百联股份：联华超市股份有限公司审计报告_股票频道

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

一、公司基本情况

联华超市股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)的前身是上海联华超市商业公司，系于

1991 年 5 月 22 日经上海市人民政府财贸办公室批准由上海市内外联合贸易公司全资投资设立的

全民所有制商业企业。本公司于 2001 年 11 月 13 日获得上海市人民政府“沪府体改审(2001)028

号”同意设立联华超市股份有限公司的批件，并于 2001 年 12 月 18 日领取了注册号为

3100001006167 的股份有限公司(非上市)营业执照。2003 年 5 月 14 日，中国证券监督管理委员会

同意本公司发行境外上市外资股，并签发文号为“证监国合字[2003]15 号”的《关于同意联华超

市股份有限公司发行境外上市外资股的批复》，本公司遂成为股票在香港联合交易所上市交易的

公司，营业执照更新为注册号为 310000400169458(市局)的股份有限公司(中外合资、上市)营业执

照。

公司注册资本为人民币 1,119,600,000.00 元，注册地址和总部办公地址为上海市普陀区真光路

1258 号 7 楼 713 室，法定代表人为陈建军。

经营范围：批发、零售（包括代销和寄售）家庭常用医疗器械（涉及《医疗器械经营企业许可证》

的除外）、交家电，预包装食品（含熟食卤味、冷冻冷藏）、散装食品、直接入口食品（含熟食

卤味）、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）；日用百货、橡塑制品、针纺织品、服装鞋帽、家具用品、

工艺礼品、计算机、软件及辅助设备、通信器材；以下限分支机构经营：生猪产品、牛羊肉

品、直接入口食品现场制售（烹调加工类、凉拌类、烧烤类、面包、糕点类、裱花蛋糕类、食品

再加热类），酒、水产品、副食品，农副产品收购，从事与超级市场相关商品的加工、分级、包

装、配送、咨询服务等便民服务以及超市相关的自有房屋出租，柜台出租，商业连锁经营管理

技术服务，超市管理，代客服务，以特许经营方式从事商业活动。（不涉及国营贸易管理商品，

涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。【依法须经批准的项目，经相关部

门批准后方可开展经营活动】

公司的控股股东为上海百联集团股份有限公司，实际控制人为百联集团有限公司。

本财务报告于 2015 年 3 月 27 日经公司第五届第四次董事会批准报出。

二、本年度合并财务报表范围

截止 2014 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围

(万元)

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子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围

(万元)

上海联华快客便利有限公司全资子公司中国上海商业 6,300 超市零售

上海联华超级市场发展有限公司全资子公司中国上海商业 1,000 超市零售

上海世纪联华超市发展有限公司全资子公司中国上海商业 50,000 超市零售

华联超市股份有限公司全资子公司中国上海商业 30,000 超市零售

联华超市(江苏)有限公司全资子公司中国江苏商业 5,000 超市零售

天津一商联华超市有限公司全资子公司中国天津商业 3,000 超市零售

杭州联华华商集团有限公司控股子公司中国浙江商业 12,050 超市零售

广西联华超市股份有限公司控股子公司中国广西商业 6,867 超市零售

联华电子商务有限公司控股子公司中国上海商业 5,500 电子商务

上海联华超市配销有限公司全资子公司中国上海服务业 500 物流配送

上海联华商业流通有限公司全资子公司中国上海服务业 300 物流配送

联华物流有限公司全资子公司中国上海服务业 5,000 物流配送

上海联华生鲜食品加工配送中心有限公司控股子公司中国上海服务业 500 物流配送

上海联华超市吉林采购配销有限公司控股子公司中国吉林服务业 100 物流配送

上海贝恒投资管理有限公司全资子公司中国上海服务业 3,000 管理咨询

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中

的权益”。

三、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会

计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可

变现净值、现值及公允价值进行计量，

2、持续经营

公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情

况。

四、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国

证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般

规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经

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营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

4、记账本位币

人民币元。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付

现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初

始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公

积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照

被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总

额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审

计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合

并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计

量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，

溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

(2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：

① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被

购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；

② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本

之和；

③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发

生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券

或债务性证券的初始确认金额；

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④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事

项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成

本。

(3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取

得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

按照下列方法处理：

① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复

核；

② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当

计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通

过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金

额。

母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含

企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。

如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合

并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照

公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

(1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

(2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

(3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司

和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财

务报表的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，

编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，

编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。本公司在报告期内因同一控制下企业

合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合

并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末

的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司，

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将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。

母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长

期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价

款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的

差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩

余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权

公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资

相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受

益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、现金及现金等价物的确定标准

是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

(1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外

币金额折算为人民币金额。

(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资

产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计

入当期损益。

② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本

位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算

后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根

据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。

非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。

9、金融工具

(1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法

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① 金融资产在初始确认时划分为下列四类：

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

2) 持有至到期投资；

3) 应收款项；

4) 可供出售金融资产。

② 金融负债在初始确认时划分为下列两类：

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

2) 其他金融负债。

③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承

担的金融负债。

直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风

险管理、战略投资需要等所作的指定。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相

关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付

息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。

在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投

资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允

价值变动计入当期损益。

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金

额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

④ 持有至到期投资

此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的

非衍生金融资产

持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含

的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。

持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利

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率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保

持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。)

处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

⑤ 应收款项

应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合

同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，应将取得的价款与该应收款项账面价

值之间的差额计入当期损益。

⑥ 可供出售金融资产

可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的

价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为

应收项目。

可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出

售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。

处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；

同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

⑦ 其他金融负债

其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情

况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。

其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用

摊余成本进行后续计量。

(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留

了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金

融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件

的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：

① 所转移金融资产的账面价值；

② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产

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为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和

未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，

按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1) 终止确认部分的账面价值；

2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整

体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

(3) 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。

(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负

债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次

输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市

场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

(5) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法

① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计

未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。

② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关

因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确

认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公

允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

10、应收款项

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

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单项金额重大的判断依据或金额标准占净资产期末余额 1%(含 1%)以上的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证

据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其

账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测

试未发生减值的应收款项，以账龄分析法计提坏账准备。

(2) 按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据：

账龄组合单项金额重大但经单独测试后未减值的应收款项，以及

单项金额不重大且未按单项计提坏账准备的应收款项

按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)：

账龄组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年) 2% 2%

1-2 年 30% 30%

2-3 年 50% 50%

3 年以上 100% 100%

(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由存在客观证据表明其发生了减值

坏账准备的计提方法单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现

值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值

的应收款项，以账龄分析法计提坏账准备。

(4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法

对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。

有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损

失，计提坏账准备。

11、存货

(1) 存货的分类

存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品以及周转材料。

(2) 发出存货的计价方法

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发出存货时按先进先出法或加权平均法计价。

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计

提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工

时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

各类存货可变现净值的确定依据如下：

① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该

存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完

工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别

确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具

有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

(4) 存货的盘存制度

存货的盘存制度采用永续盘存制。

(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

对低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

对包装物采用一次转销法进行摊销。

12、长期股权投资

长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投

资。

(1) 投资成本确定

除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始

投资成本：

① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成

本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7

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号—非货币性资产交换》确定；

④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务

重组》确定。

(2) 后续计量及损益确认方法

① 下列长期股权投资采用成本法核算：

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资

的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。

长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差

额计入投资当期的损益。

在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其

他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资

企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账

面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，

应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净

投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以

后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权

投资的账面价值并计入所有者权益。

长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投

资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的

被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，

在抵销基础上确认投资损益。

对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资

相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损

益。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控

制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方

组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关

活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否

必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方

一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间

接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换

为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期

权及可转换公司债券等的影响。

13、投资性房地产

是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准

备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，在资产负

债表日公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

对投资性房地产采用直线法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销：

名称使用寿命预计净残值率年折旧率或摊销率

房屋及建筑物 40 年或按产证有效剩余使用年限 5.000% 2.375%

土地使用权按土地权证规定年限摊销 - -

14、固定资产

(1) 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的

有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2) 各类固定资产折旧方法

各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：

类别折旧方法使用年限预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 40 年或按产证有效剩余使用年限 5.00% 2.375%

运输设备年限平均法 5 年-8 年 5.00% 11.875%-19.000%

经营及其他设备年限平均法 3 年-8 年 0.00%-5.00% 11.875%-33.000%

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类别折旧方法使用年限预计净残值率年折旧率

装修费及改良支出年限平均法 5 年-8 年或合同约定的剩余租赁期限 - 12.500%-20.000%

(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法。

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体

认定依据为符合下列一项或数项条件的：

① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的

公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；

③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

⑤ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与

最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

15、在建工程

(1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出；

(2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。

16、借款费用

(1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1

年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等

资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借

款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。

(2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移

非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，

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暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购

