联明股份：上海联明晨通物流有限公司审计报告及财务报表(2013年1月1日至2015年5月31日)_股票频道

上海联明晨通物流有限公司

审计报告及财务报表

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

上海联明晨通物流有限公司

审计报告及财务报表

(2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日止)

目录页次

一、审计报告 1-2

二、财务报表

合并资产负债表和资产负债表 1-4

合并利润表和利润表 5-6

合并现金流量表和现金流量表 7-8

合并所有者权益变动表和所有者权益变动表 9-14

财务报表附注 1-63

审计报告

信会师报字[2015]第 114521 号

上海联明晨通物流有限公司:

我们审计了后附的上海联明晨通物流有限公司(以下简称“贵公

司”)的财务报表,包括 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、

2015 年 5 月 31 日的合并及公司资产负债表,2013 年度、2014 年度、

2015 年 1-5 月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及

公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:

(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;

(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于

舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国

注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计

划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的

审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞

弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,

注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计

恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工

作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理

性,以及评价财务报表的总体列报。

审计报告第 1 页

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意

见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

规定编制,公允反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31

日、2015 年 5 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2013 年度、2014

年度、2015 年 1-5 月的合并及公司经营成果和现金流量。

本报告仅供上海联明机械股份有限公司用于收购上海联明晨通

物流有限公司股权之用,不得用作任何其他用途。

立信会计师事务所中国注册会计师:吴蓉

(特殊普通合伙)

中国注册会计师:杨庆霞

中国上海二〇一五年七月十七日

审计报告第 2 页

上海联明晨通物流有限公司

合并资产负债表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产附注五 2015 年 5 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

流动资产:

货币资金 (一) 36,058,090.94 6,841,723.77 12,170,738.80

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 (二) 25,765,697.78 26,299,644.22 23,501,077.14

预付款项 (三) 1,555,926.39 1,184,449.13 985,653.33

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 (四) 678,316.19 155,355,612.97 144,032,107.42

买入返售金融资产

存货 (五) 128,714.27 102,668.64 114,073.21

划分为持有待售的资产 (六) 35,854,221.40

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 100,040,966.97 189,784,098.73 180,803,649.90

非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 (七) 61,755,739.09 59,604,072.14

投资性房地产

固定资产 (八) 49,052,995.03 7,517,741.60 6,372,607.25

在建工程 (九) 463,821.00 158,200.00

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 (十) 63,679.25 99,056.60

开发支出

商誉

长期待摊费用 (十一) 2,490.67 134,447.18 703,359.11

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 49,582,985.95 69,506,984.47 66,838,238.50

资产总计 149,623,952.92 259,291,083.20 247,641,888.40

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:徐涛明主管会计工作负责人:王奕会计机构负责人:王奕

报表第 8 页

上海联明晨通物流有限公司

合并资产负债表(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益附注五 2015 年 5 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

流动负债:

短期借款 (十三) 50,000,000.00 50,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 (十四) 946,608.58 2,639,648.48 2,310,514.68

预收款项 (十五) 41,294,567.71 1,383,874.88 404,344.71

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 (十六) 2,910,085.67 2,642,899.08 2,554,071.07

应交税费 (十七) 11,963,635.09 14,471,691.97 8,928,819.62

应付利息

应付股利 (十八) 41,000,000.00 6,000,000.00

其他应付款 (十九) 1,333,676.33 27,386,058.09 57,238,245.37

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 58,448,573.38 139,524,172.50 127,435,995.45

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 (十二) 265,551.07 265,551.07 265,551.07

其他非流动负债

非流动负债合计 265,551.07 265,551.07 265,551.07

负债合计 58,714,124.45 139,789,723.57 127,701,546.52

所有者权益:

实收资本 (二十) 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 (二十一) 8,657,606.42 8,657,606.42 5,333,462.09

一般风险准备

未分配利润 (二十二) 32,252,222.05 60,843,753.21 64,606,879.79

归属于母公司所有者权益合计 90,909,828.47 119,501,359.63 119,940,341.88

少数股东权益

所有者权益合计 90,909,828.47 119,501,359.63 119,940,341.88

负债和所有者权益总计 149,623,952.92 259,291,083.20 247,641,888.40

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:徐涛明主管会计工作负责人:王奕会计机构负责人:王奕

报表第 8 页

上海联明晨通物流有限公司

资产负债表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产附注十三 2015 年 5 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

流动资产:

货币资金 34,658,569.68 5,856,857.66 10,098,481.60

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 (一) 24,599,445.22 24,568,640.35 20,327,387.50

预付款项 880,528.76 707,239.61 519,397.64

应收利息

应收股利

其他应收款 (二) 588,816.19 155,275,612.97 143,842,509.27

存货 128,714.27 102,668.64 114,073.21

划分为持有待售的资产 35,854,221.40

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 96,710,295.52 186,511,019.23 174,901,849.22

非流动资产:

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 (三) 2,000,000.00 63,755,739.09 61,604,072.14

投资性房地产

固定资产 48,489,860.72 6,772,695.69 4,347,760.69

在建工程 463,821.00 158,200.00

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 63,679.25 99,056.60

开发支出

商誉

长期待摊费用 2,490.67 134,447.18 703,359.11

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 51,019,851.64 70,761,938.56 66,813,391.94

资产总计 147,730,147.16 257,272,957.79 241,715,241.16

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:徐涛明主管会计工作负责人:王奕会计机构负责人:王奕

报表第 8 页

上海联明晨通物流有限公司

资产负债表(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益附注十三 2015 年 5 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

流动负债:

短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 878,423.80 2,561,040.70 2,221,264.67

预收款项 40,316,789.94 183,874.88 404,344.71

应付职工薪酬 2,841,945.57 2,508,477.42 2,126,924.09

应交税费 11,812,332.61 13,959,713.28 7,785,981.47

应付利息

应付股利 41,000,000.00 6,000,000.00

其他应付款 8,510,446.57 34,510,526.56 58,868,844.52

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 64,359,938.49 144,723,632.84 127,407,359.46

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 265,551.07 265,551.07 265,551.07

其他非流动负债

非流动负债合计 265,551.07 265,551.07 265,551.07

负债合计 64,625,489.56 144,989,183.91 127,672,910.53

所有者权益:

实收资本 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 8,657,606.42 8,657,606.42 5,333,462.09

未分配利润 24,447,051.18 53,626,167.46 58,708,868.54

所有者权益合计 83,104,657.60 112,283,773.88 114,042,330.63

负债和所有者权益总计 147,730,147.16 257,272,957.79 241,715,241.16

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:徐涛明主管会计工作负责人:王奕会计机构负责人:王奕

报表第 8 页

上海联明晨通物流有限公司

合并利润表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目附注五 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度

一、营业总收入 50,747,657.47 115,735,159.52 112,968,214.04

其中:营业收入 (二十三) 50,747,657.47 115,735,159.52 112,968,214.04

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 31,578,613.78 72,168,507.34 73,505,188.39

其中:营业成本 (二十三) 27,085,627.82 61,062,144.31 63,593,434.28

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 (二十四) 165,968.08 349,308.18 387,318.86

销售费用 (二十五) 209,320.40 498,653.32 564,645.95

管理费用 (二十六) 2,952,378.17 7,275,888.21 7,172,024.06

财务费用 (二十七) 1,135,099.80 2,958,408.91 1,703,663.71

资产减值损失 (二十八) 30,219.51 24,104.41 84,101.53

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) (二十九) 2,798,482.31 2,151,666.95 1,121,861.87

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 1,696,414.71 2,151,666.95 1,121,861.87

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 21,967,526.00 45,718,319.13 40,584,887.52

加:营业外收入 (三十) 169,606.37 16,242.46 2,669,231.19

其中:非流动资产处置利得 161,350.37 16,242.46 1,606,696.92

减:营业外支出 (三十一) 640,000.00 18,977.29 377.99

其中:非流动资产处置损失 18,262.98 377.99

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 21,497,132.37 45,715,584.30 43,253,740.72

减:所得税费用 (三十二) 5,088,663.53 11,154,566.55 10,895,615.97

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 16,408,468.84 34,561,017.75 32,358,124.75

归属于母公司所有者的净利润 16,408,468.84 34,561,017.75 32,358,124.75

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益

的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产

损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 16,408,468.84 34,561,017.75 32,358,124.75

归属于母公司所有者的综合收益总额 16,408,468.84 34,561,017.75 32,358,124.75

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)

(二)稀释每股收益(元/股)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:徐涛明主管会计工作负责人:王奕会计机构负责人:王奕

报表第 8 页

上海联明晨通物流有限公司

利润表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目附注十三 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度

