昊华能源：2015年半年度报告_股票频道

2015 年半年度报告

公司代码：601101 公司简称：昊华能源

北京昊华能源股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在

虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、公司负责人耿养谋、主管会计工作负责人鲍霞及会计机构负责人（会计主管人员）马淑春声明：保证半

年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

四、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

五、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年半年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介............................................................................................................................. 3

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节董事会报告......................................................................................................................... 5

第五节重要事项........................................................................................................................... 13

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 19

第七节优先股相关情况............................................................................................................... 20

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 20

第九节财务报告........................................................................................................................... 21

第十节备查文件目录................................................................................................................... 82

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

京煤集团指北京京煤集团有限责任公司

昊华能源、公司、本公司指北京昊华能源股份有限公司

京能集团指北京能源集团有限责任公司

东铜铁路指万利矿区铜匠川铁路专用线

东铜铁路公司指鄂尔多斯市东铜铁路物流有限公司

昊华精煤公司指鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司

昊华能源国际、香港公司指昊华能源国际（香港）有限公司

国泰商贸指鄂尔多斯市国泰商贸有限责任公司

西部能源、红庆梁指杭锦旗西部能源开发有限公司

诚和国贸指北京昊华诚和国际贸易有限公司

京东方能源指鄂尔多斯市京东方能源投资有限公司

非洲煤业指非洲煤业有限公司（CoAL）

上交所指上海证券交易所

中国证监会指中国证券监督管理委员会

报告期指 2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

元、万元指人民币元、人民币万元

Libor 指伦敦同业拆借利率

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称北京昊华能源股份有限公司

公司的中文简称昊华能源

公司的外文名称 BEIJING HAOHUA ENERGY RESOURCE CO.,LTD.

公司的法定代表人耿养谋

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名董事会秘书证券事务代表

联系地址关杰赵兵

电话北京市门头沟区新桥南大街2号北京市门头沟区新桥南大街2号

传真 01069839412 01069839412

电子信箱 zb@bjhhny.com zb@bjhhny.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址北京市门头沟区新桥南大街2号

公司注册地址的邮政编码 102300

公司办公地址北京市门头沟区新桥南大街2号

公司办公地址的邮政编码 102300

公司网址 www.bjhhny.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点公司证券部

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五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所昊华能源 601101

六、公司报告期内注册变更情况

公司报告期内注册情况未变更。

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期本报告期比上年同期

主要会计数据上年同期

（1－6月）增减（%）

营业收入 2,503,269,131.73 2,868,488,890.71 -12.73

归属于上市公司股东的净利润 31,275,531.90 81,006,078.69 -61.39

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 33,062,261.46 81,976,177.26 -59.67

经营活动产生的现金流量净额 -249,649,040.69 286,606,448.29 -187.11

本报告期末比上年度

本报告期末上年度末

末增减（%）

归属于上市公司股东的净资产 6,764,045,797.43 6,767,372,811.34 -0.05

总资产 16,778,073,994.23 14,254,345,653.53 17.70

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年同期

主要财务指标上年同期

（1－6月）增减（%）

基本每股收益（元/股） 0.03 0.07 -57.14

稀释每股收益（元/股） 0.03 0.07 -57.14

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.03 0.07 -57.14

加权平均净资产收益率（%） 0.46 1.19 减少0.73个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 0.49 1.21 减少0.72个百分点

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 -935,226.25

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定

788,400.00

标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

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委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债

产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产

取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,125,490.37

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额 109,334.34

所得税影响额 376,252.72

合计 -1,786,729.56

第四节董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2015 年上半年，煤炭市场需求持续低迷，煤炭价格继续下跌，营业收入大幅下降，昊华能源同其他煤炭企业一样面临着严

峻的困难局面。面对残酷市场环境，公司上下主动适应新常态，积极应对挑战和克服各种困难，顶着巨大的经营管理压力，持

续推进战略升级各项工作，通过开源节流、节支降耗，优化部署、优化人力，综合增效，全力推进精细化管理，加快企业的战

略转型升级。

1、产销量

上半年完成产量 487.14 万吨，其中：京西 240.53 万吨、昊华精煤 246.61 万吨。

项目本期累计上年同期与同期比

母公司 240.53 224.63 7.08%

高家梁煤矿 246.61 361.27 -31.74%

合计（万吨） 487.14 585.90 -16.86%

上半年完成销量 687.69 万吨，其中：京西 219.16 万吨、昊华精煤 249.36 万吨、贸易煤 219.17 万吨。

项目本期累计上年同期与同期比

母公司 219.16 224.08 -2.20%

高家梁煤矿 249.36 350.11 -28.78%

贸易 219.17 167.52 30.83%

合计（万吨） 687.69 741.71 -7.28%

2、深化红线意识、固化底线思维，继续强化安全生产管理各项基础

一是严格落实岗位“红线”，开展“践行‘零理念’警示教育主题活动”，以及考试和知识竞赛活动。通过这些活动，一

方面不断增强全员牢固树立红线意识，强化安全生产基本管理制度落实；另一方面固化“零理念”本质内涵的理解，认真查摆

和解决“知行不统一，制度不健全，责任不明确，执行不到位”等突出问题，持续提升安全生产保障能力。

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二是完善安全监管体系建设，强化安全制度落实。先后建立和完善《地面安全监管规定》、《维修工作停送电相关规定》、

《技防监控管理实施细则》。

三是坚持实施监察创新，以专项监察的方式，提高监督检查效果。公司组织了顶板管理支护质量专项监察，危险源辨识和

管控专项监察等 6 项专项安全监察和督查。

四是持续和强化外埠企业安全检查督查。以季度为单位，分别对外埠生产单位、在建项目进行分专业安全大检查，对检查

出的问题，限定整改期限，明确整改责任人，报公司备案，并作为下季度复查必查内容。

截止 6 月末，公司共申报工伤 7 起，其中工亡事故 2 起，工亡 2 人。

3、适应新常态，加快战略升级步伐

一是根据战略升级的要求，继续优化调整工程部署，实现采掘接替有序进行：上半年共减少 14 个工作面，其中急倾斜回采

工作面 3 个、掘进工作面 8 个；继续优化开拓队伍，长沟峪煤矿由原来 3 个掘进队和 1 个专业队缩减成 2 个掘进队，大安山煤

矿缩减 1 个掘进队，大台煤矿缩减 1 个掘进队；通过工程部署调整，木城涧煤矿撤掉千军台生活区。同时，继续积极推进企业

的瘦身工程：截止 6 月末，全公司职工人数为 13,552 人，较年初减少 978 人。

二是人力资源政策统筹兼顾。公司创新采用“定制式”模式，布署新的岗位交流计划和岗位交流人员，为战略调整期骨干

员工的培训、培养工作创造了更好的历炼成长空间，目前已有 24 人参加了“定制式”的岗位交流工作。

三是科技进步成效显著。2014 年延续项目和 2015 年新立项目共计 44 项，研发项目和科技投入符合高新技术企业有关规定。

其中：“京西矿区地质动力区划”、“急倾斜煤层柔掩工作面矸石充填开采技术及应用”、“红庆梁矿主斜井软岩含水地质条

件下快速掘进与安全监测技术”等三项成果均被鉴定为国际领先水平，“京西矿区沿空留巷定量控制设计方法及应用”和“北

京昊华能源股份有限公司技术创新体系建设与实践”被鉴定为国际先进水平；“急倾斜特厚—中厚—薄煤层开采岩层控制技术

与应用研究”项目成果于 2015 年 2 月获教育部科学技术进步奖二等奖；“煤矿顶板管理系统研究”项目成果于 2015 年 3 月获

北京市安全生产科技成果奖二等奖。

4、主动销售、打破常规，努力稳定收入

今年以来，煤炭企业虽有上调煤价举措，但受经济下行压力加大等因素影响，国内煤价下滑趋势不改。京西矿区平均售价

继续下滑，且由于优质冶金煤资源不足、下游钢铁企业需求不振，降价压力仍然很大；高家梁煤矿受内蒙市场煤价滑坡影响，

产销量都有较大下滑，经营压力凸显。

面对巨大压力，昊华能源不等不靠，积极从内外两方面挖潜，确保销售、稳定营收。

一是采取积极措施，努力为用户着想。生产矿实现 24 小时装车服务；为保证宝钢用煤及时装船，积极与中煤及港务局、商

检局等单位协调办理装船事宜，实现了天津港与京唐港两港装船，并派专人在港口协调装船事宜。

二是抢夺国内市场，开发冶金煤新用户。进一步发挥公司煤炭产品的比较优势，利用公司冶金煤的环保洁净特点，新增加

凌源钢铁、首钢曹妃甸公司，提高公司冶金煤销量。

三是积极协调沟通，借助老客户对昊华煤的认可，恢复三友化工的块煤销售，同时开发了承德地区块煤销售，一定程度上

解决了块煤积压的问题。

四是发挥汽运灵活优势，在维持冶金煤出矿价不变的情况下，降低到厂价格，提高产品竞争力，维护市场份额。

五是继续发挥煤炭贸易的支撑作用，稳定营收。诚和国贸以低硫、低灰、高发热量的煤炭作为经营重点，一方面面向终端

用户，努力与信誉良好、实力稳定的客户建立长期合作关系，另一方面努力寻求上下游的价格联动，平稳收益。

5、拓宽融资渠道、严控成本费用，强化现金流管理

一是不断拓宽融资渠道，先后通过发行超短期融资券、信托借款、公司债券等方式，为公司平稳渡过难关、健康有序发展

提供了强有力的资金保障。其中，通过认真分析公司债市场走向、强化路演推介，顺利完成了公司债券的发行工作，债券利率

5.5%。

二是利用政策优势降低企业税负。上半年，已争取到“高新技术企业”退税 1,220 万元。同时，第一批向北京市科委提交了

高新技术企业复审材料，为公司高新技术企业资质的延续和免税工作奠定了基础，目前正处于审核阶段。

三是继续加强回收复用和修旧利废工作力度，减少新物资投入。充分利用 VMI 模式，降低仓储成本，加快物资周转速度，

提高其使用效率。

四是与金融机构合作建立“票据池”，调控现金和承兑汇票比例，进行合理的资金调度，对外支付业务中，尽可能使用银

行承兑汇票，减少现金直接支付，确保资金流满足生产经营、工程安排所需，提高资金使用效率。

6、积极应对困难局面，强化外埠经营管理

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昊华精煤在鄂尔多斯地区煤价断崖式下跌的大背景下，产销量较去年同期大幅下跌，经营压力凸显。为了应对困难，积极

采取各种有效措施：强化生产过程煤质管控，对特殊变化工作面实行跟班监督检查，配采配洗，分仓单储。紧跟市场走向，加

强市场调研和信息收集分析，准确反映市场行情，大力开发直接用户。创新物资采购方式，建立以市场为导向的调价机制，随

时掌握重要物资的原材料价格走势。地面搬迁土地补偿款实现按土地流转支付方式，节省搬迁费用。

东铜铁路同样受鄂尔多斯地区煤炭市场形势影响，煤炭发运量大幅下滑。先后采取主动跟随策略，跟随发运流向、跟随汽

运流向，研究铁路发运可能性，寻找非常规变量，从不同角度去发现合作机会。研究从东铜线发运至京能集团所属电厂的可能

性，初步建立京能集团内部煤矿到电厂的直发模式。制定了灵活的价格机制，针对大客户制定了阶梯优惠政策；对新开发的重

点大客户和直接用户，采取一事一议，吸引客户。上半年，共发运煤炭 204.37 万吨，运输收入 4,219 万元（含税）。

7、项目建设有序推进

一是红庆梁项目取得实质性推进，2015 年 7 月取得了《国家发展改革委关于内蒙古塔然高勒矿区红庆梁矿井及选煤厂项目

核准的批复》（发改能源[2015]1554 号）。

二是国泰化工不断完善生产技术系统体系，编制生产准备大纲、总体试车方案、操作规程等共计 100 项；建立健全规章制

度 434 项；目前已通过安全专家审查和消防设计审查、取得了鄂尔多斯市环保局的批复，已于 2015 年 7 月 11 日正式进行了投

料试车启动工作。

三是继续支持非洲煤业“成为南非最重要的焦煤生产企业”的战略调整，所属威乐煤矿、麦卡多煤矿项目开发正按计划进

行。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 2,503,269,131.73 2,868,488,890.71 -12.73

营业成本 2,034,421,047.42 2,250,143,396.81 -9.59

销售费用 73,566,933.01 81,856,982.36 -10.13

管理费用 201,308,133.54 256,503,580.06 -21.52

财务费用 78,330,864.28 56,677,432.93 38.20

经营活动产生的现金流量净额 -249,649,040.69 286,606,448.29 -187.11

投资活动产生的现金流量净额 -2,122,336,306.07 -532,525,684.37 -298.54

筹资活动产生的现金流量净额 2,379,963,990.88 662,964,402.65 258.99

研发支出 46,026,427.27 43,492,013.26 5.83

营业收入变动原因说明：主要系受市场形势影响，自产煤销量减少，售价降低所致。

营业成本变动原因说明：主要系本期加大成本控制力度及销量同比减少所致。

销售费用变动原因说明：主要系由于销量减少及征收标准降低使得煤管票费用同比大幅减少所致。

管理费用变动原因说明：主要系职工薪酬同比降低以及资源税改革矿产资源补偿费不再征收所致。

财务费用变动原因说明：主要系本期发行公司债、短期融资券等手续费较多以及离职后福利精算产生利息所致

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系收入同比减少以及本期回款中承兑汇票比重较高所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期公司追加对京东方能源投资 17.2 亿元，增加对非洲煤业 1,903 万元所

致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期发行公司债及短期融资券较同期增加所致。

研发支出变动原因说明：主要系本期外委研发项目支出同比增加所致。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

报告期公司利润构成和利润来源均未发生重大变化。

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(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

报告期内，公司短期借款余额较期初增加 3,989.20 万元，长期借款余额较期初减少 9,043.20 万元，应付债券较年初增加

149,331.09 万元，短期融资券较年初减少 50,000.00 万元，超短期融资券较年初增加 150,000.00 万元。

(3) 经营计划进展说明

2015 年 1-6 月受煤炭行业整体低迷影响，公司主要经营指标均有所下降，1-6 月公司完成原煤产量 487 万吨，完成年度计划

的 46.38%，其中：母公司完成 240 万吨，高家梁煤矿完成 247 万吨。1-6 月完成销量 688 万吨，完成年度计划的 44.39%，其中：

母公司完成 219 万吨，高家梁煤矿完成 249 万吨，煤炭贸易量完成 220 万吨。1-6 月公司实现营业收入 25 亿元，完成年度计划

的 40.99%；营业成本为 20 亿元，为年度计划的 40.82%。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位：元币种：人民币