建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用

或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。

(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定

确定：

① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的

金额确定。

② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借

款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。

借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调

整每期利息金额。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

(4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者

可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；

在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生

时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额

确认为费用，计入当期损益。

17、无形资产

(1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成

本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

(2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：

① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；

④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

(3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用

寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估

计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。

采用直线法在计算摊销额时，各项无形资产按实际可使用寿命个别确定。

(4) 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。

18、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长

期资产如存在可收回金额低于其账面价值的情况，将按照其差额计提减值准备，可收回金额根据

资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，资

产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

19、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年)的

各项费用。

长期待摊费用在受益期内按照直线法平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益

的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

20、职工薪酬

(1) 职工薪酬的范围

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职

工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、

受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

(2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付

的职工薪酬。

短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险

费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，

非货币性福利以及其他短期薪酬。

短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

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益或相关资产成本。

(3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的

各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴

存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提

存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划

计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的

利息费用以及资产上限影响的利息。

③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损

益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内

转移这些在其他综合收益中确认的金额。

在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1) 修改设定受益计划时。

2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。

在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

(4) 辞退福利

是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予

职工的补偿。

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期

损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉

及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(5) 其他长期职工福利

是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福

利、长期利润分享计划等。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有

关规定进行处理。

除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福

利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列

组成部分：

① 服务成本。

② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

21、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

(1) 该义务是企业承担的现时义务；

(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

22、收入

(1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。

(2) 销售商品收入的确认

销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：

① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

③ 收入的金额能够可靠地计量；

④ 相关的经济利益很可能流入企业；

⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(3) 提供劳务收入的确认

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

① 收入的金额能够可靠地计量；

② 相关的经济利益很可能流入企业；

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③ 交易的完工进度能够可靠地确定；

④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法：

1) 已完工作的测量；

2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；

3) 已经发生的成本占估计总成本的比例。

在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收

入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会

计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

<1> 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

入，并按相同金额结转劳务成本；

<2> 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，

不确认提供劳务收入。

(4) 让渡资产使用权收入的确认

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，

才能予以确认：

① 相关的经济利益很可能流入企业；

② 收入的金额能够可靠地计量。

公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

23、政府补助

政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投

入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

(1) 公司能够满足政府补助所附条件；

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(2) 公司能够收到政府补助。

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损

益。与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理：

① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，

计入当期损益；

② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成

长期资产的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收

入；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府补助之外

的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，

在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得

时直接计入当期营业外收入。

24、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其

计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费

用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，

将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项

的所得税影响。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。

25、经营租赁和融资租赁

(1) 本公司作为承租人对经营租赁的处理

① 租金的处理

在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。

② 初始直接费用的处理

对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。

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③ 或有租金的处理

在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。

④ 出租人提供激励措施的处理

出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合

理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，

承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

(2) 本公司作为出租人对经营租赁的处理

① 租金的处理

出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。

② 初始直接费用的处理

经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属

于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，在

整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。

③ 租赁资产折旧的计提

对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折

旧。

④ 或有租金的处理

在实际发生时计入当期收益。

⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理

出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理

的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人将该

费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理

在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出租资

产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固

定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。

(3) 融资租赁的会计处理方法。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

① 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认

的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

② 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确

认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关

的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

26、重要会计政策和会计估计的变更

(1) 会计政策变更

2014 年，财政部发布了《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—合

营安排》和《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》，修订了《企业会计准则第 2 号

—长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号—财务报表列

报》、《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》，本

公司经 2015 年 3 月 27 日第五届第四次董事会决议通过，按相关准则的规定进行了追溯调整，主

要影响如下：

① 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响

被投资单位交易基本信息 2013 年 1 月 1 2013 年 12 月 31 日

日归属于母公长期股权投资可供出售金融归属于母公司

司股东权益 (+/-) 资产(+/-) 股东权益(+/-)

(+/-)

万国证券 / - -1,000,000.00 1,000,000.00 -

新锦江 / - -312,000.00 312,000.00 -

杭州安琪儿置业股份有限公司 / - -375,180.00 375,180.00 -

浙江华盟股份有限公司 / - -38,100.00 38,100.00 -

商行公园支行 / - -50,000.00 50,000.00 -

商行广州支行 / - -50,000.00 50,000.00 -

上海永谷园食品贸易有限公司 / - -2,423,100.00 2,423,100.00 -

杭州读报人广告传媒有限公司 / - -200,000.00 200,000.00 -

关东人家 / - -112,000.00 112,000.00 -

百联电子商务有限公司 / - -12,000,000.00 12,000,000.00 -

上海市现代商业促进中心 / - -10,000.00 10,000.00 -

银河收益权 / - -20,000,000.00 20,000,000.00 -

合计 -36,570,380.00 36,570,380.00

② 合并范围变动的影响

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上述会计政策变更对本公司合并范围无影响。

(2) 会计估计变更

报告期内本公司无重大会计估计变更事项。

五、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销项税额-进项税额+进项税额转出额 (粮油商品等)13%

销项税额-进项税额+进项税额转出额 (其他商品)17%

营业税应税营业收入 5%

城市维护建设税应交营业税+应交增值税+应交消费税 7%

企业所得税应纳税所得额 25%

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六、合并财务报表主要项目附注

1、货币资金

项目期末余额期初余额

现金 133,704,763.78 160,415,951.56

银行存款 9,360,964,973.44 10,088,841,765.72

其他货币资金 56.33 55.99

合计 9,494,669,793.55 10,249,257,773.27

其中：存放在境外的款项总额 - -

其中受限制的货币资金：

项目期末数年初数

受限定期存款 1,476,000,000.00 2,481,365,208.81

注：受限制的银行存款已在现金流量表中剔除。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目期末余额期初余额

交易性金融资产 2,223,089.19

其中：债务工具投资

权益工具投资 2,223,089.19

衍生金融资产

其他

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 140,022,069.60

其中：债务工具投资

权益工具投资

理财产品 - 140,022,069.60

其他

合计 2,223,089.19 140,022,069.60

3、应收票据

种类期末余额期初余额

银行承兑票据 - 410,000.00

商业承兑票据 -

合计 - 410,000.00

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4、应收账款

(1) 应收账款分类披露

类别期末余额

账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 103,446,590.84 97.46% 2,074,682.23 / 101,371,908.61

其中：账龄组合 103,446,590.84 97.46% 2,074,682.23 2.01% 101,371,908.61

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 2,699,613.82 2.54% 2,699,613.82 100.00% -

合计 106,146,204.66 100.00% 4,774,296.05 / 101,371,908.61

(续上表)

类别期初余额

账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 77,962,738.99 100.00% 1,691,109.19 / 76,271,629.80

其中：账龄组合 77,962,738.99 100.00% 1,691,109.19 2.17% 76,271,629.80

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -

合计 77,962,738.99 100.00% 1,691,109.19 / 76,271,629.80

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

无

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄期末余额

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内 103,434,610.81 2,068,692.21 2.00%

1至2年

2至3年 11,980.03 5,990.02 50.00%

3 年以上

合计 103,446,590.84 2,074,682.23 /

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款(按单位) 账面余额坏账准备计提比例计提理由

上海金胜电子发展有限公司 1,102,995.87 1,102,995.87 100.00% 有客观证据表明其发生了减值

广西批发公司 1,596,617.95 1,596,617.95 100.00% 有客观证据表明其发生了减值

合计 2,699,613.82 2,699,613.82 /

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期增加坏账准备金额 3,083,186.86 元，其中：计提坏账准备金额 1,980,190.99 元，由其他应收

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

款坏账准备重分类金额为 1,102,995.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3) 本报告期实际核销的应收账款情况

无

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称与本公司关系账面余额坏账准备年限占总金额比例

国美电器有限公司独立第三方 48,087,414.81 961,748.30 1 年以内 45.30%

浙江浙能镇海发电有限责任公司独立第三方 4,067,000.00 81,340.00 1 年以内 3.83%

上海金胜电子发展有限公司独立第三方 1,102,995.87 1,102,995.87 3 年以上 1.04%

浙江利有资产管理有限公司杭州独立第三方 990,686.00 19,813.72 1 年以内 0.93%

综合服务分公司

国华电厂食堂独立第三方 877,860.09 17,557.20 1 年以内 0.83%

合计 55,125,956.77 2,183,455.09 51.93%

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 55,125,956.77 元，占应收账款期末余

额合计数的比例 51.93 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,183,455.09 元。

5、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

账龄期末余额期初余额

金额比例金额比例

1 年以内 536,954,818.36 100.00% 453,145,472.40 100.00%

1至2年

2至3年

3 年以上

合计 536,954,818.36 100.00% 453,145,472.40 100.00%

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

单位名称与本公期末余额占预付款项预付款时间未结算原因

司关系期末余额合

计数的比例

预付租金性质款项独立第三方 365,277,208.59 68.03% 1 年以内未到结算期

电力公司独立第三方 13,995,313.86 2.61% 1 年以内未到结算期

上海市江桥批发市场经营管理有限公司独立第三方 12,009,309.29 2.24% 1 年以内未到结算期

浙江森宇实业有限公司独立第三方 11,046,149.39 2.06% 1 年以内未到结算期

富县富旺果业专业合作社独立第三方 7,134,136.73 1.33% 1 年以内未到结算期

合计 409,462,117.86 76.27%

本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 409,462,117.86元，占预付款项期末

余额合计数的比例 76.27 %。

6、应收利息

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(1) 应收利息分类

项目期末余额期初余额

定期存款 417,967,596.28 452,293,913.48

委托贷款

债券投资

合计 417,967,596.28 452,293,913.48

(2) 重要逾期利息

无

7、应收股利

(1) 应收股利

被投资单位期末余额期初余额

上海澳发商贸发展有限公司 180,366.70 281,250.00

百联电子商务有限公司 11,765,000.00 -

合计 11,945,366.70 281,250.00

(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利

无

8、其他应收款

(1) 其他应收款分类披露

类别期末余额

账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 119,625,476.68 100.00% 2,847,617.94 / 116,777,858.74

