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中央商场：2014年度审计报告

来源：上交所
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 2015-04-29 12:42:31
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南京中央商场(集团)股份有限公司

审 计 报 告

大信审字[2015]第 23-00018 号大信会计师事务所(特殊普通合伙)WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone: +86(10)82330558

北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax: +86(10)82327668

学院国际大厦 15 层 1Zhichun Road,Haidian Dis 网址 Internet: www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 Beijing,China,100083

审 计 报 告

大信审字[2015]第 23-00018 号南京中央商场(集团)股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的南京中央商场(集团)股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone: +86(10)82330558

北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax: +86(10)82327668

学院国际大厦 15 层 1Zhichun Road,Haidian Dis 网址 Internet: www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 Beijing,China,100083

三、审计意见

我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和现金流量。

大信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:王健

中 国 北 京 中国注册会计师:王敏康

二零一五年四月二十七日

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南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)

一、 企业的基本情况

(一)公司历史沿革

南京中央商场(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)是于 1992 年 4 月在原南京市人民商场的基础上改组,以商场经营性资产及相关负债入股,并以募集内部职工股和定向募集法人股设立的股份有限公司。1993 年 4 月定向募集 2000 万股法人股,1993 年 5 月公司定向募集的法人股股票在全国证券自动报价系统(STAQ)挂牌交易。2000 年 8 月经中国证券监督管理委员会“证监发字(2000)第 113 号文”核准,向社会公众募集社会公众股 3500 万股。2000 年9 月 26 日本次发行的社会公众股 3500 万股,在上海证券交易所正式上市交易,股票简称“南京中商”,证券代码“600280”。

2004 年 10 月, 经中国证监会证监发行字(2004)第 118 号文核准,公司实施配股,其中向国家股股东配售 49 万股、向社会公众股股东配售 2179 万股,配股完成后,总股本为 14354.19 万股。2012 年度股东大会决议以 2012 年 12 月 31 日股本 143,541,848 股为基数,按每 10 股由资本公积金转增 10 股,共计转增 143,541,848 股。2013 年度股东大会决议以 2013 年 6 月 30 日股本287,083,718 股为基数,按每 10 股由资本公积金和未分配利润转增 10 股,共计转增 287,083,718股。转增后,注册资本增至人民币 574,167,436.00 元。

(二)企业注册地:南京市秦淮区中山南路 79 号;组织形式:股份有限公司;总部地址:南京市建邺区雨润路 10 号。

本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要,设立总经理办公室、人力资源部、信息部、资金管理部、财务管理部、证券投资部、品牌信息部、招商管理部、审计监察部、工会等职能部门。

(三)行业性质和经营范围

本公司属百货零售行业。集团内下属子公司包含房地产行业和服务行业。

许可经营项目:预包装食品兼散装食品、乳制品(含婴儿配方乳粉)批发与零售;房地产经营;卷烟、雪茄烟、烟丝、音像制品零售。

一般经营项目:百货、针纺织品、服装、鞋帽、文化体育用品,工艺美术品,五金交电,化工产品,照相器材,电子计算机及配件,仪器仪表,机械、电子设备,汽车(不含 9 座以下乘用车)、汽车配件,劳保用品,家具用具,建筑材料,金属材料,木材、陶瓷制品、水暖器材、日用杂品、土畜产品、科技产品销售;广告业务;停车场服务;高科技产品的开发、

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南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日生产、销售;场地租赁;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外)。

(四)本财务报告由董事会于 2015 年 4 月 27 日批准报出。

(五)本年度合并财务报表范围

本年度合并报表范围包括母公司和下辖控股子公司。

二、 财务报表的编制基础

1、编制基础:本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准则”),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营:本公司具备自报告期末起 12 个月的持续经营能力。

三、 重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司 2014年 12 月 31 日的财务状况、2014 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二) 会计期间

本公司会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五) 企业合并

1、同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

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南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期营业外收入。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表范围

本公司将全部子公司纳入合并财务报表范围,本公司不存在其他被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间一致。

3、合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础,已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。

4、合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1、合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业。相关事实和

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南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2、共同经营的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债,以及按其份额确认共同持有的资产或负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,参照共同经营参与方的规定进行会计处理;否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3、合营企业的会计处理

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理,不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务及外币财务报表折算

1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

2、外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需

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南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十) 金融工具

1、金融工具的分类及确认

金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时,确认为一项金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产;应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产;可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产;持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

2、金融工具的计量

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量;持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量;在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债,按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止确认该金融负债或其一部分。

5、金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

以成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。发生的减值损失,一经确认,不再转回。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权益。

对于权益工具投资,本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据为:

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。

公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。

取得时按支付对价(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或

成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和

作为投资成本。

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公

期末公允价值的确定方法 允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确

定其公允价值。

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%,持续下跌期间的确定依据

反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。

(十一) 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 300.00 万以上的款项。

根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

认。

2、按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据 款项性质及风险特征

组合 1 无特殊收回风险,采用账龄分析法计提坏账

销售支票款、销售收款方式、备用金和集团内合并范围内关联往来无收回风

组合 2

险的款项按组合计提坏账准备的计提方法

组合 1 账龄分析法

组合 2 不计提坏账准备

组合 1 中,采用账龄分析法计提坏账准备情况:

账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年) 3 3

1至2年 10 10

2至3年 20 20

3至4年 50 50

4至5年 80 80

5 年以上 100 100

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的 有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊的减值事由的应收款项,

理由 进行单项减值测试。

坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 。

(十二) 存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、开发产品和处在开发过程中的开发成本以及低值易耗品等。

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

开发用土地、维修基金、公共配套设施费用的核算方法:本公司开发用土地列入“开发成本”科目核算;按照各地规定,应由公司承担的维修基金计入“开发成本”;公共配套项目以及由政府部门收取的公共配套设施费,其所发生的支出列入“开发成本“,按成本核算对象和成本项目进行分摊和明细核算。

2、发出存货的计价方法

存货发出时,采取移动加权平均法确定其发出的实际成本。

3、存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十三) 划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售:一是企业已经就处置该非流动资产作出决议;二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;三是该项转让将在一年内完成。

(十四) 长期股权投资

1、初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号—债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本根据准则相关规定确定。

2、后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足 20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易。

(十五) 投资性房地产

本公司投资性房地产的类别,包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按采用公允价值模式进行后续计量。

公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量,公司能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而对投资性房地产的公允价值进行计量。

投资性房地产的公允价值,是指在公平交易中,熟悉情况的当事人之间自愿进行房地产交换的价格。确定投资性房地产的公允价值时,应当参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格(市场公开报价);无法取得同类或类似房地产现行市场价格的,可以参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格,并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素,从而对投资性房地产的公允价值作出合理估计;也可以基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值计量。

(十六) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等;折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 10~45 5 2.11~9.5

专用设备 6~20 5 4.75~15.83

通用设备 6~20 5 4.75~15.83

运输设备 14 5 6.79

其他设备 10 5 4.75

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

(十七) 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;已经试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或者试运行结果表明其能够正常营业;该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。

(十八) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日的,应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十九) 无形资产

1、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。

2、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(二十) 资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十一) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二) 职工薪酬

职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。

2、离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

3、辞退福利

企业向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当有关设定提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十三) 预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四) 收入

1、百货零售业务:以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

2、房地产销售收入:房地产开发项目工程已经竣工并经有关部门验收合格;签订了销售合同,并履行了合同规定的义务,向客户交付房屋或已发出正式书面交房通知书;取得了销售价款;成本能够可靠计量。

3、其他收入:出租收入按与承租方签订的合同或协议规定的承租方计租日期和金额,确认房屋出租收入的实现;物业管理收入在物业管理服务已经提供,与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业,与物业管理收入相关的成本能够可靠计量,确认物业管理收入的实现。

(二十五) 政府补助

1、与资产相关的政府补助会计处理

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日政府补助,与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产可供使用时起,按照相关资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益。

2、与收益相关的政府补助会计处理

除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理:用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

(二十七) 租赁

1、经营租赁的会计处理方法:经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

2、融资租赁的会计处理方法:以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

(二十八) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

财政部于 2014 年修订和新颁布了《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》等八项企业会计准则,除《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》从 2014 年度及以后期间实施外,其他准则从 2014 年 7 月 1 日起在执行企业会计准则的企业实施。本公司根据准则规定重新厘定了相关会计政策,并采用追溯调整法,对 2014 年度比较财务报表进行重述。

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

根据修订后的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》规定,本公司将不具有控制、共同控制、重大影响且没有公开活跃市场报价的权益投资调至可供出售金融资产核算,并采用成本法计量;根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》规定,本公司将资本公积中以后可重分类进损益的其他综合收益调至其他综合收益单独列报;根据修订后的《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》规定,将一年以上的辞退福利调至长期应付职工薪酬。上述会计政策变更,影响比较财务报表相关项目如下表:

2013 年 12 月 31 日/2013 年度 2013 年 1 月 1 日

财务报表项目

变更前 变更后 变更前 变更后

可供出售金融资产 16,139,820.48 45,798,288.71 16,727,909.68 46,386,377.91

长期股权投资 44,924,817.72 15,266,349.49 43,415,702.37 13,757,234.14

应付职工薪酬 277,021,967.10 125,612,989.62 381,467,274.13 178,016,420.00

长期应付职工薪酬 223,781,378.03 276,404,033.86

长期应付款 72,372,400.55 72,953,179.73

资本公积 128,906,574.04 12,770,131.44 358,993,103.18 242,437,105.44

其他综合收益 116,136,442.60 116,555,997.74

四、 税项

税 种 计税依据 税率

增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17%、13%、6%、3%

消费税 应纳税销售额 5%

营业税 应纳税营业额 5%

城市维护建设税 实缴流转税税额 7%

教育费附加税 实缴流转税税额 5%

土地增值税 开发项目增值额 按照税法规定 30%,40%、50%、60%

房产原值 70%为纳税基准,税率为 1.2%;房产税

租金收入 12%

企业所得税 应纳税所得额 25%

五、 合并财务报表重要项目注释

(一) 货币资金

类 别 期末余额 期初余额

现金 2,692,120.23 2,566,902.50

银行存款 848,443,650.32 1,211,069,918.61

其他货币资金 552,834,117.63 137,578,895.57

合 计 1,403,969,888.18 1,351,215,716.68

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司其他货币资金明细如下:

类 别 期末余额 期初余额

银行承兑汇票保证金 170,663,386.74 98,969,960.83

借款保证金 154,510,000.00 20,210,000.00

按揭保证金 110,453,816.59 15,810,014.26

信用证保证金 86,430,000.00

存出投资款 19,278,909.06 294,904.45

其他 11,498,005.24 2,294,016.03

合 计 552,834,117.63 137,578,895.57

(二) 应收账款

1、应收账款分类

期末数

类 别 账面余额 坏账准备

比例

金额 比例(%) 金额

(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的

3,089,072.85 17.62 3,089,072.85 100.00应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 -

组合 1 10,210,210.74 58.23 366,453.76 3.59

组合 2 2,341,890.40 13.36 - -

组合小计 12,552,101.14 71.59 366,453.76 2.92单项金额虽不重大但单项计提坏账准

1,891,629.22 10.79 1,269,399.77 67.11备的应收账款

合 计 17,532,803.21 100.00 4,724,926.38 26.95续上表

期初数

类 别 账面余额 坏账准备

比例

金额 比例(%) 金额

(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的

3,089,072.85 19.41 3,089,072.85 100.00应收账款按组合计提坏账准备的应收账款

组合 1 2,229,576.03 14.01 91,869.62 4.12

组合 2 9,395,160.42 59.04

组合小计 11,624,736.45 73.05 91,869.62 0.79单项金额虽不重大但单项计提坏账准

1,200,263.16 7.54 1,200,263.16 100.00备的应收账款

合 计 15,914,072.46 100.00 4,381,205.63 27.53

1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例 计提理由

江苏日日顺电器有限公司 3,089,072.85 3,089,072.85 5 年以上 100% 无法收回

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

2)按组合计提坏账准备的应收账款

①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末数 期初数

账 龄

账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备

1 年以内 10,072,832.16 3.00 302,184.96 2,082,621.07 3.00 62,478.63

1至2年 11,051.22 10.00 1,105.12 - - -

2至3年 - - - 146,954.96 20.00 29,390.99

3至4年 126,327.36 50.00 63,163.68 - - -

4至5年 - - - - - -

5 年以上 - - - - - -

合 计 10,210,210.74 3.59 366,453.76 2,229,576.03 4.12 91,869.62

②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况

期末数 期初数

组合名称 账面 计提比例 账面 计提比例 坏账

坏账准备

余额 % 余额 % 准备

销售支票款 2,341,890.40 9,395,160.42

合 计 2,341,890.40 9,395,160.42

3)期末单项金额虽不重大并单独计提坏账准备的应收款

债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例 计提理由

老客商 1,108,677.77 1,108,677.77 5 年以上 100% 无法收回

朱希同 691,366.06 69,136.61 1 年以内 10% 胜诉尚未执行

第三名 78,000.00 78,000.00 5 年以上 100% 无法收回

第四名 13,585.39 13,585.39 5 年以上 100% 无法收回

合 计 1,891,629.22 1,269,399.77

2、期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款总额的比

单位名称 期末余额 坏账准备余额

例(%)

江苏日日顺电器有限公司 3,089,072.85 17.62 3,089,072.85

淮安雨润置业有限公司 1,134,798.12 6.47 34,043.94

老客商 1,108,677.77 6.32 1,108,677.77

南京龙之翔工贸实业有限公司 888,302.81 5.07 26,649.08

朱希同 691,366.06 3.94 69,136.61

合 计 6,912,217.61 39.42 4,327,580.25

(三) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

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2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 199,351,339.38 91.51 267,271,977.71 79.01

1至2年 9,932,234.36 4.56 65,399,637.68 19.33

2至3年 8,135,142.05 3.73 5,313,543.09 1.57

3 年以上 427,217.26 0.20 299,027.01 0.09

合 计 217,845,933.05 100.00 338,284,185.49 100.00

2、预付款项金额前五名单位情况

单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)