主营业务分行业情况

营业收入比营业成本比

分行业营业收入营业成本毛利率（%）上年增减上年增减毛利率比上年增减（%）

（%）（%）

煤炭 2,364,026,129.69 1,914,165,133.18 19.03 -11.12 -7.63 减少 3.05 个百分点

铁路运输 39,129,320.06 25,084,641.17 35.89 -19.69 -8.43 减少 7.88 个百分点

主营业务分产品情况

营业收入比营业成本比

分产品营业收入营业成本毛利率（%）上年增减上年增减毛利率比上年增减（%）

（%）（%）

煤炭 2,364,026,129.69 1,914,165,133.18 19.03 -11.12 -7.63 减少 3.05 个百分点

铁路运输 39,129,320.06 25,084,641.17 35.89 -19.69 -8.43 减少 7.88 个百分点

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

国内销售 1,909,604,079.47 -5.45

出口销售 493,551,370.28 -28.36

(三) 核心竞争力分析

一是企业文化优势。

昊华能源经过十年的发展，以“反思文化”为引领，发挥资源、产品、市场、技术、管理、区位等优势，逐步打造出了具

有昊华能源特色的核心竞争力的能力体系。公司不断反思和总结以往经验教训以及企业优劣势，确立了“科学提升、加速扩张、

创新发展”的发展战略和“做稳京西、做大京外、做成海外”的实现路径。

二是产品特质和细分市场优势。

随着新《环保法》、《商品煤质量管理暂行办法》、《GB 28662-2012 钢铁烧结、球团工业大气污染物排放标准》等法规

的颁布实施，对煤炭环保使用、减少环境污染的要求越来越高。公司京西各矿无烟煤产品属特低硫煤种，有利于减少钢铁厂的

二氧化硫排放；无烟煤含氮量非常低，有利于钢铁企业减少氮氧化物的排放。高家梁煤矿动力煤产品具有低硫、特低磷、低灰

分的特点，是良好的环保型动力用煤，能有效减少对环境的污染。因此，公司无烟煤和动力煤品种都有较为广阔的环保应用前

景。

公司数十年建立起的诚信、以及煤炭产品的内在优良品质，对冶金、电力等行业客户具有独特的吸引力，大客户需求稳定，

竞争力十分突出。面对当前煤炭需求持续下滑、价格低迷的不利形势，公司在保证原有重点用户需求的同时，积极开发高家梁

动力煤喷吹和提升京西无烟煤品质，在一定程度上避免了在低端市场与其他企业竞争，增加了收入，保持了公司销售市场的基

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本稳定。

三是技术优势。

昊华能源科在采掘和支护方法改革、循环利用、节能减排等方面又有新的成果，形成了具有国内领先或先进水平的适合京

西矿区极其复杂地质条件下难采煤层开采技术体系和绿色发展模式，京西矿区技术水平或技术创新能力的不断提高，为稳定京

西产能提供了强力支撑。高家梁煤矿近水平、缓倾斜、倾斜煤层高产高效长壁综合机械化开采技术经过多年应用已经非常安全、

成熟，为内蒙矿区后续项目的建设、生产和经营提供了宝贵的实践经验。

四是资源储备优势。

截至2015年6月末，昊华能源拥有国内采矿权5个（京西矿区4个、内蒙矿区1个）、探矿权1个（红庆梁煤矿项目），工业储

量合计约23亿吨，拥有潜在资源量9.6亿吨（巴彦淖煤矿项目）；在海外，非洲煤业拥有88亿吨优质煤炭资源（主要为主焦煤和

极高发热量动力煤），为企业长期稳定发展提供了强大的资源保障。

五是产业链优势。

未来相当长一段时期，煤炭在我国一次能源消费比例仍将保持在60%以上。随着我国经济的不断发展，煤炭产量和需求仍将

保持有一定程度的增长。2014年末，公司产销量已达千万吨级，随着煤制甲醇项目、红庆梁煤矿项目、巴彦淖煤矿项目将在十

三五期间建成投产，非洲煤业焦煤资源不断开发和扩能，这些投资项目将逐步转化为稳定可期的经营业绩，昊华能源也将成为

产能超2,000万吨规模、涵盖煤炭生产销售和深加工产业链的国际化大型煤炭集团，规模优势和产业链优势会逐步显现，抗经济

周期波动风险的能力将进一步增强，对公司提升市场竞争力和经营业绩都有着积极意义。

2014年末，由京能投资集团和京煤集团合并重组而成的新的京能集团，是涵盖电力、煤炭、新能源等产业为一体的特大型

能源集团，担负着确保首都能源安全的重任。作为京能集团主业之一的煤炭产业，公司将依托股东优势，逐步形成与京能集团

其他能源主业协调发展的局面，显现出“以电带煤、以煤促电”的产业链优势。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

报告期内投资额（万元） 173,903.00

投资额增减变动数（万元） 173,903.00

上年同期投资额（万元） 0.00

投资额增减幅度（%） 100.00

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

√适用 □不适用

单位：元

期初持期末持报告期所

证券证券

最初投资成本股比例股比例期末账面值报告期损益有者权益会计核算科目股份来源

代码简称

（%）（%）变动

非洲

CZA 742,361,178.60 26.60 26.52 746,547,845.20 11,939,507.95 长期股权投资定向增发

煤业

合计 742,361,178.60 / / 746,547,845.20 11,939,507.95 / /

持有其他上市公司股权情况的说明

2014年财政部发布《企业会计准则第39号——公允价值计量》规定从自2014年7月1日起施行。

公司的子公司昊华能源国际根据新颁布执行《企业会计准则第39号—公允价值计量》中有序市场的相关规定，聘请德勤会

计师事务所对非洲煤业2014年12月31日矿权公允价值进行评估，出具了编号为VMD1820《非洲煤业矿山资产独立估值报告》,

将公允价值计量的方法由伦敦股票交易市场当日的收盘价变更为德勤会计师事务所对非洲煤业2014年12月31日矿权估值。公司

对非洲煤业按照可供出售金融资产核算，该变更影响计入资本公积，对2014年损益未造成影响。

昊华能源国际在2014年对非洲煤业有限公司追加投资，投资比例在2014年末增至26.60%，为该公司的第一大股东。基于进

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2015 年半年度报告

一步增加持股比例并派遣了相关人员参与非洲煤业经营管理，增强了控制力，公司可对非洲煤业实施重大影响，故将上述股权

投资由可供出售金融资产改为长期股权投资核算，原计入资本公积余额9,548,918.64元转入投资收益，增加了2014年损益

9,548,918.64元。

2015年1月1日至6月30日非洲煤业合并报表净利润为45,020,769.04元，公司占非洲煤业股份比例为26.52%%，按照权益法核

算确认投资收益11,939,507.95元。

风险提示：近年来，国内外经济进入低速发展周期，新兴经济体增长放缓、发达国家增速明显低于预期。由于经济增速放

缓，国际上对一次能源需求不断下降；国内受产业结构调整和产能过剩等多方面因素影响，煤炭行业持续低迷；受行业和资本

市场双重影响，煤炭上市公司股价呈现出剧烈震荡和下行的态势。因此，公司不排除行业继续低迷以及股价继续下行的风险，

敬请投资者注意投资风险。

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

本报告期已使用募已累计使用募集资尚未使用募集尚未使用募集资金

募集年份募集方式募集资金总额

集资金总额金总额资金总额用途及去向

2010 首次发行 315,567.99 315,567.99

2015 公司债 149,310.00 149,310.00 149,310.00 补充流动资金

合计 / 464,877.99 464,877.99 /

关于首次公开发行募集资金使用情况说明：

公司于 2010 年 3 月 23 日公开发行人民币普通股共计募集资金 327,800 万元，扣除证券公司发行和保荐费 12,232.01 万元，

实际募集资金净额为 315,567.99 万元存入募集资金专用账户。截至 2013 年 12 月 31 日止，募集资金已按承诺项目及用途使用完

毕。

关于公司债券情况说明：

募集资金及使用情况：公司于 2015 年 3 月 26 日公开发行公司债（第一期）（债券简称 14 昊华 01，债券代码 122365，发

行规模 15 亿元，债券期限 7 年期固定利率品种，附第 5 年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权），共计募集资金

150,000.00 万元，其中：网上公开发行 1,000 万元，网下发行 149,000 万元。扣除证券公司发行和保荐费 690.00 万元，实际募集

资金净额为 149,310.00 万元。截至 2015 年 6 月 30 日，募集资金已按承诺项目及用途使用完毕。

债券跟踪评级情况：本期公司债券的信用评级机构大公国际资信评估有限公司于 2015 年 5 月 19 日发布了《北京昊华能源

股份有限公司主体与相关债项 2015 年度跟踪评级报告》（大公报 SD【2015】099 号），发行人的主体信用级别维持为 AA+，

评级展望维持为稳定，本期公司债券信用等级维持为 AA+。

偿债保障措施执行情况：本期债券为无担保债券，偿债资金来源主要为发行人日常经营所产生的稳定的利润和经营活动现

金流，报告期内，公司生产经营情况正常，资产质量保持良好，外部融资渠道畅通。同时，为了充分、有效地维护债券持有人

的利益，公司为本期债券的按时、足额偿付制定了一系列工作计划，努力形成一套确保债券安全兑付的保障措施，具体包括：

切实做到按照披露用途使用募集资金。发行人制定了专门的债券募集资金使用计划，相关业务部门对资金使用情况将进行

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2015 年半年度报告

严格检查，保证募集资金的投入、运用、稽核等方面的顺畅运作，并确保本期债券募集资金根据股东大会决议并按照本募集说

明书披露的用途使用。

设立专门的偿付工作小组。发行人指定财务部门牵头负责协调本期债券的偿付工作，并通过公司其他相关部门，在每年的

财务预算中落实安排本期债券本息的兑付资金，保证本息的如期偿付，保证债券持有人的利益。

在利息和本金偿付日之前的十五个工作日内，发行人将组成偿付工作小组，负责利息和本金的偿付及与之相关的工作。组

成人员包括公司财务部门等相关部门，保证本息的偿付。

充分发挥债券受托管理人的作用。本期债券引入了债券受托管理人制度，由债券受托管理人代表债券持有人对发行人的相

关情况进行监督，并在债券本息无法按时偿付时，代表债券持有人，采取一切必要及可行的措施，保护债券持有人的合法权益。

发行人将严格按照债券受托管理协议的规定，配合债券受托管理人履行职责，定期向债券受托管理人报送发行人承诺履行情况，

并在发行人可能出现债券违约时及时通知债券受托管理人，以便根据债券受托管理协议采取必要的措施。

严格的信息披露。发行人将遵循真实、准确、完整的信息披露原则，使公司偿债能力、募集资金使用等情况受到债券持有

人、债券受托管理人和股东的监督，防范偿债风险。发行人将按照《债券受托管理协议》有关规定将发生事项及时通知债券受

托管理人。债券受托管理人将在发生《债券持有人会议规则》约定的重大事项时及时召集债券持有人大会。

发行人承诺：在出现预计不能按期偿还债券本息或者到期未能按时偿付债券本息时，发行人将至少采取如下措施：不向股

东分配利润；暂缓重大对外投资、收购、兼并等资本性支出项目的实施；调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金；与本

期债券相关的公司主要责任人不得调离。

报告期内债券持有人会议召开情况：报告期内，发行人不存在根据法律、法规及债券受托管理协议中约定的应当召集债券

持有人会议的情形，未召开债券持有人会议。

是否存在利益冲突情形：报告期内，本期债券受托管理人华泰联合证券有限责任公司不存在上述利益冲突情形。

相关的承

诺

与股权激

励相关的

承诺

其他承诺

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

经 2014 年年度股东大会审议通过，同意聘请瑞华会计师事务所（特殊合伙人）为公司 2015 年度审计机构和内部控制审计

机构。

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情

况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

报告期内公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票上市

规则》的要求进一步完善了公司法人治理结构。按照《股东大会规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经

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2015 年半年度报告

理工作细则》和《信息披露管理制度》规范运作，公司治理符合《上市公司治理准则》的要求。

1、股东与股东大会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会规则》的要求通知和召开股东大会，并按要求

进行了充分披露。确保所有股东、特别是中小股东的合法权利和平等地位。

2、控股股东与公司：公司的控股股东没有超越股东大会和董事会直接或间接干预公司的重大决策及生产经营活动；公司董

事会、监事会和内部机构能够独立运作。

3、董事与董事会：董事会由15人组成，其中独立董事5人。公司董事会人员构成符合国家法律、法规和《公司章程》的规

定。董事会下设四个专业委员会（战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会），就各专业性事项进行研究，

提出意见及建议。公司董事会按照《董事会议事规则》规范运作，各位董事忠实、诚信、勤勉地履行了职责，公司董事会依法

行使职权，平等对待所有股东，能够高效运作和科学决策。

4、监事与监事会：公司监事会由5人组成，其中2名职工监事。监事会的人员及结构符合国家法律、法规和《公司章程》的

规定，公司监事会按照《公司章程》赋予的权利和义务认真履行职责，按照《监事会议事规则》规范运作，能够本着对公司和

股东负责的原则，独立行使监督和检查职能，有效地维护了公司的利益和股东的合法权益。

5、信息披露与透明度：公司信息披露工作由董事会统一领导和管理。董事长为信息披露工作的第一责任人，公司董事会秘

书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，及时、准确、真实、完整地披

露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得。公司能够按照有关规定，及时披露股东或公司实际控制人的详细资料和股份

的变化情况。公司将根据《信息披露管理制度》一如既往地按照有关议事规则和《上市公司治理准则》等有关要求规范运作，

切实维护中小股东的利益。对照《上市公司治理准则》等规范性文件，公司董事会认为公司法人治理较为完善，公司治理实际

情况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

报告期内，公司股份未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数：

截止报告期末股东总数（户） 59,852

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况

持有有质押或冻结情况股东性质

股东名称报告期内增期末持股数比例限售条

（全称）减量（%）件股份股份状态数量

数量

北京京煤集团有限责任公司 0 747,564,711 62.30 0 无国有法人

中国中煤能源集团有限公司 0 22,314,258 1.86 0 未知国有法人

中信证券股份有限公司 8,209,412 8,357,751 0.70 0 未知其他

首钢总公司 -17,690,000 4,629,545 0.39 0 未知国有法人

香港中央结算有限公司 3,610,473 3,881,522 0.32 0 未知其他

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2015 年半年度报告

中国银行股份有限公司－招商中证煤炭等权指 0 其他

3,830,822 3,830,822 0.32 未知

数分级证券投资基金

长安基金－光大银行－长安丰利 16 号分级资 0 其他

3,800,000 3,800,000 0.32 未知

产管理计划

望开容 3,279,100 3,279,100 0.27 0 未知境内自然人

中国银河证券股份有限公司 3,129,500 3,152,545 0.26 0 未知其他

周海波 1,227,849 2,328,100 0.19 0 未知境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流股份种类及数量

股东名称

通股的数量种类数量

北京京煤集团有限责任公司 747,564,711 人民币普通股 747,564,711

中国中煤能源集团有限公司 22,314,258 人民币普通股 22,314,258

中信证券股份有限公司 8,357,751 人民币普通股 8,357,751

首钢总公司 4,629,545 人民币普通股 4,629,545

香港中央结算有限公司 3,881,522 人民币普通股 3,881,522

中国银行股份有限公司－招商中证煤炭等权指数分级证券投资

3,830,822 人民币普通股 3,830,822

基金

长安基金－光大银行－长安丰利 16 号分级资产管理计划 3,800,000 人民币普通股 3,800,000

望开容 3,279,100 人民币普通股 3,279,100

中国银河证券股份有限公司 3,152,545 人民币普通股 3,152,545

周海波 2,328,100 人民币普通股 2,328,100

未知上述股东之间是否存在关联关系，未知上述股东之间是否属于

上述股东关联关系或一致行动的说明

《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因

汪文刚董事离任

孙军董事选举

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2015 年半年度报告

第九节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位：北京昊华能源股份有限公司

单位：元币种：人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金七、1 611,975,731.61 640,779,510.79

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据七、4 691,878,365.25 467,614,064.32

应收账款七、5 688,337,175.98 413,353,352.85

预付款项七、6 367,236,642.35 371,048,119.73

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款七、9 44,975,547.45 52,953,588.02

买入返售金融资产

存货七、10 628,561,737.39 531,778,564.09

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、12 216,949,340.62 197,729,201.65

流动资产合计 3,249,914,540.65 2,675,256,401.45

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产七、13 284,080,000.00 284,080,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资七、16 3,378,190,607.92 1,627,566,794.05

投资性房地产

固定资产七、18 2,696,596,449.25 2,785,252,133.27

在建工程七、19 4,338,024,669.34 4,041,963,785.05

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产七、24 2,682,448,613.79 2,689,598,444.85

开发支出

商誉

长期待摊费用七、27 10,000,000.00 16,000,000.00

递延所得税资产七、28 138,819,113.28 134,628,094.86

其他非流动资产

非流动资产合计 13,528,159,453.58 11,579,089,252.08

资产总计 16,778,073,994.23 14,254,345,653.53

流动负债：

短期借款七、29 1,192,372,000.00 1,152,480,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

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2015 年半年度报告

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据七、32 26,420,000.00 24,282,000.00

应付账款七、33 652,540,484.19 649,025,943.57

预收款项七、34 285,204,352.45 241,628,276.32

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬七、35 192,951,583.92 139,603,173.13

应交税费七、36 81,992,247.12 107,415,196.85

应付利息七、37 46,331,175.67 16,564,589.15

应付股利七、38 54,959,920.86

其他应付款七、39 510,966,898.45 515,356,013.62

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债七、41 206,488,951.50 254,121,723.42

其他流动负债七、42 1,500,304,225.80 500,688,368.00

流动负债合计 4,750,531,839.96 3,601,165,284.06

非流动负债：

长期借款七、43 1,689,088,000.00 1,779,520,000.00

应付债券七、44 1,493,310,929.74

其中：优先股

永续债

长期应付款七、45 5,902,252.06

长期应付职工薪酬七、46 509,410,000.00 509,410,000.00

专项应付款

预计负债

递延收益七、49 400,000.00 400,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 3,692,208,929.74 2,295,232,252.06

