北京盛磁科技有限公司
2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-4 月
财务报表审计报告
天衡审字(2015)01518 号
天衡会计师事务所(特殊普通合伙)
合并资产负债表
编制单位：北京盛磁科技有限公司 单位：人民币元
资 产 注释 2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日
流动资产：
货币资金 五、1 8,957,189.60 15,488,502.38 10,603,956.12
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、2 486,166.74 467,926.32
应收账款 五、3 54,650,064.26 58,284,390.92 42,286,607.15
预付款项 五、4 1,319,465.51 1,030,065.84 3,476,236.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、5 1,277,149.29 3,502,107.32 570,541.92
买入返售金融资产
存货 五、6 25,831,735.76 19,770,844.18 10,868,836.35
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、7 1,256,383.66 1,488,223.47 1,756,318.04
流动资产合计 93,778,154.82 99,564,134.11 70,030,422.16
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五、8 45,305,441.82 45,940,823.96 42,329,232.54
在建工程 五、9 315,726.50 1,282,382.34
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、10 4,165,431.72 4,194,869.40 4,283,182.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、11 768,553.14 800,585.26 896,681.62
递延所得税资产 五、12 2,078,202.17 2,026,331.60 1,255,602.60
其他非流动资产
非流动资产合计 52,317,628.85 53,278,336.72 50,047,081.54
资产总计 146,095,783.67 152,842,470.83 120,077,503.70
公司法定代表人：刘晓辉 主管会计工作的公司负责人：刘晓辉 公司会计机构负责人：王素
合并资产负债表（续）
编制单位：北京盛磁科技有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益） 注释 2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日
流动负债：
短期借款 五、13 15,000,000.00 15,000,000.00 5,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、14 4,000,000.00
应付账款 五、15 20,913,468.36 24,934,370.93 15,267,332.27
预收款项 五、16 4,393,651.22 3,820,646.74 1,510,447.64
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、17 2,453,662.53 2,563,672.88 2,186,194.38
应交税费 五、18 3,262,265.94 3,211,983.68 2,401,276.47
应付利息
应付股利
其他应付款 五、19 2,123,280.11 2,541,194.30 4,476,914.45
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 五、20 700,000.00 600,000.00 500,000.00
流动负债合计 48,846,328.16 56,671,868.53 31,342,165.21
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 48,846,328.16 56,671,868.53 31,342,165.21
所有者权益（或股东权益）：
实收资本 五、21 20,705,916.00 20,705,916.00 20,705,916.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、22 45,744,084.00 45,744,084.00 45,744,084.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、23 2,647,983.55 2,647,983.55 1,897,856.43
一般风险准备
未分配利润 五、24 28,151,471.96 27,072,618.75 20,387,482.06
归属于母公司所有者权益合计 97,249,455.51 96,170,602.30 88,735,338.49
少数股东权益
所有者权益合计 97,249,455.51 96,170,602.30 88,735,338.49
负债和所有者权益总计 146,095,783.67 152,842,470.83 120,077,503.70
公司法定代表人：刘晓辉 主管会计工作的公司负责人：刘晓辉 公司会计机构负责人：王素
合并利润表
编制单位：北京盛磁科技有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2015年1-4月 2014年度 2013年度
一、营业总收入 34,294,455.00 118,099,995.67 98,258,813.79
其中：营业收入 五、25 34,294,455.00 118,099,995.67 98,258,813.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 33,314,085.55 110,214,929.30 94,418,532.74
其中：营业成本 五、25 28,372,521.14 83,389,698.26 72,332,380.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、26 39,724.46 210,876.11 218,841.02
销售费用 五、27 529,232.25 1,400,396.02 974,680.03
管理费用 五、28 4,145,218.10 18,276,272.49 17,508,808.54
财务费用 五、29 229,261.31 585,560.31 162,556.48
资产减值损失 五、30 -1,871.71 6,352,126.11 3,221,266.39
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 980,369.45 7,885,066.37 3,840,281.05
加：营业外收入 五、31 320,212.00 307,914.62 2,504,402.82
其中：非流动资产处置利得 18,320.30
减：营业外支出 27,800.00 21,028.28 301,637.70
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,272,781.45 8,171,952.71 6,043,046.17
减：所得税费用 五、32 193,928.24 736,688.90 819,648.42
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,078,853.21 7,435,263.81 5,223,397.75
归属于母公司所有者的净利润 1,078,853.21 7,435,263.81 5,223,397.75
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 1,078,853.21 7,435,263.81 5,223,397.75
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,078,853.21 7,435,263.81 5,223,397.75
归属于少数股东的综合收益总额
公司法定代表人：刘晓辉 主管会计工作的公司负责人：刘晓辉 公司会计机构负责人：王素
合并现金流量表
编制单位：北京盛磁科技有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2015年1-4月 2014年度 2013年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 30,595,554.24 87,984,126.24 62,045,892.79
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 226,342.89 568,662.17
收到其他与经营活动有关的现金 五、33(1) 2,688,560.16 374,172.01 2,570,831.42
经营活动现金流入小计 33,510,457.29 88,926,960.42 64,616,724.21
购买商品、接受劳务支付的现金 25,887,929.99 53,920,987.22 43,891,898.45
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 4,684,355.83 12,529,263.48 11,825,523.55
支付的各项税费 911,620.82 4,144,660.66 4,372,928.45
支付其他与经营活动有关的现金 五、33(2) 4,613,886.94 19,130,749.30 25,180,559.13
经营活动现金流出小计 36,097,793.58 89,725,660.66 85,270,909.58
经营活动产生的现金流量净额 -2,587,336.29 -798,700.24 -20,654,185.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 22,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 22,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,636,327.29 5,700,694.34 10,909,692.13
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,636,327.29 5,700,694.34 10,909,692.13
投资活动产生的现金流量净额 -1,636,327.29 -5,700,694.34 -10,887,692.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,705,916.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 15,000,000.00 15,000,000.00 5,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 15,000,000.00 9,705,916.00
偿还债务支付的现金 15,000,000.00 5,000,000.00 10,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 307,649.20 616,059.16 236,700.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 15,307,649.20 5,616,059.16 246,700.00
筹资活动产生的现金流量净额 -307,649.20 9,383,940.84 9,459,216.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
六、现金及现金等价物净增加额 -4,531,312.78 2,884,546.26 -22,082,661.50
加：期初现金及现金等价物余额 13,488,502.38 10,603,956.12 32,686,617.62
六、期末现金及现金等价物余额 五、34(2) 8,957,189.60 13,488,502.38 10,603,956.12
公司法定代表人：刘晓辉 主管会计工作的公司负责人：刘晓辉 公司会计机构负责人：王素
合并所有者权益变动表
编制单位：北京盛磁科技有限公司 单位：人民币元
2015年1-4月
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 20,705,916.00 45,744,084.00 2,647,983.55 27,072,618.75 96,170,602.30
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期年初余额 20,705,916.00 45,744,084.00 2,647,983.55 27,072,618.75 96,170,602.30
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,078,853.21 1,078,853.21
（一）综合收益总额 1,078,853.21 1,078,853.21
（二）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 20,705,916.00 45,744,084.00 2,647,983.55 28,151,471.96 97,249,455.51