第一名 64,000,000.00 29.38

第二名 26,932,309.50 12.36

第三名 18,692,321.00 8.58

第四名 8,981,718.62 4.12

第五名 8,000,000.00 3.67

合 计 126,606,349.12 58.11

3、账龄超过 1 年的大额预付款项情况

债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因

徐州中央国际广场置业有限公司 第一名 7,821,386.72 2-3 年 拆迁补偿未结算完毕

徐州中央国际广场置业有限公司 第二名 5,003,149.54 1-2 年 工程款未结算

合 计 12,824,536.26

(四) 其他应收款

1、其他应收款

期末数

类 别 账面余额 坏账准备

比例 计提比例

金额 金额

(%) (%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其

70,417,500.57 33.32 62,417,500.57 88.64

他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款 -

组合 1 101,581,306.19 48.06 12,444,583.00 12.25

组合 2 28,199,282.67 13.34 - -

组合小计 129,780,588.86 61.40 12,444,583.00 9.59

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备

11,157,315.30 5.28 11,157,315.30 100.00

的其他应收款

合 计 211,355,404.73 100.00 86,019,398.87 40.70

续上表

期初数

类 别

账面余额 坏账准备

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

比例 计提比例

金额 金额

(%) (%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其

66,917,500.57 31.43 66,917,500.57 100.00

他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

组合 1 103,563,413.55 48.63 9,762,584.57 9.43

组合 2 31,294,163.09 14.70

组合小计 134,857,576.64 63.33 9,762,584.57 7.24

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备

11,157,315.30 5.24 11,157,315.30 100.00

的其他应收款

合 计 212,932,392.51 100.00 87,837,400.44 41.25

1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例 计提理由

徐州蓝天商业大楼 33,272,176.35 33,272,176.35 5 年以上 100.00% 预计无法收回

徐州古彭大厦有限公司 24,344,831.02 24,344,831.02 5 年以上 100.00% 预计无法收回

江苏恒龙通讯实业有限公司 8,000,000.00 5 年以上 期后已经全额收回

徐州百货大楼集团妇女儿童 预计无法收回

4,800,493.20 4,800,493.20 5 年以上 100.00%购物中心有限公司

合 计 70,417,500.57 62,417,500.57

2)按组合计提坏账准备的其他应收款

①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数 期初数

账 龄 计提比 计提比

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

例% 例%

1 年以内 43,060,377.10 3.00 1,288,408.44 87,838,468.81 3.00 2,635,154.05

1至2年 47,923,995.07 10.00 4,791,399.51 4,243,881.23 10.00 424,388.12

2至3年 4,049,609.80 20.00 815,921.96 5,074,739.88 20.00 1,025,084.97

3至4年 1,609,732.92 50.00 804,866.47 1,073,913.41 50.00 536,956.71

4至5年 968,023.41 80.00 774,418.73 957,047.50 80.00 765,638.00

5 年以上 3,969,567.89 100.00 3,969,567.89 4,375,362.72 100.00 4,375,362.72

合 计 101,581,306.19 12.25 12,444,583.00 103,563,413.55 9.43 9,762,584.57

②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款

期末数 期初数

组合名称 计提比例 计提比例 坏账准

账面余额 坏账准备 账面余额

% % 备

销售收款方式 21,944,263.77 24,390,372.55

备用金 6,255,018.90 6,903,790.54

合 计 28,199,282.67 31,294,163.09

3)期末单项金额虽不重大并单独计提坏账准备的其他应收款

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例 计提理由

地方电力建设基金 1,176,121.66 1,176,121.66 5 年以上 100.00% 无法收回

淄博慧点贸易有限公司 1,310,479.97 1,310,479.97 5 年以上 100.00% 无法收回

青岛传承国际商贸有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 5 年以上 100.00% 无法收回

淄博捷然经贸有限公司 496,997.44 496,997.44 5 年以上 100.00% 无法收回

第五名至第**名 7,173,716.23 7,173,716.23 5 年以上 100.00% 无法收回

合 计 11,157,315.30 11,157,315.30

2、本期收回或转回重要坏账准备的情况

单位名称 转回或收回金额 收回方式

江苏恒龙通讯实业有限公司 4,500,000.00 现金收回,详见附注十、(四)

泰州商城项目开发有限公司 1,000,000.00 现金收回

合 计 5,500,000.00

3、期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收

债务人 款项 款期末余额 坏账准备

期末余额 账龄

名称 性质 合计数的比 余额

例(%)

徐州蓝天商业大楼 借款 33,272,176.35 5 年以上 15.74 33,272,176.35

淮安新城投资开发有限公司 保证金 30,000,000.00 1-2 年 14.19 3,000,000.00

徐州古彭大厦有限公司 借款 24,344,831.02 5 年以上 11.52 24,344,831.02

淮安市清河城市资产经营有限公司 借款 10,915,000.00 1-2 年 5.16 1,091,500.00

江苏恒龙通讯实业有限公司 借款 8,000,000.00 5 年以上 3.79

合 计 106,532,007.37 50.40 61,708,507.37

(五) 存货

1、存货的分类

期末数 期初数存货类别

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

材料物资 2,688,883.15 2,688,883.15 1,592,353.60 1,592,353.60

低值易耗品 641,058.70 641,058.70

库存商品 92,227,665.77 2,384,609.57 89,843,056.20 103,917,067.44 894,475.80 103,022,591.64

开发成本 7,803,341,916.62 7,803,341,916.62 4,524,501,066.14 4,524,501,066.14

开发产品 426,823,336.39 426,823,336.39 596,837,433.63 596,837,433.63

合 计 8,325,081,801.93 2,384,609.57 8,322,697,192.36 5,227,488,979.51 894,475.80 5,226,594,503.71

其中:期末数中有账面价值人民币 102,445,664.76 元的存货用于担保。

1)开发成本:

预计投资总

项目名称 开工时间 预计竣工时间 期末余额 期初余额

额

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

预计投资总

项目名称 开工时间 预计竣工时间 期末余额 期初余额

额

徐州国际广场 2011 年 01 月 2015 年 01 月 44 亿 1,436,787,374.12 1,155,238,469.38

泗阳雨润广场二三期 2011 年 12 月 2016 年 12 月 20 亿 418,591,385.04 334,384,734.03

泗阳星雨华府 2013 年 10 月 2018 年 12 月 19 亿 216,479,934.79 82,030,788.26

宿迁国际广场 2011 年 12 月 2015 年 12 月 25 亿 1,022,449,409.82 757,932,960.74

淮安雨润广场 2010 年 09 月 2016 年 09 月 47 亿 1,711,251,632.84 1,489,286,676.33

镇江雨润广场三期 2013 年 11 月 2015 年 12 月 8亿 177,536,941.07

镇江雨润广场二期 2013 年 11 月 2016 年 12 月 9.59 亿 144,376,554.97 52,374,758.04

涵月楼花园 2009 年 01 月 2015 年 9 月 3亿 269,759,651.94 220,735,732.84

盱眙雨润广场 2012 年 12 月 2015 年 10 月 11 亿 300,005,231.29 172,498,878.04

盱眙星雨华府 2012 年 12 月 2019 年 12 月 19 亿 374,954,455.72 149,146,895.17

新沂雨润广场 2013 年 1 月 2015 年 5 月 8.5 亿 198,061,181.12 106,839,329.51

句容雨润广场 2013 年 12 月 2016 年 12 月 13.53 亿 255,061,557.84 4,031,843.80

沭阳雨润广场 2014 年 1 月 2016 年 12 月 7.4 亿 605,667,507.03

海安雨润广场 2014 年 6 月 2017 年 6 月 16.39 亿 672,359,099.03

合计 7,803,341,916.62 4,524,501,066.14

2)开发产品:

本期增加金

项目名称 竣工时间 期初余额 本期减少金额 期末余额

额

黄河丽景花园 2010 年 12 月 19,863,262.17 2,382,230.70 17,481,031.47

淮安国际广场 2011 年 8 月 68,145,675.22 1,121,942.34 67,023,732.88

南京万豪国际 2011 年 2 月 85,087,005.50 -19,667,341.18 17,544,976.70 47,874,687.62

金陵名府一期 2010 年 10 月 264,308.15 264,308.15

金陵名府二期 2012 年 12 月 37,255,630.47 -355,648.04 4,410,598.36 32,489,384.07

徐州国际一期 2013 年 4 月 86,338,728.28 6,926,635.65 6,431,734.59 86,833,629.34

泗阳雨润一期 2013 年 11 月 299,882,823.84 46,900,584.09 171,662,536.92 175,120,871.01

合计 596,837,433.63 33,804,230.52 203,818,327.76 426,823,336.39

2、存货跌价准备的增减变动情况

本期减少额

存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额

转回 转销

库存商品 894,475.80 2,072,186.78 582,053.01 2,384,609.57

3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

本期减少

存货项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 期末余额

其他减少

存货额

徐州国际广场 159,252,912.41 84,714,256.39 243,967,168.80

宿迁国际广场 59,228,237.80 46,999,381.63 106,227,619.43

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

本期减少

存货项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 期末余额

其他减少

存货额

淮安雨润广场 148,010,588.54 100,822,539.27 248,833,127.81

镇江雨润广场二期 17,788,454.88 17,788,454.88

涵月楼花园 37,240,184.82 17,467,853.02 54,708,037.84

泗阳星雨华府 3,232,747.30 12,827,251.84 16,059,999.14

泗阳雨润广场二三期 24,803,116.83 24,803,116.83

盱眙雨润广场 14,145,686.06 25,860,586.76 40,006,272.82

新沂雨润广场 3,304,504.25 5,505,578.89 8,810,083.14

句容雨润广场 5,209,450.64 5,209,450.64

海安雨润广场 23,809,795.30 23,809,795.30

沭阳雨润广场 36,093,655.26 36,093,655.26

合 计 424,414,861.18 401,901,920.71 - - 826,316,781.89

(六) 其他流动资产

项目 期末余额 期初余额

预付房租 216,358.88 313,273.88

待抵扣进项税 100,058,083.10 82,635,364.83

融资业务咨询费 7,633,060.98 9,536,379.39

待摊费用 1,004,000.00

预付税金 135,549,057.81

其他 35,030.84 103,114.19

合计 244,495,591.61 92,588,132.29

(七) 可供出售金融资产

1、 可供出售金融资产情况

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值可供出售权益工具其中:按公允价值

16,139,820.48 16,139,820.48计量的

按成本计量的 48,906,468.23 19,248,000.00 29,658,468.23 48,906,468.23 19,248,000.00 29,658,468.23

合 计 48,906,468.23 19,248,000.00 29,658,468.23 65,046,288.71 19,248,000.00 45,798,288.71

2、 期末以成本计量的重要权益工具投资明细

期末余额 在被投资单

本期现金

项 目 位持股比例

账面余额 跌价准备 账面价值 红利

(%)

天津华联商厦 648,000.00 648,000.00

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

期末余额 在被投资单

本期现金

项 目 位持股比例

账面余额 跌价准备 账面价值 红利

(%)

江苏联合信托投资公司 100,000.00 100,000.00

南京经纬实业公司 500,000.00 500,000.00

*ST 炎黄 250,000.00 250,000.00 0.40

南大科技园股份有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 15.25

南京证券有限责任公司 24,836,000.00 24,836,000.00 1.32 1,183,043.40

铁路股票及国库券 30,000.00 30,000.00

江苏银行 4,056,835.00 4,056,835.00 244,546.80

淮海农村商业银行 150,000.00 150,000.00 0.04

徐州百大超市有限公司 335,633.23 335,633.23 20.00

合 计 48,906,468.23 19,248,000.00 29,658,468.23 1,427,590.20

续上表

期初余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值

天津华联商厦 648,000.00 648,000.00

江苏联合信托投资公司 100,000.00 100,000.00

南京经纬实业公司 500,000.00 500,000.00

*ST 炎黄 250,000.00 250,000.00

南大科技园股份有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00

南京证券有限责任公司 24,836,000.00 24,836,000.00

铁路股票及国库券 30,000.00 30,000.00

江苏银行 4,056,835.00 4,056,835.00

淮海农村商业银行 150,000.00 150,000.00

徐州百大超市有限公司 335,633.23 335,633.23

合 计 48,906,468.23 19,248,000.00 29,658,468.23

3、 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具

期初已计提减值余额 19,248,000.00本期计提本期减少

期末已计提减值余额 19,248,000.00

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2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

(八) 长期股权投资

本期增减变动

权益法下确 减值准备期

被投资单位 期初余额 追加投 减少投 其他综合 其他权 宣告发放现金股 计提减值 其 期末余额

认的投资损 末余额

资 资 收益调整 益变动 利或利润 准备 他

益

联营企业

南京中央金城仓储超市有限公司 15,266,349.49 1,875,639.86 607,500.00 16,534,489.35

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2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

(九) 投资性房地产

项目 房屋及建筑物土地使用权合计

一、期初余额 333,297,200.00二、本期变动

加:固定资产转入 60,885,860.47

公允价值变动 10,183,100.00

三、期末余额 404,366,160.47

投资性房地产的说明:

1)子公司南京中商金润发超市有限公司位于南京市玄武区丹凤街 23 号、25 号、27 号、37 号,总建筑面积为 24866.77 平方米的商业用房及附属场地;及位于南京市鼓楼区草场门大街 95 号,总建筑面积为 25000 平方米的商业用房及附属场地。

中京民信(北京)资产评估有限公司以“京信评报字(2015)第 061 号”评估报告对本公司截止 2014 年 12 月 31 日的所有投资性房产的市场价值进行了评估,评估报告认为本公司投资性房产的期末市场价值为 343,480,300.00 元,本公司对期末投资性房产的公允价值的确认参照了以上评估价值。

2)本公司位于南京市秦淮区新街口丰富路 140 号 7582.96 平方米房屋及其所占用土地及公共院落土地使用权。本期转作投资性房地产,根据本公司的会计政策,对该投资性房地产采用公允价值模式进行首次确认和后续计量。

中京民信(北京)资产评估有限公司以“京信评报字(2015)第 062 号”评估报告对本公司截止 2014 年 12 月 31 日的所有投资性房产的市场价值进行了评估,评估报告认为本公司投资性房产的期末市场价值为 60,885,860.47 元,本公司对期末投资性房产的公允价值的确认参照了以上评估价值

3)投资性房地产采用租金收益法进行估价,对在估价时点近期的租金价格进行调查分析的基础上,通过比较类似房地产的租金价格和对影响租金价格的因素进行修正,以此作为估价对象的客观合理租金价格,并将其在收益期的租金进行折现,以将利求本的方法求取估价对象的市场价格。

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2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

(十) 固定资产

项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计一、账面原值

1.期初余额 2,314,232,615.80 90,745,607.10 261,874,203.46 26,620,119.79 11,353,540.52 2,704,826,086.67

2.本期增加金额 243,829,262.61 12,922,740.10 5,490,765.30 3,427,820.56 1,412,667.61 267,083,256.18

3.本期减少金额 18,463,390.84 1,936,742.03 12,938,956.77 180,423.00 8,929.44 33,528,442.08

4.期末余额 2,539,598,487.57 101,731,605.17 254,426,011.99 29,867,517.35 12,757,278.69 2,938,380,900.77二、累计折旧

1.期初余额 412,423,326.42 53,320,022.43 147,961,570.33 8,750,988.99 1,785,717.99 624,241,626.16

2.本期增加金额 79,477,445.61 7,788,050.93 15,795,000.87 2,209,608.55 1,221,342.17 106,491,448.13

3.本期减少金额 9,418,005.45 1,806,350.28 10,851,939.72 89,785.52 22,166,080.97

4.期末余额 482,482,766.58 59,301,723.08 152,904,631.48 10,870,812.02 3,007,060.16 708,566,993.32三、减值准备

1.期初余额 27,486.32 1,564,011.29 1,591,497.61

2.本期增加金额

3.本期减少金额 490,763.07 490,763.07

4.期末余额 27,486.32 1,073,248.22 1,100,734.54四、账面价值

1.期末账面价值 2,057,115,720.99 42,402,395.77 100,448,132.29 18,996,705.33 9,750,218.53 2,228,713,172.91

2.期初账面价值 1,901,809,289.38 37,398,098.35 112,348,621.84 17,869,130.80 9,567,822.53 2,078,992,962.90

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

说明:

1)本期由在建工程转入固定资产为 176,164,962.42 元,外购增加 90,918,293.76 元,合计共

增加 267,083,256.18 元。

2) 本期减少均为报废处置减少。

3) 期末固定资产中账面价值为 632,341,386.29 元的房屋建筑物被抵押。

4) 截止 2014 年 12 月 31 日,期末未办妥产权证的房屋建筑物

项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间

房屋及建筑物-太平洋 123,879,243.74 售房单位改制 正在协商中

(十一) 在建工程

1、在建工程基本情况

期末余额 期初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

中心店楼层改造 19,022,505.87 19,022,505.87

中心店广场改造工程 12,031,852.85 12,031,852.85

空调改造工程 4,106,611.73 4,106,611.73

铜陵店装修工程 27,900,000.00 27,900,000.00

句容雨润商场 64,620,304.90 64,620,304.90

电子商务平台建设 6,497,250.10 6,497,250.10

济宁百货商场改造 3,949,100.85 3,949,100.85

中心店幕墙改造 988,484.30 988,484.30

零星工程 767,687.20 767,687.20 4,308,808.93 4,308,808.93

合 计 76,822,827.35 76,822,827.35 67,369,779.38 67,369,779.38

2、重大在建工程项目变动情况

项目

预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数

名称

铜陵店装修工程 5400 万 27,900,000.00 23,131,700.00 51,031,700.10 0.00

句容雨润商场 40124.97 万 64,620,304.90 64,620,304.90

合计 27,900,000.00 87,752,004.90 51,031,700.10 64,620,304.90

续上表

项目 工程投入占预 利息资本化累 其中:本期利息 本期利息资 资金

工程进度

名称 算比例(%) 计金额 资本化金额 本化率(%) 来源

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南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

项目 工程投入占预 利息资本化累 其中:本期利息 本期利息资 资金

工程进度

名称 算比例(%) 计金额 资本化金额 本化率(%) 来源

铜陵店装修工程 94 完工 自有资金

句容雨润商场 15 5% 自筹资金合计

(十二) 无形资产

项目 土地使用权 软件使用权 合计一、账面原值

1.期初余额 256,997,139.91 11,691,536.01 268,688,675.92

2.本期增加金额

购置 5,394,728.00 1,760,683.78 7,155,411.78

3.本期减少金额

4.期末余额 262,391,867.91 13,452,219.79 275,844,087.70二、累计摊销

1.期初余额 30,364,299.44 2,937,194.83 33,301,494.27

2.本期增加金额

计提 6,900,884.87 1,896,828.01 8,797,712.88

3.本期减少金额

4.期末余额 37,265,184.31 4,834,022.84 42,099,207.15三、账面价值

1.期末账面价值 225,126,683.60 8,618,196.95 233,744,880.55

2.期初账面价值 226,632,840.47 8,754,341.18 235,387,181.65

说明:期末账面价值为 216,002,393.21 元的土地使用权被抵押。

(十三) 商誉

项 目 期初余额 期末余额

连云港中央百货有限责任公司 24,460,383.62 24,460,383.62

济宁中央百货有限责任公司 8,179,336.48 8,179,336.48

徐州中央百货大楼股份有限公司 25,721,627.47 25,721,627.47

南京中商房产开发有限公司 6,400,615.93 6,400,615.93

南京中央商场投资管理有限公司 4,778,874.46 4,778,874.46

合计 69,540,837.96 69,540,837.96

(十四) 长期待摊费用

类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额

SAP 服务费 2,443,194.82 1,540,000.00 610,798.71 - 3,372,396.11

工程装修 143,565.07 141,361.00 97,322.57 - 187,603.50

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南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额

道具费 1,172,420.79 441,280.00 654,167.50 - 959,533.29

柜台装修 9,076,023.72 14,264,926.49 4,686,368.36 550,314.45 18,104,267.40

经营租赁资产装修 906,619.24 4,845,155.15 956,488.49 - 4,795,285.90

融资咨询费 7,550,000.00 6,143,396.20 2,603,452.11 - 11,089,944.09

其他 1,750,747.73 2,853,476.57 831,836.97 - 3,772,387.33

合计 23,042,571.37 30,229,595.41 10,440,434.71 550,314.45 42,281,417.62

(十五) 递延所得税资产、递延所得税负债

1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额

期末余额 期初余额

项 目 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂 递延所得税资 可抵扣/应纳税暂

负债 时性差异 产/负债 时性差异递延所得税资产:

资产减值准备 26,729,073.37 106,916,293.48 26,365,297.68 105,461,190.72房地产企业预售收入计算

20,757,585.43 83,030,341.72 1,759,160.56 7,036,642.24的预计利润

VIP 积分返券 5,534,481.13 22,137,924.52 8,350,449.54 33,401,798.16

预计负债 14,735,872.03 58,943,488.12 14,359,276.98 57,437,107.92应付职工薪酬-因解除劳

38,969,763.94 155,879,055.76 52,075,308.41 208,301,233.64动关系给予的补偿

应付职工薪酬-其他 - 5,641,229.97 22,564,919.88

预提土地增值税 12,155,233.28 48,620,933.12 14,959,264.93 59,837,059.72

递延收益-拆迁补偿 14,552,114.44 58,208,457.77

其他 1,485,849.05 5,943,396.20 1,995,283.01 7,981,132.04

小 计 134,919,972.67 539,679,890.68 125,505,271.08 502,021,084.32

递延所得税负债: - -计入资本公积的可供出售

3,054,272.42 12,217,089.68金融资产公允价值变动计入资本公积的投资性房

48,630,112.31 194,520,449.24 35,662,420.86 142,649,683.44地产公允价值变动计入当期损益的投资性房

5,877,050.00 23,508,200.00 3,331,275.00 13,325,100.00地产公允价值变动

其他 3,556,573.10 14,226,292.40 2,084,932.48 8,339,729.92

小 计 58,063,735.41 232,254,941.64 44,132,900.76 176,531,603.04

2、 未确认递延所得税资产明细

项 目 期末余额 期初余额(1)可抵扣暂时性差异

资产减值准备 6,561,375.91 8,491,388.76

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

项 目 期末余额 期初余额

房地产企业预售收入计算的预计利润 5,808,118.50 6,815,705.32

预计负债 67,120,152.27 67,072,833.04

其他流动负债-VIP 积分 820,518.00 581,991.68

辞退福利 5,074,793.52

(2)可抵扣亏损 81,267,064.96 44,759,293.30

合 计 161,577,229.64 132,796,005.62

3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年 度 期末余额 备 注

2015 年度 15,384,901.63

2016 年度 30,053,695.67

2017 年度 19,167,192.04

2018 年度 16,661,275.62

2019 年度 暂未确认

合 计 81,267,064.96

(十六) 短期借款

1、 短期借款分类

借款条件 期末余额 期初余额

信用借款 3,463,890,926.40 2,353,830,000.00

保证借款 1,385,730,000.00 557,895,570.33

抵押借款 305,000,000.00 346,000,000.00

抵押+保证借款 20,000,000.00 400,000,000.00

合 计 5,174,620,926.40 3,657,725,570.33

2、期末无逾期短期借款。

(十七) 应付票据

项 目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 173,781,386.74 98,017,507.59

下一会计期间将到期的票据金额 173,781,386.74 元。

(十八) 应付账款

1、按账龄披露

项 目 期末余额 期初余额

1 年以内(含 1 年) 834,416,630.51 979,398,952.21

1至2年 79,514,392.82 19,154,649.40

2至3年 14,164,079.88 38,937,191.80

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

项 目 期末余额 期初余额

3 年以上 26,964,462.71 14,371,449.42

合 计 955,059,565.92 1,051,862,242.83

2、账龄超过 1 年的大额应付账款

债权单位名称 期末余额 未偿还原因

第一名 28,166,790.72 工程款未结算

第二名 18,487,042.38 工程款未结算

第三名 17,171,402.71 工程款未结算

第四名 14,585,779.44 工程款未结算

合 计 78,411,015.25

(十九) 预收款项

1、按账龄披露

项 目 期末余额 期初余额

1 年以内(含 1 年) 1,566,971,407.93 872,957,066.68

1至2年 77,537,045.49 19,102,828.00

2至3年 17,752,828.00 284,118.26

3 年以上 813,864.97 649,928.31

合 计 1,663,075,146.39 892,993,941.25

2、 主要为预收储值卡款和预收房款。

3、 账龄超过一年的大额预收款项情况的说明:子公司预收物业租赁收入。

(二十) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬分类列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 62,471,259.83 328,175,295.52 364,492,615.76 26,153,939.59

二、离职后福利-设定提存计划 1,174,680.15 49,792,763.77 50,383,869.76 583,574.16

三、辞退福利 61,967,049.64 - 24,175,075.21 37,791,974.43

合计 125,612,989.62 377,968,059.29 439,051,560.73 64,529,488.18

2、 短期职工薪酬情况

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1.工资、奖金、津贴和补贴 56,224,552.37 262,265,530.73 297,766,591.83 20,723,491.27

2.职工福利费 11,400,634.27 11,400,634.27

3.社会保险费 343,219.26 25,910,808.08 26,080,993.77 173,033.57

其中: 医疗保险费 299,422.93 22,658,678.87 22,793,143.23 164,958.57

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

工伤保险费 25,956.16 1,394,855.04 1,417,622.46 3,188.74

生育保险费 17,840.17 1,857,274.16 1,870,228.08 4,886.25

4.住房公积金 238,009.54 24,356,232.39 24,434,727.64 159,514.29

5.工会经费和职工教育经费 5,665,478.66 4,242,090.05 4,809,668.25 5,097,900.46

合计 62,471,259.83 328,175,295.52 364,492,615.76 26,153,939.59

3、 设定提存计划情况

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 913,568.56 46,446,094.65 46,809,347.26 550,315.95

2、失业保险费 261,111.59 3,346,669.12 3,574,522.50 33,258.21

合计 1,174,680.15 49,792,763.77 50,383,869.76 583,574.16

(二十一) 应交税费

税 种 期末余额 期初余额

企业所得税 79,775,765.81 -76,021,583.65

增值税 19,320,996.49 -32,817,683.89

营业税 4,310,316.63 -559,975.47

城市维护建设税 4,161,273.24 4,581,379.72

教育费附加 3,031,575.88 3,287,548.08

个人所得税 1,066,391.36 608,385.66

土地增值税 51,761,471.68 53,111,664.46

消费税 3,073,057.46 4,097,390.10

房产税 14,607,170.84 11,894,415.38

其他税费 1,746,077.79 1,921,145.44

合 计 182,854,097.18 -29,897,314.17

(二十二) 应付利息

类 别 期末余额 期初余额

长短期借款应付利息 17,078,476.58 24,509,590.37

(二十三) 应付股利

项目 期末余额 期初余额 超过 1 年未支付原因

普通股股利 15,382,764.63 13,707,387.89 股东未领取

(二十四) 其他应付款

1、按账龄披露

项目 期末余额 期初余额

1 年以内(含 1 年) 365,575,349.51 156,999,979.27

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

项目 期末余额 期初余额

1至2年 64,362,839.53 81,038,720.57

2至3年 25,576,185.26 9,711,996.06

3 年以上 39,851,995.01 66,467,987.13

合 计 495,366,369.31 314,218,683.03

2、账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明

单位名称 期末余额 未偿还原因

第一名 27,105,897.06 质保金

第二名 9,131,784.70 应付房屋及设备款

第三名 4,500,000.00 保证金

第四名 3,500,000.00 保证金

第五名 2,200,000.00 保证金

合 计 46,437,681.76 ——

(二十五) 一年内到期的非流动负债

1、按明细披露

项 目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 305,250,000.00 129,000,000.00

2、一年内到期的长期借款

项 目 期末余额 期初余额

抵押借款 129,000,000.00 34,000,000.00

信用借款 30,000,000.00 20,000,000.00

抵押+保证借款 146,250,000.00 75,000,000.00

合计 305,250,000.00 129,000,000.00

3、金额前五名的一年内到期的长期借款:

贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 期末余额

第一名 2013/9/9 2015/9/8 人民币 75,000,000.00

第二名 2012/9/11 2015/6/30 人民币 70,000,000.00

第三名 2012/3/26 2015/8/20 人民币 35,000,000.00

第四名 2012/11/26 2015/11/26 人民币 20,000,000.00

第五名 2013/5/1 2015/3/27 人民币 14,000,000.00

合 计 214,000,000.00

(二十六) 其他流动负债

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

项目 期末余额 期初余额

递延收益-VIP 积分返利 22,321,963.38 27,116,151.38

(二十七) 长期借款

1、按明细披露

借款条件 期末余额 期初余额

抵押借款 1,174,629,711.22 762,149,261.77

保证借款 225,000,000.00

抵押+保证借款 911,000,000.00 516,250,000.00

信用借款 60,000,000.00 490,000,000.00

合 计 2,370,629,711.22 1,768,399,261.77

2、金额前五名长期借款

期末余额

贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种

第一名 2012/9/11 2022/8/30 人民币 315,000,000.00

第二名 2014/8/28 2016/8/28 人民币 200,000,000.00

第三名 2012/11/26 2022/11/26 人民币 168,000,000.00

第四名 2012/11/16 2022/11/16 人民币 150,000,000.00

第五名 2013/9/30 2018/9/29 人民币 108,000,000.00

合 计 941,000,000.00

(二十八) 长期应付职工薪酬

类 别 期末余额 期初余额

辞退福利-内退补偿 122,678,180.58 151,408,977.48

职工安置费 71,705,963.35 72,372,400.55

合计 194,384,143.93 223,781,378.03

(二十九) 预计负债

项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

对外提供担保 96,779,691.50 3,149,775.20 99,929,466.70

未决诉讼 27,730,249.46 27,730,249.46

合 计 124,509,940.96 3,149,775.20 127,659,716.16

说明:见附注十

(三十) 其他非流动负债

项 目 期末账面余额 期初账面余额

淮安新亚商城家电城拆迁补偿递延收益 110,395,812.84

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

项 目 期末账面余额 期初账面余额

徐州百大家电城拆迁补偿递延收益 58,208,457.77 58,208,457.77

合计 58,208,457.77 168,604,270.61

其他非流动负债说明:

注:1)为配合淮安市政改造、提升城市形象,公司同意由淮安市土地储备中心作为拆迁人对子公司江苏中央新亚百货股份有限公司的新亚商城家电城进行拆迁,拆迁实施单位为淮安市清河房屋拆迁安置有限公司。江苏中央新亚百货股份有限公司与淮安市土地储备中心及淮安市清河房屋拆迁安置有限公司签订《淮安市城市房屋拆迁补偿安置协议书》,根据协议规定,江苏中央新亚百货股份有限公司应收拆迁补偿安置费用计 1.25 亿元。因该事项符合政策性搬迁条件且公司有意进行固定资产重置,至 2013 年 12 月 31 日,结转后期末递延收益余额为 110,395,812.84 元。本期经公司股东会和集团董事会决议,江苏中央新亚百货股份有限公司放弃资产重置计划,余额转入营业外收入。

2)因徐州市城市改造需要,根据徐发改投资[2008]第 181 号、徐规定通字[2008]第 106 号和徐土通[2009]第 2 号、徐拆许字[2009]第 5 号等有关文件,对子公司徐州中央百货大楼股份有限公司所拥有的家电城广场进行拆迁,于 2010 年签订了《房屋拆迁补偿协议》,根据协议规定,徐州中央百货大楼股份有限公司应收拆迁补偿安置费计 9409.56 万元。因上述事项符合政策性搬迁条件且公司有意进行固定资产重置,2010 年收到的拆迁补偿款 9409.56 万元。至 2014 年12 月 31 日,结转后期末递延收益余额为 58,208,457.77 元。

