益佰制药：2014年度内部控制自我评价报告_股票频道

益佰制药 2014 年度内控自评报告

贵州益佰制药股份有限公司

2014 年度内部控制自我评价报告贵州益佰制药股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2014年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制

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益佰制药 2014 年度内控自评报告有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:本公司及下属子公司贵州益佰医药有限责任公司、贵州益佰女子大药厂有限责任公司、海南长安国际制药有限公司、海南长安医药有限销售公司、天津中盛海天制药有限公司,纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的97.85%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 94.54%;纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、全面预算、资金活动、采购业务、销售业务、信息系统、生产管理、质量管理、合同管理、工程项目、财务报告、担保业务、人力资源、信息披露、印章管理、关联交易、业务外包等。

根据公司的实际情况和业务特点,确定以下业务为公司高风险领域作为本次评价的重点领域进行关注:资金活动、采购业务、销售业务、信息系统、生产管理、质量管理、合同管理。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:缺陷

定义财务报表潜在错报金额类型

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益佰制药 2014 年度内控自评报告

利润表潜在错报金额小于最近一个会计年度公司

一般是指除重大缺陷、重要缺陷之外合并报表营业收入的 0.5%;资产负债表潜在错报

缺陷的其他缺陷。金额小于最近一个会计年度公司合并报表总资产

的 0.5%。

是指一个或多个控制缺陷的组

合,可能导致公司不能及时防止

重要财务报表潜在错报金额介于一般缺陷和重大缺陷

或发现并纠正财务报告中虽不

缺陷之间。

构成重大错报但应仍引起管理

层重视的错报。

是指一个或多个控制缺陷的组利润表潜在错报金额大于最近一个会计年度公司

重大合,可能导致公司不能及时防止合并报表营业收入的 1%;资产负债表潜在错报金

缺陷或发现并纠正财务报告中的重额大于最近一个会计年度公司合并报表总资产的

大错报。 1%。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

财务报告重大缺陷出现的情形包括:

①注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报;

②对以前发表的财务报表进行重报,以反映对错误或舞弊导致的错报的纠正;

③已向管理层汇报但经过合理期限后,管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正;

④内部控制环境无效;

⑤内部监督无效。

财务报告重要缺陷出现的情形包括:

①未依照国家会计准则选择和应用会计政策;

②引起董事会和管理层重视的错报;

③造成公司财务报表的较大程度错报、漏报。

一般缺陷:除以上重大缺陷与重要缺陷以外的,对财务报告有较小影响的缺陷,认定为一般缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

缺陷类型定义直接财产损失金额重大负面影响

受到省级以下政府部

直接财产损失额小于最近

是指除重大缺陷、重要缺门处罚,但未对公司

一般缺陷一个会计年度公司合并报

陷之外的其他缺陷。定期报告披露造成负

表总资产的 0.2%。

面影响。

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益佰制药 2014 年度内控自评报告

是指一个或多个控制缺

受到省级及以上政府

陷的组合,其严重程度和

直接财产损失金额介于一部门处罚,但未对公

重要缺陷经济后果低于重大缺陷,

般缺陷和重大缺陷之间。司定期报告披露造成

但仍有可能导致企业偏

负面影响。

离控制目标。

受到国家政府部门处

是指一个或多个控制缺直接财产损失额大于最近罚,且已正式对外披

重大缺陷陷的组合,可能导致企业一个会计年度公司合并报露并对本公司定期报

严重偏离控制目标。表总资产的 0.5%。告披露造成负面影

响。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

非财务报告重大缺陷出现的情形包括:①严重违反国家法律、法规; ②持续经营受到严重影响;③媒体负面新闻频现,导致公司声誉受到重大影响;④其他对公司负面影响重大的情形。

非财务报告重要缺陷出现的情形包括:①关键岗位人员严重流失的; ②重大决策出现严重失误的;③其他对公司负面影响较大的情形。

除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷为一般缺陷。

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

董事长:窦啟玲

贵州益佰制药股份有限公司

2015 年 4 月 26 日

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