公司法定代表人：刘晓辉 主管会计工作负责人：刘晓辉 会计机构负责人：王素
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：北京盛磁科技有限公司 单位：人民币元
2014年度
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 20,705,916.00 45,744,084.00 1,897,856.43 20,387,482.06 88,735,338.49
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期年初余额 20,705,916.00 45,744,084.00 1,897,856.43 20,387,482.06 88,735,338.49
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 750,127.12 6,685,136.69 7,435,263.81
（一）综合收益总额 7,435,263.81 7,435,263.81
（二）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）利润分配 750,127.12 -750,127.12
1、提取盈余公积 750,127.12 -750,127.12
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 20,705,916.00 45,744,084.00 2,647,983.55 27,072,618.75 96,170,602.30
公司法定代表人：刘晓辉 主管会计工作负责人：刘晓辉 会计机构负责人：王素
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：北京盛磁科技有限公司 单位：人民币元
2013年度
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 16,000,000.00 45,744,084.00 1,249,197.29 15,812,743.45 78,806,024.74
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期年初余额 16,000,000.00 45,744,084.00 1,249,197.29 15,812,743.45 78,806,024.74
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,705,916.00 648,659.14 4,574,738.61 9,929,313.75
（一）综合收益总额 5,223,397.75 5,223,397.75
（二）所有者投入和减少资本 4,705,916.00 4,705,916.00
1、所有者投入资本 4,705,916.00 4,705,916.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）利润分配 648,659.14 -648,659.14
1、提取盈余公积 648,659.14 -648,659.14
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 20,705,916.00 45,744,084.00 1,897,856.43 20,387,482.06 88,735,338.49
公司法定代表人：刘晓辉 主管会计工作负责人：刘晓辉 会计机构负责人：王素
北京盛磁科技有限公司 2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-4 月财务报表附注
北京盛磁科技有限公司
财务报表附注
一、 公司基本情况
北京盛磁科技有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于 1999 年 12 月 7 日成立，住
所：北京市昌平区崔村镇西崔村西，注册资本：20,705,916 元人民币。
经营范围：钕铁硼永磁技术开发、技术咨询、技术服务；生产磁性材料、电子元器件（限
分支机构生产）、销售化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、五金交电、机械电器
设备、计算机及外围设备；货物进出口、技术进出口、代理进出口。（领取本执照后，应到商务
委备案。）
二、财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础
上编制财务报表。
2、持续经营
公司已评价自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本财
务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司以持续经营为基
础编制截至 2015 年 4 月 30 日止的财务报表。
三、重要会计政策、会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、存货、固定
资产等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三之“11 存货”、“14
固定资产”、“21 收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
1
北京盛磁科技有限公司 2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-4 月财务报表附注
3、营业周期
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为
同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价
值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并
日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合
并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当
期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在个别财务报表中，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他
综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日
所属当期投资收益。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的
折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权
益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收
入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中
单独列示。
8、金融工具
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款
及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产
的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该
可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有
期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资
单位宣告发放股利时计入当期损益。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
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面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单
独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金
融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
B、可供出售金融资产减值：
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明
该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非
暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直
接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转
移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
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金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
9、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额 200 万元以上（含）
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量
单项金额重大并单项计提坏账准备的
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提方法
计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 根据其账龄按公司制定的坏账准备比例计提
坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 50 50
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
10、存货
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（1）本公司存货包括原材料、委托加工材料、在产品、产成品、周转材料等。
（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前
减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提
存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
11、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事
会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资
单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资
料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，
任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营
安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达
到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的
股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行
会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
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处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处
置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按
比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日
之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权
投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定
投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供
出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利
或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包
含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
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取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可
辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，
权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合
营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在
权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失
的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业
以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比