(三十一) 股本

本次变动增减(+、-)

项 目 期初余额 发行 送 公积金 期末余额

其他 小计

新股 股 转股

股份总数 574,167,436.00 574,167,436.00

(三十二) 资本公积

类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

一、资本溢价(股本溢价) 7,647,632.05 7,647,632.05

二、其他资本公积

其他 5,122,499.39 5,122,499.39

小计 5,122,499.39 5,122,499.39

合 计 12,770,131.44 12,770,131.44

(三十三) 其他综合收益

期初 本期发生额 期末

项 目

余额 本期所得税前 减:前期计 减:所得税费 税后归属于母 税后归 余额

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

发生额 入其他综 用 公司 属于少

合收益当 数股东

期转入损

益一、以后将重分类进损益的其他综合收益其中:可供出售

金融资产

9,234,769.84 9,234,769.84

公允价值

变动损益自用房地产转

换为采用

公允价值

模式计量 106,901,672.76 51,870,765.80 12,967,691.45 38,903,074.35 145,804,747.11

的投资性

房地产形

成的利得

合计 116,136,442.60 51,870,765.80 9,234,769.84 12,967,691.45 38,903,074.35 - 145,804,747.11

(三十四) 盈余公积

类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

法定盈余公积 138,047,317.83 56,915,788.47 194,963,106.30

任意盈余公积 25,574,737.97 11,000,199.85 36,574,937.82

合 计 163,622,055.80 67,915,988.32 231,538,044.12

说明:

1、本公司于 2014 年 5 月 8 日召开 2013 年度股东大会,审议通过 2013 年度利润分配方案:根据 2013 年度公司净利润提取 5%的任意盈余公积金 11,000,199.85 元。

2、本公司董事会根据 2014 年度净利润提出 2014 年度利润分配预案,按照 2014 年度母公司净利润提取 10%的法定盈余公积金 56,915,788.47 元。

(三十五) 未分配利润

期末余额

项 目

金 额 提取或分配比例

期初未分配利润 433,538,384.51

加:本期归属于母公司所有者的净利润 407,581,325.63

减:提取法定盈余公积 56,915,788.47 母公司净利润的 10%

提取任意盈余公积 11,000,199.85

提取一般风险准备

应付普通股股利 58,805,543.60

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

转作股本的普通股股利

其他

期末未分配利润 714,398,178.22

说明:本公司于 2014 年 4 月 18 日召开 2013 年度股东大会,审议通过 2013 年度利润分配方案:根据 2013 年度公司净利润提取 5%的任意盈余公积金 11,000,199.85 元,每 10 股派发现金股利 1.00 元(含税),共分配 57,899,441.82 元; 子公司向少数股东分配股利 906,101.78 元。

(三十六) 营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

一、主营业务小计 6,701,619,313.97 5,383,636,418.76 7,190,399,178.38 5,443,594,643.90

百货零售 6,387,346,150.78 5,174,174,608.62 6,177,400,553.53 4,850,539,658.00

商业地产 306,865,228.75 203,818,327.76 1,005,298,481.94 588,778,461.41

服务 7,407,934.44 5,643,482.38 7,700,142.91 4,276,524.49

二、其他业务收入 169,681,191.52 15,879,429.27 128,243,822.50 8,353,293.35

合 计 6,871,300,505.49 5,399,515,848.03 7,318,643,000.88 5,451,947,937.25

(三十七) 营业税金及附加

项 目 本期发生额 上期发生额

消费税 37,977,849.14 47,698,925.04

营业税 31,038,901.52 65,331,791.51

城市维护建设税 15,564,112.02 21,079,961.55

教育费附加 11,263,151.29 15,229,587.57

房产税 3,430,992.38

土地增值税 12,646,951.77 54,614,903.58

其他规费 521,380.37 258,660.38

合 计 109,012,346.11 207,644,822.01

(三十八) 销售费用

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 90,753,375.61 99,576,490.27

办公费 959,279.39 1,325,680.66

差旅费 2,465,687.45 2,768,665.07

保险费 1,608,724.93 1,363,802.52

水电费 88,689,617.81 77,091,464.29

邮电通讯费 1,469,944.31 716,338.33

包装运输费 2,165,614.45 2,020,977.56

业务宣传广告促销费 71,056,116.21 108,783,682.45

清洁费 18,339,861.20 11,147,155.68

其他费用 15,053,979.17 17,575,643.09

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

项 目 本期发生额 上期发生额

合 计 292,562,200.53 322,369,899.92

(三十九) 管理费用

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 242,916,716.25 227,973,113.76

办公费 2,010,525.48 2,814,771.04

差旅费 7,206,852.99 9,130,028.23

租赁费 15,947,602.55 15,309,026.14

折旧费 101,145,096.20 81,403,239.46

邮电通讯费 3,134,773.87 2,218,331.53

修理费 6,964,570.96 15,874,941.25

费用性税金 26,675,933.42 26,055,611.61

招待费 9,239,981.31 10,890,957.42

低值易耗品摊销 1,903,833.87 2,040,903.64

无形资产摊销 8,797,712.88 5,694,932.63

长期待摊费用摊销 7,856,183.42 2,590,262.70

劳动保护费 3,201,645.17 3,347,940.67

聘请中介机构费 5,527,039.25 8,594,280.14

警卫消防费 5,121,602.63 3,178,204.74

其他费用 14,843,932.68 23,641,206.10

合 计 462,494,002.93 440,757,751.06

(四十) 财务费用

项 目 本期发生额 上期发生额

利息支出 133,401,796.84 139,277,813.71

减:利息收入 27,691,019.54 49,719,293.47

其他 56,782,787.99 43,986,992.09

合计 162,493,565.29 133,545,512.33

(四十一) 资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 -1,472,677.14 -6,180,979.18

二、存货跌价损失 2,072,186.78 460,318.34

合 计 599,509.64 -5,720,660.84

(四十二) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

按公允价值计量的投资性房地产 10,183,100.00 13,325,100.00

(四十三) 投资收益

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

类 别 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 1,875,639.86 2,116,615.35

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,604,874.92 2,812,694.28

处置可供出售金融资产取得的投资收益 18,417,854.07

合 计 22,898,368.85 4,929,309.63

(四十四) 营业外收入

1、 营业外收入分项列示

计入当期非经常性损益

项 目 本期发生额 上期发生额

的金额非流动资产处置利得合

10,134.04 5,116.31 10,134.04计

其中:固定资产处置利得 10,134.04 5,116.31 10,134.04

政府补助 1,388,000.00 1,017,058.12 1,388,000.00

拆迁补偿 110,395,812.84 110,395,812.84

其他 1,744,201.35 2,357,964.17 1,744,201.35

合 计 113,538,148.23 3,380,138.60 113,538,148.23

2、计入当期损益的政府补助

项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关

秦淮区财政局 2012 年度总部企业专项奖励 1,000,000.00 与收益相关

大学生就业补贴 17,058.12 与收益相关

契税返还 1,140,000.00 与收益相关

电子商务平台建设补贴 200,000.00 与收益相关

其他 48,000.00 与收益相关

合 计 1,388,000.00 1,017,058.12

(四十五) 营业外支出

计入当期非经常性损益

项 目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损失合计 1,086,613.32 564,113.03 1,086,613.32

其中:固定资产处置损失 1,086,613.32 564,113.03 1,086,613.32

对外捐赠 2,039,782.00 2,069,511.00 2,039,782.00

水利基金等税金 157,486.06 153,784.27 157,486.06

非常损失 9,339,210.51 3,412,840.16 9,339,210.51

其他 582,986.69 1,885,342.03 582,986.69

合 计 13,206,078.58 8,085,590.49 13,206,078.58

(四十六) 所得税费用

项 目 本期发生额 上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税 174,730,799.90 187,578,042.91

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

项 目 本期发生额 上期发生额

递延所得税费用 -5,397,285.97 21,707,019.85

合 计 169,333,513.93 209,285,062.76

(四十七) 现金流量表

1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

收到其他与经营活动有关的现金 29,850,165.64 129,893,402.84

其中:营业外收入 1,992,201.35 3,375,022.29

利息收入 24,191,019.54 49,719,293.47

单位往来 3,666,944.75 76,799,087.08

支付其他与经营活动有关的现金 530,366,154.44 403,208,422.38

其中:管理费用 73,198,526.89 97,040,590.89

销售费用 201,804,688.08 187,992,621.59

财务费用 52,331,319.24 43,986,992.09

营业外支出 8,812,204.00 4,390,682.46

单位往来 99,120,230.65 69,797,535.35

保证金 95,099,185.58

2、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

支付其他与筹资活动有关的现金 139,500,000.00 6,480,000.00

其中:融资业务顾问费 5,200,000.00 6,480,000.00

借款保证金 134,300,000.00

(四十八) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

项 目 本期发生额 上期发生额1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 408,703,057.53 572,361,634.13

加:资产减值准备 599,509.64 -5,720,660.84

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 106,491,448.13 81,644,255.74

无形资产摊销 8,797,712.88 5,694,932.63

长期待摊费用摊销 10,440,434.71 4,983,615.34

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益

1,076,479.28 558,996.72

以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -10,183,100.00 -13,325,100.00

财务费用(收益以“-”号填列) 137,342,154.47 111,155,638.84

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

项 目 本期发生额 上期发生额

投资损失(收益以“-”号填列) -22,898,368.85 -4,929,309.63

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -9,414,701.59 16,904,027.81

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 3,259,544.37 4,655,969.74

存货的减少(增加以“-”号填列) -3,499,494,743.13 -1,039,546,436.36

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -36,152,418.60 -165,764,253.04

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 1,256,947,851.92 -305,188,961.57

其他 -110,395,812.84 2,550,015.82

经营活动产生的现金流量净额 -1,754,880,952.08 -733,965,634.672.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 872,332,600.43 1,216,225,741.59

减:现金的期初余额 1,216,225,741.59 1,413,931,478.63加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -343,893,141.16 -197,705,737.04

说明:其他为非经营性应付项目中其他非流动负债淮安新亚商城家电城拆迁补偿递延收益的减少金额 110,395,812.84 元。

2、 现金及现金等价物

项 目 期末余额 期初余额

一、现金 872,332,600.43 1,216,225,741.59

其中:库存现金 2,692,120.23 2,566,902.50

可随时用于支付的银行存款 848,443,650.32 1,211,069,918.61

可随时用于支付的其他货币资金 21,196,829.88 2,588,920.48

可用于支付的存放中央银行款项

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 872,332,600.43 1,216,225,741.59

(四十九) 所有权或使用权受到限制的资产

项目 期末账面价值 受限原因

存货 102,445,664.76 为本公司借款提供抵押

固定资产 632,341,386.29 为本公司借款提供抵押

无形资产 216,002,393.21 为本公司借款提供抵押

投资性房地产 343,480,300.00 为本公司借款提供抵押

其他货币资金 531,637,287.75 保证金

合计 1,825,907,032.01 --

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2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

六、 合并范围的变更

1、本期全资子公司淮安雨润中央新天地置业发展有限公司和江苏中央新亚百货股份有限公司吸收合并,淮安雨润新天地置业有限公司更名为江苏中央新亚百货有限公司雨润广场,为江苏中央新亚百货股份有限公司分公司;

2、本期子公司南京中央百货连锁有限公司更名为南京中央商场投资管理有限公司;

3、本期本公司同子公司南京雨润云中央电子商务有限公司共同投资设立全资子公司南京雨润云中央支付技术开发有限公司。

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 通过投资设立或投资等方式取得的子公司

子公司名称(全称) 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本(万元) 法人代表 主要经营范围

徐州中央国际广场投资有限公司 控股子公司 徐州市 房地产 5000 祝义财 房地产

徐州中央国际广场置业有限公司 控股子公司 徐州市 房地产 30000 祝义财 商业地产

南京中央商场投资管理有限公司 控股子公司 南京市 投资 19000 祝义财 投资

南京中商房产开发有限公司 控股子公司 南京市 房地产 5600 祝义财 房地产

淮安中央新亚置业有限公司 控股子公司 淮安市 房地产 5000 祝义财 房地产

苏州中商置地有限公司 控股子公司 苏州市 房地产 800 祝义财 房地产

宿迁中央国际购物广场有限公司 控股子公司 宿迁市 房地产 10000 祝义财 商业地产

淄博中央国际购物有限公司 控股子公司 淄博市 零售 2000 王钧 百货零售

泰州中央国际购物有限公司 控股子公司 泰州市 零售 1000 梁叔宝 百货零售

淮安中央新亚物业服务有限公司 控股子公司 淮安市 物业管理 300 郭涟 物业管理

泗阳雨润中央购物广场有限公司 控股子公司 宿迁市 房地产 10000 祝义财 商业地产

徐州尚润物业管理有限公司 控股子公司 徐州市 物业管理 210 李军 物业管理

南京中央商场集团联合营销有限公司 控股子公司 南京市 批发 5000 祝义财 百货批发

湖北大冶中央国际商业管理有限公司 控股子公司 大冶市 零售 3000 祝义财 百货零售

南京太平洋百货有限责任公司 控股子公司 南京市 零售 16000 祝义财 百货零售

南京中商金润发超市有限公司 控股子公司 南京市 投资 12920 祝义财 投资

南京中商超市有限公司 控股子公司 南京市 零售 1000 祝义财 百货零售

盱眙雨润中央购物广场有限公司 控股子公司 淮安市 地产 10000 祝义财 商业地产

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

新沂雨润中央购物广场有限公司 控股子公司 徐州市 地产 10000 葛玉琪 商业地产

南京中央商场集团商业管理有限公司 控股子公司 南京市 零售 3000 祝义财 百货零售

嘉兴雨润中央购物广场有限公司 控股子公司 嘉兴市 零售 10000 祝义财 百货零售

句容雨润中央购物广场有限公司 控股子公司 句容市 零售 5000 祝义财 百货零售

句容雨润中央置业有限公司 控股子公司 句容市 地产 5000 祝义财 商业地产

南京雨润云中央电子商务有限公司 控股子公司 南京市 电子商务 5000 祝义财 电子商务

铜陵雨润中央购物广场有限公司 控股子公司 铜陵市 零售 3000 祝义财 百货零售

济宁雨润中央购物广场有限公司 控股子公司 济宁市 零售 10000 葛玉琪 百货零售

南京雨润中央房地产经纪有限公司 控股子公司 南京市 百货零售 200 祝义财 服务业

南京中央商场酒店管理有限公司 控股子公司 南京市 服务业 100 祝义财 服务业

建湖雨润中央购物广场有限公司 控股子公司 盐城市 服务业 10000 祝义财 百货零售

海安雨润中央购物广场有限公司 控股子公司 南通市 百货零售 10000 祝义财 百货零售

沭阳雨润中央购物广场有限公司 控股子公司 宿迁市 百货零售 10000 祝义财 百货零售

南京雨润云中央支付技术开发有限公司 控股子公司 南京市 服务业 10000 祝义财 服务业

续上表

期末实际出 实质上构成对子公司净 是否

子公司名称(全称) 持股比例(%) 表决权比例(%)