一、营业收入 (四) 48,331,991.21 107,012,158.52 99,219,875.04

减:营业成本 (四) 25,541,077.64 54,468,252.44 54,694,813.77

营业税金及附加 153,837.13 305,095.96 302,389.29

销售费用 209,320.40 498,653.32 564,645.95

管理费用 2,881,534.40 7,003,147.55 6,717,176.85

财务费用 1,135,460.74 2,963,018.18 1,705,607.70

资产减值损失 29,719.51 14,083.26 74,122.68

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) (五) 2,798,482.31 2,151,666.95 1,121,861.87

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 1,696,414.71 2,151,666.95 1,121,861.87

二、营业利润(亏损以“-”填列) 21,179,523.70 43,911,574.76 36,282,980.67

加:营业外收入 169,606.37 16,242.46 2,668,901.19

其中:非流动资产处置利得 161,350.37 16,242.46 1,606,696.92

减:营业外支出 640,000.00 18,262.98 377.99

其中:非流动资产处置损失 18,262.98 377.99

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 20,709,130.07 43,909,554.24 38,951,503.87

减:所得税费用 4,888,246.35 10,668,110.99 9,760,682.27

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 15,820,883.72 33,241,443.25 29,190,821.60

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 15,820,883.72 33,241,443.25 29,190,821.60

七、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)

(二)稀释每股收益(元/股)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:徐涛明主管会计工作负责人:王奕会计机构负责人:王奕

报表第 8 页

上海联明晨通物流有限公司

合并现金流量表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目附注五 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 54,863,653.25 121,532,808.77 121,515,425.39

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 (三十三) 532,009.14 153,872.26 102,883.60

经营活动现金流入小计 55,395,662.39 121,686,681.03 121,618,308.99

购买商品、接受劳务支付的现金 17,063,828.65 34,402,207.02 39,598,466.59

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 15,576,753.39 31,428,222.63 34,142,446.24

支付的各项税费 15,156,305.56 11,367,773.74 14,849,052.84

支付其他与经营活动有关的现金 (三十三) 1,087,605.98 1,977,450.41 1,794,784.90

经营活动现金流出小计 48,884,493.58 79,175,653.80 90,384,750.57

经营活动产生的现金流量净额 6,511,168.81 42,511,027.23 31,233,558.42

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 57,700,000.00

取得投资收益收到的现金 11,000,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 259,525.51 60,553,347.48 1,132.48

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 (三十三) 185,140,986.01 87,880,000.00 31,000,000.00

投资活动现金流入小计 254,100,511.52 148,433,347.48 31,001,132.48

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,674,544.72 50,511,615.52 3,281,083.14

投资支付的现金 10,000,000.00 9,300,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 (三十三) 92,579,449.00 132,756,218.65 88,817,796.00

投资活动现金流出小计 94,253,993.72 193,267,834.17 101,398,879.14

投资活动产生的现金流量净额 159,846,517.80 -44,834,486.69 -70,397,746.66

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 20,000,000.00

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 50,000,000.00 70,000,000.00

偿还债务支付的现金 100,000,000.00 50,000,000.00 20,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 87,141,319.44 3,005,555.57 1,795,711.11

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 187,141,319.44 53,005,555.57 21,795,711.11

筹资活动产生的现金流量净额 -137,141,319.44 -3,005,555.57 48,204,288.89

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 29,216,367.17 -5,329,015.03 9,040,100.65

加:期初现金及现金等价物余额 6,841,723.77 12,170,738.80 3,130,638.15

六、期末现金及现金等价物余额 36,058,090.94 6,841,723.77 12,170,738.80

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:徐涛明主管会计工作负责人:王奕会计机构负责人:王奕

报表第 8 页

上海联明晨通物流有限公司

现金流量表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 51,957,794.52 109,636,635.97 106,843,062.58

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 531,142.70 48,712.59 98,428.41

经营活动现金流入小计 52,488,937.22 109,685,348.56 106,941,490.99

购买商品、接受劳务支付的现金 15,909,295.49 31,885,558.19 36,615,053.67

支付给职工以及为职工支付的现金 14,945,413.81 28,276,419.73 28,014,374.98

支付的各项税费 14,479,220.94 9,805,009.21 13,325,334.87

支付其他与经营活动有关的现金 1,058,493.32 1,891,743.11 1,502,202.63

经营活动现金流出小计 46,392,423.56 71,858,730.24 79,456,966.15

经营活动产生的现金流量净额 6,096,513.66 37,826,618.32 27,484,524.84

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 57,700,000.00

取得投资收益收到的现金 11,000,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 259,525.51 60,553,347.48 1,132.48

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 185,140,986.01 87,880,000.00 34,300,000.00

投资活动现金流入小计 254,100,511.52 148,433,347.48 34,301,132.48

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,674,544.72 50,239,815.52 3,270,481.14

投资支付的现金 10,000,000.00 9,300,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 92,579,449.00 132,756,218.65 90,017,796.00

投资活动现金流出小计 94,253,993.72 192,996,034.17 102,588,277.14

投资活动产生的现金流量净额 159,846,517.80 -44,562,686.69 -68,287,144.66

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 20,000,000.00

取得借款收到的现金 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 5,500,000.00 1,700,000.00

筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 55,500,000.00 71,700,000.00

偿还债务支付的现金 100,000,000.00 50,000,000.00 20,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 87,141,319.44 3,005,555.57 1,795,711.11

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 187,141,319.44 53,005,555.57 21,795,711.11

筹资活动产生的现金流量净额 -137,141,319.44 2,494,444.43 49,904,288.89

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 28,801,712.02 -4,241,623.94 9,101,669.07

加:期初现金及现金等价物余额 5,856,857.66 10,098,481.60 996,812.53

六、期末现金及现金等价物余额 34,658,569.68 5,856,857.66 10,098,481.60

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:徐涛明主管会计工作负责人:王奕会计机构负责人:王奕

报表第 8 页

上海联明晨通物流有限公司

合并所有者权益变动表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

2015 年 1-5 月

归属于母公司所有者权益

项目少数股所有者权益合

其他权益工具

实收资本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润东权益计

优先股永续债其他

一、上年年末余额 50,000,000.00 8,657,606.42 60,843,753.21 119,501,359.63

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 50,000,000.00 8,657,606.42 60,843,753.21 119,501,359.63

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -28,591,531.16 -28,591,531.16

(一)综合收益总额 16,408,468.84 16,408,468.84

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -45,000,000.00 -45,000,000.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 -45,000,000.00 -45,000,000.00

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 50,000,000.00 8,657,606.42 32,252,222.05 90,909,828.47

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:徐涛明主管会计工作负责人:王奕会计机构负责人:王奕

报表第 9 页

上海联明晨通物流有限公司

合并所有者权益变动表(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

2014 年度

归属于母公司所有者权益

项目少数股所有者权益合

其他权益工具

实收资本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润东权益计

优先股永续债其他

一、上年年末余额 50,000,000.00 5,333,462.09 64,606,879.79 119,940,341.88

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 50,000,000.00 5,333,462.09 64,606,879.79 119,940,341.88

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 3,324,144.33 -3,763,126.58 -438,982.25

(一)综合收益总额 34,561,017.75 34,561,017.75

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 3,324,144.33 -38,324,144.33 -35,000,000.00

1.提取盈余公积 3,324,144.33 -3,324,144.33

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 -35,000,000.00 -35,000,000.00

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 50,000,000.00 8,657,606.42 60,843,753.21 119,501,359.63

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:徐涛明主管会计工作负责人:王奕会计机构负责人:王奕

报表第 9 页

上海联明晨通物流有限公司

合并所有者权益变动表(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

2013 年度

归属于母公司所有者权益

项目少数股所有者权益合

其他权益工具

实收资本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润东权益计

优先股永续债其他

一、上年年末余额 3,000,000.00 2,414,379.93 62,167,837.20 67,582,217.13

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 3,000,000.00 2,414,379.93 62,167,837.20 67,582,217.13

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 47,000,000.00 2,919,082.16 2,439,042.59 52,358,124.75

(一)综合收益总额 32,358,124.75 32,358,124.75

(二)所有者投入和减少资本 20,000,000.00 20,000,000.00

1.股东投入的普通股 20,000,000.00 20,000,000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 2,919,082.16 -2,919,082.16

1.提取盈余公积 2,919,082.16 -2,919,082.16

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益内部结转 27,000,000.00 -27,000,000.00

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他 27,000,000.00 -27,000,000.00

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 50,000,000.00 5,333,462.09 64,606,879.79 119,940,341.88

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:徐涛明主管会计工作负责人:王奕会计机构负责人:王奕

报表第 9 页

上海联明晨通物流有限公司

所有者权益变动表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

2015 年 1-5 月

项目其他权益工具

股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上年年末余额 50,000,000.00 8,657,606.42 53,626,167.46 112,283,773.88