例转入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法
核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相
应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
重大影响的，按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
12、投资性房地产
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年
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限平均法计提折旧或进行摊销。
类 别 使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物 20 5 4.75
土地使用权 50 2
13、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年
折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5 4.75
机器设备 5-10 5 9.5-19
运输设备 4-10 5 9.5-23.75
电子设备及其他 3-10 5 9.5-31.67
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
14、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
15、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状
态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在
购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发
生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款
利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为
在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款
利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分
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的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
16、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类 别 使用寿命
土地使用权 50
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其
使用寿命进行摊销。
（3）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进
行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予
以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的
投资性房地产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、油气资产、 无
形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可
收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确
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定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产
组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产
生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方
式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，
出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的
金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉
的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价
值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零
三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益
的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供
服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉
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及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
20、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按
照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
21、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
22、政府补助
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政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得
的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补
助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款
划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特
定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例
进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中
对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企
业能够收到政府补助。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
23、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用
和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上
对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资
产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，
按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与
其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确
认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生
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北京盛磁科技有限公司 2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-4 月财务报表附注
的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性
差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规
定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金
额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额
列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿
负债。
24、租赁
（1）经营租赁
租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金
在实际发生时计入当期损益。
租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产
发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费
用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内
到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
租出资产
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北京盛磁科技有限公司 2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-4 月财务报表附注
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长
期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
25、持有待售资产
本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签订
了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续
计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售
资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可变现净值
之间的差额确认为资产减值损失。
26、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要的会计政策变更
公司本期未发生重要的会计政策变更事项。
（2）重要的会计估计变更
公司本期未发生重要的会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税率 备注
增值税 销售货物或提供应税劳务 0%、17% [注 1]
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25% [注 2]
[注 1]出口产品销项税实行零税率，同时按国家规定的出口退税率享受出口退税政策。
[注 2] 公司被认定为高新技术企业，2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-4 月企业所得税按
应纳税所得额的 15%计缴。
公司子公司青岛北京盛磁科技有限公司 2014 年被认定为高新技术企业，2013 年度企业所
得税按应纳税所得额的 25%计缴，2014 年度及 2015 年 1-4 月企业所得税按应纳税所得额的 15%
计缴。
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五、合并财务报表主要项目注释
（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元）
1、货币资金
（1）明细项目
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 76,033.35 126,922.63
小 计 76,033.35 126,922.63
银行存款
人民币 8,881,156.25 13,361,579.75
小 计 8,881,156.25 13,361,579.75
其他货币资金
人民币 2,000,000.00
小 计 2,000,000.00
合 计 8,957,189.60 15,488,502.38
（续）
2013 年 12 月 31 日
项 目
外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 59,340.36
小 计 59,340.36
银行存款
人民币 10,544,615.76
小 计 10,544,615.76
其他货币资金
人民币
小 计
合 计 10,603,956.12
（2）其他货币资金
项 目 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
银行承兑汇票保证金 2,000,000.00
合 计 2,000,000.00
（3）货币资金 2015 年 4 月 30 日期末余额中除其他货币资金外，无其他抵押、冻结等对
变现有限制或存放境外、或存在潜在回收风险的款项。
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2、应收票据
（1）应收票据分类列示
种 类 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 486,166.74 467,926.32
合 计 486,166.74 467,926.32
（2）2015 年 4 月 30 日末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 16,556,368.49
合 计 16,556,368.49 -