资额(万元) 投资的其他项目余额 合并

徐州中央国际广场投资有限公司 100.00 100.00 5000 是

徐州中央国际广场置业有限公司 100.00 100.00 30000 是

南京中央商场投资管理有限公司 100.00 100.00 19000 是

南京中商房产开发有限公司 100.00 100.00 6240 是

淮安中央新亚置业有限公司 100.00 100.00 5280 是

苏州中商置地有限公司 100.00 100.00 1700 是

- 58 -

南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

宿迁中央国际购物广场有限公司 100.00 100.00 10000 是

淄博中央国际购物有限公司 100.00 100.00 2000 是

泰州中央国际购物有限公司 99.64 100.00 1000 是

淮安中央新亚物业服务有限公司 98.79 98.79 300 是

泗阳雨润中央购物广场有限公司 100.00 100.00 10000 是

徐州尚润物业管理有限公司 100.00 100.00 210 是

南京中央商场集团联合营销有限公司 100.00 100.00 5000 是

湖北大冶中央国际商业管理有限公司 100.00 100.00 3000 是

南京太平洋百货有限责任公司 100.00 100.00 15950 是

南京中商金润发超市有限公司 99.92 99.92 12910 是

南京中商超市有限公司 100.00 100.00 1000 是

盱眙雨润中央购物广场有限公司 100.00 100.00 10000 是

新沂雨润中央购物广场有限公司 100.00 100.00 4000 是

南京中央商场集团商业管理有限公司 100.00 100.00 15000 是

嘉兴雨润中央购物广场有限公司 100.00 100.00 3000 是

句容雨润中央购物广场有限公司 100.00 100.00 5000 是

句容雨润中央置业有限公司 100.00 100.00 10000 是

南京雨润云中央电子商务有限公司 100.00 100.00 5000 是

铜陵雨润中央购物广场有限公司 100.00 100.00 3000 是

济宁雨润中央购物广场有限公司 99.36 100.00 2000 是

南京雨润中央房地产经纪有限公司 100.00 100.00 200 是

南京中央商场酒店管理有限公司 100.00 100.00 100 是

建湖雨润中央购物广场有限公司 100.00 100.00 2000 是

海安雨润中央购物广场有限公司 100.00 100.00 2000 是

- 59 -

南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

沭阳雨润中央购物广场有限公司 100.00 100.00 2000 是

南京雨润云中央支付技术开发有限公司 100.00 100.00 10000

续上表

少数 少数股东权益中 从母公司所有者权益冲减子公司少数股

企业 组织机

子公司名称(全称) 股东 用于冲减少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司

类型 构代码

权益 东损益的金额 期初所有者权益中所享有份额后的余额

徐州中央国际广场投资有限公司 有限责任公司 66760897-0

徐州中央国际广场置业有限公司 有限责任公司 67203245-1

南京中央商场投资管理有限公司 有限责任公司 74535988-6

南京中商房产开发有限公司 有限责任公司 74535145-4

淮安中央新亚置业有限公司 有限责任公司 77865449-4

苏州中商置地有限公司 有限责任公司 79108085-1

宿迁中央国际购物广场有限公司 有限责任公司 79457392-6

淄博中央国际购物有限公司 有限责任公司 66571416-3

泰州中央国际购物有限公司 有限责任公司 78271279-X

淮安中央新亚物业管理有限公司 有限责任公司 69332131-6

泗阳雨润中央购物广场有限公司 有限责任公司 56180683-X

徐州尚润物业管理有限公司 有限责任公司 58843970-X

南京中央商场集团联合营销有限公司 有限责任公司 58509225-3

湖北大冶中央国际商业管理有限公司 有限责任公司 57374034-8

南京太平洋百货有限责任公司 有限责任公司 72606555-9

南京中商金润发超市有限公司 有限责任公司 73315506-9 21.42

南京中商超市有限公司 有限责任公司 59350108-8

- 60 -

南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

盱眙雨润中央购物广场有限公司 有限责任公司 59556055-9

新沂雨润中央购物广场有限公司 有限责任公司 05524823-0

南京中央商场集团商业管理有限公司 有限责任公司 59350107-X

嘉兴雨润中央购物广场有限公司 有限责任公司 06561552-4

句容雨润中央购物广场有限公司 有限责任公司 06766827-5

句容雨润中央置业有限公司 有限责任公司 06766819-5

南京雨润云中央电子商务有限公司 有限责任公司 07070145-1

铜陵雨润中央购物广场有限公司 有限责任公司 07091076-3

济宁雨润中央购物广场有限公司 有限责任公司 06592381-8

南京雨润中央房地产经纪有限公司 有限责任公司 08814856-X

南京中央商场酒店管理有限公司 有限责任公司 07587526-6

建湖雨润中央购物广场有限公司 有限责任公司 07989194-1

海安雨润中央购物广场有限公司 有限责任公司 07987461-5

沭阳雨润中央购物广场有限公司 有限责任公司 08443519-0

南京雨润云中央支付技术开发有限公司 有限责任公司 08592066-5

2、非同一控制下的企业合并取得的子公司

注册资本 法人

子公司名称(全称) 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围

(万元) 代表

江苏中央新亚百货股份有限公司 控股子公司 淮安市 零售 8476 祝义财 百货零售、房产

徐州中央百货大楼股份有限公司 控股子公司 徐州市 零售 10000 祝义财 百货零售

连云港中央百货有限责任公司 控股子公司 连云港市 零售 9000 祝义财 百货零售

徐州市百货大楼旅行社有限责任公司 控股子公司 徐州市 旅游 30 刘兆谞 旅游服务

济宁市中央百货有限责任公司 控股子公司 济宁市 零售 12000 祝义财 百货零售

- 61 -

南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

洛阳中央百货大楼有限公司 控股子公司 洛阳市 零售 9000 祝义财 百货零售

续

持股比例 实质上构成对子公司净 是否

子公司名称(全称) 表决权比例(%) 期末实际投资额

(%) 投资的其他项目余额 合并

江苏中央新亚百货股份有限公司 98.89 98.89 17678.51 是

徐州中央百货大楼股份有限公司 97.87 97.87 10664.45 是

连云港中央百货有限责任公司 99.24 99.24 11061.00 是

徐州百大国际旅行社有限责任公司 88.08 88.08 27 是

济宁市中央百货有限责任公司 100.00 100.00 12777.04 是

洛阳中央百货大楼有限公司 100.00 100.00 10191.00 是

续

少数 少数股东权益中 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担

组织机构

子公司名称(全称) 企业类型 股东 用于冲减少数股 的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有

代码

权益 东损益的金额 者权益中所享有份额后的余额

江苏中央新亚百货股份有限公司 有限责任公司 13944701-8 340.46

徐州中央百货大楼股份有限公司 有限责任公司 70404677-9 295.38

连云港中央百货有限责任公司 有限责任公司 13900775-X 35.57

徐州百大国际旅行社有限责任公司 有限责任公司 73118418-1 5.19

济宁市中央百货有限责任公司 有限责任公司 16592123-8

洛阳中央百货大楼有限公司 有限责任公司 78505922-0

3、同一控制下企业合并取得的子公司

- 62 -

南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

子公司 注册资本 法人

子公司名称(全称) 注册地 业务性质 经营范围

类型 (万元) 代表

镇江雨润中央购物广场有限公司 控股子公司 镇江市 房地产 20071.35 祝义财 商业地产

续:

持股比例 表决权比例 实质上构成对子公司净投资的其他 是否

子公司名称(全称) 期末实际投资额

(%) (%) 项目余额 合并

镇江雨润中央购物广场有限公司 100.00 100.00 19389.85 是

续:

从母公司所有者权益冲减子公司少

少数股东权益中用于冲 数股东分担的本期亏损超过少数股

子公司名称(全称) 企业类型 组织机构代码 少数股东权益

减少数股东损益的金额 东在该子公司期初所有者权益中所

享有份额后的余额

镇江雨润中央购物广场有限公司 有限责任公司 56181084-7

(二) 在联营企业中的权益

持股比例(%)

公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 会计处理方法

直接 间接

南京中央金城仓储超市有限公司 南京市 南京市 百货零售 45.00 权益法

- 63 -

南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

八、 公允价值

第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允

项 目 期末余额

价值计量 价值计量 价值计量投资性房地产

出租的房屋和土地使用权 404,366,160.47 404,366,160.47

九、 关联方关系及其交易

(一) 本公司的母公司

母公司对本公 母公司对本

业务 注册

母公司名称 注册地 司的持股比例 公司的表决

性质 资本

(%) 权比例(%)

国内贸易(国家禁止或限制经营的

项目除外、国家有专项规定的,取

江苏地华实业 100000

南京 得相应许可后经营),纳米技术研 29.49 29.49

集团有限公司 万元

究及应用,房地产开发、销售、建

筑材料销售。

注:祝义财持有本公司 41.51%股权,同其控制的江苏地华实业集团有限公司共同持有本公司 71.00%的股权。

(二) 本公司子公司的情况

详见附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本企业联营企业情况

本企业重要的联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。

(四)本企业的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

江苏地华房地产开发有限公司 同一控制人

湖北雨润地华置业有限责任公司 同一控制人

江苏雨润肉类产业集团有限公司 同一控制人

南京嘉润物业管理有限公司 同一控制人

江苏雨润农产品集团有限公司 同一控制人

南京雨润食品有限公司 同一控制人

桐城市福润包装材料有限公司 同一控制人

铜陵雨润地华置业有限公司 同一控制人

江苏润地房地产开发有限公司 同一控制人

怀远县福润禽业食品有限公司 同一控制人

怀远县万润食品有限公司 同一控制人

淮安雨润置业有限公司 同一控制人

- 64 -

南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

江苏雨润农产品电子商务有限公司 同一控制人

雨润集团控股有限公司 同一控制人

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联交易 本期发生额 上期发生额

关联交 定价方式

关联方名称 占同类交易金额 占同类交易金

易内容 及决策程 金额 金额

的比例(%) 额的比例(%)

序

采购商品、接受

劳务:

南京嘉润物业管 物业

股东大会 5,524,384.15 1.28 2,891,853.28 12.23

理有限公司 服务

桐城市福润包装 包装

股东大会 1,215,492.17 0.02 1,306,160.46 5.61

材料有限公司 材料

南京雨润食品有 食品

股东大会 26,857.62

限公司 采购

江苏地华房地产 委托

股东大会 29,572,077.36 0.38

开发有限公司 代建

小计 36,311,953.68 4,224,871.36

销售商品、提供

劳务:

淮安雨润置业有

广告 股东大会 785,734.32 0.47

限公司

铜陵雨润地华置

电费 股东大会 304,615.06 0.18

业有限公司

湖北雨润地华置 代理

股东大会 2,413,751.94 1.42 11,401,465.02 8.89

业有限公司 佣金

小计 3,504,101.32 11,401,465.02

2、关联租赁情况

租赁 本期确认的租赁费用 上期确认的租赁费用

出租方名称 承租方名称

资产情况

湖北雨润地华置业有 湖北大冶中央国际商

经营场所 5,067,081.28 5,020,336.86

限责任公司 业管理有限公司

江苏雨润肉类产业集 南京中央商场(集团)

办公场所 3,037,365.00 3,037,365.00

团有限公司 股份有限公司

江苏润地房地产开发 南京中央商场集团商

经营场所 免租期 免租期

有限公司 业管理有限公司

铜陵雨润地华置业有 铜陵雨润中央购物广

经营场所 免租期 免租期

限公司 场有限公司

3、关联担保情况

1)截止 2014 年 12 月 31 日,集团内相互为银行贷款提供担保情况

担保是否

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行

完毕

- 65 -

南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

担保是否

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行

完毕

南京中央商场(集团)股份有限公司 南京中央商场投资管理有限公司 75,000,000.00 2014/10/30 2015/10/29 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 江苏中央新亚百货股份有限公司 45,000,000.00 2014/8/29 2015/8/13 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 江苏中央新亚百货股份有限公司 10,000,000.00 2014/1/30 2015/1/15 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 江苏中央新亚百货股份有限公司 30,000,000.00 2014/1/17 2015/1/16 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 江苏中央新亚百货股份有限公司 18,000,000.00 2014/1/15 2015/1/14 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 江苏中央新亚百货股份有限公司 10,000,000.00 2014/2/8 2015/1/20 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 江苏中央新亚百货股份有限公司 10,000,000.00 2014/1/24 2015/1/20 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 江苏中央新亚百货股份有限公司 100,000,000.00 2014/7/22 2015/7/21 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 江苏中央新亚百货股份有限公司 280,000,000.00 2014/8/14 2016/2/14 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 江苏中央新亚百货股份有限公司 100,000,000.00 2014/7/30 2016/7/25 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 南京中央商场联合营销有限公司 5,000,000.00 2014/2/28 2015/2/17 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 南京中央商场联合营销有限公司 4,500,000.00 2014/2/28 2015/2/17 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 南京中央商场联合营销有限公司 4,500,000.00 2014/4/15 2015/3/19 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 南京中央商场联合营销有限公司 5,000,000.00 2014/4/18 2015/3/19 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 南京中央商场联合营销有限公司 4,500,000.00 2014/4/29 2015/4/15 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 南京中央商场联合营销有限公司 5,000,000.00 2014/4/29 2015/4/15 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 南京中央商场联合营销有限公司 3,600,000.00 2014/4/29 2015/4/27 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 南京中央商场联合营销有限公司 5,900,000.00 2014/5/6 2015/4/27 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 南京中央商场联合营销有限公司 23,480,000.00 2014/10/20 2015/10/20 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 南京中央商场联合营销有限公司 16,060,000.00 2014/11/14 2015/11/12 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 南京中央商场联合营销有限公司 22,190,000.00 2014/12/3 2015/12/3 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 南京中央商场联合营销有限公司 80,000,000.00 2014/12/25 2015/12/24 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 南京中央商场联合营销有限公司 20,000,000.00 2014/1/9 2015/1/9 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 南京中央商场联合营销有限公司 75,000,000.00 2014/8/13 2015/8/12 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 南京中央商场联合营销有限公司 100,000,000.00 2014/12/2 2015/12/2 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 南京中央商场联合营销有限公司 200,000,000.00 2014/7/4 2016/6/27 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 南京太平洋百货有限责任公司 10,000,000.00 2014/5/29 2015/2/26 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 南京太平洋百货有限责任公司 10,000,000.00 2014/9/12 2015/6/10 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 南京太平洋百货有限责任公司 10,000,000.00 2014/10/21 2015/7/17 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 南京太平洋百货有限责任公司 35,000,000.00 2014/10/29 2015/10/27 否

江苏中央新亚百货股份有限公司 泗阳雨润中央新天地置业有限公司 29,000,000.00 2014/8/28 2015/2/27 否

江苏中央新亚百货股份有限公司 泗阳雨润中央新天地置业有限公司 10,000,000.00 2014/8/20 2015/2/15 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 宿迁中央国际购物广场有限公司 35,000,000.00 2013/11/21 2023/11/20 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 宿迁中央国际购物广场有限公司 25,000,000.00 2013/11/28 2023/11/20 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 宿迁中央国际购物广场有限公司 40,000,000.00 2013/12/6 2023/11/20 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 宿迁中央国际购物广场有限公司 70,000,000.00 2014/4/30 2023/11/20 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 宿迁中央国际购物广场有限公司 75,000,000.00 2014/10/24 2023/11/20 否