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 50,000,000.00 8,657,606.42 53,626,167.46 112,283,773.88

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -29,179,116.28 -29,179,116.28

(一)综合收益总额 15,820,883.72 15,820,883.72

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -45,000,000.00 -45,000,000.00

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配 -45,000,000.00 -45,000,000.00

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 50,000,000.00 8,657,606.42 24,447,051.18 83,104,657.60

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:徐涛明主管会计工作负责人:王奕会计机构负责人:王奕

报表第 9 页

上海联明晨通物流有限公司

所有者权益变动表(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

2014 年度

项目其他权益工具

股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上年年末余额 50,000,000.00 5,333,462.09 58,708,868.54 114,042,330.63

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 50,000,000.00 5,333,462.09 58,708,868.54 114,042,330.63

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 3,324,144.33 -5,082,701.08 -1,758,556.75

(一)综合收益总额 33,241,443.25 33,241,443.25

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 3,324,144.33 -38,324,144.33 -35,000,000.00

1.提取盈余公积 3,324,144.33 -3,324,144.33

2.对所有者(或股东)的分配 -35,000,000.00 -35,000,000.00

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 50,000,000.00 8,657,606.42 53,626,167.46 112,283,773.88

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:徐涛明主管会计工作负责人:王奕会计机构负责人:王奕

报表第 9 页

上海联明晨通物流有限公司

所有者权益变动表(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

2013 年度

项目其他权益工具

实收资本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上年年末余额 3,000,000.00 2,414,379.93 59,437,129.10 64,851,509.03

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 3,000,000.00 2,414,379.93 59,437,129.10 64,851,509.03

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 47,000,000.00 2,919,082.16 -728,260.56 49,190,821.60

(一)综合收益总额 29,190,821.60 29,190,821.60

(二)所有者投入和减少资本 20,000,000.00 20,000,000.00

1.股东投入的普通股 20,000,000.00 20,000,000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 2,919,082.16 -2,919,082.16

1.提取盈余公积 2,919,082.16 -2,919,082.16

2.对所有者(或股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结转 27,000,000.00 -27,000,000.00

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他 27,000,000.00 -27,000,000.00

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 50,000,000.00 5,333,462.09 58,708,868.54 114,042,330.63

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:徐涛明主管会计工作负责人:王奕会计机构负责人:王奕

报表第 14 页

上海联明晨通物流有限公司

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

财务报表附注

上海联明晨通物流有限公司

财务报表附注

(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

一、公司基本情况

(一) 公司概况

上海联明晨通物流有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由上海联明投资集

团有限公司、上海龙涛车辆配件有限公司共同出资组建的有限公司,原注册资本人

民币 300 万元,原实收资本人民币 300 万元。公司于 2004 年 5 月 28 日取得上海市

工商行政管理局核发的注册号为“310115000836642”的《企业法人营业执照》。

根据公司 2013 年 7 月 2 日股东会决议规定,公司申请增加注册资本人民币 4,700 万

元,变更后注册资本为人民币 5,000 万元,其中:上海联明投资集团有限公司出资

人民币 4,400 万元,占注册资本的 88%;上海龙涛车辆配件有限公司出资人民币 600

万元,占注册资本的 12%。

2015 年 5 月 6 日,根据公司股东会决定及章程规定,同意股东上海联明投资集团有

限公司受让上海龙涛车辆配件有限公司持有的本公司 12%的股权。变更后,公司注

册资本仍为人民币 5,000 万元,均由上海联明投资集团有限公司出资。公司于 2015

年 5 月 22 日完成变更登记手续,并取得上海市工商行政管理局换发的注册号为

“310115000836642”的《营业执照》。

公司法定代表人:徐涛明。

公司注册地址:中国(上海)自由贸易试验区上川路 200 号 4 幢。

经营范围:仓储(除危险品),企业物流的策划设计,企业管理咨询服务,普通货运,

钢材、建筑材料、办公用品的销售,海上、航空、陆路国际货运代理【依法须经批

准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】。

(二) 合并财务报表范围

截止 2015 年 5 月 31 日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

子公司名称

南京联明晨通物流有限公司

本报告期内合并财务报表范围未发生变化。

财务报表附注第 1 页

上海联明晨通物流有限公司

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

财务报表附注

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会

计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员

会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的

披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

公司不存在会对自报告期末起 12 个月持续经营能力产生重大怀疑的事项。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

公司根据实际生产经营特点制定具体的会计政策和会计估计,以下披露内容已涵盖

了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计,详见本附注“(九)

应收款项坏账准备”、“ (十) 存货”、“(十三)固定资产”、“(十六)无形资产”、

“(十八)长期待摊费用、(二十) 收入”。

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

本报告期自 2013 年 1 月 1 日起至 2015 年 5 月 31 日。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

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上海联明晨通物流有限公司

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

财务报表附注

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合

并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并

财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中

的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确

认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,

经复核后,计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,

于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并

财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

财务报表附注

(1)增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产

负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并

资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之

前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩

余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权

时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

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财务报表附注

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧

失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

(3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减

的,调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,

资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

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(八) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债,包括应收款项;其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

(1)应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不

包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、预

付款项等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性

质的,按其现值进行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(2)其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形

式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,

在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,

并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)

之和。

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财务报表附注

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确

认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部

分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融

负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融

负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价

(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间

的差额,计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

(九) 应收款项坏账准备

1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项余额前五名或占应收账款余额 10%以上的款项。

单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按

预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账

单项金额重大并单项计提坏账准备

准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的关联方应收

的计提方法

款项不计提坏账准备,单独测试未发生减值的非关联方应

收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。

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2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:

确定组合的依据

组合 1 经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大的非关联方应收款项

根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特

组合 2

征的应收款项

按组合计提坏账准备的计提方法

组合 1 账龄分析法

组合 2 账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

6 个月以内(含 6 个月) 0 5

6 个月-1 年(含 1 年) 5 5

1 年-2 年(含 2 年) 20 20

2 年-3 年(含 3 年) 50 50

3 年以上 100 100

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

客户信用状况恶化或其他原因致使的单项应收款项信用风险特

单项计提坏账准备的理由

征不同于按组合计提坏账准备的应收款项

根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行

坏账准备的计提方法

减值测试,计提坏账准备

(十) 存货

1、存货的分类

存货分类为:原材料等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产

经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,

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确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售

合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,

按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并

计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法;

(2)包装物采用一次转销法。

(十一) 划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售:

(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即

出售;

(2)公司已经就处置该组成部分(或非流动资产)作出决议,如按规定需得到股东

批准的,已经取得股东会或相应权力机构的批准;

(3)公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议;

(4)该项转让将在一年内完成。

(十二) 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位

为本公司的合营企业。

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重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重

大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲

减留存收益。

非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本

法核算的初始投资成本。

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的

公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

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(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权

投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额,计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,

分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权

投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的

净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,

冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入

当期投资损失。

(3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

财务报表附注第 11 页

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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

财务报表附注

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报

表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按

权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置

后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工

具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与

账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,

处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因

采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后

的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其

他所有者权益全部结转。

(十三) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法

固定资产单位价值 5000 元(含)以下的的折旧采用加速折旧法计提,一次性

计入当期成本费用。

固定资产单位价值 5000 元以上的折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资

产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的

使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧

方法,分别计提折旧。

各类固定资产折旧年限、残值率和年折旧率如下:

类别折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 20 5 4.75

机器设备 5、10 4、5 9.60-31.67

运输设备 4、5 0、4、5 19.20-24.00

电子设备 3、5 4、5 19.20-32.00

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(十四) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理

竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成

本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的

折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提

的折旧额。

(十五) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,

予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认

为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借

款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

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3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当

期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加

权平均利率计算确定。

(十六) 无形资产

1、无形资产的计价方法

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量。

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确

定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

间的差额,计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不

满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税

费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资

产,不予摊销。

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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目预计使用寿命依据

软件系统 2 预计收益年限

每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截止本期末,公司无使用寿命不确定的无形资产。

(十七) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资

产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表

明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单

项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关

的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照

各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价

值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

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(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。本公司长期待摊费用包括临时建筑。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限

5 年。

(十九) 职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负

债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为

本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,

确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年

金缴费制度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会

保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确

认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

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(二十) 收入

1、销售商品收入确认和计量原则

(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出

的商品实施有效控制;

(3)收入的金额能够可靠地计量;

(4)相关的经济利益很可能流入本公司;

(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、提供劳务收入的确认和计量原则

(1)提供劳务收入的确认的一般原则

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按实际提供劳

务量确认收入。

(2)本公司确认提供劳务收入的具体原则

物流服务收入的确认政策和时间标准:

在提供服务交易的结果能够可靠估计的情况下,月末按当月实际提供服务量及

与客户合同约定的收费标准计算确认收入。

(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的

其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回

的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资

产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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(二十二) 租赁