（3）2015 年 4 月 30 日末公司无质押的应收票据以及无因出票人无力履约而将票据转为应
收账款的应收票据。
3、应收账款
（1）分类情况
2015 年 4 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
58,308,804.69 98.31% 3,859,311.39 6.62% 54,449,493.30
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
1,002,854.79 1.69% 802,283.83 80.00% 200,570.96
计提坏账准备的应收账款
合 计 59,311,659.48 100.00% 4,661,595.22 7.86% 54,650,064.26
（续）
2014 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
61,877,788.42 98.41% 3,793,968.46 6.13% 58,083,819.96
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
1,002,854.79 1.59% 802,283.83 80.00% 200,570.96
计提坏账准备的应收账款
合 计 62,880,643.21 100.00% 4,596,252.29 7.31% 58,284,390.92
（续）
2013 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
45,030,642.25 100.00% 2,744,035.10 6.09% 42,286,607.15
坏账准备的应收账款
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2013 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合 计 45,030,642.25 100.00% 2,744,035.10 6.09% 42,286,607.15
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例 金 额 比例
1 年以内 55,907,820.90 95.89% 2,795,391.04 57,858,100.79 93.51% 2,892,905.05
1至2年 835,745.90 1.43% 83,574.59 2,771,951.02 4.48% 277,195.10
2至3年 317,501.28 0.54% 95,250.38
3至4年 725,282.46 1.17% 362,641.23
4至5年 725,282.46 1.24% 362,641.23 522,454.15 0.84% 261,227.08
5 年以上 522,454.15 0.90% 522,454.15
合 计 58,308,804.69 100.00% 3,859,311.39 61,877,788.42 100.00% 3,793,968.46
（续）
2013 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例
1 年以内 42,261,345.77 93.85% 2,113,067.29
1至2年 1,521,559.87 3.38% 152,155.99
2至3年 725,282.46 1.61% 217,584.74
3至4年 522,454.15 1.16% 261,227.08
4至5年
5 年以上
合 计 45,030,642.25 100.00% 2,744,035.10
2015 年 4 月 30 日末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
项 目 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1,002,854.79 802,283.83 80.00% [注]
[注]因公司正在诉讼中，客户逾期时间较长，预计很难收回。经单项进行减值测试，按预
计可收回金额计提 80%的坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2015 年 1-4 月计提坏账准备金额 65,342.93 元；该期无收回和转回前期确认的坏账准
备。
（3）2015 年 1-4 月无实际核销的应收账款。
（4）2015 年 4 月 30 日按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
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北京盛磁科技有限公司 2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-4 月财务报表附注
与本公司 占应收账款 坏账准备
往来单位名称 金 额 年 限
关系 总额比例 期末余额
深圳市双环全新机电股份有限
非关联客户 8,972,794.42 1 年以内 15.13% 448,639.72
公司
重庆市仓兴达科技有限公司 非关联客户 7,288,339.19 1 年以内 12.29% 364,416.96
金华中崴磁性材料有限公司 非关联客户 2,910,338.39 1 年以内 4.91% 145,516.92
东莞扬翔贸易有限公司 非关联客户 2,628,886.75 1 年以内 4.43% 131,444.34
深圳市嘉昌盛电子有限公司 非关联客户 1,582,400.93 1 年以内 2.67% 79,120.05
合 计 23,382,759.68 39.43% 1,169,137.99
4、预付款项
（1）账龄分析
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账 龄
金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例
1 年以内 729,223.46 55.27% 886,802.07 86.10% 2,344,325.98 67.45%
1至2年 475,789.28 36.06% 40,527.50 3.93% 1,086,110.81 31.24%
2至3年 40,527.50 3.07% 58,941.00 5.72% 35,570.27 1.02%
3 年以上 73,925.27 5.60% 43,795.27 4.25% 10,229.20 0.29%
合 计 1,319,465.51 100.00% 1,030,065.84 100.00% 3,476,236.26 100.00%
（2）2015 年 4 月 30 日预付款项无重要期末余额。
5、其他应收款
（1）分类情况
2015 年 4 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
1,502,078.55 100.00% 224,929.26 14.97% 1,277,149.29
准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 1,502,078.55 100.00% 224,929.26 14.97% 1,277,149.29
（续）
2014 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
3,794,251.22 100.00% 292,143.90 7.70% 3,502,107.32
准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 3,794,251.22 100.00% 292,143.90 7.70% 3,502,107.32
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北京盛磁科技有限公司 2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-4 月财务报表附注
（续）
2013 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
624,883.62 100.00% 54,341.70 8.70% 570,541.92
准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 624,883.62 100.00% 54,341.70 8.70% 570,541.92
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例 金 额 比例
1 年以内 73,273.45 4.88% 3,663.67 3,313,326.12 87.33% 165,666.31
1至2年 1,048,954.70 69.83% 104,895.47 101,074.70 2.66% 10,107.47
2至3年 376,400.40 25.06% 112,920.12 376,400.40 9.92% 112,920.12
3至4年
4至5年
5 年以上 3,450.00 0.23% 3,450.00 3,450.00 0.09% 3,450.00
合 计 1,502,078.55 100.00% 224,929.26 3,794,251.22 100.00% 292,143.90
（续）
2013 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例
1 年以内 225,033.22 36.01% 11,251.66
1至2年 396,400.40 63.44% 39,640.04
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上 3,450.00 0.55% 3,450.00
合 计 624,883.62 100.00% 54,341.70
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2015 年 1-4 月计提坏账准备金额-67,214.64 元；该期无收回和转回坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项的性质 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
往来款 1,300,000.00 3,386,461.62 370,958.70
职工备用金 168,962.40 263,297.70 228,334.10
其他 33,116.15 144,491.90 25,590.82
合 计 1,502,078.55 3,794,251.22 624,883.62
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（4）2015 年 4 月 30 日其他应收款主要期末余额情况
占其他应收
款项 款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
性质 合计数的比 期末余额
例
青岛宏奥铜管有限公司 非关联往来 1,000,000.00 一至二年 66.57% 100,000.00
凤台街道办事处 非关联往来 300,000.00 二至三年 19.97% 90,000.00
合 计 1,300,000.00 86.54% 190,000.00
6、存货
（1）分类情况
2015 年 4 月 30 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,010,527.08 6,010,527.08
在产品 15,586,150.60 1,659,503.39 13,926,647.21
产成品 12,855,539.24 6,960,977.77 5,894,561.47
合 计 34,452,216.92 8,620,481.16 25,831,735.76
（续）
2014 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,157,484.01 7,157,484.01
在产品 12,154,249.75 1,659,503.39 10,494,746.36
产成品 9,079,591.58 6,960,977.77 2,118,613.81
合 计 28,391,325.34 8,620,481.16 19,770,844.18
（续）
2013 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,023,770.09 4,023,770.09
在产品 6,628,739.90 1,120,344.06 5,508,395.84
产成品 4,574,700.80 3,238,030.38 1,336,670.42
合 计 15,227,210.79 4,358,374.44 10,868,836.35
（2）存货跌价准备
①2013 年度增减变动情况
本期增加金额 本期减少金额
项 目 2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
计提 其他 转回 转销 其他
原材料
在产品 256,051.42 864,292.64 1,120,344.06
产成品 2,264,359.97 973,670.41 3,238,030.38
合 计 2,520,411.39 1,837,963.05 - - - - 4,358,374.44
②2014 年度增减变动情况
21
北京盛磁科技有限公司 2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-4 月财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
项 目 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
计提 其他 转回 转销 其他
原材料
在产品 1,120,344.06 539,159.32 1,659,503.38
产成品 3,238,030.38 3,722,947.39 6,960,977.77
合 计 4,358,374.44 4,262,106.71 - - - - 8,620,481.15