其中：账龄组合 119,625,476.68 100.00% 2,847,617.94 2.38% 116,777,858.74

单项金额不重大但单独计提坏账准备其他应收账款

合计 119,625,476.68 100.00% 2,847,617.94 / 116,777,858.74

(续上表)

类别期初余额

账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 132,528,812.13 99.17% 3,313,553.06 / 129,215,259.07

其中：账龄组合 132,528,812.13 99.17% 3,313,553.06 2.50% 129,215,259.07

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 1,102,995.87 0.83% 1,102,995.87 100.00% -

合计 133,631,808.00 100.00% 4,416,548.93 / 129,215,259.07

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

无

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄期末余额

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内 118,939,020.73 2,378,780.41 2.00%

1至2年 266,520.00 79,956.00 30.00%

2至3年 62,108.84 31,054.42 50.00%

3 年以上 357,827.11 357,827.11 100.00%

合计 119,625,476.68 2,847,617.94 /

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期增加坏账准备金额-1,568,930.99 元，其中：计提坏账准备金额-442,552.72 元，重分类至应收

账款金额为 1,102,995.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元，本期核销坏账准备金额为

23,382.40 元。

(3) 本报告期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款 23,382.40

(4) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

暂付款 68,090,171.51 84,542,218.94

保证金、押金 45,104,269.28 41,154,716.04

其他 6,431,035.89 7,934,873.02

合计 119,625,476.68 133,631,808.00

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末坏账准备

余额合计数的比例期末余额

杭州业百百货有限公司保证金 8,000,000.00 1 年以内 6.69% 160,000.00

喜必加贸易(上海)有限公司刀具换购集 6,963,199.40 1 年以内 5.82% 139,263.99

点活动预付

款

杭州商扬国际贸易有限公司保证金 4,000,000.00 1 年以内 3.34% 80,000.00

绍兴县杨汛桥镇城镇建设办公室保证金 4,000,000.00 1 年以内 3.34% 80,000.00

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末坏账准备

余额合计数的比例期末余额

浙江立成房地产开发有限公司保证金 3,000,000.00 1 年以内 2.51% 60,000.00

合计 25,963,199.40 21.70% 519,263.99

9、存货

(1) 存货分类

项目期末余额期初余额

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 14,009,940.57 14,009,940.57 9,726,314.07 - 9,726,314.07

在产品 - - -

库存商品 2,676,555,271.20 14,509,895.15 2,662,045,376.05 3,422,393,075.91 28,149,673.26 3,394,243,402.65

周转材料 345,061.41 345,061.41 460,324.95 - 460,324.95

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

合计 2,690,910,273.18 14,509,895.15 2,676,400,378.03 3,432,579,714.93 28,149,673.26 3,404,430,041.67

(2) 存货跌价准备

存货种类期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料

在产品

库存商品 28,149,673.26 3,060,000.00 16,699,778.11 14,509,895.15

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

合计 28,149,673.26 3,060,000.00 16,699,778.11 14,509,895.15

(3) 存货跌价准备情况

项目计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因

库存商品存货成本高于可变现净值可变现净值增加至存货成本之上

10、可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产情况

项目期末余额期初余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 36,570,380.00 36,570,380.00 36,570,380.00 36,570,380.00

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

按公允价值计量的

按成本计量的 36,570,380.00 36,570,380.00 36,570,380.00 36,570,380.00

其他 32,000,000.00 32,000,000.00

合计 68,570,380.00 68,570,380.00 36,570,380.00 36,570,380.00

(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位账面余额

期初本期增加本期减少期末

万国证券 1,000,000.00 1,000,000.00

新锦江 312,000.00 312,000.00

杭州安琪儿置业股份有限公司 375,180.00 375,180.00

浙江华盟股份有限公司 38,100.00 38,100.00

商行公园支行 50,000.00 50,000.00

商行广场支行 50,000.00 50,000.00

上海永谷园食品贸易有限公司 2,423,100.00 2,423,100.00

杭州读报人广告传媒有限公司 200,000.00 200,000.00

关东人家 112,000.00 112,000.00

百联电子商务有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00

上海市现代商务促进中心 10,000.00 10,000.00

银河收益权 20,000,000.00 20,000,000.00

合计 36,570,380.00 36,570,380.00

(续上表 1)

被投资单位减值准备

期初本期增加本期减少期末

万国证券

新锦江

杭州安琪儿置业股份有限公司

浙江华盟股份有限公司

商行公园支行

商行广场支行

上海永谷园食品贸易有限公司

杭州读报人广告传媒有限公司

关东人家

百联电子商务有限公司

上海市现代商务促进中心

银河收益权

合计

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(续上表 2)

被投资单位在被投资单位持股比例本期现金红利

万国证券小于 1.00% 80,971.40

新锦江小于 1.00% -

杭州安琪儿置业股份有限公司小于 1.00% -

浙江华盟股份有限公司小于 1.00% -

商行公园支行小于 1.00%

商行广场支行小于 1.00%

上海永谷园食品贸易有限公司 15.00% -

杭州读报人广告传媒有限公司 10.00% -

关东人家 2.24%

百联电子商务有限公司 11.765% 11,765,000.00

上海市现代商务促进中心小于 1.00% -

银河收益权小于 1.00% 530,962.99

合计 12,376,934.39

11、持有至到期投资

项目期末余额

账面余额减值准备账面价值

银行理财产品 -

信托投资产品 214,627,397.26 214,627,397.26

凭证式国债 -

中华企业股份有限公司 2009 年公司债券 -

合计 214,627,397.26 214,627,397.26

(续上表)

项目期初余额

账面余额减值准备账面价值

银行理财产品 258,473,972.60 258,473,972.60

信托投资产品 214,627,397.26 214,627,397.26

凭证式国债 38,523,001.10 38,523,001.10

中华企业股份有限公司 2009 年公司债券 202,457,393.21 202,457,393.21

合计 714,081,764.17 714,081,764.17

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

12、长期股权投资

被投资单位期初余额本期增减变动

追加投减少投资权益法下确认其他综合其他权益

资的投资损益收益调整变动

(1) 合营企业

上海联华复星药房连锁经营有限公 -491,238.01 -491,238.01

司

小计 -491,238.01 -491,238.01

(2) 联营企业

上海联家超市有限公司 405,105,805.43 62,206,126.96

上海三明泰格信息技术有限公司 5,053,845.15 349,826.87

上海谷德商贸合作公司 547,314.34 6,632.72

天津一商友谊股份有限公司 153,075,120.37 26,741.43

汕头市联华南方采购配销有限公司 642,711.18 65,245.87

上海澳发商贸发展有限公司 900,000.00 200,407.44

联华每日铃商业(上海)有限公司 13,383,017.75 -4,741,901.07

小计 578,707,814.22 58,113,080.22

合计 578,216,576.21 -491,238.01 58,113,080.22

(续上表)

被投资单位本期增减变动期末余额减值准备

宣告发放现金计提减值其他期末余额

股利或利润准备

(1) 合营企业

上海联华复星药房连锁经营有限公司 -

小计

(2) 联营企业

上海联家超市有限公司 80,536,545.36 386,775,387.03

上海三明泰格信息技术有限公司 5,403,672.02

上海谷德商贸合作公司 37,786.25 516,160.81

天津一商友谊股份有限公司 153,101,861.80

汕头市联华南方采购配销有限公司 707,957.05

上海澳发商贸发展有限公司 180,366.70 920,040.74

联华每日铃商业(上海)有限公司 8,641,116.68

小计 80,754,698.31 556,066,196.13

合计 80,754,698.31 556,066,196.13

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

13、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权其他合计

① 账面原值

期初余额 61,506,766.74 61,506,766.74

本期增加金额

其中：外购

存货\固定资产\在建工程转入

企业合并增加

本期减少金额 23,556,282.32 23,556,282.32

其中：处置

转出至固定资产 23,556,282.32 23,556,282.32

期末余额 37,950,484.42 37,950,484.42

② 累计折旧和累计摊销

期初余额 21,342,894.63 21,342,894.63

本期增加金额 760,611.48 760,611.48

其中：计提或摊销 760,611.48 760,611.48

本期减少金额 5,433,508.46 5,433,508.46

其中：处置

转出至固定资产 5,433,508.46 5,433,508.46

期末余额 16,669,997.65 16,669,997.65

③ 减值准备

期初余额

本期增加金额

其中：计提

本期减少金额

其中：处置

转出至固定资产

期末余额

④ 账面价值

期末账面价值 21,280,486.77 21,280,486.77

期初账面价值 40,163,872.11 40,163,872.11

(2) 未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因

无

14、固定资产

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(1) 固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具装修费其他合计

① 账面原值

期初余额 1,750,120,113.21 1,491,284,623.37 307,579,273.47 2,274,383,570.38 544,129,819.60 6,367,497,400.03

本期增加金额 23,556,282.32 91,483,370.32 18,336,121.38 209,469,211.46 40,558,616.73 383,403,602.21

其中：购置 - 91,483,370.32 18,336,121.38 205,277,170.45 40,558,616.73 355,655,278.88

在建工程转入 - - - 4,192,041.01 - 4,192,041.01

投资性房地产转入 23,556,282.32 - - - - 23,556,282.32

其他

本期减少金额 4,778,714.19 83,374,127.00 16,992,034.42 120,664,337.14 60,556,668.82 286,365,881.57