经营租赁会计处理

1、公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法

进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计

入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从

租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

2、公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法

进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费

用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照

与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金

收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(二十三) 重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

(1)执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则

本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则:

《企业会计准则—基本准则》(修订)、

《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(修订)、

《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》(修订)、

《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》(修订)、

《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》(修订)、

《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(修订)、

《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、

《企业会计准则第 40 号——合营安排》、

《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。

本报告期内公司无因执行上述企业会计准则而发生的追溯调整事项。

(2)其他重要会计政策变更:无。

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2、重要会计估计变更

为更加客观、公正地反映公司财务状况和经营成果,及响应财税【2014】75

号《关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》,公司会议审议通过

《关于会计估计变更的议案》,对单位价值不超过 5000 元的固定资产,一次性

计入当期费用,自 2014 年 1 月 1 日起执行。由于该项会计估计变更致使 2014

年度利润总额减少 882,072.88 元。

四、税项

(一) 主要税种和税率

税种计税依据税率(%)

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税 6、11、17

额后,差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1、7

企业所得税按应纳税所得额计征 25

(二) 税收优惠

无。

五、合并财务报表重要项目注释

(一) 货币资金

项目 2015 年 5 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

库存现金 29,555.21 43,729.83 10,567.70

银行存款 36,028,535.73 6,797,993.94 12,160,171.10

合计 36,058,090.94 6,841,723.77 12,170,738.80

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(二) 应收账款

1、应收账款分类披露

2015 年 5 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值计提比账面价值计提比账面价值

金额比例(%) 金额金额比例(%) 金额金额比例(%) 金额

(%) 例(%) 例(%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款

组合 1 20,661,705.15 80.13 18,188.97 0.09 20,643,516.18 21,050,639.05 80.02 7,558.10 0.04 21,043,080.95 17,985,536.24 76.52 0.10 17,985,536.14

组合 2 5,123,054.81 19.87 873.21 0.02 5,122,181.60 5,256,563.27 19.98 5,256,563.27 5,518,001.61 23.48 2,460.61 0.04 5,515,541.00

组合小计 25,784,759.96 100.00 19,062.18 0.07 25,765,697.78 26,307,202.32 100.00 7,558.10 0.03 26,299,644.22 23,503,537.85 100.00 2,460.71 0.01 23,501,077.14

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

合计 25,784,759.96 100.00 19,062.18 25,765,697.78 26,307,202.32 100.00 7,558.10 26,299,644.22 23,503,537.85 100.00 2,460.71 23,501,077.14

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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

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组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

2015 年 5 月 31 日

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

6 个月以内(含 6 个月) 25,403,516.40

6 个月-1 年(含 1 年) 381,243.56 19,062.18 5.00

合计 25,784,759.96 19,062.18

2014 年 12 月 31 日

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

6 个月以内(含 6 个月) 26,156,040.31

6 个月-1 年(含 1 年) 151,162.01 7,558.10 5.00

合计 26,307,202.32 7,558.10

2013 年 12 月 31 日

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

6 个月以内(含 6 个月) 23,491,234.29

1-2 年(含 2 年) 12,303.56 2,460.71 20.00

合计 23,503,537.85 2,460.71

2、本报告期计提坏账准备情况

项目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度

计提坏账准备 11,504.08 5,097.39 2,460.71

3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2015 年 5 月 31 日

期末余额

单位名称

应收账款占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备

上海通用汽车有限公司 14,891,574.09 57.75

上海华迎汽车零部件有限公司 2,653,390.32 10.29 15,901.06

上海夏普电器有限公司 1,119,314.06 4.34

延锋伟世通金桥汽车饰件系统有限公司 1,597,744.72 6.20

常熟力登维汽车部件有限公司 399,681.96 1.55 2,287.91

合计 20,661,705.15 80.13 18,188.97

财务报表附注第 21 页

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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

财务报表附注

2014 年 12 月 31 日

期末余额

单位名称

应收账款占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备

上海通用汽车有限公司 15,770,278.22 59.95

上海华迎汽车零部件有限公司 2,628,831.80 9.99

延锋伟世通金桥汽车饰件系统有限公司 1,968,334.73 7.48

常熟力登维汽车部件有限公司 397,019.08 1.51 7,558.10

库博赛阳(芜湖)汽车配件有限公司 286,175.22 1.09

合计 21,050,639.05 80.02 7,558.10

2013 年 12 月 31 日

期末余额

单位名称

应收账款占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备

上海通用汽车有限公司 14,367,639.99 61.13

南京依维柯汽车有限公司 1,714,370.26 7.29

金鹰国际货运代理有限公司 1,182,120.05 5.03 0.10

延锋伟世通金桥汽车饰件系统有限公司 487,653.12 2.07

上海联谊汽车拖拉机工贸有限公司 233,752.82 1.00

合计 17,985,536.24 76.52 0.10

(三) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

2015 年 5 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

账龄

账面余额比例(%) 账面余额比例(%) 账面余额比例(%)

1 年以内 1,555,926.39 100.00 1,184,449.13 100.00 985,653.33 100.00

2、按预付对象归集的期末余额较大的预付款情况

2015 年 5 月 31 日

预付对象期末余额占预付款期末余额合计数的比例(%)

南京雪顿通用设备制造有限公司 674,198.40 43.33

冯宝民 354,430.03 22.78

中国人民财产保险股份有限公司上海市分公司 304,492.22 19.57

合计 1,333,120.65 85.68

财务报表附注第 22 页

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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

财务报表附注

2014 年 12 月 31 日

占预付款期末余额

预付对象期末余额

合计数的比例(%)

南京雪顿通用设备制造有限公司 475,776.84 40.17

中国人民财产保险股份有限公司上海市分公司 391,787.12 33.08

合计 867,563.96 73.25

2013 年 12 月 31 日

占预付款期末余额

预付对象期末余额

合计数的比例(%)

南京雪顿通用设备制造有限公司 456,300.00 46.29

中国人民财产保险股份有限公司上海市分公司 178,248.49 18.08

北京聚思腾信息技术有限公司 144,000.00 14.61

合计 778,548.49 78.99

财务报表附注第 23 页

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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

财务报表附注

(四) 其他应收款

1、其他应收款分类披露:

2015 年 5 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值计提比账面价值计提比例账面价值

金额比例(%) 金额金额比例(%) 金额金额比例(%) 金额

例(%) 例(%) (%)

单项金额重大并

单独计提坏账准 154,349,500.74 99.29 154,349,500.74 143,502,092.09 99.58 143,502,092.09

备的应收账款

按信用风险特征

组合计提坏账准 797,679.46 100.00 119,363.27 14.96 678,316.19 1,106,760.07 0.71 100,647.84 9.09 1,006,112.23 611,656.15 0.42 81,640.82 13.35 530,015.33

备的应收账款

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的应收账款

合计 797,679.46 100.00 119,363.27 678,316.19 155,456,260.81 100.00 100,647.84 155,355,612.97 144,113,748.24 100 81,640.82 144,032,107.42

财务报表附注第 24 页

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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

财务报表附注

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

2015 年 5 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

其他应收款(按单位) 坏账计提坏账计提计提理由

其他应收款坏账准备计提比例其他应收款其他应收款

准备比例准备比例

上海联明投资集团有限公司 143,911,078.09 84,563,282.09 关联方,不存在减值风险

上海联明开创投资管理有限公司 58,938,810.00 关联方,不存在减值风险

上海联明新和建筑工程有限公司 10,438,422.65 关联方,不存在减值风险

合计 154,349,500.74 143,502,092.09

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

2015 年 5 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%) 账面余额坏账准备计提比例(%) 账面余额坏账准备计提比例(%)

1 年以内(含 1 年) 573,065.44 28,653.27 5.00 919,162.49 45,958.12 5.00 284,193.50 14,209.67 5.00

1-2 年(含 2 年) 167,380.02 33,476.00 20.00 130,363.58 26,072.72 20.00 321,000.60 64,200.12 20.00

2-3 年(含 3 年) 50.00 57,234.00 28,617.00 50.00 6,462.05 3,231.03 50.00

3 年以上 57,234.00 57,234.00 100.00

合计 797,679.46 119,363.27 1,106,760.07 100,647.84 611,656.15 81,640.82

财务报表附注第 25 页

上海联明晨通物流有限公司

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

财务报表附注

2、本报告期计提坏账准备情况

项目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度

计提坏账准备 18,715.43 19,007.02 81,640.82

3、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2015 年 5 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