③2015 年 1-4 月增减变动情况
2014 年 12 月 31 本期增加金额 本期减少金额
项 目 2015 年 4 月 30 日
日 计提 其他 转回 转销 其他
原材料
在产品 1,659,503.38 1,659,503.38
产成品 6,960,977.77 6,960,977.77
合 计 8,620,481.15 - - - - - 8,620,481.15
本公司计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额计提存货
跌价准备。通常按单个存货项目计提跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别
计提跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
7、其他流动资产
项 目 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
增值税可抵扣进项税 1,256,383.66 1,488,223.47 1,756,318.04
合 计 1,256,383.66 1,488,223.47 1,756,318.04
8、固定资产
（1）分类情况
①2013 年度增减变动情况
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 9,264,326.96 26,091,028.03 411,894.00 35,767,248.99
2.本期增加金额 26,495.73 15,500,468.98 125,675.21 15,652,639.92
（1）购置 26,495.73 15,500,468.98 125,675.21 15,652,639.92
（2）在建工程转入
3.本期减少金额 73,594.00 73,594.00
（1）处置或报废 73,594.00 73,594.00
4.期末余额 9,290,822.69 41,591,497.01 463,975.21 51,346,294.91
二、累计折旧
1.期初余额 411,369.78 5,025,511.34 67,545.97 5,504,427.09
22
北京盛磁科技有限公司 2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-4 月财务报表附注
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
2.本期增加金额 440,985.99 3,083,470.93 58,092.66 3,582,549.58
（1）计提 440,985.99 3,083,470.93 58,092.66 3,582,549.58
3.本期减少金额 69,914.30 69,914.30
（1）处置或报废 69,914.30 69,914.30
4.期末余额 852,355.77 8,108,982.27 55,724.33 9,017,062.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 8,438,466.92 33,482,514.74 408,250.88 42,329,232.54
2.期初账面价值 8,852,957.18 21,065,516.69 344,348.03 30,262,821.90
②2014 年度增减变动情况
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 9,290,822.69 41,591,497.01 463,975.21 51,346,294.91
2.本期增加金额 1,670,790.04 6,965,374.73 8,636,164.77
（1）购置 6,792,896.11 6,792,896.11
（2）在建工程转入 1,670,790.04 172,478.62 1,843,268.66
3.本期减少金额 -
（1）处置或报废
4.期末余额 10,961,612.73 48,556,871.74 463,975.21 59,982,459.68
二、累计折旧
1.期初余额 852,355.77 8,108,982.27 55,724.33 9,017,062.37
2.本期增加金额 486,983.48 4,475,711.15 61,878.72 5,024,573.35
（1）计提 486,983.48 4,475,711.15 61,878.72 5,024,573.35
3.本期减少金额 -
（1）处置或报废
4.期末余额 1,339,339.25 12,584,693.42 117,603.05 14,041,635.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 9,622,273.48 35,972,178.32 346,372.16 45,940,823.96
2.期初账面价值 8,438,466.92 33,482,514.74 408,250.88 42,329,232.54
23
北京盛磁科技有限公司 2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-4 月财务报表附注
③2015 年 1-4 月增减变动情况
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 10,961,612.73 48,556,871.74 463,975.21 59,982,459.68
2.本期增加金额 1,163,675.22 1,163,675.22
（1）购置 482,136.76 482,136.76
（2）在建工程转入 681,538.46 681,538.46
3.本期减少金额 -
（1）处置或报废
4.期末余额 10,961,612.73 49,720,546.96 463,975.21 61,146,134.90
二、累计折旧
1.期初余额 1,339,339.25 12,584,693.42 117,603.05 14,041,635.72
2.本期增加金额 169,709.60 1,609,021.48 20,326.28 1,799,057.36
（1）计提 169,709.60 1,609,021.48 20,326.28 1,799,057.36
3.本期减少金额 -
（1）处置或报废
4.期末余额 1,509,048.85 14,193,714.90 137,929.33 15,840,693.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 9,452,563.88 35,526,832.06 326,045.88 45,305,441.82
2.期初账面价值 9,622,273.48 35,972,178.32 346,372.16 45,940,823.96
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
公司厂房 3,036,311.89 无法办理 （注）
子公司青岛盛磁科技有限公司厂房 6,416,251.99 办理中
合 计 9,452,563.88
本公司的厂区土地是租赁使用，其上的房屋建筑物不能办理房屋产权证明。
9、在建工程
（1）分类情况
2015 年 4 月 30 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
其他项目
合 计 - - -
24
北京盛磁科技有限公司 2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-4 月财务报表附注
（续）
2014 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
其他项目 315,726.50 315,726.50
合 计 315,726.50 - 315,726.50
（续）
2013 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
其他项目 1,282,382.34 1,282,382.34
合 计 1,282,382.34 - 1,282,382.34
（2）在建工程本期变动情况
①2013 年度增减变动情况
预算数 2012 年 12 月 本期转入 本期 2013 年 12 月
项 目 本期增加
（万元） 31 日 固定资产 其他减少 31 日
其他项目 470,235.30 812,147.04 1,282,382.34
合 计 470,235.30 812,147.04 - - 1,282,382.34
（续表）
工程投入 利息资本化 其中：本期利息
项 目 工程进度 资金来源
占预算比例 累计金额 资本化金额
其他项目 - - 自筹
合 计 - -
②2014 年度增减变动情况
本期
预算数 2013 年 12 月 本期转入 2014 年 12 月
项 目 本期增加 其他减
（万元） 31 日 固定资产 31 日
少
其他项目 1,282,382.34 876,612.82 1,843,268.66 315,726.50
合 计 1,282,382.34 876,612.82 1,843,268.66 - 315,726.50
（续表）
工程投入 利息资本化 其中：本期利息
项 目 工程进度 资金来源
占预算比例 累计金额 资本化金额
其他项目 - - 自筹
合 计 - -
③2015 年 1-4 月增减变动情况
预算数 2014 年 12 月 本期转入 本期 2015 年 4 月 30
项 目 本期增加
（万元） 31 日 固定资产 其他减少 日
其他项目 315,726.50 365,811.96 681,538.46
合 计 315,726.50 365,811.96 681,538.46 - -
（续表）
工程投入 利息资本化 其中：本期利息
项 目 工程进度 资金来源
占预算比例 累计金额 资本化金额
其他项目 - - 自筹
合 计 - -
25
北京盛磁科技有限公司 2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-4 月财务报表附注
10、无形资产
（1）分类情况
①2013 年度增减变动情况
项 目 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,415,652.00 4,415,652.00
2.本期增加金额
（1）购置
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 4,415,652.00 4,415,652.00
二、累计摊销
1.期初余额 21,664.50 21,664.50
2.本期增加金额 110,805.06 110,805.06
（1）计提 110,805.06 110,805.06
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 132,469.56 132,469.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,283,182.44 4,283,182.44
2.期初账面价值 4,393,987.50 4,393,987.50
②2014 年度增减变动情况
项 目 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,415,652.00 4,415,652.00
2.本期增加金额
（1）购置
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 4,415,652.00 4,415,652.00
二、累计摊销
26
北京盛磁科技有限公司 2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-4 月财务报表附注
项 目 土地使用权 合计
1.期初余额 132,469.56 132,469.56
2.本期增加金额 88,313.04 88,313.04
（1）计提 88,313.04 88,313.04
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 220,782.60 220,782.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,194,869.40 4,194,869.40
2.期初账面价值 4,283,182.44 4,283,182.44
③2015 年 1-4 月增减变动情况
项 目 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,415,652.00 4,415,652.00
2.本期增加金额
（1）购置
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 4,415,652.00 4,415,652.00
二、累计摊销
1.期初余额 220,782.60 220,782.60
2.本期增加金额 29,437.68 29,437.68
（1）计提 29,437.68 29,437.68
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 250,220.28 250,220.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,165,431.72 4,165,431.72
2.期初账面价值 4,194,869.40 4,194,869.40
27
北京盛磁科技有限公司 2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-4 月财务报表附注
（2）2015 年 4 月 30 日公司用于抵押之无形资产
抵押资产 无形资产原值 无形资产净值
土地使用权 4,415,652.00 4,165,431.72
合 计 4,415,652.00 4,165,431.72
11、长期待摊费用
①2013 年度增减变动情况
项 目 2012 年 12 月 31 日 本期新增 本期减少 2013 年 12 月 31 日
土地租赁费 663,227.98 16,296.36 646,931.62
绿化费 329,550.00 79,800.00 249,750.00