其中：处置或报废 83,374,127.00 16,992,034.42 120,664,337.14 60,556,668.82 281,587,167.38

转出至无形资产 4,646,256.60 - - - - 4,646,256.60

其他 132,457.59 132,457.59

期末余额 1,768,897,681.34 1,499,393,866.69 308,923,360.43 2,363,188,444.70 524,131,767.51 6,464,535,120.67

② 累计折旧

期初余额 424,443,976.48 970,157,531.36 186,375,101.84 1,517,685,551.68 348,331,915.57 3,446,994,076.93

本期增加金额 58,381,738.09 123,581,388.13 24,996,244.10 221,948,025.57 57,410,209.05 486,317,604.94

其中：计提 52,948,229.63 123,581,388.13 24,996,244.10 221,948,025.57 57,410,209.05 480,884,096.48

投资性房地产转入 5,433,508.46 5,433,508.46

本期减少金额 1,162,928.40 64,550,327.57 13,028,128.59 119,099,600.47 57,999,910.87 255,840,895.90

其中：处置或报废 - 64,550,327.57 13,028,128.59 119,099,600.47 57,999,910.87 254,677,967.5

转出至无形资产 1,162,928.40 1,162,928.40

期末余额 481,662,786.17 1,029,188,591.92 198,343,217.35 1,620,533,976.78 347,742,213.75 3,677,470,785.97

③ 减值准备

期初余额 38,183,039.58 1,225,202.84 26,277,087.67 5,530,294.96 71,215,625.05

本期增加金额 7,360,000.00 3,094,596.66 10,454,596.66

其中：计提 7,360,000.00 3,094,596.66 10,454,596.66

本期减少金额 11,009,858.55 6,703,188.84 17,713,047.39

其中：处置或报废 11,009,858.55 6,703,188.84 17,713,047.39

期末余额 34,533,181.03 1,225,202.84 22,668,495.49 5,530,294.96 63,957,174.32

④ 账面价值

期末账面价值 1,287,234,895.17 435,672,093.74 109,354,940.24 719,985,972.43 170,859,258.80 2,723,107,160.38

期初账面价值 1,325,676,136.73 482,944,052.43 119,978,968.79 730,420,931.03 190,267,609.07 2,849,287,698.05

(2) 未办妥产权证书的固定资产情况

子公司联华电子商务有限公司位于真光路 1258 号 6 楼办公用房尚未办妥房产权属证明，其开始

使用日期为 2009 年 5 月 31 日，房产原值 19,064,030.00 元，截止 2014 年 12 月 31 日累计折旧

3,967,133.84 元，其中本期计提 517,452.24 元，期末净值 15,096,896.16 元。

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

15、在建工程

(1) 在建工程情况

项目期末余额

账面余额减值准备账面净值

门店装修 18,140,076.52 18,140,076.52

设备 43,906,799.27 43,906,799.27

土建工程 501,332,491.30 501,332,491.30

信息工程 6,166,512.10 6,166,512.10

合计 569,545,879.19 569,545,879.19

(续上表)

项目期初余额

账面余额减值准备账面净值

门店装修 9,094,264.08 - 9,094,264.08

设备 14,504,847.86 - 14,504,847.86

土建工程 404,780,575.62 - 404,780,575.62

信息工程 16,572,353.93 - 16,572,353.93

合计 444,952,041.49 - 444,952,041.49

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

项目名称期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额

门店装修 9,094,264.08 13,237,853.45 4,192,041.01

设备 14,504,847.86 29,401,951.41

土建工程 404,780,575.62 96,551,915.68

信息工程 16,572,353.93 4,048,161.48 14,454,003.31

合计 444,952,041.49 143,239,882.02 4,192,041.01 14,454,003.31

(续上表)

项目名称利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源期末余额

门店装修 - - - 自筹 18,140,076.52

设备 - - - 自筹 43,906,799.27

土建工程 - - - 自筹 501,332,491.30

信息工程 - - - 自筹 6,166,512.10

合计 569,545,879.19

(3) 本报告期计提在建工程减值准备情况

无

16、无形资产

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(1) 无形资产情况

项目房屋使用权土地使用权软件使用费其他合计

① 账面原值

期初余额 111,900,237.81 282,302,049.10 161,390,191.15 555,592,478.06

本期增加金额 4,646,256.60 18,305,462.12 22,951,718.72

其中：购置 3,851,458.81 3,851,458.81

内部研发

企业合并增加

固定资产转入 4,646,256.60 4,646,256.60

在建工程转入 14,454,003.31 14,454,003.31

本期减少金额 2,121,528.10 2,121,528.10

其中：处置 2,121,528.10 2,121,528.10

期末余额 111,900,237.81 286,948,305.70 177,574,125.17 576,422,668.68

② 累计摊销

期初余额 41,096,003.05 58,973,260.46 123,067,709.99 223,136,973.50

本期增加金额 4,847,157.66 7,337,294.65 11,167,839.77 23,352,292.08

其中：计提 4,847,157.66 6,174,366.25 11,167,839.77 22,189,363.68

固定资产转入 1,162,928.40 1,162,928.40

在建工程转入

本期减少金额 1,190,258.20 1,190,258.20

其中：处置 1,190,258.20 1,190,258.20

期末余额 45,943,160.71 66,310,555.11 133,045,291.56 245,299,007.38

③ 减值准备

期初余额

本期增加金额

其中：计提

本期减少金额

其中：处置

期末余额

④ 账面价值

期末账面价值 65,957,077.10 220,637,750.59 44,528,833.61 331,123,661.30

期初账面价值 70,804,234.76 223,328,788.64 38,322,481.16 332,455,504.56

(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况：

无

17、商誉

(1) 商誉账面原值

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额

浙江联华华商集团有限公司 36,361,110.24 36,361,110.24

广西联华超市股份有限公司 42,394,767.56 42,394,767.56

杭州联华生鲜超市有限公司 1,857,791.68 1,857,791.68

杭州联华快客便利连锁有限公司 1,105,346.17 1,105,346.17

上海松江联华超市有限公司 684,358.17 684,358.17

上海崇明华联超市有限公司 6,741,663.18 6,741,663.18

合计 89,145,037.00 89,145,037.00

(2) 商誉减值准备

无

商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试是按照该资产组合的预计未来现金流量的现值确定，本集团所编制的现金流量预测

产生自一年期的财务预算，以及其后十五年以估算增长率 0%至 10%及税前折现率 9%为基准计算

的现金流量，经减值测试，未发现商誉存在减值。

18、长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

预付长期租金 118,195,088.19 1,879,249.71 41,198,440.29 15,000.00 78,860,897.61

开办费 2,787,432.10 1,246,377.39 4,033,809.49

合计 120,982,520.29 3,125,627.10 41,198,440.29 15,000.00 82,894,707.10

19、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 递延所得税资产

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 23,799,870.24 5,949,967.56 22,216,563.24 5,554,140.81

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

门店租金按直线法摊销 660,348,884.48 165,087,221.12 596,971,389.28 149,242,847.32

固定资产折旧政策差异 10,326,839.88 2,581,709.97 11,439,474.88 2,859,868.72

低值易耗品摊销政策调整 10,436,146.20 2,609,036.55 12,055,050.48 3,013,762.62

其他 167,074,274.40 41,768,568.60 179,783,509.04 44,945,877.26

合计 871,986,015.20 217,996,503.80 822,465,986.92 205,616,496.73

(2) 递延所得税负债

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

项目期末余额期初余额

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值

可供出售金融资产公允价值变动

交易性金融工具的估值 186,065,835.40 46,516,458.85 133,491,945.80 33,372,986.45

其他 44,198,304.28 11,049,576.07 47,507,368.96 11,876,842.24

合计 230,264,139.68 57,566,034.92 180,999,314.76 45,249,828.69

20、资产减值准备明细

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

转回转销

坏账准备 6,107,658.12 1,537,638.27 - 23,382.40 7,621,913.99

存货跌价准备 28,149,673.26 3,060,000.00 16,699,778.11 14,509,895.15

固定资产减值准备 71,215,625.05 10,454,596.66 17,713,047.39 63,957,174.32

商誉减值准备 - - - - -

合计 105,472,956.43 15,052,234.93 16,699,778.11 17,736,429.79 86,088,983.46

21、短期借款

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款 2,000,000.00 2,000,000.00

保证借款

信用借款

合计 2,000,000.00 2,000,000.00

22、应付账款

(1) 应付账款列示

项目期末余额期初余额

应付货款 3,767,147,607.19 4,600,772,080.42

合计 3,767,147,607.19 4,600,772,080.42

(2) 重要的账龄超过 1 年的应付账款

无

23、预收款项

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(1) 预收款项列示

项目期末余额期初余额

预收账款 8,820,888,780.23 10,049,196,662.90

合计 8,820,888,780.23 10,049,196,662.90

(2) 重要的账龄超过 1 年的预收账款

无

24、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬 303,618,973.62 2,045,237,107.51 2,065,271,228.69 283,584,852.44

离职后福利-设定提存计划 26,513,044.68 318,264,606.89 322,979,015.76 21,798,635.81

辞退福利

一年内到期的其他福利

合计 330,132,018.30 2,363,501,714.40 2,388,250,244.45 305,383,488.25

(2) 短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴 274,562,790.00 1,736,829,609.51 1,763,207,466.52 248,184,932.99

