公司主要会计数据和财务指标的说明

报告期营业收入、净利润等相关指标变动主要原因系去年同期暂按第二期污水处理服务结算价格

3.25 元/立方米确认收入,而报告期按第三期污水处理服务结算价格 2.78 元/立方米确认收入影

响所致。

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

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三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额 附注(如适用)

非流动资产处置损益 544,055.24

越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 4,518,162.31

持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益 76,151,780.82

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值 2,757,162.24

变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益 38,585,833.33

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

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受托经营取得的托管费收入 4,850,450.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,009,311.60

其他符合非经常性损益定义的损益项目 30,935,143.25 持有可供出售金融资

产取得的分红收益

少数股东权益影响额 26,020.35

所得税影响额 -26,002,784.82

合计 147,375,134.32

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第四节 董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2015 年 1-6 月经集团及所属各单位的共同努力,经营业绩总体保持稳定态势,供排水水质持续

稳定达标。受第三期污水处理服务结算价格下调、工程施工收入下降等因素的影响,实现营业收

入 19.79 亿元 ,较去年同期减少 11.32%;实现净利润 8.77 亿元(不含少数股东损益),较去年

同期减少 1.23%;每股收益为 0.18 元,与去年同期持平。受兑付 17 亿“05 渝水务”债券的影响,

资产总额 186.22 亿元,较年初减少 9.48%;受分配股利的影响,净资产 129.26 亿元(不含少数

股东权益),较年初减少 2.42%。报告期末公司资产负债率为 30.54%,较年初下降 5.02 个百分点。

以上数据表明,本集团各项经营业绩总体呈现稳定,财务结构及资产状况继续保持良好。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)

营业收入 1,979,475,001.71 2,232,059,507.15 -11.32

营业成本 1,026,653,936.85 1,120,901,467.73 -8.41

销售费用 52,960,151.82 31,332,073.67 69.03

管理费用 229,191,602.89 230,120,182.84 -0.40

财务费用 14,487,451.36 91,866,985.88 -84.23

经营活动产生的现金流量净额 1,053,074,436.94 1,207,523,725.75 -12.79

投资活动产生的现金流量净额 2,944,595,578.06 -1,196,533,391.89 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -3,086,069,475.76 -1,497,684,915.32 不适用

研发支出

营业收入变动原因说明:主要系污水处理服务收入、工程施工收入减少所致。其中污水处理服务收

入减少主要系去年同期暂按第二期污水处理服务结算价格 3.25 元/立方米确认收入,而报告期按

第三期污水处理服务结算价格 2.78 元/立方米确认收入,影响收入减少 18,492.11 万元。

营业成本变动原因说明:主要系工程施工成本减少所致。

销售费用变动原因说明:主要系供水企业户表改造支出费用化金额增加所致。

财务费用变动原因说明:主要系汇率波动引起汇兑损益变化所致,其中:报告期外币借款按期末即

期汇率折算产生汇兑收益 16,416, 982.78 元,而上年同期外币借款产生汇兑损失 41,688,360.55 元。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期销售商品、提供劳务所收到的现金减少

所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期购买委托理财产品 23 亿元及到期收回

委托理财和委托贷款本金共计 52.5 亿元所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期兑付 17 亿元“05 渝水务”债券而上年

同期无此因素所致。

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2015 年半年度报告

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

报告期公司利润总额变化的主要原因:一是因汇兑损益变化引起利润增加 5,810.53 万元;二是因

第三期污水处理服务结算价格下调 0.47 元/立方米减少利润 18,492.11 万元;三是因供排水水量增

长而增加利润 3,673.08 万元;四是购买理财产品和发放委托贷款等资金运作收益增加 5,379.50 万

元。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

经国家发改委和重庆市发改委批准,公司于 2005 年 4 月 26 日发行了规模为人民币 17 亿元,期限

为 10 年期,票面固定年利率为 5.05%的 2005 年重庆市水务控股(集团)有限公司公司债券(以下

简称“05 渝水务”)。2005 年 8 月 1 日“05 渝水务”经批准在上海证券交易所上市交易,交易代

码“120503”。2015 年 4 月 25 日“05 渝水务”已到期,公司于 2015 年 4 月 27 日向债券持有人

支付了自 2014 年 4 月 26 日至 2015 年 4 月 25 日期间的利息及兑付了“05 渝水务”的本金,完成

了“05 渝水务”的本息兑付及摘牌工作。

(3) 经营计划进展说明

公司报告期实际完成营业收入 197,948 万元,占全年计划 463,360 万元的 42.72%;报告期营业成

本与期间费用实际发生 132,329 万元,占全年计划 351,670 万元的 37.63%,经营计划执行情况总

体符合预期。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

(%)

减(%) 减(%) (%)

自来水销 467,374,162.56 361,315,214.56 22.69 7.26 3.65 增加 2.69

售 个百分点

污水处理 1,093,788,784.34 382,884,768.58 64.99 -12.43 3.87 减少 5.50

收入 个百分点

工程施工 135,640,490.83 122,746,321.76 9.51 -48.80 -46.33 减少 4.16

收入 个百分点

其他收入 34,717,296.80 18,254,461.77 47.42 -18.55 -13.59 减少 3.02

个百分点

合计 1,731,520,734.53 885,200,766.67 48.88 -13.09 -8.47 减少 2.58

个百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明

注:1、污水处理收入同比减少主要因系去年同期暂按第二期污水处理服务结算价格 3.25 元/立方

米确认收入,而报告期按第三期污水处理服务结算价格 2.78 元/立方米确认收入影响所致。。

2、 工程施工收入同比减少主要系对外承接工程施工业务减少所致。

3、 其他收入同比减少主要系对外销售业务减少所致。

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2015 年半年度报告

4、 主营业务分地区情况

单位:元 币种:人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

重庆 1,731,520,734.53 -13.09

(三) 核心竞争力分析

报告期内,公司核心竞争力未发生显著变化。公司仍将按照"立足重庆,面向全国"的原则,不断

提升综合竞争能力,进一步做大做强供、排水主营业务。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

报告期内本公司新增对外股权投资 449 万元(对重庆中法供水有限公司进行同比例增资),比上

年同期投资额 525 万元减少 76 万元,减少 14.48%。

(1) 证券投资情况

√适用 □不适用

持有数 期末账面 占期末证券

序 证券 证券 证券 最初投资金 报告期损益

量 价值 总投资比例

号 品种 代码 简称 额(元) (元)

(股) (元) (%)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

期末持有的其他证券投资 /

报告期已出售证券投资损 / / / / 2,757,162.24

合计 / 100% 2,757,162.24

证券投资情况的说明:

本报告期末公司不持有证券投资。

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2015 年半年度报告

(2) 持有其他上市公司股权情况

√适用 □不适用

单位:元

期初持股 期末持股 会计核 股份来

证券代码 证券简称 最初投资成本 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动

比例(%) 比例(%) 算科目 源

HK3618 重庆农商行 200,000,000.00 1.34 1.34 200,000,000.00 25,000,000.00 可供出 发起人

售金融

资产

601818 光大银行 10,725,000.00 0.01 0.01 31,751,069.52 1,101,809.50 2,416,872.46 可供出 购买

售金融

资产

HK6881 中国银河 2,000,000.00 0.03 0.03 1,945,423.00 可供出 发起人

售金融

资产

合计 212,725,000.00 / / 233,696,492.52 26,101,809.50 2,416,872.46 / /

(3) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

最初投资金额 期初持股比 期末持股比 期末账面价值 报告期所有者权益变 会计核算

所持对象名称 报告期损益(元) 股份来源

(元) 例(%) 例(%) (元) 动(元) 科目

中国银河证券 2,000,000.00 0.03 0.03 1,945,423.00 可供出售 发起人

股份有限公司 金融资产

安诚财产保险 180,000,000.00 5.15 5.15 220,500,000.00 可供出售 发起人及

股份有限公司 金融资产 增资入股

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2015 年半年度报告

重庆农村商业 200,000,000.00 1.34 1.34 200,000,000.00 25,000,000.00 可供出售 发起人

银行股份有限 金融资产

公司

中国光大银行 10,725,000.00 0.01 0.01 31,751,069.52 1,101,809.50 2,416,872.46 可供出售 购买

股份有限公司 金融资产

合计 392,725,000.00 / / 454,196,492.52 26,101,809.50 2,416,872.46 / /

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2015 年半年度报告

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

委 是 计

托 否 提 是

合 资金来

理 委托 委托 经 减 否 是 关

作 源并说

财 理财 理财 报酬确 过 值 关 否 联

方 委托理财金额 预计收益 实际收回本金金额 实际获得收益 明是否

产 起始 终止 定方式 法 准 联 涉 关

名 为募集

品 日期 日期 定 备 交 诉 系

称 资金

类 程 金 易

型 序 额

交 保 400,000,000.00 2014 2015 预期年 3,353,424.66 400,000,000.00 3,353,424.66 是 否 否 自有资

通 本 年11 年1 化收益 金,非

银 保 月13 月12 率5.1% 募集资

行 证 日 日 金

股 收

份 益

有 型

交 保 600,000,000.00 2014 2015 预期年 7,693,150.68 600,000,000.00 7,693,150.68 是 否 否 自有资

通 本 年11 年2 化收益 金,非

银 保 月28 月26 率5.2% 募集资

行 证 日 日 金

股 收

份 益

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2015 年半年度报告

有 型

中 保 1,200,000,000.00 2014 2015 预期年 23,013,698.63 1,200,000,000.00 23,013,698.63 是 否 否 自有资

国 本 年8 年1 化收益 金,非

农 保 月29 月16 率(扣 募集资

业 证 日 日 除各项 金

银 收 费用

行 益 后)为

股 型 5%

长 结 200,000,000.00 2014 2015 预期年 6,083,287.67 200,000,000.00 6,083,287.67 是 否 否 自有资

江 构 年9 年3 化收益 金,非

证 化 月24 月25 率不低 募集资

券 收 日 日 于6.1% 金

股 益

份 产

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2015 年半年度报告

有 品

兴 保 800,000,000.00 2014 2015 预计净 12,964,383.56 800,000,000.00 12,964,383.56 是 否 否 自有资

业 本 年12 年3 年化投 金,非

银 浮 月29 月30 资收益 募集资

行 动 日 日 率为 金

股 收 6.5%

份 益

有 封

限 闭

公 式

司 理

中 保 800,000,000.00 2015 2015 预期年 8,767,123.29 800,000,000.00 8,767,123.29 是 否 否 自有资

国 本 年1 年4 化收益 金,非

农 保 月30 月20 率(扣 募集资

业 证 日 日 除各项 金

银 收 费用

行 益 后)为

股 型 5%

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2015 年半年度报告

交 保 500,000,000.00 2015 2015 预期年 6,287,671.23 500,000,000.00 6,287,671.23 是 否 否 自有资

通 本 年2 年5 化收益 金,非

银 保 月13 月14 率5.1% 募集资

行 证 日 日 金

股 收

份 益

有 型

兴 保 600,000,000.00 2015 2015 预期年 7,989,041.10 600,000,000.00 7,989,041.10 是 否 否 自有资

业 本 年3 年6 化收益 金,非

银 浮 月27 月25 率5.4% 募集资

行 动 日 日 金

股 收

份 益

有 型

中 保 200,000,000.00 2015 2015 预计净 2,687,616.44 是 否 否 自有资

国 本 年4 年7 年化投 金,非

民 浮 月1 月1 资收益 募集资

生 动 日 日 率为 金

银 收 5.39%

行 益

股 型

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2015 年半年度报告

长 本 200,000,000.00 2015 2015 预期年 6,083,287.67 是 否 否 自有资

江 金 年4 年10 化固定 金,非

证 保 月22 月20 投资收 募集资

券 障 日 日 益率为 金

股 型 6.10%

份 和

有 固

限 定

公 收

司 益

合 5,500,000,000.00 84,922,684.93 5,100,000,000.00 76,151,780.82

/ / / / / / / / /

逾期未收回的本金和收益累计金额(元) 0.00

委托理财的情况说明 1、公司于 2014 年 11 月 12 日出资 40,000 万元人民币(大写:人民币肆亿元整)购买了交通

银行“蕴通财富日增利” 保证收益型理财产品(理财计划代码:2171143065),期限 60 天,

预期年化收益率 5.1%。公司已于 2015 年 1 月 12 日收回了该笔投资理财产品本金 40,000 万元

及利息 335.34 万元。

2、公司于 2014 年 11 月 27 日出资 60,000 万元人民币(大写:人民币陆亿元整)购买了交通

银行“蕴通财富日增利” 保证收益型理财产品(理财计划代码:2171143316),期限 90 天,

预期年化收益率 5.2%。公司已于 2015 年 2 月 26 日收回了该笔投资理财产品本金 60,000 万元

及利息 769.32 万元。

3、公司于 2014 年 8 月 28 日出资 120,000 万元人民币(大写:人民币壹拾贰亿元整)购买了

中国农业银行股份有限公司“本利丰”定向(BFDG2014262)人民币理财产品(以下简称:农

行“本利丰”),预期年化收益率(扣除各项费用后)为 5%,期限 140 天。公司已于 2015 年

1 月 16 日收回了该笔投资理财产品本金 120,000 万元及利息 2,301.37 万元。

4、公司于 2014 年 9 月 24 日出资 20,000 万元人民币投资长江证券“掌柜理财”产品(以下简

称“本理财产品”),期限 182 天,预期年化收益率不低于 6.1%。公司已于 2015 年 3 月 26 日

收回了该笔投资理财产品本金 20,000 万元及利息 608.33 万元。

5、公司于 2014 年 12 月 29 日出资 80,000 万元人民币(大写:人民币捌亿元整)投资兴业银

行保本浮动收益封闭式理财产品,期限 91 天,预期净年化收益率 6.50%。公司已于 2015 年 3

月 30 日收回了该笔投资理财产品本金 80,000 万元及利息 1,296.44 万元。

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2015 年半年度报告

6、公司于 2015 年 2 月 12 日出资 50,000 万元人民币(大写:人民币伍亿元整)购买了交通银

行“蕴通财富日增利” 保证收益型理财产品(理财计划代码:2171150551),期限 90 天,

预期年化收益率 5.1%。公司已于 2015 年 5 月 14 日收回了该笔投资理财产品本金 50,000 万元

及利息 628.77 万元。

7、公司于 2015 年 3 月 27 日出资 60,000 万元人民币(大写:人民币陆亿元整)购买了兴业银

行股份有限公司企业金融结构性存款产品,预期年化收益率 5.4%,其收益分为固定收益(2.6%)

和浮动收益(2.8%)两部分,期限 90 天。公司已于 2015 年 6 月 25 日收回了该笔投资理财产

品本金 60,000 万元及利息 798.90 万元。

8、公司于 2015 年 1 月 29 日出资 80,000 万元人民币(大写:人民币捌亿元整)购买了中国农

业银行股份有限公司“本利丰”定向(BFDG2015004)人民币理财产品(以下简称:农行“本

利丰”),预期年化收益率(扣除各项费用后)为 5%,期限 80 天。公司已于 2015 年 4 月 20

日收回了该笔投资理财产品本金 80,000 万元及利息 876.71 万元。

9、公司于 2015 年 4 月 1 日出资 20,000 万元人民币(大写:人民币贰亿元整)购买了民生银

行结构性存款产品,期限 91 天,预计净年化投资收益率为 5.39%。

10、公司于 2015 年 4 月 21 日出资 20,000 万元人民币(大写:人民币贰亿元整)购买了长江

证券收益凭证长江宝 90 号产品(以下简称“长江宝 90 号”),期限 182 天,预期年化固定投

资收益率为 6.10%。

(2) 委托贷款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

资金来

抵押物 是否 源并说

借款方 贷款 贷款利 借款用 是否 是否 是否 关联

委托贷款金额 或担保 关联 明是否 预期收益 投资盈亏

名称 期限 率 途 逾期 展期 涉诉 关系

人 交易 为募集

资金

金科地 400,000,000.00 24 个 10.5 日常经 重庆市 否 否 否 否 自有资 84,000,000.00

产集团 月 营周转 金科投 金,非

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2015 年半年度报告

股份有 资控股 募集资

限公司 (集 金

团)有

限责任

公司

重庆市 150,000,000.00 12 个 10 建设荣 重庆进 否 否 否 否 自有资 15,000,000.00 15,124,999.99

兴荣控 月 昌县东 出口信 金,非

股集团 湖环湖 用担保 募集资

有限公 路、荣 有限公 金

司 昌县河 司

堤道路

及挡墙

工程配

套基础

设施

重庆市 300,000,000.00 24 个 10.15 合川区 重庆市 否 否 否 否 自有资 60,900,000.00

合川农 月 小安溪 三峡担 金,非

村农业 流域合 保集团 募集资

投资 川段综 有限公 金

(集 合整治 司

团)有 一期工

限公司 程

委托贷款情况说明

注 1:公司于 2014 年 4 月 21 日通过中德住房储蓄银行有限责任公司重庆分行向金科地产集团股份有限公司发放总额为人民币 40,000 万元(大写:人民币

肆亿元整)的委托贷款,年利率 10.5%,期限为二十四个月,用于借款人日常经营周转。重庆市金科投资控股(集团)有限责任公司为该笔贷款提供不可

撤销的连带责任保证担保。截止本报告期末公司已累计收到上述委托贷款收益 4,970.00 万元。

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2015 年半年度报告

注 2:公司于 2014 年 2 月 8 日通过重庆银行股份有限公司解放碑支行向重庆市兴荣控股集团有限公司发放总额为人民币 15,000 万元(大写:人民币壹亿

伍仟万元整)的委托贷款,年利率 10%,期限为十二个月,用于借款人建设荣昌县东湖环湖路、荣昌县河堤道路及挡墙工程配套基础设施。重庆进出口信

用担保有限公司为该笔委托贷款提供不可撤销的连带责任保证担保。公司已于 2015 年 2 月 6 日到期收回了该笔委托贷款本金 15,000 万元,并累计收到

委托贷款利息 1,512.50 万元。

注 3:公司于 2014 年 3 月 27 日通过兴业银行股份有限公司重庆市分行向重庆市合川农村农业投资(集团)有限公司发放总额为人民币 30,000 万元(大

写:人民币叁亿元整)的委托贷款,年利率 10.15%,期限为二十四个月,用于借款人合川区小安溪流域合川段综合整治一期工程。重庆市三峡担保集团有

限公司为该笔委托贷款提供不可撤销的连带责任保证担保。截止本报告期末公司已累计收到上述委托贷款收益 3,814.71 万元。

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

尚未使用募集资

募集年份 募集方式 募集资金总额 本报告期已使用募集资金总额 已累计使用募集资金总额 尚未使用募集资金总额

金用途及去向

2010 年 首次发行 3,402,055,420.00 13,107,872.82 3,335,424,582.94 149,475,436.11 用于募投项目后

续投入

2013 年 公司债 1,485,750,000.00 1,485,750,000.00 补充营运资金

合计 / 4,887,805,420.00 13,107,872.82 4,821,174,582.94 149,475,436.11 /

募集资金总体 1.公司 2010 年 IPO 募集资金使用的详细情况见公司历年所公开披露的募集资金存放及实际使用情况专项报告。

使用情况说明 2.公司 2013 年 1 月发行的 15 亿元 2012 年公司债扣除发行费用后已全部用于补充营运资金。

3、上述募集资金总额为扣除发行及承销费用后的净额。

4、经中国证券监督管理委员会《关于核准重庆水务集团股份有限公司公开发行股票的批复》(证监许可[2010]26 号)文核准,公司公开

发行普通股(A 股)50,000 万股,发行价格为每股 6.98 元,募集资金总额为 3,490,000,000.00 元,扣除承销费和保荐费余款等发行

费用 74,490,000.00 元后的募集资金为人民币 3,415,510,000.00 元,由主承销商中国银河证券股份有限公司于 2010 年 3 月 19 日汇入

公司募集资金专户。上述募集资金余额扣除律师费、审计费、印花税以及信息披露及路演推荐费、上市登记、公证等其他发行费用共计

13,454,580.00 元后,公司本次募集资金净额人民币 3,402,055,420.00 元。上述募集资金到位情况已经大信会计师事务有限公司验证,

并出具大信验字[2010]第 2-0010 号验资报告。在公司募集资金净额 3,402,055,420.00 元中募投项目募集资金为 2,016,260,000.00 元(以

下简称“专项募集资金”)、超募资金为 1,385,795,420.00 元。公司根据 2010 年 5 月 17 日召开的 2009 年度股东大会审议通过的《关

于募集资金超额部分用于补充流动资金的议案》, 已实施超募资金 1,385,795,420 元补充公司流动资金。2015 年 1-6 月公司共使用专项

募集资金 13,107,872.82 元,截止 2015 年 6 月 30 日累计使用专项募集资金 1,949,629,162.94 元,专项募集资金余额为 149,475,436.11