合 计 992,777.98 - 96,096.36 896,681.62
②2014 年度增减变动情况
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期新增 本期减少 2014 年 12 月 31 日
土地租赁费 646,931.62 16,296.36 630,635.26
绿化费 249,750.00 79,800.00 169,950.00
合 计 896,681.62 - 96,096.36 800,585.26
③2015 年 1-4 月增减变动情况
项 目 2014 年 12 月 31 日 本期新增 本期减少 2015 年 4 月 30 日
土地租赁费 630,635.26 5,432.12 625,203.14
绿化费 169,950.00 26,600.00 143,350.00
合 计 800,585.26 - 32,032.12 768,553.14
12、递延所得税资产
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收款项坏账准备 4,886,524.48 732,978.67 4,888,396.19 733,259.43
存货跌价准备 8,620,481.16 1,293,072.17 8,620,481.16 1,293,072.17
未弥补亏损 347,675.56 52,151.33
合 计 13,854,681.20 2,078,202.17 13,508,877.35 2,026,331.60
（续）
2013 年 12 月 31 日
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收款项坏账准备 2,798,376.80 419,756.52
存货跌价准备 4,358,374.44 653,756.17
未弥补亏损 1,213,932.70 182,089.91
合 计 8,370,683.94 1,255,602.60
13、短期借款
28
北京盛磁科技有限公司 2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-4 月财务报表附注
借款类别 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
保证借款 13,000,000.00 13,000,000.00 3,000,000.00
担保+抵押借款 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
合 计 15,000,000.00 15,000,000.00 5,000,000.00
14、应付票据
项 目 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 4,000,000.00
合 计 - 4,000,000.00 -
15、应付账款
（1）款项性质
项 目 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应付货款 17,941,568.99 21,332,904.96 11,899,932.26
应付非流动资产购买款 2,971,899.37 3,601,465.97 3,367,400.01
合 计 20,913,468.36 24,934,370.93 15,267,332.27
（2）账龄分析
项 目 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 15,758,621.82 21,333,169.93 13,505,476.59
一年以上 5,154,846.54 3,601,201.00 1,761,855.68
合 计 20,913,468.36 24,934,370.93 15,267,332.27
（3）2015 年 4 月 30 日账龄超过 1 年的重要应付账款：
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京盈和工控技术有限公司 540,000.00 按照付款计划未支付设备款
山东美达钢幕工程有限公司（张成新） 579,660.00 按照付款计划未支付工程款
合 计 1,119,660.00
16、预收款项
（1）款项性质
项 目 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
预收货款 4,393,651.22 3,820,646.74 1,510,447.64
合 计 4,393,651.22 3,820,646.74 1,510,447.64
（2）账龄分析
项 目 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 3,887,025.06 3,751,310.07 1,421,811.64
一年以上 506,626.16 69,336.67 88,636.00
合 计 4,393,651.22 3,820,646.74 1,510,447.64
29
北京盛磁科技有限公司 2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-4 月财务报表附注
（3）2015 年 4 月 30 日公司无重要的账龄为一年以上的预收款项余额。
17、应付职工薪酬
（1）2013 年度增减变动情况
①应付职工薪酬列示
项 目 2012 年 12 月 31 日 本期新增 本期减少 2013 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 2,229,971.07 11,379,616.20 11,423,392.89 2,186,194.38
二、离职后福利-设定提存计划 409,195.37 409,195.37
合 计 2,229,971.07 11,788,811.57 11,832,588.26 2,186,194.38
②短期薪酬列示
项 目 2012 年 12 月 31 日 本期新增 本期减少 2013 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,985,820.35 10,662,097.28 10,700,990.04 1,946,927.59
二、职工福利费 382,997.00 382,997.00
三、社会保险费 271,608.88 271,608.88
其中：医疗保险费 221,569.56 221,569.56
工伤保险费 29,039.30 29,039.30
生育保险费 21,000.02 21,000.02
四、住房公积金
五、工会经费 32,808.97 62,913.04 67,796.97 27,925.04
六、职工教育经费 211,341.75 211,341.75
七、非货币福利
八、其他
合 计 2,229,971.07 11,379,616.20 11,423,392.89 2,186,194.38
③离职后福利-设定提存计划
项 目 2012 年 12 月 31 日 本期新增 本期减少 2013 年 12 月 31 日
基本养老保险 383,946.79 383,946.79
失业保险费 25,248.58 25,248.58
合 计 409,195.37 409,195.37
（2）2014 年度增减变动情况
①应付职工薪酬列示
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期新增 本期减少 2014 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 2,186,194.38 12,454,090.42 12,076,611.92 2,563,672.88
二、离职后福利-设定提存计划 563,983.92 563,983.92
合 计 2,186,194.38 13,018,074.34 12,640,595.84 2,563,672.88
②短期薪酬列示
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期新增 本期减少 2014 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,946,927.59 11,664,111.83 11,286,633.33 2,324,406.09
二、职工福利费 321,866.66 321,866.66
30
北京盛磁科技有限公司 2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-4 月财务报表附注
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期新增 本期减少 2014 年 12 月 31 日
三、社会保险费 338,048.35 338,048.35
其中：医疗保险费 287,169.26 287,169.26
工伤保险费 27,644.25 27,644.25
生育保险费 23,234.84 23,234.84
四、住房公积金
五、工会经费 27,925.04 130,063.58 130,063.58 27,925.04
六、职工教育经费 211,341.75 211,341.75
七、非货币福利
八、其他
合 计 2,186,194.38 12,454,090.42 12,076,611.92 2,563,672.88
③离职后福利-设定提存计划
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期新增 本期减少 2014 年 12 月 31 日
基本养老保险 539,007.16 539,007.16
失业保险费 24,976.76 24,976.76
合 计 563,983.92 563,983.92
（3）2015 年 1-4 月增减变动情况
①应付职工薪酬列示
项 目 2014 年 12 月 31 日 本期新增 本期减少 2015 年 4 月 30 日
一、短期薪酬 2,563,672.88 4,282,592.09 4,392,602.44 2,453,662.53
二、离职后福利-设定提存计划 181,162.89 181,162.89
合 计 2,563,672.88 4,463,754.98 4,573,765.33 2,453,662.53
②短期薪酬列示
项 目 2014 年 12 月 31 日 本期新增 本期减少 2015 年 4 月 30 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,324,406.09 3,881,227.57 3,991,237.92 2,214,395.74
二、职工福利费 197,616.70 197,616.70
三、社会保险费 138,218.96 138,218.96
其中：医疗保险费 116,905.15 116,905.15
工伤保险费 11,299.62 11,299.62
生育保险费 10,014.19 10,014.19
四、住房公积金
五、工会经费 27,925.04 65,528.86 65,528.86 27,925.04
六、职工教育经费 211,341.75 211,341.75
七、非货币福利
八、其他
合 计 2,563,672.88 4,282,592.09 4,392,602.44 2,453,662.53
③离职后福利-设定提存计划
项 目 2014 年 12 月 31 日 本期新增 本期减少 2015 年 4 月 30 日
基本养老保险 170,136.53 170,136.53
失业保险费 11,026.36 11,026.36
合 计 181,162.89 181,162.89
31
北京盛磁科技有限公司 2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-4 月财务报表附注
18、应交税费
项 目 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
增值税 1,481,678.06 1,483,358.34 908,598.06
城建税 2,618.84 24,914.14
教育费附加 2,618.83 31,858.58 24,914.15
企业所得税 1,748,205.73 1,502,406.92 1,397,556.22
个人所得税 8,265.07 118,855.57 7,523.21
房产税 3,157.73 9,473.25 9,454.69
土地使用税 15,721.68 66,031.02 28,316.00
合 计 3,262,265.94 3,211,983.68 2,401,276.47
19、其他应付款
（1）款项性质
项 目 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
往来款 2,096,319.42 2,524,652.89 4,471,192.79
保证金 26,960.69 16,541.41 5,721.66
合 计 2,123,280.11 2,541,194.30 4,476,914.45
（2）账龄分析
项 目 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 245,475.57 247,767.09 3,235,514.40
一年以上 1,877,804.54 2,293,427.21 1,241,400.05
合 计 2,123,280.11 2,541,194.30 4,476,914.45
（3）2015 年 4 月 30 日账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因
刘晓辉 2,086,315.02 3 年以内 暂借款
合 计 2,086,315.02
20、其他流动负债
项 目 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
加工费用 700,000.00 600,000.00 500,000.00
合 计 700,000.00 600,000.00 500,000.00
21、实收资本
①2013 年度增减变动情况
32
北京盛磁科技有限公司 2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-4 月财务报表附注