职工福利费 13,703,208.59 13,703,208.59

社会保险费 15,672,311.08 173,475,797.43 177,111,508.03 12,036,600.48

其中：医疗保险费 13,845,699.83 150,807,829.72 154,193,893.46 10,459,636.09

工伤保险费 622,252.70 7,781,344.32 7,899,174.67 504,422.35

生育保险费 1,204,358.55 14,886,623.39 15,018,439.90 1,072,542.04

住房公积金 1,842,686.13 82,173,227.57 81,341,367.97 2,674,545.73

工会经费和职工教育经费 11,077,210.53 35,890,182.11 27,011,828.93 19,955,563.71

短期带薪缺勤

短期利润分享计划

其他 463,975.88 3,165,082.30 2,895,848.65 733,209.53

合计 303,618,973.62 2,045,237,107.51 2,065,271,228.69 283,584,852.44

(3) 设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险 23,947,041.11 292,696,181.12 296,842,437.43 19,800,784.80

失业保险费 2,566,003.57 25,568,425.77 26,136,578.33 1,997,851.01

企业年金缴费 -

合计 26,513,044.68 318,264,606.89 322,979,015.76 21,798,635.81

25、应交税费

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

项目期末余额期初余额

增值税 65,455,316.85 61,822,428.36

消费税 746,859.49 968,934.50

营业税 30,571,511.81 36,400,507.89

企业所得税 127,793,573.78 120,293,344.63

个人所得税 469,521.83 542,352.27

城市维护建设税 6,308,827.72 7,089,120.71

房产税 2,814,083.60 1,670,811.55

印花税 901,212.19 832,002.35

教育费附加 4,783,515.13 5,326,135.50

堤防费 13,157.40 27,304.40

河道费 420,472.50 604,519.88

水利建设基金 1,219,801.24 11,129,946.93

其他 3,028,064.94 3,722,147.22

合计 244,525,918.48 250,429,556.19

26、应付股利

项目期末余额期初余额超过 1 年未支付原因

普通股股利 - 14,000,000.00 -

划分为权益工具的优先股\永续债股利

合计 14,000,000.00

27、其他应付款

(1) 按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

暂收商户、加盟店款项 182,323,031.78 203,387,099.33

应付设备、工程、物料款 82,718,706.97 85,819,748.14

保证金、押金 95,493,999.82 87,827,200.34

其他暂收款项 199,932,203.05 156,520,586.45

预提费用 102,898,488.03 76,061,750.92

其他 845,264,711.48 920,813,349.45

合计 1,508,631,141.13 1,530,429,734.63

(2) 重要的账龄超过 1 年的其他应付款

无

28、长期应付款

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

项目期末余额期初余额

杭州商业资产经营公司（国有资产） 1,255,029.44 1,255,029.44

合计 1,255,029.44 1,255,029.44

29、专项应付款

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

华商改制提留款 9,053,371.18 9,053,371.18

四川德阳商务局专项设备补助 455.00 455.00 -

合计 9,053,826.18 455.00 9,053,371.18

30、股本

项目年初数本次变动增减(＋、－) 期末数

配股送股公积金转股其他小计

(1) 尚未流通股份

发起人股份 747,000,000.00 - - - - - 747,000,000.00

其中：国家拥有股份 - - - - - - -

境内法人持有股份 639,977,400.00 - - - - - 639,977,400.00

外资法人持有股份 107,022,600.00 - - - - - 107,022,600.00

其他 - - - - - - -

募集法人股 - - - - - - -

内部职工股 - - - - - - -

尚未流通股份合计 747,000,000.00 - - - - - 747,000,000.00

(2) 已流通股份

境内上市的人民币普通股 - - - - - - -

境内上市外资股 - - - - - - -

境外上市的外资股 372,600,000.00 - - - - - 372,600,000.00

其他 - - - - - - -

已流通股份合计 372,600,000.00 - - - - - 372,600,000.00

(3) 股份总数 1,119,600,000.00 - - - - - 1,119,600,000.00

31、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价(股本溢价) 19,059,507.65 19,059,507.65

其他资本公积 21,011,111.80 21,011,111.80

合计 40,070,619.45 40,070,619.45

32、盈余公积

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 492,910,818.65 47,398,029.72 540,308,848.37

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 492,910,818.65 47,398,029.72 540,308,848.37

33、未分配利润

项目本期上期提取或分配比例

调整前上期末未分配利润 1,578,318,517.67 1,658,769,783.47

调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) -

调整后期初未分配利润 1,578,318,517.67 1,658,769,783.47

加：本期归属于母公司所有者的净利润 37,203,116.21 54,811,471.32

减：提取法定盈余公积 47,398,029.72 56,890,737.12 以母公司净利润 10%提取

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 78,372,000.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 1,568,123,604.16 1,578,318,517.67

34、营业收入和营业成本

(1) 营业收入

项目本期发生额上期发生额

主营业务收入 31,610,512,546.15 32,923,612,804.17

其他业务收入 114,411,059.48 114,076,532.72

合计 31,724,923,605.63 33,037,689,336.89

(2) 营业成本

项目本期发生额上期发生额

主营业务成本 25,140,446,789.51 26,261,219,539.58

其他业务成本 85,832,511.33 77,505,914.72

合计 25,226,279,300.84 26,338,725,454.30

(3) 主营业务收入及成本按业务列示如下

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

业务类别本期发生额上期发生额

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

标准业态 10,324,233,197.81 8,205,680,836.46 10,950,888,425.80 8,676,761,416.35

便利店 2,159,830,302.22 1,694,548,857.73 2,080,872,225.83 1,626,704,247.08

大卖场 19,011,156,943.94 15,147,008,383.66 19,792,498,828.96 15,884,631,643.12

其他业务 115,292,102.18 93,208,711.66 99,353,323.58 73,122,233.03

合计 31,610,512,546.15 25,140,446,789.51 32,923,612,804.17 26,261,219,539.58

(4) 其他业务收入及支出列示如下

业务类别本期发生额上期发生额

其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本

摇摆机收入 102,850.60 7,565.56 132,250.45 34,466.66

劳务费收入 15,778,562.61 11,792,579.64 13,671,017.19 5,615,775.80

水电费收入 77,162,847.04 73,788,890.03 74,388,460.16 71,236,751.68

废纸箱收入 19,470,676.89 221,921.24 21,195,930.19 583,167.20

其他 1,896,122.34 21,554.86 4,688,874.73 35,753.38

合计 114,411,059.48 85,832,511.33 114,076,532.72 77,505,914.72

35、营业税金及附加

项目本期发生额上期发生额

消费税 7,211,437.44 7,979,670.68

营业税 82,320,741.65 76,666,558.15

城市维护建设税 35,475,841.33 46,469,123.31

教育费附加 27,416,440.38 35,512,875.21

堤防费 25,581.80 52,754.20

河道管理费 2,330,777.34 2,214,188.21

防洪保安资金 63,881.58 69,326.35

市价调节基金 46,950.60 64,731.70

粮食风险基金 76,331.40 77,685.80

水利建设基金 2,246,089.29 12,065,755.36

其他 2,516,357.20 2,218,868.50

合计 159,730,430.01 183,391,537.47

36、销售费用

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

项目本期发生额上期发生额

人事费用 2,459,408,161.48 2,463,454,939.05

水电费用 535,966,182.92 548,396,032.72

折旧费用 418,056,855.86 473,114,257.74

摊销费用 9,836,924.84 9,145,744.95

租金费用(含物业管理费) 1,562,622,216.46 1,490,955,905.71

其他 945,980,020.73 991,305,224.07

合计 5,931,870,362.29 5,976,372,104.24

37、管理费用

项目本期发生额上期发生额

人事费用 474,025,952.08 446,629,373.49

水电费用 12,483,371.13 12,230,600.28

折旧费用 56,668,371.23 43,324,030.75

摊销费用 12,352,438.84 10,352,822.73

租金费用(含物业管理费) 25,210,063.24 21,166,028.18

其他 145,381,655.08 163,915,035.16

合计 726,121,851.60 697,617,890.59

38、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出 142,533.33 143,546.67

利息收入 -410,717,628.41 -420,821,276.49

汇兑损益 -68.84 -96,635.57

其他 33,495,146.82 35,099,779.72

合计 -377,080,017.10 -385,674,585.67

39、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

坏账损失 1,537,638.27 -3,835,953.90

存货跌价损失 -13,639,778.11 21,239,322.93

可供出售金融资产减值损失

持有至到期投资减值损失

长期股权投资减值损失

投资性房地产减值损失

固定资产减值损失 10,454,596.66 25,972,758.50

工程物资减值损失

联华超市股份有限公司

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

项目本期发生额上期发生额

在建工程减值损失

生产性生物资产减值损失

油气资产减值损失

无形资产减值损失

商誉减值损失

其他

合计 -1,647,543.18 43,376,127.53

40、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 550,943.39 22,069.60

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

合计 550,943.39 22,069.60

41、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 58,113,080.22 85,895,919.88

处置长期股权投资产生的投资收益 7,403,169.08 8,963,479.45

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 4,095,422.94 12,650,973.37

持有至到期投资在持有期间的投资收益 19,000,000.00 45,158,530.89

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 12,376,934.39 377,165.23

处置持有至到期投资取得的投资收益 14,013,448.84 1,842,315.13

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

其他 18,569,159.79

合计 133,571,215.26 154,888,383.95

42、营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 1,575,816.56 1,675,603.60 1,575,816.56