- 66 -

南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

担保是否

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行

完毕

南京中央商场(集团)股份有限公司 连云港市中央百货有限责任公司 15,000,000.00 2014/5/29 2015/5/25 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 徐州中央百货大楼股份有限公司 1,000,000.00 2014/3/6 2015/3/5 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 徐州中央百货大楼股份有限公司 5,000,000.00 2014/5/21 2015/5/8 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 徐州中央百货大楼股份有限公司 8,000,000.00 2014/2/21 2015/2/20 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 徐州中央百货大楼股份有限公司 10,000,000.00 2014/4/25 2015/4/25 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 徐州中央百货大楼股份有限公司 15,000,000.00 2014/5/23 2015/5/22 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 徐州中央百货大楼股份有限公司 15,000,000.00 2014/6/30 2015/6/30 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 徐州中央百货大楼股份有限公司 16,000,000.00 2014/12/26 2015/3/26 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 徐州中央百货大楼股份有限公司 20,000,000.00 2014/8/25 2015/8/13 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 徐州中央百货大楼股份有限公司 20,000,000.00 2014/1/30 2015/1/1 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 徐州中央百货大楼股份有限公司 20,000,000.00 2014/8/20 2015/8/18 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 徐州中央百货大楼股份有限公司 25,000,000.00 2014/6/21 2015/6/22 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 徐州中央百货大楼股份有限公司 40,000,000.00 2014/10/14 2015/10/13 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 徐州中央百货大楼股份有限公司 49,000,000.00 2014/3/21 2015/3/2 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 镇江雨润中央购物广场有限公司 46,250,000.00 2012/12/14 2015/9/30 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 新沂雨润中央购物广场有限公司 70,000,000.00 2013/9/9 2015/9/8 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 新沂雨润中央购物广场有限公司 20,000,000.00 2014/9/30 2015/9/8 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 盱眙雨润中央购物广场有限公司 20,000,000.00 2014/7/14 2015/7/10 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 盱眙雨润中央购物广场有限公司 20,000,000.00 2014/7/15 2015/7/8 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 盱眙雨润中央购物广场有限公司 10,000,000.00 2014/7/17 2015/7/16 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 盱眙雨润中央购物广场有限公司 25,000,000.00 2014/6/27 2016/6/25 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 南京中央商场商业管理有限公司 20,000,000.00 2014/10/28 2015/7/24 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 句容雨润中央购物广场有限公司 56,000,000.00 2014/9/29 2019/9/24 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 句容雨润中央购物广场有限公司 24,000,000.00 2014/9/30 2019/9/24 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 句容雨润中央购物广场有限公司 28,000,000.00 2014/10/14 2019/9/15 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 句容雨润中央购物广场有限公司 12,000,000.00 2014/10/14 2019/9/15 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 徐州中央国际广场置业有限公司 44,000,000.00 2013/9/30 2018/9/29 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 徐州中央国际广场置业有限公司 10,000,000.00 2013/10/18 2018/9/29 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 徐州中央国际广场置业有限公司 42,000,000.00 2013/10/22 2018/9/29 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 徐州中央国际广场置业有限公司 108,000,000.00 2013/9/30 2018/9/29 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 徐州中央国际广场置业有限公司 96,000,000.00 2013/9/23 2018/9/29 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 徐州中央国际广场置业有限公司 80,000,000.00 2014/7/14 2018/9/29 否

南京中央商场(集团)股份有限公司 徐州中央国际广场置业有限公司 96,000,000.00 2014/7/28 2018/9/29 否

合计 2,687,980,000.00

2)截止 2014 年 12 月 31 日,集团内相互提供抵押担保情况:

担保是否已

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

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南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

担保是否已

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕镇江雨润中央购物广场有限公司/

南京中央商场投资管理有限公司 200,000,000.00 2014/8/28 2016/8/28 否句容雨润中央购物广场有限公司

泗阳雨润中央购物广场有限公司 江苏中央新亚百货股份有限公司 100,000,000.00 2014/7/25 2016/7/25 否

南京中商金润发超市有限公司 江苏中央新亚百货股份有限公司 280,000,000.00 2014/8/14 2016/2/14 否

连云港中央百货有限责任公司、济 南京中央商场(集团)股份有限公 500,000,000.00

宁中央百货有限责任公司、洛阳中 2013/04/10 2018/10/08 否

央百货大楼有限公司 司 (额度)

(六)关联方应收应付款项

1、应收项目

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 淮安雨润置业有限公司 1,134,798.12 34,043.94

应收账款 铜陵雨润地华置业有限公司 356,399.63 10,691.99

其他应收款 湖北雨润地华置业有限公司 1,588,835.09 47,665.05

其他应收款 怀远县福润禽业食品有限公司 135,738.00 4,072.14

其他应收款 怀远县万润食品有限公司 420,000.00 12,600.00

其他应收款 雨润集团控股有限公司 100,000.00 3,000.00

预付账款 江苏雨润农产品电子商务有限公司 40,000.00

预付账款 南京雨润食品有限公司 60,109.22 77,044.77

合 计 2,247,044.97 64,408.07 1,665,879.86 47,665.05

2、应付项目

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

应付账款 桐城市福润包装材料有限公司 194,796.60 208,094.96

其他应付款 江苏地华房地产开发有限公司 1,585,000.00 1,585,000.00

其他应付款 江苏雨润肉类产业集团有限公司 3,290,820.00 4,753,455.00

其他应付款 南京嘉润物业管理有限公司 700,404.31 897,808.68

其他应付款 湖北雨润地华置业有限公司 254,661.24

小计 6,025,682.15 7,444,358.64

十、 承诺及或有事项

(一)承诺事项

本公司无需要披露的其他承诺事项。

(二)或有事项

1、子公司济宁市中央百货有限责任公司已决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响:

原告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况

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南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

中国工商银行济宁市分 为济宁百货总公司贷 济宁市仲裁

16,600,940.17 裁定

行 款担保纠纷 委员会

济宁市任城区农村信用 为济宁百货总公司贷 济宁市任城

1,057,671.25 裁定

合作社金城分社 款担保纠纷 区人民法院

为济宁百货总公司贷 济宁市任城

济宁城市信用合作社 1,117,188.57 裁定

款担保纠纷 区人民法院

为济宁百货总公司贷 济宁市任城

济宁城市信用合作社 1,441,124.45 裁定

款担保纠纷 区人民法院

为济宁百货总公司贷 济宁市任城

济宁城市信用合作社 4,053,418.50 民事调解

款担保纠纷 区人民法院

为济宁百货总公司贷 济宁市任城

济宁城市信用合作社 351,184.88 裁定

款担保纠纷 区人民法院

为济宁百货总公司贷 济宁市任城

济宁城市信用合作社 300,000.00 裁定

款担保纠纷 区人民法院

济宁市城区农村信用合 为济宁百货总公司贷 济宁市任城

1,212,645.87 民事调解

作社城中分社 款担保纠纷 区人民法院

合计 26,134,173.69

说明:济宁市中央百货责任有限公司对上述已判决未执行诉讼计提了 26,134,173.69 元的预计负债,至本报告期末,上述判决未有新的进展。

2、子公司淄博中央国际购物有限公司已判决未执行诉讼事项如下:

原告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况

南京新城市美容工程有 南京市秦淮

物业服务合同纠纷 1,596,075.77 再审立案审查

限公司 区人民法院

说明:2007 年 10 月 7 日,南京新城市美容工程有限公司(简称“新城市”)与淄博中央国际购物有限公司(简称“淄博中央”)签订《物业管理合同》,约定淄博中央委托新城市对淄博中央物业管理,合同期限为 2007 年 9 月 30 日至 2010 年 9 月 30 日。2009 年 12 月 19 日,淄博中央停业,2009 年 4 月 10 日,淄博中央撤场,未按时支付物业服务费。2010 年 11 月,新城市向南京市秦淮区人民法院提起诉讼,主张淄博中央应当支付合同规定的物业服务费加违约金,并按照山东省最低工资标准的上浮率补足物业服务费,同时支付新城市辞退员工经济补偿款以及在淄博中央撤场后新城市为履行合同所购置的可用物资处理费用。

2011 年 4 月 19 日,江苏省南京市中级人民法院作出终审判决,依据(2011)宁民终字第249 号《民事判决书》,淄博中央应支付新城市物业服务费 574,000.00 元,补足物业服务费614,135.25 及延期付款违约金 21,081.59 元;淄博中央应接收《委托鉴定资产评估报告书》所列物资并支付新城市物资对价 204,307.50,同时支付新城市 2009 年 4 月至 9 月人员工资及社会保险合计 123,427.43 元、2009 年 4 月 11 日至 2009 年 9 月的房屋租金损失 6,367.00 元、一审诉讼费23,264.00 元、二审诉讼费 29,493.00 元,共计 1,596,075.77 元。

2012 年 10 月 22 日,淄博中央向江苏省高级人民法院提出再审申请。2013 年 8 月 5 日,

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南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日江苏省高级人民法院作出(2012)苏审二民申字第 426 号民事裁定书,驳回再审申请。

2014 年 6 月 4 日,秦淮区人民法院作出(2014)秦执异字第 24 号执行裁定书,裁定淄博中央与本公司于 2011 年 4 月 1 日签订的《协议书》无效,要求本公司将别克商务车一辆及在济宁市中央百货责任有限公司的 37.9 万元债权予以返还,交至法院。2014 年 6 月 23 日,本公司对(2014)秦执异字第 24 号执行裁定书不服,向秦淮法院提起诉讼,要求认定本公司于 2011年 4 月 1 日和淄博中央签订关于车辆过户的《协议书》有效。2014 年 9 月 2 日,经法院主持调解,本公司与新城市达成和解,秦淮法院出具(2014)秦商初字第 1204 号民事调解书,约定本公司支付新城市 35 万元,该款项为本公司代淄博中央向新城市支付的案件执行款,新城市放弃对本公司别克商务车及济宁市中央百货责任有限公司 37.9 万元债权申请强制执行。本公司已依调解书约定支付新城市公司 35 万元。

3、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

担保本金(万 担保利息

被担保单位 债务到期日 对本公司的财务影响

元) (万元)非关联方:

徐州蓝天商业大楼 55.00 91.78 逾期 已计提预计负债 说明(1)

徐州白云商厦股份有限公司 2,329.00 3,212.28 逾期 已计提预计负债 说明(1)

徐州白云商厦股份有限公司 95.00 111.28 逾期 已计提预计负债 说明(1)

徐州市劳动局 300.00 逾期 暂无不利影响 说明(2)

济宁百货总公司 2,509.00 1,589.60 逾期 已计提预计负债 说明(3)

合计 5,288.00 5,004.94

说明:

(1)系子公司徐州中央百货大楼股份有限公司的历史遗留问题(简称“徐百大”),改制前徐百大为徐州蓝天商业大楼、徐州白云大厦股份有限公司提供贷款担保。徐州蓝天商业大楼及徐州白云商厦股份有限公司均经营状况不佳,对外偿还上述债务的可能性不大。因此,对以上两家全额计提预计负债。

(2)对徐州市劳动局担保,因徐州市劳动局已向本公司承诺若造成实际损失将由其承担,且对方单位存在偿还能力,所以不计提预计负债。

(3)系子公司济宁中央百货有限责任公司(简称“济宁百货”)的历史遗留问题,济宁百货站与原济宁百货大楼在改制前是互保单位。济宁百货总公司已严重资不抵债,企业无法正常经营,已不具备偿还债务能力。因此,对以上担保事项计提预计负债。

4、子公司徐州中央百货大楼股份有限公司诉讼事项进展如下:

(1)徐州中央百货大楼股份有限公司(以下简称“徐百大”)在 2003 年 9 月为徐州蓝天商业大楼向中国农业银行徐州市分行借款 699 万元提供连带责任保证担保,2005 年 8 月由中国农业银行徐州市分行向徐州市中级人民法院提起诉讼 2010 年 8 月中国农业银行徐州分行与徐州蓝天商业大楼及徐州中央百货大楼股份有限公司签订《贷款利息减免协议》,根据该项协议,

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日贷款余额为 6,118,459.70 元,截止至 2010 年 3 月 20 日结欠利息为 1,676,233.31 元;同时约定借款人徐州蓝天商业大楼及担保人徐州中央百货大楼股份有限公司分期偿还贷款本金,具体为:2010 年 12 月 20 日前归还贷款本金 300 万元,2011 年 6 月 30 日前归还贷款本金 100 万元,2011年 12 月 10 日前归还剩余的贷款本金 2,118,459.70 元,在归还所有贷款余额后,免除所欠截止至 2010 年 3 月 20 日结欠利息 1,676,233.31 元及以后新产生的利息;协议履行完毕前,法院继续冻结徐州中央百货大楼股份有限公司在华泰证券公司持有的交通银行股票的股东资金账户;该协议履行中发生争议可由三方协商解决,协商不成,中国农业银行徐州分行申请人民法院恢复徐州市中级人民法院民事判决书(2005)徐民二初字第 125 号判决书及相关法律文书的执行。截至到 2014 年 12 月 31 日徐百大已代蓝天还清农行全部本金,交行股权账户已解冻。以上徐州中央百货大楼代徐州蓝天商业大楼所归还款项均已计入其他应收款中本年金额,并全额计提坏账准备。

(2) 2009 年 7 月徐州中央百货大楼股份有限公司向徐州市中级人民法院就江苏恒龙通讯实业有限公司欠款提起诉讼,主张江苏恒龙通讯实业有限公司归还借款 800 万元及利息 108.76万元,双方达成调解协议,江苏恒龙通讯实业有限公司于 2009 年 12 月 30 日前偿还 300 万元,2010 年 3 月 31 日前偿还 500 万元及所欠利息,自 2009 年 12 月 1 日起至还清欠款之日止期间的利息按每月 0.8%计算,利息于 2010 年 3 月 31 日前还清。江苏恒龙万相房地产开发有限公司、江苏恒力医院投资有限公司及朱相海个人承担连带担保责任。至 2013 年 12 月 31 日,徐州中央百货大楼股份有限公司收回本金 300 万元,尚欠本金 450 万元。徐百大对上述债权计提全额坏账准备。

2015 年 2 月 5 日,本公司同江苏恒龙万相房地产开发有限公司达成和解协议,于 2 月 17日收到 800 万,包含本金 450 万和利息 350 万,双方间的债权债务结束。本报告期末根据期后事项,对其他应收款所计提的全额坏账准备转回。

十一、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

项目 内容 对财务状况 无法估计影响数的原因

和经营成果

的影响数

重要的对 拟出资人民币 1000 万元受让本公司实际控制人祝 无法预计 经营策略

外投资 义财先生控制的雨润控股集团有限公司所持有的

南京金融资产交易中心有限公司 20%的股权。

融资租赁 本公司拟以控股子公司徐州中央百货大楼股份有 无法预计 具体方案未定

限公司作为融资主体,以本公司及控股子公司徐州

中央百货大楼股份有限公司、江苏中央新亚百货股

份有限公司等部分固定资产设备与上海华音融资

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

租赁有限公司开展售后回租融资租赁业务,融资金

额为人民币 2 亿元,融资期限为 3 年。

关键投资 2015 年 3 月 26 日祝义财家属接到通知,检察 无法预计 祝义财先生为公司实

人信息 机关于 2015 年 3 月 23 日起,对公司董事长、 际控制人,在公司担

实际控制人祝义财先生执行指定居所监视居 任董事长职务,公司

住的强制措施 日常工作由经营层负

责

(二)利润分配情况

拟分配的 按公司 2014 年末总股本 574,167,436 股为基数,向全体股东按每 10 股派发现金股利 2.50 元(含

利润或股 税),共计派发现金股利 143,541,859.00 元;每 10 股派发红股 10 股(含税),共计派发股利

利 574,167,436.00 元

(三)其他资产负债表日后事项说明

本公司无其他应披露资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

本公司无需要披露的其他重要事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款分类披露

期末数

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应

收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

组合 1 1,858,566.45 48.14 55,756.99 3.00

组合 2 1,911,075.79 49.49 -

组合小计 3,769,642.24 97.63 55,756.99 1.48

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备

91,585.39 2.37 91,585.39 100.00

的应收账款

合 计 3,861,227.63 100.00 147,342.38 3.82

期初数

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应

收账款

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南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