2012 年 12 月 31 日 本年 本年 2013 年 12 月 31 日
公司名称
金额 比例 增加 减少 金额 比例
刘晓辉 7,700,000.00 48.1250% 7,700,000.00 37.1874%
杨金锡 6,460,000.00 40.3750% 6,460,000.00 31.1988%
刘光清 830,000.00 5.1875% 830,000.00 4.0085%
杨春梅 700,000.00 4.3750% 700,000.00 3.3807%
赵育清 150,000.00 0.9375% 150,000.00 0.7244%
杨良 100,000.00 0.6250% 100,000.00 0.4830%
朱华 60,000.00 0.3750% 60,000.00 0.2898%
青岛静远创业投资有
941,187.00 941,187.00 4.5455%
限公司
南海成长精选（天津）
股份投资基金合伙企 2,823,542.00 2,823,542.00 13.6364%
业（有限合伙）
北京建华创业投资有
941,187.00 941,187.00 4.5455%
限公司
合 计 16,000,000.00 100.00% 4,705,916.00 - 20,705,916.00 100.00%
②2014 年度增减变动情况
2014 年度未发生变动。
③2015 年 1-4 月增减变动情况
2015 年 1-4 月未发生变动。
22、资本公积
①2013 年度增减变动情况
项 目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
资本溢价 45,294,084.00 45,294,084.00
其他资本公积 450,000.00 450,000.00
合 计 45,744,084.00 - - 45,744,084.00
②2014 年度增减变动情况
2014 年度未发生变动。
③2015 年 1-4 月增减变动情况
2015 年 1-4 月未发生变动。
23、盈余公积
①2013 年度增减变动情况
项 目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
法定盈余公积 1,249,197.29 648,659.14 1,897,856.43
合 计 1,249,197.29 648,659.14 - 1,897,856.43
33
北京盛磁科技有限公司 2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-4 月财务报表附注
②2014 年度增减变动情况
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日
法定盈余公积 1,897,856.43 750,127.12 2,647,983.55
合 计 1,897,856.43 750,127.12 - 2,647,983.55
③2015 年 1-4 月增减变动情况
2015 年 1-4 月未发生变动。
24、未分配利润
项 目 2015 年 1-4 月 2014 年度 2013 年度
调整前上年年末未分配利润 27,072,618.75 20,387,482.06 15,812,743.45
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 27,072,618.75 20,387,482.06 15,812,743.45
加：本期净利润 1,078,853.21 7,435,263.81 5,223,397.75
减：提取法定盈余公积 750,127.12 648,659.14
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 28,151,471.96 27,072,618.75 20,387,482.06
25、营业收入及营业成本
（1）分类情况
2015 年 1-4 月 2014 年度
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 34,294,455.00 28,372,521.14 118,099,995.67 83,389,698.26
其他业务
合 计 34,294,455.00 28,372,521.14 118,099,995.67 83,389,698.26
（续）
2013 年度
项 目
营业收入 营业成本
主营业务 98,258,813.79 72,332,380.28
其他业务
合 计 98,258,813.79 72,332,380.28
（2）主营业务（分产品）
2015 年 1-4 月 2014 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钕铁硼 34,294,455.00 28,372,521.14 118,099,995.67 83,389,698.26
合 计 34,294,455.00 28,372,521.14 118,099,995.67 83,389,698.26
（续）
34
北京盛磁科技有限公司 2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-4 月财务报表附注
2013 年度
产品名称
营业收入 营业成本
钕铁硼 98,258,813.79 72,332,380.28
合 计 98,258,813.79 72,332,380.28
（3）公司销售前五名客户收入总额及其占营业收入总额的比例列示如下
项 目 2015 年 1-4 月 2014 年度 2013 年度
销售前五名客户收入总额 11,148,231.08 35,175,733.75 37,239,196.71
占营业收入总额的比例 32.51% 29.78% 37.90%
26、营业税金及附加
项 目 2015 年 1-4 月 2014 年度 2013 年度
城建税 19,862.23 105,438.06 109,420.51
教育费附加 19,862.23 105,438.05 109,420.51
合 计 39,724.46 210,876.11 218,841.02
27、销售费用
项 目 2015 年 1-4 月 2014 年度 2013 年度
工资性费用 115,312.84 285,469.22 166,272.76
运输费 313,984.13 974,493.72 689,428.66
业务招待费 10,796.00 51,595.50 28,815.10
差旅费 76,760.50 70,237.70 28,797.30
折旧费 3,058.98 10,799.88 10,476.21
其他 9,319.80 7,800.00 50,890.00
合 计 529,232.25 1,400,396.02 974,680.03
28、管理费用
项 目 2015 年 1-4 月 2014 年度 2013 年度
工资性费用 776,391.63 2,287,794.47 2,411,780.03
各项税费 125,197.00 262,522.89 212,521.33
折旧及摊销费用 194,726.67 565,536.21 648,881.62
技术研发费 2,681,460.43 13,221,340.77 11,855,825.47
办公费 51,119.60 126,562.61 304,614.55
邮电通讯费 15,032.57 49,760.22 55,564.20
机物料消耗 5,794.65 77,552.44 37,010.49
差旅费 24,607.00 177,508.37 215,335.60
业务招待费 14,387.50 144,514.10 170,031.25
中介机构费用 21,824.53 516,498.36 898,053.75
水电费 136,021.92 476,571.87 333,745.44
汽车费用 43,072.71 255,433.34 200,128.42
其他 55,581.89 114,676.84 165,316.39
合 计 4,145,218.10 18,276,272.49 17,508,808.54
35
北京盛磁科技有限公司 2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-4 月财务报表附注
29、财务费用
项 目 2015 年 1-4 月 2014 年度 2013 年度
利息支出 307,649.20 616,059.16 236,700.00
减：利息收入 76,175.49 66,257.39 84,748.90
汇兑损益 -5,304.01 -16,411.77 1,372.80
手续费 3,091.61 52,170.31 9,232.58
合 计 229,261.31 585,560.31 162,556.48
30、资产减值损失
项 目 2015 年 1-4 月 2014 年度 2013 年度
坏账准备 -1,871.71 2,090,019.39 1,383,303.34
存货跌价准备 4,262,106.72 1,837,963.05
合 计 -1,871.71 6,352,126.11 3,221,266.39
31、营业外收入
项 目 2015 年 1-4 月 2014 年度 2013 年度
补贴收入 320,000.00 300,000.00 2,480,000.00
其 他 212.00 7,914.62 24,402.82
合 计 320,212.00 307,914.62 2,504,402.82
32、所得税费用
项 目 2015 年 1-4 月 2014 年度 2013 年度
本期所得税费用 245,798.81 1,507,417.90 1,397,556.22
递延所得税费用 -51,870.57 -770,729.00 -577,907.80
合 计 193,928.24 736,688.90 819,648.42
33、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金主要情况
主要项目 2015 年 1-4 月 2014 年度 2013 年度
收到的政府补助 320,000.00 300,000.00 2,480,000.00
收到的存款利息 76,175.49 66,257.39 84,748.90
收到的往来款 2,292,172.67
（2）支付其他与经营活动有关的现金主要情况
36
北京盛磁科技有限公司 2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-4 月财务报表附注
主要项目 2015 年 1-4 月 2014 年度 2013 年度
支付的各项费用 2,695,972.75 14,025,661.55 13,208,245.11
支付的往来款 1,917,914.19 5,105,087.75 11,972,314.02
34、现金流量表补充资料
（1）补充资料
项 目 2015 年 1-4 月 2014 年度 2013 年度
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 1,078,853.21 7,435,263.81 5,223,397.75
加：资产减值准备 -1,871.71 6,352,126.11 3,221,266.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
1,799,057.36 5,024,573.35 3,582,549.58
产折旧
无形资产摊销 29,437.68 88,313.04 110,805.06
长期待摊费用摊销 32,032.12 96,096.36 96,096.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-18,320.30
失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 307,649.20 616,059.16 236,700.00
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -51,870.57 -770,729.00 -577,907.80
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -6,060,891.58 -13,164,114.55 2,467,589.16
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 5,128,089.99 -21,251,045.85 -26,346,482.42
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -4,847,821.99 14,774,757.33 -8,649,879.15
其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,587,336.29 -798,700.24 -20,654,185.37
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 8,957,189.60 13,488,502.38 10,603,956.12
减：现金的期初余额 13,488,502.38 10,603,956.12 32,686,617.62
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,531,312.78 2,884,546.26 -22,082,661.50
（2）现金及现金等价物
项 目 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一、现金 8,957,189.60 13,488,502.38 10,603,956.12
其中：库存现金 76,033.35 126,922.63 59,340.36
37
北京盛磁科技有限公司 2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-4 月财务报表附注
项 目 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
可随时用于支付的银行存款 8,881,156.25 13,361,579.75 10,544,615.76