其中：固定资产处置利得 1,575,816.56 1,675,603.60 1,575,816.56

无形资产处置利得

债务重组利得

联华超市股份有限公司

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 66,330,871.70 49,558,733.19 66,330,871.70

违约金收入 10,451,827.46 46,031,606.45 10,451,827.46

其他 52,698,092.27 16,095,782.23 52,698,092.27

合计 131,056,607.99 113,361,725.47 131,056,607.99

计入当期损益的政府补助：

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

税收返还、奖励 25,160,139.92 23,514,382.00 与收益相关

财政贴息收入 3,528,000.00 4,588,948.00 与收益相关

节能补贴收入 2,627,609.00 - 与收益相关

就业援助基地补贴专项资金 2,324,408.90 1,199,929.62 与收益相关

教育经费补贴 2,331,141.58 3,471,992.27 与收益相关

其他 30,359,572.30 16,783,481.30 与收益相关

合计 66,330,871.70 49,558,733.19

43、营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 2,905,274.62 8,965,025.96 2,905,274.62

其中：固定资产处置损失 2,905,274.62 8,639,117.76 2,905,274.62

无形资产处置损失 325,908.20

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠 559,604.30 303,665.00 559,604.30

违约金支出 6,838,842.07 3,020,510.44 6,838,842.07

关店损失 3,714,181.98 72,653,576.20 3,714,181.98

其他 2,654,013.78 7,281,250.93 2,654,013.78

合计 16,671,916.75 92,224,028.53 16,671,916.75

44、所得税费用

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 181,160,293.33 215,038,098.93

递延所得税费用 -63,800.84 7,730,114.52

合计 181,096,492.49 222,768,213.45

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

45、现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

利息收入 441,324,971.79 225,061,718.38

违约金收入 3,133,361.18 3,891,088.46

通讯卡收入 302,281,453.45 224,444,420.48

收回的风险保证金 1,005,365,208.81 1,899,634,791.19

其他收入 173,237,196.65 86,006,168.56

合计 1,925,342,191.88 2,439,038,187.07

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

财务手续费支出 33,306,415.55 34,389,300.73

租金、物业、水电费用支出 2,481,794,661.15 2,220,696,449.58

运杂费、交通差旅费支出 183,425,722.70 95,379,894.36

广告费支出等 92,350,065.06 100,133,999.53

购买通讯卡支付的现金 551,867,240.00 520,463,878.24

劳务工工资支出 399,315,865.82 340,223,531.62

押金，保证金支付的现金 60,691,274.93 19,737,228.02

其他支出 733,713,244.61 915,310,156.59

合计 4,536,464,489.82 4,246,334,438.67

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

购买资产被违约的赔偿收入 - 39,000,000.00

合计 - 39,000,000.00

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

无

(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

无

(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

无

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46、现金流量表补充资料

(1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况

项目本期金额上期金额

① 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 127,059,578.57 137,160,745.47

加：资产减值准备 -1,647,543.18 43,376,127.53

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 481,644,707.96 523,187,649.66

无形资产摊销 22,189,363.68 19,500,067.68

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 1,329,458.06 7,289,422.36

固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -

公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -550,943.39 -22,069.60

财务费用(收益以“－”号填列) 142,533.33 143,546.67

投资损失(收益以“－”号填列) -133,571,215.26 -154,888,383.95

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -12,380,007.07 1,895,039.98

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 12,316,206.23 5,835,074.54

存货的减少(增加以“－”号填列) 741,669,441.75 -370,046,634.74

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 981,449,236.28 1,845,736,131.01

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -2,107,844,380.81 -91,770,813.84

其他 -39,000,000.00

经营活动产生的现金流量净额 111,806,436.15 1,928,395,902.77

② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

1 年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

③ 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 8,018,669,793.55 7,767,892,564.46

减：现金的年初余额 7,767,892,564.46 6,190,154,498.97

加：现金等价物的期末余额 -

减：现金等价物的年初余额 -

现金及现金等价物净增加额 250,777,229.09 1,577,738,065.49

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

未发生

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

未发生

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(4) 现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

① 现金 8,018,669,793.55 7,767,892,564.46

其中：库存现金 133,704,763.78 160,415,951.56

可随时用于支付的银行存款 7,884,964,973.44 7,607,476,556.91

可随时用于支付的其他货币资金 56.33 55.99

可用于支付的存放中央银行款项 -

存放同业款项 -

拆放同业款项 -

② 现金等价物 -

其中：3 个月内到期的债券投资 -

③ 期末现金及现金等价物余额 8,018,669,793.55 7,767,892,564.46

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -

47、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金 1,476,000,000.00 定期存款及履约保证金

应收票据

存货

固定资产

无形资产

合计 1,476,000,000.00

48、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 1.02 6.11900 6.24

欧元 2.00 7.45560 14.91

港币 3,849.84 0.78887 3,037.02

应收账款

其中：美元

欧元

港币

长期借款

其中：美元

欧元

港币

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七、合并范围的变更

本公司本期合并范围未发生变更。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

子公司名称主要注册地业务持股比例取得方式

经营地性质直接间接

上海联华快客便利有限公司中国上海上海市虹口区水电路 688 号临商业 100.00% 设立或投资

6-9 楼

天津一商联华超市有限公司中国天津天津开发区黄海路 249 号中信物商业 100.00% 设立或投资

流科技园 3 号单体 2 层 A167 室

上海联华超市吉林采购配销有限公司中国吉林长春市春城大街 97 号服务业 51.00% 设立或投资

上海联华超市配销有限公司中国上海上海市普陀区曹杨路 1405 号服务业 100.00% 设立或投资

上海联华生鲜食品加工配送中心有限中国上海北宝兴路 624 号服务业 90.00% 设立或投资

公司

上海联华商业流通有限公司中国上海北宝兴路 624 号服务业 100.00% 设立或投资

联华超市(江苏)有限公司中国江苏苏州高新区塔园路 136 号商业 100.00% 设立或投资

联华物流有限公司中国上海上海市嘉定区江桥镇江翔路 365 服务业 100.00% 设立或投资

号 109 室

上海联华超级市场发展有限公司中国上海浦东新区五莲路 1429 号一楼商业 100.00% 设立或投资

上海贝恒投资管理有限公司中国上海上海市普陀区真北路 3199 弄 4 服务业 100.00% 设立或投资

号楼 B-A41 室

上海世纪联华超市发展有限公司中国上海浦东新区商城路 518 号 5B、5C 商业 100.00% 同一控制下

室企业合并

联华电子商务有限公司中国上海上海市杨浦区中山北二路 1111 商业 90.91% 同一控制下

号企业合并

华联超市股份有限公司中国上海上海市杨浦区隆昌路 609 号 2 幢商业 99.40% 0.60% 同一控制下

5楼企业合并

广西联华超市股份有限公司中国广西柳州市鱼峰区燎原路东三巷 8-1 商业 95.00% 非同一控制

号下企业合并

杭州联华华商集团有限公司中国浙江杭州市下城区庆春路 86 号商业 74.19% 非同一控制

下企业合并

(2) 重要的非全资子公司

子公司名称少数股东的本期归属于少本期向少数股期末少数股

持股比例数股东的损益东支付的股利东权益余额

上海联华超市吉林采购配销有限公司 49.00% -392,574.66 293,483.35

上海联华生鲜食品加工配送中心有限公司 10.00% 30,000.00 60,000.00 530,000.00

联华超市股份有限公司

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

子公司名称少数股东的本期归属于少本期向少数股期末少数股

持股比例数股东的损益东支付的股利东权益余额

联华电子商务有限公司 9.09% 4,849,185.61 19,317,018.24

广西联华超市股份有限公司 5.00% -801,648.57 1,258,974.85

杭州联华华商集团有限公司 25.81% 73,826,915.47 79,435,719.88 167,269,268.93

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称期末余额

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海联华超市吉林采 11,702,292.12 260,824.89 11,963,117.01 11,364,171.40 - 11,364,171.40

购配销有限公司

上海联华生鲜食品加 14,601,456.97 119,741,396.08 134,342,853.05 122,340,641.36 - 122,340,641.36

工配送中心有限公司

联华电子商务有限公 73,838,941.43 49,580,461.34 123,419,402.77 -86,253,826.57 - -86,253,826.57

司

广西联华超市股份有 118,675,513.56 151,882,854.07 270,558,367.63 181,262,646.87 - 181,262,646.87

限公司

杭州联华华商集团有 6,712,793,251.09 1,659,347,076.38 8,372,140,327.47 7,616,491,205.83 67,731,182.29 7,684,222,388.12

限公司

(续上表 1)

子公司名称期初余额

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海联华超市吉林采 12,241,724.61 297,280.47 12,539,005.08 11,138,886.69 - 11,138,886.69

购配销有限公司

上海联华生鲜食品加 19,974,507.72 126,398,872.65 146,373,380.37 133,371,887.23 - 133,371,887.23

工配送中心有限公司

联华电子商务有限公 199,682,844.45 50,924,020.25 250,606,864.70 92,382,571.99 - 92,382,571.99

司

广西联华超市股份有 200,727,838.20 158,282,347.62 359,010,185.82 250,813,185.22 - 250,813,185.22