元(含专项募集资金存款利息净额 82,844,599.05 元)。

5、存放于招商银行上清寺支行募集资金专户的募集资金已使用完毕,该账户已于 2014 年 7 月销户。

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2015 年半年度报告

(2) 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

是 是 变更

是 否 产 否 原因

否 符 预 生 符 及募

募集资金本 募集资金累

承诺项目名 变 募集资金拟 合 计 收 合 未达到计划进度和收益 集资

报告期投入 计实际投入 项目进度

称 更 投入金额 计 收 益 预 说明 金变

金额 金额

项 划 益 情 计 更程

目 进 况 收 序说

度 益 明

主城排水一 是 28,841.91 28,841.91 是 已竣工 不 不

期工程 适 适

用 用

主城排水二 否 8,364.00 8,364.00 是 已竣工 不 不

期工程 适 适

用 用

大渡口污水 是 2,329.77 2,329.77 是 已竣工 不 不

处理厂 适 适

用 用

李家沱污水 否 3,109.00 3,109.00 是 已竣工 不 不

处理厂 适 适

用 用

万盛污水处 是 780.93 780.93 是 已竣工 不 不

理厂 适 适

用 用

梁平污水处 否 2,066.00 2,066.00 是 已竣工 不 不

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2015 年半年度报告

理厂 适 适

用 用

中梁山污水 是 473.24 473.24 是 已竣工 不 不

处理厂 适 适

用 用

井口污水处 是 423.75 423.75 是 已竣工 不 不

理厂 适 适

用 用

永川污水处 是 1,530.00 1,530.00 是 已竣工 不 不

理厂 适 适

用 用

沙坪坝水厂 是 4,567.00 4,567.00 是 已竣工 不 不

改造工程 适 适

用 用

西永微电子 是 0 0 是 已竣工 不 不

园供水工程 适 适

用 用

九龙 C 区供 是 1,685.00 1,685.00 是 已竣工 不 不

水工程 适 适

用 用

万盛城区供 是 358.87 358.86 是 已竣工 不 不

水工程 适 适

用 用

井口水厂一 是 58,378.00 712.58 56,880.26 否 厂区主体工程已完工,并 不 不 厂区已完工实现项目目

期工程 已投入运行;管网工程于 适 适 标,并已投入运行。因配

2014 年 12 月全部完成。 用 用 合隧道及引桥建设施工,

原预计 2013 年底完工的

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2015 年半年度报告

管网工程于 2014 年底全

部完成。

白洋滩水厂 是 28,230.00 598.20 23,258.35 否 2013 年 6 月通水运行。 不 不 2013 年 6 月通水运行。

一期工程 适 适

用 用

并购重庆西 是 16,769.00 16,575.30 不 不

永污水处理 适 适

有限公司和 用 用

重庆市新升

污水处理有

限公司股权

并购重庆鸡 是 25,497.34 25,497.34 不 不

冠石污水处 适 适

理项目管理 用 用

有限公司股

重庆市鱼嘴 是 18,222.19 18,222.19 否 取、净水主体工程 2014 不 不 取、净水主体工程 2014

水厂一期工 年 9 月完工;因水厂配套 适 适 年 9 月完工;因水厂配套

程 管网需配合规划道路同 用 用 管网需配合规划道路同

步铺设,由于政府实施的 步铺设,由于政府实施的

规划道路建设进度延迟, 规划道路建设进度延迟,

预计 2015 年 8 月完工。 预计 2015 年 8 月完工。

合计 / 201,626.00 1,310.79 194,962.92 / / / / / /

募集资金承诺项目使用情况说明

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2015 年半年度报告

(3) 募集资金变更项目情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

变更投资项目资金总额

未达到计划

变更后的项 对应的原承 变更项目拟 本报告期投 累计实际投 是否符合计 变更项目的 产生收益情 是否符合预

项目进度 进度和收益

目名称 诺项目 投入金额 入金额 入金额 划进度 预计收益 况 计收益

说明

白洋滩水厂 重庆市丰收 28,230.00 598.20 23,258.35 否 不适用 不适用 2013 年 6 月 因部分道路

一期工程 坝水厂二期 实现通水运 建设延迟导

项目 行。 致管道建设

进度延后,

2013 年 6 月

实现通水运

行。

并购重庆西 沙坪坝水厂 16,769.00 16,575.30 不适用 不适用 截至 2011

永污水处理 改造工程及 年 12 月 31

有限公司和 西永微电子 日,重庆西

重庆市新升 园供水工程 永污水处理

污水处理有 有限公司和

限公司股权 重庆市新升

污水处理有

限公司股权

转让工商变

更登记手续

已办理完

毕。

井口水厂一 井口水厂一 19,133.40 712.58 17,635.66 否 不适用 不适用 厂区主体工 厂区主体工

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2015 年半年度报告

期后续工程 期工程 程已完工, 程已完工,

(项目实施 并已投入运 并已投入运

主体变更) 行。因配合 行。因配合

隧道及引桥 隧道及引桥

建设施工, 建设施工,

原预计 原预计

2013 年底 2013 年底

完工的管网 完工的管网

工程于 工程于

2014 年年 2014 年年

底全部完 底全部完

成。 成。

并购重庆鸡 重庆市主城 25,497.34 25,497.34 不适用 不适用 2011 年 10

冠石污水处 排水一期、 月底完工,

理项目公司 大渡口污水 目前已投入

股权 处理厂、万 运行。截至

盛污水处理 2013 年 4 月

厂、中梁山 重庆鸡冠石

污水处理 污水处理项

厂、井口污 目管理有限

水处理厂、 公司股权转

永川污水处 让的工商变

理厂、九龙 更登记手续

C 区供水工 已办理完

程、万盛城 毕。

区供水工程

等八个项目

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2015 年半年度报告

结余资金

重庆市鱼嘴 同上 18,222.19 18,222.19 否 不适用 不适用 取、净水主 取、净水主

水厂一期工 体工程 体工程

程 2014 年 9 月 2014 年 9 月

完工;因水 完工;因水

厂配套管网 厂配套管网

需配合规划 需配合规划

道路同步铺 道路同步铺

设,由于政 设,由于政

府实施的规 府实施的规

划道路建设 划道路建设

进度延迟, 进度延迟,

预计 2015 预计 2015

年 8 月完 年 8 月完

工。 工。

合计 / 107,851.93 1,310.79 101,188.85 / / / / /

募集资金变更项目情况说明

1、由于城市区域建设规划调整,重庆市丰收坝水厂二期原区域供水需求延后,造成该项目在近期内不具备建设条件,经 2010 年 10 月 22 日公司 2010 年

第四次临时股东大会审议通过《重庆水务集团股份有限公司变更募集资金投资项目的议案》,同意变更重庆市丰收坝水厂二期项目专项募集资金 28,230

万元的使用方向,将该笔专项募集资金用于建设重庆市白洋滩水厂一期工程。

2、由于西永微电子园供水工程和沙坪坝水厂改造工程因规划调整和设计优化等原因而节余专项募集资金 16,769 万元,经 2011 年 4 月 25 日公司 2010 年

年度股东大会审议通过《关于变更专项募集资金用于股权收购暨关联交易的议案》,同意将西永微电子园供水工程和沙坪坝水厂改造工程节余专项募集

资金 16,769 万元用于收购重庆西永污水处理有限公司和重庆市新升污水处理有限公司 100%股权。

3、经 2011 年 10 月 17 日公司 2011 年第一临时股东大会审议通过《关于变更重庆市井口自来水水厂一期募投项目的议案》,同意将井口自来水水厂一期

募投项目后续工程的实施主体由重庆井口水务建设工程有限公司变更为重庆市自来水有限公司,该项目剩余 19,133.40 万元募集资金将由重庆市自来水

有限公司继续投入到该项目后续建设工程中。

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2015 年半年度报告

4、经 2012 年 11 月 19 日公司第三次临时股东大会审议通过《关于变更专项募集资金用于股权收购的关联交易议案》、《关于变更专项募集资金用于建

设重庆市鱼嘴水厂一期项目的议案》,同意将重庆市主城排水一期项目、井口城市污水处理项目、中梁山城市污水处理项目、永川城市污水处理项目、

万盛城市污水处理项目、大渡口城市污水处理项目、九龙工业园 C 区供水工程、重庆市万盛城区供水工程等八个募投项目结余的专项募集资金共计

43,719.54 万元的投资方向予以变更,其中:以 18,222.20 万元用于建设重庆市鱼嘴水厂一期项目工程;以 25,497.34 万元用于收购重庆市水务资产经

营有限公司持有重庆鸡冠石污水处理项目管理有限公司 100%股权及偿付其承担的部分应付债务。

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2015 年半年度报告

4、 主要子公司、参股公司分析

1)重庆市自来水有限公司

重庆市自来水有限公司系本公司的全资子公司,注册资本和实收资本均为 56,336.56 万元,主要

从事自来水的生产与供应及相关业务。报告期内,重庆市自来水有限公司主要在重庆市主城区范

围内从事自来水的生产与供应。截止报告期末,该公司总资产 394,074.96 万元,净资产 232,023.66

万元(含少数股东权益);报告期实现营业总收入 59,063.85 万元,净利润 3,295.73 万元(含少

数股东损益)。

2)重庆市三峡水务有限责任公司

重庆市三峡水务有限责任公司系本公司的全资子公司,注册资本和实收资本均为 121,494.79 万元,

主要从事污水处理厂的营运管理及相关业务。报告期内,重庆市三峡水务有限责任公司负责重庆

市部分区县污水处理业务。截止报告期末,该公司总资产 151,737.73 万元,净资产 130,829.04

万元;报告期实现营业总收入 13,213.64 万元,净利润 0 万元。

3)重庆市排水有限公司

重庆市排水有限公司系本公司的全资子公司,注册资本和实收资本均为 126,220.96 万元,主要从

事污水处理厂的营运管理及相关业务。报告期内,重庆市排水有限公司主要在重庆市主城区范围

内从事城市生活污水处理业务。截止报告期末,该公司总资产 363,754.06 万元,净资产 211,935.87

万元;报告期实现营业总收入 17,505.91 万元,净利润 0 万元。

4)重庆中法水务投资有限公司

重庆中法水务投资有限公司注册资本和实收资本均为 26,500 万美元,主要经营供排水项目及其相

关业务投资,本公司其持有 50%的股权。截止报告期末,该公司总资产 446,400.26 万元,净资产

207,523.80 万元(含少数股东权益);报告期实现营业收入 45,844.80 万元,净利润 3,094.17

万元(含少数股东损益)。

5、 非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

经 2015 年 4 月 1 日召开的公司第三届董事会第九次会议(2014 年年度董事会)审议通过,公司 2014

年度利润分配预案为:以公司现有总股本 48 亿股为基数,拟按每 10 股派 2.50 元(含税)比例向全

体股东派发现金红利 120,000 万元;本年度不送红股,也不实施资本公积金转增股本。该分配预

案已经公司于 2015 年 4 月 28 日召开的 2014 年年度股东大会审议通过,并于 2015 年 5 月 28 日实

施完毕。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增 否

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

三、资产交易、企业合并事项

√适用 □不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型 查询索引

本公司于 2013 年 1 月 31 日将持有的控股子公司九龙县汤古电力开发有限公司的 90%股 2013 年 2 月 1 日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证

权及全部债权在重庆联合产权交易所挂牌,以不低于 22,413.44 万元的价格征集到意向 券时报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 的公

受让方协议或竞价整体转让。2013 年 10 月,为加快推进上述产权转让工作,经公司研 司公告:《重庆水务关于挂牌转让九龙县汤古电力开发有限公

究,决定变更受让方资格条件后继续在重庆联合产权交易所挂牌转让。该次变更后受让 司股权及债权的公告(临 2013-007)》)。

方资格条件为:1.以水电投资开发为公司的主营业务;2.公司资信及经营状况良好,具

备完全履行本次转让合同的资金、资信实力和能力;3.公司具备专业的水电项目管理能

力。此外,其他挂牌条件保持不变。2013 年 10 月 18 日,九龙县汤古电力开发有限公司

的 90%股权及全部债权重新在重庆联交所挂牌转让,挂牌公告期 20 个工作日(如挂牌期

满仍未征集到意向受让方将按 5 个工作日为一个周期自动延长,直至征集到受让方为

止)。截至目前尚未征集到受让方。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况

√适用 □不适用

1、 收购资产情况

单位:元 币种:人民币

自收购日起

交易对 自本年初至本期末为 是否为关联 资产 所涉及的 所涉及的 该资产为上市 关

至报告期末

方或最 上市公司贡献的净利 交易(如是, 收购 资产产权 债权债务 公司贡献的净 联

被收购资产 购买日 资产收购价格 为上市公司

终控制 润(适用于同一控制下 说明定价原 定价 是否已全 是否已全 利润占利润总 关

贡献的净利

方 的企业合并) 则) 原则 部过户 部转移 额的比例(%) 系

重庆市 唐家沱污水处 2015-6-30 4,228,900.00 是 评估 否 是 母

水务资 理厂三期配套 价值 公

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2015 年半年度报告

产经营 管网工程资产 司

有限公 及相关债权债

司 务

收购资产情况说明

注:公司所属重庆市排水有限公司与母公司重庆市水务资产经营有限公司签署资产转让协议,收购标的为唐家沱污水处理厂三期配套管网工程资产及相

关债权债务,其中资产评估值 54,001,608.85 元、债务评估值 49,772,708.85 元、净资产评估值 4,228,900.00 元。

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2015 年半年度报告

2、 企业合并情况

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

公司 3 届董事会第 9 次会议(2014 年年度董事会)审议通过了关于公司 2015 年度预计日常关联

交易的议案,有关内容详见公司于 2015 年 4 月 3 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证

券时报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上的《重庆水务集团股份有限公司关于 2015

年度预计日常关联交易的公告》(临 2015-020)。

报告期内,公司与关联方实际发生的日常关联交易金额合计 6,448.67 万元,占全年预计数的

40.79%,占公司 2015 年 6 月末归属于上市公司股东净资产额的 0.50%。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

3、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

交易 交易

对公 价格

司经 与账

转让 转让 转让

关联 转 关联 营成 面价

关联 关联 资产 资产 市场 资产

关联 关联 交易 让 交易 果和 值或

交易 交易 的账 的评 公允 获得

方 关系 定价 价 结算 财务 评估

类型 内容 面价 估价 价值 的收

原则 格 方式 状况 价

值 值 益

的影 值、

响情 市场

况 公允

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2015 年半年度报告

价值

差异

较大

的原

重庆 母公 购买 唐家 评估 0.00 4,22 4,22 4,2 货币 评估

市水 司 除商 沱污 价值 8,90 8,90 28, 资金 增值

务资 品以 水处 0.00 0.00 900

产经 外的 理厂 .00

营有 资产 三期

限公 配套

司 管网

工程

资产

及相

关债

权债

资产收购、出售发生的关联交易说明:

上述资产收购关联交易的详细情况见本节第三部分“资产交易、企业合并事项”相关内容。

(三) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

3、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

币种:人民币

单位:元

关联方

向上市

向关联方提供资金

公司提

供资金

关联方 关联关系

期 期

初 末

期初余额 发生额 期末余额 生

余 余

额 额

重庆中 其他关联人 17,200,000.00 -4,333,333.33 12,866,666.67

法供水

有限公

重庆中 合营公司 117,000,000.00 117,000,000.00

法水务

投资有

限公司

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2015 年半年度报告

合计 134,200,000.00 -4,333,333.33 129,866,666.67

报告期内公司向控股股东及其子公司 0.00

提供资金的发生额(元)

公司向控股股东及其子公司提供资金 0.00

的余额(元)

关联债权债务形成原因 注 1:根据《合作经营重庆中法供水有限公司合同》的规

定,合作合同第一期投资总额与注册资本及银团贷款之间

的差额应为合作各方向重庆中法供水有限公司提供的股

东贷款。2002 年 11 月公司向重庆中法供水有限公司提供

股东无息贷款 156,000,000.00 元,合作外方中法水务投

资(重庆)有限公司向重庆中法供水有限公司提供股东无

息贷款 234,000,000.00 元。

2008 年 9 月 25 日,本公司与合营外方中法水务投资(重

庆)有限公司达成协议对原合作经营合同进行了变更,变

更后的合作经营合同约定,对上述股东无息贷款从 2008

年 1 月 1 日起,未偿还的股东方贷款按中国人民银行公布

的金融机构人民币贷款同期基准利率计算利息。此项合作

合同的修改已获得重庆市外经贸委(渝外经贸发【2008】

342 号文)的批准。

注 2:2010 年 9 月公司与重庆中法水务投资有限公司签订

《股东贷款协议书》。双方约定,由公司向重庆中法水务

投资有限公司提供股东无息贷款 117,000,000.00 元,贷

款期限十年,主要用于收购重庆长寿化工园区供排水项

目。上述贷款事项业经公司第一届董事会第二十二次会议

审议通过。

关联债权债务清偿情况 截至 2015 年 6 月 30 日公司对重庆中法供水有限公司股东

贷款余额为 12,866,666.67 元,2015 年 1-6 月本公司取得

股东贷款利息 539,603.52 元。

截止 2015 年 6 月 30 日,公司对重庆中法水务投资有限公

司股东贷款余额为 117,000,000 元。

与关联债权债务有关的承诺 无

关联债权债务对公司经营成果及财务 公司是按股权比例对等原则向关联方重庆中法水务投资

状况的影响 有限公司、重庆中法供水有限公司提供资金,关联方也按

协议履行了相关义务,对公司利益无实质性影响。

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元 币种: 人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

担保 担保 被担 担保 担保 担保 担保 担保 担保是 担保是 担保逾 是否存 是否为 关

方 方与 保方 金额 发生 起始日 到期日 类型 否已经 否逾期 期金额 在反担 关联方 联

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2015 年半年度报告

上市 日期 履行完 保 担保 关

公司 (协议 毕 系

的关 签署

系 日)

重庆 全资 中国 17亿 2005 担保人 担保起 连带 是 否 否 否

市自 子公 农业 元企 年4月 中国农 始日起 责任

来水 司 银行 业债 21日 业银行 二年 担保

有限 股份 券本 重庆市

公司、 有限 金及 分行履

重庆 公司 利息 行担保

市三 重庆 责任期

峡水 市分 限届满

务有 行 之日

限责

任公

司、重

庆市

万盛

自来

水有

限公

报告期内担保发生额合计(不包括对子公司 0.00

的担保)

报告期末担保余额合计(A)(不包括对子 0.00

公司的担保)

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 0.00

报告期末对子公司担保余额合计(B) 0.00

公司担保总额情况(包括对子公司的担保)

担保总额(A+B) 0.00

担保总额占公司净资产的比例(%) 0.00

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0.00

金额(C)

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 0.00

对象提供的债务担保金额(D)

担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0.00

上述三项担保金额合计(C+D+E) 0.00

未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无

担保情况说明 根据《关于对重庆市水务控股(集团)有限公司发行17 亿

元债券提供融资性担保的批复》(农银复[2005]323 号)