负债合计 8,442,740,769.70 5,896,397,536.12

所有者权益

股本七、50 1,199,998,272.00 1,199,998,272.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积七、52 3,234,871,351.03 3,234,871,351.03

减：库存股

其他综合收益七、54 -28,250,304.25 -16,208,640.96

专项储备七、55 255,511,801.07 223,112,762.73

盈余公积七、56 810,424,112.87 810,424,112.87

一般风险准备

未分配利润七、57 1,291,490,564.71 1,315,174,953.67

归属于母公司所有者权益合计 6,764,045,797.43 6,767,372,811.34

少数股东权益 1,571,287,427.10 1,590,575,306.07

所有者权益合计 8,335,333,224.53 8,357,948,117.41

负债和所有者权益总计 16,778,073,994.23 14,254,345,653.53

法定代表人：耿养谋主管会计工作负责人：鲍霞会计机构负责人：马淑春

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2015 年半年度报告

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位：北京昊华能源股份有限公司

单位：元币种：人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 400,002,231.90 411,767,364.35

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 477,508,757.17 321,722,361.40

应收账款十七、1 449,355,196.82 325,469,833.73

预付款项 7,150,459.64 12,895,042.24

应收利息

应收股利 44,601,561.93

其他应收款十七、2 3,724,693,647.67 3,131,994,569.68

存货 377,829,220.37 326,474,722.55

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 5,481,141,075.50 4,530,323,893.95

非流动资产：

可供出售金融资产 142,080,000.00 142,080,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资十七、3 7,167,593,716.70 5,447,649,757.24

投资性房地产

固定资产 453,129,564.21 477,092,818.97

在建工程 4,947,047.33 3,519,867.86

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 192,820,855.32 195,395,296.80

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 110,043,465.62 109,628,662.03

其他非流动资产

非流动资产合计 8,070,614,649.18 6,375,366,402.90

资产总计 13,551,755,724.68 10,905,690,296.85

流动负债：

短期借款 892,372,000.00 892,480,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 18,320,000.00 24,282,000.00

应付账款 198,233,069.24 200,157,027.51

预收款项 13,659,395.81 27,875,775.56

应付职工薪酬 188,034,557.11 138,117,759.37

应交税费 50,313,262.09 59,468,666.50

应付利息 43,531,593.16 13,755,000.00

应付股利 54,959,920.86

其他应付款 504,150,131.52 510,941,178.91

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 80,000,000.00

其他流动负债 1,500,304,225.80 500,688,368.00

流动负债合计 3,543,878,155.59 2,367,765,775.85

非流动负债：

长期借款 1,200,000,000.00 1,290,000,000.00

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2015 年半年度报告

应付债券 1,493,310,929.74

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 502,060,000.00 502,060,000.00

专项应付款

预计负债

递延收益 400,000.00 400,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 3,195,770,929.74 1,792,460,000.00

负债合计 6,739,649,085.33 4,160,225,775.85

所有者权益：

股本 1,199,998,272.00 1,199,998,272.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 3,235,434,118.88 3,235,434,118.88

减：库存股

其他综合收益 -20,870,000.00 -8,830,000.00

专项储备 130,450,721.51 95,435,953.36

盈余公积 808,424,135.67 808,424,135.67

未分配利润 1,458,669,391.29 1,415,002,041.09

所有者权益合计 6,812,106,639.35 6,745,464,521.00

负债和所有者权益总计 13,551,755,724.68 10,905,690,296.85

法定代表人：耿养谋主管会计工作负责人：鲍霞会计机构负责人：马淑春

合并利润表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 2,503,269,131.73 2,868,488,890.71

其中：营业收入七、58 2,503,269,131.73 2,868,488,890.71

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 2,483,323,413.66 2,769,384,304.79

其中：营业成本七、58 2,034,421,047.42 2,250,143,396.81

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加七、59 75,536,299.11 118,394,554.15

销售费用七、60 73,566,933.01 81,856,982.36

管理费用七、61 201,308,133.54 256,503,580.06

财务费用七、62 78,330,864.28 56,677,432.93

资产减值损失七、63 20,160,136.30 5,808,358.48

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）七、65 11,883,467.41 -107,913.11

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 11,883,467.41 -107,913.11

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,829,185.48 98,996,672.81

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2015 年半年度报告

加：营业外收入七、66 1,274,593.71 642,445.65

其中：非流动资产处置利得 364,301.70 268,645.65

减：营业外支出七、67 3,546,910.33 1,915,167.55

其中：非流动资产处置损失 1,299,527.95 769,087.22

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,556,868.86 97,723,950.91

减：所得税费用七、68 5,764,893.00 14,297,110.02

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,791,975.86 83,426,840.89

归属于母公司所有者的净利润 31,275,531.90 81,006,078.69

少数股东损益 -7,483,556.04 2,420,762.20

六、其他综合收益的税后净额七、69 -12,041,663.29 -45,638,089.49

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -12,041,663.29 -45,638,089.49

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 -12,040,000.00

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 -12,040,000.00

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -1,663.29 -45,638,089.49

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -47,049,577.18

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 -1,663.29 1,411,487.69

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 11,750,312.57 37,788,751.40

归属于母公司所有者的综合收益总额 19,233,868.61 35,367,989.20

归属于少数股东的综合收益总额 -7,483,556.04 2,420,762.20

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 0.03 0.07

（二）稀释每股收益（元/股） 0.03 0.07

法定代表人：耿养谋主管会计工作负责人：鲍霞会计机构负责人：马淑春

母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十七、4 1,188,046,873.06 1,381,275,495.44

减：营业成本十七、4 823,685,575.95 958,736,916.38

营业税金及附加 51,940,903.47 99,021,006.28

销售费用 39,434,159.08 27,270,087.50

管理费用 164,811,830.80 205,781,256.99

财务费用 44,115,569.02 21,230,169.30

资产减值损失 11,601,870.93 -1,111,066.08

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）十七、5 44,545,521.39 51,391,903.19

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -56,040.54 -107,913.11

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 97,002,485.20 121,739,028.26

加：营业外收入 437,293.70 579,545.65

其中：非流动资产处置利得 364,301.70 268,645.65

减：营业外支出 2,549,879.65 1,200,495.57

其中：非流动资产处置损失 980,733.47 102,049.31

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 94,889,899.25 121,118,078.34

减：所得税费用 -3,737,371.81 -4,106,527.86

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 98,627,271.06 125,224,606.20

五、其他综合收益的税后净额 -12,040,000.00

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 -12,040,000.00

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 -12,040,000.00

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

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2015 年半年度报告

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 86,587,271.06 125,224,606.20

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 0.07 0.10

（二）稀释每股收益（元/股） 0.07 0.10

法定代表人：耿养谋主管会计工作负责人：鲍霞会计机构负责人：马淑春

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,907,175,534.92 3,107,644,216.94

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 12,471,932.67 16,461,959.84

收到其他与经营活动有关的现金七、70 84,626,266.62 65,840,720.87

经营活动现金流入小计 2,004,273,734.21 3,189,946,897.65

购买商品、接受劳务支付的现金 1,055,193,213.12 1,463,464,113.95

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 752,739,812.94 843,051,622.86

支付的各项税费 334,295,875.92 482,484,554.25

支付其他与经营活动有关的现金七、70 111,693,872.92 114,340,158.30

经营活动现金流出小计 2,253,922,774.90 2,903,340,449.36

经营活动产生的现金流量净额 -249,649,040.69 286,606,448.29

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

1,401,455.27 3,288,939.20

现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金七、70 544,500.00

投资活动现金流入小计 1,401,455.27 3,833,439.20

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

384,707,524.99 535,859,123.57

现金

投资支付的现金 1,739,030,236.35

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2015 年半年度报告

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金七、70 500,000.00

投资活动现金流出小计 2,123,737,761.34 536,359,123.57

投资活动产生的现金流量净额 -2,122,336,306.07 -532,525,684.37

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 4,210,400,000.00 900,100,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 4,210,400,000.00 900,100,000.00

偿还债务支付的现金 1,680,100,000.00 140,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 121,458,729.02 76,913,395.90

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 6,150,390.48 12,874,954.07

支付其他与筹资活动有关的现金七、70 28,877,280.10 20,222,201.45

筹资活动现金流出小计 1,830,436,009.12 237,135,597.35

筹资活动产生的现金流量净额 2,379,963,990.88 662,964,402.65

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7,051,221.21 -1,307,021.19

五、现金及现金等价物净增加额 927,422.91 415,738,145.38

加：期初现金及现金等价物余额 611,048,308.70 1,416,320,027.77

六、期末现金及现金等价物余额 611,975,731.61 1,832,058,173.15

法定代表人：耿养谋主管会计工作负责人：鲍霞会计机构负责人：马淑春

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,087,334,238.56 1,693,741,773.09

收到的税费返还 12,471,932.67 16,461,959.84

收到其他与经营活动有关的现金 87,863,617.31 71,941,893.80

经营活动现金流入小计 1,187,669,788.54 1,782,145,626.73

购买商品、接受劳务支付的现金 286,604,009.45 382,709,003.64

支付给职工以及为职工支付的现金 686,771,091.04 772,761,405.72

支付的各项税费 219,360,537.08 300,292,395.06

支付其他与经营活动有关的现金 230,167,276.51 173,233,066.70

经营活动现金流出小计 1,422,902,914.08 1,628,995,871.12

经营活动产生的现金流量净额 -235,233,125.54 153,149,755.61

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 11,499,816.30

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,335,105.27 3,261,709.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 9,564,407.56 34,844,500.00

投资活动现金流入小计 10,899,512.83 49,606,025.30

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,408,205.45 9,776,536.93

投资支付的现金 1,720,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 399,595,620.00 497,711,800.00

投资活动现金流出小计 2,130,003,825.45 507,488,336.93

投资活动产生的现金流量净额 -2,119,104,312.62 -457,882,311.63

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 4,060,100,000.00 760,100,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

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2015 年半年度报告

筹资活动现金流入小计 4,060,100,000.00 760,100,000.00

偿还债务支付的现金 1,570,100,000.00 110,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 83,055,672.62 29,478,123.36

支付其他与筹资活动有关的现金 27,653,850.00 6,989,260.00

筹资活动现金流出小计 1,680,809,522.62 146,467,383.36

筹资活动产生的现金流量净额 2,379,290,477.38 613,632,616.64

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,986,969.58 -1,809,377.27

五、现金及现金等价物净增加额 17,966,069.64 307,090,683.35

加：期初现金及现金等价物余额 382,036,162.26 1,080,494,614.19

六、期末现金及现金等价物余额 400,002,231.90 1,387,585,297.54

法定代表人：耿养谋主管会计工作负责人：鲍霞会计机构负责人：马淑春

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2015 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具减：一般少数股东权益所有者权益合计

股本优先永续其资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润

股债他股准备

一、上年期末余额 1,199,998,272.00 - - - 3,234,871,351.03 - -16,208,640.96 223,112,762.73 810,424,112.87 - 1,315,174,953.67 1,590,575,306.07 8,357,948,117.41

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

同一控制下企业合并 -

其他 -

二、本年期初余额 1,199,998,272.00 - - - 3,234,871,351.03 - -16,208,640.96 223,112,762.73 810,424,112.87 - 1,315,174,953.67 1,590,575,306.07 8,357,948,117.41

三、本期增减变动金额（减少以

- - - - - - -12,041,663.29 32,399,038.34 - - -23,684,388.96 -19,287,878.97 -22,614,892.88

“－”号填列）

（一）综合收益总额 -12,041,663.29 31,275,531.90 -7,483,556.04 11,750,312.57

（二）所有者投入和减少资本 -

1．股东投入的普通股 -

2．其他权益工具持有者投入资本 -

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他 -

（三）利润分配 - - - - - - - - - - -54,959,920.86 -11,150,390.48 -66,110,311.34

1．提取盈余公积 -

2．提取一般风险准备 -

3．对所有者（或股东）的分配 -54,959,920.86 -11,150,390.48 -66,110,311.34

4．其他 -

（四）所有者权益内部结转 -

1．资本公积转增资本（或股本） -

2．盈余公积转增资本（或股本） -

3．盈余公积弥补亏损 -

4．其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - 32,399,038.34 - - - -653,932.45 31,745,105.89

1．本期提取 110,571,118.33 9,182,355.36 119,753,473.69

2．本期使用 78,172,079.99 9,836,287.81 88,008,367.80

（六）其他 -

四、本期期末余额 1,199,998,272.00 - - - 3,234,871,351.03 - -28,250,304.25 255,511,801.07 810,424,112.87 - 1,291,490,564.71 1,571,287,427.10 8,335,333,224.53

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2015 年半年度报告

上期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具一般少数股东权益所有者权益合计

减：库

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润

优先永续其存股

股债他准备

一、上年期末余额 1,199,998,272.00 3,234,871,351.03 -472,584,534.39 183,490,076.15 843,637,710.40 1,785,159,301.59 1,594,657,820.02 8,369,229,996.80

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

同一控制下企业合并 -

其他 -

二、本年期初余额 1,199,998,272.00 - - - 3,234,871,351.03 - -472,584,534.39 183,490,076.15 843,637,710.40 - 1,785,159,301.59 1,594,657,820.02 8,369,229,996.80

三、本期增减变动金额（减少以“－”

- - - - - - 456,375,893.43 39,622,686.58 -33,213,597.53 - -469,984,347.92 -4,082,513.95 -11,281,879.39

号填列）

（一）综合收益总额 456,375,893.43 182,826,791.09 12,112,262.20 651,314,946.72

（二）所有者投入和减少资本 -

1．股东投入的普通股 -

2．其他权益工具持有者投入资本 -

3．股份支付计入所有者权益的金额 -

4．其他 -

（三）利润分配 - - - - - - - - 18,377,152.47 - -183,976,914.01 -12,874,954.07 -178,474,715.61

1．提取盈余公积 18,377,152.47 -18,377,152.47 -

2．提取一般风险准备 -

3．对所有者（或股东）的分配 -165,599,761.54 -12,874,954.07 -178,474,715.61

4．其他 -

（四）所有者权益内部结转 -

1．资本公积转增资本（或股本） -

2．盈余公积转增资本（或股本） -

3．盈余公积弥补亏损 -

4．其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - 39,622,686.58 - - - -2,347,297.08 37,275,389.50

1．本期提取 245,906,156.48 26,345,899.11 272,252,055.59

2．本期使用 206,283,469.90 28,693,196.19 234,976,666.09

（六）其他 -51,590,750.00 -468,834,225.00 -972,525.00 -521,397,500.00

四、本期期末余额 1,199,998,272.00 - - - 3,234,871,351.03 - -16,208,640.96 223,112,762.73 810,424,112.87 - 1,315,174,953.67 1,590,575,306.07 8,357,948,117.41

法定代表人：耿养谋主管会计工作负责人：鲍霞会计机构负责人：马淑春

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母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

本期

项目其他权益工具减：库

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他存股

一、上年期末余额 1,199,998,272.00 - - - 3,235,434,118.88 - -8,830,000.00 95,435,953.36 808,424,135.67 1,415,002,041.09 6,745,464,521.00

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他 -

二、本年期初余额 1,199,998,272.00 - - - 3,235,434,118.88 - -8,830,000.00 95,435,953.36 808,424,135.67 1,415,002,041.09 6,745,464,521.00

三、本期增减变动金额

- - - - - - -12,040,000.00 35,014,768.15 - 43,667,350.20 66,642,118.35

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -12,040,000.00 98,627,271.06 86,587,271.06

（二）所有者投入和减

少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 - - - - - - - - - -54,959,920.86 -54,959,920.86

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

-54,959,920.86 -54,959,920.86

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 - - - - - - - 35,014,768.15 - - 35,014,768.15

1．本期提取 73,841,696.90 73,841,696.90

2．本期使用 38,826,928.75 38,826,928.75

（六）其他

四、本期期末余额 1,199,998,272.00 - - - 3,235,434,118.88 - -20,870,000.00 130,450,721.51 808,424,135.67 1,458,669,391.29 6,812,106,639.35

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2015 年半年度报告

上期

其他权益工具

项目减：库

股本优先永续其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

存股

股债他

一、上年期末余额 1,199,998,272.00 3,235,434,118.88 - 46,424,078.48 841,637,733.20 1,879,524,180.45 7,203,018,383.01

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,199,998,272.00 - - - 3,235,434,118.88 - - 46,424,078.48 841,637,733.20 1,879,524,180.45 7,203,018,383.01

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

- - - - - - -8,830,000.00 49,011,874.88 -33,213,597.53 -464,522,139.36 -457,553,862.01