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、现金及现金等价物余额 8,957,189.60 13,488,502.38 10,603,956.12
[注]可随时用于支付的其他货币资金中，已扣除银行承兑保证金。
35、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末余额 受限制的原因
无形资产
其中：土地使用权 4,165,431.72 为子公司借款提供抵押担保
36、外币货币性项目
外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应收账款
其中：美元 185,298.13 6.1137 1,132,857.18
六、合并范围的变更
无。
七、在其他主体中权益的披露
1、在子公司中的权益
本企业合计
业务 注册 本企业合计持股比例
子公司名称 注册地 持有表决权 备注
性质 资本
直接持股 间接持股 比例
青岛盛磁科技有限
青岛 磁性材料加工、销售 3000 万元人民币 100.00% 100.00% 子公司
公司
2、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
公司本期无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
八、关联方及关联方交易
1、本公司的最终控制方情况
38
北京盛磁科技有限公司 2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-4 月财务报表附注
本公司实际控制人为刘晓辉女士和杨金锡先生，二人为夫妻关系。刘晓辉对本公司的持股
比例 37.1874%，杨金锡对本公司的持股比例 31.1988%。
2、本公司的子公司情况
子公司名称 青岛盛磁科技有限公司
企业类型 有限责任公司
注册地 青岛
法定代表人 杨金锡
业务性质 磁性材料加工、销售
注册资本 3000 万元人民币
本公司合计持股比例(%) 100%
本公司合计表决权比例(%) 100%
3、关联交易情况
接受担保
（1）刘晓辉女士和杨金锡先生、刘晓辉父亲刘光清以其个人房产为公司向北京银行股份
有限公司昌平支行借款和汇票承兑提供抵押担保。担保最高金额 1,400 万元，被担保的债权确
定期间为 2015 年 04 月 14 日至 2016 年 04 月 14 日。截止 2015 年 4 月 30 日，上述合同项下，
公司向北京银行股份有限公司昌平支行借款余额为 1,000 万元，借款期限自 2015 年 04 月 14
日至 2016 年 04 月 14 日。
（2）子公司青岛盛磁科技有限公司以厂区土地使用权抵押向青岛农村商业银行股份有限
公司平度同和支行借款，抵押最高金额 402 万。抵押期限为 2013 年 04 月 02 日至 2016 年 3 月
25 日。同时，杨金锡也为此笔借款提供连带责任保证，担保金额 200 万。保证期间为借款合同
约定的债务人履行债务期限届满之日起两年。截止 2015 年 4 月 30 日，上述合同项下，子公司
青岛盛磁科技有限公司向青岛农村商业银行股份有限公司平度同和支行借款余额为 200 万元，
借款期限自 2015 年 03 月 27 日至 2016 年 03 月 20 日。
4、关联方应收应付款项
应付关联方款项
会计科目名称 关联方 2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
其他应付款 刘晓辉 2,086,315.02 2,524,652.89 2,391,705.55
其他应付款 杨金锡 80,000.00
九、承诺及或有事项
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北京盛磁科技有限公司 2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-4 月财务报表附注
1、重要的承诺事项
无。
2、或有事项
未决诉讼、仲裁
截止 2015 年 4 月 30 日，公司诉讼中债权计 1,002,854.79 元。
2015 年 4 月 30 日，公司子公司青岛盛磁科技有限公司向山东省人民法院提起诉讼，
判令射洪福临磁材有限公司支付公司 2013 年 6-10 月货款 1,002,854.79 元。
另，2014 年 5 月 12 日，为解决债权债务问题，青岛盛磁科技有限公司、射洪福临磁
材有限公司和重庆昆旺电子有限公司签订有三方协议：射洪福临磁材有限公司将重庆昆旺
电子有限公司应付的货款 815,850 元转让给青岛盛磁科技有限公司。
截止起诉日，公司既未收到射洪福临磁材有限公司支付的款项，也未收到重庆昆旺电
子有限公司支付的款项。
十、资产负债表日后事项
截止报告日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
公司无需要披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）分类情况
2015 年 4 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
40,305,725.02 100.00% 2,952,084.29 7.32% 37,353,640.73
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 40,305,725.02 100.00% 2,952,084.29 7.32% 37,353,640.73
40
北京盛磁科技有限公司 2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-4 月财务报表附注
（续）
2014 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
42,875,779.18 100.00% 2,811,760.30 6.56% 40,064,018.88
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 42,875,779.18 100.00% 2,811,760.30 6.56% 40,064,018.88
（续）
2013 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
29,125,049.61 100.00% 1,947,765.47 6.69% 27,177,284.14
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合 计 29,125,049.61 100.00% 1,947,765.47 6.69% 27,177,284.14
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例 金 额 比例
1 年以内 38,046,203.65 94.39% 1,902,310.18 39,498,245.25 92.12% 1,974,912.26
1至2年 694,283.48 1.72% 69,428.35 2,129,797.32 4.97% 212,979.73
2至3年 317,501.28 0.79% 95,250.38
3至4年 725,282.46 1.69% 362,641.23
4至5年 725,282.46 1.80% 362,641.23 522,454.15 1.22% 261,227.08
5 年以上 522,454.15 1.30% 522,454.15
合 计 40,305,725.02 100.00% 2,952,084.29 42,875,779.18 100.00% 2,811,760.30
（续）
2013 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例
1 年以内 26,375,553.13 90.56% 1,318,777.66
1至2年 1,501,759.87 5.16% 150,175.99
2至3年 725,282.46 2.49% 217,584.74
3至4年 522,454.15 1.79% 261,227.08
4至5年
5 年以上
合 计 29,125,049.61 100.00% 1,947,765.47
41
北京盛磁科技有限公司 2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-4 月财务报表附注
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2015 年 1-4 月计提坏账准备金额 140,323.99 元；该期无收回和转回前期确认的坏账
准备。
2、 其他应收款
（1）分类情况
2015 年 4 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
19,291,575.60 100.00% 1,017,856.28 5.28% 18,273,719.32
准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 19,291,575.60 100.00% 1,017,856.28 5.28% 18,273,719.32
（续）
2014 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
11,350,187.22 100.00% 570,786.86 5.03% 10,779,400.36
准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 11,350,187.22 100.00% 570,786.86 5.03% 10,779,400.36
（续）
2013 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
8,459,749.01 100.00% 426,264.95 5.04% 8,033,484.06
准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 8,459,749.01 100.00% 426,264.95 5.04% 8,033,484.06
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例 金 额 比例
1 年以内 18,288,125.60 94.80% 914,406.28 11,346,737.22 99.97% 567,336.86
1至2年 1,000,000.00 5.18% 100,000.00
42
北京盛磁科技有限公司 2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-4 月财务报表附注
2015 年 4 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例 金 额 比例
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上 3,450.00 0.02% 3,450.00 3,450.00 0.03% 3,450.00
合 计 19,291,575.60 100.00% 1,017,856.28 11,350,187.22 100.00% 570,786.86
（续）
2013 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例
1 年以内 8,456,299.01 99.96% 422,814.95
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上 3,450.00 0.04% 3,450.00
合 计 8,459,749.01 100.00% 426,264.95
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2015 年 1-4 月计提坏账准备金额 447,069.42 元；该期无收回和转回坏账准备。
3、 长期股权投资
对子公司投资
在被投资单
位持股比， 2015 年 4 月 30 2014 年 12 月 31 2013 年 12 月 31
持股比 表决权比
被投资单位 例与表决权 投资成本
例 例
比例不一致 日 日 日
的说明
青岛盛磁科技
100.00% 100.00% 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
有限公司
4、营业收入、营业成本
（1）分类情况
2015 年 1-4 月 2014 年度
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 20,459,111.93 15,996,173.19 74,877,244.55 47,989,600.89
其他业务
合 计 20,459,111.93 15,996,173.19 74,877,244.55 47,989,600.89
（续）
43
北京盛磁科技有限公司 2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-4 月财务报表附注
2013 年度
项 目
营业收入 营业成本
主营业务 70,477,138.94 49,139,762.06
其他业务
合 计 70,477,138.94 49,139,762.06
（2）主营业务（分产品）
2015 年 1-4 月 2014 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钕铁硼 20,459,111.93 15,996,173.19 74,877,244.55 47,989,600.89
合 计 20,459,111.93 15,996,173.19 74,877,244.55 47,989,600.89
（续）
2013 年度
产品名称
营业收入 营业成本
钕铁硼 70,477,138.94 49,139,762.06
合 计 70,477,138.94 49,139,762.06
北京盛磁科技有限公司
2015 年 7 月 28 日
44
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