期初数

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

按组合计提坏账准备的应收账款

组合 1 498,982.11 4.12 14,969.46 3.00

组合 2 11,502,212.30 95.12

组合小计 12,001,194.41 99.24 14,969.46 0.12

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备

91,585.39 0.76 91,585.39 100.00

的应收账款

合 计 12,092,779.80 100.00 106,554.85 0.88

(1)按组合计提坏账准备的应收账款

①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末数 期初数

账 龄

账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备

1 年以内 1,858,566.45 3.00 55,756.99 498,982.11 3.00 14,969.46

②组合 2 计提坏账准备的应收账款情况

期末数 期初数

组合名称 账面 比例 账面 比例 坏账

坏账准备

余额 % 余额 % 准备

销售支票款 1,911,075.79 11,502,212.30

2、 期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款总额的比例

单位名称 期末余额 坏账准备余额

(%)

第一名 888,302.81 23.01 26,649.08

第二名 244,886.52 6.34 7,346.60

第三名 146,648.46 3.80 4,399.45

第四名 146,605.47 3.80 4,398.16

第五名 107,427.83 2.78 3,222.83

合 计 1,533,871.09 39.73 46,016.12

(二) 其他应收款

1、其他应收款

期末数

类 别 账面余额 坏账准备

比例

金额 金额 比例(%)

(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款

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南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

期末数

类 别 账面余额 坏账准备

比例

金额 金额 比例(%)

(%)

组合 1 2,015,339.93 0.04 219,170.40 10.88

组合 2 5,210,856,018.84 99.94 -

组合小计 5,212,871,358.77 99.98 219,170.40 10.88单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他

1,274,955.66 0.02 1,274,955.66 100.00应收款

合 计 5,214,146,314.43 100.00 1,494,126.06 0.03

续上表

期初数

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款

组合 1 985,837.78 0.03 124,895.91 12.67

组合 2 3,926,801,940.54 99.94

组合小计 3,927,787,778.32 99.97 124,895.91 0.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应

1,274,955.66 0.03 1,274,955.66 100.00收款

合 计 3,929,062,733.98 100.00 1,399,851.57 0.04

(1)按组合计提坏账准备的其他应收款

①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数 期初数

账 龄 计提比 计提比

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

例% 例%

1 年以内 1,354,509.55 3.00 40,635.29 801,189.79 3.00 24,035.69

1至2年 479,824.53 10.00 47,982.45 4,208.63 10.00 420.86

2至3年 566.49 20.00 113.30 100,000.00 20.00 20,000.00

3至4年 100,000.00 50.00 50,000.00 -

4至5年 - - - - - -

5 年以上 80,439.36 100.00 80,439.36 80,439.36 100.00 80,439.36

合 计 2,015,339.93 10.88 219,170.40 985,837.78 12.67 124,895.91

②组合 2 方法计提坏账准备的其他应收款

期末数 期初数

组合名称 计提比例 计提比例

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

% %

销售收款方式 16,167,760.70 9,330,660.45

- 74 -

南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

期末数 期初数

组合名称 计提比例 计提比例

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

% %

备用金 2,518,946.80 2,519,696.10

内部往来 5,192,169,311.34 3,914,951,583.99

合 计 5,210,856,018.84 3,926,801,940.54

2、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

债务人 款项 占其他应收款期末余 坏账准备

期末余额

名称 性质 额合计数的比例(%) 余额

南京中央商场投资管理有限公司 内部往来 1,333,676,421.21 25.58

江苏中央新亚百货股份有限公司 内部往来 844,724,965.33 16.20

南京中商房产开发有限公司 内部往来 758,867,445.42 14.55

海安雨润中央购物广场有限公司 内部往来 542,836,585.31 10.41

镇江雨润中央购物广场有限公司 内部往来 414,850,948.33 7.96

合 计 3,894,956,365.60 74.70 ——

(三) 长期股权投资

项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 651,107,747.10 20,000,000.00 631,107,747.10 692,567,047.10 20,000,000.00 672,567,047.10

对联营企业投资 16,534,489.35 16,534,489.35 15,266,349.49 15,266,349.49

合计 667,642,236.45 20,000,000.00 647,642,236.45 707,833,396.59 20,000,000.00 687,833,396.59

1、对子公司投资

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备期末

余额

南京太平洋百货有限责任公司 159,500,000.00 151,500,000.00 8,000,000.00 -

南京中央商场投资管理有限公司 190,000,000.00 190,000,000.00 -

南京中商房产开发有限公司 61,512,000.00 61,512,000.00 -

淮安中央新亚置业有限公司 5,300,000.00 5,300,000.00 -

苏州中商置地有限公司 8,400,000.00 8,400,000.00 -

宿迁中央国际购物广场有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 -

淄博中央国际购物有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

徐州中央国际广场置业有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 -

江苏中央新亚百货股份有限公司 118,503,042.50 40,700.00 118,543,742.50 -

江苏中央新亚百货股份有限公司分公司 15,000,000.00 15,000,000.00 -

济宁市中央百货有限责任公司 6,000,000.00 6,000,000.00 -

泗阳雨润中央购物广场有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 -

湖北大冶中央国际商业管理有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 -

洛阳中央百货大楼有限公司 16,414,000.00 16,414,000.00 -

南京中央商场集团联合营销有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 -

- 75 -

南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

南京中商超市有限公司 500,000.00 500,000.00 -

镇江雨润中央购物广场有限公司 9,988,004.60 9,988,004.60 -

南京中央商场集团商业管理有限公司 1,500,000.00 6,000,000.00 7,500,000.00 -

盱眙雨润中央购物广场有限公司 2,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 -

新沂雨润中央购物广场有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 -

南京中央商场酒店管理有限公司 50,000.00 50,000.00 -

济宁雨润中央购物广场有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00 -

嘉兴雨润中央购物广场有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 -

句容雨润中央购物广场有限公司 500,000.00 500,000.00 -

句容雨润中央置业有限公司 1,000,000.00 6,000,000.00 7,000,000.00 -

南京雨润电子云商务有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 -

铜陵雨润中央购物广场有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 -

海安雨润中央购物广场有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 -

建湖雨润中央购物广场有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 -

南京雨润中央房地产经纪有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00 -

沭阳雨润中央购物广场有限公司 19,000,000.00 19,000,000.00 -

南京雨润云中央支付技术开发有限公司 - 95,000,000.00 95,000,000.00 -

合计 692,567,047.10 110,040,700.00 151,500,000.00 651,107,747.10 20,000,000.00

2、对联营、合营企业投资

见附注五(九)

(四) 营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

一、主营业务小计 2,885,732,186.22 2,375,804,954.16 2,914,370,282.58 2,344,543,756.56

百货零售 2,885,732,186.22 2,375,804,954.16 2,914,370,282.58 2,344,543,756.56

二、其他业务小计 37,781,426.64 2,974,704.26 35,104,443.31 164,058.55

合 计 2,923,513,612.86 2,378,779,658.42 2,949,474,725.89 2,344,707,815.11

(五) 投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 424,430,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 1,875,639.86 2,116,615.35

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,962,043.40 2,006,399.40

处置可供出售金融资产取得的投资收益 14,662,368.78

合 计 442,930,052.04 4,123,014.75

十四、补充资料

(一) 非经常性损益

- 76 -

南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

项 目 金 额

非流动资产处置损益 -1,076,479.28

计入当期损益的政府补助 1,388,000.00

拆迁补偿 110,395,812.84

对外捐赠 -2,039,782.00

罚款支出 -5,781,381.31

预计负债 -3,149,775.20

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 5,500,000.00

投资性房地产公允价值变动产生的损益 10,183,100.00

其他 595,674.60

所得税影响额 -29,003,792.44

少数股东权益影响额 -948,933.40

合 计 86,062,443.81

(二) 净资产收益率和每股收益

加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益

报告期利润

本年度 上年度 本年度 上年度

归属于公司普通股股东的净利润 27.46 54.48 0.710 0.993

扣除非经常性损益后归属于公司普

21.66 53.43 0.560 0.974

通股股东的净利润

(三) 会计政策变更相关补充资料

公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策,并对比较财务报表进行了追溯重述。

- 77 -

南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日

流动资产: 流动负债:

货币资金 1,606,728,185.88 1,351,215,716.68 短期借款 3,100,000,000.00 3,657,725,570.33

以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计

- - - 199,123,390.00

计入当期损益的金融资产 入当期损益的金融负债

衍生金融资产 - 衍生金融负债 -

应收票据 900,000.00 - 应付票据 263,203,653.86 98,017,507.59

应收账款 2,335,562.95 11,532,866.83 应付账款 674,236,908.83 1,051,862,242.83

预付款项 110,971,784.16 338,284,185.49 预收款项 1,273,686,744.24 892,993,941.25

应收利息 - - 应付职工薪酬 178,016,420.00 125,612,989.62

应收股利 - - 应交税费 12,392,609.90 (29,897,314.17)

其他应收款 195,652,436.56 125,094,992.07 应付利息 24,509,590.37

存货 4,319,344,345.27 5,226,594,503.71 应付股利 13,446,322.51 13,707,387.89

划分为持有待售的资产 其他应付款 405,720,946.14 314,218,683.03

一年内到期的非流动资产 划分为持有待售的负债 -

其他流动资产 85,030,039.48 92,588,132.29 一年内到期的非流动负债 67,000,000.00 129,000,000.00

其他流动负债 61,916,939.44 27,116,151.38

流动资产合计 6,320,962,354.30 7,145,310,397.07 流动负债合计 6,049,620,544.92 6,503,990,140.12

非流动资产: 非流动负债:

可供出售金融资产 46,386,377.91 45,798,288.71 长期借款 1,254,404,457.04 1,768,399,261.77

持有至到期投资 - - 应付债券 - -

长期应收款 - 其中:优先股

长期股权投资 13,757,234.14 15,266,349.49 永续债

投资性房地产 319,972,100.00 333,297,200.00 长期应付款

- 78 -

南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日

固定资产 1,565,931,704.07 2,078,992,962.90 长期应付职工薪酬 276,404,033.86 223,781,378.03

在建工程 106,469,775.28 67,369,779.38 专项应付款 -

工程物资 - 预计负债 121,379,145.96 124,509,940.96

固定资产清理 递延收益 -

生产性生物资产 递延所得税负债 39,476,931.02 44,132,900.76

油气资产 - 其他非流动负债 168,604,270.61 168,604,270.61

无形资产 102,416,778.98 235,387,181.65 非流动负债合计 1,860,268,838.49 2,329,427,752.13

开发支出 - - 负债合计 7,909,889,383.41 8,833,417,892.25

商誉 69,540,837.96 69,540,837.96 所有者权益:

长期待摊费用 9,082,694.25 23,042,571.37 实收资本(或股本) 143,541,859.00 574,167,436.00

递延所得税资产 142,409,298.89 125,505,271.08 其他权益工具

其他非流动资产 其中:优先股

非流动资产合计 2,375,966,801.48 2,994,200,442.54 永续债

资本公积 242,437,105.44 12,770,131.44

减:库存股 -

其他综合收益 116,555,997.74 116,136,442.60

专项储备 -

盈余公积 138,921,122.09 163,622,055.80

未分配利润 141,697,145.17 433,538,384.51

归属于母公司所有者权益合计 783,153,229.44 1,300,234,450.35

少数股东权益 3,886,542.93 5,858,497.01

所有者权益合计 787,039,772.37 1,306,092,947.36

资产总计 8,696,929,155.78 10,139,510,839.61 负债和所有者权益总计 8,696,929,155.78 10,139,510,839.61

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南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

财务报表

合并资产负债表

2014 年 12 月 31 日编制单位: 南京中央商场(集团)股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:

货币资金 1,403,969,888.18 1,351,215,716.68

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 190,000.00

应收账款 12,807,876.83 11,532,866.83

预付款项 217,845,933.05 338,284,185.49

应收利息

应收股利

其他应收款 125,336,005.86 125,094,992.07

存货 8,322,697,192.36 5,226,594,503.71

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 244,495,591.61 92,588,132.29

流动资产合计 10,327,342,487.89 7,145,310,397.07非流动资产:

可供出售金融资产 29,658,468.23 45,798,288.71

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 16,534,489.35 15,266,349.49

投资性房地产 404,366,160.47 333,297,200.00

固定资产 2,228,713,172.91 2,078,992,962.90

在建工程 76,822,827.35 67,369,779.38

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 233,744,880.55 235,387,181.65

开发支出

商誉 69,540,837.96 69,540,837.96

长期待摊费用 42,281,417.62 23,042,571.37

递延所得税资产 134,919,972.67 125,505,271.08

其他非流动资产

非流动资产合计 3,236,582,227.11 2,994,200,442.54

资产总计 13,563,924,715.00 10,139,510,839.61流动负债:

短期借款 5,174,620,926.40 3,657,725,570.33

以公允价值计量且其变动计入当期损

199,123,390.00益的金融负债

衍生金融负债

南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

应付票据 173,781,386.74 98,017,507.59

应付账款 955,059,565.92 1,051,862,242.83

预收款项 1,663,075,146.39 892,993,941.25

应付职工薪酬 64,529,488.18 125,612,989.62

应交税费 182,854,097.18 -29,897,314.17

应付利息 17,078,476.58 24,509,590.37

应付股利 15,382,764.63 13,707,387.89

其他应付款 495,366,369.31 314,218,683.03

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 305,250,000.00 129,000,000.00

其他流动负债 22,321,963.38 27,116,151.38

流动负债合计 9,069,320,184.71 6,503,990,140.12非流动负债:

长期借款 2,370,629,711.22 1,768,399,261.77

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 194,384,143.93 223,781,378.03

专项应付款

预计负债 127,659,716.16 124,509,940.96

递延收益

递延所得税负债 58,063,735.41 44,132,900.76

其他非流动负债 58,208,457.77 168,604,270.61

非流动负债合计 2,808,945,764.49 2,329,427,752.13

负债合计 11,878,265,949.20 8,833,417,892.25所有者权益

股本 574,167,436.00 574,167,436.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 12,770,131.44 12,770,131.44

减:库存股

其他综合收益 145,804,747.11 116,136,442.60

专项储备

盈余公积 231,538,044.12 163,622,055.80

未分配利润 714,398,178.22 433,538,384.51

归属于母公司所有者权益合计 1,678,678,536.89 1,300,234,450.35

少数股东权益 6,980,228.91 5,858,497.01

所有者权益合计 1,685,658,765.80 1,306,092,947.36

负债和所有者权益总计 13,563,924,715.00 10,139,510,839.61

法定代表人:祝义财 主管会计工作负责人:陈新生 会计机构负责人:金福

南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

母公司资产负债表

2014 年 12 月 31 日编制单位:南京中央商场(集团)股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:

货币资金 632,501,576.90 419,305,795.76

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 3,713,885.25 11,986,224.95

预付款项 13,859,215.20 7,372,045.97

应收利息

应收股利 424,430,000.00

其他应收款 5,212,652,188.37 3,927,662,882.41

存货 38,517,976.05 37,622,343.88

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 51,065,901.72 8,734,492.67

流动资产合计 6,376,740,743.49 4,412,683,785.64非流动资产:

可供出售金融资产 24,986,000.00 36,425,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 647,642,236.45 687,833,396.59

投资性房地产 60,885,860.47

固定资产 792,031,537.22 683,773,727.21

在建工程 1,515,646.30 33,544,813.25

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 16,584,852.65 17,194,312.87

开发支出

商誉

长期待摊费用 13,820,303.59 8,266,645.62

递延所得税资产 40,867,690.56 55,677,992.01

其他非流动资产

非流动资产合计 1,598,334,127.24 1,522,715,887.55

资产总计 7,975,074,870.73 5,935,399,673.19流动负债:

短期借款 2,627,971,326.40 2,299,830,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损

173,335,230.00益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 786,555,000.00 71,423,000.00

应付账款 871,712,031.39 305,062,977.92

南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

预收款项 378,634,543.80 478,459,909.31

应付职工薪酬 35,572,622.23 59,214,442.47

应交税费 8,448,536.41 -17,057,329.06

应付利息 9,597,593.27 7,609,621.28

应付股利 9,652,733.98 9,356,368.38

其他应付款 925,180,063.76 695,945,077.11

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 110,000,000.00 54,000,000.00

其他流动负债 14,616,657.63 15,363,714.15

流动负债合计 5,777,941,108.87 4,152,543,011.56非流动负债:

长期借款 380,000,000.00 490,000,000.00

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 77,839,817.14 107,989,019.16

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 12,967,691.45 2,296,401.17

其他非流动负债

非流动负债合计 470,807,508.59 600,285,420.33

负债合计 6,248,748,617.46 4,752,828,431.89所有者权益:

股本 574,167,436.00 574,167,436.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 69,341,860.11 69,341,860.11

减:库存股

其他综合收益 38,903,074.35 6,889,203.52

专项储备

盈余公积 231,526,342.82 163,610,354.50

未分配利润 812,387,539.99 368,562,387.17

所有者权益合计 1,726,326,253.27 1,182,571,241.30

负债和所有者权益总计 7,975,074,870.73 5,935,399,673.19

法定代表人:祝义财 主管会计工作负责人:陈新生 会计机构负责人:金福

南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

合并利润表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 6,871,300,505.49 7,318,643,000.88

其中:营业收入 6,871,300,505.49 7,318,643,000.88

二、营业总成本 6,426,677,472.53 6,550,545,261.73

其中:营业成本 5,399,515,848.03 5,451,947,937.25

营业税金及附加 109,012,346.11 207,644,822.01

销售费用 292,562,200.53 322,369,899.92

管理费用 462,494,002.93 440,757,751.06

财务费用 162,493,565.29 133,545,512.33

资产减值损失 599,509.64 -5,720,660.84

加:公允价值变动收益(损失以“-”号

10,183,100.00 13,325,100.00填列)

投资收益(损失以“-”号填列) 22,898,368.85 4,929,309.63

其中:对联营企业和合营企业的投资

1,875,639.86 2,116,615.35收益

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 477,704,501.81 786,352,148.78

加:营业外收入 113,538,148.23 3,380,138.60

其中:非流动资产处置利得 10,134.04 5,116.31

减:营业外支出 13,206,078.58 8,085,590.49

其中:非流动资产处置损失 1,086,613.32 564,113.03

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 578,036,571.46 781,646,696.89

减:所得税费用 169,333,513.93 209,285,062.76

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 408,703,057.53 572,361,634.13

归属于母公司所有者的净利润 407,581,325.63 570,285,668.29

少数股东损益 1,121,731.90 2,075,965.84

六、其他综合收益的税后净额 38,903,074.35 -441,066.90

归属母公司所有者的其他综合收益的税

38,903,074.35 -419,555.14后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合

38,903,074.35 -419,555.14收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

-419,555.14损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他 38,903,074.35

南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

归属于少数股东的其他综合收益的税后

-21,511.76净额

七、综合收益总额 447,606,131.88 571,920,567.23

归属于母公司所有者的综合收益总额 446,484,399.98 569,866,113.15

归属于少数股东的综合收益总额 1,121,731.90 2,054,454.08八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股) 0.710 0.993

(二)稀释每股收益(元/股) 0.710 0.993

法定代表人:祝义财 主管会计工作负责人:陈新生 会计机构负责人:金福

母公司利润表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 2,923,513,612.86 2,949,474,725.89

减:营业成本 2,378,779,658.42 2,344,707,815.11

营业税金及附加 31,824,954.07 39,635,282.08

销售费用 109,794,455.45 125,159,214.82

管理费用 142,677,743.91 157,248,158.22

财务费用 80,945,581.36 71,114,384.44

资产减值损失 1,337,027.98 -94,044,093.19

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填

442,930,052.04 4,123,014.75列)

其中:对联营企业和合营企业

1,875,639.86 2,116,615.35的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 621,084,243.71 309,776,979.16

加:营业外收入 37,245.33 1,782,653.21

其中:非流动资产处置利得

减:营业外支出 2,166,561.58 2,149,509.89

其中:非流动资产处置损失 932,335.78 435,216.05三、利润总额(亏损总额以“-”号

618,954,927.46 309,410,122.48填列)

减:所得税费用 49,797,042.72 89,406,125.45

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 569,157,884.74 220,003,997.03

五、其他综合收益的税后净额 38,903,074.35 568,875.00

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他

38,903,074.35 568,875.00综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有

南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日的份额

2.可供出售金融资产公允价值变

568,875.00动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他 38,903,074.35

六、综合收益总额 608,060,959.09 220,572,872.03

法定代表人:祝义财 主管会计工作负责人:陈新生 会计机构负责人:金福

合并现金流量表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 8,724,577,763.54 7,862,822,615.58

收到的税费返还 1,140,000.00

收到其他与经营活动有关的现金 29,850,165.64 129,893,402.84

经营活动现金流入小计 8,755,567,929.18 7,992,716,018.42

购买商品、接受劳务支付的现金 9,119,302,648.88 7,207,401,767.67

支付给职工以及为职工支付的现金 456,275,938.84 471,306,144.05

支付的各项税费 404,504,139.10 644,765,318.99

支付其他与经营活动有关的现金 530,366,154.44 403,208,422.38

经营活动现金流出小计 10,510,448,881.26 8,726,681,653.09

经营活动产生的现金流量净额 -1,754,880,952.08 -733,965,634.67二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 12,746,080.54

取得投资收益收到的现金 12,806,879.26 3,420,194.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

23,077.10 108,213.57收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 25,576,036.90 3,528,407.85

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

203,239,295.00 395,122,752.37支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 203,239,295.00 395,122,752.37

投资活动产生的现金流量净额 -177,663,258.10 -391,594,344.52三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

取得借款收到的现金 7,874,631,209.82 6,397,998,960.33

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 7,874,631,209.82 6,397,998,960.33

偿还债务支付的现金 5,783,445,120.88 5,135,155,195.27

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 363,035,019.92 328,509,522.91

其中:子公司支付给少数股东的股利、利

5,663.66润

支付其他与筹资活动有关的现金 139,500,000.00 6,480,000.00

筹资活动现金流出小计 6,285,980,140.80 5,470,144,718.18

筹资活动产生的现金流量净额 1,588,651,069.02 927,854,242.15四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -343,893,141.16 -197,705,737.04

加:期初现金及现金等价物余额 1,216,225,741.59 1,413,931,478.63

六、期末现金及现金等价物余额 872,332,600.43 1,216,225,741.59

法定代表人:祝义财 主管会计工作负责人:陈新生 会计机构负责人:金福

母公司现金流量表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

附

项目 本期发生额 上期发生额

注一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 3,324,032,185.31 3,424,324,761.89

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 206,669,596.49 101,938,936.59

经营活动现金流入小计 3,530,701,781.80 3,526,263,698.48

购买商品、接受劳务支付的现金 1,803,460,964.43 2,683,944,919.11

支付给职工以及为职工支付的现金 185,880,247.05 207,554,952.21

支付的各项税费 158,920,008.11 151,071,161.39

支付其他与经营活动有关的现金 347,362.97 136,577,077.35

经营活动现金流出小计 2,148,608,582.56 3,179,148,110.06

经营活动产生的现金流量净额 1,382,093,199.24 347,115,588.42二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 12,746,080.54

取得投资收益收到的现金 6,739,226.95 2,613,899.40

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

94,429.72 57,606.84回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 19,579,737.21 2,671,506.24

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

85,929,228.47 126,639,573.73付的现金

投资支付的现金 1,135,280,571.28 674,303,510.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,221,209,799.75 800,943,083.73

投资活动产生的现金流量净额 -1,201,630,062.54 -798,271,577.49

南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 3,978,851,959.69 3,360,315,230.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 3,978,851,959.69 3,360,315,230.00

偿还债务支付的现金 3,883,030,000.00 2,789,150,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 308,593,638.00 207,677,156.25

支付其他与筹资活动有关的现金 157,410,000.00

筹资活动现金流出小计 4,349,033,638.00 2,996,827,156.25

筹资活动产生的现金流量净额 -370,181,678.31 363,488,073.75四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -189,718,541.61 -87,667,915.32

加:期初现金及现金等价物余额 396,270,342.52 483,938,257.84

六、期末现金及现金等价物余额 206,551,800.91 396,270,342.52

法定代表人:祝义财 主管会计工作负责人:陈新生 会计机构负责人:金福

南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

合并所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

项目 归属于母公司所有者权益

少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

一、上年期末余额 574,167,436.00 12,770,131.44 116,136,442.60 163,622,055.80 433,538,384.51 5,858,497.01 1,306,092,947.36加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 574,167,436.00 12,770,131.44 116,136,442.60 163,622,055.80 433,538,384.51 5,858,497.01 1,306,092,947.36三、本期增减变动金额(减少以“-”

29,668,304.51 67,915,988.32 280,859,793.71 1,121,731.90 379,565,818.44号填列)

(一)综合收益总额 38,903,074.35 407,581,325.63 1,121,731.90 447,606,131.88(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他

(三)利润分配 67,915,988.32 -126,721,531.92 -58,805,543.60

1.提取盈余公积 67,915,988.32 -67,915,988.32

2.对所有者(或股东)的分配 -58,805,543.60 -58,805,543.603.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)

- 89 -

南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日3.盈余公积弥补亏损4.其他

(五)其他 -9,234,769.84 -9,234,769.84

四、本期期末余额 574,167,436.00 12,770,131.44 145,804,747.11 231,538,044.12 714,398,178.22 6,980,228.91 1,685,658,765.80

上期

项目 归属于母公司所有者权益

少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

一、上年期末余额 143,541,859.00 242,437,105.44 116,555,997.74 138,921,122.09 141,697,145.17 3,886,542.93 787,039,772.37加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 143,541,859.00 242,437,105.44 116,555,997.74 138,921,122.09 141,697,145.17 3,886,542.93 787,039,772.37三、本期增减变动金额(减少以“-”

430,625,577.00 -229,666,974.00 -419,555.14 24,700,933.71 291,841,239.34 1,971,954.08 519,053,174.99号填列)

(一)综合收益总额 -419,555.14 570,285,668.29 2,054,454.08 571,920,567.23

(二)所有者投入和减少资本 -82,500.00 -82,500.00

1.股东投入的普通股 -82,500.00 -82,500.002.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他

(三)利润分配 25,870,298.21 -78,655,190.45 -52,784,892.24

1.提取盈余公积 25,870,298.21 -25,870,298.21

2.对所有者(或股东)的分配 -51,675,069.24 -51,675,069.24

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南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

3.其他 -1,109,823.00 -1,109,823.00

(四)所有者权益内部结转 430,625,577.00 -229,666,974.00 -1,169,364.50 -199,789,238.50

1.资本公积转增资本(或股本) 229,666,974.00 -229,666,974.002.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损

4.其他 200,958,603.00 -1,169,364.50 -199,789,238.50(五)其他

四、本期期末余额 574,167,436.00 12,770,131.44 116,136,442.60 163,622,055.80 433,538,384.51 5,858,497.01 1,306,092,947.36

法定代表人:祝义财 主管会计工作负责人:陈新生 会计机构负责人:金福

母公司所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

项目

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

一、上年期末余额 574,167,436.00 69,341,860.11 6,889,203.52 163,610,354.50 368,562,387.17 1,182,571,241.30加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 574,167,436.00 69,341,860.11 6,889,203.52 163,610,354.50 368,562,387.17 1,182,571,241.30三、本期增减变动金额(减少以“-”号

32,013,870.83 67,915,988.32 443,825,152.82 543,755,011.97填列)

(一)综合收益总额 38,903,074.35 569,157,884.74 608,060,959.09(二)所有者投入和减少资本

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南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他

(三)利润分配 67,915,988.32 -125,332,731.92 -57,416,743.60

1.提取盈余公积 67,915,988.32 -67,915,988.32

2.对所有者(或股东)的分配 -57,416,743.60 -57,416,743.603.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他

(五)其他 -6,889,203.52 -6,889,203.52

四、本期期末余额 574,167,436.00 69,341,860.11 38,903,074.35 231,526,342.82 812,387,539.99 1,726,326,253.27

上期

项目

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

一、上年期末余额 143,541,859.00 299,008,834.11 6,320,328.52 138,909,420.79 427,002,819.09 1,014,783,261.51加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 143,541,859.00 299,008,834.11 6,320,328.52 138,909,420.79 427,002,819.09 1,014,783,261.51三、本期增减变动金额(减少以“-”

430,625,577.00 -229,666,974.00 568,875.00 24,700,933.71 -58,440,431.92 167,787,979.79号填列)

- 92 -

南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

(一)综合收益总额 568,875.00 220,003,997.03 220,572,872.03(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他

(三)利润分配 25,870,298.21 -78,655,190.45 -52,784,892.24

1.提取盈余公积 25,870,298.21 -25,870,298.21

2.对所有者(或股东)的分配 -51,675,069.24 -51,675,069.24

3.其他 -1,109,823.00 -1,109,823.00

(四)所有者权益内部结转 430,625,577.00 -229,666,974.00 -1,169,364.50 -199,789,238.50

1.资本公积转增资本(或股本) 229,666,974.00 -229,666,974.002.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损

4.其他 200,958,603.00 -1,169,364.50 -199,789,238.50(五)其他

四、本期期末余额 574,167,436.00 69,341,860.11 6,889,203.52 163,610,354.50 368,562,387.17 1,182,571,241.30

法定代表人:祝义财 主管会计工作负责人:陈新生 会计机构负责人:金福

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南京中央商场(集团)股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

南京中央商场(集团)股份有限公司

二零一五年四月二十七日第 15 页至第 79 页的财务报表附注由下列负责人签署

法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

签名: 签名: 签名:

日期: 日期: 日期:

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