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申能股份：2014年度经审计的财务报告

来源：上交所
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 2015-04-29 12:41:01
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申能股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

一、 公司的基本情况

1、注册资本、注册地、组织形式和总部地址。

申能股份有限公司(以下简称“本公司”)注册资本为:455,203.83 万元人民币

注册地:上海市闵行区虹井路 159 号 5 楼

组织形式:股份有限公司(上市)

总部地址:上海市闵行区虹井路 159 号 5 楼

2、业务性质和主要经营活动。

本公司所处行业:服务业

经营范围:电力建设、能源、节能、资源综合利用及相关项目;与能源建设相关的原材料、高新

技术和出口创汇项目的开发,投资和经营。

3、母公司以及集团最终母公司的名称。

本公司的母公司以及最终控制人分别为:申能(集团)有限公司和上海市国有资产监督管理委员会。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告业经本公司第八届董事会第六次会议通过于 2015 年 4 月 27 日批准报出。

5、历史沿革

本公司于 1992 年 6 月 24 日经上海市人民政府以沪计调(1992)568 号文批准设立,由原申能电力开

发公司改组而成。1993 年 2 月 22 日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照,现本公司营业

执照注册号 310000000017015,法定代表人为吴建雄。

本公司所发行的 A 股于 1993 年 4 月在上海证券交易所上市交易。

2005 年 8 月 10 日,本公司第十八次临时股东大会表决通过了股权分置改革方案:国家股股东申

能(集团)有限公司(本公司之母公司)和国有法人股股东国泰君安证券股份有限公司以其持有的部

分股份作为对价,支付给流通股股东,以使本公司的非流通股份获得上市流通权。2005 年 8 月

17 日,本公司股权分置改革方案实施完成。

根据本公司 2011 年 5 月 26 日第二十九次股东大会决议,按每 10 股送红股 2 股、转增 3 股、派

发现金红利 1 元(含税)的分配方案,由资本公积转增股本 945,754,812.00 元、由未分配利润转增股

本 630,503,208.00 元,总计增加股本 1,576,258,020.00 元,送转后股本为 4,728,774,060.00 元。上述

股本业经上海上会会计师事务所有限公司审验,并出具上会师报字[2011]第 1662 号验资报告验证。

申能股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

2012 年 11 月 20 日,本公司第三十一次股东大会表决通过了《关于以集中竞价交易方式回购本公

司股份的报告》,公司拟以不超过每股 4.5 元的价格回购公司股份,回购总金额最高不超过人民

币 10 亿元。回购的股份用于减少注册资本。截止 2013 年 5 月 19 日,本公司股份回购数量为

176,735,744 股,并于 2013 年 5 月 23 日注销。注销后,公司总股本从 4,728,774,060 股减少至

4,552,038,316 股。上述股本业经上海上会会计师事务所有限公司审验,并出具上会师报字[2013]

第 2031 号验资报告验证。

二、 本年度财务报表的范围

子公司名称 子公司类型 级次 持股比例

上海申能崇明发电有限公司 全资子公司 一级子公司 100%

上海申能能源科技有限公司 全资子公司 一级子公司 100%

上海申能投资发展有限公司 全资子公司 一级子公司 100%

上海创造新材料有限公司 全资子公司 二级子公司 100%

上海吴泾第二发电有限责任公司 控股子公司 一级子公司 51%

上海外高桥第三发电有限责任公司 控股子公司 一级子公司 40%

上海申能星火热电有限责任公司 控股子公司 一级子公司 75%

淮北申皖发电有限公司 控股子公司 一级子公司 51%

上海申能临港燃机发电有限公司 控股子公司 一级子公司 65%

上海申能燃料有限公司 控股子公司 一级子公司 60%

上海天然气管网有限公司 控股子公司 一级子公司 50%

上海石油天然气有限公司 控股子公司 一级子公司 40%本期合并财务报表范围及其变化情况“本附注七、合并范围的变更”以及“本附注八、在其他主体中的权益”。三、 财务报表编制基础1、 财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为前提,根据实际发生的交易和事项,按照中华人民共和国财政部公布的《企业会计准则—基本准则》和其它会计准则的各项规定进行会计确认和计量,在此基础上编制财务报表。2、 持续经营公司的经营活动将会无限期地延续下去,在可以遇见的未来,不会遭遇清算、解散等变故而不复存在。申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)四、 重要会计政策及会计估计1、遵循企业会计准则的声明本公司财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及其他各项会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。2、会计期间本公司的会计期间分为会计年度和中期。会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。中期是指短于一个完整的会计年度的报告期间。3、营业周期本公司营业周期为 12 个月4、记账本位币人民币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1) 同一控制下的企业合并,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额;企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的,母公司编制合并报表。(2) 非同一控制下的企业合并,按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买方可辨认资产公允价值份额的差额,在合并财务报表中确认为商誉;合并成本小于享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司,是指被母公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)。如果母公司是投资性主体,则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表;其他子公司不予以合并,母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。编制合并报表时,母公司与被合并子公司采用统一的会计政策和期间。合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础,在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后,由母公司合并编制。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初余额。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1) 确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2) 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5) 确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。8、现金及现金等价物的确定标准申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)现金,是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。9、外币业务和外币报表折算(1) 外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。(2) 于资产负债表日,按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理① 外币货币性项目,采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。② 以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的交易性金融资产,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,作为公允价值变动损益,计入当期损益。10、金融工具(1) 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时分为以下四类:① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;② 持有至到期投资;③ 委托贷款和应收款项;④ 可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为下列两类1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;2) 其他金融负债。(2) 金融资产和金融负债的计量① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债定义:指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。包括:公司以赚取差价为目的取得的股票、债券、基金,以及不作为有效套期工具的衍生工具。申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)初始计量:按取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,则单独确认为应收项目。公允价值的取得方法:上市流通的金融资产和负债,公允价值按市场价格计算,不扣除交易成本;非上市流通的金融资产和负债,公允价值按场外证券市场价格计算,场外证券市场是有促进购买及变卖投资证券而不产生重大交易成本的市场机制。在持有交易性金融资产和负债期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,交易性金融资产和负债公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。② 持有至到期投资定义:指到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。包括:从二级市场上购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等。初始计量:按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定,在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的,也可按票面利率计算利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。③ 委托贷款和应收款项定义:委托贷款指企业委托银行或其他金融机构向其他单位贷出的款项;应收款项指销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权。初始计量:委托贷款按照发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额;对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。委托贷款持有期间所确认的利息收入,根据实际利率计算。实际利率应在发放委托贷款时确定,在该委托贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的,也可按合同利率计算利息收入。收回或处置委托贷款和应收款项时,将取得的价款与该委托贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。④ 可供出售金融资产申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)定义:指没有划分为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、委托贷款和应收款项的金融资产。包括:企业购入的在活跃市场上有报价的股票、债券和基金等。初始计量:按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,计入投资收益。资产负债表日,以公允价值计量,且公允价值变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应处置部分转出,计入投资损益。⑤ 其他金融负债定义:指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。包括:发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。初始计量:按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊余成本进行后续计量。(3) 金融资产(除应收款项外)的减值① 委托贷款减值准备的确认标准、计提方法资产负债表日,公司对委托贷款本金进行全面检查,如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的,则计提相应的减值准备,计入当期损益。② 可供出售金融资产减值准备资产负债表日,当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指期末公允价值相对于成本的下跌幅度达到或超过 50%;“非暂时性下跌”是指公允价值相对于成本连续下跌时间达到或超过12 个月。可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)③ 持有至到期投资减值准备资产负债表日,有客观证据表明持有至到期投资发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失,计入当期损益。若已计提减值准备的持有至到期投资价值以后得以恢复的,则在原已计提的减值准备金额内,按恢复增加的金额计入当期损益。(4) 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。终止确认,是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入当期损益:① 所转移金融资产的账面价值;② 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1) 终止确认部分的账面价值;2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。(5) 金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,应终止确认该金融负债或其一部分。(6) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场,是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。11、应收款项(1) 单项金额重大的并单项计提坏账准备应收款项的确认标准、计提方法:单项金额重大的应收款项的确认标准:单项金额重大的应收账款为前五名款项,单项金额重大的其他应收款采用个别认定。单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:各单项分别进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。(2) 按组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、计提方法:组合的确定依据:按应收款项实际账龄作为组合确定依据。账龄分析组合坏账准备的计提方法:

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年) - -

1-2 年(含 2 年) 10.00% 10.00%

2-3 年(含 3 年) 20.00% 20.00%

3-4 年(含 4 年) 30.00% 30.00%

4-5 年(含 5 年) 40.00% 40.00%

5 年以上 100.00% 100.00%(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的标准、计提方法:虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:单项金额不符合上述重大定义,但需逐项认定可收回性的应收款项。虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的计提方法:各单项分别进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。12、存货(1) 存货的分类原材料、燃料、产成品、低值易耗品、在途物资、建造合同形成的已完工未结算项目。(2) 发出存货的计价方法产成品、燃料发出时采用加权平均法计价;其他原材料采用计划成本计价,月末按上月材料成本申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)差异率,将其调整为实际成本。(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值的确定,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。资产负债表日,存货按照单项成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。(4) 存货的盘存制度采用永续盘存制。(5) 低值易耗品的摊销方法低值易耗品采用一次转销法进行摊销。(6) 建造合同形成的已完工未结算项目根据《企业会计准则第 15 号—建造合同》的有关规定,工程施工成本以实际成本核算,包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费及应分配的施工间接成本等。已完工未结算核算的内容系累计已发生的施工成本和已确认的毛利大于累计已办理结算的合同价款的差额在存货中反映,累计已发生的施工成本和已确认的毛利小于累计已办理结算的合同价款的差额在预收款项中反映,不在本项目反映。13、长期股权投资长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性投资。(1) 初始投资成本确定除对外合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:① 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;② 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》的有关规定确定;④ 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)的有关规定确定。(2) 后续计量及损益确认方法① 下列长期股权投资采用成本法核算:公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。在权益法核算时,当取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,并调整长期股权投资的账面价值。投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司对被投资单位负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的,按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。(4) 减值测试方法及减值准备计提方法长期股权投资的减值测试及减值准备计提方法,按照 22、“长期资产减值”会计政策执行。14、投资性房地产投资性房地产是为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有,并能够单独计量和出售的房地产。资产负债表日,投资性房地产采用成本模式进行后续计量。(1) 投资性房地产按直线法依据使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销。(2) 期末,如存在可收回金额低于其账面价值,将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。15、固定资产(1) 固定资产确认条件固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,且使用期限超过 1 年的有形资产。同时满足以下条件的,确认为固定资产:① 与该固定资产有关的经济利益很有可能流入企业;② 该固定资产的成本能够可靠地计量。(2) 各类固定资产的折旧方法

固定资产类别 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋建筑物 8 年-35 年 0%-5% 2.71%-12.50%

通用设备 4 年-18 年 0%-5% 5.28%-25.00%

专用设备 4 年-20 年 0%-5% 4.75%-25.00%

运输设备 6 年-7 年 0%-5% 13.57%-16.67%

其他设备 3 年-18 年 0%-5% 5.28%-33.33%(3) 折旧方法采用年限平均法。(4) 计价方法申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)按其成本进行初始计量。(5) 后续支出仅在固定资产有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,计入固定资产成本;否则,在发生时计入当期损益。(6) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法固定资产的减值测试及减值准备计提方法,按照 22、“长期资产减值”会计政策执行。16、油气资产和累计折耗(1) 油气资产包括:持有的矿区权益和油气井及相关设施等;(2) 建造过程中实际发生的全部支出,包括项目达到预计可使用状态前发生的与油气资产相关的勘探支出、开发支出、借款的利息、折价或溢价摊销、外币汇兑差额等费用,计入油气资产的成本;(3) 油气资产的弃置成本:指在取得油气资产时,存在弃置义务的,按未来可能的弃置成本计算的弃置费用的现值,并在油气资产使用的寿命内均匀摊销;(4) 累计折耗:油气资产折耗采用直线法平均计算,并按各类油气资产的原值和估计的经济使用年限制定其折耗率。17、在建工程(1) 在建工程的计价:建造过程中实际发生的全部支出,包括工程达到预计可使用状态前发生的与在建工程相关的借款的利息、折价或溢价摊销、汇兑损益等,计入在建工程的成本。(2) 在建工程结转固定资产的标准和时间点:建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值,但已计提的折旧额不再调整。18、油气开发支出(1) 油气开发支出包括:为了取得探明矿区中的油气而建造或更新井及相关设施的活动引起的支出。油气开发形成的井及相关设施的成本主要包括① 钻前准备支出,包括前期研究、工程地质调查、工程设计、确定井位、清理井场、修建道路等活动发生的支出;② 井的设备购置和建造支出,井的设备包括套管、油管、抽油设备和井口装置等,井的建造包括钻井和完井;申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)③ 购建提高采收率系统发生的支出;④ 购建矿区内集输设施、分离处理设施、计量设备、储存设施、各种海上平台、海底及陆上电缆等发生的支出。(2) 油气开发支出达到预计可使用状态时转作油气资产。19、油气勘探支出(1) 油气勘探支出包括:钻井勘探支出和非钻井勘探支出。钻井勘探支出主要包括钻探区域探井、勘探型详探井、评价井和资料井等活动发生的支出;非钻井勘探支出主要包括进行地质调查、地球物理勘探等活动发生的支出。(2) 油气勘探支出属于探明可采储量的在勘探完井时转作油气资产,属于未探明可采储量的完井时计入勘探费用。20、无形资产(1) 计价方法:按其成本进行初始计量。(2) 无形资产的使用寿命为有限的,估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。(3) 使用寿命有限的无形资产其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销,具体各项无形资产的摊销年限如下表:

类别 摊销年限

土地使用权 20 年

非专利技术 5年使用寿命不确定的无形资产不予摊销,期末作减值测试。(4) 每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,改变摊销期限和摊销方法。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并按使用寿命有限的无形资产的原则进行处理。21、借款费用(1) 借款费用资本化的确认原则借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,直接计入当期财务费用。(2) 资本化期间、暂停资本化期间的确认方法购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。(3) 借款费用资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专项借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额;资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。(4) 专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。22、长期资产减值长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产如存在可收回金额低于其账面价值的情况,将按照其差额计提减值准备,可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定,资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。(1) 长期股权投资减值准备① 成本法核算的长期股权投资,在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的,按照成本计量,投资成本高于其可变现净值的,计提长期投资减值准备。② 其他长期股权投资按照单项投资成本与可变现净值孰低计量,投资成本高于其可变现净值的,计提长期投资减值准备。(2) 固定资产、投资性房地产、在建工程、无形资产等减值准备资产负债表日,上述资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。上述资产按照单项账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的差额,计提资产减值准备。一经确定,以后会计期间不得转回。申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)(3) 商誉及其他资产减值准备自购买日起将因公司合并形成的商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后,再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,计提资产减值准备。一经确定,以后会计期间不得转回。23、长期待摊费用开办费在开始生产的当月直接一次转入当期管理费用,其余长期待摊费用在受益期限或规定期限内平均摊销,包括:经营租赁方式租入的固定资产的改良支出等。24、职工薪酬(1) 职工薪酬的范围职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。(2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金、工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤、短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。(3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本于报告期末确认为下列组成部分:① 服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失;② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息;③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,上述第①项和第②项应计入当期损益;第③项应计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。在设定受益计划下,在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:1) 修改设定受益计划时;2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。(4) 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。(5) 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。除符合设定提存计划条件的情形外,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:① 服务成本;申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。25、预计负债(1) 与或有事项相关的义务同时满足以下条件的,本公司将其列为预计负债① 该义务是本公司承担的现时义务;② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;③ 该义务的金额能够可靠地计量。(2) 对发生的待执行合同变成亏损合同,又符合上述确认条件的,确认预计负债;如该合同是有标的资产的,先对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失,再将预计亏损超过该减值损失部分确认为预计负债。26、收入(1) 销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;② 本公司既没有保留通常与该商品所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;③ 收入的金额能够可靠计量;④ 相关经济利益很可能流入本公司;⑤ 相关的己发生的或将发生的成本能够可靠计量。(2) 提供劳务,在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在劳务交易的结果能够可靠估计的情况下(即劳务总收入和总成本能可靠地计量,与交易相关的经济利益能够流入本公司,劳务的完成程度能可靠地确定时),将在期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。(3) 让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。在同时满足与交易相关的经济利益能够流入本公司以及收入金额能够可靠地计量的条件时确认收入。利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定;现金股利收入金额,按照被投资单位宣告的现金股利分配方案和持股比例计算确定。申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)(4) 其他收入按有关制度予以确认:根据业务合同或协议,在收到价款或取得收取价款的证据,并且与该业务相关的成本能够可靠的计量时,确认其他业务收入的实现。27、政府补助政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附条件;(2) 公司能够收到政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。与收益相关的政府补贴分别下列情况处理:① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。28、递延所得税资产/递延所得税负债(1) 采用资产负债表法进行所得税会计处理。(2) 递延所得税资产的确认的依据:如果在可预见的未来可以获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则将可以抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产予以确认。(3) 资产负债表日对已确认的递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用于抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。(4)递延所得税负债的确认的依据:因应纳税暂时性差异在转回期间将增加应纳所得税额和应交所得税,导致经济利益的流出,在其发生当期,构成应支付税金的义务,则将应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债予以确认。29、其他重要的会计政策和会计估计(1) 专项储备根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合制定的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》计提安全生产费用,安全生产费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。本公司提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备。使用提取的安全申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)生产费用属于费用性支出的,直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过在建工程归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产,同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。30、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正(1) 会计政策变更根据财政部 2014 年颁布的《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—合营安排》和《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》,修订的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》,本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行新颁布及修订的企业会计准则,并对比较报表进行了追溯调整。① 根据修订后的《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》规定,对持有的不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的被投资单位应适用《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》。公司原作为“长期股权投资”核算的此类业务按规定需重分类至“可供出售金融资产”进行核算。追溯调整明细如下:

被投资单位 交易基本信息 2013 年 1 月 1 2013 年 12 月 31 日

日归属于母公 长期股权投资 可供出售金融资 归属于母公

司股东权益 (+/-) 产(+/-) 司股东权益

(+/-) (+/-)

核电秦山联营有限 母公司持有其 12%的股权 - -504,007,689.00 504,007,689.00 -公司

秦山第三核电有限 母公司持有其 10%的股权 - -105,590,155.00 105,590,155.00 -公司

上海国际信托有限 母公司持有其 5%的股权 - -200,000,000.00 200,000,000.00 -公司

中天合创能源有限 母公司持有其 12.5%的股权 - -1,246,017,873.83 1,246,017,873.83 -责任公司

上海宝鼎投资股份 母公司持有其 0.79%的股权 - -575,081.00 575,081.00 -有限公司

上海燃气工程设计 子公司上海天然气管网有 - -500,000.00 500,000.00 -

研究有限公司 限公司持有其 10%的股权

合计 - -2,056,690,798.83 2,056,690,798.83 -申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)② 根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》规定,有其他综合收益相关业务的企业应当通过设置“其他综合收益”项目单独进行会计核算,并与“资本公积”核算的内容相区分。因该事项需将原先在“资本公积”中核算的其他综合收益相关业务予以调整。追溯调整明细如下:

2013 年 1 月 1 日影响金额 2013 年 12 月 31 日影响金额项目名称

增加+/减少- 增加+/减少-

其他综合收益 681,314,499.67 756,745,166.51

资本公积 -681,314,499.67 -756,745,166.51③ 根据修订后的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》规定,子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。因该事项追溯调增合并资产负债表“未分配利润”期初余额 3,698,325.65 元,调减“少数股东权益”期初余额 3,698,325.65 元;调增合并利润表“少数股东损益”上年同期金额 261,045.20 元,调减“归属于母公司所有者的净利润”上年同期金额261,045.20 元。(2) 重大会计估计变更本期本公司无重大会计估计变更。(3) 重大前期会计差错更正本期本公司无重大前期会计差错更正。五、 主要税项1、 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

企业所得税 应纳税所得额 25%

增值税 按销项税额扣除当期可抵扣的进项税额后的差额 17%或 13%或 11%或 6%或 5%

营业税 营业额 5%

城市维护建设税 应纳营业税额、增值税额 7%或 5%或 1%

教育费附加 应纳营业税额、增值税额 5%

河道管理费 应纳营业税额、增值税额 1%

资源税 应税产品销售额 6%2、 税收优惠及批文(1)所得税说明申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)根据已取得的编号为 3100431304001036 的《企业所得税优惠审批结果通知书》,上海石油天然气有限公司企业所得税率 2012 年度起为 15%,有效期自 2012 年至 2014 年止;申能股份有限公司及其余子公司企业所得税率均为 25%。各公司按未来期间拟执行的企业所得税税率确认递延所得税资产(或负债)。(2)增值税说明电力按收入的 17%计,热力按收入的 13%计,原油按收入的 5%计,燃煤按收入的 17%计,天然气中上海石油天然气有限公司按收入的 5%计、上海天然气管网有限公司按收入的 13%计;现代服务按收入的 6%计,运输服务按收入的 11%计。(3)城市维护建设税说明城市维护建设税中,上海申能星火热电有限责任公司、上海外高桥第三发电有限责任公司、上海石油天然气有限公司、上海申能临港燃机发电有限公司、上海申能崇明发电有限公司、上海申能投资发展有限公司按 1%计,上海吴泾第二发电有限责任公司、上海创造新材料有限公司按 5%计,其他公司按 7%计。六、 合并财务报表主要项目附注1、货币资金

项目 期末余额 期初余额

外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

库存现金 - - - - - -

人民币 - - 142,898.93 - - 408,186.43

银行存款 - - - - - -

人民币 - - 6,183,181,794.40 - - 6,194,575,667.35

其他货币资金 - - - - - -

人民币 - - - - - 161,896.38

合计 - - 6,183,324,693.33 - - 6,195,145,750.16注 1:期末存于关联方的银行存款余额为 40.39 亿元,明细详见附注十一/5/(4)/注 2。注 2:期初期末无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的货币资金。2、应收票据(1)应收票据分类列示

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 1,950,000.00 8,486,908.45

商业承兑汇票 - -申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

种类 期末余额 期初余额

合计 1,950,000.00 8,486,908.45注:期末较期初减少 77.02%,主要系子公司上海申能星火热电有限责任公司应收票据减少所致。(2)期末无质押的应收票据。(3) 期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。(4)期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。3、应收账款(1) 应收账款分类披露

类别 期末余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例 金额 计提比例

单项金额重大并单项计 1,787,119,100.69 97.33% - - 1,787,119,100.69提坏账准备的应收账款

按账龄分析法计提坏账 18,203,781.59 0.99% - - 18,203,781.59准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项 30,792,836.89 1.68% 30,792,836.89 100.00% -计提坏账准备的应收账款

合计 1,836,115,719.17 100.00% 30,792,836.89 1.68% 1,805,322,882.28(续上表)

类别 期初余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例 金额 计提比例

单项金额重大并单项计 2,475,720,691.46 92.22% - - 2,475,720,691.46提坏账准备的应收账款

按账龄分析法计提坏账 177,917,325.31 6.63% - - 177,917,325.31准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项 30,792,836.89 1.15% 30,792,836.89 100.00% -计提坏账准备的应收账款

合计 2,684,430,853.66 100.00% 30,792,836.89 1.15% 2,653,638,016.77注:期末较期初减少 31.97%,主要系子公司应收货款减少所致。单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

应收账款 期末余额申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

国网上海市电力公司 1,122,777,077.78 - - -

上海燃气(集团)有限公司 625,326,518.62 - - -

青岛能源热电有限公司 22,759,268.05 - - -

青岛能源泰能热电有限公司 10,855,222.36 - - -

上海外高桥第二发电有限责任公司 5,401,013.88 - - -

合计 1,787,119,100.69 - -

应收账款 期初余额

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

上海燃气(集团)有限公司 1,269,696,897.31 - - -

国网上海市电力公司 1,000,067,706.38 - - -

宝山钢铁股份有限公司 88,319,546.09 - - -

上海外高桥第二发电有限责任公司 66,309,213.68 - - -

中国石化上海石油化工股份有限公司 51,327,328.00 - - -

合计 2,475,720,691.46 - -按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

账龄 期末余额 期初余额

应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内(含 1 年) 18,203,781.59 - - 177,917,325.31 - -

1 至 2 年(含 2 年) - - - - - -

2 至 3 年(含 3 年) - - - - - -

3 至 4 年(含 4 年) - - - - - -

4 至 5 年(含 5 年) - - - - - -

5 年以上 - - - - - -

合计 18,203,781.59 - - 177,917,325.31 - -单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

天然气销售款 29,555,074.40 29,555,074.40 100.00% 根据其回款情况预计无法收回

热力销售款 677,811.75 677,811.75 100.00% 根据其回款情况预计无法收回

热力销售款 559,950.74 559,950.74 100.00% 根据其回款情况预计无法收回

应收账款内容 期初余额

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

天然气销售款 29,555,074.40 29,555,074.40 100.00% 根据其回款情况预计无法收回申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

应收账款内容 期初余额

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

热力销售款 677,811.75 677,811.75 100.00% 根据其回款情况预计无法收回

热力销售款 559,950.74 559,950.74 100.00% 根据其回款情况预计无法收回注:单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款的依据为单项金额不符合上述重大定义,但需逐项认定可收回性的应收款项。(2) 本期无计提的坏账准备;本期无收回或转回的坏账准备。(3) 本期无通过重组等其他方式收回的应收账款及已计提的坏账准备,无实际核销的应收账款。(4) 期末余额中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款期末余额

合计数的比例

国网上海市电力公司 非关联方 1,122,777,077.78 1 年以内 61.15%

上海(燃气)集团有限公司 同受一方控制 625,326,518.62 1 年以内 34.06%

青岛能源热电有限公司 非关联方 22,759,268.05 1 年以内 1.24%

青岛能源泰能热电有限公司 非关联方 10,855,222.36 1 年以内 0.59%

上海外高桥第二发电有限责任公司 合营公司 5,401,013.88 1 年以内 0.29%

合计 1,787,119,100.69 1 年以内 97.33%(6) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。(7) 应收账款余额中应收关联方款项详见附注十一/6 的披露。4、预付款项(1) 预付款项按账龄列示

账龄 期末余额 期初余额

金额 比例 金额 比例

1 年以内(含 1 年) 144,411,548.40 84.24% 252,264,601.34 83.03%

1 至 2 年(含 2 年) 27,020,998.49 15.76% 47,149,922.43 15.52%

2 至 3 年(含 3 年) - - 4,410,000.00 1.45%

3 年以上 - - - -

合计 171,432,546.89 100.00% 303,824,523.77 100.00%注:期末较期初减少 43.58%,主要系子公司预付货款减少所致。申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)(2) 预付款项金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

中国石油西气东输管道分公司 非关联方 68,331,929.01 1 年以内 未到货

上海燃气(集团)有限公司 同受一方控制 29,326,450.73 1 年以内 未到货

上海市发改委崇明县电建办 非关联方 25,828,713.75 1至2年 办理中

中石油江苏液化天然气有限公司 非关联方 20,000,000.00 1 年以内 未结算

上海市机械设备成套(集团)有限公司 非关联方 5,911,771.16 1 年以内 未到货

合计 149,398,864.65(3) 期末余额中无预付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。(4) 预付款项余额中预付关联方款项详见附注十一/6 的披露。5、应收利息(1) 应收利息分类

项目 期末余额 期初余额

委托贷款 - 138,336.00

合计 - 138,336.00注 1:期末较期初减少 100.00%,系公司委托贷款全部收回所致。(2)期末无逾期利息。6、其他应收款(1) 其他应收款分类披露

类别 期末余额

账面金额 坏账准备 账面价值

金额 比例 金额 计提比例

单项金额重大并单项计提 13,759,237.95 38.77% - - 13,759,237.95坏账准备的其他应收款

按账龄分析法计提坏账准 21,227,357.99 59.80% 1,105,000.00 5.21% 20,122,357.99备的其他应收款

单项金额虽不重大但单项 508,400.00 1.43% 508,400.00 100.00% -计提坏账准备的其他应收款

合计 35,494,995.94 100.00% 1,613,400.00 4.55% 33,881,595.94申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)(续上表)

类别 期初余额

账面金额 坏账准备 账面价值

金额 比例 金额 计提比例

单项金额重大并单项计提 954,626,597.34 97.24% - - 954,626,597.34坏账准备的其他应收款

按账龄分析法计提坏账准 26,564,130.07 2.71% 554,000.00 2.09% 26,010,130.07备的其他应收款

单项金额虽不重大但单项 508,400.00 0.05% 508,400.00 100.00% -计提坏账准备的其他应收款

合计 981,699,127.41 100.00% 1,062,400.00 0.11% 980,636,727.41注:期末较期初减少 96.54%,主要系公司项目垫付款形成投资所致。单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

单位名称 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

海管修复项目 13,759,237.95 - - -

合计 13,759,237.95 - -

单位名称 期初余额

其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

安徽淮北项目 765,687,259.71 - - -

海管修复项目 188,939,337.63 - - -

合计 954,626,597.34 - -按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

账龄 期末余额 期初余额

账面金额 坏账准备 计提比例 账面金额 坏账准备 计提比例

1 年以内(含 1 年) 19,642,357.99 - - 24,979,130.07 - -

1 至 2 年(含 2 年) - - - - - -

2 至 3 年(含 3 年) - - - - - -

3 至 4 年(含 4 年) - - - 800,000.00 240,000.00 30.00%

4 至 5 年(含 5 年) 800,000.00 320,000.00 40.00% 785,000.00 314,000.00 40.00%

5 年以上 785,000.00 785,000.00 100.00% - - -

合计 21,227,357.99 1,105,000.00 5.21% 26,564,130.07 554,000.00 2.09%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款:申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

其他应收款内容 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

其他 508,400.00 508,400.00 100.00% 按可收回性计提

合计 508,400.00 508,400.00 100.00%

其他应收款内容 期初余额

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

其他 508,400.00 508,400.00 100.00% 按可收回性计提

合计 508,400.00 508,400.00 100.00%注:单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款的依据为单项金额不符合上述重大定义,但需逐项认定可收回性的其他应收款。(2) 本期计提坏账准备金额 551,000.00 元;本期无收回或转回的坏账准备。(3) 期末余额中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。(4) 其他应收款按款项性质分类情况:

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

海管修复项目款 13,759,237.95 188,939,337.63

交易平台保证金 13,269,594.60 13,572,059.80

往来款 8,466,163.39 13,500,470.27

项目前期垫付款 - 765,687,259.71

合计 35,494,995.94 981,699,127.41(5) 按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况:

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 坏账准备期

期末余额合计 末余额

数的比例

海管修复项目 海管修复项目款 13,759,237.95 2至3年 38.77% -

上海久联集团有限公司 交易平台保证金 13,269,594.60 1 年以内 37.38% -

上海市崇明电力公司 往来款 1,348,500.00 1 年以内 3.80% -

安徽省电力公 司淮北供 往来款 905,000.00 1 年以内 2.55% -电公司

上海申能房地 产有限公 往来款 548,484.40 1 年以内 1.55% -司

合计 29,830,816.95 84.05% -申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)(6) 期末余额中无涉及政府补助的应收款项。(7)期末余额中无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。(8)其他应收款余额中应收关联方款项详见附注十一/6 的披露。7、存货(1) 存货分类

