中船防务：关于披露2014年年度报告行业信息的公告_股票频道

证券简称:中船防务股票代码:600685 公告编号:临 2015-034

(在中华人民共和国注册成立之股份有限公司)

中船海洋与防务装备股份有限公司

关于披露 2014 年年度报告行业信息的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或

者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

根据上海证券交易所关于上市公司分行业经营性信息披露的有关规定,为提高

本公司信息披露有效性,增加信息披露透明度,帮助全体投资者详细了解公司 2014

年年度经营情况,中船海洋与防务装备股份有限公司(以下简称“本公司”或“公

司”)对 2014 年年度报告有关内容进一步披露如下:

一、船舶接单、撤单情况

截至 2014 年 12 月 31 日,本公司承接船舶订单 18 艘/260 万载重吨,手持合同订

单 837 万载重吨,2014 年全年,本公司不存在船舶撤单及赔偿等情况。

二、船舶建造合同的会计处理情况

本公司船舶产品核算是执行《企业会计准则》建造合同准则。在合同总收入能

够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本公司、实际发生的合同成本能够

清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时,

于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百分比法时,

合同完工进度根据已经发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果不能可靠地估计时,如果合同成本能够收回的,合同收入根据

能够收回的实际合同成本加以确认,合同成本在其发生的当期确认为费用;如果合

同成本不可能收回的,应在发生时立即确认为费用,不确认收入。

本公司一般于每季末对建造合同进行检查,如果建造合同预计总成本超过合同

预计总收入时,计提合同预计损失,同时增加资产减值损失和存货跌价准备-合同预

计损失。造船进度达到 30%(非首制船)或 50%(首制船)前未确认毛利时,不对

存货跌价准备进行转销。造船进度达到 30%(非首制船)或 50%(首制船)后开始

确认毛利时,按进度对已计提的存货跌价准备进行转销,冲减主营业务成本。一般

于每季末,对于前期已计提了存货跌价准备的未完工船舶,如前期计提不足需补提,

同时增加资产减值损失和存货跌价准备-合同预计损失;如前期多计提需转回,同时

减少资产减值损失和存货跌价准备-合同预计损失。交船时,将存货跌价准备余额冲

减主营业务成本。于资产负债表日,对于建造合同形成存货的账面价值(账面余额

减去存货跌价准备)进行分析,如果账面价值为负数,重分类到预计负债项下列报。

如账面价值为正数,与工程结算余额进行比较,按孰低原则进行抵消,抵消后的余

额在存货或其他流动负债项下列报。

三、期末建造合同形成的资产情况

2014 年末,本公司在建船舶共 62 艘,存货余额 32.66 亿元,期末公司根据建造

合同准则的规定,将存在减值的建造合同计提了“存货跌价准备-合同预计损失”2.96

亿元,即建造合同资产账面价值为 29.70 亿元。至 2014 年年度报告披露前,上述船

舶不存在建造和撤单风险。

四、公司会计估计变更的影响情况

2014 年 10 月 28 日,经本公司第八届董事会第十次会议批准,自 2014 年 10 月

1 日起,本公司造船完工进度的确认方法变更为:按累计实际发生的合同成本占合同

预计总成本的比例确定。船舶建造合同如属首制船,则在建造进度达到 50%时,视

为可以合理预见合同结果(以下简称为“计利船”);而对于批量建造的非首制船舶

则在建造进度达到 30%时,视为可以合理预见合同结果(以下简称为“计利船”)。

本公司对于建造进度尚未达到可以合理预见合同结果的船舶,将该建造合同已实际

发生的合同成本确认为合同费用,并按照合同费用的金额确认合同收入,不确认合

同毛利。本次会计估计变更采用未来适用法,对 2014 年 10-12 月利润总额的影响金

额如下:

单位:人民币元

受影响的报表项目名称影响金额

营业收入 -106,246,896.00

营业成本 -79,236,081.36

利润总额 -27,010,814.64

上表影响金额为年末在建计利船确认的建造进度差异产生。全船完工累计收入

成本的金额确认与造船完工进度的确认方法无关,且 2014 年年末计利船预计于 2015

年全部完工,因此本公司 2014 年造船完工进度方法确认的变更,预计仅对 2015 年

的损益有影响,金额为 27,010,814.64 元。

五、2014 年度本公司与五个最大销售客户的关系情况

2014 年度,本公司与五个最大销售客户实现的营业额占本公司 2014 年度营业收

入总额的 46.19%,该前五名客户与本公司不存在关联关系,皆为本公司成熟客户;