限公司

杭州联华华商集团有 7,535,147,632.63 1,687,088,474.16 9,222,236,106.79 8,347,214,004.82 55,552,711.91 8,402,766,716.73

限公司

(续上表 2)

子公司名称本期发生额

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

子公司名称本期发生额

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海联华超市吉林采购配销有限公司 26,001,951.17 -801,172.78 -801,172.78 667,819.06

上海联华生鲜食品加工配送中心有限公司 236,114,786.02 -999,281.45 -999,281.45 1,606,488.27

联华电子商务有限公司 141,846,474.27 51,448,936.63 51,448,936.63 -132,345,867.32

广西联华超市股份有限公司 977,543,587.87 -18,901,279.84 -18,901,279.84 6,969,276.54

杭州联华华商集团有限公司 13,709,841,228.19 319,029,809.62 319,029,809.62 561,158,862.98

(续上表 3)

子公司名称上期发生额

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海联华超市吉林采购配销有限公司 36,307,547.98 51,082.47 51,082.47 -212,617.85

上海联华生鲜食品加工配送中心有限公司 96,145,782.37 356,777.17 356,777.17 -100,735,630.31

联华电子商务有限公司 132,379,980.87 20,415,908.85 20,415,908.85 -77,502,787.26

广西联华超市股份有限公司 1,156,938,675.95 -32,483,611.07 -32,483,611.07 13,022,218.40

杭州联华华商集团有限公司 14,177,393,457.55 451,034,884.03 451,034,884.03 2,615,832,842.95

(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

2、在联营企业中的权益

(1) 重要的联营企业

联营企业名称主要经营注册地业务性质持股比例表决权对合营企业或联

地直接间接比例营企业投资的会

计处理方法

上海联家超市有限中国上海上海市曲阳路 560 号服务业 45.00% 45.00% 权益法

公司

上海三明泰格信息中国上海上海市浦东新区康桥工商业 45.00% 45.00% 权益法

技术有限公司业区康花路 521 号

上海谷德商贸合作中国上海上海市黄浦区永嘉路 31 商业 27.00% 27.00% 权益法

公司号 311 室

天津一商友谊股份中国天津天津市河西区友谊路 21 商业 20.00% 20.00% 权益法

有限公司号

汕头市联华南方采中国广东汕头市中山中路金源园商业 45.00% 45.00% 权益法

购配销有限公司 12 幢 203 室

上海澳发商贸发展中国上海青浦区城中西路 111 号 4 商业 30.00% 30.00% 权益法

有限公司幢一层 A 区 121 室

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

联营企业名称主要经营注册地业务性质持股比例表决权对合营企业或联

地直接间接比例营企业投资的会

计处理方法

联华每日铃商业中国上海上海市长宁区昭化路 51 商业 43.00% 43.00% 权益法

(上海)有限公司号 1 幢 201、203、205 室

(2) 重要联营企业的主要财务信息

项目期末余额 / 本期发生额

上海联家超市有上海三明泰格上海谷德商贸天津一商友谊股汕头市联华南上海澳发商联华每日铃商

限公司信息技术有限合作公司份有限公司方采购配销有贸发展有限业(上海)有限

公司限公司公司公司

流动资产 1,344,752,369.03 17,080,382.03 4,983,670.19 319,712,393.89 6,256,491.43 4,619,739.49 18,870,290.20

非流动资产 1,178,434,342.96 808,641.41 49,572.65 3,084,684,256.01 - 139,513.68 2,974,212.63

资产合计 2,523,186,711.99 17,889,023.44 5,033,242.84 3,404,396,649.90 6,256,491.43 4,759,253.17 21,844,502.83

流动负债 1,663,685,851.92 5,880,863.40 3,121,536.15 1,467,147,601.94 4,683,253.54 1,692,450.69 1,748,882.65

非流动负债 - - - 1,200,583,097.82 - - -

负债合计 1,663,685,851.92 5,880,863.40 3,121,536.15 2,667,730,699.76 4,683,253.54 1,692,450.69 1,748,882.65

所有者权益合计 859,500,860.07 12,008,160.04 1,911,706.69 736,665,950.14 1,573,237.89 3,066,802.48 20,095,620.18

按持股比例计算 386,775,387.03 5,403,672.02 516,160.81 147,333,190.03 707,957.05 920,040.74 8,641,116.68

的净资产份额

调整事项

其中：商誉

内部交易

未实现利润

其他

对联营企业权益 386,775,387.03 5,403,672.02 516,160.81 153,101,861.80 707,957.05 920,040.74 8,641,116.68

投资的账面价值

存在公开报价的

联营企业权益投

资的公允价值

营业收入 5,901,996,901.23 12,741,090.39 29,042,063.53 3,300,232,462.68 18,425,636.16 8,069,088.67 19,661,115.47

净利润 139,126,115.22 154,171.44 24,565.63 14,316,601.88 144,990.83 668,024.81 -11,027,676.91

终止经营的净利

润

其他综合收益

综合收益总额 139,126,115.22 154,171.44 24,565.63 14,316,601.88 144,990.83 668,024.81 -11,027,676.91

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

项目期末余额 / 本期发生额

上海联家超市有上海三明泰格上海谷德商贸天津一商友谊股汕头市联华南上海澳发商联华每日铃商

限公司信息技术有限合作公司份有限公司方采购配销有贸发展有限业(上海)有限

公司限公司公司公司

本年度收到的来 80,536,545.36 37,786.25 180,366.70

自联营企业的股

利

(续上表)

项目期初余额 / 上期发生额

上海联家超市有上海三明泰格上海谷德商贸天津一商友谊股汕头市联华南上海澳发商联华每日铃商

限公司信息技术有限合作公司份有限公司方采购配销有贸发展有限业(上海)有限

公司限公司公司公司

流动资产 1,535,327,086.68 17,512,900.41 7,378,733.55 456,441,858.24 10,309,193.53 5,154,235.92 24,172,678.61

非流动资产 1,128,199,432.14 1,420,997.84 178,322.05 2,974,380,769.26 - - 4,470,525.03

资产合计 2,663,526,518.82 18,933,898.25 7,557,055.60 3,430,822,627.50 10,309,193.53 5,154,235.92 28,643,203.64

流动负债 1,763,291,395.65 7,703,131.25 5,529,965.44 1,387,350,449.25 8,880,946.46 2,154,235.92 4,719,906.55

非流动负债 0.00 - - 1,306,939,935.24 - - -

负债合计 1,763,291,395.65 7,703,131.25 5,529,965.44 2,694,290,384.49 8,880,946.46 2,154,235.92 4,719,906.55

所有者权益合计 900,235,123.17 11,230,767.00 2,027,090.16 736,532,243.01 1,428,247.07 3,000,000.00 23,923,297.09

按持股比例计算 405,105,805.43 5,053,845.15 547,314.34 147,306,448.60 642,711.18 900,000.00 10,287,017.75

的净资产份额

调整事项

其中：商誉

内部交易

未实现利润

其他

对联营企业权益 405,105,805.43 5,053,845.15 547,314.34 153,075,120.37 642,711.18 900,000.00 13,383,017.75

投资的账面价值

存在公开报价的

联营企业权益投

资的公允价值

营业收入 5,765,569,674.81 20,008,742.23 31,654,318.06 3,658,516,916.59 29,632,515.82 7,220,214.74 14,099,905.33

净利润 172,343,686.83 215,075.66 -159,474.98 -9,702,168.97 -396,707.31 937,500.00 -12,844,771.09

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

项目期初余额 / 上期发生额

上海联家超市有上海三明泰格上海谷德商贸天津一商友谊股汕头市联华南上海澳发商联华每日铃商

限公司信息技术有限合作公司份有限公司方采购配销有贸发展有限业(上海)有限

公司限公司公司公司

终止经营的净利

润

其他综合收益

综合收益总额 172,343,686.83 215,075.66 -159,474.98 -9,702,168.97 -396,707.31 937,500.00 -12,844,771.09

本年度收到的来 88,327,997.65 40,500.00 281,250.00

自联营企业的股

利

(3) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

无

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目期末公允价值

第一层次第二层次第三层次合计

公允价值计量公允价值计量公允价值计量

(1) 持续的公允价值计量 2,223,089.19 2,223,089.19

① 以公允价值计量且变动计入当期损益的金 2,223,089.19 2,223,089.19

融资产

1) 交易性金融资产 2,223,089.19 2,223,089.19

债务工具投资

权益工具投资 2,223,089.19 2,223,089.19

衍生金融资产

2) 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益 - -

的金融资产

债务工具投资

权益工具投资

理财产品 - -

② 可供出售金融资产

1) 债务工具投资

2) 权益工具投资

3) 其他

③ 投资性房地产

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

项目期末公允价值

第一层次第二层次第三层次合计

公允价值计量公允价值计量公允价值计量

1) 出租用的土地使用权

2) 出租的建筑物

3) 持有并准备增值后转让的土地使用权

④ 生物资产

1) 消耗性生物资产

2) 生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额 2,223,089.19 2,223,089.19