中国农业银行同意重庆分行为拟发行的重庆市水务控股

(集团)有限公司17 亿元企业债券提供担保,中国农业

银行重庆分行与水务集团签署了《国内担保函担保协议》

([渝农银水务]农银内保字[2005]第0001 号)。协议的

担保范围为17 亿元债券本金和利息,以及违约金、损害

赔偿金、实现债权的费用和其他应支付的费用,担保收益

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2015 年半年度报告

人为债券兑付日债券持有人,担保方式为连带责任保证,

担保期限为债券发行日至到期之日起第二年。

本公司全资子公司重庆市自来水公司(重庆市自来水有限

公司之前身)、重庆市三峡水务有限责任公司和重庆市万

盛自来水公司(重庆市万盛自来水有限公司之前身)与中

国农业银行重庆市分行于2005年签订《反担保合同》([渝

农银水务]农银反保字[2005]第0001 号),重庆市自来水

公司、重庆市三峡水务有限责任公司和重庆市万盛自来水

公司同意为《国内担保函担保协议》([渝农银水务]农银

内保字[2005]第0001 号)项下的债务提供反担保。

鉴于 2007 年8 月水务集团整体变更为重庆水务集团股

份有限公司,2007 年10 月12 日,中国农业银行重庆市

分行出具了确认函,同意水务集团发行的"2005 年重庆市

水务控股(集团)有限公司公司债券"由变更后的重庆水

务集团股份有限公司继承,在原反担保方案不变且手续完

善的前下,中国农业银行重庆市分行为该债券到期兑付出

具的全额无条件不可撤销担保的担保函继续有效。

2015年4月25日“05渝水务”已到期,公司于2015年4月27

日向债券持有人支付了自2014年4月26日至2015年4月25

日期间的利息及兑付了“05渝水务”的本金,完成了“05

渝水务”的本息兑付及摘牌工作。

3 其他重大合同或交易

无。

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2015 年半年度报告

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

是 如未

是 如未能

否 能及

否 及时履

承 及 时履

有 行应说

承诺 诺 承诺 时 行应

承诺内容 承诺时间及期限 履 明未完

背景 类 方 严 说明

行 成履行

型 格 下一

期 的具体

履 步计

限 原因

行 划

解 重庆 根据 2007 年 10 月 12 日重庆市水务资产经营有 2007 年 10 月 12 日水务资产公司与本公司签署的 否 是

决 市水 限公司与本公司签署了《避免同业竞争协议》, 《避免同业竞争协议》长期有效,除发生以下情

同 务资 重庆市水务资产经营有限公司承诺该公司及其下 形(以较早为准):(1)水务资产公司及其任何

与首

业 产经 属企业不会,并促使该公司之参股企业不会与本 下属企业直接或间接拥有本公司的股本权益而可

次公

竞 营有 公司的主营业务发生竞争,并赋予(包括但不限 在本公司股东大会上行使或控制行使的投票权低

开发

争 限公 于)本公司的优先交易及选择权、优先受让权、 于 30%,或(2)水务资产公司不能控制本公司董

行相

司 政府投资项目优先收购权等。在水务资产公司与 事会的大部分成员,或(3)本公司股份终止在中

关的

本公司签署的《避免同业竞争协议》有效期内, 国境内证券交易所上市。

承诺

一旦“保留业务”项目正式投入运行达到市场化

运行条件后,将在三个月内启动程序注入本公司,

避免与公司产生同业竞争。

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2015 年半年度报告

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、中国证监会有关规范性

文件的规定和《上海证券交易所股票上市规则》的要求持续完善公司法人治理结构,健全公司治

理规章,严格履行信息披露义务,确保公司经营运作的规范有序。

1、股东与股东大会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求通

知、召开股东大会;严格执行关联事项关联股东均回避制度,并充分做好关联事项的信息披露。

切实维护全体股东的合法权利。报告期内,公司召开了 2014 年年度股东大会。

2、董事与董事会:公司董事会在任董事 6 名(吴家宏先生于 2015 年 3 月 20 日因工作变动原因辞

去所担任的公司第三届董事会董事、公司总裁职务),公司董事均能忠实、诚信、勤勉地履行职

责,未发生无故不到会,或连续 2 次不参加会议的情况。报告期内公司召开了第三届董事会第 7-11

次会议。

3、监事与监事会:公司监事会由 4 人组成,其中有 2 名职工代表监事。监事会的人员及结构符合

国家法律、法规和《公司章程》的规定,监事能忠实、诚信、勤勉地履行职责。报告期内,公司

召开了第三届监事会第 5、6 次会议。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

1、公司于 2015 年 7 月 1 日接控股股东重庆市水务资产经营有限公司(以下简称“水务资产公司”)、

公司第二大股东重庆苏渝实业发展有限公司(以下简称“苏渝公司”)函告:2015 年 6 月 2 日,

水务资产公司与苏渝公司签署了《投资合作协议》,根据该协议约定,水务资产公司拟以持有的

本公司 36.60%股份、苏渝公司拟以持有的本公司 13.44%股份及部分现金共同对水务资产公司的全

资子公司重庆德润环境有限公司(以下简称“德润环境”)进行增资。2015 年 6 月 30 日,水务

资产公司与苏渝公司及德润环境就《投资合作协议》约定的交易框架,正式签署了《投资协议》,

确定水务资产公司将以持有的本公司 36.60%股份、苏渝公司以持有的本公司 13.44%股份及现金

4.42 亿元人民币(或等值外币)共同对德润环境进行增资(以下简称“该项目”)。如该项目最

终完成,德润环境将持有本公司 50.04%的股份,成为公司的控股股东;水务资产公司的持股比例

将由 75.10% 变为 38.50%;本公司的实际控制人将不会发生变化,仍为重庆市国有资产监督管理

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2015 年半年度报告

委员会。由于该项目是否能完成尚待部分前置条件生效,并需获得主管部门审批,故仍存在一定

的不确定性。如该项目有进一步进展,水务资产公司、苏渝公司将及时告知公司并按规定履行信

息披露义务。

2、2015 年 7 月 9 日至 2015 年 7 月 17 日期间,水务资产公司基于对当前资本市场形势的认识和

对公司未来发展的信心,为稳定公司股价、维护股东利益,通过上海证券交易所证券交易系统累

计增持了公司股份 960,689 股,占本公司已发行总股份的 0.02%。本次增持后,水务资产公司持

有公司股份 3,605,960,689 股,占本公司已发行股份总数的 75.12%。本次增持行为符合《证券法》、

《上市公司收购管理办法》、《上市公司股东及其一致行动人增持股份行为指引》等法律法规、

部门规章及上海证券交易所业务规则的相关规定。水务资产公司承诺在本次增持完成后 6 个月内

及法定期限内不通过二级市场减持所持有的本公司股份。

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2015 年半年度报告

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 67,439

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有 质押或冻结

股东名称 报告期内增 比例 限售条 情况

期末持股数量 股东性质

(全称) 减 (%) 件股份 股份 数

数量 状态 量

重庆市水 0 3,605,000,000 75.10 0 国有法人

务资产经

营有限公

重庆苏渝 0 645,000,000 13.44 0 境内非国有法

实业发展 无 人

有限公司

中国农业 13,114,523 18,638,083 0.39 0 未知

银行股份

有限公司

-富国中

证国有企 未知

业改革指

数分级证

券投资基

中国建设 3,600,000 11,990,190 0.25 0 未知

银行股份

有限公司

-华商价

值共享灵 未知

活配置混

合型发起

式证券投

资基金

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2015 年半年度报告

香港中央 7,043,935 0.15 0 未知

结算有限 未知

公司

吴绮绯 6,560,747 0.14 0 未知 境内自然人

中国民生 376,300 6,346,066 0.13 0 未知

银行股份

有限公司

-华商领 未知

先企业混

合型证券

投资基金

中国农业 1,066,138 6,230,562 0.13 0 未知

银行股份

有限公司

-申万菱

信中证环 未知

保产业指

数分级证

券投资基

马克发 3,530,300 0.07 0 未知 境内自然人

刘文举 3,280,000 0.07 0 未知 境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称 持有无限售条件流通股的数量

种类 数量

重庆市水务资产经营有 3,605,000,000 人民币 3,605,000,000

限公司 普通股

重庆苏渝实业发展有限 645,000,000 人民币 645,000,000

公司 普通股

中国农业银行股份有限 18,638,083 18,638,083

公司-富国中证国有企 人民币

业改革指数分级证券投 普通股

资基金

中国建设银行股份有限 11,990,190 11,990,190

公司-华商价值共享灵 人民币

活配置混合型发起式证 普通股

券投资基金

香港中央结算有限公司 7,043,935 人民币 7,043,935

普通股

吴绮绯 6,560,747 人民币 6,560,747

普通股

中国民生银行股份有限 6,346,066 6,346,066

人民币

公司-华商领先企业混

普通股

合型证券投资基金

中国农业银行股份有限 6,230,562 6,230,562

公司-申万菱信中证环 人民币

保产业指数分级证券投 普通股

资基金

马克发 3,530,300 人民币 3,530,300

普通股

43 / 160

2015 年半年度报告

刘文举 3,280,000人民币 3,280,000

普通股

上述股东关联关系或一 公司上述股东中重庆市水务资产经营有限公司与重庆苏渝实业发展有

致行动的说明 限公司之间不存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的

一致行动人;除此外公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关

联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

45 / 160

2015 年半年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

吴家宏 董事、总裁 离任 2015年3月20日因工作变动辞职。

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2015 年半年度报告

第九节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 重庆水务集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 5,003,766,258.77 4,092,165,719.53

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期 4,535,352.88

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 1,000,000.00

应收账款 746,966,300.02 792,163,149.41

预付款项 176,615,587.65 131,952,469.88

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 49,900.01 3,037,615.31

应收股利 85,000,000.00

其他应收款 749,529,406.92 3,546,063,432.05

买入返售金融资产

存货 333,543,602.74 241,606,203.94

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 8,666,666.67 8,666,666.67

其他流动资产

流动资产合计 7,104,137,722.78 8,821,190,609.67

非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 495,370,796.54 488,037,621.26

持有至到期投资 700,000,000.00 850,000,000.00

长期应收款 317,669,439.20 296,450,238.29

长期股权投资 937,252,334.42 979,690,985.07

投资性房地产 145,008,996.85 147,297,036.14

固定资产 6,807,164,257.27 6,943,361,097.44

在建工程 1,231,210,433.93 1,161,813,743.66

工程物资 18,732,075.19 14,253,909.59

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 802,697,805.11 813,118,944.66

47 / 160

2015 年半年度报告

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 21,329,599.44 21,074,218.47

其他非流动资产 41,226,903.98 34,629,105.16

非流动资产合计 11,517,662,641.93 11,749,726,899.74

资产总计 18,621,800,364.71 20,570,917,509.41

流动负债:

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 855,315,385.08 860,427,875.27

预收款项 759,030,516.40 603,825,752.36

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 109,452,989.84 141,595,542.38

应交税费 144,874,327.41 127,126,017.06

应付利息

应付股利

其他应付款 393,818,795.91 371,641,564.39

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 36,065,991.71 1,797,872,722.07

其他流动负债

流动负债合计 2,298,558,006.35 3,902,489,473.53

非流动负债:

长期借款 1,298,352,065.69 1,326,403,310.64

应付债券 1,531,561,643.93 1,570,277,260.35

其中:优先股

永续债

长期应付款 5,800,626.06 5,800,626.06

长期应付职工薪酬

专项应付款 75,427,676.50 77,427,676.50

预计负债

递延收益 474,146,014.83 430,249,324.50

递延所得税负债 3,187,492.35 2,813,493.85

其他非流动负债

非流动负债合计 3,388,475,519.36 3,412,971,691.90

负债合计 5,687,033,525.71 7,315,461,165.43

所有者权益

48 / 160

2015 年半年度报告

股本 4,800,000,000.00 4,800,000,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 4,595,435,101.39 4,595,435,101.39

减:库存股

其他综合收益 4,399,203.49 1,982,331.03

专项储备

盈余公积 950,623,638.86 950,623,638.86

一般风险准备

未分配利润 2,575,370,741.59 2,898,401,138.01

归属于母公司所有者权益合计 12,925,828,685.33 13,246,442,209.29

少数股东权益 8,938,153.67 9,014,134.69

所有者权益合计 12,934,766,839.00 13,255,456,343.98

负债和所有者权益总计 18,621,800,364.71 20,570,917,509.41

法定代表人:李祖伟 主管会计工作负责人:邱贤成 会计机构负责人:吕祥红

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:重庆水务集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 4,241,457,583.16 3,403,330,590.71

以公允价值计量且其变动计入当期 4,535,352.88

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 469,096,838.84 493,709,230.81

预付款项 22,528,637.15

应收利息 49,900.01 3,037,615.31

应收股利 85,000,000.00

其他应收款 425,711,154.86 3,214,270,710.38

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 5,243,844,114.02 7,118,883,500.09

非流动资产:

可供出售金融资产 470,088,233.14 462,755,057.86

持有至到期投资 730,000,000.00 880,000,000.00

长期应收款 2,148,320,450.50 2,800,961,775.11

长期股权投资 8,022,550,346.43 8,023,338,997.08

投资性房地产

固定资产 26,330,462.47 25,891,184.41

在建工程 6,196,399.02 5,300,650.81

49 / 160

2015 年半年度报告

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 4,064,359.15 4,374,025.78

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 4,045,277.85 5,398,256.83

其他非流动资产 12,056,500.00 10,974,513.00

非流动资产合计 11,423,652,028.56 12,218,994,460.88

资产总计 16,667,496,142.58 19,337,877,960.97

流动负债:

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 1,713,747,697.00 1,752,585,948.95

预收款项

应付职工薪酬 23,401,538.53 27,317,864.37

应交税费 23,282,941.13 11,553,952.68

应付利息

应付股利

其他应付款 1,162,972,317.91 1,613,104,261.94

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 12,503,812.50 1,773,689,618.33

其他流动负债

流动负债合计 2,935,908,307.07 5,178,251,646.27

非流动负债:

长期借款 244,874,000.33 251,459,304.35

应付债券 1,531,561,643.93 1,570,277,260.35

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 51,847,676.50 53,847,676.50

预计负债

递延收益 4,150,446.64 3,550,446.64

递延所得税负债 3,187,492.35 2,813,493.85

其他非流动负债

非流动负债合计 1,835,621,259.75 1,881,948,181.69

负债合计 4,771,529,566.82 7,060,199,827.96

所有者权益:

股本 4,800,000,000.00 4,800,000,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

50 / 160

2015 年半年度报告

资本公积 4,422,395,586.04 4,422,395,586.04

减:库存股

其他综合收益 4,399,203.49 1,982,331.03

专项储备

盈余公积 950,623,638.86 950,623,638.86

未分配利润 1,718,548,147.37 2,102,676,577.08

所有者权益合计 11,895,966,575.76 12,277,678,133.01

负债和所有者权益总计 16,667,496,142.58 19,337,877,960.97

法定代表人:李祖伟 主管会计工作负责人:邱贤成 会计机构负责人:吕祥红

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 1,979,475,001.71 2,232,059,507.15

其中:营业收入 1,979,475,001.71 2,232,059,507.15

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,329,737,736.47 1,509,664,203.32

其中:营业成本 1,026,653,936.85 1,120,901,467.73

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 13,352,808.34 23,371,509.42

销售费用 52,960,151.82 31,332,073.67

管理费用 229,191,602.89 230,120,182.84

财务费用 14,487,451.36 91,866,985.88

资产减值损失 -6,908,214.79 12,071,983.78

加:公允价值变动收益(损失以“-”号 -325,919.79

填列)

投资收益(损失以“-”号填列) 167,997,079.32 105,510,704.79

其中:对联营企业和合营企业的投资 19,561,349.35 17,285,874.07

收益

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 817,734,344.56 827,580,088.83

加:营业外收入 72,305,285.03 74,862,788.77

其中:非流动资产处置利得 691,734.5 81,907.50

减:营业外支出 2,233,755.88 3,926,274.70

其中:非流动资产处置损失 147,679.26 280,496.44

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 887,805,873.71 898,516,602.90

51 / 160

2015 年半年度报告

减:所得税费用 10,912,251.15 10,533,052.88

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 876,893,622.56 887,983,550.02

归属于母公司所有者的净利润 876,969,603.58 887,896,215.61

少数股东损益 -75,981.02 87,334.41

六、其他综合收益的税后净额 2,416,872.46 -610,355.08

归属母公司所有者的其他综合收益的税 2,416,872.46 -610,355.08

后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合 2,416,872.46 -610,355.08

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动 2,416,872.46 -610,355.08

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 879,310,495.02 887,373,194.94

归属于母公司所有者的综合收益总额 879,386,476.04 887,285,860.53

归属于少数股东的综合收益总额 -75,981.02 87,334.41

八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股) 0.18 0.18

(二)稀释每股收益(元/股) 0.18 0.18

法定代表人:李祖伟 主管会计工作负责人:邱贤成 会计机构负责人:吕祥红

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 1,096,279,674.51 1,251,932,887.40

减:营业成本 486,478,409.43 522,587,287.48

营业税金及附加 2,332,867.49 2,441,787.64

销售费用

管理费用 24,588,941.16 23,475,396.42

财务费用 -11,325,119.53 11,592,656.44

资产减值损失 -9,019,859.91 3,637,855.27

加:公允价值变动收益(损失以“-”号 -325,919.79

填列)

52 / 160

2015 年半年度报告

投资收益(损失以“-”号填列) 164,054,185.24 103,148,037.71

其中:对联营企业和合营企业的投资 19,561,349.35 17,285,874.07

收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 767,278,621.11 791,020,022.07

加:营业外收入 50,120,660.49 50,002,000.00

其中:非流动资产处置利得 120,660.49

减:营业外支出 227,240.73

其中:非流动资产处置损失 8,333.00

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 817,172,040.87 841,022,022.07

减:所得税费用 1,300,470.58 -595,111.51

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 815,871,570.29 841,617,133.58

五、其他综合收益的税后净额 2,416,872.46 -610,355.08

(一)以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收 2,416,872.46 -610,355.08

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损 2,416,872.46 -610,355.08

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 818,288,442.75 841,006,778.50

七、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)

(二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:李祖伟 主管会计工作负责人:邱贤成 会计机构负责人:吕祥红

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 2,306,411,768.10 2,551,365,952.66

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

53 / 160

2015 年半年度报告

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 50,000,000.00 53,409,840.16

收到其他与经营活动有关的现金 276,890,133.15 517,279,605.82

经营活动现金流入小计 2,633,301,901.25 3,122,055,398.64

购买商品、接受劳务支付的现金 832,950,427.93 891,541,971.49

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 329,371,949.61 288,171,768.43

支付的各项税费 125,829,929.55 157,589,519.47

支付其他与经营活动有关的现金 292,075,157.22 577,228,413.50

经营活动现金流出小计 1,580,227,464.31 1,914,531,672.89

经营活动产生的现金流量净额 1,053,074,436.94 1,207,523,725.75

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 5,257,681,030.12 1,270,100,582.88

取得投资收益收到的现金 122,672,757.40 77,444,699.74

处置固定资产、无形资产和其他长 385,372.11 219,765.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 6,980,788.02 619,398,273.51

投资活动现金流入小计 5,387,719,947.65 1,967,163,321.13

购建固定资产、无形资产和其他长 138,226,058.67 206,852,136.32

期资产支付的现金

投资支付的现金 2,304,878,310.92 2,955,337,605.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 20,000.00 1,506,971.70

投资活动现金流出小计 2,443,124,369.59 3,163,696,713.02

投资活动产生的现金流量净额 2,944,595,578.06 -1,196,533,391.89

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金 1,718,663,168.49 33,016,865.55

分配股利、利润或偿付利息支付的 1,367,406,307.27 1,464,668,049.77

54 / 160

2015 年半年度报告

现金

其中:子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 3,086,069,475.76 1,497,684,915.32

筹资活动产生的现金流量净额 -3,086,069,475.76 -1,497,684,915.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 911,600,539.24 -1,486,694,581.46

加:期初现金及现金等价物余额 4,077,972,276.88 4,729,084,744.84

六、期末现金及现金等价物余额 4,989,572,816.12 3,242,390,163.38

法定代表人:李祖伟 主管会计工作负责人:邱贤成 会计机构负责人:吕祥红

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 1,122,298,710.82 1,219,072,865.88

收到的税费返还 50,000,000.00 50,000,000.00

收到其他与经营活动有关的现金 186,918,290.72 192,075,287.32

经营活动现金流入小计 1,359,217,001.54 1,461,148,153.20

购买商品、接受劳务支付的现金 547,746,507.63 371,200,000.00

支付给职工以及为职工支付的现金 12,727,986.98 11,136,686.82

支付的各项税费 54,195,608.26 52,194,998.10

支付其他与经营活动有关的现金 582,762,469.72 52,797,370.30

经营活动现金流出小计 1,197,432,572.59 487,329,055.22

经营活动产生的现金流量净额 161,784,428.95 973,819,097.98

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 5,257,681,030.12 1,270,100,582.88

取得投资收益收到的现金 118,735,673.65 75,082,032.66

处置固定资产、无形资产和其他长 257,262.42

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 774,971,716.13 731,054,458.29

投资活动现金流入小计 6,151,645,682.32 2,076,237,073.83

购建固定资产、无形资产和其他长 3,640,012.17 4,861,026.64

期资产支付的现金

投资支付的现金 2,304,878,310.92 2,955,337,605.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 115,148,420.02 144,646,751.24

投资活动现金流出小计 2,423,666,743.11 3,104,845,382.88

投资活动产生的现金流量净额 3,727,978,939.21 -1,028,608,309.05

三、筹资活动产生的现金流量:

55 / 160

2015 年半年度报告

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 34,433,100.05 12,240,357.14

筹资活动现金流入小计 34,433,100.05 12,240,357.14

偿还债务支付的现金 1,706,451,348.31 7,635,772.90

分配股利、利润或偿付利息支付的 1,364,149,915.19 1,459,027,166.04

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 15,468,212.26 19,020,647.38

筹资活动现金流出小计 3,086,069,475.76 1,485,683,586.32

筹资活动产生的现金流量净额 -3,051,636,375.71 -1,473,443,229.18

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 838,126,992.45 -1,528,232,440.25

加:期初现金及现金等价物余额 3,403,330,590.71 4,139,918,032.22

六、期末现金及现金等价物余额 4,241,457,583.16 2,611,685,591.97

法定代表人:李祖伟 主管会计工作负责人:邱贤成 会计机构负责人:吕祥红

56 / 160

2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工 一

项目 具 减: 专 般 少数股东权

所有者权益合计

库 其他综合收 项 风 益

股本 优 永 资本公积 盈余公积 未分配利润

其 存 益 储 险

先 续

他 股 备 准

股 债

一、上 4,800,000,000.0 4,595,435,101.3 1,982,331.0 950,623,638.8 2,898,401,138.01 9,014,134.6 13,255,456,343.9

年期 0 9 3 6 9 8

末余

加:会

计政

策变

期差

错更

一控

制下

企业

合并

二、本 4,800,000,000.0 4,595,435,101.3 1,982,331.0 950,623,638.8 2,898,401,138.01 9,014,134.6 13,255,456,343.9

年期 0 9 3 6 9 8

初余

57 / 160

2015 年半年度报告

三、本 2,416,872.4 -323,030,396.42 -75,981.02 -320,689,504.98

期增 6

减变

动金

额(减

少以

“-

”号

填列)

(一) 2,416,872.4 876,969,603.58 -75,981.02 879,310,495.02

综合 6

收益

总额

(二)

所有

者投

入和

减少

资本

1.股

东投

入的

普通

2.其

他权

益工

具持

有者

投入

资本

3.股

份支

付计

入所

58 / 160

2015 年半年度报告

有者

权益

的金

4.其

(三) -1,200,000,000.0 -1,200,000,000.0

利润 0 0

分配

1.提

取盈

余公

2.提

取一

般风

险准

3.对 -1,200,000,000.0 -1,200,000,000.0

所有 0 0

者(或

股东)

的分

4.其

(四)

所有

者权

益内

部结

1.资

本公

积转

增资

59 / 160

2015 年半年度报告

本(或

股本)

2.盈

余公

积转

增资

本(或

股本)

3.盈

余公

积弥

补亏

4.其

(五)

专项

储备

1.本

期提

2.本

期使

(六)

其他

四、本 4,800,000,000.0 4,595,435,101.3 4,399,203.4 950,623,638.8 2,575,370,741.59 8,938,153.6 12,934,766,839.0

期期 0 9 9 6 7 0

末余

上期

项目 少数股东权

归属于母公司所有者权益 所有者权益合计

60 / 160

2015 年半年度报告

其他权益工 一

具 减: 专 般

库 项 风

股本 优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

其 存 储 险

先 续

他 股 备 准

股 债

一、上 4,800,000,000.0 4,595,435,101.3 -62,362,487.8 813,761,112.6 2,881,328,358.94 9,828,478.7 13,037,990,563.8

年期 0 9 3 4 0 4

末余

加:会

计政

策变

期差

错更

一控

制下

企业

合并

二、本 4,800,000,000.0 4,595,435,101.3 -62,362,487.8 813,761,112.6 2,881,328,358.94 9,828,478.7 13,037,990,563.8

年期 0 9 3 4 0 4

初余

三、本 -610,355.08 -408,172,785.85 37,334.41 -408,745,806.52

期增

减变

动金

额(减

少以

“-

61 / 160

2015 年半年度报告

”号

填列)

(一) -610,355.08 887,896,215.61 87,334.41 887,373,194.94

综合

收益

总额

(二)

所有

者投

入和

减少

资本

1.股

东投

入的

普通

2.其

他权

益工

具持

有者

投入

资本

3.股

份支

付计

入所

有者

权益

的金

4.其

(三) -1,296,069,001.4 -50,000.00 -1,296,119,001.4

利润 6 6

62 / 160

2015 年半年度报告

分配

1.提

取盈

余公

2.提

取一

般风

险准

3.对 -1,296,000,000.0 -50,000.00 -1,296,050,000.0

所有 0 0

者(或

股东)

的分

4.其 -69,001.46 -69,001.46

(四)

所有

者权

益内

部结

1.资

本公

积转

增资

本(或

股本)

2.盈

余公

积转

增资

本(或

股本)

63 / 160

2015 年半年度报告

3.盈

余公

积弥

补亏

4.其

(五)

专项

储备

1.本

期提

2.本

期使

(六)

其他

四、本 4,800,000,000.0 4,595,435,101.3 -62,972,842.9 813,761,112.6 2,473,155,573.09 9,865,813.1 12,629,244,757.3