列）

（一）综合收益总额 -8,830,000.00 183,771,524.65 174,941,524.65

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 - - - - - - - - 18,377,152.47 -183,976,914.01 -165,599,761.54

1．提取盈余公积 18,377,152.47 -18,377,152.47

2．对所有者（或股东）的分配 -165,599,761.54 -165,599,761.54

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 - - - - - - - 49,011,874.88 - - 49,011,874.88

1．本期提取 140,522,560.00 140,522,560.00

2．本期使用 91,510,685.12 91,510,685.12

（六）其他 -51,590,750.00 -464,316,750.00 -515,907,500.00

四、本期期末余额 1,199,998,272.00 - - - 3,235,434,118.88 - -8,830,000.00 95,435,953.36 808,424,135.67 1,415,002,041.09 6,745,464,521.00

法定代表人：耿养谋主管会计工作负责人：鲍霞会计机构负责人：马淑春

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三、公司基本情况

1. 公司概况

北京昊华能源股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）是经北京市人民政府经济体制改革办公室“京政体改股函

[2002]24 号”《关于同意设立北京昊华能源股份有限公司的通知》的批准，由北京京煤集团有限责任公司（以下简称“京煤集团”）

为主发起人，联合中国中煤能源集团公司（更名前为“中国煤炭工业进出口集团公司”）、首钢总公司、五矿发展股份有限公

司（更名前为“五矿龙腾科技股份有限公司”）、煤炭科学研究总院共同发起设立。公司注册资本 237,910,790.00 元，京煤集团

以经北京中威华德诚资产评估有限公司“中威评报字（2002）第 077 号”评估报告评估、并经北京市财政局“京财企[2002]2288

号文”确认的基准日 2002 年 6 月 30 日的经营性净资产 335,016,605.23 元投入本公司，其他股东均以货币资金投入共计

31,000,000.00 元，上述投入资本共计 366,016,605.23 元按 65%比例折为股本 237,910,790.00 元，其余 128,105,815.23 元转入资

本公积。公司于 2002 年 12 月 31 日设立登记，取得北京市工商行政管理局核发的注册号为 1100001521983 的《企业法人营业执

照》，2007 年 12 月 18 日换发成注册号为 110000005219835 的《企业法人营业执照》。公司注册地址为北京市门头沟区新桥南

大街 2 号，法定代表人为耿养谋。2006 年 6 月本公司以资本公积（资本溢价）按 2005 年末的全体股东所持股份为基数、每 10

股转增 3.45042 股的比例转增注册资本 82,089,210.00 元，转增后的注册资本总额 320,000,000.00 元。

2007 年 11 月本公司申请增加注册资本人民币 24,000,000.00 元，以定向发行股票 24,000,000 股引进金石投资有限公司作为

战略投资者，增资后的注册资本总额为 344,000,000.00 元。

根据公司 2009 年度第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）278 号文《关于核准北京昊

华能源股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，2010 年 3 月公司向社会公开发行人民币普通股股票 11,000 万股，发行方

式为采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购发行相结合的方式，每股发行价格为人民币 29.80 元，变更后的注册资本为人

民币 454,000,000.00 元。

根据公司 2010 年度股东大会决议，公司以 2010 年 12 月 31 日总股本 454,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股送 12.0264

股，变更后的注册资本为人民币 999,998,560.00 元。

根据公司 2011 年度股东大会决议，公司以 2011 年 12 月 31 日总股本 999,998,560.00 股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股，

变更后的注册资本为人民币 1,199,998,272.00 元。

本公司母公司是：北京京煤集团有限责任公司；公司所属行业为煤炭采选业；本公司经批准的经营范围：商品煤开采、洗

选，煤制品加工、销售铁路运输等。公司主要产品是煤炭。

2. 合并财务报表范围

截止 2015 年 6 月，本公司纳入合并范围的子公司共 7 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”本公司本期合并范围与上

年度相比未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》

（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准

则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证

券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计

量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、安全费、维简费、井巷基金、矿

山生态恢复环境治理保证金等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、28、32“收入”、“其他重

要的会计政策和会计估计”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、34“其他”。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现

金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即

每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，

并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之

境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民

币。

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2015 年半年度报告

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和

非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一

控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是

指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价

值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，

在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得

对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债

以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入

当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而

需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被

购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计

量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月

内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能

够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确

认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕

19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6），判断该

多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行

会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始

投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购

买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债

或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与

其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当

采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益

计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动

而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本

公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停

止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当

期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量

已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子

公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公

司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表

进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股

东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损

益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进

行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算

的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时

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2015 年半年度报告

采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或

净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投

资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本

附注五、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项

交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明

应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体

才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其

他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对

子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前

段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处

置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产

份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，

是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产

和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的

收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产

出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准

则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；

对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月

内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）

折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本

化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余

成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，

计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币

非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变

动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，

作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率

折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发

生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计

算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处

置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置

该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节

项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表

中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相

关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该

境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

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2015 年半年度报告

10. 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产

和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融

工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行

业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公

司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质

上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管

理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，

被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的

权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以

消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或

投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、

评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该

等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当

期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支

出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金

融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损

失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或

溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收

票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当

期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷

款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率

法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益

工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊

余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃

市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融

资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检

查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），

包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风

险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。

金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的

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减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减

值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过成本 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转

出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的

减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期

损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的

衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉

入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变

动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公

允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允

价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的

前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险

和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资

产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以

公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负

债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金

融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与

该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成

本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认

后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定

的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订

协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的

衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工

具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工

具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌

入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行

单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同

时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产

和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

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权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或

注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应

收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同

单项金额重大的判断依据或金额标准

条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重

组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融

单项金额重大并单项计提坏账准备的

资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认

计提方法

减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测

试。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产

进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流

量测算相关。

不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据

账龄组合除纳入合并范围内的关联方以外应收款项的账龄特征

合并范围内关联方纳入合并范围内的关联方

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款

的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目计提方法

帐龄分析法，通过对应收款项进行账龄分析，并结合债务单位的实际财务状况及现金

账龄组合

流量情况确定应收款项的可回收金额，确认减值损失，计提坏账准备

合并范围内关联方个别认定，如未发生减值则不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 5 5

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10 10

2－3 年 30 30

3 年以上

3－4 年 50 50

4－5 年 80 80

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证

据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计

坏账准备的计提方法

提坏账准备，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显

迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

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2015 年半年度报告

12. 存货

（1）存货的分类:存货主要包括原材料、周转材料、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法:存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。库存商品

发出采用加权平均法核算；材料日常核算以计划成本计价的，期末结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法:可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要

发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有

存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成

本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存

货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其

他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致

存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

13. 划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决

议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，

自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流

动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的

规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商

誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处

置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待

售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被

划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

14. 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单

位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致

同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一

起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价

值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账

面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照

被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总

额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存

收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”

进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并

日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权

投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整

资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认

的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本

包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，

最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取

得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，

作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转

入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别

按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换

交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费

用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，

长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成

本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

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2015 年半年度报告

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表

采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支

付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利

或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长

期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，

同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综

合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股

权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账

面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为

基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计

政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业

之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，

在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本

公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值

作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或

联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入

的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益

减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损

失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相

对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注

五、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部

分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和

利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法

核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其

他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余

股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控

制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融

工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者

权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有

者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结

转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准

则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而

确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投

资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期

投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项

处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投

资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

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15. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在

与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的

影响进行初始计量。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 10-80 5-1 9.90-1.19

机器设备年限平均法 4-30 5-2 24.50-3.17

运输设备年限平均法 8-10 5-1 12.38-9.50

工具器具年限平均法 3-20 5-1 33.00-4.75

其他设备年限平均法 3-15 5-1 33.00-6.33

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租

赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的

在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中

较短的期间内计提折旧。

16. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用

以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见

附注五、22“长期资产减值”。

17. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条

件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必

要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，

停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益

后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，

确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性

房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本

化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

18. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，

则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别

作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配

的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产（不包括采矿权）自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其

预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销，对使用寿命有限采矿权根据每年实际开采量占年初预计可采储量的比例对上年末无

形资产采矿权摊余成本进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使

用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其

使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

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③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产

将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

19. 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业

的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金

额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进

行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公

允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价

格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，

则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资

产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计

未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对

单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小

资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组

或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资

产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

20. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包

括矿区拆迁补偿费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

21. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经

费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并

计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相

应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为补充退休后福利计划和现有离岗人员

退休前福利。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变

量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产

生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退

人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方

面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，

确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其

他长期职工薪酬处理。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益

计划进行会计处理。

22. 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务

很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳

估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确

认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

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亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生

的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出

确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认

与重组相关的义务。

23. 收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实

施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，

确认商品销售收入的实现。

本公司煤炭产品销售分为出口煤炭销售和国内煤炭销售。出口煤采用委托代理方式，内销煤采取自销方式，不同销售模式

下的收入具体确认原则分别为：

出口煤炭销售：采用 FOB 价结算，煤炭已装船、报关、商检后，由代理商向公司发出装船通知单，公司确认销售收入的实

现。

国内煤炭销售：根据合同规定，采用车板交货方式的，按煤炭装车发运后，公司确认销售收入的实现；采用客户汽车自提

方式的，按照煤炭装货完成并双方确认后，公司确认销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工

进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③

交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将

已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，

将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将

该合同全部作为销售商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

24. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能

够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政

策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）

应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计

其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政

扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定

企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理

保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，

用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关

费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在

相关递延收益的，直接计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与

收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关

的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支

出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一

般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

25. 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的

所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

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某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基

础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营

企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不

会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有

关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性

差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，

不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确

认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，

确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适

用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所

得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，

以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得

税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管

部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回

的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及

递延所得税负债以抵销后的净额列报。

26. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租

金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，

在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。

或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最

低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可

归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到

期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余

值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未

实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

27. 其他重要的会计政策和会计估计

生产安全费用、维简费及井巷工程基金、矿山生态环境恢复治理保证金核算方法

（1）计提标准

① 生产安全费用：公司根据财政部安全监管总局“财企[2012]16 号”文件规定，自 2012 年 2 月 14 日起公司所属煤矿的

煤炭生产安全费用提取标准为每吨煤 15 元。

②维简费：公司北京地区所属煤矿根据财政部“财工字[1992]380 号”文规定，维简费按实际产量每吨煤 8 元从成本中提取，

用于井巷开拓延伸工程支出及维简工程等支出。公司子公司鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司根据“内政发【2014】56 号”文

规定，维简费按实际产量每吨煤 8 元从成本中提取，用于井巷开拓延伸工程支出及维简工程等支出。

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③井巷工程基金：公司井巷工程基金按实际产量每吨煤 2.5 元从成本中提取，提取后作为井巷建筑物的累计折旧入账。井巷

建筑物的应计折旧提足后，继续提取的井巷费并在维简费项目一同核算。

④ 矿山生态环境恢复治理保证金：根据 2009 年 2 月 12 日北京市国土资源局、北京市发展和改革委员会、北京市财政局及

北京市环境保护局联合下发的（京国土环[2009]77 号）“关于印发《北京市矿山生态环境恢复治理保证金管理暂行办法》的通

知”规定，自 2009 年 1 月 1 日起从成本中提取并缴存矿山生态环境恢复治理保证金。公司缴存的矿山生态环境恢复治理保证金

计算公式为：年缴存额=缴存标准 x 矿山设计生产规模 x 矿区登记面积影响系数 x 开采方式影响系数，其中缴存标准为 4 元/吨。

保证金的管理遵循“企业所有、政府监管、专款专用”的原则。

（2）核算方法

根据财政部财会[2009]8 号文《财政部关于印发企业会计准则解释第 3 号的通知》规定，安全费的提取与使用按如下方法进

行会计核算：生产安全费用计提时借记“制造费用”，贷记“专项储备—生产安全费”。使用提取的安全生产费时，属于费用

性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项

目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。

该固定资产在以后期间不再计提折旧。

根据财政部上述文件规定，企业提取的维简费、井巷工程基金和矿山生态环境恢复治理保证金（属于其他具有类似性质的费

用），其会计核算比照安全费规定处理。

28. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

29. 其他

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判

断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些

判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性

所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更

当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对

是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有

关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（2）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账

款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏

账准备的计提或转回。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价

准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑

持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变

的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。

估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有

不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（5）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值

损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财

务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（6）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，

除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账

面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，

表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该

资产处置的增量成本确定。

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2015 年半年度报告

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作

出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售

价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。

对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定

未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核

使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术

更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公

司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金

额。

（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需

要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期

所得税和递延所得税产生影响。

（10）内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗

费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管

管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余

额。

（11）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。

在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按

履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行

判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的

维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（12）公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得

的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。本公司会与有资质的外

部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技

术和输入值的相关信息在附注十中披露。

六、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

货物或应税劳务的销售收入减去购进

增值税 17%、6%

货物或应税劳务的支付金额

消费税

营业税

城市维护建设税实际缴纳的流转税 7%、5%

企业所得税应纳税所得额 25%、15%、16.5%

教育费附加实际缴纳的流转税 3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税 2%

2014 年 12 月之前，北京地区按照煤炭销量 2.5 元/吨缴纳，内

蒙地区按照煤炭销量 3.2 元/吨缴纳；2014 年 12 月之后，北京

资源税应税矿井煤收入

地区按应税矿井煤收入 2%计算，折算率 70%，内蒙地区按照

应税矿井煤收入 9%计算，折算率为 90%。

关税商品煤出口的完税价格 3%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率

北京昊华能源股份有限公司 15%

济南京煤商贸有限责任公司 25%

北京昊华诚和国际贸易有限公司 25%

鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司 15%

鄂尔多斯市东铜铁路物流有限公司 25%

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2015 年半年度报告

昊华能源国际（香港）有限公司 16.5%

杭锦旗西部能源开发有限公司 25%

鄂尔多斯市国泰商贸有限责任公司 25%

注：根据税委会【2014】32 号文规定，自 2015 年 1 月 1 日起北京昊华能源股份有限公司出口煤关税税率由原 10%调整为 3%。

本公司的子公司鄂尔多斯市东铜铁路物流有限公司从事铁路物流辅助服务业务的收入，原先按 5%税率计缴营业税。根据《财

政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税[2013]106 号）等相关规定，本公司的收

入自 2014 年 1 月 1 日起改为征收增值税，税率为 6%。

依据财税[2014]72 号文、京财税[2015]63 号文、内财税[2014]2373 号文、内政发[2014]135 号文的规定，自 2014 年 12 月 1 日

开始，北京地区的煤炭资源税按照矿井收入的 2%计算，折算率为 70%；内蒙古地区的资源税按照矿井收入 9%计算，折算率为

90%。

2014 年 12 月之前，本公司及从事煤炭开采销售业务的子公司执行的资源税政策为：北京地区按照煤炭销量 2.5 元/吨缴纳，

内蒙地区按照煤炭销量 3.2 元/吨缴纳。

2. 税收优惠

公司的子公司鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有

关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号）；国家税务总局《关于深入实施西部大开发有关企业问题的公告》（2012 年第

12 号）等文件规定，由主管税务机关鄂尔多斯市伊金霍洛旗国家税务局《关于鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司享受西部大开

发企业所得税优惠政策的批复》（伊国税发〔2012〕79 号）同意自 2011 年起减按 15%税率缴纳企业所得税。根据上述文件规定，

所得税税率优惠期间为：2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。

根据门国税所登字〔2013〕第 2-0002 号，北京昊华能源股份有限公司自 2012 年 1 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日享受国家

重点扶持的高新技术企业税收优惠，征收企业所得税税率为 15%。根据国家税务总局公告（2011 第 4 号）规定，截止报告期末

我公司尚处于复审期内，企业所得税税率仍按 15%执行。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 414,841.71 218,871.70

银行存款 611,560,889.90 610,829,437.00

其他货币资金 29,731,202.09

合计 611,975,731.61 640,779,510.79

其中：存放在境外的款项总额 9,131,855.52 38,422,159.87

其他说明： ①存放在境外的款项为公司子公司昊华能源国际（香港）有限公司库存货币资金，截止 2015 年 6 月 30 日，包括

166,274.71 港币和 1,472,247.33 美元（2014 年 12 月 31 日：547,979.25 港币、6,208,507.77 美元）。②2014 年 12 月 31 日，本公

司的所有权受到限制的货币资金为人民币 29,731,202.09 元，为公司存入银行的票据保证金。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、衍生金融资产

□适用 √不适用

4、应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 422,878,365.25 368,614,064.32