项目 期末余额 期初余额

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 302,261,353.89 - 302,261,353.89 263,966,610.84 - 263,966,610.84

燃料 227,693,800.82 - 227,693,800.82 258,504,772.01 - 258,504,772.01

产成品 29,105,123.25 - 29,105,123.25 49,909,640.04 - 49,909,640.04

低值易耗品 436,179.93 - 436,179.93 257,836.43 - 257,836.43

在途物资 - - - - - -

建造合同形成的已 - - - - - -完工未结算项目

合计 559,496,457.89 - 559,496,457.89 572,638,859.32 - 572,638,859.32(2) 期末余额中无资本化的借款费用。8、一年内到期的非流动资产

项目 期末余额 期初余额

华东天荒坪抽水蓄能有限责任公司 - 69,120,000.00

减:委托贷款减值准备 - -

合计 - 69,120,000.00注:期末较期初减少 100.00%,主要系委托贷款全部收回所致。9、可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况

项目 期末余额

账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具: - - -

可供出售权益工具: 4,716,774,291.71 - 4,716,774,291.71

按公允价值计量的 2,285,083,492.88 - 2,285,083,492.88

按成本计量的 2,431,690,798.83 - 2,431,690,798.83申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

项目 期末余额

账面余额 减值准备 账面价值

其他 - - -

合计 4,716,774,291.71 - 4,716,774,291.71(续上表)

项目 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具: - - -

可供出售权益工具: 3,289,560,721.75 - 3,289,560,721.75

按公允价值计量的 1,232,869,922.92 - 1,232,869,922.92

按成本计量的 2,056,690,798.83 - 2,056,690,798.83

其他 - - -

合计 3,289,560,721.75 - 3,289,560,721.75注:期末较期初增加 43.39%,主要系可供出售金融资产增加及公允价值上升所致。(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

权益工具的成本/债务工具的摊余 314,931,828.12 - 314,931,828.12成本

公允价值 2,285,083,492.88 - 2,285,083,492.88

累计计入其他综合收益的公允价值 1,970,151,664.76 - 1,970,151,664.76变动金额

已计提减值金额 - - -(3) 期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位 账面余额

期初 本期增加 本期减少 期末

核电秦山联营有限公司 504,007,689.00 - - 504,007,689.00

秦山第三核电有限公司 105,590,155.00 - - 105,590,155.00

上海国际信托有限公司 200,000,000.00 - - 200,000,000.00

上海宝鼎投资股份有限公司 575,081.00 - - 575,081.00

上海燃气工程设计研究有限公司 500,000.00 - - 500,000.00

中天合创能源有限责任公司 1,246,017,873.83 375,000,000.00 - 1,621,017,873.83

合计 2,056,690,798.83 375,000,000.00 - 2,431,690,798.83申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

被投资单位 减值准备

期初 本期增加 本期减少 期末

核电秦山联营有限公司 - - - -

秦山第三核电有限公司 - - - -

上海国际信托有限公司 - - - -

上海宝鼎投资股份有限公司 - - - -

上海燃气工程设计研究有限公司 - - - -

中天合创能源有限责任公司 - - - -

合计 - - - -

被投资单位 在被投资单位持股比例 本期现金红利

核电秦山联营有限公司 12.00% 184,080,000.00

秦山第三核电有限公司 10.00% 121,100,000.00

上海国际信托有限公司 5.00% 22,500,000.00

上海宝鼎投资股份有限公司 0.79% 230,032.40

上海燃气工程设计研究有限公司 10.00% 2,600,000.00

中天合创能源有限责任公司 12.50% -

合计 330,510,032.40(4)报告期内无可供出售金融资产减值的变动情况10、长期股权投资

被投资单位 期初余额 本期增减变动

追加投资 减少投资 权益法下确 其他综合收 其他权益变

认的投资损 益调整 动

益(1) 合营企业

上海外高桥第二发 1,665,678,608.11 - - 202,594,751.30 - -电有限责任公司

上海吴泾发电有限 157,125,269.89 - - -38,780,259.68 - -责任公司

华能上海石洞口发 921,750,887.04 - - 216,279,421.31 - -电有限责任公司申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

被投资单位 期初余额 本期增减变动

追加投资 减少投资 权益法下确 其他综合收 其他权益变

认的投资损 益调整 动

益

小计 2,744,554,765.04 - - 380,093,912.93 - -(2) 联营企业

上海外高桥发电有 1,432,353,507.81 - - 52,818,557.45 - -限责任公司

华东天荒坪抽水蓄 326,712,184.56 - - 89,185,536.53 - -能有限责任公司

华东桐柏抽水蓄能 240,472,404.92 - - 19,725,242.91 - -发电有限责任公司

上海漕泾热电有限 381,988,713.03 - - 92,319,244.83 - -责任公司

华能上海燃机发电 263,505,114.64 - - 35,334,420.19 - -有限责任公司

上海申能新能源投 319,788,632.02 - - 12,789,669.51 755,441.83 947,933.59资有限公司

申能集团财务有限 341,954,927.66 - - 77,429,132.74 52,081,030.32 -公司

安徽芜湖核电有限 40,000,000.00 - - - - -公司

上海申能能源服务 55,965,006.33 - - -4,957,016.88 - -有限公司

上海嘉禾航运有限 132,960,615.35 - - 13,901,712.63 - 2,102,449.44公司

上海闵行燃气发电 35,000,000.00 - - - - -有限公司

上海漕泾联合能源 29,400,000.00 - - - - -有限公司

上海上电漕泾发电 721,693,871.11 - - 93,724,158.83 - -有限公司

上海华电奉贤热电 147,000,000.00 58,800,000.00 - - - -有限公司

小计 4,468,794,977.43 58,800,000.00 - 482,270,658.74 52,836,472.15 3,050,383.03

合计 7,213,349,742.47 58,800,000.00 - 862,364,571.67 52,836,472.15 3,050,383.03申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)(续上表)

被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备

宣告发放现金 计提减值准备 其他 期末余额

股利或利润(1) 合营企业

上海外高桥第二发 252,000,000.00 - - 1,616,273,359.41 -电有限责任公司

上海吴泾发电有限 - - - 118,345,010.21 -责任公司

华能上海石洞口发 200,000,000.00 - - 938,030,308.35 -电有限责任公司

小计 452,000,000.00 - - 2,672,648,677.97 -

(2) 联营企业 -

上海外高桥发电有 112,700,000.00 - - 1,372,472,065.26 -限责任公司

华东天荒坪抽水蓄 75,500,000.00 - - 340,397,721.09 -能有限责任公司

华东桐柏抽水蓄能 17,250,000.00 - - 242,947,647.83 -发电有限责任公司

上海漕泾热电有限 75,000,000.00 - - 399,307,957.86 -责任公司

华能上海燃机发电 27,000,000.00 - - 271,839,534.83 -有限责任公司

上海申能新能源投 3,000,000.00 - - 331,281,676.95 -资有限公司

申能集团财务有限 37,500,000.00 - - 433,965,090.72 -公司

安徽芜湖核电有限 - - - 40,000,000.00 -公司

上海申能能源服务 - - - 51,007,989.45 -有限公司

上海嘉禾航运有限 - - - 148,964,777.42 -公司

上海闵行燃气发电 - - - 35,000,000.00 -有限公司申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备

宣告发放现金 计提减值准备 其他 期末余额

股利或利润

上海漕泾联合能源 - - - 29,400,000.00 -有限公司

上海上电漕泾发电 175,000,000.00 - - 640,418,029.94 -有限公司

上海华电奉贤热电 - - - 205,800,000.00 -有限公司

小计 522,950,000.00 - - 4,542,802,491.35 -

合计 974,950,000.00 - - 7,215,451,169.32 -11、固定资产

项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输工具 其他 经营租赁 合计

租出固定

资产①账面原值

期初余额 4,400,889,025.79 20,804,716,298.36 773,978,167.86 74,391,381.73 63,206,212.42 5,064,944.00 26,122,246,030.16

本期增加金额 57,700,779.06 1,462,151,409.21 92,431,111.94 10,354,325.60 8,875,792.70 - 1,631,513,418.51

其中:购置 - 3,546,351.30 3,225,452.42 3,102,327.71 4,449,597.18 - 14,323,728.61

在建工程转入 57,700,779.06 1,458,605,057.91 89,205,659.52 6,920,058.67 4,382,440.40 - 1,616,813,995.56

企业合并增加 - - - 331,939.22 43,755.12 - 375,694.34

本期减少金额 - 3,941,726.79 1,139,446.19 2,401,859.74 1,376,475.00 - 8,859,507.72

其中:处置或报废 - 3,941,726.79 1,139,446.19 2,401,859.74 1,376,475.00 - 8,859,507.72

期末余额 4,458,589,804.85 22,262,925,980.78 865,269,833.61 82,343,847.59 70,705,530.12 5,064,944.00 27,744,899,940.95②累计折旧

期初余额 1,547,846,521.28 7,350,504,484.78 404,116,849.74 53,593,266.48 39,910,228.54 2,183,948.37 9,398,155,299.19

本期增加金额 217,304,112.33 992,292,779.03 100,401,310.76 10,286,508.67 7,442,335.57 160,882.56 1,327,887,928.92

其中:计提 217,304,112.33 992,292,779.03 100,401,310.76 10,074,658.87 7,407,633.03 160,882.56 1,327,641,376.58

企业合并增加 211,849.80 34,702.54 246,552.34

本期减少金额 - 2,400,538.52 908,309.86 2,143,673.96 1,265,228.66 - 6,717,751.00

其中:处置或报废 - 2,400,538.52 908,309.86 2,143,673.96 1,265,228.66 - 6,717,751.00

期末余额 1,765,150,633.61 8,340,396,725.29 503,609,850.64 61,736,101.19 46,087,335.45 2,344,830.93 10,719,325,477.11③减值准备

期初余额 - 179,150,816.35 - - - - 179,150,816.35

本期增加金额 - - - - - - -

其中:计提 - - - - - - -

本期减少金额 - - - - - - -

其中:处置或报废 - - - - - - -

期末余额 - 179,150,816.35 - - - - 179,150,816.35④账面价值申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输工具 其他 经营租赁 合计

租出固定

资产

期末账面价值 2,693,439,171.24 13,743,378,439.14 361,659,982.97 20,607,746.40 24,618,194.67 2,720,113.07 16,846,423,647.49

期初账面价值 2,853,042,504.51 13,275,060,997.23 369,861,318.12 20,798,115.25 23,295,983.88 2,880,995.63 16,544,939,914.62注 1:本期计提折旧额 1,327,641,376.58 元,本期在建工程转入原值为 1,616,813,995.56 元,期末无暂时闲置的固定资产。12、在建工程(1) 在建工程情况

项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

崇明燃机电厂一 1,894,636,512.51 - 1,894,636,512.51 1,488,310,961.35 - 1,488,310,961.35期工程

安徽淮北平山电 1,202,722,265.99 - 1,202,722,265.99 - - -厂一期工程

崇明管道工程 156,893,523.41 - 156,893,523.41 941,187,725.75 - 941,187,725.75

平湖油气田辅助 221,640,400.25 - 221,640,400.25 - - -平台项目

海上油气勘探工 205,255,362.54 - 205,255,362.54 119,444,847.94 - 119,444,847.94程

天然气管网二期 - - - 79,665,354.42 - 79,665,354.42工程

技术改造工程 129,370,460.90 129,370,460.90 200,279,825.17 - 200,279,825.17

合计 3,810,518,525.60 - 3,810,518,525.60 2,828,888,714.63 - 2,828,888,714.63注:期末较期初增加 34.70%,主要系新增安徽淮北平山电厂一期工程所致。(2)重要在建工程项目本期变动情况

项目名称 预算数 期初金额 本期增加金额 本期转入固定 本期其他 期末余额

资产金额 减少金额

崇明燃机电厂一期 2,715,188,019.00 1,488,310,961.35 406,380,213.56 54,662.40 - 1,894,636,512.51工程

安徽淮北平山电厂 5,246,030,000.00 1,227,458,811.59 24,736,545.60 - 1,202,722,265.99一期工程

崇明管道工程 1,597,090,000.00 941,187,725.75 313,496,070.02 1,097,790,272.36 - 156,893,523.41

平湖油气田辅助平 816,000,000.00 - 221,640,400.25 - - 221,640,400.25台项目

天然气管网二期工 3,619,190,000.00 79,665,354.42 80,034,196.98 159,699,551.40 - -申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

项目名称 预算数 期初金额 本期增加金额 本期转入固定 本期其他 期末余额

资产金额 减少金额程

合计 2,509,164,041.52 2,249,009,692.40 1,282,281,031.76 - 3,475,892,702.16(续上表)

项目名称 工程累计投入占 工程进度 利息资本化累 其中:本期利 本期利息 资金来源

预算比例 计金额 息资本化金额 资本化率

崇明燃机电厂一期 69.81% 76% 10,956,338.92 10,956,338.92 5.38% 自有资金/借款工程

安徽淮北平山电厂 23.40% 30% 4,609,429.63 4,609,429.63 4.85% 自有资金/借款一期工程

崇明管道工程 78.56% 98.50% 29,190,703.71 10,092,956.84 5.90% 自有资金/借款

平湖油气田辅助平 27.16% 55.15% - - - 自有资金台项目

天然气管网工程二 100.00% 100% 174,955,819.58 - - 自有资金/借款期

合计 219,712,291.84 25,658,725.3913、工程物资

项目 期末余额 期初余额

专用材料 39,746,909.11 47,984,660.52

专用设备 561,246,977.64 26,594,353.83

油气物资 49,020,784.79 60,022,448.57

合计 650,014,671.54 134,601,462.92注:期末较期初增加 382.92%,主要系安徽淮北平山电厂一期工程专用设备增加所致。14、油气资产

项目 探明矿区权益 未探明矿区权益 井及相关设施 合计(1) 账面原值

期初余额 - - 6,292,858,389.07 6,292,858,389.07

本期增加金额 - - - -

其中:外购 - - - -

自行建造 - - - -

本期减少金额 - - - -

其中:处置 - - - -

期末余额 - - 6,292,858,389.07 6,292,858,389.07申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

项目 探明矿区权益 未探明矿区权益 井及相关设施 合计(2) 累计折旧

期初余额 - - 5,750,684,870.61 5,750,684,870.61

本期增加金额 - - 123,056,147.30 123,056,147.30

其中:计提 - - 123,056,147.30 123,056,147.30

本期减少金额 - - - -

其中:处置 - - - -

期末余额 - - 5,873,741,017.91 5,873,741,017.91(3) 减值准备

期初余额 - - - -

本期增加金额 - - - -

其中:计提 - - - -

本期减少金额 - - - -

其中:处置 - - - -

期末余额 - - - -(4) 账面价值

期末账面价值 - - 419,117,371.16 419,117,371.16

期初账面价值 - - 542,173,518.46 542,173,518.4615、递延所得税资产/递延所得税负债(1) 未经抵销的递延所得税资产

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

坏账准备 32,406,236.89 8,101,559.21 31,855,236.89 7,963,809.21

固定资产减值准备 156,427,799.27 39,035,525.70 156,427,799.27 39,035,525.70

无形资产摊销差异 856,223.29 128,433.49 1,493,751.42 224,062.71

递延收益摊销差异 78,084,900.91 14,156,189.59 89,134,696.74 16,281,198.21

油气资产摊销差异 28,605,521.83 4,290,828.27 43,530,141.90 6,529,521.29

可抵扣亏损 - - 2,083,013.55 520,753.39

合计 296,380,682.19 65,712,536.26 324,524,639.77 70,554,870.51(2) 未经抵销的递延所得税负债

项目 期末余额 期初余额

应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

长期股权投资准备暂时性差异 8,805,355.84 2,201,338.96 8,805,355.84 2,201,338.96申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