按照年度建造计划的建造合同集中建造,不存在对个别客户的依赖风险。

六、非经常性损益项目中处置子公司投资收益情况

本公司非经常性损益项目中处置子公司投资收益情况的主要内容包括:1、公司

以不低于股权评估值 41,379.13 万元和减产损失补偿 56,000 万元作为底价在上海联

合产权交易所挂牌出售广州广船实业有限公司(以下简称“广船实业”)100%股权,

受让方为关联方上海凌翔股权投资有限公司(以下简称“上海凌翔”,上海凌翔是由

上海瑞博置业有限公司(以下简称“上海瑞博置业”)于 2014 年 10 月 30 日设立,

上海瑞博置业是由中国船舶工业集团公司、中信泰富(中国)投资有限公司分别持

股 50%),确认投资收益 30,188.32 万元,减产损失补偿收益 56,000 万元。2、公司

以不低于 3,380 万元的底价在上海联合产权交易所挂牌出售广州金舟船舶科技有限

公司(以下简称“广州金舟”)100%股权,受让方为关联方广州船舶及海洋工程设计

研究院,确认投资收益 3,011.45 万元。

1、确认广船实业股权转让收益 30,188.32 万元、减产损失补偿收益 56,000 万

元

根据广州市的城市规划要求,本公司位于广州市荔湾区的生产能力拟调整搬迁

至广州南沙龙穴厂区。2014 年,本公司荔湾厂区造船业务计划开工 31 艘,下水 31

艘,交船 30 艘;实际开工 21 艘,下水 25 艘,完工 18 艘。2014 年,本公司荔湾厂

区的生产能力降低较多,蒙受了较大的减产损失,减产的主要原因是拟实施的生产

能力调整搬迁,造成部分员工流失,生产效率受到影响所致。

2014 年 8 月,本公司设立了广船实业,设立广船实业的目的是拟将该项股权对

外转让。广船实业持有的资产主要为公司荔湾厂区的部分土地资产及其地上建筑物。

2014 年 10 月 13 日,本公司与广船实业签订了《广船国际搬迁减产补偿协议》,协议

约定,如广船实业的股权转让协议生效,广船实业应对本公司在资产变更及搬迁过

程中造成的减产损失予以补偿,补偿总额为 56,000 万元。

2014 年 9 月 26 日,本公司第八届董事会第九次会议决议,授权公司管理层以不

低于股权评估值 41,379.13 万元和减产损失补偿 56,000 万元作为底价,在上海联合

产权交易所(以下简称“上海产交所”)以挂牌方式转让广船实业 100%股权。该事项

已经本公司 2014 年 11 月 11 日召开的 2014 年第三次临时股东大会批准。2014 年 12

月 10 日,上海凌翔作为唯一受让方,以人民币 41,379.13 万元的价格受让该股权。

2014 年 12 月 11 日,本公司与上海凌翔签署了《广州广船实业有限公司 100%股权项

目产权交易合同》。2014 年 12 月 15 日,本公司收到上海产交所支付的 41,379.13 万

元股权转让款。2014 年 12 月 16 日,广船实业完成了股东变更及新股东增资手续,

股东变更为上海凌翔,上海凌翔对广船实业增资 57,282.66 万元。2014 年 12 月 29

日,本公司收到了广船实业支付的减产损失补偿款 56,000 万元。2014 年 12 月 30 日,

本公司与上海凌翔签署了广船实业交接文件并移交了全部资料。至此,本公司不再

持有广船实业的股权,其控制权已移交给上海凌翔,本公司转让广船实业股权交易

已经完成,扣除投资成本 11,190.81 万元,本公司确认广船实业股权转让收益

30,188.32 万元,确认减产损失补偿收益 56,000 万元。

2、确认广州金舟股权转让收益 3,011.45 万元

2014 年 9 月 19 日,本公司第八届董事会第八次会议决议,同意以不低于评估值

3,380 万元作为底价,在上海产交所以挂牌交易的方式出售广州金舟 100%股权。该

事项已经本公司 2014 年 11 月 11 日召开的 2014 年第三次临时股东大会批准。2014

年 12 月 29 日,广州船舶及海洋工程设计研究院(以下简称“广船院”,中国船舶工

业集团公司控制的企业)作为唯一受让方,以人民币 3,380 万元的价格受让该股权。

2014 年 12 月 29 日,本公司与广船院签署了《广州金舟船舶科技有限公司 100%股权

项目产权交易合同》。 2014 年 12 月 30 日,本公司已收到上海产交所支付的 3,380

万元股权转让款。2014 年 12 月 31 日,本公司与广船院签署了广州金舟交接文件并

移交了全部资料。至此,本公司不再持有广州金舟的股权,其控制权已移交给广船

院,本公司转让广州金舟股权交易已经完成,扣除投资成本 368.55 万元,本公司确

认广州金舟股权转让收益 3,011.45 万元。

截止 2014 年末,本公司通过上海产权交易所公开挂牌方式转让广船实业和广州

金舟的两项股权交易,已获得董事会和股东大会的批准,交易价款已全部收到,与

股权相关的风险和报酬已全部转移给受让方,即股权交易已全部完成。按照会计准

则等相关规定,本公司 2014 年度确认广船实业股权转让收益 30,188.32 万元、减产

损失补偿收益 56,000 万元,确认广州金舟股权转让收益 3,011.45 万元。

七、截止 2014 年 12 月 31 日,本公司前十名股东、前十名流通股东(或无限售条

件股东)持股情况表

质押或冻结情

持有有限售

股东名称期末持股数况股东

比例(%) 条件股份

(全称) 量股份性质

数量数量

状态

HKSCC NOMINEES LIMITED 588,211,680 57.08 345,940,890 无境外法人

中国船舶工业集团公司 229,645,800 22.28 0 无国有法人

中国建设银行股份有限公司-富国

6,496,456 0.63 0 无未知

中证军工指数分级证券投资基金

中国农业银行-中邮核心成长股票

4,500,000 0.44 0 无未知

型证券投资基金

全国社保基金一零八组合 2,599,929 0.25 0 无未知

海通证券股份有限公司 2,506,706 0.24 0 无未知

中国建设银行-国泰金马稳健回报证

2,105,151 0.20 0 无未知

券投资基金

四川信托有限公司-宏赢五十八号证

1,944,985 0.19 0 无未知

券投资集合资金信托计划

李心 1,906,600 0.19 0 无境内自然人

邱慎珠 1,642,401 0.16 0 无境内自然人

特此公告。

中船海洋与防务装备股份有限公司

董事会

2015 年 6 月 16 日

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