锦州港股份有限公司
审计委员会 2014 年履职情况报告
根据《上市公司治理准则》、 上海证券交易所股票上市规则（2014 年修订）》、
《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》等有关法律法规及《公
司章程》、《公司董事会审计委员会工作细则》、《公司审计委员会年报工作规程》
等规定，锦州港股份有限公司（下称“公司”）董事会审计委员会在 2014 年度勤
勉尽责，认真履职。现将公司审计委员会 2014 年度的履职情况报告如下：
一、审计委员会基本情况
第七届董事会审计委员会由刘永泽（主任委员，会计专业人士）、黄方毅、
邢继军、焦迎光 4 人组成；2014 年 2 月 16 日，经公司第八届董事会第一次会议
选举确定第八届董事会审计委员会由三名成员组成，其中独立董事刘宁宇先生任
主任委员，且为会计专业人士，独立董事李葛卫先生和董事张国峰先生担任委员。
二、董事会审计委员会会议召开情况
报告期内，公司董事会审计委员会共召开了 8 次会议：
1、2014 年 1 月 24 日，公司第七届董事会审计委员会召开第二十八次会
议，审议通过《关于 2013 年度财产损失处理的议案》，同意将该议案提交公司第
七届董事会第三十七次会议审议。
2、2014 年 2 月 16 日，公司第八届董事会审计委员会召开第一次会议，
审议通过关于选举审计委员会主任委员的议案，选举刘宁宇先生担任主任委员。
3、2014 年 3 月 1 日，公司第八届董事会审计委员会召开第二次会议即年
报专题会，审议《2013 年年度报告（初稿）》，并通过 2013 年年报审计工作计划
及下一步工作安排。
4、2014 年 3 月 9 日，公司第八届董事会审计委员会召开第三次会议，审
议通过以下议案：（1）《公司 2013 年年度报告及年度报告摘要》；（2）《2013 年
度财务决算报告和 2014 年财务预算报告》；（3）《2013 年度利润分配预案》；（4）
《关于聘任会计师事务所的议案》；（5）《关于年度募集资金存放及实际使用情况
的专项报告》；（6）《关于日常关联交易的议案》；（7）《2013 年度内部控制评价
报告》；（8）《审计委员会 2013 年年度履职情况报告》；（9）《关于锦州港部分土
地使用权转让给锦州开元石化有限责任公司的议案》；（10）《关于与锦州港国有
资产经营管理有限公司置换部分土地使用权的议案》；（11）《关于与东方粮仓共
同对东方集团孙公司增资的议案》；（12）《关于成立全资子公司并委托经营的议
案》等。会议听取了年审会计师事务所对 2013 年度财务报告审计工作的总结报
告，并对《公司 2013 年年度报告及年度报告摘要》和涉及关联交易等议案发表
了专门委员会审核意见。会议同意将上述议案提交董事会审议。
对《关于聘任会计师事务所的议案》，审计委员会同意续聘华普天健会计师
事务所（特殊普通合伙）提交董事会审议。若股东认为华普天健会计师事务所审
计工作质量存在问题，确有更换会计师事务所的必要，审计委员会同意公开选聘
具有相应资格的会计师事务所为公司审计机构，而不仅局限于在国际“四大”成
员所中选聘。
5、2014 年 4 月 29 日，公司董事会审计委员会召开第四次会议，审议通过
《公司 2014 年第一季度报告》和《公司关于公司募集资金存放与使用情况的专
项报告》，并发表了意见。
6、2014 年 8 月 25 日，公司董事会审计委员会召开第五次会议，审议了《公
司 2014 年半年度报告及摘要》、《关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告》，
并发表了审核意见。
7、2014 年 10 月 27 日，公司董事会审计委员会召开第六次会议，审议了《公
司 2014 年第三季度报告》、《关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告》，并
发表了审核意见。
8、2014 年 12 月 10 日，公司董事会审计委员会召开第七次会议，审议了《关
于发行中期票据的议案》、《关于发行短期融资券的议案》、《关于转让海域使用权
的议案》、《关于通过银行向参股公司提供委托贷款的议案》，提出了专业意见，
同意将以上议案提交董事会审议。
三、董事会审计委员会相关工作履职情况
1、年报审计工作中的履职情况
审计委员会于 2014 年 3 月 1 日召开会议，同意公司与审计机构制订的 2013
