柳州钢铁股份有限公司独 立董事关于
否 定意见 内部控 制 审计报 告 的意 见
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柳 州钢 铁股份 有 限公 司 ( 以下简称 公司 ) 的审计机 构 中审华寅 五洲会计师事 务所 ( 特殊普 通合伙 ) 对公司 ⒛ 1 4 年1 2 月3 1 日的财 务报 告 内部控 制 的有效性进行 了审计 , 并出具 了否 定意见 的 内部控制 审计报 告 。
一、
导致 否 定意见 的事项 具体 内容如 下 :
重大缺 陷是 内部控制 中存 在 的 、可 能导致 不 能及 时防止 或 发现 并纠 正财 务报
一表 出现 重大错报 的 项控 制缺 陷或 多项控制缺 陷的组合 。
公司 目前组织机 构 中, 部分职 能部 门如 公司办 公室 、人 力 资源 中心 、策划 部 、
“一 ”
审计部等 与控股股 东广西柳 州钢铁 ( 集团 ) 有限公司存在 套人 马 、两块 牌子情形 , 上市 公司独 立 性 不 强 , 内部控制环境存在 重大缺 陷 。
公 司 日常 经 营 中关联 交 易 比重 较 大 , 关联 交 易对 公 司经 营 成 果 具 有 重 大 影响 。但 公司在 关联方及 关联方 交 易识别及 履行相关 的审批和披 露 方面部 分存在重大缺 陷 , 一定程度 影 响财 务报 表 中关联方及 关联方交 易完整性和披 露准确 性 , 与之相 关 的财 务报 告 内部控制 设计及运 行 失效 。公司于 ⒛ 1 4 年1 2 月制 订 了 《柳 州钢铁股份有 限公 司关联交 易管理制度 》 。
有 效 的 内部控 制 能够 为财 务报 告及相 关信 息 的真 实完整提 供合 理保 证 , 而上
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述重大缺 陷使柳钢 股 份 内部控制 失去这 功能。
公 司管 理 层 己识 别 出上 述 重 大缺 陷 , 并将其 包 含 在 企 业 内部 控 制 评 价报 告中 。上 述缺 陷在 所 有 重大方面得 到公允反 映 。在柳钢股份 ⒛ 1 4 年财 务报 表 审计中, 审计会 计师 事 务所 已经 考 虑 了上述 重大缺 陷对 审计程序 的性质 、时 问安排和范 围的影 响 。本 报 告 并未对柳钢 股份 ⒛ 1 4 年财务报表 出具 的审计报 告产 生 影 响 。
二 、 公 司独 立 董事对该事项 的意 见
作 为公 司 的独 立 董事 , 我们 认 为 : 中审华寅 五洲会 计师 事 务所对 公 司 2 0 1 4
一年度 财 务报 告 内部控 制 的有 效性 出具否 定意见 内部控 制 审计报 告 , 促进 公司进步加 强对 内部控 制 的执行 力度 以及继续完善各项 内控制度 , 为公 司长 期 、 稳 定 、规 范 、健康 地 发展提 供有 力 的保 障 。
因此 , 我们 同意 审计机 构对 内部控 制 审计报 告 中导致否 定意 见 的事项 。
特此说 明。独立董事签名 :
J
猁 尼冖 形 a 屋
柳州钢铁股份有限公司董事会
⒛ 1 5 年4 月 2 8 日
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