期期 0 9 1 4 1 2

末余

法定代表人:李祖伟 主管会计工作负责人:邱贤成 会计机构负责人:吕祥红

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权益工具 专

项目 优 永 减:库 项

股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

先 续 存股 储

他 备

股 债

一、上年期末余额 4,800,000,000.00 4,422,395,586.04 1,982,331.03 950,623,638.86 2,102,676,577.08 12,277,678,133.01

加:会计政策变更

64 / 160

2015 年半年度报告

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 4,800,000,000.00 4,422,395,586.04 1,982,331.03 950,623,638.86 2,102,676,577.08 12,277,678,133.01

三、本期增减变动 2,416,872.46 -384,128,429.71 -381,711,557.25

金额(减少以

“-”号填列)

(一)综合收益总 2,416,872.46 815,871,570.29 818,288,442.75

(二)所有者投入

和减少资本

1.股东投入的普通

2.其他权益工具持

有者投入资本

3.股份支付计入所

有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -1,200,000,000.00 -1,200,000,000.00

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股 -1,200,000,000.00 -1,200,000,000.00

东)的分配

3.其他

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增资

本(或股本)

2.盈余公积转增资

本(或股本)

3.盈余公积弥补亏

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

65 / 160

2015 年半年度报告

四、本期期末余额 4,800,000,000.00 4,422,395,586.04 4,399,203.49 950,623,638.86 1,718,548,147.37 11,895,966,575.76

上期

其他权益工具 专

项目 优 永 减:库 项

股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

先 续 存股 储

他 备

股 债

一、上年期末余额 4,800,000,000.00 4,422,395,586.04 -62,362,487.83 813,761,112.64 2,166,982,842.58 12,140,777,053.43

加:会计政策变更

前期差错更

其他

二、本年期初余额 4,800,000,000.00 4,422,395,586.04 -62,362,487.83 813,761,112.64 2,166,982,842.58 12,140,777,053.43

三、本期增减变动 -610,355.08 -454,451,867.88 -455,062,222.96

金额(减少以

“-”号填列)

(一)综合收益总 -610,355.08 841,617,133.58 841,006,778.50

(二)所有者投入

和减少资本

1.股东投入的普

通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金

4.其他

(三)利润分配 -1,296,069,001.46 -1,296,069,001.46

1.提取盈余公积

2.对所有者(或 -1,296,000,000.00 -1,296,000,000.00

股东)的分配

3.其他 -69,001.46 -69,001.46

(四)所有者权益

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2015 年半年度报告

内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 4,800,000,000.00 4,422,395,586.04 -62,972,842.91 813,761,112.64 1,712,530,974.70 11,685,714,830.47

法定代表人:李祖伟 主管会计工作负责人:邱贤成 会计机构负责人:吕祥红

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2015 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

重庆水务集团股份有限公司(股票代码:601158)(以下简称:重庆水务集团或集团)于 2007

年 9 月 6 日在重庆市工商行政管理局取得注册号为 500000000003412 的企业法人营业执照,注册

地位于重庆市渝中区龙家湾 1 号,法定代表人:武秀峰;2012 年 12 月 21 日重庆水务集团 2012

年第四次临时股东大会决议,修改公司章程,2013 年 1 月 6 日完成工商变更,法定代表人变更为:

吴家宏;2013 年 10 月 29 日重庆水务集团 2013 年第一次临时股东大会决议,修改公司章程,2013

年 11 月 7 日完成工商变更,法定代表人变更为:李祖伟;公司经营范围为:从事城镇给排水项目

的投资、经营及建设管理,城镇给排水供应及系统设施的管理,给排水工程设计及技术咨询服务

(以上经营范围法律法规禁止的不得经营;法律法规限制的,取得相关行政许可后方可从事经营)。

2010 年 3 月 19 日,重庆水务集团根据 2007 年第一次临时股东大会决议、2008 年第二次临时股东

大会决议、2009 年第三次临时股东大会决议、2010 年第一届董事会第二十次会议决议和修改后的

公司章程规定,并经中国证券监督管理委员会"证监许可[2010]261 号"文《关于核准重庆水务集

团股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准,向社会公开发行普通股 50,000 万股(每股面

值 1 元),增加注册资本 50,000.00 万元,变更后的注册资本为 480,000.00 万元。其中重庆市水

务资产经营有限公司出资 360,500.00 万元,占总股本的 75.104%;重庆苏渝实业发展有限公司出

资 64,500.00 万元,占总股本的 13.44%;全国社会保障基金理事会转持 5,000.00 万元,占总股

本的 1.04%。业经大信会计师事务有限公司出具了大信验字[2010]第 2-0010 号验资报告验证。

公司下设 16 个全资及控股一级子公司,分别为:重庆市自来水有限公司、重庆市排水有限公司、

重庆市三峡水务有限责任公司、重庆公用事业建设有限公司、重庆市公用事业投资开发有限公司、

重庆市渝南自来水有限公司、重庆市豪洋水务建设管理有限公司、重庆公用工程建设监理有限责

任公司、重庆市渝西水务有限公司、重庆市万盛自来水有限公司、重庆市合川区自来水有限责任

公司、重庆香江环保产业有限公司、重庆水务集团工程有限公司、九龙县汤古电力开发有限公司、

重庆市渝东水务有限公司、重庆两江水务有限公司;2 个合营公司为:重庆中法水务投资有限公

司、重庆中法环保研发中心有限公司;4 个联营公司,分别为:重庆东渝自来水有限公司、煌盛

集团重庆管业有限公司、重庆市江东水务有限公司、重庆蔡同水务有限公司。

本公司之母公司为重庆市水务资产经营有限公司,重庆市国有资产监督管理委员会持有重庆市水

务资产经营有限公司 100%的股权。

本公司之股东重庆苏渝实业发展有限公司的股东分别为新创建香港投资有限公司和苏伊士环境香

港有限公司,其中新创建香港投资有限公司持有 50%的股权,苏伊士环境香港有限公司持有 50%

的股权。

公司主营业务情况简介: 根据重庆市人民政府渝府[2007]122 号文《关于授予重庆水务集团股

份有限公司供排水特许经营权的批复》,公司享有授权范围内供排水特许经营权,实行供排水一

体化经营,特许经营期限为自股份公司成立之日起 30 年。 公司所属供水企业水费的收取额以覆

盖本公司供水业务的合理成本、税金(以及法定规费)以及合理的利润确定,合理成本包括合理

投资成本及合理经营成本。在特许经营期内,凡因物价水平上升而导致公司供水成本上升,而不

能达到供水企业合理利润水平时,可由公司向重庆市政府主管部门提出水价格调整申请,并接受

政府有关部门的审核,国家另有规定除外。政府主管部门应自收到价格调整申请后 2 个月内,完

成审定工作。供水价格经审定并通过价格调整相关程序后,及时作出调整。 按照上述原则确定的

收费价格,在特许经营期内,公司的收益水平须符合国家有关规定,并须事前得到重庆市人民政

府的批准。公司目前供水企业拥有 33 套制水系统(水厂),生产能力 193.30 万立方米/日,其中:

重庆市自来水有限公司拥有 15 套制水系统(水厂),生产能力 161.30 万立方米/日;重庆市渝南

自来水有限公司拥有 3 套制水系统(水厂),生产能力 11.2 万立方米/日;重庆市万盛自来水有

限公司拥有 7 套制水系统(水厂),生产能力 6.2 万立方米/日;重庆市合川区自来水有限责任公

司 2 套制水系统(水厂),生产能力 8 万立方米/日;重庆两江水务有限公司 6 套制水系统(水厂),

生产能力 6.6 万立方米/日。公司污水处理服务费采取政府采购的形式,污水处理服务结算价格每

3 年核定一次。首期(即股份公司成立之日起 3 年)结算价格为 3.43 元/立方米,根据重庆市财

政局渝财建[2009]607 号文件制定的《重庆市财政局关于核定重庆水务集团股份有限公司污水处

理服务结算价格的实施办法》的规定,首期结算价格延期至 2010 年 12 月 31 日。在特许经营期内,

公司结算期间污水处理费用=Σ 单位结算价格*各污水厂结算污水处理量(若实际污水处理量<设

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2015 年半年度报告

计污水处理量的 60%,则结算污水处理量为设计污水处理量的 60%;若实际污水处理量≥设计污

水处理量的 60%,则结算污水处理量为实际污水处理量)。重庆市财政局或授权单位根据已核定

的结算价格、结算水量和本公司提交的合格支持凭据,于每季度末之后的 15 个工作日内支付污水

处理服务费。根据重庆市人民政府授予公司供排水特许经营权的相关规定,经重庆市财政局渝财

建[2014]832 号文件核定,公司 2014 年-2016 年第三期政府采购污水处理服务结算价格为 2.78

元/立方米(不含污泥处置费和所得税)。公司目前排水企业投入运行的污水处理厂有 44 个,污

水处理业务日处理能力为 208.33 万立方米。其中:重庆市排水有限公司拥有 2 个污水处理厂,生

产能力 83.00 万立方米/日;重庆市三峡水务有限责任公司拥有 16 个污水处理厂,生产能力 56.88

万立方米/日;重庆市渝东水务有限公司拥有 11 个污水处理厂,生产能力 26.00 万立方米/日;重

庆市渝西水务有限公司拥有 8 个污水处理厂,生产能力 23.20 万立方米/日;重庆市豪洋水务建设

管理有限公司拥有 7 个污水处理厂,生产能力 19.25 万立方米/日。

2. 合并财务报表范围

截止 2015 年 6 月 30 日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

子公司名称

重庆市自来水有限公司

重庆市渝南自来水有限公司

重庆市万盛自来水有限公司

重庆市排水有限公司

重庆市三峡水务有限责任公司

重庆市渝东水务有限公司

重庆市渝西水务有限公司

重庆市豪洋水务建设管理有限公司

重庆公用事业建设有限公司

重庆公用工程建设监理有限责任公司

重庆公用事业投资开发有限公司

重庆两江水务有限公司

重庆市合川区自来水有限责任公司

重庆香江环保产业有限公司

重庆水务集团工程有限公司

九龙县汤古电力开发有限公司

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基

本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以

下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2. 持续经营

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

69 / 160

2015 年半年度报告

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负

债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调

整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按

照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中

取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被

购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入

当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

6. 合并财务报表的编制方法

⑴合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方

可分割的部分)均纳入合并财务报表。

⑵合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编

制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列

报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司

采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、

会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公

允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债

(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其

财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中

所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股

东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减

少数股东权益。

①增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;

将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务

合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,

视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方

开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得

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原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其

他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自

购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方

的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计

入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净

损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他

所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净

资产变动而产生的其他综合收益除外。

②处置子公司或业务

a.一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳

入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公

司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之

和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与

商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益

或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投

资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

b.分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易

的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交

易进行会计处理:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一

项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处

置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失

控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按

不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,

按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

③购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日

(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股

本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权

投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产

负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处

理:

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(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

8. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备

期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个

条件的投资,确定为现金等价物。

9. 外币业务和外币报表折算

⑴外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于

与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处

理外,均计入当期损益。

⑵外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分

配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易

发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当

期损益。

10. 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

⑴金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

⑵金融工具的确认依据和计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作

为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认

金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,

在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上

有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作

为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

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④可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和

相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入

其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及

与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入

其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。

⑤其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

⑶金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终

止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融

资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将

金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将

下列两项金额的差额计入当期损益:

①所转移金融资产的账面价值;

②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产

为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和

未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损

益:

①终止确认部分的账面价值;

②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

⑷金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债

权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同

条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,

同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金

资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将

该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

⑸金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,

采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据

和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债

特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得

不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

⑹金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

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除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账

面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行

减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值

的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产

组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金

融资产组合中进行减值测试。

持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减

记金额确认为减值损失,计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时,将原直接计入资本公积

的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取

得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项:

①发行方或债务人发生严重财务困难;

②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总

体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金

融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区

的价格明显下降、所处行业不景气等;

⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投

资人可能无法收回投资成本;

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

对于权益工具投资,本公司判断其公允价值发生"严重"或"非暂时性"下跌的具体量化标准、成本

的计算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据为:

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 资产负债表日的公允价值低于其成本大于等于 50%

公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 低于其成本 20%并持续时间超过 12 个月(含 12 个月)

成本的计算方法 按该项资产取得时的账面成本确定

期末公允价值的确定方法 按该项资产期末公开市场收盘价格确定

持续下跌期间的确定依据 按连续标准公历月份计算确定

①将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,说明持有意图或能力发生改变的

依据

尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据:

①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持,以使该金融资产投资持有至到

期;

②管理层没有意图持有至到期;

③受法律、行政法规的限制或其他原因,难以将该金融资产持有至到期;

④其他表明本公司没有能力持有至到期。

重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 根据经营规模、业务性质等确定单项金额重大

的应收款项标准为 1000 万元

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减

值的应收款项,根据其未来现金流量现值低于

其账面价值的差额计提坏账准备

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(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)

账龄分析法 未单项计提坏账准备的应收款项

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年) 供排水企业 5%、建筑施工企业及其他 5% 供排水企业 5%、建筑施工企业及其他 5%

1-2 年 供排水企业 10%、建筑施工企业及其他 10% 供排水企业 10%、建筑施工企业及其他 10%

2-3 年 供排水企业 50%、建筑施工企业及其他 20% 供排水企业 50%、建筑施工企业及其他 20%

3 年以上 供排水企业 90%、建筑施工企业及其他 50% 供排水企业 90%、建筑施工企业及其他 50%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

单项计提坏账准备的理由 账龄较长预计无法收回

坏账准备的计提方法 个别认定法

12. 存货

⑴存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或

提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

⑵发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、工程成本、低值易耗品等发出时分别采

用加权平均法、个别计价法计价。

⑶不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该

存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的

材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的

成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同

而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量

的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计

提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,

且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价

格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

⑷存货的盘存制度

永续盘存制

⑸低值易耗品和包装物的摊销方法

①低值易耗品

一次摊销法

②包装物

一次摊销法

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13. 划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售:

(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;

(2)公司已经就处置该组成部分(或非流动资产)作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经

取得股东大会或相应权力机构的批准;

(3)公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议;

(4)该项转让将在一年内完成。

14. 长期股权投资

⑴共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控

制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被

投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方

一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营

企业。

⑵初始投资成本的确定

①企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证

券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单

位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到

合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,

调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价

值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非

货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资

成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,

以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

⑶后续计量及损益确认方法

①成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的

已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确

认当期投资收益。

②权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本

小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益

和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股

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利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合

收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为

基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资

期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有

者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资

的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净

投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过

上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,

计入当期投资损失。

③长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损

益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改

按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间

的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法

核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损

益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益

法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后的剩

余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自

取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重

大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价

值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股

权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合

收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处

理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的:

折旧或摊销方法

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部分相

同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销,

具体核算政策与无形资产部分相同。

资产负债表日,本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应

进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一经计

提,在以后会计期间不再转回。

16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的

有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

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②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 平均年限法 8-35 3 2.77-12.13

机器设备 平均年限法 5-18 3 5.39-19.4

电子设备 平均年限法 5-18 3 5.39-19.4

运输设备 平均年限法 6 3 16.17

管网 平均年限法 15-20 3 4.85-6.47

其他 平均年限法 10 3 9.7

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:

①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;

②公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;

③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;

④租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入

账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

17. 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价

值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可

使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按

本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂

估价值,但不调整原已计提的折旧额。

18. 借款费用

⑴借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计

入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

⑵借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期

间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费

用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该

资产整体完工时停止借款费用资本化。

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⑶暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,

则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状

态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期

损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

⑷借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款

费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的

金额,来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款

部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借

款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产的计价方法

①公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生

的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资

产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并

将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非

货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据

表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价

值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

②后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资

产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项 目 预计使用寿命 依据

土地使用权 40-50 年 土地使用权证

软件 3-10 年

每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用

寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明

确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的

期限。

每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资

产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

无形资产的减值准备

使用寿命有限的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试估计其可收回金额。使用寿

命不确定的无形资产,每期末进行减值测试估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允

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价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定,将可收回

金额低于账面价值的差额作为资产减值损失计入当期损益,计提无形资产减值准备。减值准备一

经计提,在以后会计期间不再转回。减值无形资产的摊销在未来期间作相应调整,以使该无形资

产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值。

公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项无形资产的可收回金额进行估计时,

以该无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

(2). 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条

件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具

有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用

该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其

有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使

用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计

划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使

用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、

装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

20. 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,

于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账

面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用

后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计

算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的

可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法

分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的

账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相

关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产

组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组

组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,

并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减

值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)

与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减

值损失。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

21. 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,主要包括

车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用

项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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22. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损

益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在

职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金

额。

职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的

会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相

关资产成本。

除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充

养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计

划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。

提示:依据企业提存计划的实际情况确定企业应当披露“企业年金缴费(补充养老缴费)”还是

“企业年金”。

②设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务

的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益

计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项

的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义

务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司

债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资

产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会

计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认

结算利得或损失。

(3)、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支

付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计

入当期损益。

23. 预计负债

⑴预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确

认为预计负债:

①该义务是本公司承担的现时义务;

②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

③该义务的金额能够可靠地计量。

⑵各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,

作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

24. 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基

础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

⑴以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。在等待期内

每个资产负债表日,本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]等

后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取

得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或

费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本

或费用,相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,

此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为

可行权。

如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支

付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于

替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代

权益工具进行处理。

25. 收入

1、销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认

销售商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保留通常与所有

权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;

④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公

允价值确定销售商品收入金额。

2、提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。本

公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度,在资产负债表日提供劳务交易结果不能够

可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的

劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;②已经发生的劳务成本预计不能

够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡

资产使用权收入。

4、建造合同收入

建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。

在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同

成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,在发生时

立即确认为合同费用,不确认合同收入。

建造合同在同时满足下列条件的情况下,表明其结果能够可靠估计:与合同相关的经济利益很可

能流入;实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;固定造价合同还必须同时满足合同

总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同的完工进度。

资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。

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2015 年半年度报告

26. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益;

按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确

认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;②用于补偿企业已发生的相关费用或

损失的,直接计入当期损益。

27. 递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差

异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵

扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的

发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得

税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,

但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结

算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以

抵销后的净额列报。

28. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

①公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当

期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,

按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

②公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为

租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则

予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,

按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)、融资租赁的会计处理方法

①融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的

融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。

公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

②融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认

为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的

初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

29. 其他重要的会计政策和会计估计

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2015 年半年度报告

30. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 销售收入、技术使用费 3%、6%、17%

营业税 建筑安装劳务、租赁收入、销售不动产 3%、5%

城市维护建设税 实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%

企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、20%、25%

教育费附加 应纳流转税额 3%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称 所得税税率

重庆水务集团股份有限公司 15%

重庆市自来水有限公司 15%、20%、25%

重庆市渝南自来水有限公司 15%

重庆市万盛自来水有限公司 15%

重庆市三峡水务有限责任公司 15%、25%

重庆公用事业建设有限公司 15%

重庆公用工程建设监理有限责任公司 15%

重庆公用事业投资开发有限公司 15%

重庆市豪洋水务建设管理有限公司 15%

重庆市排水有限公司 15%

重庆市渝西水务有限公司 15%

重庆市合川区自来水有限责任公司 15%

重庆香江环保产业有限公司 15%

重庆水务集团工程有限公司 15%

九龙县汤古电力开发有限公司 25%

重庆市渝东水务有限公司 15%、25%

重庆两江水务有限公司 15%

2. 税收优惠

根据国务院办公厅《国务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见

的通知》(国办发[2001]73 号)文件精神和财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西

部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58 号)的相关规定,就进一步支持西部大

开发有关税收政策作了明确,自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日对设在西部地区的鼓励类

产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。重庆市当地主管税务机关对公司 2015 年度企业所得税

暂按 15%的税率征收。

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2015 年半年度报告

根据 2012 年 3 月 30 日重庆市渝中区地方税务局中山路税务所批准通过的《渝中区地方税务局申

报小型微利企业备案登记表》,本公司子公司重庆市自来水有限公司所属子公司重庆黑豹广告有

限责任公司属于小型微利企业,适用 20%企业所得税税率。

3. 其他

1、根据财政部、国家税务总局的相关规定,对企业在 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日期间

从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,符合规定条

件的可以作为不征税收入;企业将符合规定条件的财政性资金作不征税收入处理后,在 5 年(60

个月)内未发生支出且未缴回财政或其他拨付资金的政府部门的部分,应当重新计入取得该资金

第六年的收入总额,重新计入收入总额的财政性资金发生的支出,允许在计算应纳税所得额时扣

除。经重庆市渝中区地方税务局核准,本公司污水处理收入符合上述规定条件作为不征税收入。

2、根据财政部、国家税务总局的相关规定,对企业自 2011 年 1 月 1 日起从县级以上各级人民政

府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,符合规定条件的可以作为不征税收

入;企业将符合规定条件的财政性资金作不征税收入处理后,在 5 年(60 个月)内未发生支出且

未缴回财政或其他拨付资金的政府部门的部分,应当重新计入取得该资金第六年的应税收入总额,

重新计入应税收入总额的财政性资金发生的支出,允许在计算应纳税所得额时扣除。公司 2015

年 1-6 月污水处理业务收入符合上述规定条件,主管税务部门已接受公司将其作为不征税收入进

行申报。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 140,868.95 122,268.37

银行存款 4,981,373,268.76 4,073,680,804.18

其他货币资金 22,252,121.06 18,362,646.98

合计 5,003,766,258.77 4,092,165,719.53

其中:存放在境外的款项总额

其他说明

截至 2015 年 6 月 30 日,其他货币资金人民币 22,252,121.06 元,其中:保函押金 234,895.80 元;

存于重庆市住房资金管理中心资金 13,958,546.85 元;存出投资款 8,058,678.41 元。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 4,535,352.88

其中:债务工具投资

权益工具投资 2,257,600.18

衍生金融资产

其他 2,277,752.70

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中:债务工具投资

权益工具投资

其他

合计 4,535,352.88

其他说明:

本报告期末不持有证券投资。

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2015 年半年度报告

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 1,000,000.00

商业承兑票据

合计 1,000,000.00

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

86 / 160

2015 年半年度报告

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组 834,681,890.18 100.00 87,715,590.16 10.51 746,966,300.02 879,859,170.70 100.00 87,696,021.29 9.97 792,163,149.41