商业承兑票据 269,000,000.00 99,000,000.00

合计 691,878,365.25 467,614,064.32

(2). 期末公司已质押的应收票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末已质押金额

银行承兑票据 28,800,000.00

商业承兑票据

合计 28,800,000.00

（2）期末已质押的应收票据情况

出票单位出票日期到期日金额

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2015 年半年度报告

盘锦辽油晨宇集团有限公司 2015-03-04 2015-09-04 13,800,000.00

本溪北台高速线材有限公司 2015-03-09 2015-09-09 3,000,000.00

唐山市优润商贸有限公司 2015-03-11 2015-09-10 6,000,000.00

河南明泰铝业股份有限公司 2015-01-27 2015-07-27 2,000,000.00

包头市北科创业高新材料有限责任公司 2015-01-08 2015-07-08 2,000,000.00

龙钢集团富平轧钢有限公司 2015-03-16 2015-09-16 2,000,000.00

合计 28,800,000.00

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 106,038,707.73

商业承兑票据 35,229,871.97

合计 141,268,579.70

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

5、应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别计提账面计提账面

比例比例

金额金额比例价值金额金额比例价值

（%）（%）

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征

组合计提坏账准

备的应收账款

按组合计提坏账

准备的应收账款

账龄组合 724565448.41 100 36228272.43 5.00 688337175.98 435,135,383.34 100 21,782,030.49 5.01 413,353,352.85

合并范围内关联

方

组合小计 724565448.41 100 36228272.43 5.00 688337175.98 435,135,383.34 100 21,782,030.49 5.01 413,353,352.85

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的应收账款

合计 724,565,448.41 / 36,228,272.43 / 688,337,175.98 435,135,383.34 / 21,782,030.49 / 413,353,352.85

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内 724,565,448.41 36,228,272.43 5.00

其中：1 年以内分项

煤款 724,565,448.41 36,228,272.43 5.00

1 年以内小计 724,565,448.41 36,228,272.43 5.00

1至2年

2至3年

3 年以上

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2015 年半年度报告

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 724,565,448.41 36,228,272.43 5.00

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 14,446,241.94 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例（%）

首钢总公司关联方 126,527,600.25 1 年以内 17.46

河北钢铁股份有限公司非关联方 89,454,357.26 1 年以内 12.35

新日铁住金株式会社非关联方 64,002,558.84 1 年以内 8.83

河北钢铁集团有限公司非关联方 54,971,952.92 1 年以内 7.59

韩国浦项制铁公司非关联方 45,006,789.66 1 年以内 6.21

合计 379,963,258.93 52.44

注：本公司本期按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 379,963,258.93 元，占应收账款年末余额合计数的比例

为 52.44%，前五名相应计提的坏账准备期末余额为 18,997,162.94 元。

6、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内 182,924,437.35 49.81 186,735,914.73 50.33

1至2年 184,312,205.00 50.19 184,312,205.00 49.67

2至3年

3 年以上

合计 367,236,642.35 — 371,048,119.73

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：本公司预付江苏威美能源有限公司公司材料采购款，由于对方尚

未提供货物至今尚未办理款项结算及材料入库手续，预付的采购款作为预付款项列报。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

单位名称与本公司关系金额预付时间未结算原因

江苏威美能源有限公司非关联方 175,772,205.00 2013 年未到结算期

山西阳煤国新煤炭销售有限公司非关联方 37,367,362.51 2015 年未到结算期

北京鑫丰投资有限公司非关联方 21,000,000.00 2015 年未到结算期

冀东发展集团有限责任公司非关联方 20,594,167.72 2015 年未到结算期

内蒙古铁鑫煤化集团有限公司非关联方 18,349,460.98 2015 年未到结算期

合计 273,083,196.21

其他说明：本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额 273,083,196.21 元，占预付账款年末余额合计数的

比例为 74.37%。

7、应收利息

□适用 √不适用

8、应收股利

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

9、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别计提账面计提账面

比例比例

金额金额比例价值金额金额比例价值

（%）（%）

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的其他

应收款

按信用风险特

征组合计提坏

账准备的其他

应收款

账龄组合 55,767,592.78 100 10,792,045.33 19.35 44,975,547.45 58,031,738.99 100 5,078,150.97 8.75 52,953,588.02

组合小计 55,767,592.78 100 10,792,045.33 19.35 44,975,547.45 58,031,738.99 100 5,078,150.97 8.75 52,953,588.02

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的其

他应收款

合计 55,767,592.78 / 10,792,045.33 / 44,975,547.45 58,031,738.99 / 5,078,150.97 / 52,953,588.02

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

押金 3,565,809.77 178,290.48 5%

备用金 1,498,724.74 74,936.24 5%

应收往来款 4,966,402.90 248,320.15 5%

应收其他款 5,094,135.32 254,706.77 5%

1 年以内小计 15,125,072.73 756,253.64 5%

1至2年 11,703,836.19 1,170,383.62 10%

2至3年 28,040,922.48 8,412,276.74 30%

3 年以上

3至4年 889,260.10 444,630.05 50%

4至5年 80%

5 年以上 8,501.28 8,501.28 100%

合计 55,767,592.78 10,792,045.33

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 5,713,894.36 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质期末账面余额期初账面余额

应收押金 3,725,217.87 3,206,274.58

应收备用金 1,498,724.74 235,826.00

应收往来款 39,734,919.57 47,263,597.41

应收其他款 10,808,730.60 7,326,041.00

合计 55,767,592.78 58,031,738.99

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期末余坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄

额合计数的比例（%）期末余额

鄂尔多斯市京东方

往来款 39,020,619.57 1 年以内、1-2 年、2-3 年 69.97 9,115,457.54

能源投资有限公司

保险公司赔偿款保险款 2,292,864.00 1 年以内 4.11 114,643.20

伊旗煤炭局往来款 2,000,000.00 1-2 年 3.59 200,000.00

鄂尔多斯市东胜教

往来款 2,000,000.00 1-2 年 3.59 200,000.00

育发展基金会

东方希望包头稀土

押金 1,000,000.00 1 年以内 1.79 50,000.00

铝业有限责任公司

合计 / 46,313,483.57 / 83.05 9,680,100.74

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

10、存货

(1). 存货分类

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目跌价跌价

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

原材料 31,487,634.29 31,487,634.29 34,875,618.83 34,875,618.83

在产品

库存商品 597,074,103.10 597,074,103.10 496,902,945.26 496,902,945.26

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已完工未结算资产

合计 628,561,737.39 628,561,737.39 531,778,564.09 531,778,564.09

(2). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、其他流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

留抵进项税 216,949,340.62 197,729,201.65

合计 216,949,340.62 197,729,201.65

13、可供出售金融资产

√适用 □不适用

51 / 82

2015 年半年度报告

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 284,080,000.00 284,080,000.00 284,080,000.00 284,080,000.00

按公允价值计量的

按成本计量的 284,080,000.00 284,080,000.00 284,080,000.00 284,080,000.00

合计 284,080,000.00 284,080,000.00 284,080,000.00 284,080,000.00

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

账面余额减值准备在被投

本期

被投资资单位

本期本期期本期本期期现金

单位期初期末持股比

增加减少初增加减少末红利

例（%）

新包神铁路有限责任公司 142,080,000.00 142,080,000.00 4

鄂尔多斯沿河铁路有限责任公司 142,000,000.00 142,000,000.00 5

合计 284,080,000.00 284,080,000.00 /

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

14、持有至到期投资

□适用 √不适用

15、长期应收款

□适用 √不适用

16、长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期增减变动

减值

减其他宣告发

期初权益法下确其他计提期末准备

被投资单位少综合放现金

余额追加投资认的投资损权益减值其他余额期末

投收益股利或

益变动准备余额

资调整利润

一、合营企业

小计

二、联营企业

呼伦贝尔太伟矿业

4,211,714.82

有限责任公司 -39,306.97 4,172,407.85

鄂尔多斯市京东方

907,487,088.44 1,720,000,000.00 -16,733.57 2,627,470,354.87

能源投资有限公司

非洲煤业有限公司 715,867,990.79 19,030,236.35 11,939,507.95 -289,889.89 746,547,845.20

小计 1,627,566,794.05 1,739,030,236.35 11,883,467.41 -289,889.89 3,378,190,607.92

合计 1,627,566,794.05 1,739,030,236.35 11,883,467.41 -289,889.89 3,378,190,607.92

其他说明：

公司对非洲煤业有限公司长期股权投资本期增减变动-其他-289,889.89 元为汇率变动影响数。

17、投资性房地产

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

18、固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元币种：人民币

项目房屋及建筑物生产设备运输工具工具仪器其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 2,203,185,930.35 2,106,824,588.04 133,568,244.44 185,262,187.63 20,048,149.97 4,648,889,100.43

2.本期增加金额 439,644.28 31,560,367.34 1,174,750.22 786,686.21 162,733.33 34,124,181.38

（1）购置 2,840,433.06 634,365.12 180,937.83 21,155.33 3,676,891.34

（2）在建工程转入 439,644.28 28,719,934.28 540,385.10 605,748.38 141,578.00 30,447,290.04

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 107,128.61 22,994,300.56 2,815,565.74 523,268.31 37,800.00 26,478,063.22

（1）处置或报废 107,128.61 22,994,300.56 2,815,565.74 523,268.31 37,800.00 26,478,063.22

4.期末余额 2,203,518,446.02 2,115,390,654.82 131,927,428.92 185,525,605.53 20,173,083.30 4,656,535,218.59

二、累计折旧

1.期初余额 572,197,369.82 1,063,746,135.86 59,825,015.89 152,120,205.35 13,768,585.36 1,861,657,312.28

2.本期增加金额 20,778,796.32 86,969,132.29 5,214,356.54 6,131,900.03 1,258,321.18 120,352,506.36

（1）计提 14,613,523.82 82,693,063.91 5,214,356.54 6,116,515.41 1,258,321.18 109,895,780.86

（2）专项储备资本化增加折旧 6,165,272.50 4,276,068.38 - 15,384.62 - 10,456,725.50

3.本期减少金额 101,772.18 21,009,309.70 2,388,896.65 500,132.89 20,592.76 24,020,704.18

（1）处置或报废 101,772.18 21,009,309.70 2,388,896.65 500,132.89 20,592.76 24,020,704.18

4.期末余额 592,874,393.96 1,129,705,958.45 62,650,475.78 157,751,972.49 15,006,313.78 1,957,989,114.46

三、减值准备

1.期初余额 760,108.30 1,219,546.58 1,979,654.88

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额 30,000.00 30,000.00

（1）处置或报废 30,000.00 30,000.00

4.期末余额 760,108.30 1,189,546.58 1,949,654.88

四、账面价值

1.期末账面价值 1,609,883,943.76 984,495,149.79 69,276,953.14 27,773,633.04 5,166,769.52 2,696,596,449.25

2.期初账面价值 1,630,228,452.23 1,041,858,905.60 73,743,228.55 33,141,982.28 6,279,564.61 2,785,252,133.27

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

项目账面价值未办妥产权证书的原因

子公司西部能源房屋 2,925,273.76 正在办理中

子公司东铜铁路房屋 20,782,925.51 正在办理中

19、在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

房屋建筑物及零星土建工程 16,000,507.37 16,000,507.37 11,452,255.87 11,452,255.87

设备购置改造及井巷工程 1,427,179.47 1,427,179.47 4,423,251.50 4,423,251.50

53 / 82

2015 年半年度报告

40 万吨/年甲醇项目及配套工程 3,109,795,001.53 3,109,795,001.53 2,962,386,819.39 2,962,386,819.39

红庆梁矿井建设 1,210,276,980.97 1,210,276,980.97 1,063,176,458.29 1,063,176,458.29

其他零星工程 525,000.00 525,000.00 525,000.00 525,000.00

合计 4,338,024,669.34 4,338,024,669.34 4,041,963,785.05 4,041,963,785.05

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期工程累本期

本期

转入计投入利息

其他期末工程利息资本化累其中：本期利资金

项目名称预算数期初余额本期增加金额固定占预算资本

减少余额进度计金额息资本化金额来源

资产比例化率

金额

金额（%）（%）

借款

40 万吨/年甲

及自

醇项目及配 2,820,000,000.00 2,962,386,819.39 147,408,182.14 3,109,795,001.53 110 100 437,179,118.72 97,855,139.50 7.42

有资

套工程

金

借款

红庆梁矿井及自

3,863,520,000.00 1,063,176,458.29 147,100,522.68 1,210,276,980.97 31.33 32.62 28,740,111.88 15,172,417.22 5.99

建设有资

金

合计 6,683,520,000.00 4,025,563,277.68 294,508,704.82 4,320,071,982.50 / / 465,919,230.60 113,027,556.72 / /

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

其他说明

本期末公司在建工程不存在减值迹象，未计提在建工程减值准备。

20、工程物资

□适用 √不适用

21、固定资产清理

□适用 √不适用

22、生产性生物资产

□适用 √不适用

23、油气资产

□适用 √不适用

24、无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元币种：人民币

非

专专

黄河水源使

项目土地使用权利利采矿权（1）采矿权（2）探明矿区权利软件其他合计

用权

权技

术

一、账面原值

1.期初余额 146,317,173.06 270,280,883.00 569,799,100.00 1,814,005,586.00 40,000,000.00 3,405,128.29 4,780,000.00 2,848,587,870.35

2.本期增加金额

1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增

加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 146,317,173.06 270,280,883.00 569,799,100.00 1,814,005,586.00 40,000,000.00 3,405,128.29 4,780,000.00 2,848,587,870.35

二、累计摊销

1.期初余额 5,088,289.83 75,833,030.87 62,830,421.18 8,000,000.00 2,457,683.62 4,780,000.00 158,989,425.50

54 / 82

2015 年半年度报告

2.本期增加金额 1,472,335.61 1,975,105.80 2,303,053.97 800,000.00 599,335.68 7,149,831.06

（1）计提 1,472,335.61 1,975,105.80 2,303,053.97 800,000.00 599,335.68 7,149,831.06

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 6,560,625.44 77,808,136.67 65,133,475.15 8,800,000.00 3,057,019.30 4,780,000.00 166,139,256.56

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 139,756,547.62 192,472,746.33 504,665,624.85 1,814,005,586.00 31,200,000.00 348,108.99 2,682,448,613.79

2.期初账面价值 141,228,883.23 194,447,852.13 506,968,678.82 1,814,005,586.00 32,000,000.00 947,444.67 2,689,598,444.85

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

√适用 □不适用

项目账面价值未办妥产权证书的原因

子公司东铜铁路土地使用权 75,825,197.05 正在办理中

25、开发支出

□适用 √不适用

26、商誉

□适用 √不适用

27、长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

矿区拆迁补偿费 16,000,000.00 6,000,000.00 10,000,000.00

合计 16,000,000.00 6,000,000.00 10,000,000.00

28、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 53,050,888.05 9,112,633.57 33,033,251.74 5,442,571.93

内部交易未实现利润 1,965,756.74 294,863.51 308,431.20 46,264.68

可抵扣亏损 85,118,459.16 21,279,614.79 74,779,740.27 18,694,935.08

专项储备形成资产折旧差异 105,982,201.45 15,897,330.22 119,492,154.39 17,923,823.17

离职福利精算 614,900,000.00 92,234,671.19 615,940,000.00 92,520,500.00

合计 861,017,305.40 138,819,113.28 843,553,577.60 134,628,094.86

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

55 / 82

2015 年半年度报告

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损 53,937,113.59 53,526,120.83

资产减值准备 281,250.00 168,750.00

合计 54,218,363.59 53,694,870.83

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

年份期末金额期初金额备注

2020 年 410,992.76

2019 年 20,654,810.93 20,654,810.93

2018 年 21,843,566.06 21,843,566.06

2017 年 6,477,339.45 6,477,339.45

2016 年 4,287,523.07 4,287,523.07

2015 年 262,881.32 262,881.32

合计 53,937,113.59 53,526,120.83 /

29、短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款 300,000,000.00 290,000,000.00