项目 期末余额 期初余额

应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

可供出售金融资产公允价值变动 1,970,151,664.76 492,537,916.19 909,430,337.73 227,357,584.43

合计 1,978,957,020.60 494,739,255.15 918,235,693.57 229,558,923.39注:递延所得税负债期末较期初增加 115.52%,主要系可供出售金融资产公允价值变动所致。16、短期借款

项目 期末余额 期初余额

信用借款 4,224,861,271.76 4,098,588,356.16

合计 4,224,861,271.76 4,098,588,356.16注 1:期末余额中 42.25 亿元为关联方资金借贷,明细详见附注十一/5/(4)。注 2:期末无已到期未偿还的短期借款。17、应付票据

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 3,000,000.00 -

商业承兑汇票 - -

合计 3,000,000.00 -注 1:期末较期初增加 100.00%,主要系子公司上海申能能源科技有限公司银行承兑汇票增加所致。注 2:期末无已到期未支付的票据。18、应付账款(1) 应付账款列示

项目 期末余额 期初余额

余额 2,641,276,838.94 2,754,049,323.11(2) 期末余额中无应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。(3) 应付账款余额中应付关联方款项详见附注十一/6 的披露。(4)账龄超过 1 年的重要应付账款:

单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因

上海电气集团股份有限公司 223,499,023.39 未结算

基建工程暂估投资 194,939,898.02 未结算申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因

脱硝工程暂估投资 52,415,661.39 未结算

上海航道工程总承包有限责任公司 10,730,000.00 未结算

上海电气电站环保工程有限公司 10,550,960.00 质保金

合计 492,135,542.8019、预收款项(1) 预收账款列示

项目 期末余额 期初余额

余额 86,014,696.47 17,509,644.71注:期末较期初增加 391.24%,主要系子公司预收款项增加所致。(2) 期末预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项:

单位名称 期末余额 期初余额

上海漕泾热电有限责任公司 - 1,148,506.36(3) 期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。(4) 期末建造合同形成的已结算未完工项目的情况:

项目 金额

累计已发生成本 57,768,620.02

累计已确认毛利 11,291,304.35减:预计损失

已办理结算的金额 80,850,000.00

建造合同形成的已完工未结算项目 -11,790,075.6320、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 5,971,425.64 566,452,286.03 566,417,754.32 6,005,957.35

离职后福利-设定提存计划 4,719,972.04 97,341,578.07 96,727,041.14 5,334,508.97

辞退福利 - - - -

一年内到期的其他福利 - - - -

合计 10,691,397.68 663,793,864.10 663,144,795.46 11,340,466.32(2)短期薪酬列示申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

工资、奖金、津贴和补贴 - 407,770,023.72 407,469,808.72 300,215.00

职工福利费 - 12,482,727.24 12,482,727.24 -

社会保险费 3,517,828.01 68,091,479.10 69,219,203.36 2,390,103.75

其中:医疗保险费 1,859,047.10 38,826,935.47 38,503,882.19 2,182,100.38

工伤保险费 61,522.68 1,284,500.35 1,276,252.86 69,770.17

生育保险费 121,846.23 2,559,387.73 2,543,000.76 138,233.20

其他 1,475,412.00 25,420,655.55 26,896,067.55 -

住房公积金 7,694.00 61,041,313.23 60,948,835.23 100,172.00

工会经费和职工教育经费 2,335,991.75 12,937,165.74 12,242,150.77 3,031,006.72

短期带薪缺勤 - - - -

短期利润分享计划 - - - -

非货币性福利 - 2,867,814.00 2,867,814.00 -

以现金结算的股份支付 - - - -

其他 109,911.88 1,261,763.00 1,187,215.00 184,459.88

合计 5,971,425.64 566,452,286.03 566,417,754.32 6,005,957.35(3)设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险费 3,928,740.27 60,407,373.22 59,960,349.78 4,375,763.71

失业保险费 260,551.77 4,243,430.61 4,211,910.72 292,071.66

企业年金缴费 530,680.00 32,690,774.24 32,554,780.64 666,673.60

合计 4,719,972.04 97,341,578.07 96,727,041.14 5,334,508.97注:应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。21、应交税费

项目 期末余额 期初余额

增值税 8,554,630.62 4,958,419.49

企业所得税 358,801,162.80 389,621,956.61

代扣代缴个人所得税 12,816,397.35 9,555,449.72

营业税 3,902,742.08 3,328,092.50

城市维护建设税 2,571,129.12 5,465,753.01

教育费附加 5,080,369.66 5,215,442.78

资源税 2,524,410.94 5,563,432.90

石油特别收益金 - 7,655,128.66

其他 4,582,019.03 4,740,398.62

合计 398,832,861.60 436,104,074.29申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)22、应付利息

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 5,352,719.95 7,452,423.53

合计 5,352,719.95 7,452,423.53注:期末余额中无应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项,应付其他关联方款项 186.60 万元,明细详见附注十一/6。23、其他应付款(1) 按款项性质列示其他应付款:

项目 期末余额 期初余额

单位往来款 228,293,852.37 175,302,923.80

奖励基金 63,314,250.00 50,798,375.00

海上油气勘探款项 68,517,674.80 91,542,589.08

海上油气生产项目组款项 41,839,149.75 34,841,007.37

合计 401,964,926.92 352,484,895.25(2) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。(3) 期末余额中无账龄超过 1 年的大额其他应付款。24、一年内到期的非流动负债(1) 一年内到期的非流动负债类别

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 37,494,027.23 928,948,214.74注:期末较期初减少 95.96%,主要系一年内到期的长期借款归还所致。(2) 一年内到期的长期借款①一年内到期的长期借款

项目 期末数 期初数

保证借款 37,494,027.23 34,948,214.74

信用借款 - 894,000,000.00

合计 37,494,027.23 928,948,214.74注:一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的款项。②金额前五名的一年内到期的长期借款

贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率

欧洲投资银行 1996-12-26 2015-09-10 美元 欧洲央行公布申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

利率(续上表)

贷款单位 期末余额 期初余额

外币金额 本币金额 外币金额 本币金额

欧洲投资银行 6,127,476.26 37,494,027.23 5,732,128.58 34,948,214.7425、其他流动负债

项目 期末余额 期初余额

应付短期融资券 811,224,777.25 1,515,557,051.10

合计 811,224,777.25 1,515,557,051.10注:期末较期初减少 46.47%,主要系公司短期融资券减少所致。26、长期借款(1) 长期借款分类

项目 期末余额 期初余额

保证借款 - 37,359,817.20

信用借款 2,510,521,276.13 2,543,105,760.86

合计 2,510,521,276.13 2,580,465,578.06注:期末余额中 10.79 亿元为关联方资金借贷,明细详见附注十一/5/(4)。(2) 金额前五名的长期借款

贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种

中国建设银行(银团贷款) 2010-08-20 2030-07-04 人民币

申能集团财务有限公司 2010-05-21 2028-04-15 人民币

中国建设银行(银团贷款) 2006-09-28 2026-04-18 人民币

中国工商银行上海市分行(银团贷款) 2013-11-15 2028-04-15 人民币

上海外高桥第二发电有限责任公司 2014-06-13 2017-06-12 人民币(续上表)

贷款单位 利率 期末数 期初数

外币金额 本币金额 外币金额 本币金额

中国建设银行(银团贷款) 5.895% - 602,000,000.00 - 870,320,000.00

申能集团财务有限公司 5.895% - 566,000,000.00 - 570,000,000.00

中国建设银行(银团贷款) 5.895% - 327,267,000.00 - 419,115,000.00

中国工商银行上海市分行 5.895% - 320,000,000.00 - 320,000,000.00(银团贷款)

上海外高桥第二发电有限 5.00% - 300,000,000.00 - -申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

贷款单位 利率 期末数 期初数

外币金额 本币金额 外币金额 本币金额责任公司

合计 - 2,115,267,000.00 - 2,179,435,000.00(3) 期末余额中无因逾期获得展期的借款。27、长期应付款(1) 按款项性质列示长期应付款

项目 期末余额 期初余额

申能(集团)有限公司 470,000,000.00 470,000,000.00

合计 470,000,000.00 470,000,000.00注:期末余额全部系应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项,明细详见附注十一/6。28、专项应付款

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

余额 55,305,751.68 - 6,384,064.88 48,921,686.80注:期末余额中无应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。其中:本期取得的与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额

项目 年初余额 本期新增 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关

补助金额 外收入金额 /与收益相关

节能技术改造 55,305,751.68 - 6,384,064.88 - 48,921,686.80 与资产相关财政奖励29、预计负债

项目 期末余额 期初余额

油气资产弃置支出 310,939,479.81 294,729,364.75注:预计负债形成原因系本公司承担的环境保护和生态恢复等义务所确定的支出。30、递延收益

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

余额 104,988,211.47 26,620,500.00 13,179,582.73 118,429,128.74其中,本期取得的与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

项目 年初余额 本期新增 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关

补助金额 外收入金额 /与收益相关

脱硝环保补贴 54,808,776.64 19,500,000.00 6,806,205.69 - 67,502,570.95 与资产相关

脱硫环保补贴 25,748,826.47 - 4,248,883.56 - 21,499,942.91 与资产相关

科研项目补贴 23,080,608.36 7,120,500.00 774,493.48 - 29,426,614.88 部分与资产相

关/部分与收益

相关

合计 103,638,211.47 26,620,500.00 11,829,582.73 - 118,429,128.7431、股本

项目 期初余额 本次变动增减(+、一) 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 4,552,038,316.00 - - - - - 4,552,038,316.0032、资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价(股本溢价) 2,818,384,683.49 - 2,818,384,683.49

其他资本公积 595,187,774.20 3,050,383.03 - 598,238,157.23

合计 3,413,572,457.69 3,050,383.03 - 3,416,622,840.7233、其他综合收益

项目 期初余额 本期发生金额

本期所得税前 减:前期计入其 减:所得税费用

发生额 他综合收益当

期转入损益(1) 以后不能重分类进损益的其他综合收益其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动

权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

(2) 以后将重分类进损益的其他综合收益 756,745,166.51 1,218,250,042.11 78,519,182.20 291,353,392.49

其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 74,672,413.21 52,836,472.15 - -的其他综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益 682,072,753.30 1,165,413,569.96 78,519,182.20 291,353,392.49

持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

现金流量套期损益的有效部分

外币财务报表折算差额

其他综合收益合计 756,745,166.51 1,218,250,042.11 78,519,182.20 291,353,392.49申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)(续上表)

项目 本期发生金额 期末余额

税后归属于 税后归属于

母公司 少数股东(1) 以后不能重分类进损益的其他综合收益其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动

权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

(2) 以后将重分类进损益的其他综合收益 848,377,467.42 - 1,605,122,633.93

其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益 52,836,472.15 - 127,508,885.36中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益 795,540,995.27 - 1,477,613,748.57

持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

现金流量套期损益的有效部分

外币财务报表折算差额

其他综合收益合计 848,377,467.42 - 1,605,122,633.9334、专项储备

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 - 115,481,382.73 48,612,926.34 66,868,456.3935、盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 2,450,488,314.42 219,247,536.02 - 2,669,735,850.44

任意盈余公积 6,350,353,100.78 876,990,144.07 - 7,227,343,244.85

合计 8,800,841,415.20 1,096,237,680.09 - 9,897,079,095.2936、未分配利润

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 3,619,914,691.54 2,788,832,152.67

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) 3,698,325.65 3,959,370.85

调整后期初未分配利润 3,623,613,017.19 2,792,791,523.52

加:本期归属于母公司所有者的净利润 2,061,354,220.42 2,448,672,312.77

减:提取法定盈余公积 219,247,536.02 214,321,244.44

提取任意盈余公积 876,990,144.07 857,284,977.74

提取一般风险准备 - -

应付普通股股利 910,407,663.20 546,244,596.92

转作股本的普通股股利 - -申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

项目 本期 上期

期末未分配利润 3,678,321,894.32 3,623,613,017.19注 1:由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 3,698,325.65元。注 2:本期利润分配情况:根据《公司法》规定,按当年税后利润 10%提取法定盈余公积,根据公司第八届第五次董事会有关利润分配预案决议,提取 40%任意盈余公积,按每 10 股派发现金红利 2 元(含税)。该预分配方案尚待股东大会审议批准。注 3:上期利润实际分配情况:根据公司第三十三次股东大会的决议,按 2013 年度的税后利润10%提取法定盈余公积后,提取 40%任意盈余公积,按每 10 股派发现金红利 2.00 元(含税),本年度实际实施分配的现金股利共计 910,407,663.20 元。37、营业收入、营业成本(1) 营业收入及成本

项目 本期发生额

收入 成本

主营业务 25,343,253,399.96 22,632,663,302.95

其他业务 64,154,415.38 1,950,010.23

合计 25,407,407,815.34 22,634,613,313.18

项目 上期发生额

收入 成本

主营业务 25,668,710,824.02 22,097,452,640.93

其他业务 76,685,935.72 5,749,942.15

合计 25,745,396,759.74 22,103,202,583.08(2) 主营业务(分行业)

行业名称 本期发生额 上期发生额

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

电力行业 7,248,362,773.41 5,435,579,666.95 8,744,031,486.58 6,279,809,538.99

石油天然气行业 16,369,541,559.91 15,521,175,436.94 14,718,834,457.48 13,670,856,713.94

燃煤销售行业 1,725,349,066.64 1,675,908,199.06 2,205,844,879.96 2,146,786,388.00

合计 25,343,253,399.96 22,632,663,302.95 25,668,710,824.02 22,097,452,640.93(3) 主营业务(分产品)

行业名称 本期发生额 上期发生额

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

电力 7,248,362,773.41 5,435,579,666.95 8,744,031,486.58 6,279,809,538.99申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

油气 16,369,541,559.91 15,521,175,436.94 14,718,834,457.48 13,670,856,713.94

燃煤 1,725,349,066.64 1,675,908,199.06 2,205,844,879.96 2,146,786,388.00

合计 25,343,253,399.96 22,632,663,302.95 25,668,710,824.02 22,097,452,640.93(4) 主营业务(分地区)

地区名称 本期发生额 上期发生额

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

华东地区 25,188,513,132.77 22,479,530,563.34 25,602,083,571.58 22,031,446,966.42

东北地区 20,484,533.08 20,309,203.17 54,384,343.44 53,834,143.15

华北地区 134,255,734.11 132,823,536.44 12,242,909.00 12,171,531.36

合计 25,343,253,399.96 22,632,663,302.95 25,668,710,824.02 22,097,452,640.93(5) 本公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 本期发生额 占本公司全部营业收入的比例

上海燃气(集团)有限公司 12,201,751,847.10 48.02%

国网上海市电力公司 6,968,251,455.60 27.43%

上海外高桥第二发电有限责任公司 1,434,553,525.51 5.65%

中国石化上海石油化工股份有限公司 623,030,200.03 2.45%

华能上海燃机发电有限责任公司 548,886,152.55 2.16%

合计 21,776,473,180.79 85.71%38、营业税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