备用金 191,020.50 207,569.23 133,117.15

押金 298,484.00 281,534.00 422,500.60

保证金 513,772.50 10,000.00

往来款 154,349,500.74 84,563,282.09

搬迁补偿款 58,938,810.00

处置固定资产款 242,371.55

其他 65,803.41 103,884.34 46,038.40

合计 797,679.46 155,456,260.81 144,113,748.24

4、按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况

2015 年 5 月 31 日

占其他应收期末余额坏账准备

单位名称款项性质期末余额账龄

合计数的比例(%) 期末余额

押金及处置

上海梓晨叉车有限公司 366,250.00 1 年以内 45.91 18,312.50

固定资产款

邱健备用金 140,640.48 1 年以内 17.63 7,032.02

南京雪顿通用设备制造有

押金 100,000.00 1-2 年 12.54 20,000.00

限公司

合计 606,890.48 76.08 45,344.52

2014 年 12 月 31 日

2014 年占其他应收期末余额坏账准备

单位名称款项性质账龄

12 月 31 日合计数的比例(%) 期末余额

上海联明投资集团

往来款 143,911,078.09 1 年以内 92.58

有限公司

上海联明新和建筑

往来款 10,438,422.65 1 年以内 6.71

工程有限公司

合计 154,349,500.74 99.29

财务报表附注第 26 页

上海联明晨通物流有限公司

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

财务报表附注

2013 年 12 月 31 日

2013 年占其他应收期末余额坏账准备

单位名称款项性质账龄

12 月 31 日合计数的比例(%) 期末余额

上海联明投资集

往来款 84,563,282.09 1 年以内 58.68

团有限公司

上海联明开创投

搬迁补偿款 58,938,810.00 1 年以内 40.90

资管理有限公司

合计 143,502,092.09 99.58

财务报表附注第 27 页

上海联明晨通物流有限公司

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

财务报表附注

(五) 存货

存货分类

2015 年 5 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 128,714.27 128,714.27 102,668.64 102,668.64 114,073.21 114,073.21

(六) 划分为持有待售的资产

2015 年 5 月 31 日

项目账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

上海浦东新区金桥小额贷款股份有限公司 35,854,221.40 40,000,000.00 2016 年

(七) 长期股权投资

本期增减变动

2014 年 2015 年本期计提减值准备

被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金

12 月 31 日追加投资减少投资其他 5 月 31 日减值准备期末余额

的投资损益益调整变动股利或利润

联营企业

上海浦东新区金桥小额贷款股

43,132,712.04 721,509.36 -8,000,000.00 -35,854,221.40

份有限公司

上海联明投资集团置业有限公司 6,534,080.59 -6,432,038.42 -102,042.17

上海联明保安服务有限公司 12,088,946.46 -10,165,893.98 1,076,947.52 -3,000,000.00

合计 61,755,739.09 -16,597,932.40 1,696,414.71 -11,000,000.00 -35,854,221.40

财务报表附注第 28 页

上海联明晨通物流有限公司

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

财务报表附注

本期增减变动

2013 年 2014 年本期计提减值准备

被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金

12 月 31 日追加投资减少投资其他 12 月 31 日减值准备期末余额

的投资损益益调整变动股利或利润

联营企业

上海浦东新区金桥小额贷款股份有

44,028,495.85 -895,783.81 43,132,712.04

限公司

上海联明投资集团置业有限公司 6,884,343.38 -350,262.79 6,534,080.59

上海联明保安服务有限公司 8,691,232.91 3,397,713.55 12,088,946.46

合计 59,604,072.14 2,151,666.95 61,755,739.09

本期增减变动

2012 年 2013 年本期计提减值准备

被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金

12 月 31 日追加投资减少投资其他 12 月 31 日减值准备期末余额

的投资损益益调整变动股利或利润

联营企业

上海浦东新区金桥小额贷款股份有

30,910,439.19 11,062,204.27 2,055,852.39 44,028,495.85

限公司

上海联明投资集团置业有限公司 7,209,566.81 -325,223.43 6,884,343.38

上海联明保安服务有限公司 9,300,000.00 -608767.09 8,691,232.91

合计 38,120,006.00 20,362,204.27 1,121,861.87 59,604,072.14

财务报表附注第 29 页

上海联明晨通物流有限公司

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

财务报表附注

(八) 固定资产

1、固定资产情况

房屋及电子、办公

项目机器设备运输设备合计

建筑物和其他设备

1.账面原值

(1)2014 年 12 月 31 日 836,459.52 19,665,134.76 2,965,622.07 23,467,216.35

(2)本期增加金额 41,678,509.19 1,028,441.79 182,281.93 42,889,232.91

—购置 1,028,441.79 182,281.93 1,210,723.72

—房产置换货币出资

41,678,509.19 41,678,509.19

转入

(3)本期减少金额 4,072,865.02 4,072,865.02

—处置或报废 4,072,865.02 4,072,865.02

(4)2015 年 5 月 31 日 41,678,509.19 836,459.52 16,620,711.53 3,147,904.00 62,283,584.24

2.累计折旧

(1)2014 年 12 月 31 日 409,181.59 12,919,899.58 2,620,393.58 15,949,474.75

(2)本期增加金额 25,572.49 998,935.54 74,173.39 1,098,681.42

—计提 25,572.49 998,935.54 74,173.39 1,098,681.42

(3)本期减少金额 3,817,566.96 3,817,566.96

—处置或报废 3,817,566.96 3,817,566.96

(4)2015 年 5 月 31 日 434,754.08 10,101,268.16 2,694,566.97 13,230,589.21

3.减值准备

(1)2014 年 12 月 31 日

(2)本期增加金额

(3)本期减少金额

(4)2015 年 5 月 31 日

4.账面价值

(1)2015 年 5 月 31 日 41,678,509.19 401,705.44 6,519,443.37 453,337.03 49,052,995.03

(2)2014 年 12 月 31 日 427,277.93 6,745,235.18 345,228.49 7,517,741.60

电子、办公和其

项目机器设备运输设备合计

他设备

1.账面原值

(1)2013 年 12 月 31 日 622,784.31 16,303,083.24 2,747,079.41 19,672,946.96

(2)本期增加金额 213,675.21 4,364,395.52 256,682.66 4,834,753.39

—购置 213,675.21 4,206,195.52 256,682.66 4,676,553.39

—在建工程转入 158,200.00 158,200.00

财务报表附注第 30 页

上海联明晨通物流有限公司

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

财务报表附注

电子、办公和其

项目机器设备运输设备合计

他设备

(3)本期减少金额 1,002,344.00 38,140.00 1,040,484.00

—处置或报废 1,002,344.00 38,140.00 1,040,484.00

(4)2014 年 12 月 31 日 836,459.52 19,665,134.76 2,965,622.07 23,467,216.35

2.累计折旧

(1)2013 年 12 月 31 日 348,298.55 11,615,128.63 1,336,912.53 13,300,339.71

(2)本期增加金额 60,883.04 2,267,021.19 1,320,156.81 3,648,061.04

—计提 60,883.04 2,267,021.19 1,320,156.81 3,648,061.04

(3)本期减少金额 962,250.24 36,675.76 998,926.00

—处置或报废 962,250.24 36,675.76 998,926.00

(4)2014 年 12 月 31 日 409,181.59 12,919,899.58 2,620,393.58 15,949,474.75

3.减值准备

(1)2013 年 12 月 31 日

(2)本期增加金额

(3)本期减少金额

(4)2014 年 12 月 31 日

4.账面价值

(1)2014 年 12 月 31 日 427,277.93 6,745,235.18 345,228.49 7,517,741.60

(2)2013 年 12 月 31 日 274,485.76 4,687,954.61 1,410,166.88 6,372,607.25

电子、办公和

项目机器设备运输工具合计

其他设备

1.账面原值

(1)2012 年 12 月 31 日 547,570.63 14,547,625.69 2,529,570.96 17,624,767.28

(2)本期增加金额 75,213.68 1,755,457.55 244,538.45 2,075,209.68

—购置 75,213.68 1,755,457.55 244,538.45 2,075,209.68

(3)本期减少金额 27,030.00 27,030.00

—处置或报废 27,030.00 27,030.00

(4)2013 年 12 月 31 日 622,784.31 16,303,083.24 2,747,079.41 19,672,946.96

2.累计折旧

(1)2012 年 12 月 31 日 297,974.13 9,744,165.77 930,514.81 10,972,654.71

(2)本期增加金额 50,324.42 1,870,962.86 432,240.44 2,353,527.72

—计提 50,324.42 1,870,962.86 432,240.44 2,353,527.72

财务报表附注第 31 页

上海联明晨通物流有限公司

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

财务报表附注

电子、办公和

项目机器设备运输工具合计

其他设备

(3)本期减少金额 25,842.72 25,842.72

—处置或报废 25,842.72 25,842.72

(4)2013 年 12 月 31 日 348,298.55 11,615,128.63 1,336,912.53 13,300,339.71

3.减值准备

(1)2012 年 12 月 31 日

(2)本期增加金额

(3)本期减少金额

(4)2013 年 12 月 31 日

4.账面价值

(1)2013 年 12 月 31 日 274,485.76 4,687,954.61 1,410,166.88 6,372,607.25

(2)2012 年 12 月 31 日 249,596.50 4,803,459.92 1,599,056.15 6,652,112.57

2、 2015 年 5 月 31 日未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 41,678,509.19 尚在办理中