信用借款 892,372,000.00 862,480,000.00

合计 1,192,372,000 1,152,480,000.00

短期借款分类的说明：

公司本年与中国工商银行股份有限公司北京门头沟支行签订合同号为 2015 年（门头）字 0007 号的信用借款合同，借款本

金 20,000.00 万元，到期日为 2016 年 2 月 4 日，期限 1 年，年利率为中国人民银行基准贷款利率下浮 13.4 个基点；

公司本年与北京京煤集团有限责任公司、中国工商银行股份有限公司北京门头沟支行签订合同号为 2015 年委托字第 1 号的

一般委托贷款借款合同，借款本金 6,010.00 万元，到期日为 2016 年 6 月 3 日，期限 1 年，年利率 5.10%；

公司 2014 年与中国工商银行股份有限公司北京门头沟支行签订合同号为 2014 年（门头）字 0020 号的信用借款合同，借款

本金 2,000.00 万美元，到期日为 2015 年 11 月 3 日，期限 1 年，年利率为 3 个月 Libor 利率加 300 基点；

公司 2014 年与广发银行股份有限公司北京黄寺支行签订合同号 2814CF004-昊华-001DK 信用借款合同，借款本金 10,000.00

万元，到期日为 2015 年 10 月 31 日，期限 1 年，年利率中国人民银行基准贷款利率；

公司 2014 年与中国民生银行股份有限公司总行营业部签订合同号公借贷字第 1400000181712 号信用借款合同，借款本金

5,000.00 万元，到期日为 2015 年 10 月 28 日，期限 1 年，年利率 6.00%；

公司 2014 年与招商银行股份有限公司北京望京支行签订合同号为 2013 年望授字第 081 号-02 借款合同，借款本金 5,000.00

万元，到期日为 2015 年 10 月 30 日，期限 1 年，年利率 6.00%；

公司2014年与中国银行股份有限公司北京石景山支行签订合同号为2014210RS005-01号借款合同，借款本金20,000.00万元，

到期日为2015年11月2日，期限1年，年利率为6.00%；

公司2014年与中国建设银行股份有限公司北京门头沟支行签订合同号为建京2014年123010字第0834号借款合同，借款本金

5,000.00万元，到期日为2015年11月24日，期限1年，年利率为5.6%；

公司 2014 年与中国建设银行股份有限公司北京门头沟支行签订合同号为建京 2014 年 123010 字第 0904 号借款合同，借款

本金 6,000.00 万元，到期日为 2015 年 12 月 18 日，期限 1 年，年利率为年利率为 5.6%；

子公司北京昊华诚和国际贸易有限公司本年与北京银行股份有限公司金运支行订立的编号为 0229278 的借款合同，公司为

其提供连带责任保证担保，保证合同编号为（0167086-001）。借款本金 6000.00 万元，到期日 2016 年 3 月 9 日，期限为 1 年，

年利率 5.35%。

子公司北京昊华诚和国际贸易有限公司本年与招商银行股份有限公司北京望京支行订立的编号为望授字第 081 号-03 的借款

合同，，公司为其提供连带责任保证担保。借款本金 5000 万元，到期日 2015 年 12 月 28 日，期限为 1 年，年利率 6.60%。

子公司北京昊华诚和国际贸易有限公司本年与招商银行股份有限公司北京望京支行订立的编号为望授字第 081 号-04 的借款

合同，，公司为其提供连带责任保证担保。借款本金 1000.00 万元，到期日 2016 年 06 月 19 日，期限为 1 年，年利率 5.150%。

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2015 年半年度报告

子公司北京昊华诚和国际贸易有限公司本年与招商银行股份有限公司北京望京支行订立的编号为望授字第 081 号 05-的借款

合同，，公司为其提供连带责任保证担保。借款本金 4000.00 万元，到期日 2016 年 06 月 30 日，期限为 1 年，年利率 5.09%。

子公司北京昊华诚和国际贸易有限公司本年与北京工商银行股份有限公司门头沟支行订立的编号为码头字 0015 号的借款合

同，，公司为其提供连带责任保证担保，保证合同编号为 2015 年门头（保）字 0001 号。借款本金 4000.00 万元，到期日 2016

年 06 月 30 日，期限为 1 年，年利率 5.09%。

子公司北京昊华诚和国际贸易有限公司 2014 年与中国民生银行股份有限公司总行营业部订立的编号为 140000205390 的借

款合同，公司为其提供连带责任保证担保，保证合同编号为（1400000140609）。借款本金 10000.00 万元，到期日 2015 年 11 月

28 日，期限为 1 年，年利率 5.60%。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

30、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

31、衍生金融负债

□适用 √不适用

32、应付票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 26,420,000.00 24,282,000.00

合计 26,420,000.00 24,282,000.00

33、应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

应付代理费 1,475,899.66 1,874,605.43

工程款 140,633,464.26 177,835,410.38

设备款 45,837,244.94 48,301,938.33

材料款 147,167,030.92 174,377,589.85

质保金 178,175,268.89 170,042,191.91

修理费 14,774,175.65 16,649,178.23

劳务费 1,985,484.56 910,816.69

维管费 20,772,420.00 16,143,172.00

机车服务费 0.00 1,486,078.40

电费 4,867,676.83 4,533,917.23

煤款 68,196,307.81 23,789,313.82

其他 28,655,510.67 13,081,731.30

合计 652,540,484.19 649,025,943.57

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

中煤北京煤矿机械有限责任公司 12,573,064.00 未到结算期

北京矿建建筑安装有限责任公司 8,402,599.99 未到结算期

呼和浩特铁路局 7,755,000.00 未到结算期

新包神铁路有限责任公司 8,853,917.23 未到结算期

中铁十九局集团有限公司 3,182,374.00 未到结算期

合计 40,766,955.22 /

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2015 年半年度报告

34、预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预收销售商品款 280,986,253.15 235,493,714.22

预收运输款 4,218,099.30 6,134,562.10

合计 285,204,352.45 241,628,276.32

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

中铁物总能源有限公司 175,434,689.50 业务保持，下一年继续合作

北京东升新兴煤炭有限公司 8,139,975.00 尚未提货

合计 183,574,664.50 /

①账龄超过 1 年的预收中铁物总能源有限公司余额为 175,434,689.50 元,由于尚未提货，故尚未结转收入。

②账龄超过 1 年的预收北京东升新兴煤炭有限公司款余额为人民币 8,139,975.00 元，由于尚未提货，故尚未结转收入。

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

35、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 14,819,924.72 674,545,054.26 621,293,682.96 68,071,296.02

二、离职后福利-设定提存计划 18,253,248.41 122,753,633.07 121,604,401.51 19,402,479.97

三、辞退福利 17,318,344.13 17,318,344.13

四、一年内到期的其他福利 106,530,000.00 -1,052,192.07 105,477,807.93

合计 139,603,173.13 813,564,839.39 760,216,428.60 192,951,583.92

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 502,115,122.51 449,797,105.15 52,318,017.36

二、职工福利费 14,955,747.07 14,955,747.07

三、社会保险费 9,555,892.40 86,529,362.21 86,246,186.85 9,839,067.76

其中：医疗保险费 7,764,643.47 71,552,989.88 71,479,797.96 7,837,835.39

工伤保险费 1,319,104.64 10,874,133.86 10,757,980.10 1,435,258.40

生育保险费 472,144.29 4,102,238.47 4,008,408.79 565,973.97

四、住房公积金 39,952,162.06 39,694,599.06 257,563.00

五、工会经费和职工教育经费 5,264,032.32 11,777,634.57 11,385,018.99 5,656,647.90

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、劳务费 19,215,025.84 19,215,025.84

合计 14,819,924.72 674,545,054.26 621,293,682.96 68,071,296.02

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 14,773,240.20 99,946,165.05 98,925,477.45 15,793,927.80

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2015 年半年度报告

2、失业保险费 555,842.51 5,260,651.02 5,133,929.86 682,563.67

3、企业年金缴费 2,924,165.70 17,546,817.00 17,544,994.20 2,925,988.50

合计 18,253,248.41 122,753,633.07 121,604,401.51 19,402,479.97

36、应交税费

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税 43,492,788.32 42,150,170.20

消费税

营业税 84,579.03 54,975.82

企业所得税 1,300,203.91 7,593,573.99

个人所得税 1,701,870.11 8,175,782.37

城市维护建设税 2,911,989.74 2,834,443.35

资源税 8,055,507.50 8,573,079.70

教育费附加 2,178,939.64 2,110,757.58

矿产资源补偿费 3,555,037.00

房产税 39,246.01

土地使用税 20,999,999.92 31,000,000.00

其他 1,227,122.94 1,367,376.84

合计 81,992,247.12 107,415,196.85

37、应付利息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 2,799,582.51 2,809,589.15

企业债券利息 43,282,100.02 13,755,000.00

短期借款应付利息 249,493.14

划分为金融负债的优先股\永续债利息

合计 46,331,175.67 16,564,589.15

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

38、应付股利

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

普通股股利 54,959,920.86

划分为权益工具的优先股\永续债股利

合计 54,959,920.86

其他说明：期末应付股利余额 54,959,920.86 元为应付上市公司股东 2014 年股利，截止报告报出前已经支付完毕。

39、其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

应付股权转让款 455,203,920.00 455,203,920.00

往来款 7,715,233.74 7,821,461.38

保证金 4,106,385.92 3,216,196.00

质保金 60,459.20 60,459.20

押金 14,993,885.63 14,972,001.63

应付代扣保险费 4,306,354.55 8,297,691.64

其他 24,580,659.41 25,784,283.77

合计 510,966,898.45 515,356,013.62

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2015 年半年度报告

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

项目期末余额未偿还或结转的原因

山西榆次中博房地产开发有限公司 255,203,920.00 未达到支付条件

北京京东方光电科技有限公司 200,000,000.00 未达到支付条件

合计 455,203,920.00 /

其他说明：①本公司受让杭锦旗西部能源开发有限公司 60%股权（收购价款人民币 1,085,203,920.00 元）的收购行为。截止报告

期末已经累计支付人民币 83,000,000.00 元，尚未支付的收购款 255,203,920.00 元将依据合同约定在满足付款条件时支付。②本

公司受让鄂尔多斯市京东方能源投资有限公司 50%股权（收购价款人民币 2,620,000,000.00 元）的收购行为，截止本期末已经累

计支付价款人民币 2,420,000,000.00 元，尚未支付的收购款 200,000,000.00 元将依据合同约定在满足付款条件时支付。

40、划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

41、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年内到期的长期借款 80,000,000.00

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款 126,488,951.50 254,121,723.42

合计 206,488,951.50 254,121,723.42

42、其他流动负债

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

短期应付债券 1,500,000,000.00 500,000,000.00

造育林费 304,225.80 688,368.00

合计 1,500,304,225.80 500,688,368.00

短期应付债券的增减变动：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

溢折

债券发行债券发行期初按面值计提利本期期末

面值本期发行价摊

名称日期期限金额余额息偿还余额

销

15 京昊华

800000000.00 2015/1/9 270 天 800,000,000.00 800,000,000.00 20,430,222.24 800,000,000.00

SCP001

15 京昊华

700000000.00 2015/6/4 270 天 700,000,000.00 700,000,000.00 2,057,221.22 700,000,000.00

SCP002

14 京昊华

500000000.00 2014/6/26 365 天 500,000,000.00 500000000.00 12,445,000.00 500,000,000.00

CP001

合计 / / / 2,000,000,000.00 500000000.00 1,500,000,000.00 34,932,443.46 500,000,000.00 1,500,000,000.00

43、长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款 1,689,088,000.00 1,689,520,000.00

信用借款 90,000,000.00

合计 1,689,088,000.00 1,779,520,000.00

长期借款分类的说明：

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2015 年半年度报告

公司 2013 年与国家开发银行股份有限公司北京市分行签订合同期限为 3 年的借款合同，借款本金 10,000.00 万元，到期日

为 2016 年 3 月 21 日，根据合同规定，公司于 2014 年如期偿还借款 1,000.00 万元，于 2015 年如期偿还借款 1,000.00 万元，年

利率为 3 年期人民币贷款基准利率，随央行调息而调息；截止报告期末该长期借款本金余额为 8000 万元，由于到期日不足一年，

故已重分类至一年内到期的非流动负债项目（附注七、41）列示。

公司 2013 年与泰康资产管理有限公司签订合同期限为 7 年的借款合同，浙商银行股份有限公司北京分行为公司提供连带责

任保证担保，保证合同编号为（101013）浙商银保协字（2013）第 10001 号。借款本金 120,000.00 万元，到期日为 2020 年 4 月

24 日，年利率为 5 年以上人民币贷款基准利率下浮 4%，利率浮动区间为 6%-7.9%，每年 1 月 1 日调息；

公司子公司昊华能源国际（香港）有限公司与国家开发银行香港分行签订合同号为 9010 06 143 2013 62 1 002 的借款合同，

国家开发银行股份有限公司北京市分行为其提供连带责任保证担保，保证合同编号为 110020131012，反担保人为本公司，反担

保合同编号为 110020131013。借款本金 8,000.00 万美元，到期日为 2020 年 1 月 31 日，期限 7 年，年利率为 3.1%+Libor（每个

季度第一天的 Libor 利率）。

44、应付债券

√适用 □不适用

(1). 应付债券

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

公司债 1,493,310,929.74

合计 1,493,310,929.74

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

债券发行债券发行期初本期按面值计提利溢折价摊本期期末

面值

名称日期期限金额余额发行息销偿还余额

7 年期固定利率品

2014 年北京昊

种，附第 5 年末发

华能源股份有

1,500,000,000.00 2015/3/26 行人上调票面利率 1,493,100,000.00 0 1,493,100,000.00 20,794,656.56 210,929.74 1,493,310,929.74

限公司公司债

选择权及投资者回

券（第一期）

售选择权。

合计 / / / 1,493,100,000.00 0 1,493,100,000.00 20,794,656.56 210,929.74 1,493,310,929.74

(3). 划分为金融负债的其他金融工具说明：

□适用 √不适用

45、长期应付款

√适用 □不适用

(1). 按款项性质列示长期应付款：

单位：元币种：人民币

项目期初余额期末余额

1、深度采矿权最低付款额

未确认融资费用

减：一年内到期部分

小计

2、售后回租最低付款额 300,723,002.56 136,920,986.13

未确认融资费用 -40,699,027.08 -10,432,034.63

减：一年内到期长期应付款 254,121,723.42 126,488,951.50

小计 5,902,252.06

合计 5,902,252.06

其他说明：

公司子公司鄂尔多斯市国泰化工有限责任公司、鄂尔多斯市绿舟实业有限公司 2012 年与北京京城国际融资租赁有限公司签

订融资租赁合同，根据合同条款判断形成售后租回业务，根据合同约定相关款项将于 2016 年 3 月支付完毕，因此，本报告期已

重分类至 1 年内到期的非流动负债项目列示。

46、长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

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2015 年半年度报告

(1) 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债 509,410,000.00 509,410,000.00

二、辞退福利

三、其他长期福利

合计 509,410,000.00 509,410,000.00

(2) 设定受益计划变动情况

√适用 □不适用

设定受益计划义务现值：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、期初余额 615,950,000.00 613,550,000.00

二、计入当期损益的设定受益成本 12,100,000.00 -7,150,000.00

1.当期服务成本 1,550,000.00 2,630,000.00

2.过去服务成本

3.结算利得（损失以“－”表示） 38,120,000.00

4、利息净额 10,550,000.00 28,340,000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成本 12,040,000.00 9,550,000.00

1.精算利得（损失以“－”表示） -12,040,000.00 -9,550,000.00

四、其他变动 -130,680,000.00 -106,540,000.00

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利 -25,192,192.07

3.下 12 个月预期支付 -105,487,807.93 -106,540,000.00

五、期末余额 509,410,000.00 509,410,000.00

47、专项应付款

□适用 √不适用

48、预计负债

□适用 √不适用

49、递延收益

√适用 □不适用

单位：元币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助

赵军工作室 400,000.00 400,000.00 尚未使用

合计 400,000.00 400,000.00 /

涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币

本期新增补助金本期计入营业外收与资产相关/与收益

负债项目期初余额其他变动期末余额

额入金额相关

递延收益 400,000.00 400,000.00 400,000.00

合计 400,000.00 400,000.00 /

50、股本

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额发行公积金期末余额

送股其他小计

新股转股

股份总数 1,199,998,272 1,199,998,272

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2015 年半年度报告

51、其他权益工具

□适用 √不适用

52、资本公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 3,226,188,277.38 3,226,188,277.38

其他资本公积 8,683,073.65 8,683,073.65

合计 3,234,871,351.03 3,234,871,351.03

53、库存股

□适用 √不适用

54、其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期发生金额

减：前期计减：税后

期初税后归期末

项目本期所得税前入其他综合所得归属

余额属于少余额

发生额收益当期转税费于母

数股东

入损益用公司

一、以后不能重分类进损益的其

-9,399,400.00 -12,040,000.00 -21,439,400.00

他综合收益

其中：重新计算设定受益计划净

-9,399,400.00 -12,040,000.00 -21,439,400.00

负债和净资产的变动

权益法下在被投资单位不能重

分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

二、以后将重分类进损益的其他

-6,809,240.96 -1,663.29 -6,810,904.25

综合收益

其中：权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变

动损益

持有至到期投资重分类为可供

出售金融资产损益

现金流量套期损益的有效部分

外币财务报表折算差额 -6,809,240.96 -1,663.29 -6,810,904.25

其他综合收益合计 -16,208,640.96 -12,041,663.29 -28,250,304.25

55、专项储备

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费 127,524,577.25 51,862,102.60 30,673,706.81 148,712,973.04