年度财务审计工作计划，要求公司与年审会计师根据监管部门相关文件、通知要
求，做好公司 2013 年年度报告后续编制工作。
在外部审计机构进场前，董事会审计委员会审阅了公司编制的财务报表，认
真审阅公司编制的财务数据及指标，并查阅了公司的相关财务资料，向公司管理
层和财务负责人进行了询问，并对下一步审计工作重点作出布置。
年审会计师进场后，董事会审计委员会与年审会计师事务所就会计师审计过
程中涉及公司财务报告的重大会计和审计事项进行沟通。
在年审会计师出具初步标准无保留意思的审计报告后，委员们再一次审阅公
司财务会计报表及附注，对部分财务指标作出分析判断，并与外部审计机构进行
了深入的沟通交流。董事会审计委员会认为：华普天健执行审定的公司 2013 年
度财务会计报表的编制符合《企业会计准则》和其他相关规定的要求，会计政策
与会计估计合理，真实、准确、完整地反映了公司的财务状况、经营成果及现金
流情况，同意提交公司董事会审议。审计委员会同意以此财务报表为基础制作公
司 2014 年度报告及年度报告摘要提交董事会会议审议。
2、监督及评估外部审计机构工作情况
（1）报告期内，我们对外部审计机构的独立性和专业性进行了评估，并对
年度财务报告审计工作情况进行了监督评价，认为华普天健在为公司提供的审计
服务中，坚持独立审计准则，严格按照国家有关规定以及注册会计师执业规范的
要求开展审计工作；
（2）向董事会提出续聘外部审计机构的提议
基于与实施年度审计的会计师事务所已建立了良好的合作关系，同时考虑公
司财务审计业务的连续性，经审计委员提议，决定继续聘请华普天健会计师事务
所（特殊普通合伙）为公司2014年度财务报告和内部控制审计机构。
（3）审核外部审计机构的审计费用支付情况
经审核，2014年度财务审计费用为70万元人民币，内部控制审计费用20万元，
与公司所披露的审计费用情况相符。
（4）报告期，我们与外部审计机构讨论和沟通了财务报告的审计范围、审
计计划、审计方法等事项，同时，在审计期间未发现在审计中存在其他重大事项。
3、指导内部审计和内部控制工作。
报告期内，审计委员会认真审阅了公司的内部审计工作计划，同时督促公司
内部审计机构严格按照审计计划执行，并对内部审计工作中出现的问题提出了指
导性意见。经审阅内部审计工作报告，未发现内部审计工作存在重大问题。有效
促进了企业管理体系的完善，对企业的经济活动起到了保障作用。
公司根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》以及《企业内部
控制配套指引》的要求，建立了体系完整、层次清晰的企业内部控制制度。报告
期内，公司结合发展实际，对相关内控制度进行修订完善，编制《公司内部控制
手册》。董事会审计委员会充分发挥专业委员会作用，积级推动公司内控制度建
设，关注公司内控手册编制情况，听取公司审计部汇报的内控体系建设工作开展
情况，并帮助公司制定内控缺陷整改方案，建立与公司管理模式相适应的内控体
系，并使之得到有效执行。报告期内，审计委员会未发现公司在报告期内存在内
部控制的重大缺陷，认为公司的内部控制实际运作情况符合中国证监会发布的有
关上市公司治理规范的要求。
4、审阅公司财务报告并对其发表意见
报告期内，审计委员会审阅了公司的各期财务报告，认为公司的财务报告所
载内容真实、准确、完整、公允地反映了公司的经营成果、财务状况和现金流量；
公司不存在重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的
事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项。公司不存在与财务报告相关的欺
诈、舞弊行为及重大错报的可能性。华普天健为公司2013年度财务报告出具了标
准无保留意见的审计报告。
四、总体评价
报告期内，董事会审计委员会按照《上海证券交易所上市公司董事会审计委
员会运作指引》的要求以及《公司董事会审计委员会工作细则》、《公司董事会审
计委员会年报工作规程》的相关规定，遵循独立、客观、公正的职业准则，履行
了审计委员会的相应职责。 在完善内控体系建设、监督内控有效执行、促进公
司规范运营等方面发挥了积极的作用，
2015年，审计委员会将继续勤勉尽责，恪尽职守，更好地履行审计委员会的
工作职责，加强与审计机构、内控机构的沟通，推动公司治理持续优化，切实维
护公司与广大股东的共同利益。
特此报告。
二〇一五年四月二十四日
首页
微信公众号
证券之星APP