石油特别收益金 43,038,535.01 54,329,620.12 以每桶原油销售价格

按五级超额累进从价定率计征

城市维护建设税 24,358,617.33 32,616,076.97 -

教育费附加 35,837,826.55 40,420,570.23 -

营业税 118,638.08 39,340.50 -

资源税 37,602,117.90 37,043,709.82 -

其他 7,407,335.37 8,323,884.07 -

合计 148,363,070.24 172,773,201.7139、销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 3,546,001.43 3,443,369.19

其他 3,620,274.13 4,567,804.57

合计 7,166,275.56 8,011,173.76申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)40、管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 253,951,435.94 244,644,976.29

后勤保障费 38,404,321.09 39,910,423.87

税费 40,980,521.25 35,334,225.29

运输费 31,880,124.35 30,181,152.68

办公租赁费 43,602,597.71 47,080,966.00

折旧摊销 15,661,996.68 17,155,446.41

其他 131,821,763.56 134,779,100.00

合计 556,302,760.58 549,086,290.5441、财务费用

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 417,110,466.95 535,427,926.53

减:利息收入 132,151,270.12 131,838,872.40

汇兑损益 1,239,347.80 -3,220,173.38

其他 24,416,511.56 22,670,943.40

合计 310,615,056.19 423,039,824.1542、勘探费用

项目 本期发生额 上期发生额

勘探及研究费用 2,792,640.00 143,188,340.48注:本期较上期减少 98.05%,主要系子公司上海石油天然气有限公司勘探费用支出减少所致。43、资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 551,000.00 438,475.37

固定资产减值准备 - 70,342,954.28

合计 551,000.00 70,781,429.65注:本期较上期减少 99.22%,主要系子公司上海天然气管网有限公司上期计提固定资产减值准备所致。44、投资收益(1) 投资收益明细情况

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 869,742,722.77 1,132,125,752.74申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

项目 本期发生额 上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间 - -的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的 - -投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -

可供出售金融资产等取得的投资收益 355,294,714.16 362,919,943.91

处置可供出售金融资产取得的投资收益 211,112,242.93 -

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - -

委托贷款投资收益 2,356,891.30 22,149,172.89

合计 1,438,506,571.16 1,517,194,869.54(2) 按权益法核算的长期股权投资收益(前五位)

被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动

的原因

华能上海石洞口发电有限责任公司 216,279,421.31 275,518,263.08 主要系电量下降

上海外高桥第二发电有限责任公司 202,594,751.30 277,492,955.24 主要系电量下降

上海上电漕泾发电有限公司 93,724,158.83 195,488,205.84 主要系电量下降

上海漕泾热电有限责任公司 92,319,244.83 82,633,280.20 无重大变化

华东天荒坪抽水蓄能有限责任公司 89,185,536.53 84,191,474.92 无重大变化

合计 694,103,112.80 915,324,179.2845、营业外收入(1) 类别

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 46,637.98 69,188.61 46,637.98

其中:固定资产处置利得 46,637.98 69,188.61 46,637.98

无形资产处置利得 - - -

债务重组利得 - - -

非货币性资产交换利得 - - -

接受捐赠 - - -

政府补助 82,909,090.98 71,409,563.51 82,909,090.98

其他 901,710.20 645,576.70 901,710.20

合计 83,857,439.16 72,124,328.82 83,857,439.16(2) 计入当期损益的政府补助申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

脱硝设施运行超量减排奖励 30,730,000.00 - 与收益相关的政府补助

脱硫设施运行超量减排奖励 14,210,000.00 9,590,000.00 与收益相关的政府补助

财政补贴 11,486,223.00 34,880,748.00 与收益相关的政府补助

税费返还 8,269,220.37 12,087,284.28 与收益相关的政府补助

科研补贴 7,158,558.36 7,554,775.35 部分与收益相关的政府补助

/部分与资产相关的政府补助

脱硫环保补贴 4,248,883.56 4,248,883.56 与资产相关的政府补助

脱硝环保补贴 6,806,205.69 3,047,872.32 与资产相关的政府补助

合计 82,909,090.98 71,409,563.5146、营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 1,748,633.97 17,446,931.24 1,748,633.97

其中:固定资产处置损失 1,748,633.97 17,446,931.24 1,748,633.97

无形资产处置损失 - - -

债务重组损失 - - -

非货币性资产交换损失 - - -

对外捐赠 - 100,000.00 -

其他 404.53 778.12 404.53

合计 1,749,038.50 17,547,709.36 1,749,038.50注:本期较上期减少 90.03%,主要系子公司处置非流动资产减少所致。47、所得税费用(1) 所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 545,682,318.16 563,457,758.98

递延所得税费用 4,842,334.25 -23,407,904.09

合计 550,524,652.41 540,049,854.89(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额

利润总额 3,267,618,671.41

按法定/适用税率计算的所得税费用 816,904,667.84

子公司适用不同税率的影响 -16,170,583.01

调整以前期间所得税的影响 -13,801,633.23

非应税收入的影响 -287,277,263.78申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

项目 本期发生额

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 46,547,883.73

使用前期确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 4,321,580.86

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -

所得税费用 550,524,652.4148、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(1)基本每股收益参照如下公式计算基本每股收益=P÷SS=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为年初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。(2)稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中:P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。49、现金流量表项目(1) 收到的其他与经营活动有关的现金,对其中价值较大的分项列示如下

项目 本期发生额 上期发生额

代收海管修复项目理赔款 159,585,115.64 92,109,836.77

利息收入 126,200,375.73 125,888,378.01

脱硝设施运行超量减排奖励 30,730,000.00 -

科研补贴 22,595,500.00 5,800,000.00

财政补贴 15,106,400.00 34,880,748.00(2) 支付的其他与经营活动有关的现金,对其中价值较大的分项列示如下

项目 本期发生额 上期发生额

海管修复项目 92,466,327.73 135,128,251.70

办公租赁费 51,486,755.98 35,079,030.31申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

项目 本期发生额 上期发生额

运输费 33,114,607.48 29,761,571.34

后勤保障费 29,168,868.23 40,402,400.33

代付货款 20,440,000.00 -

安徽淮北项目 - 505,683,944.14(3) 收到的其他与投资活动有关的现金,对其中价值较大的分项列示如下

项目 本期发生额 上期发生额

烟气脱硝试点工程建设项目 19,500,000.00 -(4)支付的其他与筹资活动有关的现金,对其中价值较大的分项列示如下

项目 本期发生额 上期发生额

短期融资券发行费用 3,334,540.00 6,227,195.00

发放股利手续费 1,279,034.67 767,930.91

股票回购款 - 243,387,440.3750、现金流量表补充资料(1) 将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项目 本期金额 上期金额①将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 2,717,094,019.00 3,307,035,550.48

加:资产减值准备 551,000.00 70,781,429.65

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,462,221,948.36 1,437,808,576.89

无形资产摊销 - -

长期待摊费用摊销 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 1,702,213.93 17,470,195.47

固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - -

公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - -

财务费用(收益以“-”号填列) 539,339,142.40 547,539,033.37

投资损失(收益以“-”号填列) -1,438,506,571.16 -1,517,194,869.54

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 4,842,334.25 -23,407,904.09

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) - -

存货的减少(增加以“-”号填列) 13,142,401.43 55,219,342.42

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 1,121,813,789.80 -921,457,060.12

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -55,290,447.82 381,409,341.25

其他 - -

经营活动产生的现金流量净额 4,366,909,830.19 3,355,203,635.78②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

项目 本期金额 上期金额

债务转为资本 - -

1 年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -③现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 6,183,324,693.33 6,195,145,750.16

减:现金的年初余额 6,195,145,750.16 5,734,785,113.44

加:现金等价物的期末余额 - -

减:现金等价物的年初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 -11,821,056.83 460,360,636.72(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

项目 金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 3,976,181.48

减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,800,835.90

加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -

取得子公司支付的现金净额 2,175,345.58(3) 现金和现金等价物的构成

项目 本期金额 上期金额

①现金 6,183,324,693.33 6,195,145,750.16

其中:库存现金 142,898.93 408,186.43

可随时用于支付的银行存款 6,183,181,794.40 6,194,575,667.35

可随时用于支付的其他货币资金 - 161,896.38

可用于支付的存放中央银行款项 - -

存放同业款项 - -

拆放同业款项 - -

②现金等价物 - -

其中:3 个月内到期的债券投资 - -

③期末现金及现金等价物余额 6,183,324,693.33 6,195,145,750.16七、 合并范围的变更1、非同一控制下企业合并(1) 本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例 股权取得方式

上海创造新材料有限公司 2014/8/29 4,170,965.57 100% 转让(2) 合并成本及商誉申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

合并成本 上海创造新材料有限公司

现金 4,170,965.57

非现金资产的公允价值 -

发行或承担的债务的公允价值 -

发行的权益性证券的公允价值 -

或有对价的公允价值 -

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 -

合并成本合计 4,170,965.57

减:取得的可辨认净资产公允价值份额 4,170,965.57

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

项目 公司

购买日 购买日

公允价值 账面价值资产:

货币资金 1,800,835.90 1,800,835.90

应收款项 2,159,560.05 2,159,560.05

其他应收款 20,700.00 20,700.00

长期股权投资 1,251,169.93 800,000.00

固定资产 129,142.00 20,202.78负债:

应付款项 181,735.35 181,735.35

应交税费 908,706.96 908,706.96

其他应付款 100,000.00 100,000.00

净资产 4,170,965.57 3,610,856.42

减:少数股东权益 - -

取得的净资产 4,170,965.57 3,610,856.42可辨认资产、负债公允价值的确定方法:根据上海众华资产评估有限公司出具的沪众评(2014)第 309 号评估报告来确定上海创造新材料有限公司可辨认净资产的评估值为 4,170,965.57 元,评估增值为 560,109.15 元。2、其他原因的合并范围变动(1)上海申能投资发展有限公司系本年新成立的控股子公司,故纳入本年合并范围。(2)淮北申皖发电有限公司系本年新成立的控股子公司,故纳入本年合并范围。申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)八、 在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1) 企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式

直接 间接

上海申能崇明发电有限公司 上海市 上海市 电力生产及销售 100% 投资设立

上海申能能源科技有限公司 上海市 上海市 能源技术开发、咨询 100% 投资设立

及转让

上海申能投资发展有限公司 上海市 上海市 实业投资、国内贸易、 100% 投资设立

合同能源管理等

上海创造新材料有限公司 上海市 上海市 粉煤灰、渣的处理及 100% 非同一控制下

综合利用 企业合并

上海吴泾第二发电有限责任 上海市 上海市 电力生产及销售 51% 投资设立公司

上海外高桥第三发电有限责 上海市 上海市 电力生产及销售 40% 投资设立任公司

上海申能星火热电有限责任 上海市 上海市 电力生产及销售 75% 投资设立公司

上海申能燃料有限公司 上海市 上海市 销售煤炭、燃料油 60% 投资设立

上海申能临港燃机发电有限 上海市 上海市 电力生产及销售 65% 投资设立公司

上海天然气管网有限公司 上海市 上海市 天然气输配 50% 投资设立

上海石油天然气有限公司 上海市 上海市 原油及天然气开采 40% 投资设立

淮北申皖发电有限公司 安徽省淮北市 安徽省淮北市 电力生产及销售 51% 投资设立(2) 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据:

企业名称 持股比例 享有表决权比例 纳入合并范围原因

上海外高桥第三发电有限责任公 40% 40% 对公司的经营及财务政策进行实质控制司

上海石油天然气有限公司 40% 40% 对公司的经营及财务政策进行实质控制

上海天然气管网有限公司 50% 50% 对公司的经营及财务政策进行实质控制(3)重要的非全资子公司

子公司名称 少数股东的 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东

持股比例 股东的损益 支付的股利 权益余额

上海天然气管网有限公司 50% 116,835,260.16 90,000,000.00 1,314,723,166.10

上海申能临港燃机发电有限公司 35% 45,137,896.48 31,500,000.00 497,240,314.16申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

子公司名称 少数股东的 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东

持股比例 股东的损益 支付的股利 权益余额

上海吴泾第二发电有限责任公司 49% 90,821,837.91 144,109,000.00 1,214,807,205.95

上海外高桥第三发电有限责任公司 60% 294,774,071.80 372,000,000.00 1,467,591,362.02

上海石油天然气有限公司 60% 82,080,112.94 72,000,000.00 1,780,636,029.38

上海申能燃料有限公司 40% 24,786,273.02 20,000,000.00 102,025,719.90申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)(4) 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称 期末余额

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

上海天然气管网有限公司 1,595,239,322.20 5,710,076,808.23 7,305,316,130.43 3,489,869,798.23 1,186,000,000.00 4,675,869,798.23

上海申能临港燃机发电有限公司 623,764,989.87 3,211,110,577.93 3,834,875,567.80 1,713,530,155.92 700,658,800.00 2,414,188,955.92

上海吴泾第二发电有限责任公司 878,601,967.20 1,930,445,133.17 2,809,047,100.37 263,626,039.69 66,222,681.20 329,848,720.89

上海外高桥第三发电有限责任公司 1,460,434,114.62 6,112,736,512.53 7,573,170,627.15 3,828,049,467.12 1,299,135,556.67 5,127,185,023.79

上海石油天然气有限公司 2,576,688,383.40 907,487,382.22 3,484,175,765.62 178,964,148.41 337,484,901.57 516,449,049.98

上海申能燃料有限公司 882,597,442.08 121,035,823.68 1,003,633,265.76 748,568,966.01 - 748,568,966.01(续上表 1)

子公司名称 期初余额

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

上海天然气管网有限公司 2,302,226,661.87 5,645,988,775.42 7,948,215,437.29 4,616,176,538.16 890,000,000.00 5,506,176,538.16

上海申能临港燃机发电有限公司 600,820,328.18 3,442,372,663.25 4,043,192,991.43 1,038,621,798.04 1,622,850,000.00 2,661,471,798.04

上海吴泾第二发电有限责任公司 1,138,802,924.20 2,131,860,644.31 3,270,663,568.51 608,591,148.44 74,124,730.19 682,715,878.63

上海外高桥第三发电有限责任公司 1,532,796,101.99 6,498,299,260.89 8,031,095,362.88 4,348,845,119.18 1,107,554,760.00 5,456,399,879.18

上海石油天然气有限公司 2,849,427,565.17 736,572,011.51 3,585,999,576.68 280,792,108.16 354,280,941.12 635,073,049.28

上海申能燃料有限公司 965,522,654.74 67,245,049.08 1,032,767,703.82 789,669,086.61 - 789,669,086.61申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)(续上表 2)

子公司名称 本期发生额

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动

现金流量

上海天然气管网有限公司 16,174,478,469.65 233,670,520.30 233,670,520.30 1,723,516,034.58

上海申能临港燃机发电有限公司 1,956,534,491.08 128,965,418.49 128,965,418.49 602,605,253.77

上海吴泾第二发电有限责任公司 1,553,924,084.31 185,350,689.60 185,350,689.60 282,422,625.68

上海外高桥第三发电有限责任公司 3,407,484,169.30 491,290,119.66 491,290,119.66 1,236,689,075.78

上海石油天然气有限公司 924,730,014.20 136,800,188.24 136,800,188.24 399,697,819.20

上海申能燃料有限公司 4,139,956,426.09 61,965,682.54 61,965,682.54 55,935,066.10(续上表 3)

子公司名称 上期发生额

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动

现金流量

上海天然气管网有限公司 15,288,905,652.56 232,789,369.00 232,789,369.00 416,603,442.25

上海申能临港燃机发电有限公司 1,802,490,581.30 101,550,920.60 101,550,920.60 623,624,145.12

上海吴泾第二发电有限责任公司 2,274,524,778.83 364,316,662.21 364,316,662.21 749,127,916.62

上海外高桥第三发电有限责任公司 4,357,791,052.26 690,569,470.70 690,569,470.70 1,426,387,670.29

上海石油天然气有限公司 948,221,674.53 126,184,155.82 126,184,155.82 266,719,664.22

上海申能燃料有限公司 5,698,926,043.78 85,933,523.80 85,933,523.80 379,021,351.252、在合营企业或联营企业中的权益(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联营