维简费 48,023,848.48 46,201,627.33 47,498,373.18 46,727,102.63

生态环境恢复治理保证金 47,564,337.00 12,507,388.40 60,071,725.40

合计 223,112,762.73 110,571,118.33 78,172,079.99 255,511,801.07

注：本期增加的专项储备全部为计提形成，本期减少的专项储备为本期使用部分，其中资本化的专项储备为 9,223,671.00 元（其

中资本化的维简费 8,292,901.77 元，资本化的安全生产费 930,769.23 元）；费用化的专项储备为 68,948,408.99 元（其中费用化

的维简费 39,205,471.41 元，费用化的安全生产费 29,742,937.58 元）

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2015 年半年度报告

56、盈余公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 620,079,611.28 620,079,611.28

任意盈余公积 190,344,501.59 190,344,501.59

储备基金

企业发展基金

其他

合计 810,424,112.87 810,424,112.87

57、未分配利润

单位：元币种：人民币

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 1,315,174,953.67 1,785,159,301.59

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润 1,315,174,953.67 1,785,159,301.59

加：本期归属于母公司所有者的净利润 31,275,531.90 182,826,791.09

减：提取法定盈余公积 18,377,152.47

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 54,959,920.86 165,599,761.54

转作股本的普通股股利

其他 -468,834,225.00

期末未分配利润 1,291,490,564.71 1,315,174,953.67

58、营业收入和营业成本

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 2,403,155,449.75 1,939,249,774.35 2,708,501,769.46 2,099,781,080.37

其他业务 100,113,681.98 95,171,273.07 159,987,121.25 150,362,316.44

合计 2,503,269,131.73 2,034,421,047.42 2,868,488,890.71 2,250,143,396.81

59、营业税金及附加

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

消费税

营业税 191,817.18 74,565.69

城市维护建设税 12,636,471.15 15,140,064.56

教育费附加 9,529,027.66 11,287,883.08

资源税 35,969,714.46 16,810,259.61

出口关税 16,909,634.24 74,574,134.00

水利建设基金 299,634.42 507,647.21

合计 75,536,299.11 118,394,554.15

其他说明：资源税同比增加主要系自 2014 年 12 月 1 日开始，征收依据由从量计征调整为从价计征所致。出口关税同比大幅减

少主要系根据税委会【2014】32 号文规定，自 2015 年 1 月 1 日起公司出口煤关税税率由原 10%调整为 3%所致。

60、销售费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

煤管票费 14,811,963.50 47,421,055.76

港杂及代理费 34,067,110.66 25,163,111.95

职工薪酬 1,596,989.77 3,400,881.10

运输费 19,351,082.91 1,350,947.07

仓储保管费 1,034,971.89 787,104.37

折旧费 358,931.34 365,206.43

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2015 年半年度报告

业务经费 208,431.30 196,547.20

装卸费 0 26,856.79

车辆费用 11,997.00 18,250.50

修理费 11,652.31 8,205.12

其他 2,113,802.33 3,118,816.07

合计 73,566,933.01 81,856,982.36

其他说明：煤管票费用同比减少主要销量减少及征收标准降低所致。港杂及代理费增加主要系内贸煤销量同比增加所致。运输

费同比大幅增加主要系子公司昊华精煤公司本期对客户实行“一票制”结算所致。

61、管理费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 127,428,836.73 136,298,601.27

修理费 12,155,852.82 28,817,590.67

矿产资源补偿费 0 17,970,092.08

折旧与摊销 14,047,555.89 16,989,835.39

咨询及中介服务费 7,461,590.54 3,750,895.42

税金 9,702,300.81 7,708,463.88

租赁费 7,538,127.03 11,010,986.59

车辆费用 3,118,678.87 4,258,502.14

业务招待费 1,443,538.96 1,431,592.22

农工管理费 2,681,380.00 2,651,380.00

水电费 2,666,900.81 3,162,306.85

差旅费 1,266,865.01 1,521,873.36

办公费 1,173,173.71 1,156,848.21

会议费 190,684.50 62,059.17

其他管理费 10,432,647.86 19,712,552.81

合计 201,308,133.54 256,503,580.06

其他说明：

矿产资源补偿费本期未发生主要系受资源税改革已于 2014 年 12 月不再征收影响。

62、财务费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

利息支出 60,455,571.06 58,593,391.02

利息收入 -7,890,254.15 -9,340,608.60

汇兑损益 -7,160,332.55 -1,702,729.32

其他 32,925,879.92 9,127,379.83

合计 78,330,864.28 56,677,432.93

其他说明：财务费用其他项目同比增加较多主要系本期发行公司债、短期融资券等手续费较多以及离职后福利精算产生利息

1,204 万元所致。

63、资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 20,160,136.30 5,808,358.48

二、存货跌价损失

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

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2015 年半年度报告

合计 20,160,136.30 5,808,358.48

64、公允价值变动收益

□适用 √不适用

65、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 11,883,467.41 -107,913.11

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产等取得的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量

产生的利得

合计 11,883,467.41 -107,913.11

66、营业外收入

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 364,301.70 268,645.65 364,301.70

其中：固定资产处置利得 364,301.70 268,645.65 364,301.70

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 788,400.00 300,000.00 788,400.00

其他 121,892.01 73,800.00 121,892.01

合计 1,274,593.71 642,445.65 1,274,593.71

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

援企稳岗补贴 788,400.00 与收益相关

工业保增长奖励资金 300,000.00 与收益相关

合计 788,400.00 300,000.00 /

注：本期子公司鄂尔多斯市国泰商贸有限责任公司收到杭锦旗财政局根据鄂府办发[2014]73 号文援助困难企业稳定就业岗位补贴

788,400.00 元。

67、营业外支出

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 1,299,527.95 769,087.22 1,299,527.95

其中：固定资产处置损失 1,299,527.95 769,087.22 1,299,527.95

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠

罚款支出 1,625,450.00 752,174.47 1,625,450.00

其他 621,932.38 393,905.86 621,932.38

合计 3,546,910.33 1,915,167.55 3,546,910.33

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2015 年半年度报告

68、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 9,955,911.42 12,889,000.28

递延所得税费用 -4,191,018.42 1,408,109.74

合计 5,764,893.00 14,297,110.02

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

项目本期发生额

利润总额 29,556,868.86

按法定/适用税率计算的所得税费用 4,433,530.33

子公司适用不同税率的影响 -1,112,046.18

调整以前期间所得税的影响 -453,398.41

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,611,359.32

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 285,447.94

所得税费用 5,764,893.00

69、其他综合收益

详见附注七、54

70、现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

收各项保险返还 60,612,581.39 43,469,183.34

利息收入 7,926,823.45 8,669,640.62

收回备用金借款 3,793,572.69 6,896,741.52

其他 12,293,289.09 6,805,155.39

合计 84,626,266.62 65,840,720.87

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

付港杂费 39,484,615.60 40,389,387.65

付保险返还、伤残补助往来款等 27,552,991.53 24,380,838.29

支付备用金借款 3,860,684.35 14,173,310.89

支付的各项费用 30,063,765.59 29,131,201.01

其它 10,731,815.85 6,265,420.46

合计 111,693,872.92 114,340,158.30

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

投资发生的相关利息收入 0 544,500.00

合计 544,500.00

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

联营企业借款 0 500,000.00

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2015 年半年度报告

合计 500,000.00

(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

与发行公司债及超短融有关的承销费及登记服务费等 11,576,310.00 2,535,000.00

贷款保函费等 17,300,970.10 17,687,201.45

合计 28,877,280.10 20,222,201.45

71、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元币种：人民币

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 23,791,975.86 83,426,840.89

加：资产减值准备 20,160,136.30 5,808,358.48

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 109,312,680.66 109,686,838.88

无形资产摊销 6,349,831.06 9,021,570.13

长期待摊费用摊销 6,000,000.00 24,000,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 935,226.25 500,441.57

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 73,336,630.70 54,832,687.75

投资损失（收益以“－”号填列） -11,883,467.41 107,913.11

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,191,018.42 1,412,678.98

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -96,783,173.30 -45,935,496.40

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -526,838,881.38 78,437,943.89

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 150,161,018.99 -34,693,328.99

其他

经营活动产生的现金流量净额 -249,649,040.69 286,606,448.29

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 611,975,731.61 1,832,058,173.15

减：现金的期初余额 611,048,308.70 1,416,320,027.77

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 927,422.91 415,738,145.38

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、现金 611,975,731.61 611,048,308.70

其中：库存现金 414,841.71 218,871.70

可随时用于支付的银行存款 611,560,889.90 610,829,437.00

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

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2015 年半年度报告

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 611,975,731.61 611,048,308.70

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

29,731,202.09

金和现金等价物

72、所有权或使用权受到限制的资产

□适用 √不适用

73、外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 1,478,467.86 6.1136 9,038,761.11

欧元

港币 166,274.71 0.7886 131,124.24

人民币

应收账款

其中：美元 24,132,178.54 6.1136 147,534,486.72

欧元

港币

人民币

长期借款

其中：美元 80,000,000.00 6.1136 489,088,000.00

欧元

港币

人民币

短期借款

其中：美元 20,000,000.00 6.1136 122,272,000.00

应付利息

其中：美元 457,927.00 6.1136 2,799,582.51

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依

据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√适用 □不适用

公司的子公司昊华能源国际（香港）有限公司由本公司于 2011 年在香港投资成立，注册地为港港湾道 26 号华润大厦 29

楼 2902A 室，记账本位币为港币。

74、套期

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、反向购买

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司持股比例（%）取得

主要经营地注册地业务性质

名称直接间接方式

济南京煤商贸有限责任公司济南济南煤炭销售 100 设立

鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司鄂尔多斯市鄂尔多斯市煤炭生产、销售 80 设立

鄂尔多斯市东铜铁路物流有限公司鄂尔多斯市鄂尔多斯市铁路运输 59 设立

昊华能源国际（香港）有限公司香港香港能源及矿产投资及贸易 100 设立

北京昊华诚和国际贸易有限公司北京北京煤炭销售 100 同一控制下企业合并

杭锦旗西部能源开发有限公司鄂尔多斯市鄂尔多斯市矿产勘探 60 非同一控制下企业合并

鄂尔多斯市国泰商贸有限责任公司鄂尔多斯市鄂尔多斯市商品销售 95 非同一控制下企业合并

鄂尔多斯市国泰化工有限公司（孙公司）鄂尔多斯市鄂尔多斯市工业制造项目筹建 100 设立

鄂尔多斯市绿舟实业有限公司（孙公司）鄂尔多斯市鄂尔多斯市工业制造项目筹建 100 设立

鄂尔多斯市昊华红庆梁矿业有限公司（孙公司）鄂尔多斯市鄂尔多斯市煤产品采选 100 设立

(2). 重要的非全资子公司

单位：元币种：人民币

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司 20% -4,798,962.78 11,150,390.48 433,209,224.91

鄂尔多斯市东铜铁路物流有限公司 41% -1,917,426.84 114,146,055.93

杭锦旗西部能源开发有限公司 40% -559,340.09 985,186,415.29

鄂尔多斯市国泰商贸有限责任公司 5% -207,826.33 38,745,730.95

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

子公司名称

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

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2015 年半年度报告

鄂尔多斯市昊华精

308,669,436.63 2,040,139,059.72 2,348,808,496.35 176,602,371.80 6,160,000.00 182,762,371.80 289,486,073.74 2,104,952,311.11 2,394,438,384.85 139,215,831.71 6,160,000.00 145,375,831.71

煤有限责任公司

鄂尔多斯市东铜铁

7,096,491.08 890,253,717.35 897,350,208.43 618,915,193.96 30,000.00 618,945,193.96 2,958,478.88 898,511,732.86 901,470,211.74 618,358,546.43 30,000.00 618,388,546.43

路物流有限公司

杭锦旗西部能源开

45,121,493.78 3,182,522,841.49 3,227,644,335.27 764,498,297.02 180,000.00 764,678,297.02 40,945,701.00 3,035,428,699.37 3,076,374,400.37 611,830,011.89 180,000.00 612,010,011.89

发有限公司

鄂尔多斯市国泰商

210,631,186.33 3,230,517,297.95 3,441,148,484.28 2,665,913,865.19 320,000.00 2,666,233,865.19 179,737,225.38 3,083,508,063.64 3,263,245,289.02 2,477,951,891.28 6,222,252.06 2,484,174,143.34

贸有限责任公司

鄂尔多斯市昊华精

煤有限责任公司

鄂尔多斯市东铜铁

路物流有限公司

杭锦旗西部能源开

发有限公司

鄂尔多斯市国泰商

贸有限责任公司

本期发生额上期发生额

子公司名称

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司

鄂尔多斯市东铜铁路物流有限公司

杭锦旗西部能源开发有限公司

鄂尔多斯市国泰商贸有限责任公司

鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司 259,332,323.38 -23,994,813.92 -23,994,813.92 -36,767,020.36 457,289,971.17 16,859,050.78 16,859,050.78 213,327,887.67

鄂尔多斯市东铜铁路物流有限公司 39,129,320.06 -4,676,650.84 -4,676,650.84 17,861,563.98 48,723,731.94 -31,621.29 -31,621.29 39,765,423.05

杭锦旗西部能源开发有限公司 -1,398,350.23 -1,398,350.23 -1,749,673.42 -1,547,272.86 -1,547,272.86 -1,428,485.33

鄂尔多斯市国泰商贸有限责任公司 -4,156,526.59 -4,156,526.59 -5,060,790.43 -2,268,028.08 -2,268,028.08 -3,738,626.70

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位：元币种：人民币

持股比例（%）对合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质

投资的会计处理方法

直接间接

鄂尔多斯市京东方能源投资有限公司鄂尔多斯市鄂尔多斯市能源投资 50 权益法

呼伦贝尔太伟矿业有限责任公司呼伦贝尔呼伦贝尔矿产勘查、矿产机械销售 47.62 权益法

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2015 年半年度报告

非洲煤业有限公司南非澳大利亚煤炭开采及金属加工 26.52 权益法

(2). 重要联营企业的主要财务信息

单位：元币种：人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

鄂尔多斯市京东方能呼伦贝尔太伟矿业鄂尔多斯市京东方能源呼伦贝尔太伟矿业

非洲煤业有限公司非洲煤业有限公司

源投资有限公司有限责任公司投资有限公司有限责任公司

流动资产 370,509.07 15,999,655.07 147,367,665.65 533,803.03 16,034,221.18 136,240,807.53

非流动资产 5,294,347,824.92 48,513.96 1,896,291,779.08 4,575,418,457.09 96,443.82 2,785,515,568.93

资产合计 5,294,718,333.99 16,048,169.03 2,043,659,444.73 4,575,952,260.12 16,130,665.00 2,921,756,376.46

流动负债 39,777,624.25 2,155,579.39 139,437,459.48 38,516,817.92 2,155,532.38 43,524,487.37

非流动负债 0 0 74,470,124.57 0 0 183,483,396.87

负债合计 39,777,624.25 2,155,579.39 213,907,584.05 38,516,817.92 2,155,532.38 227,007,884.24

少数股东权益 0 0 3,512,341.70 0 0 3,515,444.15

归属于母公司股东权益 5,254,940,709.74 13,892,589.64 1,826,239,518.98 4,537,435,442.20 13,975,132.62 2,691,233,048.07

按持股比例计算的净资产份额 2,627,470,354.87 6,615,651.19 484,318,720.43 907,487,088.44 6,654,958.15 715,867,990.79

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值 2,627,470,354.87 4,172,407.85 484,318,720.43 907,487,088.44 4,211,714.82 715,867,990.79

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入 3,857,692.68 14,719,335.90

净利润 -33,467.13 -82,542.98 45,020,769.04 -138,856.31 -289,588.37 -236,851,395.45

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 -33,467.13 -82,542.98 45,020,769.04 -138,856.31 -289,588.37 -236,851,395.45