合计提坏账准备的

应收账款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的应收账款

合计 834,681,890.18 / 87,715,590.16 / 746,966,300.02 879,859,170.70 / 87,696,021.29 / 792,163,149.41

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2015 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 734,914,261.97 36,745,713.11 5.00%

1至2年 39,336,333.62 3,933,633.35 10.00%

2至3年 15,477,800.00 7,108,826.82 45.93%

3 年以上 44,953,494.59 39,927,416.88 88.82%

合计 834,681,890.18 87,715,590.16 10.51%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 19,568.87 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

单位名称 金额(元) 年限 占应收账款总 坏账准备(元)

额的比例(%)

重庆市财政局 493,786,146.15 1 年以内 59.16 24,689,307.31

兴义市信恒城市建设 168,215,910.95 1 年以内 20.15 8,410,795.55

投资有限公司

重庆中法水务投资有 13,781,954.96 1 年以内、1-2 年 1.65 989,941.39

限公司

重庆江津区津通有限 13,341,537.69 1-2 年 1.60 1,334,153.77

公司

贵州大龙汇源开发投 8,863,837.54 1 年以内 1.06 443,191.88

资有限公司

合计 697,989,387.29 83.62 35,867,389.90

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 123,990,215.39 70.20 79,336,986.97 60.13

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2015 年半年度报告

1至2年 39,146,645.06 22.16 40,515,534.95 30.70

2至3年 5,133,207.43 2.91 3,992,428.19 3.03

3 年以上 8,345,519.77 4.73 8,107,519.77 6.14

合计 176,615,587.65 100.00 131,952,469.88 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

债权单位 债务单位 期末余额(元) 账龄 未结算原因

重庆公用事业建设有 重庆华联路桥 22,272,366.36 1-2 年 工程款,未办理

限公司 工程有限公司 结算

重庆公用事业建设有 维西傈僳族自 5,621,738.94 3 年以上 工程款,未办理

限公司 治县建工集团 结算

总公司

重庆公用事业建设有 重庆中天水务 2,271,368.04 1-2 年 工程款,未办理

限公司 有限公司 结算

重庆公用事业建设有 四川省岳池电 2,204,719.26 1-2 年 工程款,未办理

限公司 力建设总公司 结算

小计 32,370,192.60

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:

预付对象 期末余额(元) 占预付款期末余额

合计数的比例(%)

重庆中环建设有限公司 26,510,086.04 15.01

重庆华联路桥工程有限公司 23,307,564.01 13.20

重庆大绿生态农业开发有限公司 13,083,000.00 7.41

维西傈僳族自治县建工集团总公司 11,221,420.00 6.35

徐登练 9,755,000.00 5.52

合 计 83,877,070.05 47.49

7、 应收利息

√适用 □不适用

(1). 应收利息分类

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

定期存款 49,900.01 3,037,615.31

委托贷款

债券投资

合计 49,900.01 3,037,615.31

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

89 / 160

2015 年半年度报告

8、 应收股利

√适用 □不适用

(1). 应收股利

单位:元 币种:人民币

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

重庆中法水务投资有限公司 60,000,000.00

重庆农村商业银行股份有限公司 25,000,000.00

合计 85,000,000.00

(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利:

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并 665,100,000.00 86.89 1,995,300.00 0.30 663,104,700.00 3,490,500,000.00 97.80 10,471,500.00 0.30 3,480,028,500.00

单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征 68,325,549.73 8.93 10,342,661.45 15.14 57,982,888.28 50,515,570.85 1.42 8,901,268.36 17.62 41,614,302.49

组合计提坏账准

备的其他应收款

单项金额不重大 31,988,270.92 4.18 3,546,452.28 11.09 28,441,818.64 27,962,736.71 0.78 3,542,107.15 12.67 24,420,629.56

但单独计提坏账

准备的其他应收

合计 765,413,820.65 / 15,884,413.73 / 749,529,406.92 3,568,978,307.56 / 22,914,875.51 / 3,546,063,432.05

91 / 160

2015 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

其他应收款 计提

其他应收款 坏账准备 计提理由

(按单位) 比例

中国民生银行股份有限公司 200,000,000.00 600,000.00 0.30% 委托理财

长江证券股份有限公司 200,000,000.00 600,000.00 0.30% 委托理财

葛洲坝集团第六工程有限公司 30,000,000.00 90,000.00 0.30% 投资能力保证金

兴义市信恒城市建设投资有限公司 24,000,000.00 72,000.00 0.30% 投资能力保证金

贵州恒都城市建设投资有限公司 15,500,000.00 46,500.00 0.30% 投资能力保证金

七冶建设有限责任公司 100,000,000.00 300,000.00 0.30% 投资能力保证金

营山县一环路工程建设指挥部 95,600,000.00 286,800.00 0.30% 投资能力保证金

合计 665,100,000.00 1,995,300.00 / /

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 49,733,597.75 2,486,679.88 5.00%

1至2年 7,819,203.74 781,870.38 10.00%

2至3年 2,052,058.85 574,972.00 28.02%

3 年以上 8,720,689.39 6,499,139.19 74.53

合计 68,325,549.73 10,342,661.45 15.14

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□适用√不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额-7,030,461.78 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

投资理财 400,000,000.00 3,200,000,000.00

投资能力保证金 280,890,000.00 299,741,625.00

基建单位往来 16,025,651.97 14,911,562.86

其他 68,498,168.68 54,325,119.70

合计 765,413,820.65 3,568,978,307.56

92 / 160

2015 年半年度报告

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

占其他应

收款期末

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计

期末余额

数的比例

(%)

中国民生银行股份有限 委托理财 200,000,000.00 1 年以内 26.13 600,000.00

公司

长江证券股份有限公司 委托理财 200,000,000.00 1 年以内 26.13 600,000.00

七冶建设有限责任公司 投资能力保证金 100,000,000.00 1 年以内 13.06 300,000.00

营山县一环路工程建设 投资能力保证金 95,600,000.00 1-2 年 12.49 286,800.00

指挥部

葛洲坝集团第六工程有 投资能力保证金 30,000,000.00 1-2 年 3.92 90,000.00

限公司

合计 / 625,600,000.00 / 81.73 1,876,800.00

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

10、 存货

(1). 存货分类

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目 跌价准 跌价准

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

备 备

原材料 65,141,388.33 65,141,388.33 58,850,948.61 58,850,948.61

在产品 6,124,996.84 6,124,996.84 15,577,037.75 15,577,037.75

库存商品 1,240,817.21 1,240,817.21 1,551,823.56 1,551,823.56

周转材料 4,545,526.98 4,545,526.98 4,826,617.00 4,826,617.00

消耗性生

物资产

建造合同 15,997,341.22 15,997,341.22 11,032,497.39 11,032,497.39

形成的已

完工未结

算资产

工程施工 237,249,776.49 237,249,776.49 146,523,523.96 146,523,523.96

开发成本 3,243,755.67 3,243,755.67 3,243,755.67 3,243,755.67

合计 333,543,602.74 333,543,602.74 241,606,203.94 241,606,203.94

(2). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 余额

累计已发生成本 771,702,153.05

93 / 160

2015 年半年度报告

累计已确认毛利 86,379,702.53

减:预计损失

已办理结算的金额 842,084,514.36

建造合同形成的已完工未结算资产 15,997,341.22

11、 划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期应收款 8,666,666.67 8,666,666.67

合计 8,666,666.67 8,666,666.67

13、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

可供出售债务工

具:

可供出售权益工 495,370,796.54 495,370,796.54 488,037,621.26 488,037,621.26

具:

按公允价值 31,751,069.52 31,751,069.52 28,907,690.16 28,907,690.16

计量的

按成本计量 463,619,727.02 463,619,727.02 459,129,931.10 459,129,931.10

合计 495,370,796.54 495,370,796.54 488,037,621.26 488,037,621.26

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

可供出售权益 可供出售债务

可供出售金融资产分类 合计

工具 工具

权益工具的成本/债务工具

10,501,120.40 10,501,120.40

的摊余成本

公允价值 31,751,069.52 31,751,069.52

累计计入其他综合收益的

21,249,949.12 21,249,949.12

公允价值变动金额

已计提减值金额

94 / 160

2015 年半年度报告

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

账面余额 减值准备

在被投资

被投资

单位持股 本期现金红利

单位 本期 本期 本期 本期

期初 期末 期初 期末 比例(%)

增加 减少 增加 减少

重庆金属材 20,000.00 20,000.00 0.03

料股份有限

公司

重庆渝水物 668,055.49 668,055.49 16.00

资有限公司

重庆公用事 1,759,840.91 1,759,840.91 5.83

业置业有限

公司

四川金易管 19,200,000.00 19,200,000.00 15.00 750,000.00

业有限公司

重庆吉迪豪 218,000.00 218,000.00 12.50

纯净水制品

有限公司

重庆市智能 750,000.00 750,000.00 15.00 750,000.00

水表有限责

任公司

重庆市二次 2,666,667.00 2,666,667.00 13.33 3,333,333.75

供水有限责

任公司

重庆中法供 11,401,944.70 4,489,795.92 15,891,740.62 2.00

水有限公司

95 / 160

2015 年半年度报告

重庆安诚财 220,500,000.00 220,500,000.00 5.15

产保险股份

有限公司

中国银河证 1,945,423.00 1,945,423.00 0.03

券股份有限

公司

重庆农村商 200,000,000.00 200,000,000.00 1.34 25,000,000.00

业银行股份

有限公司

合计 459,129,931.10 4,489,795.92 463,619,727.02 / 29,833,333.75

96 / 160

2015 年半年度报告

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:

□适用 √不适用

14、 持有至到期投资

√适用 □不适用

(1).持有至到期投资情况:

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目 减值准 减值准

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

备 备

委托贷款 700,000,000.00 700,000,000.00 850,000,000.00 850,000,000.00

合计 700,000,000.00 700,000,000.00 850,000,000.00 850,000,000.00

(2).期末重要的持有至到期投资:

□适用 √不适用

其他说明:

贷款人 贷款金额(元) 年利

项目 到期日

率(%)

中德住房储蓄银行有限责任 金科地产集团股份有限

400,000,000.00 10.50 2016 年 4 月 20 日

公司重庆分行委托贷款 公司

300,000,000.00

兴业银行股份有限公司重庆 重庆市合川农村农业投

10.15 2016 年 3 月 26 日

市分行委托贷款 资(集团)有限公司

700,000,000.00

合 计

注 1:公司于 2014 年 4 月 21 日通过中德住房储蓄银行有限责任公司重庆分行向金科地产集团股

份有限公司发放总额为人民币 40,000 万元(大写:人民币肆亿元整)的委托贷款,年利率 10.5%,

期限为二十四个月,用于借款人日常经营周转。重庆市金科投资控股(集团)有限责任公司为该

笔贷款提供不可撤销的连带责任保证担保。截止本报告期末公司已累计收到上述委托贷款收益共

4,970.00 万元。

注 2:公司于 2014 年 2 月 8 日通过重庆银行股份有限公司解放碑支行向重庆市兴荣控股集团有限

公司发放总额为人民币 15,000 万元(大写:人民币壹亿伍仟万元整)的委托贷款,年利率 10%,期

限为十二个月,用于借款人建设荣昌县东湖环湖路、荣昌县河堤道路及挡墙工程配套基础设施。

重庆进出口信用担保有限公司为该笔委托贷款提供不可撤销的连带责任保证担保。2015 年 2 月 6

日,公司已于上述委托贷款到期时收回委托贷款本金 15,000 万元,并累计收到委托贷款利息

1,512.50 万元。

注 3:公司于 2014 年 3 月 27 日通过兴业银行股份有限公司重庆市分行向重庆市合川农村农业投

资(集团)有限公司发放总额为人民币 30,000 万元(大写:人民币叁亿元整)的委托贷款,年利率

10.15%,期限为二十四个月,用于借款人合川区小安溪流域合川段综合整治一期工程。重庆市三

峡担保集团有限公司为该笔委托贷款提供不可撤销的连带责任保证担保。截止本报告期末公司已

累计收到上述委托贷款收益共 3,814.71 万元。

97 / 160

2015 年半年度报告

15、 长期应收款

√适用 □不适用

(1) 长期应收款情况:

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

融资租赁款

其中:未实现融资收益

分期收款销售商品

分期收款提供劳务 197,099,530.56 630,091.36 196,469,439.20 171,470,108.04 553,203.08 170,916,904.96

其他 121,200,000.00 121,200,000.00 125,533,333.33 125,533,333.33

合计 318,299,530.56 630,091.36 317,669,439.20 297,003,441.37 553,203.08 296,450,238.29 /

16、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本期增减变动

减值准

期初 其他综 其他 计提 期末

被投资单位 追加 减少 权益法下确认的投 宣告发放现金股利 其 备期末

余额 合收益 权益 减值 余额

投资 投资 资损益 或利润 他 余额

调整 变动 准备

一、合营企业

重庆中法水务 950,740,942.05 19,069,021.59 -60,000,000.00 909,809,963.64

投资有限公司

重庆中法环保 2,258,880.99 3,796.44 2,262,677.43

研发中心有限

公司

小计 952,999,823.04 19,072,818.03 -60,000,000.00 912,072,641.07

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2015 年半年度报告

二、联营企业

重庆东渝自来 19,727,606.94 1,243,634.81 -2,000,000.00 18,971,241.75

水有限公司

重庆江东水务 338,802.91 7,550.67 346,353.58

有限公司

煌盛集团重庆 3,534,185.79 -780,754.63 2,753,431.16

管业有限公司

重庆蔡同水务 3,090,566.39 18,100.47 3,108,666.86

有限公司

小计 26,691,162.03 488,531.32 -2,000,000.00 25,179,693.35

合计 979,690,985.07 19,561,349.35 -62,000,000.00 937,252,334.42

其他说明

注 1:截止到 2015 年 6 月 30 日,公司不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。

注 2:持有被投资单位股权比例与表决权比例无不一致情况。

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2015 年半年度报告

17、 投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 78,862,902.81 115,961,118.74 194,824,021.55

2.本期增加金额

(1)外购

(2)存货\固定资产\在

建工程转入

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额 78,862,902.81 115,961,118.74 194,824,021.55

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 26,402,536.24 21,124,449.17 47,526,985.41

2.本期增加金额 1,094,494.69 1,193,544.60 2,288,039.29

(1)计提或摊销 1,094,494.69 1,193,544.60 2,288,039.29

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额 27,497,030.93 22,317,993.77 49,815,024.70

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 51,365,871.88 93,643,124.97 145,008,996.85

2.期初账面价值 52,460,366.57 94,836,669.57 147,297,036.14

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

18、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位:元 币种:人民币

项目 房屋及建筑物 管网 机器设备 运输工具 其他 合计

一、账

面原

值:

1.

期初余 3,663,651,263.28 5,501,624,891.06 1,997,018,720.18 76,587,483.96 68,464,899.30 11,307,347,257.78

2.

本期增 13,613,654.17 70,832,697.52 65,442,017.37 3,068,850.29 1,819,748.17 154,776,967.52

加金额

280,567.17 101,025,671.86 6,070,968.80 2,896,263.45 1,608,147.97 111,881,619.25

1)购置

2)在建

12,914,118.46 -34,778,951.34 59,362,198.57 10,280.00 220,450.20 37,728,095.89

工程转

3)企业

合并增

(

418,968.54 4,585,977.00 8,850.00 162,306.84 -8,850.00 5,167,252.38

4)其他

3

.本期

1,006,424.20 1,200,665.00 9,916,210.30 668,152.00 12,791,451.50

减少金

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2015 年半年度报告

1)处置 1,006,424.20 1,200,665.00 9,916,210.30 668,152.00 12,791,451.50

或报废

4.

期末余 3,677,264,917.45 5,571,451,164.38 2,061,260,072.55 69,740,123.95 69,616,495.47 11,449,332,773.80

二、累

计折旧

1.

期初余 1,169,724,502.52 2,079,045,342.37 1,030,449,685.54 53,660,041.66 27,758,493.22 4,360,638,065.31

2.

本期增 65,459,178.30 141,928,503.04 75,171,149.78 3,634,169.84 3,058,299.42 289,251,300.38

加金额

65,459,178.30 141,928,503.04 75,171,149.78 3,634,169.84 3,058,299.42 289,251,300.38

1)计提

3.

本期减 234,693.33 930,794.09 9,257,011.15 646,445.62 11,068,944.19

少金额

1)处置 234,693.33 930,794.09 9,257,011.15 646,445.62 11,068,944.19

或报废

4.

期末余 1,235,183,680.82 2,220,739,152.08 1,104,690,041.23 48,037,200.35 30,170,347.02 4,638,820,421.50

三、减

值准备

1.

期初余 1,221,898.26 881,959.63 1,242,079.59 2,157.55 3,348,095.03

2.

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2015 年半年度报告

本期增

加金额

1)计提

3.

本期减

少金额

1)处置

或报废

4.

期末余 1,221,898.26 881,959.63 1,242,079.59 2,157.55 3,348,095.03

四、账

面价值

1.

期末账 2,440,859,338.37 3,349,830,052.67 955,327,951.73 21,702,923.60 39,443,990.90 6,807,164,257.27

面价值

2.

期初账 2,492,704,862.50 3,421,697,589.06 965,326,955.05 22,927,442.30 40,704,248.53 6,943,361,097.44

面价值

103 / 160

2015 年半年度报告

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 176,771,026.93 工程未竣工决算

合计 176,771,026.93

其他说明:

注:本期管网资产由在建工程转入金额为负数是由于资产转固时与资产暂估时分类调整所致。

19、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

减 减

项目 值 值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准 准

备 备

在建工程 1,231,210,433.93 1,231,210,433.93 1,161,813,743.66 1,161,813,743.66

合计 1,231,210,433.93 1,231,210,433.93 1,161,813,743.66 1,161,813,743.66

104 / 160

2015 年半年度报告

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

工程

累计

项 息 资

本期转入 投入 其中:本期利

目 期初 本期其他减 期末 工程 利息资本化累 资 金

预算数 本期增加金额 固定资产 占预 息资本化金

名 余额 少金额 余额 进度 计金额 本 来

金额 算比 额

称 化 源

(%)

(%

)

鱼 823,965,600.00 471,282,886.3 69,630,614.00 540,913,500.3 65.6 45.00 23,606,186.3 5,808,087.8 债

嘴 0 0 5% 5 7 券

水 资

厂 金、

一 募

期 股

工 资

程 金

九 428,450,000.00 226,708,434.5 2,668,274.81 229,376,709.3 53.5 53.54 27,779,372.8 债

龙 4 5 4% 4 券

水 资

电 金

105 / 160

2015 年半年度报告

政 74,193,495.46 74,193,495.46 国

府 债

移 资

交 金

都、

川、

县、

隆)

钓 99,832,900.00 32,410,349.86 5,427,895.40 37,838,245.26 39.3 39.35 2,977,781.40 907,678.16 债

鱼 5% 券

嘴 资

供 金

106 / 160

2015 年半年度报告

红 22,740,000.00 18,276,358.09 1,555,804.48 19,832,162.57 87.2 87.21 自

炉、 1% 有

盘 资

龙 金

大 18,990,000.00 15,274,243.60 798,658.70 16,072,902.30 84.6 已完 自

江 4 工正 有

水 办理 资

厂 决算 金

107 / 160

2015 年半年度报告

主 18,770,000.00 13,744,106.34 4,961,231.00 18,705,337.34 99.6 99.66 自

城 6% 有

区 资

水 金

域)

108 / 160

2015 年半年度报告

用 61,723,563.21 28,672,278.44 96,744.0 63,410,242.8 26,888,854.85 自

户 0 0 有

安 资

装 金

装)

九 15,030,000.00 11,285,861.20 182,040.00 11,467,901.20 76.3 76.30 自

龙 0% 有

园 资

区 金

B2

109 / 160

2015 年半年度报告

合 38,000,000.00 1,456,827.00 9,626,511.69 11,083,338.69 29.1 29.17 199,208.08 199,208.08 债

川 7% 券

二 资

水 金

厂5

方/

合 1,465,778,500.0 926,356,125.6 123,523,308.5 96,744.0 63,410,242.8 986,372,447.3 / / 54,562,548.6 6,914,974.1 / /

计 0 0 2 0 0 2 7 1

110 / 160

2015 年半年度报告

(3). 本期计提在建工程减值准备情况:

□适用 √不适用

其他说明

注 1:报告期内资本化率 2.55%-5.12%;

注 2:报告期内在建工程转入固定资产金额为 37,728,095.89 元。

20、 工程物资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

专用材料 14,251,571.00 11,798,232.63

专用设备 4,480,504.19 2,455,676.96

合计 18,732,075.19 14,253,909.59

21、 固定资产清理

□适用 √不适用

22、 生产性生物资产

□适用 √不适用

23、 油气资产

□适用 √不适用

24、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位:元 币种:人民币

非专利技

项目 土地使用权 专利权 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 939,154,934.86 21,731,819.31 960,886,754.17

2.本期增加 448,247.18 448,247.18

金额

(1)购置 448,247.18 448,247.18

(2)内部研

(3)企业合

并增加

3.本期减少 205,173.33 205,173.33

金额

(1)处置 205,173.33 205,173.33

4.期末余额 938,949,761.53 22,180,066.49 961,129,828.02

二、累计摊销

111 / 160

2015 年半年度报告

1.期初余额 137,031,002.25 10,736,807.26 147,767,809.51

2.本期增加 9,511,411.44 1,207,299.5 10,718,710.94

金额

(1)计提 9,511,411.44 1,207,299.5 10,718,710.94

3.本期减少 54,497.54 54,497.54

金额

(1)处置 54,497.54 54,497.54

4.期末余额 146,487,916.15 11,944,106.76 158,432,022.91

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

(1)计提

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面 792,461,845.38 10,235,959.73 802,697,805.11

价值

2.期初账面 802,123,932.61 10,995,012.05 813,118,944.66

价值

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:

√适用 □不适用

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

土地使用权 4,340,679.02 历史遗留问题

25、 开发支出

□适用 √不适用

26、 商誉

□适用 √不适用

27、 长期待摊费用

□适用 √不适用

28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

112 / 160

2015 年半年度报告

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税

异 资产 异 资产

资产减值准备 96,427,041.41 15,530,297.69 108,402,502.92 16,903,252.61

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

已计提尚未支的工资及 37,896,063.92 5,799,301.75 25,535,597.05 4,170,965.86

福利

合计 134,323,105.33 21,329,599.44 133,938,099.97 21,074,218.47

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

非同一控制企业合并资

产评估增值

可供出售金融资产公允 21,249,949.12 3,187,492.35 18,406,569.76 2,760,985.45

价值变动

交易性金融资产-公允 350,056.02 52,508.40

价值变动

合计 21,249,949.12 3,187,492.35 18,756,625.78 2,813,493.85

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 32,755,799.73 98,040,653.31

可抵扣亏损 25,052,194.65 26,054,701.05

合计 57,807,994.38 124,095,354.36

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2015 259,004.77 259,004.77

2016 1,633,891.58 1,633,891.58

2017 3,469,449.91 2,919,229.03

2018 15,014,656.60 3,934,329.96

2019 4,675,191.79 17,308,245.71

合计 25,052,194.65 26,054,701.05 /

113 / 160

2015 年半年度报告

29、 其他非流动资产

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

基建项目预付款项 2,706,964.30 582,753.68

运行单位购建长期资产预付款项 38,519,939.68 34,046,351.48

合计 41,226,903.98 34,629,105.16

30、 短期借款

□适用 √不适用

31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

32、 衍生金融负债

□适用 √不适用

33、 应付票据

□适用 √不适用

34、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内(含 1 年) 555,379,796.91 595,975,502.01

1-2 年(含 2 年) 114,336,863.57 84,059,657.48

2-3 年(含 3 年) 102,192,559.55 104,651,798.72

3 年以上 83,406,165.05 75,740,917.06

合计 855,315,385.08 860,427,875.27

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

重庆市迎龙建筑工程有限公司 2,172,625.00 工程未结算

中余建设集团有限公司重庆分公司 7,625,338.22 工程未完工结算

重庆金冠劳务输出有限公司 3,732,050.63 工程未完工结算

中铁十局集团有限公司 17,363,728.35 工程未完工

中国建筑第八工程局有限公司 8,706,339.12 工程未完工

大足南山隧道工程 40,571,053.24 老项目工程费,未办理结算

中冶建工有限公司第二建筑工程分公司 4,440,000.62 未到付款期

江西威乐建设集团有限公司 8,230,609.65 未到付款期

重庆城鹏建筑工程有限公司 2,429,283.61 未到付款期

重庆弘科建筑劳务有限公司 5,323,319.60 未到付款期

万州水电建筑公司 6,248,085.48 未到付款期

114 / 160

2015 年半年度报告

重庆中瀚建筑工程有限公司 5,725,940.41 未到付款期

合计 112,568,373.93 /

35、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 500,776,713.57 463,126,662.24

1至2年 210,444,276.78 140,699,090.12

2-3 年 47,809,526.05

3 年以上

合计 759,030,516.40 603,825,752.36

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

重庆两江新区鱼复工业园建设投资有限公司 15,237,368.63 工程未完工结算

重庆两江新区公共租赁房投资管理有限公司 8,743,273.81 工程未完工结算

重庆市合川区城市建设投资(集团)有限公司 8,649,750.08 工程未完工

重庆东邦房地产开发有限公司 4,507,426.32 工程未完工

重庆市重点工程开发公司 4,059,396.26 工程未完工

重庆叁壹实业股份有限公司 4,145,080.43 工程未完工

重庆江润实业有限公司 4,594,769.10 工程未完工

葛洲坝第五工程有限公司 4,885,598.00 工程未完工

重庆半山一号房地产有限公司 4,084,192.00 工程未完工

重庆曦园房地产开发有限公司 4,000,000.00 工程未完工

重庆市九龙坡区土地整治储备中心 4,946,770.00 工程未完工

金辉长江房地产有限公司 4,077,795.00 工程未完工

合计 71,931,419.63 /

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:

□适用 √不适用

36、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 128,491,765.4 261,076,093.4 293,286,534.3 96,281,324.60

6 6 2

二、离职后福利-设定提存 13,103,776.92 38,410,467.63 38,342,579.31 13,171,665.24

计划

三、辞退福利 114,005.70 114,005.70

四、一年内到期的其他福

115 / 160

2015 年半年度报告

五、其他 159,106.92 159,106.92

141,595,542.3 299,759,673.7 331,902,226.2 109,452,989.8

合计

8 1 5 4

(2).短期薪酬列示:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 98,064,821.90 193,453,952.2 228,669,964.3 62,848,809.82

补贴 7 5

二、职工福利费 11,016,329.12 11,016,329.12

三、社会保险费 3,379,402.93 25,020,828.88 24,694,564.21 3,705,667.60

其中:医疗保险费 3,364,245.63 22,669,913.19 22,343,464.56 3,690,694.26

工伤保险费 11,614.82 1,155,897.67 1,156,018.57 11,493.92

生育保险费 3,542.48 1,195,018.02 1,195,081.08 3,479.42

四、住房公积金 439,080.52 25,809,071.60 25,836,600.60 411,551.52

五、工会经费和职工教育 26,608,460.11 5,775,911.59 3,069,076.04 29,315,295.66

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

128,491,765.4 261,076,093.4 293,286,534.3 96,281,324.60

合计

6 6 2

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 12,956,363.97 35,871,464.45 35,810,019.22 13,017,809.20

2、失业保险费 147,412.95 2,539,003.18 2,532,560.09 153,856.04

3、企业年金缴费

合计 13,103,776.92 38,410,467.63 38,342,579.31 13,171,665.24

37、 应交税费

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 2,944,624.74 3,835,619.59

消费税

营业税 26,356,319.09 30,173,322.23

企业所得税 7,618,368.20 8,741,704.84

个人所得税 324,417.35 1,078,289.85

城市维护建设税 2,361,508.34 2,709,692.17

房产税 117,612.70 114,036.58

教育费附加 886,889.42 1,031,438.92

城市公用事业附加 32,188,900.17 15,571,619.00

污水处理费 60,957,621.59 52,459,072.01

水资源费 7,140,934.82 7,691,084.73

地方教育费附加 390,218.54 518,153.74

其他税费 3,586,912.45 3,201,983.40

116 / 160

2015 年半年度报告

合计 144,874,327.41 127,126,017.06

38、 应付利息

□适用 √不适用

39、 应付股利

□适用 √不适用

40、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

保证金及垫付款 217,683,701.30 190,474,359.42

代收代付款 45,221,775.55 47,873,226.92

工程款 7,793,524.11 19,029,164.01

管网维护费 10,220,579.00 8,835,762.89

董事会基金 16,199,814.75 7,999,150.72

住房维修款 7,111,810.08 6,656,106.96

代收“主城区三级管网工程”款 4,000,000.00 4,000,000.00

175 蓄水影响治理移民资金 3,662,380.02 3,700,000.00

罚款及赔款 500.00 3,833,662.77

国资委风险金 934,912.19 2,934,981.57

结算尾款 4,584,358.18 2,953,056.38

收购唐家沱三期管网款项 53,316,742.80

其他 23,088,697.93 73,352,092.75

合计 393,818,795.91 371,641,564.39

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

管网维护费 4,163,554.61 用于城区管网维护,专款专用

董事会基金 7,926,650.72 董事会经费

住房维修款 6,656,106.96 维修房屋款

代收“主城区三级管网工程”款 4,000,000.00 代收代付

重庆市宇顺汽车维修服务有限公司 4,800,000.00 工程保证金

重庆市奥创物资有限公司 3,800,000.00 未到付款期

代收 175 蓄水影响治理移民资金 2,510,000.00 代收代付

重庆市水务资产经营有限公司 2,953,056.38 新升公司购买尾款,产权未办完

合计 36,809,368.67 /

41、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

117 / 160

2015 年半年度报告

42、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 36,065,991.71 37,068,839.09

1 年内到期的应付债券 1,760,803,882.98

1 年内到期的长期应付款

合计 36,065,991.71 1,797,872,722.07

其他说明:

注: “05 渝水务”企业债券到期日为 2015 年 4 月 26 日,已按期兑付。

43、 长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款 746,894,405.34 780,971,709.23

信用借款 551,457,660.35 545,431,601.41

合计 1,298,352,065.69 1,326,403,310.64

长期借款分类的说明:

注 1:信用借款系地方转贷国债资金,截止 2015 年 6 月 30 日余额为 551,457,660.35 元。

注 2:保证借款分为日元借款、欧元借款和美元借款。日元借款系中国对外经济贸易信托投资公

司通过进出口银行转贷的日本海外经济协力基金贷款,年利率为 2.60%、1.70%和 0.75%,截止 2015

年 6 月 30 日,日元借款外币余额为 11,414,397,000.00,折算为人民币 571,313,398.63 元;美

元借款系重庆市财政局转贷国际复兴开发银行贷款,年利率为伦敦同业银行拆借基准利率与伦敦

同业银行拆借利率利差之和,截止 2015 年 6 月 30 日外币余额为 28,075,703.23,折算为人民币

金额 171,643,619.27 元;欧元借款系中国银行重庆分行的法国政府贷款和法国政府担保的出口信

贷,年利率为 2.5%,截止 2015 年 6 月 30 日外币余额为 573,136.06,折算为人民币金额为

3,937,387.44 元。

44、 应付债券

√适用 □不适用

(1). 应付债券

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

公司债券 1,531,561,643.93 1,570,277,260.35

合计 1,531,561,643.93 1,570,277,260.35

(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

118 / 160

2015 年半年度报告

债 债 本

券 发行 券 发行 期初 期 按面值计 本期 期末

面值 价

名 日期 期 金额 余额 发 提利息 偿还 余额

称 限 行

公 1,500,000,0 2013/1 5 1,500,000,0 1,570,277,2 38,084,38 76,800,00 1,531,561,6

司 00.00 /29 年 00.00 60.35 3.58 0.00 43.93

合 / / / 1,500,000,0 1,570,277,2 38,084,38 76,800,00 1,531,561,6

计 00.00 60.35 3.58 0.00 43.93

其他说明:

注:经中国证券监督管理委员会核准,公司于 2013 年 1 月发行公司债券,债券发行规模为 150,000

万元人民币,期限为 5 年,每张面值为 100 元,共计 1,500 万张,发行价格为 100 元/张,2013 年

2 月 1 日,公司完成发行公司债券 150,000 万元人民币,根据公司与保荐人(主承销商)申银万

国证券股份有限公司签定的承销协议、保荐协议,主承销商已将扣除承销费及保荐费后的募集资

金净额人民币 148,575 万元划到本公司指定账户。

45、 长期应付款

√适用 □不适用

(1). 按款项性质列示长期应付款:

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 期末余额

巫溪污水处理项目 2,880,000.00 2,880,000.00

云阳污水处理项目 1,183,310.74 1,183,310.74

武隆污水处理项目 1,737,315.32 1,737,315.32

46、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

47、 专项应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

危岩滑坡补 6,000,000.00 6,000,000.00 相关部门补贴项

助资金 目建设

合川自来水 14,500,000.00 14,500,000.00 相关部门补贴项

供水补助资 目建设

配套管网设 10,000,000.00 2,000,000.00 8,000,000.00 相关部门补贴项

施建设专项 目建设

奖励补助资

财政拨建安 30,962,689.50 30,962,689.50 税收返还

营业税返还

119 / 160

2015 年半年度报告

川东化工厂 15,000,000.00 15,000,000.00 拆迁补助

搬迁工程

土地出让金 964,987.00 964,987.00 出让金返还

返还

合计 77,427,676.50 2,000,000.00 75,427,676.50 /

48、 预计负债

□适用 √不适用

49、 递延收益

√适用 □不适用

单位:元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 139,694,201.93 34,491,270.33 3,420,849.52 170,764,622.74

用户出资 290,555,122.57 23,846,982.28 11,020,712.76 303,381,392.09

合计 430,249,324.50 58,338,252.61 14,441,562.28 474,146,014.83 /

涉及政府补助的项目:

单位:元 币种:人民币

负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他变 期末余额 与资产相关/

金额 外收入金额 动 与收益相关

供水设施 18,369,311.16 276,085.26 18,093,225.90 与收益相关

改造补助

资金

污水处理 2,166,037.68 1,190,000.00 184,642.26 3,171,395.42 与资产相关

厂整改资

金补助资

何家沟及 969,376.90 31,782.84 937,594.06 与资产相关

涪一中排

水抢险工

程补助资

以奖代补 47,948,895.02 1,500,000.00 1,210,690.56 48,238,204.46 与资产相关

接入口补

助资金

科研项目 3,550,446.64 600,000.00 4,150,446.64 与资产相关

财政补助

资金

在线检测 5,824,105.15 565,416.84 5,258,688.31 与资产相关

工程补助

资金

南郊安康 5,300,000.00 5,300,000.00 与资产相关

泵站整治

工程款

除磷脱氮 10,600,000.00 294,444.42 10,305,555.58 与资产相关

项目补助

资金

120 / 160

2015 年半年度报告

合川政策 12,121,483.04 1,829,529.00 13,951,012.04 与资产相关

性搬迁补

偿款

巴南区渝 2,204,760.00 2,204,760.00 与资产相关

南分流道

二期搬迁

补偿款

开县南郊 5,000,000.00 9,700,000.00 14,700,000.00 与资产相关

移民安置

小区污水

泵站

平桥污水 3,973,400.00 3,973,400.00 与资产相关

提升泵站

技改补助

市环保数 168,252.10 42,237.90 126,014.20 与资产相关

采仪专项

补助

紫外光专 701,913.80 53,993.40 647,920.40 与资产相关

项整改

滨江路管 3,395,440.68 89,353.68 3,306,087.00 与资产相关

网工程拔

财政一户 13,430,000.00 13,430,000.00 与资产相关

一表改造

补助

其他财政 17,400,779.76 6,241,741.33 672,202.36 22,970,318.73 混合型

补助款

合计 139,694,201.93 34,491,270.33 3,420,849.52 170,764,622.74 /

其他说明:

注 1:以奖代补接入口补助资金,公司根据以奖代补接入口资金形成的配套管网工程完工后,确

认为与资产相关的递延收益,按照管网的预计使用年限 15 年分期摊销确认为营业外收入。

注 2:科研项目财政补助资金,主要为公司收到的财政部拨付的"水专项"科研项目补助款;

注 3:南郊安康泵站整治工程款,为公司所属全资子公司重庆市渝东水务有限公司收到的开县市

政管理局城区排水管网整治项目部根据开县市政管理局、开县财政局下达的《关于实施开县新城

南郊及安康污水提升泵站改造工程的通知》拨付的工程改造补助款;

注 4:在线检测工程补助资金,为公司所属全资子公司重庆市三峡水务有限责任公司、重庆市渝

西水务有限公司、重庆市豪洋水务建设管理有限公司、重庆市排水有限公司收到重庆市财政局及

环保局关于主要污染物总量减排市级专项补助资金;

注 5:除磷脱氮项目补助资金,为公司所属全资子公司重庆市渝东水务有限公司收到的开县移民

局根据重庆市移民局下达的关于转发国务院三峡办《关于开县污水处理厂脱氮除磷效能优化试点

示范项目可行性研究报告的批复》的通知拨付的项目补助款;

注 6:合川政策性搬迁补偿,为公司所属全资子公司重庆市合川区自来水有限责任公司收到的重

庆市合川区国土资源和房屋管理局根据公司与重庆市合川区兰渝铁路建设征地拆迁办公室及重庆

市合川区铁路建设领导小组办公室签订的《重庆市合川区自来水有限公司南城调节池拆除还建协

议》拨付的拆迁补偿款;

注 7:巴南区渝南分流道二期搬迁补偿款,为公司所属全资子公司重庆市渝南自来水有限公司收

到的重庆市巴南城市建设发展有限公司(以下简称:巴南城建)根据公司与巴南城建签订的《拆

迁补偿协议书》拨付的供水管道拆迁补偿款;

121 / 160

2015 年半年度报告

注 8:开县南郊移民安置小区污水泵站政府补助本期增加 970 万元,系根据开县发改委"开发改基

[2013]933 号文件收到的开县南郊移民安置小区污水泵站建设项目政府补助前期资金,该项目估

算总投资 3,509.21 万元,资金性质界定为与资产相关政府补助;

注 9:平桥污水提升泵站技改补助,为 2013 年根据下属重庆市开县排水有限公司与开县移民局及

开县新城建设开发有限公司共同签订的平桥污水泵站工程移交及技改实施协议,收到开县移民局

拨付的"平桥污水提升泵站技改工程"政府补助资金 397.34 万元,资金性质界定为与资产相关政府

补助;

注 10:紫外光改造工程与滨江路管网工程两项因工程完工由专项应付款转入递延收益,并按与资

产相关的政府补助进行账务处理,按相关资产使用年限摊销。

50、 股本

单位:元 币种:人民币

本次变动增减(+、一)

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总 4,800,000,000.00 4,800,000,000.00

51、 其他权益工具

□适用 √不适用

52、 资本公积

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价(股本溢价)4,545,590,445.27 4,545,590,445.27

其他资本公积 49,844,656.12 49,844,656.12

合计 4,595,435,101.39 4,595,435,101.39

53、 库存股

□适用 √不适用

122 / 160

2015 年半年度报告

54、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本期发生金额

期初 减:前期计入其 期末

项目 本期所得税前 减:所得税费 税后归属于母 税后归属于少

余额 他综合收益当期 余额

发生额 用 公司 数股东

转入损益

一、以后不能重分类进损

益的其他综合收益

其中:重新计算设定受益

计划净负债和净资产的

变动

权益法下在被投资单

位不能重分类进损益的

其他综合收益中享有的

份额

二、以后将重分类进损益 1,982,331.03 2,843,379.36 426,506.90 2,416,872.46 4,399,203.49

的其他综合收益

其中:权益法下在被投资 -13,663,253.28 -13,663,253.28

单位以后将重分类进损

益的其他综合收益中享

有的份额

可供出售金融资产公 15,645,584.31 2,843,379.36 426,506.90 2,416,872.46 18,062,456.77

允价值变动损益

持有至到期投资重分

类为可供出售金融资产

损益

现金流量套期损益的

有效部分

123 / 160

2015 年半年度报告

外币财务报表折算差

其他综合收益合计 1,982,331.03 2,843,379.36 426,506.90 2,416,872.46 4,399,203.49

124 / 160

2015 年半年度报告

55、 专项储备

□适用 √不适用

56、 未分配利润

单位:元 币种:人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 2,898,401,138.01 2,881,328,358.94

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后期初未分配利润 2,898,401,138.01 2,881,328,358.94

加:本期归属于母公司所有者的净利润 876,969,603.58 887,896,215.61

减:提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 1,200,000,000 1,296,000,000.00

转作股本的普通股股利

其他 69,001.46

期末未分配利润 2,575,370,741.59 2,473,155,573.09

57、 盈余公积

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 950,623,638.86 950,623,638.86

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 950,623,638.86 950,623,638.86

58、 营业收入和营业成本

单位:元 币种:人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,731,520,734.53 885,200,766.67 1,992,412,489.32 967,066,993.66

其他业务 247,954,267.18 141,453,170.18 239,647,017.83 153,834,474.07

合计 1,979,475,001.71 1,026,653,936.85 2,232,059,507.15 1,120,901,467.73

59、 营业税金及附加

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税 10,500,918.73 18,454,453.20

城市维护建设税 1,913,599.68 3,412,981.11

教育费附加 824,679.68 1,474,369.97

资源税

其他 113,610.25 29,705.14

125 / 160

2015 年半年度报告

合计 13,352,808.34 23,371,509.42

60、 销售费用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

工资 15,530,038.43 14,814,315.95

工资附加 7,904,022.51 7,066,187.68

折旧费 1,545,051.51 1,567,425.01

低值易耗品摊销 3,336,365.37 3,237,078.55

修理费 20,606,391.37 1,495,666.75

其他 4,038,282.63 3,151,399.73

合计 52,960,151.82 31,332,073.67

其他说明:

注:修理费用增加较多主要系报告期自来水户表改造支出费用化比去年同期增加所致

61、 管理费用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

工资 61,559,688.63 55,562,063.40

工资附加 34,719,147.03 32,038,131.35

折旧费 11,537,346.74 11,038,148.65

无形资产摊销 3,718,882.01 4,713,978.82

修理费 40,043,920.73 44,366,133.69

税金 20,495,263.88 19,718,191.52

离退休人员费用 15,580,614.03 12,007,335.37

运输费 5,601,137.93 6,308,345.13

办公费 4,480,744.92 4,481,699.30

董事会基金 8,273,164.03 7,999,150.72

差旅费 3,187,573.14 3,199,599.78

其他 19,994,119.82 28,687,405.11

合计 229,191,602.89 230,120,182.84

62、 财务费用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 64,926,995.17 81,678,411.99

利息收入 -34,274,882.04 -32,545,290.42

汇兑损益 -16,416,982.78 41,688,360.55

手续费 252,321.01 1,045,503.76

合计 14,487,451.36 91,866,985.88

63、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 -6,908,214.79 12,071,983.78

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2015 年半年度报告

二、存货跌价损失

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 -6,908,214.79 12,071,983.78

64、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -325,919.79

其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

合计 -325,919.79

65、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 19,561,349.35 17,285,874.07

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 24,210.80

期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取 2,757,162.24 33,182.88

得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益 38,585,833.33 43,271,388.91

可供出售金融资产等取得的投资收益 30,935,143.25 27,224,815.25

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

理财收益 76,151,780.82 17,671,232.88

其他 5,810.33

合计 167,997,079.32 105,510,704.79

其他说明:

截止2015年6月30日,公司投资收益汇回不存在重大限制。

127 / 160

2015 年半年度报告

66、 营业外收入

单位:元 币种:人民币

计入当期非经常

项目 本期发生额 上期发生额

性损益的金额

非流动资产处置利得合计 691,734.50 81,907.50 691,734.50

其中:固定资产处置利得 691,734.50 81,907.50 691,734.50

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 54,518,162.31 61,168,007.12 4,518,162.31