联营企业名称 直接 间接 企业投资的会计处

理方法

上海 外高桥第 二发 上海市 上海市 电力生产及销售 40% 权益法电有限责任公司

上海 吴泾发电 有限 上海市 上海市 电力生产及销售 50% 权益法责任公司

华能 上海石洞 口发 上海市 上海市 电力生产及销售 50% 权益法电有限责任公司

上海 上电漕泾 发电 上海市 上海市 电力生产及销售 35% 权益法有限公司

华东 天荒坪抽 水蓄 浙江省安吉县 杭州市 电力生产及销售 25% 权益法能有限责任公司申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

合营企业或 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联营

联营企业名称 直接 间接 企业投资的会计处

理方法

申能 集团财务 有限 上海市 上海市 金融业务 25% 权益法公司

上海 外高桥发 电有 上海市 上海市 电力生产及销售 49% 权益法限责任公司

上海 漕泾热电 有限 上海市 上海市 电力生产及销售 30% 权益法责任公司(2)重要合营企业的主要财务信息

项目 期末余额/本期发生额

上海外高桥第二发电有限责 上海吴泾发电有限责 华能上海石洞口发

任公司 任公司 电有限责任公司

流动资产 1,272,384,644.11 160,560,392.21 479,769,707.07

其中:现金和现金等价物 556,202,905.54 19,378,596.79 123,352,511.45

非流动资产 4,042,316,845.82 624,606,474.69 4,285,071,474.81

资产合计 5,314,701,489.93 785,166,866.90 4,764,841,181.88

流动负债 684,046,890.03 458,180,194.44 1,168,036,535.76

非流动负债 589,971,201.39 90,296,652.03 1,720,744,029.43

负债合计 1,274,018,091.42 548,476,846.47 2,888,780,565.19

少数股东权益 - - -

归属于母公司股东权益 4,040,683,398.51 236,690,020.43 1,876,060,616.69

按持股比例计算的净资产份额 1,616,273,359.41 118,345,010.21 938,030,308.35调整事项

其中:商誉 - - -

内部交易未实现利润 - - -

其他 - - -

对合营企业权益投资的账面价值 1,616,273,359.41 118,345,010.21 938,030,308.35

存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 - - -

营业收入 2,911,902,207.62 734,786,541.87 2,212,548,784.74

财务费用 -26,099,635.31 8,986,039.16 139,483,385.45

所得税费用 161,430,927.68 - 141,374,590.66

净利润 506,486,878.25 -77,560,519.35 432,558,842.62申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

项目 期末余额/本期发生额

上海外高桥第二发电有限责 上海吴泾发电有限责 华能上海石洞口发

任公司 任公司 电有限责任公司

终止经营的净利润 - - -

其他综合收益 - - -

综合收益总额 506,486,878.25 -77,560,519.35 432,558,842.62

本年度收到的来自合营企业的股利 252,000,000.00 - 200,000,000.00

项目 期初余额/上期发生额

上海外高桥第二发电有限责 上海吴泾发电有限责 华能上海石洞口发

任公司 任公司 电有限责任公司

流动资产 1,677,891,990.87 227,702,501.70 443,994,743.98

其中:现金和现金等价物 1,062,577,552.79 57,967,061.38 49,302,999.12

非流动资产 4,078,033,319.63 596,533,657.75 4,433,761,006.92

资产合计 5,755,925,310.50 824,236,159.45 4,877,755,750.90

流动负债 788,364,936.53 436,456,824.64 752,089,897.91

非流动负债 803,363,853.71 73,528,795.03 2,282,164,078.91

负债合计 1,591,728,790.24 509,985,619.67 3,034,253,976.82

少数股东权益 - - -

归属于母公司股东权益 4,164,196,520.26 314,250,539.78 1,843,501,774.08

按持股比例计算的净资产份额 1,665,678,608.11 157,125,269.89 921,750,887.04调整事项

其中:商誉 - - -

内部交易未实现利润 - - -

其他 - - -

对合营企业权益投资的账面价值 1,665,678,608.11 157,125,269.89 921,750,887.04

存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 - - -

营业收入 3,745,536,171.67 923,311,970.00 2,869,727,349.92

财务费用 -53,835,512.58 5,820,958.66 166,895,157.63

所得税费用 221,865,955.26 - 185,954,241.43

净利润 693,732,388.09 -42,820,722.69 551,036,526.17

终止经营的净利润 - - -

其他综合收益 - - -5,160,000.00

综合收益总额 693,732,388.09 -42,820,722.69 545,876,526.17申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

项目 期末余额/本期发生额

上海外高桥第二发电有限责 上海吴泾发电有限责 华能上海石洞口发

任公司 任公司 电有限责任公司

本年度收到的来自合营企业的股利 144,000,000.00 - 75,000,000.00(3)重要联营企业的主要财务信息

项目 期末余额/本期发生额

上海上电漕泾发电有限公 申能集团财务有限公司 上海外高桥发电有限

司 责任公司

流动资产 576,903,522.34 5,767,774,267.58 1,362,232,786.57

非流动资产 5,956,174,746.36 7,914,810,138.25 1,606,267,062.29

资产合计 6,533,078,268.70 13,682,584,405.83 2,968,499,848.86

流动负债 1,088,092,468.84 11,648,773,858.10 97,773,116.42

非流动负债 3,615,220,000.00 297,950,184.91 69,763,333.96

负债合计 4,703,312,468.84 11,946,724,043.01 167,536,450.38

少数股东权益 - - -

归属于母公司股东权益 1,829,765,799.86 1,735,860,362.82 2,800,963,398.48

按持股比例计算的净资产份额 640,418,029.94 433,965,090.72 1,372,472,065.26调整事项

其中:商誉 - - -

内部交易未实现利润 - - -

其他 - - -

对联营企业权益投资的账面价值 640,418,029.94 433,965,090.72 1,372,472,065.26

存在公开报价的联营企业权益投资 - - -的公允价值

营业收入 3,359,594,869.10 536,484,164.85 1,616,091,784.25

净利润 267,783,310.96 339,229,135.36 107,792,974.37

终止经营的净利润 - - -

其他综合收益 - 208,324,121.26 -

综合收益总额 267,783,310.96 547,553,256.62 107,792,974.37

本年度收到的来自联营企业的股利 175,000,000.00 37,500,000.00 112,700,000.00申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)(续上表)

项目 期末余额/本期发生额

华东天荒坪抽水蓄能有限责任公司 上海漕泾热电有限责任公司

流动资产 497,334,046.01 438,569,952.56

非流动资产 1,697,814,108.40 2,282,384,754.67

资产合计 2,195,148,154.41 2,720,954,707.23

流动负债 833,557,270.08 561,859,072.37

非流动负债 - 828,069,108.66

负债合计 833,557,270.08 1,389,928,181.03

少数股东权益 - -

归属于母公司股东权益 1,361,590,884.33 1,331,026,526.20

按持股比例计算的净资产份额 340,397,721.09 399,307,957.86调整事项

其中:商誉 - -

内部交易未实现利润 - -

其他 - -

对联营企业权益投资的账面价值 340,397,721.09 399,307,957.86存在公开报价的联营企业权益投资的公允

- -价值

营业收入 1,645,381,115.28 3,070,008,136.41

净利润 356,742,146.12 307,730,816.10

终止经营的净利润 - -

其他综合收益 - -

综合收益总额 356,742,146.12 307,730,816.10

本年度收到的来自联营企业的股利 75,500,000.00 75,000,000.00(续上表)

项目 期初余额/上期发生额

上海上电漕泾发电有限 申能集团财务有限公 上海外高桥发电有

公司 司 限责任公司

流动资产 670,728,820.99 5,568,559,703.31 1,424,620,379.61

非流动资产 6,118,161,418.87 7,452,704,555.52 1,629,765,644.10申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

资产合计 6,788,890,239.86 13,021,264,258.83 3,054,386,023.71

流动负债 726,938,666.27 11,643,290,933.81 78,730,140.13

非流动负债 3,999,969,084.70 10,153,614.43 52,485,459.47

负债合计 4,726,907,750.97 11,653,444,548.24 131,215,599.60

少数股东权益 - - -

归属于母公司股东权益 2,061,982,488.89 1,367,819,710.59 2,923,170,424.11

按持股比例计算的净资产份额 721,693,871.11 341,954,927.66 1,432,353,507.81调整事项

其中:商誉 - - -

内部交易未实现利润 - - -

其他 - - -

对联营企业权益投资的账面价值 721,693,871.11 341,954,927.66 1,432,353,507.81

存在公开报价的联营企业权益投资的公 - - -允价值

营业收入 4,336,464,468.29 465,649,982.13 2,100,244,246.15

净利润 558,537,730.96 231,222,787.23 213,363,663.16终止经营的净利润

其他综合收益 7,971,799.59

综合收益总额 558,537,730.96 239,194,586.82 213,363,663.16

本年度收到的来自联营企业的股利 105,000,000.00 24,000,000.00 49,000,000.00(续上表)

项目 期初余额/上期发生额

华东天荒坪抽水蓄能有限责任 上海漕泾热电有限责任公司

公司

流动资产 457,494,749.10 413,712,740.75

非流动资产 1,790,571,514.96 2,292,919,604.50

资产合计 2,248,066,264.06 2,706,632,345.25

流动负债 791,217,525.85 463,353,949.43

非流动负债 150,000,000.00 969,982,685.72

负债合计 941,217,525.85 1,433,336,635.15申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

少数股东权益 - -

归属于母公司股东权益 1,306,848,738.21 1,273,295,710.10

按持股比例计算的净资产份额 326,712,184.56 381,988,713.03调整事项

其中:商誉 - -

内部交易未实现利润 - -

其他 - -

对联营企业权益投资的账面价值 326,712,184.56 381,988,713.03

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 - -

营业收入 1,659,681,041.80 2,799,458,370.84

净利润 336,765,899.66 275,444,267.32

终止经营的净利润 - -

其他综合收益 - -

综合收益总额 336,765,899.66 275,444,267.32

本年度收到的来自联营企业的股利 60,940,000.00 60,000,000.00(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额联营企业:

投资账面价值合计 1,356,241,626.48 1,264,091,773.26下列各项按持股比例计算的合计数

其中:净利润 76,794,028.36 75,858,043.05

其他综合收益 755,441.83 -

综合收益总额 77,549,470.19 75,858,043.05九、 与金融工具相关的风险

本公司金融工具主要包括应收款项、应付款项、股权投资、借款等,各项金融工具的详细情况查阅附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定范围之内。

本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、流动性风险和市场风险。本公司金融风申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)险管理目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时监督各种风险进行,将其控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析方法分析风险变量可能发生的变化对当期损益或股东权益产生的影响。由于任何风险变量很少独立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化将产生重大影响,因此下述内容假设每一变量的变化是在独立情况下进行的。1、信用风险

截至 2014 年 12 月 31 日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。公司主要债务方国网上海市电力公司、上海燃气(集团)有限公司信誉良好、回收期短、风险低。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险较低。

本公司持有的流动资金,存放于信用评级较高的商业银行及申能(集团)有限公司下属子公司申能集团财务有限公司,故流动资金的信用风险较低。

本公司无已逾期未计提减值的金融资产。2、流动性风险

管理流动风险时,本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

截至2014年12月31日,本公司货币资金余额为61.83亿元,一年以内的应收账款余额为18.05亿元。

截至2014年12月31日,金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:

项目 账面价值 1 年以内 1-5 年 5 年以上 无确定还款期限

借款 6,772,876,575.12 4,262,355,298.99 300,000,000.00 2,210,521,276.13

应付短期融资券 811,224,777.25 811,224,777.25 - -

应付款项 3,054,582,232.18 2,861,476,649.66 193,105,582.52 -

应付利息 5,352,719.95 5,352,719.95 - -

长期应付款 470,000,000.00 - - 470,000,000.003、市场风险(1) 利率风险

本公司的利率市场风险主要产生于以浮动利率计息的借款。申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

本公司通过与金融机构建立良好的关系,对授信额度、授信期限进行合理设计,确保授信额度充足,以满足公司各类期限的融资需求,必要时通过提前还款,合理降低利率波动风险。(2) 外汇风险

外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司经营地在中国境内,且其主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇风险不重大。(3) 其他价格风险

本公司持有的按公允价值计量的可供出售金融资产,系持有的其他上市公司的权益投资,管理层认为这些投资活动可能面临市场价格风险。

假设截至2014年12月31日,公司持有的上市公司股票价格上升或下降10%,且其他因素保持不变,则会导致本公司股东权益及其他综合收益均增加或减少约1.7亿元。十、 公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目 期末公允价值

第一层次 第二层次 第三层次 合计

公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量一、持续的公允价值计量(一)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产1、交易性金融资产

(1) 债务工具投资 - - - -

(2) 权益工具投资 - - - -

(3) 衍生金融资产 - - - -2、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

(1) 债务工具投资 - - - -

(2) 权益工具投资 - - - -(二)可供出售金融资产

(1) 债务工具投资 - - - -

(2) 权益工具投资 2,285,083,492.88 - - 2,285,083,492.88

(3) 其他 - - - -(三)投资性房地产

(1) 出租用的土地使用权 - - - -

(2) 出租的建筑物 - - - -

(3) 持有并准备增值后转让的土地使用权 - - - -(四)生物资产申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

项目 期末公允价值

第一层次 第二层次 第三层次 合计

公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量

(1) 消耗性生物资产 - - - -

(2) 生产性生物资产 - - - -

持续以公允价值计量的资产总额 2,285,083,492.88 2,285,083,492.88

(五)交易性金融负债 - - - -

其中:发行的交易性债券 - - - -

衍生金融负债 - - - -

其他 - - - -

(六)指定为以公允价值计量且变动计入当期损益 - - - -的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额 - - - -二、非持续的公允价值计量(一)持有待售资产

非持续以公允价值计量的资产总额 - - - -

非持续以公允价值计量的负债总额 - - - -2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司以期末股票收盘价作为第一层次公允价值计量项目市价的确定依据。十一、 关联方及关联交易1、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 母公司对本企

业的持股比例 业表决权比例

上海 能源生产及销售、 100 亿元 51.03% 51.03%申能(集团)有限公司

投资与资产管理2、本企业的子公司情况本公司子公司情况详见本报告“附注八、在其他主体中的权益”。3、本企业的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业情况详见“附注八、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

合营或联营企业名称 与本企业关系

华东桐柏抽水蓄能发电有限责任公司 联营公司

华能上海燃机发电有限责任公司 联营公司

上海嘉禾航运有限公司 联营公司

上海申欣环保实业有限公司 同受一方控制4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

上海燃气(集团)有限公司 同受一方控制

上海液化天然气有限责任公司 同受一方控制

上海久联集团有限公司 同受一方控制

上海申能房地产有限公司 同受一方控制5、关联交易情况(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易① 采购商品/接受劳务情况表:

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额采购商品

上海液化天然气有限责任公司(注 1) 采购液化天然气 8,136,744,189.46 7,667,640,971.29

上海燃气(集团)有限公司(注 2) 采购天然气 870,530,848.25 -

上海外高桥第二发电有限责任公司 采购粉煤灰 433,800.01 -接受劳务

上海嘉禾航运有限公司 燃煤运输服务 231,737,847.56 202,052,570.96

上海外高桥发电有限责任公司 生产管理费 2,458,938.30 2,353,798.30

上海外高桥第二发电有限责任公司 生产管理费 6,389,694.13 6,240,410.13

上海申欣环保实业有限公司 委托管理费、维护服务费及烟气 55,794,090.72 64,336,853.85

排放检测费

上海申能房地产有限公司 物业管理费 6,286,021.73 5,296,963.39

上海久联集团有限公司 交易手续费 2,310,969.41 2,815,129.40

上海燃气(集团)有限公司 运行服务 - 40,000,000.00关联交易说明:注 1:子公司上海天然气管网有限公司向上海液化天然气有限责任公司采购液化天然气 813,674.42万元,占同类交易金额比例为 56.38%。注 2:子公司上海申能临港燃机发电有限公司本期向上海燃气(集团)有限公司采购天然气 87,053.08万元。申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)注:公司第三十三次股东大会决议通过议案《公司与申能(集团)有限公司关于天然气及液化石油气购销的日常经营性关联交易的报告》,自 2014 年起,上海天然气管网有限公司将其从西气东输、东海天然气和进口液化天然气等不同气源统一采购的天然气,统一销售给上海燃气(集团)有限公司,再由上海燃气(集团)有限公司负责销售给本市各级用户等,相应形成关联交易如下:销售商品:上海天然气管网有限公司将其从各气源接收的天然气统一销售给上海燃气(集团)有限公司,上海石油天然气有限公司将其生产的液化石油气部分销售给上海燃气(集团)有限公司。采购商品:上海天然气管网有限公司向本市主要气源之一的上海液化天然气有限责任公司采购液化天然气;上海申能临港燃机发电有限公司和上海申能崇明发电有限公司向上海燃气(集团)有限公司采购天然气,作为其发电燃料。② 出售商品/提供劳务情况表:

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额出售商品

上海燃气(集团)有限公司(注 1) 天然气及液化气销售 12,201,751,847.10 6,097,534,243.98

上海外高桥第二发电有限责任公司 燃煤销售 1,429,936,708.71 1,979,574,705.99

上海漕泾热电有限责任公司 天然气销售 514,085,553.60 1,800,945,234.02

华能上海燃机发电有限责任公司 天然气销售 548,886,152.55 834,831,996.88提供劳务

上海上电漕泾发电有限公司 运行服务 19,811,320.76 19,811,320.76

上海外高桥发电有限责任公司 运行服务 11,320,754.72 11,320,754.72

上海漕泾热电有限责任公司 运行服务 11,320,754.72 11,320,754.72

上海吴泾发电有限责任公司 运行服务 5,660,377.36 5,660,377.36

上海外高桥第二发电有限责任公司 合同能源管理收入 4,616,816.80 2,258,941.03关联交易说明:*1:包括本公司子公司上海天然气管网有限公司向上海燃气(集团)有限公司销售的天然气12,179,475,686.35 元和子公司上海石油天然气有限公司向上海燃气(集团)有限公司销售的液化石油气 22,276,160.75 元。其中,子公司上海天然气管网有限公司向上海燃气(集团)有限公司销售天然气的情况如下:

关联方名称 交易内容 交易价格 交易金额 占同类交 定价 结算

(万元) 易金额比例 原则 方式本期数

上海燃气(集团)有限公司 提供 2.17-3.69 元 1,217,947.57 74.40% 成本加成 货币

天然气 /立方米(含税) 资金上期数申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

关联方名称 交易内容 交易价格 交易金额 占同类交 定价 结算

(万元) 易金额比例 原则 方式

上海燃气(集团)有限公司 提供 2.17-3.64 元 607,250.68 41.26% 协议价 货币

天然气 /立方米(含税) 资金注:子公司上海天然气管网有限公司将接收的天然气统一销售给上海燃气(集团)有限公司,上述日常经营相关的关联交易是基于本市天然气产业链关系而形成的经营模式,不影响公司独立性。(2) 关联租赁情况① 本公司作为承租方:

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的 上期确认的

租赁费 租赁费

上海燃气(集团)有限公司 五号沟 LNG 事故气源备用站 35,000,000.00 70,000,000.00

上海外高桥发电有限责任公司 燃煤堆场 5,250,000.00 6,150,000.00

申能(集团)有限公司 办公楼 7,000,000.00 7,000,000.00

上海申能房地产有限公司 办公楼 2,583,353.60 2,329,570.40(3) 关联担保情况① 本公司作为担保方

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经

(万元) 履行完毕

华东桐柏抽水蓄能发电有限责任公司 30,000 2001/12/1 2016/11/30 否(按份连带担

保)关联担保情况说明:截止 2014 年 12 月 31 日,剩余的实际担保余额为 1,400 万元。(4) 关联方资金拆借

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

(万元)拆入

上海外高桥第二发电有限责任公司(注 1) 40,000.00 - - -

申能集团财务有限公司(注 2) 490,412.43 - - -注 1:截止 2014 年 12 月 31 日,子公司上海外高桥第三发电有限责任公司向上海外高桥第二发电有限责任公司借入贷款明细如下:申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

借款单位 拆借金额 起始日 到期日 年利率 借款合同额度

(万元) (万元)短期借款

上海外高桥第三发电有限责任公司 10,000.00 2014-06-13 2015-06-12 5.000% 10,000.00长期借款

上海外高桥第三发电有限责任公司 30,000.00 2014-06-13 2017-06-12 5.000% 30,000.00*:截止 2014 年 12 月 31 日,子公司上海外高桥第三发电有限责任公司向上海外高桥第二发电有限责任公司借入短期贷款 1 亿元、长期贷款 3 亿元,本期发生利息支出 1,107 万元。注 2:截止 2014 年 12 月 31 日,本公司及子公司向申能集团财务有限公司借入贷款,明细如下:

借款单位 拆借金额 起始日 到期日 年利率 借款合同额度

(万元) (万元)短期借款

上海外高桥第三发电有限责任公司 128,000.00 2014-05-12 2015-12-23 5.04-5.4% 133,000.00

淮北申皖发电有限公司 10,548.56 2014-12-30 2015-12-29 5.04% 100,000.00

上海申能星火热电有限责任公司 500.00 2014-10-31 2015-10-30 5.40% 2,000.00

上海天然气管网有限公司** 153,000.00 票据贴现 - - 155,000.00

上海外高桥第三发电有限责任公司** 59,000.00 票据贴现 - - 73,000.00

上海申能临港燃机发电有限公司** 25,711.47 票据贴现 - - 29,900.00

淮北申皖发电有限公司** 23,926.10 票据贴现 - - 23,926.10

上海申能崇明发电有限公司** 11,800.00 票据贴现 - - 11,800.00

短期贷款合计 412,486.13长期借款

上海申能崇明发电有限公司 1,500.00 2014-09-10 2034-07-30 5.895% 33,600.00

上海申能临港燃机发电有限公司 9,800.00 2011-08-22 2030-07-04 5.895% 25,368.00

上海外高桥第三发电有限责任公司 10,026.30 2007-12-24 2026-04-18 5.895% 60,000.00

上海天然气管网有限公司 56,600.00 2010-05-21 2028-04-15 5.895% 94,000.00

长期贷款合计 77,926.30*:本公司向申能集团财务有限公司的贷款本期累计发生借款利息支出 239,810,887.23 元,期末存于申能集团财务有限公司的银行存款余额为 4,038,612,360.44 元,收到存款利息 78,606,147.88 元。**:子公司上海天然气管网有限公司、上海外高桥第三发电有限责任公司、上海申能临港燃机发电有限公司、上海申能崇明发电有限公司及淮北申皖发电有限公司本期向申能集团财务有限公司申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)进行应付票据买方贴现,明细如下:

贴现单位 期末余额 到期日

申能集团财务有限公司 5,000,000.00 2015-05-29

申能集团财务有限公司 98,000,000.00 2015-06-15

申能集团财务有限公司 10,000,000.00 2015-06-15

申能集团财务有限公司 5,000,000.00 2015-06-15

申能集团财务有限公司 100,000,000.00 2015-09-23

申能集团财务有限公司 130,000,000.00 2015-10-08

申能集团财务有限公司 100,000,000.00 2015-04-16

申能集团财务有限公司 100,000,000.00 2015-04-20

申能集团财务有限公司 130,000,000.00 2015-12-02

申能集团财务有限公司 480,000,000.00 2015-12-10

申能集团财务有限公司 240,000,000.00 2015-12-17

申能集团财务有限公司 250,000,000.00 2015-12-23

申能集团财务有限公司 84,792,566.32 2015-11-11

申能集团财务有限公司 67,426,756.60 2015-11-24

申能集团财务有限公司 47,780,677.08 2015-09-09

申能集团财务有限公司 57,114,683.16 2015-09-24

申能集团财务有限公司 36,314,000.00 2015-06-24

申能集团财务有限公司 42,273,000.00 2015-06-24

申能集团财务有限公司 160,674,000.00 2015-06-24

申能集团财务有限公司 50,000,000.00 2015-08-27

申能集团财务有限公司 50,000,000.00 2015-09-21

申能集团财务有限公司 60,000,000.00 2015-11-11

申能集团财务有限公司 70,000,000.00 2015-11-20

申能集团财务有限公司 110,000,000.00 2015-12-07

申能集团财务有限公司 250,000,000.00 2015-12-20

合计 2,734,375,683.16注 3:子公司上海外高桥第三发电有限责任公司于 2014 年 6 月 16 日归还申能(集团)有限公司长期贷款 4 亿元,本期发生利息支出 793.11 万元。注 4:联营公司-华东天荒坪抽水蓄能有限责任公司分别于 2014 年 4 月 30 日及 2014 年 10 月 31日归还本公司通过中国建设银行股份有限公司上海第一支行提供的委托贷款共计 6912 万元,截止 2014 年 12 月 31 日本公司提供的委托贷款已全部收回。(5) 关键管理人员报酬申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

项目 本期发生额(万元) 上期发生额(万元)

关键管理人员报酬 661.43 580.656、关联方应收应付款项(1) 应收项目

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 上海燃气(集团)有限公司 625,326,518.62 - 1,269,696,897.31 -

应收账款 上海外高桥第二发电有限责任公司 5,401,013.88 - 66,309,213.68 -

应收账款 华能上海燃机发电有限责任公司 - - 48,077,311.04 -

预付账款 上海燃气(集团)有限公司 29,326,450.73 - - -

其他应收款 上海久联集团有限公司 13,269,594.60 - 13,572,059.80 -

其他应收款 上海申能房地产有限公司 548,484.40 - 392,209.60 -

其他应收款 上海外高桥第二发电有限责任公司 - - 1,750,000.00 -

应收利息 华东天荒坪抽水蓄能有限责任公司 - - 138,336.00 -(2) 应付项目

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

应付账款 上海嘉禾航运有限公司 42,992,175.19 40,531,653.46

应付账款 上海燃气(集团)有限公司 35,000,000.00 110,000,000.00

应付账款 上海申能房地产有限公司 6,000.00 -

应付账款 上海申欣环保实业有限公司 34,705,449.38 46,094,020.89

应付账款 上海外高桥第二发电有限责任公司 6,480,677.13 6,240,410.13

应付账款 上海外高桥发电有限责任公司 6,608,938.30 8,503,798.30

应付账款 上海液化天然气有限责任公司 314,528,850.17 376,206,219.60

预收账款 上海漕泾热电有限责任公司 - 1,148,506.36

应付利息 申能(集团)财务有限公司 1,407,701.27 2,505,218.62

应付利息 上海外高桥第二发电有限责任公司 458,333.33 -

应付利息 申能(集团)有限公司 - 525,555.56

长期应付款 申能(集团)有限公司 470,000,000.00 470,000,000.00十二、 股份支付本期无股份支付。十三、 承诺及或有事项本期无重大承诺及或有事项申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)十四、 资产负债表日后事项1、利润分配情况

单位:元币种:人民币

拟分配的利润或股利 910,407,663.202、其他资产负债表日后事项说明经本公司第八届董事会第四次会议审议通过,公司收购申能(集团)有限公司、上海燃气(集团)有限公司分别持有的上海申能新能源投资有限公司 50%和 20%股权,收购完成后公司持有上海申能新能源投资有限公司 100%股权,交易价格为人民币 8.204 亿元,其中支付申能(集团)有限公司人民币 5.86 亿元,支付上海燃气(集团)有限公司人民币 2.344 亿元。上述关联交易已于 2015 年 4 月 7 日完成工商变更登记。十五、 其他重要事项本期无其他重要事项十六、 母公司财务报表主要项目附注1、其他应收款(1) 其他应收款分类披露

种类 期末余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例 金额 计提比例

单项金额重大并单项计提坏 878,531,397.48 99.70% - - 878,531,397.48账准备的其他应收款

按账龄分析法计提坏账准备 2,136,011.22 0.24% 1,105,000.00 51.73% 1,031,011.22的其他应收款

单项金额虽不重大但单项计 508,400.00 0.06% 508,400.00 100.00% -提坏账准备的其他应收款

合计 881,175,808.70 100.00% 1,613,400.00 0.18% 879,562,408.70(续上表)

种类 期初余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例 金额 计提比例

单项金额重大并单项计提坏 1,983,818,272.35 97.89% - - 1,983,818,272.35账准备的其他应收款

按账龄分析法计提坏账准备 42,242,737.45 2.08% 554,000.00 1.31% 41,688,737.45申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)的其他应收款

单项金额虽不重大但单项计 508,400.00 0.03% 508,400.00 100.00% -提坏账准备的其他应收款

合计 2,026,569,409.80 100.00% 1,062,400.00 0.05% 2,025,507,009.80单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

单位名称 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

淮北申皖发电有限公司 878,531,397.48 - - -

单位名称 期初余额

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

崇明燃气项目 1,210,931,012.64 - - -

安徽淮北项目 772,887,259.71 - - -

合计 1,983,818,272.35 - -按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

账龄 期末余额 期初余额

账面金额 坏账准备 计提比例 账面金额 坏账准备 计提比例

1 年以内(含 1 年) 551,011.22 - - 40,657,737.45 - -

1 至 2 年(含 2 年) - - - - - -

2 至 3 年(含 3 年) - - - - - -

3 至 4 年(含 4 年) - - - 800,000.00 240,000.00 30.00%

4 至 5 年(含 5 年) 800,000.00 320,000.00 40.00% 785,000.00 314,000.00 40.00%

5 年以上 785,000.00 785,000.00 100.00% - - -

合计 2,136,011.22 1,105,000.00 51.73% 42,242,737.45 554,000.00 1.31%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款:

其他应收款内容 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

其他 508,400.00 508,400.00 100.00% 按可收回性计提

合计 508,400.00 508,400.00 100.00%

其他应收款内容 期初余额

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

其他 508,400.00 508,400.00 100.00% 按可收回性计提

合计 508,400.00 508,400.00 100.00%申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)注:单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款的依据为单项金额不符合上述重大定义,但需逐项认定可收回性的其他应收款。(2) 本期计提坏准备金额 551,000.00 元;本期无收回或转回的坏账准备金额。(3) 期末余额中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。(4) 其他应收款按款项性质分类情况:

款项性质 期末余额 期初余额

项目前期垫付款 880,210,737.10 1,985,403,272.35

往来款 965,071.60 1,166,137.45

运行服务费 - 40,000,000.00

合计 881,175,808.70 2,026,569,409.80(5) 按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况:

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 坏账准备期

期末余额合计 末余额

数的比例

淮北申皖发电有限公司 项目前期垫付款 878,531,397.48 1至5年 99.70% -(6) 期末余额中无涉及政府补助的应收款项。(7)期末余额中无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。(8) 其他应收款余额中应收关联方款项详见附注十一/6 的披露。2、 一年内到期的非流动资产