本年度收到的来自联营企业的股利

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2015 年半年度报告

4、重要的共同经营

□适用 √不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。

与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行

管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很

少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设

每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，

使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各

种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的出口销售以美元结算外，本公

司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2015 年 6 月 30 日，除下表所述资产或负债为美元余额以及子公司昊华能源国际

（香港）有限公司的部分港币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能

对本公司的经营业绩产生影响。

项目期末数年初数

现金及现金等价物（美元） 1,478,467.86 6,214,725.38

现金及现金等价物（港币） 166,274.71 547,979.25

应收账款（美元） 24,132,178.54 25,474,405.69

短期借款（美元） 20,000,000.00 20,000,000.00

长期借款（美元） 80,000,000.00 80,000,000.00

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取特别措施规避外汇风险。

外汇风险敏感性分析：

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变量不变

的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

本期末上年度

项目汇率变动

对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响

现金及现金等价物（美元）对人民币升值 1% 90387.61 90387.61 380,279.05 380,279.05

现金及现金等价物（美元）对人民币贬值 1% -90387.61 -90387.61 -380,279.05 -380,279.05

现金及现金等价物（港币）对人民币升值 1% 1,311.24 1,311.24 4,323.01 4,323.01

现金及现金等价物（港币）对人民币贬值 1% -1,311.24 -1,311.24 -4,323.01 -4,323.01

应收账款（美元）对人民币升值 1% 1,475,344.87 1,475,344.87 1,558,778.88 1,558,778.88

应收账款（美元）对人民币贬值 1% -1,475,344.87 -1,475,344.87 -1,558,778.88 -1,558,778.88

短期借款（美元）对人民币升值 1% -1,222,720.00 -1,222,720.0 -1,223,800.00 -1,223,800.00

短期借款（美元）对人民币贬值 1% 1,222,720.00 1,222,720.00 1,223,800.00 1,223,800.00

长期借款（美元）对人民币升值 1% -4,890,880.00 -4,890,880.00 -4,895,200.00 -4,895,200.00

长期借款（美元）对人民币贬值 1% 4,890,880.00 4,890,880.00 4,895,200.00 4,895,200.00

（2）利率风险－现金流量变动风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动

利率。

利率风险敏感性分析：

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

本期末上年度

项目利率变动

对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响

长期借款增加 0.5% -168,737.96 -99,555.39 -176,612.40 -104,201.31

长期借款减少 0.5% 168,737.96 99,555.39 176,612.40 104,201.31

（3）其他价格风险

无

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2015 年半年度报告

2、信用风险

2015 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资

产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但

并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司建立相关信用额度、信用审批制度，并执行相关程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，

本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管

理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司本期未发生单项减值的金融资产。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金

流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

十一、公允价值的披露

□适用 √不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业的

母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例（%）表决权比例（%）

北京京煤集团有限责任公司北京服务、制造、房地产 192,210 万 62.297 62.297

本企业最终控制方是北京市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1 在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3 在合营或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

4、其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

北京金泰集团有限公司母公司的控股子公司

北京鑫华源机械制造有限责任公司母公司的控股子公司

北京昊煜工贸有限责任公司母公司的控股子公司

北京昊亚工贸有限责任公司母公司的控股子公司

北京昊泰房地产开发有限公司母公司的控股子公司

北京京煤化工有限公司母公司的控股子公司

北京市京浆工贸有限公司母公司的控股子公司

北京矿建建筑安装有限责任公司母公司的控股子公司

中国中煤能源集团有限公司参股股东

首都钢铁总公司参股股东

中国矿产有限责任公司股东的子公司

中国中煤能源股份有限公司股东的子公司

内蒙古京隆发电有限责任公司集团兄弟公司

内蒙古康巴什热电有限公司集团兄弟公司

5、关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京金泰集团有限公司综合劳务 1,699,893.72 1,386,328.26

北京金泰集团有限公司水泥 261,024.72 743,309.01

北京金泰集团有限公司煤炭 6,372,177.30 13,965,829.34

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2015 年半年度报告

北京京煤化工有限公司火工品 7,851,777.06 10,228,612.29

北京京煤集团有限责任公司综合劳务 1,534,216.16 3,729,935.78

北京京煤集团有限责任公司其他商品 308,709.50 181,807.21

北京京煤集团有限责任公司蓄电池 589,079.55 448,163.69

北京京煤集团有限责任公司转供电 414,608.15 384,073.41

北京矿建建筑安装有限责任公司加工维修 3,439.00 113,356.40

北京矿建建筑安装有限责任公司工程 3,800,000.00 17,087,592.93

北京鑫华源机械制造有限责任公司材料配件 25,401,920.82 5,557,674.32

北京鑫华源机械制造有限责任公司加工维修 16,631,808.80 7,404,979.26

北京鑫华源机械制造有限责任公司设备 14,918,803.36

中国矿产有限责任公司出口代理 902,596.15 749,147.02

中国中煤能源集团有限公司出口代理 4,377,919.69 6,829,102.38

出售商品/提供劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京金泰集团有限公司煤炭 6,444,444.42 2,839,462.05

首都钢铁总公司煤炭 110,529,205.99 166,479,356.81

北京鑫华源机械制造有限责任公司材料配件 177,219.41 356,326.38

北京京煤集团有限责任公司转供电 2,062,956.68 2,261,893.56

北京京煤集团有限责任公司综合劳务 321,946.55

内蒙古京隆发电有限责任公司煤炭 9,406,968.29

内蒙古康巴什热电有限公司煤炭 1,367,358.63

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为承租方：

单位：元币种：人民币

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

北京京煤集团有限责任公司房屋 2,942,955.60 3,923,940.80

北京鑫华源机械制造有限责任公司房屋 700,000.00 700,000.00

北京京煤集团有限责任公司土地 1,796,547.15 2,395,396.18

北京昊亚工贸有限责任公司房屋 450,000.00 600,000.00

(4). 关联担保情况

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 546.64 561.89

6、关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位：元币种：人民币

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2015 年半年度报告

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

首都钢铁总公司 126,527,600.25 6,326,380.01 23,443,973.91 1,172,720.37

合计 126,527,600.25 6,326,380.01 23,443,973.91 1,172,720.37

其他应收款：

呼伦贝尔太伟矿业有限公司 714,300.00 214,290.00 714,300.00 71,430.00

鄂尔多斯市京东方能源投资有限公司 39,020,619.57 9,115,457.54 37,749,748.16 3,524,488.96

合计 39,734,919.57 9,329,747.54 38,464,048.16 3,595,918.96

(2). 应付项目

单位：元币种：人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款：

北京鑫华源机械制造有限责任公司 6,470,834.91 9,021,417.27

中国矿产有限责任公司 3,853,664.91 277,006.18

北京京煤集团有限责任公司 0 1,931,029.40

中国中煤能源集团有限公司（含中国中煤能源股份有限公司） 0 1,597,599.25

北京矿建建筑安装有限责任公司 11,428,997.14 14,893,037.99

合计 21,753,496.96 27,720,090.09

其他应付款：

北京京煤集团有限责任公司 1,796,547.15 2,361,869.65

短期借款（委托贷款）：

北京京煤集团有限责任公司 60,100,000.00 60,100,000.00

合计 61,896,547.15 62,461,869.65

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用 √不适用

2、或有事项

□适用 √不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利

经审议批准宣告发放的利润或股利

经 2015 年 5 月 11 日召开的公司 2014 年年度股东大会审议通过，2014 年度的利润分配方案：公司以 2014 年 12 月 31 日总

股本 1,199,998,272 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.458 元（含税），剩余未分配利润转入下一年度。2015 年 7 月

2 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登了利润分配实施公告并通过中国证券登记结算有限责任公司

上海分公司的资金结算系统将红利划付给除北京京煤集团有限责任公司外的其余股东，公司控股股东北京京煤集团有限责任公

司现金红利由公司直接发放。股权登记日：2015 年 7 月 7 日；除息日：2015 年 7 月 8 日；红利发放日：2015 年 7 月 8 日。

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2015 年半年度报告

3、销售退回

□适用 √不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、债务重组

□适用 √不适用

3、资产置换

□适用 √不适用

4、年金计划

□适用 √不适用

5、终止经营

□适用 √不适用

6、分部信息

□适用 √不适用

7、其他

（1）融资租赁未确认的融资费用

项目初始金额期末余额年初余额本期分摊数

售后租回业务 276,543,284.72 10,432,034.63 40,699,027.08 30,266,992.45

合计 276,543,284.72 10,432,034.63 40,699,027.08 30,266,992.45

（2）融资租赁以后年度将支付的最低租赁付款情况

剩余租赁期最低租赁付款额

1 年以内（含 1 年） 136,920,986.13

合计 136,920,986.13

（3）售后租回合同中的重要条款

公司 2012 年与北京京城国际融资租赁有限公司签订 700,000,000.00 元的售后租回业务的融资租赁合同，合同主要条款如下：

①售后租回合同约定合同年利率为 22.14%，根据合同约定，如遇同期中国人民银行贷款基准利率调整，本合同贷款利率相

应调整，2015 年 5 月本合同贷款利率调整为年利率 20.70%。

②售后租回合同约定在合同开始日支付保证金 70,000,000.00 元，保证金作为合同期满后设备的购买价款。

③本融资租赁合同由北京京煤集团有限责任公司、北京昊华能源股份有限公司作为共同承租人，承担连带责任。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备

账面账面

计提比比例计提比

金额比例（%）金额价值金额金额价值

例（%）（%）例（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应

收账款

账龄组合 463,806,371.71 98.15 23,190,318.59 5.00 440,616,053.12 342,600,374.11 100 17,130,540.38 5.00 325,469,833.73

合并范围内关联方 8,739,143.70 1.85 8,739,143.70

组合小计 472,545,515.41 100.00 23,190,318.59 4.91 449,355,196.82 342,600,374.11 100 17,130,540.38 5.00 325,469,833.73

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

合计 472,545,515.41 / 23,190,318.59 / 449,355,196.82 342,600,374.11 / 17,130,540.38 / 325,469,833.73

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

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□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内

其中：1 年以内分项

销煤款 472,545,515.41 23,190,318.59 4.91

1 年以内小计 472,545,515.41 23,190,318.59 4.91

1至2年

2至3年

3 年以上

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 472,545,515.41 23,190,318.59 4.91

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 6,059,778.21 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例（%）

河北钢铁股份有限公司非关联方 89,454,357.26 一年以内 18.93

首都钢铁总公司关联方 81,092,798.94 一年以内 17.16

新日铁住金株式会社非关联方 64,002,558.84 一年以内 13.54

河北钢铁集团有限公司非关联方 54,971,952.92 一年以内 11.63

韩国浦项制铁公司非关联方 45,006,789.66 一年以内 9.52

合计 334,528,457.62 70.78

2、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备

账面账面

计提比比例计提比

金额比例（%）金额价值金额金额价值

例（%）（%）例（%）

单项金额重大并单独

计提坏账准备的其他

应收款

按组合计提坏账准备

的应收账款

账龄组合 45,042,421.82 1.21 9,714,483.57 21.57 35,327,938.25 48,408,239.63 1.54 4,172,390.85 8.62 44,235,848.78

合并范围内关联方 3,689,365,709.42 98.79 3,689,365,709.42 3,087,758,720.90 98.46 3,087,758,720.90

组合小计 3,734,408,131.24 100 9,714,483.57 0.26 3,724,693,647.67 3,136,166,960.53 100 4,172,390.85 0.13 3,131,994,569.68

按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他

应收款

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的其

他应收款

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2015 年半年度报告

合计 3,734,408,131.24 / 9,714,483.57 / 3,724,693,647.67 3,136,166,960.53 / 4,172,390.85 / 3,131,994,569.68

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

押金 1,341,014.36 67,050.72 5%

备用金 503,270.78 25,163.54 5%

应收往来款 4,966,402.90 248,320.14 5%

应收其他款 2,366,901.83 118,345.09 5%

1 年以内小计 9,177,589.87 458,879.49 5%

1至2年 7,691,217.01 769,121.70 10%

2至3年 28,022,878.66 8,406,863.60 30%

3 年以上

3至4年 142,235.00 71,117.50 50%

4至5年 - 80%

5 年以上 8,501.28 8,501.28 100%

合计 45,042,421.82 9,714,483.57

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 5,542,092.72 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质期末账面余额期初账面余额

应收押金 1,345,234.36 2,235,639.22

应收备用金 503,270.78 235,826.00

应收往来款 3,729,100,628.99 3,126,369,454.31

应收其他款 3,458,997.11 7,326,041.00

合计 3,734,408,131.24 3,136,166,960.53

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计

期末余额

数的比例（%）

鄂尔多斯市国泰商贸有限责任公司往来款 2,447,651,008.09 1 年以内、1-2 年、2-3 年 65.54

杭锦旗西部能源开发有限公司往来款 594,340,665.30 1 年以内、1-2 年 15.92

鄂尔多斯市东铜铁路物流有限公司往来款 439,206,527.70 1 年以内、1-2 年、2-3 年 11.76

北京昊华诚和国际贸易有限公司往来款 208,000,000.00 1 年以内 5.57

鄂尔多斯市京东方能源投资有限公司往来款 39,020,619.57 1 年以内、1-2 年、2-3 年 1.04 9,115,457.54

合计 / 3,728,218,820.66 / 99.83 9,115,457.54

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2015 年半年度报告

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

3、长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 4,535,950,953.98 4,535,950,953.98 4,535,950,953.98 4,535,950,953.98

对联营、合营企业投资 2,636,004,928.12 4,362,165.40 2,631,642,762.72 916,060,968.66 4,362,165.40 911,698,803.26

合计 7,171,955,882.10 4,362,165.40 7,167,593,716.70 5,452,011,922.64 4,362,165.40 5,447,649,757.24

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期计减值准

本期本期

被投资单位期初余额期末余额提减值备期末

增加减少

准备余额

济南京煤商贸有限责任公司 9,146,440.42 9,146,440.42

北京昊华诚和国际贸易有限公司 192,213,193.56 192,213,193.56

鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司 1,600,000,000.00 1,600,000,000.00

鄂尔多斯市东铜铁路物流有限公司 184,198,000.00 184,198,000.00

杭锦旗西部能源开发有限公司 1,487,203,920.00 1,487,203,920.00

昊华能源国际（香港）有限公司 300,689,400.00 300,689,400.00

鄂尔多斯市国泰商贸有限责任公司 762,500,000.00 762,500,000.00

合计 4,535,950,953.98 4,535,950,953.98

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期增减变动

减其他宣告发

投资期初权益法下其他计提期末减值准备期末

少综合放现金其

单位余额追加投资确认的投权益减值余额余额

投收益股利或他

资损益变动准备

资调整利润

一、合营企业

小计

二、联营企业

呼伦贝尔太伟矿业有

4,211,714.82 -39,306.97 4,172,407.85 4,362,165.40

限责任公司

鄂尔多斯市京东方能

907,487,088.44 1,720,000,000.00 -16,733.57 2,627,470,354.87

源头衔有限公司

小计 911,698,803.26 1,720,000,000.00 -56,040.54 2,631,642,762.72 4,362,165.40

合计 911,698,803.26 1,720,000,000.00 -56,040.54 2,631,642,762.72 4,362,165.40

4、营业收入和营业成本：

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 1,173,834,606.93 813,860,644.87 1,357,998,901.99 944,851,397.69

其他业务 14,212,266.13 9,824,931.08 23,276,593.45 13,885,518.69

合计 1,188,046,873.06 823,685,575.95 1,381,275,495.44 958,736,916.38

5、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

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2015 年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 44,601,561.93 51,499,816.30

权益法核算的长期股权投资收益 -56,040.54 -107,913.11

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

合计 44,545,521.39 51,391,903.19

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元币种：人民币

项目金额说明

非流动资产处置损益 -935,226.25

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 788,400.00

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公

允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,125,490.37

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 376,252.72

少数股东权益影响额 109,334.34

合计 -1,786,729.56

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益

报告期利润

益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 0.46 0.03 0.03

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.49 0.03 0.03

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

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2015 年半年度报告

第十节备查文件目录

备查文件目录载有公司法定代表人签名的公司2014年半年度报告全文；

载有本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并由公

备查文件目录

司盖章的会计报表；

报告期内在中国证券监督管理委员会指定报刊上公开披露过的公司所有文件的正本及公告原

备查文件目录

稿。

备查文件目录北京昊华能源股份有限公司第四届董事会第十七次会议决议。

董事长：耿养谋

董事会批准报送日期：2015 年 8 月 4 日

修订信息

报告版本号更正、补充公告发布时间更正、补充公告内容

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