固定资产报废净收益 41,015.23 87,867.66 41,015.23

其他 17,054,372.99 13,525,006.49 17,054,372.99

合计 72,305,285.03 74,862,788.77 22,305,285.03

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

公用事业附加费返还 50,000,000.00 52,788,604.61 与收益相关

以奖代补接入口补助 1,210,690.56 2,145,766.68 与资产相关

消防栓维护费补助 2,100,000.00 与收益相关

在线监测工程政府补助 667,983.22 298,035.78 与资产相关

财政贴息 973,333.34 与收益相关

全覆盖户表补贴 617,400.00 1,678,830.00 与收益相关

市环保数采仪专项补助款 42,237.90 12,706.60 与资产相关

其他 1,979,850.63 1,170,730.11 混合型

合计 54,518,162.31 61,168,007.12 /

67、 营业外支出

单位:元 币种:人民币

计入当期非经常

项目 本期发生额 上期发生额

性损益的金额

非流动资产处置损失合计 147,679.26 280,496.44 147,679.26

其中:固定资产处置损失 147,679.26 280,496.44 147,679.26

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠 199,900.00 199,900.00

固定资产报废损失 51,781.68 2,241,764.99 51,781.68

其他 1,834,394.94 1,404,013.27 1,834,394.94

合计 2,233,755.88 3,926,274.70 2,233,755.88

68、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

128 / 160

2015 年半年度报告

当期所得税费用 11,226,588.00 10,641,228.08

递延所得税费用 -314,336.85 -108,175.2

合计 10,912,251.15 10,533,052.88

(2) 会计利润与所得税费用调整过程:

项目 本期发生额

利润总额 887,805,873.71

按法定/适用税率计算的所得税费用 133,170,881.06

子公司适用不同税率的影响 211,827.79

调整以前期间所得税的影响 861,887.97

非应税收入的影响 -97,272,742.09

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 219,205.90

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -682,449.95

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,596,787.48

2008-2009 年度所得税退还 -27,193,147.01

所得税费用 10,912,251.15

69、 其他综合收益

详见附注本节“54.其他综合收益”

70、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 34,533,182.42 32,252,390.74

代收中法唐家沱污水处理服务费 99,903,434.64 44,202,302.32

收履约保证金 49,890,598.92 336,317,572.87

收到的政府补助 10,682,437.20 10,732,369.33

往来款项 37,674,647.49 46,576,180.80

收到随自来水费代收污水处理费和垃圾处理费 27,637,207.93 29,059,307.21

收到的社保和住房公积金返还款 1,373,711.01 695,544.43

收中法供水市政附加 15,194,913.54 17,443,938.12

合计 276,890,133.15 517,279,605.82

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

期间费用 38,741,461.65 41,057,535.24

代付中法唐家沱污水处理服务费 99,903,434.64 44,202,302.32

往来款项 56,491,483.92 52,252,609.50

支付的随自来水费代收污水处理费和垃圾处理费 24,734,085.55 32,382,602.75

支付的社保和住房公积金返还款 308,626.58 993,978.83

支付的退休人员费用 11,307,535.05 10,947,317.94

付履约保证金 60,388,629.83 395,392,066.92

公益性捐赠支出 199,900.00

合计 292,075,157.22 577,228,413.50

129 / 160

2015 年半年度报告

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收转让重庆国信托有限公司股权交易保证金 601,027,788.00

收供水工程财政贴息 973,333.34

收到重庆中法供水有限公司偿还股东贷款及利息 4,872,936.85 5,200,153.07

收鱼嘴新一工程停工赔偿款 11,879,764.14

收回退还的白洋滩临时接电费 268,950.00

合川政策性搬迁赔偿款 1,829,529.00

收工程保证金 255,688.39

其他 22,633.78 48,284.96

合计 6,980,788.02 619,398,273.51

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

支付工程保证金、民工保证金 20,000.00 602,000.00

发放合川农投委贷手续费 900,000.00

其他支出 4,971.70

合计 20,000.00 1,506,971.70

71、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:元 币种:人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 876,893,622.56 887,983,550.02

加:资产减值准备 -6,908,214.79 12,071,983.78

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 291,539,339.67 283,279,581.41

无形资产摊销 10,718,710.94 11,659,100.67

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 -544,055.24 198,588.94

益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 10,766.45 2,153,897.33

公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 325,919.79

财务费用(收益以“-”号填列) 48,510,012.39 124,266,772.54

投资损失(收益以“-”号填列) -167,997,079.32 -105,510,704.79

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -255,380.97 176,234.78

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 373,998.50

存货的减少(增加以“-”号填列) -94,839,794.71 -44,289,387.46

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 227,260,715.24 -199,010,371.42

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -131,688,203.78 234,218,560.16

其他

经营活动产生的现金流量净额 1,053,074,436.94 1,207,523,725.75

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

130 / 160

2015 年半年度报告

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 4,989,572,816.12 3,242,390,163.38

减:现金的期初余额 4,077,972,276.88 4,729,084,744.84

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 911,600,539.24 -1,486,694,581.46

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 4,989,572,816.12 4,077,972,276.88

其中:库存现金 140,868.95 122,268.37

可随时用于支付的银行存款 4,981,373,268.76 4,073,680,804.18

可随时用于支付的其他货币资金 8,058,678.41 4,169,204.33

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 4,989,572,816.12 4,077,972,276.88

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金

等价物

72、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 14,193,442.65 保函押金,重庆市住房资金管理中心资金

应收票据

存货

固定资产

无形资产

合计 14,193,442.65 /

73、 外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目:

131 / 160

2015 年半年度报告

单位:元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金

其中:美元

欧元

港币

人民币

人民币

应收账款

其中:美元

欧元

港币

人民币

人民币

长期借款

其中:美元 28,075,703.23 6.1136 171,643,619.27

欧元 573,136.06 6.8699 3,937,387.44

港币

日元 11,414,397,000.00 0.050052 571,313,398.63

人民币

一年内到期的其他非流动负

其中:日元 702,792,000.00 0.050052 35,176,145.19

欧元 129,528.31 6.8699 889,846.52

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

74、 套期

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

133 / 160

2015 年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

主要经 持股比例(%) 取得

子公司名称 注册地 业务性质

营地 直接 间接 方式

重庆市自来水有限公司 重庆市 重庆市渝中区金汤街 81 号 公用事业 100.00 投资设立

重庆市渝南自来水有限公司 重庆市 重庆市巴南区鱼洞鱼新街 36 号 公用事业 100.00 投资设立

重庆市万盛自来水有限公司 重庆市 重庆市万盛区万东北路 49 号 公用事业 100.00 投资设立

重庆市合川区自来水有限责任公司 重庆市 重庆市合川区梓桥街 8 号 公用事业 100.00 非同一控制下企业合并

重庆市排水有限公司 重庆市 渝中区长江滨江路 126 号 公用事业 100.00 投资设立

重庆市三峡水务有限责任公司 重庆市 重庆市江北区建新西路 4 号 公用事业 100.00 投资设立

重庆市渝东水务有限公司 重庆市 重庆市万州区龙宝岩上村二组 公用事业 100.00 投资设立

重庆市渝西水务有限公司 重庆市 重庆市永川区工业园区中山组团一环路旁 公用事业 100.00 投资设立

重庆市豪洋水务建设管理有限公司 重庆市 重庆市江北区红旗河沟中北大楼五楼 公用事业 100.00 投资设立

重庆公用事业建设有限公司 重庆市 重庆市江北区红旗河沟中北大楼二楼 施工业 100.00 投资设立

重庆公用工程建设监理有限责任公 重庆市 重庆市渝北区龙塔街道紫园路 288 号龙城天都 工程监理 100.00 投资设立

司 1 幢 3-商铺 1

重庆公用事业投资开发有限公司 重庆市 渝中区人民路 123-1 号 市政公用 100.00 投资设立

工程施工

重庆香江环保产业有限公司 重庆市 重庆市经济技术开发区金童路 81 号 13 栋 施工业 100.00 非同一控制下企业合并

1-11-4 跃 1

重庆水务集团工程有限公司 重庆市 重庆市南岸区南坪街道南坪东路二巷 13 号 5 栋 施工业 100.00 非同一控制下企业合并

九龙县汤古电力开发有限公司 四川省 甘孜州九龙县汤古乡 电力业 90.00 非同一控制下企业合并

重庆两江水务有限公司 重庆市 重庆市江北区鱼嘴镇东风路 146 号 公用事业 95.57 4.43 投资设立

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2015 年半年度报告

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元 币种:人民币

持股比例(%) 对合营企

合营企业 业或联营

或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资

业名称 直接 间接 的会计处

理方法

重庆中法 重庆市渝中 重庆市渝中 供排水项目 50.00 权益法

水务投资 区 区龙家湾 1 及其相关业

有限公司 号 务投资

(2). 重要合营企业的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

重庆中法水务投资 重庆中法水务投资

有限公司 有限公司

流动资产 933,787,843.08 716,256,125.52

其中:现金和现金等价 616,568,189.94 386,746,339.86

非流动资产 3,530,214,708.56 3,509,584,733.70

资产合计 4,464,002,551.64 4,225,840,859.22

流动负债 779,667,197.80 804,076,862.66

非流动负债 1,609,097,325.95 1,378,387,443.52

负债合计 2,388,764,523.75 2,182,464,306.18

少数股东权益 97,583,533.12 101,875,602.88

归属于母公司股东权益 1,977,654,494.78 1,941,500,950.16

按持股比例计算的净资产 988,827,247.39 970,750,475.08

份额

调整事项 -79,017,283.75 -20,009,533.03

--商誉

--内部交易未实现利润 -19,017,283.75 -20,009,533.03

--其他 -60,000,000.00

对合营企业权益投资的账 909,809,963.64 950,740,942.05

面价值

存在公开报价的合营企业

权益投资的公允价值

营业收入 458,447,991.19 420,735,614.96

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2015 年半年度报告

财务费用 26,848,213.19 31,695,897.68

所得税费用 11,126,055.32 8,614,306.45

净利润 30,941,739.88 25,991,878.96

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 30,941,739.88 25,991,878.96

本年度收到的来自合营企 11,003,051.90

业的股利

(3). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

合营企业:

投资账面价值合计 2,262,677.43 2,258,880.99

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润 3,796.44 -3,256.97

--其他综合收益

--综合收益总额 3,796.44 -3,256.97

联营企业:

投资账面价值合计 25,179,693.35 26,691,162.03

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润 488,531.32 1,402,245.94

--其他综合收益

--综合收益总额 488,531.32 1,402,245.94

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

公司的主要金融工具,包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供

出售金融资产、持有至到期投资、借款、应付债券等,这些金融工具的主要目的在于为公司的运

营融资及投资。公司还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,比如应收账款、其他应

收款、应付账款及其他应付款等。

公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销

导致的客户信用风险。在签订新合同之前,公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用

评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,

该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保集团的整体信用风

险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”

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2015 年半年度报告

级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对

其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。

公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下:

期末数

项 目 已逾期未减值

未逾期未减值 合 计

1 年以内 1-2 年 2 年以上

应收票据

应收账款 834,681,890.18 834,681,890.18

其他应收款 765,413,820.65 765,413,820.65

持有至到期投

700,000,000.00 700,000,000.00

小 计 2,300,095,710.83 2,300,095,710.83

(续上表)

期初数

项 目 已逾期未减值

未逾期未减值 合 计

1 年以内 1-2 年 2 年以上

应收票据 1,000,000.00 1,000,000.00

应收账款 879,859,170.70 879,859,170.70

其他应收款 3,568,978,307.56 3,568,978,307.56

持有至到期投

850,000,000.00 850,000,000.00

小 计 5,299,837,478.26 5,299,837,478.26

(二) 市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。公司市

场风险主要为外汇风险。

1. 外汇风险

外汇风险是因汇率变动产生的风险。公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产和负

债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,公司会在必要时按市场汇率买卖外币,

以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。公司于中国内地经营,且其主要活动以人民币计价。

因此,公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。

本公司面临的汇率风险主要来源于外币长期借款,期末外币借款折算成人民币的金额列示如下:

期末余额(人民币金额) 年初余额(人民币金额)

项 目

日元 美元 欧元 合计 日元 美元 欧元 合计

长期借款

(不含一年 571,313,398 171,643,61 3,937,387. 746,894 604,420 171,795,22 4,755,928. 780,971

内到期的长 .63 9.27 44 ,405.34 ,552.20 8.06 97 ,709.23

期借款)

571,313,398 171,643,61 3,937,387. 746,894 604,420 171,795,22 4,755,928. 780,971

合 计

.63 9.27 44 ,405.34 ,552.20 8.06 97 ,709.23

敏感性分析:

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2015 年半年度报告

截止 2015 年 6 月 30 日,本公司各类外币金融负债占公司总资产的比例较低,由于近几年日元汇

率波动较大,因此日元汇率的变动对本公司造成了一定的影响。

(3)其他价格风险

公司持有其他上市公司的权益投资,管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。

本公司持有的上市公司权益投资列示如下:

项 目 期末余额 年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4,535,352.88

可供出售金融资产-按公允价值计量 31,751,069.52 28,907,690.16

合 计 31,751,069.52 33,443,043.04

本公司期末持有中国光大银行股份有限公司股票 5,923,707 股,金额较小,管理层认为该投资活

动的市场价格风险波动对本公司影响较小。

(三) 流动性风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确

保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十一、 公允价值的披露

√适用 □不适用

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元 币种:人民币

期末公允价值

项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价

合计

值计量 值计量 值计量

一、持续的公允价值计量

(一)以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融

资产

1. 交易性金融资产

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资

(3)衍生金融资产

2. 指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的

金融资产

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资

(二)可供出售金融资产 31,751,069.52 31,751,069.52

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资 31,751,069.52 31,751,069.52

(3)其他

(三)投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

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2015 年半年度报告

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

(四)生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资 31,751,069.52 31,751,069.52

产总额

(五)交易性金融负债

其中:发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

(六)指定为以公允价值

计量且变动计入当期损益

的金融负债

持续以公允价值计量的负

债总额

二、非持续的公允价值计

(一)持有待售资产

非持续以公允价值计量的

资产总额

非持续以公允价值计量的

负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

期末该金融资产在活跃市场的公开报价

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

重庆市水务 渝中区民 从事投资业 606,457.15 75.104 75.104

资产经营有 生路 299 号 务 万元

限公司

本企业的母公司情况的说明:

本公司母公司为重庆市水务资产经营有限公司。

本企业最终控制方是重庆市国有资产监督管理委员会。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

本节九、在其他主体中的权益。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

本节九、在其他主体中的权益

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称 与本企业关系

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2015 年半年度报告

重庆中法水务投资有限公司 合营企业

重庆中法环保研发中心有限公司 合营企业

重庆江东水务有限公司 联营企业

重庆东渝自来水有限公司 联营企业

煌盛集团重庆管业有限公司 联营企业

重庆蔡同水务有限公司 联营企业

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

重庆渝水环保有限公司 母公司的全资子公司

重庆白含污水处理有限公司 母公司的全资子公司

德润环境(控股)集团有限公司 母公司的全资子公司

重庆九曲河污水处理有限公司 母公司的全资子公司

重庆碧江环保工程有限公司 母公司的全资子公司

重庆碧水源建设项目管理有限责任公司 母公司的全资子公司

重庆唐家桥水处理项目管理有限公司 母公司的全资子公司

重庆水利投资(集团)有限公司 母公司的全资子公司

重庆三峰环境产业集团有限公司 母公司的控股子公司

重庆中法供水有限公司 关联人(与公司同一董事长)

重庆中法唐家沱污水处理有限公司 关联人(与公司同一董事长)

重庆中法水务建设有限公司 其他

重庆(长寿)化工园区中法水务有限公司 关联人(与公司同一董事长)

重庆德润环境有限公司 母公司的全资子公司

重庆农村商业银行股份有限公司 其他

安诚财产保险股份有限公司 其他

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位:元 币种:人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

安诚财产保险股份有限公司 支付保险费 867,715.88 1,903,766.12

重庆市渝盛水资源开发公司 源水采购 1,262,126.25 1,072,083.59

重庆中法供水有限公司 自来水供应 9,641.45 9,609.60

重庆中法供水有限公司 材料采购 7,740.00

重庆市大学城水务技术开发有限公司 自来水供应 27,309.10 23,226.70

云阳水利水电实业开发有限公司 自来水供应 35,794.50 19,627.60

出售商品/提供劳务情况表

单位:元 币种:人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

中法供水有限公司 提供劳务 389,469.00

中法供水有限公司 工程监理 467,414.91 955,971.90

中法供水有限公司 销售商品 713,433.00 5,272,571.00

中法供水有限公司 工程劳务 5,505,663.11 13,616,637.34

重庆市水务资产经营有限公司 销售商品 3,951,862.89 4,409,424.89

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2015 年半年度报告

重庆市水务资产经营有限公司 提供劳务 164,402.00 1,639,062.00

重庆市水务资产经营有限公司 工程劳务 9,017,197.03 14,699,879.94

重庆市水务资产经营有限公司 工程监理 231,452.00 231,233.00

重庆中法水务投资有限公司 销售商品 2,980,946.74

重庆中法水务投资有限公司 工程监理 303,032.36 627,231.94

重庆中法水务投资有限公司 工程劳务 1,360,313.05 3,441,126.83

中法唐家沱污水处理有限公司 提供劳务 23,420.00 221,737.96

中法唐家沱污水处理有限公司 水质检测 1,920.00

重庆碧水源建设项目管理有限责任公司 工程设备 7,336,878.14 128,062.91

重庆碧水源建设项目管理有限责任公司 工程监理 985,381.00 1,560,153.00

重庆碧水源建设项目管理有限责任公司 自来水销售 124,911.15

重庆市渝水环保有限公司 工程监理 129,909.49

重庆(长寿)化工园区中法水务有限公司 销售商品 840,657.97

重庆(长寿)化工园区中法水务有限公司 提供劳务 80,325.00

重庆(长寿)化工园区中法水务有限公司 工程监理 262,632.08 50,000.00

重庆(长寿)化工园区中法水务有限公司 水质检测 22,000.00

重庆市西城水务有限公司 提供劳务 450,000.00

重庆江东水务有限公司 工程设计 56,603.77

重庆白含污水处理有限公司 提供劳务 552,153.17

安诚财产保险股份有限公司 提供劳务 4,044.40

重庆蔡同水务有限公司 销售商品 5,454,742.80

重庆市铜梁区龙泽水务有限责任公司 销售商品 3,980,903.01

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

√适用 □不适用

本公司受托管理/承包情况表:

单位:元 币种:人民币

托管收益/承 本期确认的托

委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包 受托/承包

包收益定价依 管收益/承包

方名称 方名称 产类型 起始日 终止日

据 收益

重庆市水务资 重庆市排水 其他资产托 2014 年 7 月 2015 年 6 月 协议价格 1,662,850.00

产经营有限公 有限公司 管 1日 30 日

重庆市水务资 重庆市渝东 其他资产托 2015 年 1 月 2015 年 6 月 协议价格 1,115,350.00

产经营有限公 水务有限公 管 1日 30 日

司 司

重庆碧水源建 重庆市渝西 其他资产托 2014 年 9 月 通过环保验 协议价格 220,000.00

设项目管理有 水务有限公 管 1日 收日

限责任公司 司

重庆碧水源建 重庆市渝西 其他资产托 2014 年 8 月 通过环保验 协议价格 264,600.00

设项目管理有 水务有限公 管 25 日 收日

限责任公司 司

重庆市水务资 重庆市三峡 其他资产托 2014 年 6 月 2015 年 6 月 协议价格 289,050.00

产经营有限公 水务有限责 管 28 日 27 日

司 任公司

重庆市水务资 重庆市三峡 其他资产托 2014 年 6 月 2015 年 6 月 协议价格 977,000.00

产经营有限公 水务有限责 管 28 日 27 日

司 任公司

重庆市水务资 重庆市三峡 其他资产托 2015 年 1 月 2015 年 12 协议价格 321,600.00

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2015 年半年度报告

产经营有限公 水务有限责 管 1日 月 31 日

司 任公司

(3). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为出租方:

单位:元 币种:人民币

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

重庆市水务资产经营公司 车辆 140,000.00

重庆中法唐家沱污水处理有限公司 土地使用权 1,500,000.00 1,500,000.00

重庆碧水源建设项目管理有限公司 房屋建筑 53,700.00

重庆公用事业置业有限公司 房屋建筑 24,000.00

重庆碧江环保工程有限公司 房屋建筑 1,350.00

超明(重庆)投资有限公司 房屋建筑 12,000.00 12,000.00

本公司作为承租方:

单位:元 币种:人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

重庆市水务资产经营有限公司 房屋、土地、车辆 588,050.55 588,050.55

重庆市水务资产经营有限公司 供水管网 2,416,720.50 2,176,658.37

重庆九曲河污水处理有限公司 资产租赁 6,600,000.00 5,996,400.00

关联租赁情况说明

注 1:2006 年 12 月 15 日公司与重庆中法唐家沱污水处理有限公司(以下简称:中法唐家沱)签

订资产转让协议,协议约定公司向中法唐家沱转让唐家沱污水处理厂资产的全部权利和权益(相

关资产范围最终以评估报告为准)以及相关资产的技术资料。唐家沱污水处理厂所占用的土地,

在重庆市财政局核定的中法唐家沱污水处理服务结算价格没有包含使用土地成本前,中法唐家沱

采取租赁的形式使用该宗土地,且中法唐家沱对租用的公司该宗土地执行零租赁费标准。在重庆

市财政局核定的中法唐家沱污水处理服务结算价格包含使用土地成本后,双方将商讨将上述土地

使用权出让给中法唐家沱。

2011 年 12 月 2 日,公司与中法唐家沱签订土地租用协议,公司将位于重庆市江北区铁山坪街道

太平村的 362.54 亩土地作用权出租给中法唐家沱,租赁期限为三年,从 2014 年 1 月 1 日至 2016

年 12 月 31 日,租金标准确定为 300 万元/年。在本租赁期限届满后,双方同意在条件许可情况下,

本公司将该宗土地使用权按照国家法律法规转让给中法唐家沱;如果双方认为转让条件尚不具备,

则本公司同意继续将该宗土地出租给中法唐家沱使用。

注 2:2013 年 8 月 1 日,公司下属重庆市三峡水务渝北排水有限责任公司与重庆九曲河污水处理

有限公司签署资产租赁协议,协议约定将重庆九曲河污水处理有限公司所有的鱼嘴(九曲河)污

水处理项目资产租赁给重庆市三峡水务渝北排水有限责任公司,租赁期限一年,从 2013 年 8 月 1

日至 2014 年 7 月 1 日止,经双方协商一致,可提前终止或延长上述资产租赁期;协议月租金按照

上述资产账面价值乘以综合折旧率 5.3%加上上述资产账面价值中自筹资金部分乘以中国人民银

行公布的一年期贷款基准利率 6%后再除以 12 个月计算。

注 3:2014 年 8 月 1 日,公司下属重庆市三峡水务渝北排水有限责任公司与重庆九曲河污水处理

有限公司签署资产租赁协议,协议约定将重庆九曲河污水处理有限公司所有的鱼嘴(九曲河)污

水处理项目资产租赁给重庆市三峡水务渝北排水有限责任公司,租赁期限一年,从 2014 年 8 月 1

日至 2015 年 7 月 1 日止,经双方协商一致,可提前终止或延长上述资产租赁期;协议月租金按照

上述资产账面价值乘以综合折旧率 5.3%加上上述资产账面价值中自筹资金部分乘以中国人民银

行公布的一年期贷款基准利率 6%后再除以 12 个月计算,本期确认的租赁费为 6,600,000.00 元。

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2015 年半年度报告

(4). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联 起始 到期

拆借金额 说明

方 日 日

拆出

重庆 12,866,666.67 2002 2016 根据《合作经营重庆中法供水有限公司合同》的规定,

中法 年 11 年 10 合作合同第一期投资总额与注册资本及银团贷款之间

供水 月1 月 31 的差额应为合作各方向重庆中法供水有限公司提供的

有限 日 日 关联方贷款。2002 年 11 月公司向重庆中法供水有限公

公司 司提供关联方无息贷款 156,000,000.00 元,合作外方

公司 中法水务投资(重庆)有限公司向重庆中法供水有限

公司提供关联方无息贷款 234,000,000.00 元。2008

年 9 月 25 日,本公司与合营外方中法水务投资(重庆)

有限公司达成协议对原合作经营合同进行了变更,变

更后的合作经营合同约定,对上述关联方无息贷款从

2008 年 1 月 1 日起,未偿还的关联方贷款按中国人民

银行公布的金融机构人民币贷款同期基准利率计算利

息。此项合作合同的修改已获得重庆市外经贸委(渝

外经贸发【2008】342 号文)的批准。截止 2015 年 6

月 30 日,公司对重庆中法供水有限公司关联方贷款余

额为 12,866,666.67 元。

重庆 117,000,000.00 2010 2020 2010 年 9 月公司与重庆中法水务投资有限公司签订

中法 年9 年9 《贷款协议书》。双方约定,由公司向重庆中法水务

水务 月 20 月 19 投资有限公司提供关联方无息贷款 117,000,000.00

投资 日 日 元,贷款期限十年,主要用于收购重庆长寿化工园区

有限 供排水项目。截止 2015 年 6 月 30 日,公司对重庆中

公司 法水务投资有限公司提供关联方贷款 117,000,000.00

元,上述贷款事项业经公司第一届董事会第二十二次

会议审议通过。

(5). 关联方资产转让、债务重组情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

重庆市水务资产经营有限公司 收购唐三期管网资产及债务 4,228,900.00

重庆市水务资产经营有限公司 车辆收购 135,400.00

重庆水利投资(集团)有限公司 车辆收购 45,000.00

重庆市水务资产经营有限公司 车辆转让 239,000.00

重庆碧水源建设项目管理有限责 车辆转让 339,500.00

任公司

重庆渝水环保有限公司 车辆转让 12,000.00

重庆三峰环境产业集团有限公司 车辆转让 92,100.00

(6). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

143 / 160

2015 年半年度报告

关键管理人员报酬 2,343,520.00 2,182,265.00

(7). 其他关联交易

(1)代理结算

根据《重庆市人民政府关于同意授予中法唐家沱污水处理有限公司污水处理特许经营权的批复》

渝府[2006]183 号文,公司与中法唐家沱污水处理有限公司(以下简称:中法唐家沱)签订污

水处理服务协议的约定,公司与中法唐家沱每三个运营月进行一次污水处理服务费结算,在每三

个运营月结束后的十五个工作日内,中法唐家沱向公司提交经重庆市市政委核查同意的《污水处

理服务费用申请单》,公司则根据经重庆市市政委核查的污水处理量与其办理结算支付,污水处

理服务费结算价格为 1.24 元/立方米。

2015 年 1-6 月公司代收并代重庆市财政局向中法唐家沱支付污水处理服务费 99,903,434.64 元。

(2)代收代付

代付方名称 付款方名称 款项性质 代付金额 付款金额 应收余额

重庆市自来水有限 重庆市水务资产经营有 土地房产税

公司 限公司 10,155.00 10,155.00

重庆市自来水有限 重庆蔡同水务有限公司 电费

公司 73,235.00 87,372.00 -14,137.00

重庆市渝南自来水 安诚财产保险股份有限 保险赔付款

有限公司 公司重庆分公司 111,639.00 111,639.00

重庆市巴南区道角 重庆市水务资产经营有 土地使用及房产税

供水有限公司 限公司 19,617.23 19,617.23

重庆市排水有限责 重庆唐家桥污水处理项 代收代付电费

任公司 目有限公司 78,000.00 78,000.00

重庆市排水有限责 重庆渝水环保有限公司 代收代付药剂、水、

任公司 电、气等费用 84,824.00 84,824.00

重庆市排水有限责 重庆市水务资产经营有 代收代付土地、房

任公司 限公司 产税 417,666.62 417,666.62

重庆渝西水务有限 重庆市水务资产经营有 代缴土地税

公司 限公司 5,000.00 5,000.00

(3)技术支持费

①根据重庆中法供水有限公司合作经营合同的约定,本公司与合作外方中法水务投资(重庆)有限

公司应以其各自的技术优势向合作公司提供长期的技术和有关的服务,重庆中法供水有限公司将

在每年总收入中提取 3%的金额作为技术支持费支付合作各方,其中:本公司占每年总收入的 1%,

合作外方占每年总收入的 2%。本公司本期确认的技术支持费金额如下:

项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

技术支持费 1,098,570.84 1,147,770.00

②根据重庆中法唐家沱污水处理有限公司合作经营合同的约定,本公司与合作外方中法水务投资

(重庆)有限公司应以其各自的技术优势向合作公司提供长期的技术和有关的服务,重庆中法唐家

沱污水处理有限公司将在每年总收入中提取 2.5%的金额作为技术支持费支付合作各方,其中:本

公司占每年总收入的 1%,合作外方占每年总收入的 1.5%。本公司本期确认的技术支持费金额如下:

项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

技术支持费 873,420.16 974,279.23

③根据与重庆(长寿)化工园区中法水务有限公司签订的技术服务协议的约定,本公司与合作外方

中法水务管理(中山)有限公司应以其各自的技术优势向合作公司提供长期的技术和有关的服务,

重庆(长寿)化工园区中法水务有限公司将在每年总收入中提取 2.5%的金额作为技术支持费支付

合作各方,其中:本公司占每年总收入的 1%,合作外方占每年总收入的 1.5%。本公司本期确认的技

术支持费金额如下:

144 / 160

2015 年半年度报告

项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

技术支持费 518,899.17 787,568.40

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

重庆中法供 3,070,269.69 290,696.52 4,164,341.68 311,227.81

应收账款

水有限公司

重庆中法水 13,781,954.96 989,941.39 13,705,405.74 1,261,465.71

应收账款 务投资有限

公司

重庆市水务 5,701,653.12 748,834.68 5,664,536.19 739,282.42

应收账款 资产经营有

限公司

重庆碧水源 3,317,942.08 165,897.10 22,751,133.64 1,662,205.44

应收账款 建设项目管

理有限公司

重庆中法唐 384,797.10 19,239.86

应收账款 家沱污水处

理有限公司

重庆长寿化 438,254.91 21,970.25 222,450.00 17,225.00

工园区中法

应收账款

水务有限公

重庆东部水 41,533.00 4,713.30

应收账款 务技术开发

公司

重庆市铜梁 2,149,112.79 107,734.81 2,054,059.87 102,423.82

区龙泽水务

应收账款

有限责任公

重庆渝荣水 461,460.00 46,146.00

应收账款

务有限公司

重庆(长寿) 1,568,349.37 102,295.89 1,026,677.34 50,833.87

化工园区中

其他应收款

法水务有限

公司

重庆市渝水 200,000.00 100,000.00 200,000.00 40,000.00

其他应收款 环保有限公

重庆市水务 3,195,768.62 222,438.62 2,366,357.81 643,222.26

其他应收款 资产经营有

限公司

中法唐家沱 2,413,040.35 120,652.02 2,028,261.12 101,413.06

其他应收款

污水处理有

145 / 160

2015 年半年度报告

限公司

重庆碧水源 2,000,000.00 550,000.00 2,000,000.00 600,000.00

建设项目管

其他应收款

理有限责任

公司

中法供水有 14,177,841.63 743,757.41 4,812,216.61 258,888.54

其他应收款

限公司

安诚财产保 288,134.50 243,082.50

其他应收款 险股份有限

公司

安诚财产保 18,000.00

预付账款 险股份有限

公司

一年内到期的 重庆中法供 8,666,666.67 8,666,666.67

非流动资产 水有限公司

重庆中法供 4,200,000.00 8,533,333.33

长期应收款

水有限公司

中法水务投 117,000,000.00 117,000,000.00

长期应收款

资有限公司

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 煌盛集团重庆管业有限公司 22,118.00 442,361.22

应付账款 重庆市渝盛水资源开发有限公司 467,420.54 466,420.04

应付账款 重庆市水务资产经营有限公司 5,501,680.00 10,730,092.58

其他应付款 重庆中法水务投资有限公司 450,000.00 1,457,109.84

其他应付款 安诚财产保险股份有限公司 2,230.00 2,230.00

其他应付款 重庆白含污水处理有限公司 738.40

其他应付款 重庆中法供水有限公司 2,238,289.20 326,310.50

其他应付款 重庆渝水环保有限公司 100,000.00 50,000.00

其他应付款 重庆市水务资产经营有限公司 57,194,767.46 3,530,878.44

其他应付款 重庆蔡同水务有限公司 14,137.00

其他应付款 重庆碧水源建设项目管理有限责任公司 187,160.00 187,160.00

预收账款 重庆市东部水务技术开发有限公司 6,124.43

预收账款 重庆中法供水有限公司 2,865,054.88 3,223,736.72

预收账款 重庆市水务资产经营有限公司 8,187,366.33 1,434,350.49

预收账款 重庆碧水源建设项目管理有限责任公司 1,252,000.00 1,172,000.00

预收账款 重庆中法水务投资有限公司 548,062.79

预收账款 重庆东渝自来水公司 350,000.00

7、 关联方承诺

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

146 / 160

2015 年半年度报告

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

根据 2007 年 10 月 12 日重庆市水务资产经营有限公司与本公司签署了《避免同业竞争协议》,重

庆市水务资产经营有限公司承诺该公司及其下属企业不会,并促使该公司之参股企业不会与本公

司的主营业务发生竞争,并赋予(包括但不限于)本公司的优先交易及选择权、优先受让权、政

府投资项目优先收购权等。在水务资产公司与本公司签署的《避免同业竞争协议》有效期内,一

旦"保留业务"项目正式投入运行达到市场化运行条件后,将在三个月内启动程序注入本公司,避

免与公司产生同业竞争。截止 2015 年 6 月 30 日,公司股东重庆市水务资产经营有限公司严格履

行本承诺。

2、 或有事项

√适用 □不适用

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

2010 年 12 月,本公司全资子公司重庆公用事业建设有限公司(简称建设公司)与重庆武隆工业

园区开发有限公司签订了《重庆市武隆工业园区平桥组团基础设施 BT 融资建设项目建设施工合

同》,武隆县财政局为该合同中涉及支付合同价款的履约责任和义务提供了担保,后项目业主变

更为武隆县凯信工业开发有限公司(系重庆武隆工业园区开发有限公司下属子公司)。2011 年 4

月,该工程验收合格并交付业主使用。2012 年 3 月,建设公司向业主提交了工程结算书。根据合

同约定,回购款起始日期为 2011 年 5 月 1 日,回购期早已届满,但业主仅支付了建设公司 6,860

万元,截至 2014 年 7 月 31 日尚欠建设公司回购款 86,614,290.35 元。

2014 年 8 月 5 日,建设公司将重庆武隆工业园区开发有限公司(后更名为重庆市武隆县工业发展

(集团)有限公司)、武隆县凯信工业开发有限公司、武隆县财政局诉至重庆市第三中级人民法

院(简称市三中院),要求被告支付回购款、违约金、提前完工奖励等 92,128,934.34 元,同时

向法院申请诉讼保全:请求法院依法查封、扣押、冻结被申请人 9,500 万元相应价值的财产。2014

年 8 月 11 日,市三中院受理了该案。2014 年 9 月 11 日,在法院调解下,双方当事人达成和解协

议,原告建设公司向市三中院申请撤诉。同日,市三中院作出裁定((2014)渝三中法民初字第

00121-2 号):准许原告撤诉。截至 2015 年 6 月 30 日,建设公司已收回工程款 2,600 万元,其

余款项将根据和解协议约定积极催收。

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

147 / 160

2015 年半年度报告

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

148 / 160

2015 年半年度报告

6、 分部信息

√适用 □不适用

(1). 报告分部的确定依据与会计政策:

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 3 个报告分部,分别为:供水板块、污水处理板块、工程施工及其他板块。本公司的各个

报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略,本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动,定期评价这些

报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配,分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部

的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部,该共同承担的负债也分配给这些经营分部。

(2). 报告分部的财务信息

单位:元 币种:人民币

项目 供水板块 污水处理板块 工程施工及其他板块 分部间抵销 合计

营业收入 743,624,013.74 1,109,980,228.22 168,360,667.31 42,489,907.56 1,979,475,001.71

营业成本 529,978,128.74 390,628,625.07 148,537,090.60 42,489,907.56 1,026,653,936.85

期间费用 144,568,164.08 115,009,848.71 37,957,443.28 896,250.00 296,639,206.07

利润总额 77,349,575.13 607,529,580.81 202,350,655.81 -576,061.96 887,805,873.71

资产总额 5,460,045,659.16 7,270,214,179.02 17,575,665,769.90 11,684,125,243.37 18,621,800,364.71

负债总额 2,781,476,170.70 2,037,746,349.94 5,554,664,655.09 4,686,853,650.02 5,687,033,525.71

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露:

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

种类

账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面

149 / 160

2015 年半年度报告

比例 计提比 价值 比例 计提比 价值

金额 金额 金额 金额

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组 493,786,146.15 100.00 24,689,307.31 5.00 469,096,838.84 519,693,927.17 100.00 25,984,696.36 5.00 493,709,230.81

合计提坏账准备的

应收账款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的应收账款

合计 493,786,146.15 / 24,689,307.31 / 469,096,838.84 519,693,927.17 / 25,984,696.36 / 493,709,230.81

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□适用√不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 493,786,146.15 24,689,307.31 5.00%

1至2年

2至3年

3 年以上

合计 493,786,146.15 24,689,307.31 5.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□适用 √不适用

150 / 160

2015 年半年度报告

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额-1,295,389.05 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

占应收账款总

单位名称 与本公司关系 金额 年限

额的比例(%)

重庆市财政局 政府部门 493,786,146.15 1 年之内 100

合计 / 493,786,146.15 / 100

151 / 160

2015 年半年度报告

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露:

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提比 比例 计提比

金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 价值

例(%) (%) 例(%)

单项金额重大 400,000,000.00 93.46 1,200,000.00 0.30 398,800,000.00 3,200,000,000.00 99.25 9,600,000.00 0.30 3,190,400,000.00

并单独计提坏

账准备的其他

应收款

按信用风险特 21,096,664.79 4.93 1,079,211.66 5.12 20,017,453.13 8,073,650.19 0.25 403,682.52 5.00 7,669,967.67

征组合计提坏

账准备的其他

应收款

单项金额不重 6,893,701.73 1.61 6,893,701.73 16,200,742.71 0.50 16,200,742.71

大但单独计提

坏账准备的其

他应收款

合计 427,990,366.52 / 2,279,211.66 / 425,711,154.86 3,224,274,392.90 / 10,003,682.52 / 3,214,270,710.38

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

其他应收款(按单位)

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

中国民生银行股份有限公司 200,000,000.00 600,000.00 0.30% 委托理财

长江证券股份有限公司 200,000,000.00 600,000.00 0.30% 委托理财

152 / 160

2015 年半年度报告

合计 400,000,000.00 1,200,000.00 / /

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 20,609,096.39 1,030,454.82 5.00%

1至2年 487,568.40 48,756.84 10.00%

2至3年

3 年以上

合计 21,096,664.79 1,079,211.66 5.12%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□适用 √不适用

153 / 160

2015 年半年度报告

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额-7,724,470.86 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

委托理财 400,000,000.00 3,200,000,000.00

集团内部往来 6,893,701.73 16,200,742.71

公用事业附加及技术支持费 15,953,664.78 7,036,827.19

保证金 5,100,000.00

其他 43,000.01 1,036,823.00

合计 427,990,366.52 3,224,274,392.90

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

中国民生银行 委托理财 200,000,000.00 1 年以内 46.73 600,000.00

股份有限公司

长江证券股份 委托理财 200,000,000.00 1 年以内 46.73 600,000.00

有限公司

重庆中法供水 公用事业附 13,482,275.06 1 年以内 3.15 674,113.75

有限公司 加、技术支

持费

重庆市自来水 公用事业附 6,893,701.73 1 年以内 1.61

有限公司 加

益阳市财政局 保证金 5,000,000.00 1 年以内 1.17 250,000.00

合计 / 425,375,976.79 / 99.39 2,124,113.75

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

154 / 160

2015 年半年度报告

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 7,085,298,012.01 7,085,298,012.01 7,043,648,012.01 7,043,648,012.01

对联营、合营企业投资 937,252,334.42 937,252,334.42 979,690,985.07 979,690,985.07

合计 8,022,550,346.43 8,022,550,346.43 8,023,338,997.08 8,023,338,997.08

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

重庆市自来水有限公司 1,617,591,715.20 41,650,000.00 1,659,241,715.20

重庆市渝南自来水有限公司 23,762,616.26 23,762,616.26

重庆市万盛自来水有限公司 35,780,469.44 35,780,469.44

重庆市排水有限公司 2,122,841,028.82 2,122,841,028.82

重庆市三峡水务有限责任公 1,248,455,181.82 1,248,455,181.82

重庆市渝西水务有限公司 362,620,101.34 362,620,101.34

重庆市豪洋水务建设管理有 482,735,182.06 482,735,182.06

限公司

重庆公用事业建设有限公司 56,049,538.82 56,049,538.82

重庆公用工程建设监理有限 2,752,277.66 2,752,277.66

责任公司

重庆公用事业投资开发有限 16,213,465.51 16,213,465.51

公司

重庆市合川区自来水有限责 41,570,546.41 41,570,546.41

任公司

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2015 年半年度报告

重庆香江环保产业有限公司 18,004,749.27 18,004,749.27

重庆市渝东水务有限公司 942,870,857.47 942,870,857.47

重庆水务集团工程有限公司 21,742,111.93 21,742,111.93

九龙县汤古电力开发有限公 658,170.00 658,170.00

重庆两江水务有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00

合计 7,043,648,012.01 41,650,000.00 7,085,298,012.01

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本期增减变动

减值准

投资 期初 其他综 其他 计提 期末

追加 减少 权益法下确认的投 宣告发放现金股利 其 备期末

单位 余额 合收益 权益 减值 余额

投资 投资 资损益 或利润 他 余额

调整 变动 准备

一、合营企业

重庆中法水务 950,740,942.05 19,069,021.59 60,000,000.00 909,809,963.64

投资有限公司

重庆中法环保 2,258,880.99 3,796.44 2,262,677.43

研发中心有限

公司

小计 952,999,823.04 19,072,818.03 60,000,000.00 912,072,641.07

二、联营企业

重庆东渝自来 19,727,606.94 1,243,634.81 2,000,000.00 18,971,241.75

水有限公司

重庆江东水务 338,802.91 7,550.67 346,353.58

有限公司

煌盛集团重庆 3,534,185.79 -780,754.63 2,753,431.16

管业有限公司

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2015 年半年度报告

重庆蔡同水务 3,090,566.39 18,100.47 3,108,666.86

有限公司

小计 26,691,162.03 488,531.32 2,000,000.00 25,179,693.35

合计 979,690,985.07 19,561,349.35 62,000,000.00 937,252,334.42

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2015 年半年度报告

4、 营业收入和营业成本:

单位:元 币种:人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,093,788,784.34 486,478,409.43 1,249,098,236.75 522,587,287.48

其他业务 2,490,890.17 2,834,650.65

合计 1,096,279,674.51 486,478,409.43 1,251,932,887.4 522,587,287.48

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 19,561,349.35 17,285,874.07

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 24,210.80

期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取 2,757,162.24 33,182.88

得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益 39,482,083.33 44,242,055.58

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 26,101,809.50 23,891,481.50

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

理财收益 76,151,780.82 17,671,232.88

合计 164,054,185.24 103,148,037.71

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位:元 币种:人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 544,055.24

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统 4,518,162.31

一标准定额或定量享受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益 76,151,780.82

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易 2,757,162.24

性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

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2015 年半年度报告

得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益 38,585,833.33

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入 4,850,450.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,009,311.60

30,935,143.25 持有可供出

售金融资产

其他符合非经常性损益定义的损益项目

取得的分红

收益

所得税影响额 -26,002,784.82

少数股东权益影响额 26,020.35

合计 147,375,134.32

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

单位:元 币种:人民币

项目 涉及金额 原因

公用事业附加费返还 50,000,000.00 该类补助为企业经常性补助

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 6.60 0.18 0.18

扣除非经常性损益后归属于公司普通 5.49 0.15 0.15

股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第十节 备查文件目录

经公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章

备查文件目录

的会计报表。

备查文件目录 报告期内公开披露的所有公司文件的正本及公告原件。

董事长:李祖伟

董事会批准报送日期:2015-08-08

修订信息

报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容

160 / 160

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