财务报表附注第 32 页

上海联明晨通物流有限公司

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

财务报表附注

(九) 在建工程

重要在建工程项目变动情况

2014 年本期增加本期转入固定本期其他利息资本化累其中:本期利息资本期利息资

项目名称 2015 年 5 月 31 日资金来源

12 月 31 日金额资产金额减少金额计金额本化金额本化率(%)

车辆预付款 463,821.00 463,821.00 自筹

2013 年本期增加本期转入固定本期其他利息资本化累其中:本期利息资本期利息资

项目名称 2014 年 12 月 31 日资金来源

12 月 31 日金额资产金额减少金额计金额本化金额本化率(%)

车辆改装 158,200.00 158,200.00 自筹

2012 年本期增加本期转入固定本期其他利息资本化累其中:本期利息资本期利息资

项目名称 2013 年 12 月 31 日资金来源

12 月 31 日金额资产金额减少金额* 计金额本化金额本化率(%)

巨峰路仓库 3,726,210.00 47,343,993.00 51,070,203.00 自筹

车辆改装 158,200.00 158,200.00 自筹

合计 3,726,210.00 47,502,193.00 51,070,203.00 158,200.00

*本期其他减少金额:详见本附注“九、关联方及关联交易、(五)关联交易情况、3、其他关联交易”。

财务报表附注第 33 页

上海联明晨通物流有限公司

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

财务报表附注

(十) 无形资产

无形资产情况

项目 2014 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2015 年 5 月 31 日

1、账面原值

软件系统 169,811.32 169,811.32

2、累计摊销

软件系统 70,754.72 35,377.35 106,132.07

3、无形资产账面价值

软件系统 99,056.60 35,377.35 63,679.25

本期摊销额 35,377.35 元。

项目 2013 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2014 年 12 月 31 日

1、账面原值

软件系统 169,811.32 169,811.32

2、累计摊销

软件系统 70,754.72 70,754.72

3、无形资产账面价值

软件系统 99,056.60 99,056.60

本期摊销额 70,754.72 元。

(十一) 长期待摊费用

项目 2014 年 12 月 31 日本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2015 年 5 月 31 日

临时建筑物 134,447.18 131,956.51 2,490.67

项目 2013 年 12 月 31 日本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2014 年 12 月 31 日

临时建筑物 703,359.11 561,420.26 7,491.67 134,447.18

项目 2012 年 12 月 31 日本期增加金额本期摊销金额其他减少金额* 2013 年 12 月 31 日

临时建筑物 8,281,221.68 1,315,629.30 6,262,233.27 703,359.11

*其他减少金额:详见本附注“九、关联方及关联交易、(五)关联交易情况、3、其他

关联交易”。

财务报表附注第 34 页

上海联明晨通物流有限公司

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

财务报表附注

(十二)递延所得税负债

2015 年 5 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税

差异负债差异负债差异负债

企业取得子公司、联营企业及

合营企业的投资成本小于取得

1,062,204.27 265,551.07 1,062,204.27 265,551.07 1,062,204.27 265,551.07

投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值产生的收益

(十三) 短期借款

短期借款分类

项目 2015 年 5 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00

注:系公司向上海银行虹口支行借入的抵押借款,抵押物为控股股东上海联明投资

集团有限公司所有的中国(上海)自由贸易试验区上川路 200 号房屋建筑物、金海

路 3288 号房屋建筑物,原另一股东上海龙涛车辆配件有限公司所有的春耘路 201

号房屋建筑物及最终控制人徐涛明所有的位于花木路的房屋建筑物。抵押期限:

2013 年 6 月 20 日至 2017 年 6 月 20 日。

(十四) 应付账款

1、应付账款列示:

项目 2015 年 5 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

应付货款 946,608.58 2,639,648.48 2,310,514.68

2、账龄超过一年的重要应付账款:无。

(十五) 预收款项

1、预收款项列示:

项目 2015 年 5 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

预收物流服务费 1,294,567.71 1,383,874.88 404,344.71

预收股权转让款 40,000,000.00

合计 41,294,567.71 1,383,874.88 404,344.71

2、账龄超过一年的重要预收款项:无。

财务报表附注第 35 页

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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

财务报表附注

(十六) 应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目 2014 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2015 年 5 月 31 日

短期薪酬 2,642,899.08 14,162,814.99 13,895,628.40 2,910,085.67

离职后福利-设定提存计划 2,467,319.36 2,467,319.36

合计 2,642,899.08 16,630,134.35 16,362,947.76 2,910,085.67

项目 2013 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2014 年 12 月 31 日

短期薪酬 2,554,071.07 27,191,484.61 27,102,656.60 2,642,899.08

离职后福利-设定提存计划 4,807,155.67 4,807,155.67

合计 2,554,071.07 31,998,640.28 31,909,812.27 2,642,899.08

项目 2012 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2013 年 12 月 31 日

短期薪酬 3,145,253.41 27,579,731.26 28,170,913.60 2,554,071.07

离职后福利-设定提存计划 4,816,233.95 4,816,233.95

合计 3,145,253.41 32,395,965.21 32,987,147.55 2,554,071.07

2、短期薪酬列示

项目 2014 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2015 年 5 月 31 日

(1)工资、奖金、津贴和补贴 2,642,899.08 12,617,981.44 12,350,794.85 2,910,085.67

(2)职工福利费 665,496.41 665,496.41

(3)社会保险费 866,003.14 866,003.14

其中:医疗保险费 779,888.54 779,888.54

工伤保险费 53,140.06 53,140.06

生育保险费 32,974.54 32,974.54

(4)住房公积金 13,334.00 13,334.00

(5)工会经费和职工教育经费

合计 2,642,899.08 14,162,814.99 13,895,628.40 2,910,085.67

项目 2013 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2014 年 12 月 31 日

(1)工资、奖金、津贴和补贴 2,554,071.07 24,466,223.20 24,377,395.19 2,642,899.08

(2)职工福利费 939,355.87 939,355.87

(3)社会保险费 1,770,409.54 1,770,409.54

其中:医疗保险费 1,601,323.77 1,601,323.77

财务报表附注第 36 页

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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

财务报表附注

项目 2013 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2014 年 12 月 31 日

工伤保险费 87,321.80 87,321.80

生育保险费 81,763.97 81,763.97

(4)住房公积金 11,676.00 11,676.00

(5)工会经费和职工教育经费 3,820.00 3,820.00

合计 2,554,071.07 27,191,484.61 27,102,656.60 2,642,899.08

项目 2012 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2013 年 12 月 31 日

(1)工资、奖金、津贴和补贴 3,145,253.41 23,977,203.91 24,568,386.25 2,554,071.07

(2)职工福利费 1,794,715.25 1,794,715.25

(3)社会保险费 1,801,234.10 1,801,234.10

其中:医疗保险费 1,628,875.81 1,628,875.81

工伤保险费 92,933.43 92,933.43

生育保险费 79,424.86 79,424.86

(4)住房公积金 3,528.00 3,528.00

(5)工会经费和职工教育经费 3,050.00 3,050.00

合计 3,145,253.41 27,579,731.26 28,170,913.60 2,554,071.07

3、设定提存计划列示

项目 2014 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2015 年 5 月 31 日

基本养老保险 2,399,218.77 2,399,218.77

失业保险费 68,100.59 68,100.59

合计 2,467,319.36 2,467,319.36

项目 2013 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2014 年 12 月 31 日

基本养老保险 4,646,029.64 4,646,029.64

失业保险费 161,126.03 161,126.03

合计 4,807,155.67 4,807,155.67

项目 2012 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2013 年 12 月 31 日

基本养老保险 4,594,274.49 4,594,274.49

失业保险费 221,959.46 221,959.46

合计 4,816,233.95 4,816,233.95

财务报表附注第 37 页

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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

财务报表附注

(十七) 应交税费

税费项目 2015 年 5 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

增值税 1,080,225.90 833,837.43 1,060,675.25

企业所得税 6,275,540.07 13,550,868.01 7,776,801.57

个人所得税 20,141.31 28,235.26 9,468.51

城市维护建设税 9,773.77 8,359.98 19,759.20

教育费附加 55,037.46 41,987.53 53,033.75

河道管理费 11,213.12 8,403.76 9,081.34

房产过户相关税费 4,511,703.46

合计 11,963,635.09 14,471,691.97 8,928,819.62

(十八) 应付股利

项目 2015 年 5 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

普通股股利 41,000,000.00 6,000,000.00

(十九) 其他应付款

1、按款项性质列示其他应付款:

项目 2015 年 5 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

往来款 26,575,000.00

工程款 46,297,860.00

股权收购款 10,000,000.00

预提费用 326,616.18 137,681.47 511,200.31

其他 1,007,060.15 673,376.62 429,185.06

合计 1,333,676.33 27,386,058.09 57,238,245.37

2、账龄超过一年的重要其他应付款:无。

(二十) 实收资本

2014 年 12 月 31 日 2015 年 5 月 31 日

本期本期

投资者名称所占比所占比

投资金额增加减少投资金额

例(%) 例(%)

上海联明投资集团

44,000,000.00 88.00 6,000,000.00 50,000,000.00 100.00

有限公司

上海龙涛车辆配件

6,000,000.00 12.00 6,000,000.00

有限公司

合计 50,000,000.00 100.00 6,000,000.00 6,000,000.00 50,000,000.00 100.00

财务报表附注第 38 页

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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

财务报表附注

2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

本期本期

投资者名称所占比例所占比例

投资金额增加减少投资金额

(%) (%)

上海联明投资集

44,000,000.00 88.00 44,000,000.00 88.00

团有限公司

上海龙涛车辆配

6,000,000.00 12.00 6,000,000.00 12.00

件有限公司

合计 50,000,000.00 100.00 50,000,000.00 100.00

2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

本期本期

投资者名称所占比例所占比例

投资金额增加减少投资金额

(%) (%)

上海联明投资

2,400,000.00 88.00 41,600,000.00 44,000,000.00 88.00

集团有限公司

上海龙涛车辆

600,000.00 12.00 5,400,000.00 6,000,000.00 12.00

配件有限公司

合计 3,000,000.00 100.00 47,000,000.00 50,000,000.00 100.00

注:上述资本金业经上海沪中会计师事务所有限公司验证,并出具“沪会中事(2013)

验字第 1127 号”验资报告。

(二十一) 盈余公积

项目 2014 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2015 年 5 月 31 日

法定盈余公积 8,657,606.42 8,657,606.42

项目 2013 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2014 年 12 月 31 日

法定盈余公积 5,333,462.09 3,324,144.33 8,657,606.42

项目 2012 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2013 年 12 月 31 日

法定盈余公积 2,414,379.93 2,919,082.16 5,333,462.09

财务报表附注第 39 页

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(二十二) 未分配利润

项目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度

调整前上期末未分配利润 60,843,753.21 64,606,879.79 62,167,837.20

调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后年初未分配利润 60,843,753.21 64,606,879.79 62,167,837.20

加: 本期归属于母公司所有者的净利润 16,408,468.84 34,561,017.75 32,358,124.75

减:提取法定盈余公积 3,324,144.33 2,919,082.16

应付普通股股利 45,000,000.00 35,000,000.00

转作股本的普通股股利 27,000,000.00

期末未分配利润 32,252,222.05 60,843,753.21 64,606,879.79

(二十三) 营业收入和营业成本

2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度

项目

收入成本收入成本收入成本

主营业务 50,519,216.04 27,085,627.82 115,170,758.04 61,062,144.31 112,348,573.02 63,593,434.28

其他业务 228,441.43 564,401.48 619,641.02

合计 50,747,657.47 27,085,627.82 115,735,159.52 61,062,144.31 112,968,214.04 63,593,434.28

(二十四) 营业税金及附加

项目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度

城市维护建设税 29,112.27 80,199.29 92,740.72

教育费附加 98,198.45 225,523.75 251,379.67

河道管理费 38,657.36 43,585.14 43,198.47

合计 165,968.08 349,308.18 387,318.86

(二十五) 销售费用

项目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度

工资 137,746.83 331,535.07 408,597.85

社会保险费 50,863.06 104,986.40 105,772.70

其他 20,710.51 62,131.85 50,275.40

合计 209,320.40 498,653.32 564,645.95

财务报表附注第 40 页

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财务报表附注

(二十六) 管理费用

项目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度

工资 1,749,607.27 3,723,732.01 3,332,122.67

业务招待费 25,534.00 150,563.00 613,418.00

折旧 248,549.71 574,915.53 217,714.07

社会保险费 442,116.70 1,063,089.32 1,027,557.30

职工福利费 118,269.40 128,523.18 688,594.00

车辆使用费 135,147.10 454,555.18 509,720.61

其他 233,153.99 1,180,509.99 782,897.41

合计 2,952,378.17 7,275,888.21 7,172,024.06

(二十七) 财务费用

类别 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度

利息支出 1,141,319.44 3,005,555.57 1,795,711.11

减:利息收入 9,980.64 54,295.26 102,553.60

手续费 3,761.00 7,148.60 10,506.20

合计 1,135,099.80 2,958,408.91 1,703,663.71

(二十八) 资产减值损失

项目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度

坏账损失 30,219.51 24,104.41 84,101.53

(二十九) 投资收益

项目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度

权益法核算的长期股权投资收益 1,696,414.71 2,151,666.95 1,121,861.87

处置长期股权投资产生的投资收益 1,102,067.60

合计 2,798,482.31 2,151,666.95 1,121,861.87

(三十) 营业外收入

项目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度

非流动资产处置利得合计 161,350.37 16,242.46 1,606,696.92

其中:固定资产处置利得 161,350.37 16,242.46 323.19

在建工程、长期待摊费用处置利得 1,606,373.73

其他 8,256.00 1,062,534.27

合计 169,606.37 16,242.46 2,669,231.19

财务报表附注第 41 页

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财务报表附注

注:2013 年营业外收入-其他主要系因追加对上海浦东新区金桥小额贷款股份有限公

司投资时相应的初始投资成本小于该公司可辨认净资产的公允价值份额的差额调整

长期股权投资账面价值,并计入当期损益金额 1,062,204.27 元。

(三十一) 营业外支出

项目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度

非流动资产处置损失合计 18,262.98 377.99

其中:固定资产处置损失 18,262.98 377.99

罚款滞纳金 714.31

事故赔偿金 640,000.00

合计 640,000.00 18,977.29 377.99

(三十二) 所得税费用

1、所得税费用表

项目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度

当期所得税费用 5,088,663.53 11,154,566.55 10,630,064.90

递延所得税费用 265,551.07

合计 5,088,663.53 11,154,566.55 10,895,615.97

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度

利润总额 21,497,132.37 45,715,584.30 43,253,740.72

按法定[或适用]税率计算的所得税费用 5,374,283.09 11,428,896.08 10,813,435.18

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响 61,224.00 126,747.25 72,040.29

非应税收入的影响 -424,103.68 -537,916.74 -280,465.47

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 77,260.12 136,839.96 290,605.97

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

抵扣亏损的影响

所得税费用 5,088,663.53 11,154,566.55 10,895,615.97

财务报表附注第 42 页

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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

财务报表附注

(三十三) 现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度

利息收入 9,980.64 54,295.26 102,553.60

营业外收入 8,256.00 330.00

保证金 513,772.50

其他 99,577.00

合计 532,009.14 153,872.26 102,883.60

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度

管理费用及销售费用 407,195.90 1,633,566.61 1,657,701.70

银行手续费 3,761.00 7,148.60 10,506.20

其他 676,649.08 336,735.20 126,577.00

合计 1,087,605.98 1,977,450.41 1,794,784.90

3、收到的其他与投资活动有关的现金

项目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度

往来款 185,140,986.01 87,880,000.00 31,000,000.00

4、支付的其他与投资活动有关的现金

项目 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度

往来款 92,579,449.00 132,756,218.65 88,817,796.00

(三十四) 现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 16,408,468.84 34,561,017.75 32,358,124.75

加:资产减值准备 30,219.51 24,104.41 84,101.53

固定资产等折旧 1,098,681.42 3,648,061.04 2,353,527.72

无形资产摊销 35,377.35 70,754.72

长期待摊费用摊销 131,956.51 561,420.26 1,315,629.30

财务报表附注第 43 页

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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

财务报表附注

补充资料 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-161,350.37 2,020.52 -1,606,318.93

(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列) 1,141,319.44 3,005,555.57 1,795,711.11

投资损失(收益以“-”号填列) -2,798,482.31 -2,151,666.95 -1,121,861.87

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 265,551.07

存货的减少(增加以“-”号填列) -26,045.63 11,404.57 23,778.18

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 685,045.71 517,435.81 188,622.07

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -10,034,021.66 2,260,919.53 -4,423,306.51

其他

经营活动产生的现金流量净额 6,511,168.81 42,511,027.23 31,233,558.42

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 36,058,090.94 6,841,723.77 12,170,738.80