项目 期末余额 期初余额

委托贷款 4,294,500,000.00 3,414,120,000.003、 发放委托贷款及垫款

项目 期末余额 期初余额

上海申能临港燃机发电有限公司 - 609,500,000.00

上海天然气管网有限公司 300,000,000.00 -

上海申能星火热电有限责任公司 29,000,000.00 39,000,000.00

上海外高桥第三发电有限责任公司 500,000,000.00 500,000,000.00申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

减:委托贷款减值准备 - -

合计 829,000,000.00 1,148,500,000.004、 长期股权投资

项目 期末余额

账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 4,787,048,660.81 - 4,787,048,660.81

对联营、合营企业投资 7,191,513,406.58 - 7,191,513,406.58

合计 11,978,562,067.39 - 11,978,562,067.39

项目 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 4,211,048,660.81 - 4,211,048,660.81

对联营、合营企业投资 7,182,033,828.63 - 7,182,033,828.63

合计 11,393,082,489.44 - 11,393,082,489.44(1)对子公司投资

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备

减值准备 期末余额

上海申能燃料有限公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -

上海吴泾第二发电有限 1,021,035,044.78 - - 1,021,035,044.78 - -责任公司

上海外高桥第三发电有 730,728,800.00 - - 730,728,800.00 - -限责任公司

上海申能星火热电有限 47,834,816.03 - - 47,834,816.03 - -责任公司

上海天然气管网有限公 900,000,000.00 - - 900,000,000.00 - -司

上海石油天然气有限公 360,000,000.00 - - 360,000,000.00 - -司

上海申能能源科技有限 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - -公司

上海申能临港燃机发电 801,450,000.00 - - 801,450,000.00 - -有限公司

上海申能投资发展有限 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - -公司申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

上海申能崇明发电有限 300,000,000.00 260,000,000.00 - 560,000,000.00 - -公司

淮北申皖发电有限公司 - 306,000,000.00 - 306,000,000.00 - -

合计 4,211,048,660.81 576,000,000.00 - 4,787,048,660.81 - -(2) 对联营、合营企业投资

被投资单位 期初余额 本期增减变动

追加投资 减少投资 权益法下确认的 其他综合收益 其他权益变动

投资损益 调整(1) 合营企业

上海外高桥第二发电 1,665,678,608.11 - - 202,594,751.30 - -有限责任公司

上海吴泾发电有限责 157,125,269.89 - - -38,780,259.68 - -任公司

华能上海石洞口发电 921,750,887.04 - - 216,279,421.31 - -有限责任公司

小计 2,744,554,765.04 - - 380,093,912.93 - -(2) 联营企业

上海外高桥发电有限 1,432,353,507.81 - - 52,818,557.45 - -责任公司

华东天荒坪抽水蓄能 326,712,184.56 - - 89,185,536.53 - -有限责任公司

240,472,404.92 - - 19,725,242.91 - -华东桐柏抽水蓄能发电有限责任公司

上海漕泾热电有限责 381,988,713.03 - - 92,319,244.83 - -任公司

华能上海燃机发电有 263,505,114.64 - - 35,334,420.19 - -限责任公司

上海申能新能源投资 319,788,632.02 - - 12,789,669.51 755,441.83 947,933.59有限公司

申能集团财务有限公 310,639,013.82 - - 84,807,283.84 52,081,030.32 -司

安徽芜湖核电有限公 40,000,000.00 - - - - -司申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

上海申能能源服务有 55,965,006.33 - - -4,957,016.88 - -限公司

上海嘉禾航运有限公 132,960,615.35 - - 13,901,712.63 - 2,102,449.44司

上海闵行燃气发电有 35,000,000.00 - - - - -限公司

上海漕泾联合能源有 29,400,000.00 - - - - -限公司

上海上电漕泾发电有 721,693,871.11 - - 93,724,158.83 - -限公司

上海华电奉贤热电有 147,000,000.00 58,800,000.00 - - - -限公司

小计 4,437,479,063.59 58,800,000.00 - 489,648,809.84 52,836,472.15 3,050,383.03

合计 7,182,033,828.63 58,800,000.00 - 869,742,722.77 52,836,472.15 3,050,383.03(续上表)

被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备

宣告发放现金股 计提减值准备 其他 期末余额

利或利润(1) 合营企业

上海外高桥第二发 252,000,000.00 - - 1,616,273,359.41 -电有限责任公司

上海吴泾发电有限 - - - 118,345,010.21 -责任公司

华能上海石洞口发 200,000,000.00 - - 938,030,308.35 -电有限责任公司

小计 452,000,000.00 - - 2,672,648,677.97 -

(2) 联营企业 -

上海外高桥发电有 112,700,000.00 - - 1,372,472,065.26 -限责任公司

华东天荒坪抽水蓄 75,500,000.00 - - 340,397,721.09 -能有限责任公司

华东桐柏抽水蓄能 17,250,000.00 - - 242,947,647.83 -发电有限责任公司

上海漕泾热电有限 75,000,000.00 - - 399,307,957.86 -责任公司申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

华能上海燃机发电 27,000,000.00 - - 271,839,534.83 -有限责任公司

上海申能新能源投 3,000,000.00 - - 331,281,676.95 -资有限公司

申能集团财务有限 37,500,000.00 - - 410,027,327.98 -公司

安徽芜湖核电有限 - - - 40,000,000.00 -公司

上海申能能源服务 - - - 51,007,989.45 -有限公司

上海嘉禾航运有限 - - - 148,964,777.42 -公司

上海闵行燃气发电 - - - 35,000,000.00 -有限公司

上海漕泾联合能源 - - - 29,400,000.00 -有限公司

上海上电漕泾发电 175,000,000.00 - - 640,418,029.94 -有限公司

上海华电奉贤热电 - - - 205,800,000.00 -有限公司

小计 522,950,000.00 - - 4,518,864,728.61 -

合计 974,950,000.00 - - 7,191,513,406.58 -5、 营业收入及营业成本

项目 本期发生额

收入 成本

主营业务 65,094,339.64 -

其他业务 47,169.81 -

合计 65,141,509.45 -

项目 上期发生额

收入 成本

主营业务 105,094,339.64 -

其他业务 - -

合计 105,094,339.64 -6、 投资收益(1)投资收益明细情况申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 633,491,000.00 460,000,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 869,742,722.77 1,132,125,752.74

处置长期股权投资产生的投资收益 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 - -

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 - -

持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 352,694,714.16 359,719,943.91

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - -

处置可供出售金融资产取得的投资收益 211,112,242.93 -

委托贷款投资收益 252,940,644.22 255,066,635.68

合计 2,319,981,324.08 2,206,912,332.33(2)按权益法核算的长期股权投资收益(前五位)

被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变

动的原因

华能上海石洞口发电有限责任公司 216,279,421.31 275,518,263.08 主要系电量下降

上海外高桥第二发电有限责任公司 202,594,751.30 277,492,955.24 主要系电量下降

上海上电漕泾发电有限公司 93,724,158.83 195,488,205.84 主要系电量下降

上海漕泾热电有限责任公司 92,319,244.83 82,633,280.20 无重大变化

华东天荒坪抽水蓄能有限责任公司 89,185,536.53 84,191,474.92 无重大变化

合计 694,103,112.80 915,324,179.28十七、 补充资料1、当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -1,701,995.99越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量 82,909,090.98享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

项目 金额 说明企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易 211,112,242.93性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 901,305.67其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额 30,476,835.43

所得税影响额 73,201,507.84

合计 189,542,300.32对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

项目 涉及金额 原因

对外委托贷款取得的损益 1,765,523.81 公司通过中国建设银行向华东天荒坪抽水蓄能有限公司提供委托贷

款,期限为 23 年,系按照原电力企业投资模式,即除投资资本金以

外,其余电力建设资金为各股东方按照相应投资比例投入相应的委

托贷款,由此形成的委托贷款收益与本公司主业相关且为持续稳定

的。2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均 每股收益

净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 9.55% 0.453 0.453

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.67% 0.411 0.4113、会计政策变更相关补充资料申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下:

项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日流动资产:

货币资金 5,734,785,113.44 6,195,145,750.16 6,183,324,693.33

结算备付金 - - -

拆出资金 - - -

以公允价值计量且其变动计入 - - -当期损益的金融资产

衍生金融资产 - - -

应收票据 2,460,000.00 8,486,908.45 1,950,000.00

应收账款 1,890,302,131.92 2,653,638,016.77 1,805,322,882.28

预付款项 168,343,510.13 303,824,523.77 171,432,546.89

应收保费 - - -

应收分保账款 - - -

应收分保合同准备金 - - -

应收利息 276,672.00 138,336.00 -

应收股利 - - -

其他应收款 888,333,477.39 980,636,727.41 33,881,595.94

买入返售金融资产 - -

存货 627,912,979.52 572,638,859.32 559,496,457.89

划分为持有待售的资产 - - -

一年内到期的非流动资产 - 69,120,000.00 -

其他流动资产 - - -

流动资产合计 9,312,413,884.40 10,783,629,121.88 8,755,408,176.33非流动资产:

发放贷款及垫款 138,240,000.00 - -

可供出售金融资产 2,687,907,365.83 3,289,560,721.75 4,716,774,291.71

持有至到期投资 - - -

长期应收款 - - -

长期股权投资 6,530,163,536.40 7,213,349,742.47 7,215,451,169.32

投资性房地产 - - -

固定资产 16,711,797,291.43 16,544,939,914.62 16,846,423,647.49

在建工程 1,356,239,728.30 2,828,888,714.63 3,810,518,525.60

工程物资 168,398,635.48 134,601,462.92 650,014,671.54

固定资产清理 - - -

生产性生物资产 - - -

油气资产 663,154,415.67 542,173,518.46 419,117,371.16申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

无形资产 - - -

开发支出 - - -

商誉 - - -

长期待摊费用 - - -

递延所得税资产 47,146,966.42 70,554,870.51 65,712,536.26

其他非流动资产 - - -

非流动资产合计 28,303,047,939.53 30,624,068,945.36 33,724,012,213.08

资产总计 37,615,461,823.93 41,407,698,067.24 42,479,420,389.41流动负债:

短期借款 3,784,500,000.00 4,098,588,356.16 4,224,861,271.76

向中央银行借款 - - -

吸收存款及同业存放 - - -

拆入资金 - - -

以公允价值计量且其变动计入 - - -当期损益的金融负债

衍生金融负债 - - -

应付票据 - - 3,000,000.00

应付账款 1,965,970,235.74 2,754,049,323.11 2,641,276,838.94

预收款项 14,837,638.00 17,509,644.71 86,014,696.47

卖出回购金融资产款 - - -

应付手续费及佣金 - - -

应付职工薪酬 7,499,784.71 10,691,397.68 11,340,466.32

应交税费 -33,673,872.15 436,104,074.29 398,832,861.60

应付利息 9,151,997.83 7,452,423.53 5,352,719.95

应付股利 - - -

其他应付款 251,238,519.23 352,484,895.25 401,964,926.92

应付分保账款 - - -

保险合同准备金 - - -

代理买卖证券款 - - -

代理承销证券款 - - -

划分为持有待售的负债 - - -

一年内到期的非流动负债 33,685,284.85 928,948,214.74 37,494,027.23

其他流动负债 1,004,919,329.14 1,515,557,051.10 811,224,777.25

流动负债合计 7,038,128,917.35 10,121,385,380.57 8,621,362,586.44非流动负债:

长期借款 3,934,355,312.56 2,580,465,578.06 2,510,521,276.13

应付债券 - - -

其中:优先股 - - -

永续债 - - -

长期应付款 470,000,000.00 470,000,000.00 470,000,000.00申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

长期应付职工薪酬 - - -

专项应付款 59,752,225.71 55,305,751.68 48,921,686.80

预计负债 278,173,437.94 294,729,364.75 310,939,479.81

递延收益 112,401,568.67 104,988,211.47 118,429,128.74

递延所得税负债 204,219,684.41 229,558,923.39 494,739,255.15

其他非流动负债 - - -

非流动负债合计 5,058,902,229.29 3,735,047,829.35 3,953,550,826.63

负债合计 12,097,031,146.64 13,856,433,209.92 12,574,913,413.07所有者权益:

股本 4,728,774,060.00 4,552,038,316.00 4,552,038,316.00

其他权益工具 - - -

其中:优先股 - - -

永续债 - - -

资本公积 4,000,267,622.90 3,413,572,457.69 3,416,622,840.72

减:库存股 520,043,468.84 - -

其他综合收益 681,314,499.67 756,745,166.51 1,605,122,633.93

专项储备 - 66,868,456.39

盈余公积 7,729,235,193.02 8,800,841,415.20 9,897,079,095.29

一般风险准备 - - -

未分配利润 2,792,791,523.52 3,623,613,017.19 3,678,321,894.32

归属于母公司所有者权益合计 19,412,339,430.27 21,146,810,372.59 23,216,053,236.65

少数股东权益 6,106,091,247.02 6,404,454,484.73 6,688,453,739.69

所有者权益合计 25,518,430,677.29 27,551,264,857.32 29,904,506,976.34

负债和所有者权益总计 37,615,461,823.93 41,407,698,067.24 42,479,420,389.414、公司财务报表主要项目异常情况及变动原因说明(1)资产负债表日项目

项目 期末余额 年初余额 与年初增 变动原因

减百分比

应收票据 1,950,000.00 8,486,908.45 -77.02% 主要系子公司上海申能星火热电有限责任公

司应收票据减少所致

应收账款 1,805,322,882.28 2,653,638,016.77 -31.97% 主要系子公司应收货款减少所致

预付款项 171,432,546.89 303,824,523.77 -43.58% 主要系子公司预付货款减少所致

应收利息 - 138,336.00 -100.00% 主要系公司委托贷款全部收回所致

其他应收款 33,881,595.94 980,636,727.41 -96.54% 主要系公司项目垫付款形成投资所致

一年内到期的非流动资产 - 69,120,000.00 -100.00% 主要系委托贷款全部收回所致

可供出售金融资产 4,716,774,291.71 3,289,560,721.75 43.39% 主要系可供出售金融资产增加及公允价值上

升所致

在建工程 3,810,518,525.60 2,828,888,714.63 34.70% 主要系新增安徽淮北平山电厂一期工程所致

工程物资 650,014,671.54 134,601,462.92 382.92% 主要系安徽淮北平山电厂一期工程专用设备申能股份有限公司2014 年度财务报表附注(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

项目 期末余额 年初余额 与年初增 变动原因

减百分比

增加所致

应付票据 3,000,000.00 - 100.00% 主要系子公司上海申能能源科技有限公司银

行承兑汇票增加所致

预收款项 86,014,696.47 17,509,644.71 391.24% 主要系子公司预收款项增加所致

其他流动负债 811,224,777.25 1,515,557,051.10 -46.47% 主要系公司短期融资券减少所致

递延所得税负债 494,739,255.15 229,558,923.39 115.52% 主要系可供出售金融资产公允价值变动所致

一年内到期的非流动负债 37,494,027.23 928,948,214.74 -95.96% 主要系一年内到期的长期借款归还所致

其他综合收益 1,605,122,633.93 756,745,166.51 112.11% 主要系可供出售金融资产公允价值上升所致(2)利润表项目

项目 本期金额 上期金额 与上期增 变动原因

减百分比

勘探费用 2,792,640.00 143,188,340.48 -98.05% 主要系子公司上海石油天然气有限公司勘探费用

支出减少所致

营业外支出 1,749,038.50 17,547,709.36 -90.03% 主要系子公司处置非流动资产减少所致

资产减值损失 551,000.00 70,781,429.65 -99.22% 主要系子公司上海天然气管网有限公司上期计提

固定资产减值准备所致

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