减:现金的年初余额 6,841,723.77 12,170,738.80 3,130,638.15

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 29,216,367.17 -5,329,015.03 9,040,100.65

2、现金和现金等价物的构成:

项目 2015 年 5 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

一、现金 36,058,090.94 6,841,723.77 12,170,738.80

其中:库存现金 29,555.21 43,729.83 10,567.70

可随时用于支付的银行存款 36,028,535.73 6,797,993.94 12,160,171.10

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

财务报表附注第 44 页

上海联明晨通物流有限公司

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

财务报表附注

项目 2015 年 5 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 36,058,090.94 6,841,723.77 12,170,738.80

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的

现金和现金等价物

(三十五) 所有权或使用权受到限制的资产

账面价值

项目受限原因

2015 年 5 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

固定资产 41,678,509.19 抵押

六、合并范围的变更

公司本期合并范围未发生变更。

七、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

企业集团的构成

2015 年 5 月 31 日

持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

南京联明晨通

南京南京仓储物流 100.00 设立

物流有限公司

2014 年 12 月 31 日

持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

南京联明晨通

南京南京仓储物流 100.00 设立

物流有限公司

2013 年 12 月 31 日

持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

南京联明晨通

南京南京仓储物流 100.00 设立

物流有限公司

财务报表附注第 45 页

上海联明晨通物流有限公司

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

财务报表附注

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

2015 年 5 月 31 日

持股比例(%) 对合营企业或联营

合营企业或业务

主要经营地注册地企业投资的会计

联营企业名称性质直接间接

处理方法

上海浦东新区金

桥小额贷款股份上海上海金融 40.00 权益法

有限公司

2014 年 12 月 31 日

持股比例(%) 对合营企业或联营

合营企业或业务

主要经营地注册地企业投资的会计

联营企业名称性质直接间接

处理方法

上海浦东新区金

桥小额贷款股份上海上海金融 40.00 权益法

有限公司

2013 年 12 月 31 日

持股比例(%) 对合营企业或联营

合营企业或业务

主要经营地注册地企业投资的会计

联营企业名称性质直接间接

处理方法

上海浦东新区金

桥小额贷款股份上海上海金融 40.00 权益法

有限公司

2、重要联营企业的主要财务信息

上海浦东新区金桥小额贷款股份有限公司

项目 2015 年 5 月 31 日/ 2014 年 12 月 31 日/ 2013 年 12 月 31 日/

2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度

流动资产 19,925,556.49 44,813,929.15 15,262,948.56

其中:现金和现金等价物 15,015,534.25 42,515,343.17 15,156,980.32

非流动资产 70,588,265.75 63,731,091.23 139,510,436.33

资产合计 90,513,822.24 108,545,020.38 154,773,384.89

财务报表附注第 46 页

上海联明晨通物流有限公司

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

财务报表附注

上海浦东新区金桥小额贷款股份有限公司

项目 2015 年 5 月 31 日/ 2014 年 12 月 31 日/ 2013 年 12 月 31 日/

2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度

流动负债 878,268.76 713,240.29 44,702,145.28

非流动负债

负债合计 878,268.76 713,240.29 44,702,145.28

少数股东权益

归属于母公司股东权益 89,635,553.48 107,831,780.09 110,071,239.61

按持股比例计算的净资产份额 35,854,221.40 43,132,712.04 44,028,495.85

调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对合营企业权益投资的账面价值 35,854,221.40 43,132,712.04 44,028,495.85

存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入 2,875,606.83 15,412,873.08 27,464,463.15

财务费用 1,120.53 51,471.69

所得税费用 549,434.84 3,122,225.64 4,583,147.44

净利润 1,803,773.39 -2,239,459.52 7,036,442.32

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 1,803,773.39 -2,239,459.52 7,036,442.32

本年度收到的来自联营企业的股利 8,000,000.00

3、不重要的联营企业的汇总财务信息

2015 年 5 月 31 日/ 2014 年 12 月 31 日/ 2013 年 12 月 31 日/

项目

2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度

联营企业:

投资账面价值合计 18,623,027.05 15,575,576.29

下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润 3,047,450.76 -1,692,845.18

—其他综合收益

—综合收益总额 3,047,450.76 -1,692,845.18

财务报表附注第 47 页

上海联明晨通物流有限公司

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

财务报表附注

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付账款等,各项金融工具的详细情

况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些

风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行日常的管

理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司

经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各

种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行

监督,将风险控制在限定的范围之内。

本公司于每个资产负债表日审核应收款项的回收情况,以确保计提充分的坏账准备,

同时管理层会定期布置应收账款的清理工作,因此本公司管理层认为本公司所承担

的信用风险已经大为降低。

本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经

营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监

控并确保遵守借款协议。

九、关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司对本公司的对本公司的

母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例(%) 表决权比例(%)

上海联明投资上海市浦东新区

投资 3,500 万元 100.00 100.00

集团有限公司金海路 3288 号

本公司最终控制方是:徐涛明

(二) 本公司的子公司情况

本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

财务报表附注第 48 页

上海联明晨通物流有限公司

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

财务报表附注

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

上海联明新和建筑工程有限公司同受母公司控制

上海联明开创投资管理有限公司同受母公司控制

烟台联诚金属机械有限公司同受母公司控制

上海联明保安服务有限公司同受母公司控制

(五) 关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容 2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度

上海联明保安服务有限公司接受劳务 627,300.00 256,861.00

2、关联租赁情况

本公司作为承租方:

确认的租赁费

出租方名称租赁资产种类

2015 年 1-5 月 2014 年度 2013 年度

上海联明投资集团有限公司房屋及建筑物 2,367,585.00 5,682,204.00 5,682,204.00

上海联明开创投资管理有限公司土地 225,000.00

3、其他关联交易

(1)公司于 2013 年 3 月 1 日与上海联明开创投资管理有限公司签署《提前解

除土地租赁合同协议书》,终止原租赁的位于浦东新区曹路镇努力村所属土地,

租赁到期日为 2013 年 3 月 31 日。根据协议,公司于 2013 年 6 月 30 日前将该

土地及土地上建筑物内所有物品全部搬清,并办理相关交接手续。上海联明开

创投资管理有限公司向公司支付相关搬迁补偿金共 58,938,810.00 元,于 2014

年全部付清。

(2)公司于 2015 年 5 月 2 日与上海联明投资集团有限公司签署《股权转让协

议》,将所持有的上海联明保安服务有限公司 30%股权以人民币 930 万元转让

给上海联明投资集团有限公司,截至 2015 年 5 月 31 日止,公司已收到全部股

权转让款,股权转让程序已全部完成。

(3)公司于 2015 年 5 月 2 日与上海联明投资集团有限公司签署《股权转让协

议》,将所持有的上海联明投资集团置业有限公司 30%股权以人民币 840 万元

转让给上海联明投资集团有限公司,截至 2015 年 5 月 31 日止,公司已收到全

部股权转让款,股权转让程序已全部完成。

财务报表附注第 49 页

上海联明晨通物流有限公司

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

财务报表附注

(六) 关联方应收应付款项

1、应收项目

2015 年 5 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

项目名称关联方

账面余额账面余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款

上海联明投

资集团有限 143,911,078.09 84,563,282.09

公司

上海联明新

和建筑工程 10,438,422.65

有限公司

上海联明开

创投资管理 58,938,810.00

有限公司

2、应付项目

2015 年 2014 年 2013 年

项目名称关联方

5 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日

应付账款

上海联明保安服务有限公司 176,861.00

预收款项

上海联明投资集团有限公司 40,000,000.00

其他应付款

上海联明新和建筑工程有限公司 45,500,000.00

上海联明开创投资管理有限公司 1,575,000.00

烟台联诚金属机械有限公司 25,000,000.00

(七) 关联方承诺

2015 年 5 月 7 日,上海联明投资集团有限公司(下称“联明投资”)与公司签署股

权转让协议,根据股权转让协议的约定,公司将其持有的上海浦东新区金桥小额贷

款股份有限公司(下称“金桥小贷”)40%股权转让至联明投资,转让价格以金桥小

贷注册资本为依据,作价人民币 4,000 万元。

截至本报告日止,联明投资已向公司支付了上述股权转让价款,根据《中华人民共

和国公司法》、《关于小额贷款公司试点的指导意见》、上海市《关于开展小额贷款公

财务报表附注第 50 页

上海联明晨通物流有限公司

2013 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 31 日

财务报表附注

司试点工作的实施办法》、《关于促进本市小额贷款公司发展的若干意见》、《<上海市

小额贷款公司监管工作指引(试行)>等相关制度的通知》等法律、法规的规定和要

求,金桥小贷股权转让尚需获得上海市浦东新区金融服务局的批准,截至本报告日

止,上海市浦东新区金融服务局已经受理了晨通物流转让金桥小贷股权转让申请,