⑤ 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融

负债

1) 发行的交易性债券

2) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债

3) 衍生金融负债

持续以公允价值计量的负债总额

(2) 非持续的公允价值计量

① 持有待售资产

非持续以公允价值计量的资产总额

非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

交易性金融资产期末公允价值是基于上海证券交易所 2014 年 12 月 31 日收盘价进行计量。

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称关联关系企业类型注册地法人代表业务性质注册资本

上海百联集团股份母公司股份有限公司上海市浦东新区马新生百货零售业 1,722,495,752.00

有限公司张杨路 501 号 11

楼 1101 室

百联集团有限公司实际控制人有限责任公司上海市浦东新区陈晓宏商业 1,000,000,000.00

(国有独资) 张杨路 501 号 19

楼

(续上表)

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

母公司名称母公司对本企业母公司对本企业本企业组织机构代码

的持股比例的表决权比例最终控制方

上海百联集团股份有限公 55.20% 55.20% 百联集团有限公司 13220198-X

司

百联集团有限公司不适用不适用上海市国有资产 74959946-5

监督管理委员会

本公司的母公司情况的说明：

上海百联集团股份有限公司原名上海友谊集团股份有限公司，系于 1993 年 12 月 31 日经上海市

外国投资工作委员会沪外资委批字(93)第 1342 号文、上海市人民政府沪府财贸(93)第 317 号文、

上海市证券管理办公室沪证办(93)121 号文批准，采用公开募集方式设立的股份有限公司，公司

A、B 股分别于 1994 年 2 月 4 日和 1994 年 1 月 5 日在上海证券交易所上市交易，公司经营范围

包括：综合百货、装潢装饰材料、服装针纺织品、五金交电、文教用品、新旧工艺品、金银制品、

家具、古玩收购；国内贸易，货物及技术进出口业务；汽车配件；货物代理（一类）；收费停车

费；仓储运输；实业投资，房地产开发经营，房屋出租，物业管理；图书报刊、电子出版物的零

售。下列这些限分支机构经营：医疗器械、茶、食品、中西成药、音像制品、连锁超市、汽车修

理、普通货物运输、房屋中介、餐饮服务，食品生产，娱乐。下列范围限出租场地经营：卷烟、

雪茄烟、广告。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

2014 年 7 月 31 日，上海百联集团股份有限公司完成名称变更。

本公司最终控制方是百联集团有限公司。

2、本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系组织机构代码

上海百红商业贸易有限公司受同一最终控制方控制 71093829-8

上海百联电器科技服务有限公司受同一最终控制方控制 63057757-6

蓝格赛华联电工器材商业有限公司受同一最终控制方控制 71286352-4

上海百联商贸有限公司受同一最终控制方控制 66070428-1

上海百联汽车服务贸易有限公司受同一最终控制方控制 13216451-7

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

其他关联方名称其他关联方与本企业关系组织机构代码

上海百联中环购物广场有限公司（注）受同一最终控制方控制 78588776-3

上海华联超市租赁有限责任公司受同一最终控制方控制 74420996-6

华联集团吉买盛购物中心有限公司受同一最终控制方控制 13226014-6

百联电子商务有限公司受同一最终控制方控制 79454724-2

上海百联金山购物中心有限公司受同一最终控制方控制 69297274-x

上海百联南桥购物中心有限公司受同一最终控制方控制 66935886-4

上海百联物业管理有限公司受同一最终控制方控制 75477830-2

上海百联集团商业经营有限公司受同一最终控制方控制 68874140-4

上海百联西郊购物中心有限公司受同一最终控制方控制 73334352-9

上海好美家天山装潢建材有限公司受同一最终控制方控制 79143839-0

好美家装潢建材有限公司受同一最终控制方控制 63074211-3

百联集团财务有限责任公司受同一最终控制方控制 07290890-7

上海百联东郊购物中心有限公司受同一最终控制方控制 59163018-5

安付宝商务有限公司受同一最终控制方控制 56658863-2

上海物资集团房地产有限公司受同一最终控制方控制 13383634-6

上海百联房地产经营管理有限公司受同一最终控制方控制 13220054-9

上海新路达商业（集团）有限公司受同一最终控制方控制 13224967-6

永安百货有限公司受同一最终控制方控制 74806601-8

上海百联配送实业有限公司受同一最终控制方控制 13226160-8

义乌都市生活超市有限公司受同一最终控制方控制 57292809-0

注：上海百联中环购物广场有限公司原名上海百联德泓购物中心有限公司。

5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

① 采购商品/接受劳务情况表：

关联方关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序

上海谷德商贸合作公司采购商品购买商品市场价

上海三明泰格信息技术有限公司采购商品购买商品市场价

汕头市联华南方采购配销有限公司采购商品购买商品市场价

上海百红商业贸易有限公司采购商品购买商品市场价

百联电子商务有限公司采购商品购买商品市场价

上海百联电器科技服务有限公司采购商品购买商品市场价

上海百联电器科技服务有限公司采购商品购买设备及物资市场价

蓝格赛华联电工器材商业有限公司采购商品购买商品市场价

上海百联商贸有限公司采购商品购买商品市场价

上海百联商贸有限公司采购商品交通补贴市场价

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

上海百联商贸有限公司采购商品世纪联华会员卡市场价

上海百联汽车服务贸易有限公司采购商品采购车辆市场价

上海百联物业管理有限公司采购商品购买饮用水市场价

上海百联物业管理有限公司接受劳务物业及管理费市场价

上海百联中环购物广场有限公司接受劳务电费市场价

上海百联中环购物广场有限公司接受劳务物业管理费市场价

上海百联西郊购物中心有限公司接受劳务垃圾清运费市场价

上海好美家天山装潢建材有限公司接受劳务物业管理费及费用分摊市场价

(续上表)

关联方本期发生额上期发生额

上海谷德商贸合作公司 9,897,178.56 4,748,715.19

上海三明泰格信息技术有限公司 6,968,238.34 1,324,912.00

汕头市联华南方采购配销有限公司 14,596,093.23 19,649,716.70

上海百红商业贸易有限公司 130,484,579.10 128,361,529.79

百联电子商务有限公司 6,410,043.54 16,915,427.64

上海百联电器科技服务有限公司 853,773.04 3,630,470.58

上海百联电器科技服务有限公司 1,477,627.49 730,093.05

蓝格赛华联电工器材商业有限公司 1,756,681.16 2,764,980.92

上海百联商贸有限公司 23,560,313.99 51,701,217.75

上海百联商贸有限公司 2,380,700.00 2,445,000.00

上海百联商贸有限公司 150,330.00 455,256.44

上海百联汽车服务贸易有限公司 971,235.89 4,429,572.11

上海百联物业管理有限公司 32,868.00 33,444.00

上海百联物业管理有限公司 5,709,528.10 5,740,262.20

上海百联中环购物广场有限公司 3,519,834.66 2,953,491.44

上海百联中环购物广场有限公司 500,000.04 -

上海百联西郊购物中心有限公司 96,000.00 96,000.00

上海好美家天山装潢建材有限公司 315,400.00 320,200.00

② 出售商品/提供劳务情况表：

关联方关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序

上海百联商贸有限公司销售商品销售商品市场价

(续上表)

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

上海百联商贸有限公司销售商品 - 158,390,344.90

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

① 本公司受托管理/承包情况表：

无

② 公司委托管理/出包情况表：

无

(3) 关联租赁情况

① 本公司作为出租方：

承租方名称出租方名称租赁资产种类本期确认的上期确认的

租赁收入租赁收入

上海百联东郊购物中心有限公司上海世纪联华御桥购物广场有限公司房屋建筑物 12,605,972.15 12,605,972.00

百联电子商务有限公司联华电子商务有限公司房屋建筑物 1,538,166.27 1,538,166.21

百联电子商务有限公司联华超市股份有限公司房屋建筑物 772,800.00 -

② 本公司作为承租方：

出租方名称承租方名称租赁资产种类本期确认的上期确认的

租赁费租赁费

上海新路达商业（集团）有限公司本公司下属子公司房屋建筑物 1,144,830.00 1,460,110.93

上海物资集团房地产有限公司本公司下属子公司房屋建筑物 524,423.45 491,399.50

上海百联房地产经营管理有限公司本公司下属子公司房屋建筑物 1,633,739.70 1,502,945.18

百联集团有限公司本公司下属子公司房屋建筑物 199,434.00 199,432.47

永安百货有限公司本公司下属子公司房屋建筑物 14,523.60 14,523.60

上海百联配送实业有限公司本公司下属子公司房屋建筑物 33,642.00

上海华联超市租赁有限责任公司华联超市股份有限公司房屋建筑物 2,400,000.00 2,400,000.00

上海百联西郊购物中心有限公司上海世纪联华超市长宁有限公司房屋建筑物 13,546,590.68 13,512,622.09

好美家装潢建材有限公司上海世纪联华超市卢湾有限公司房屋建筑物 3,307,500.00 3,294,375.00

好美家装潢建材有限公司上海世纪联华超市浦东有限公司房屋建筑物 3,757,975.20 3,518,181.30

上海百联中环购物广场有限公司上海世纪联华西部商业有限公司房屋建筑物 16,228,842.00 16,228,842.00

中环路店

上海百联金山购物中心有限公司上海世纪联华超市金山有限公司房屋建筑物 7,317,864.00 7,084,580.09

石化店

上海百联南桥购物中心有限公司上海世纪联华超市南桥有限公司房屋建筑物 4,262,964.84 4,137,298.00

义乌都市生活超市有限公司杭州联华华商集团有限公司房屋建筑物 5,625,000.00 -

(4) 关联担保情况

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

① 本公司作为担保方

无

② 本公司作为被担保方

无

(5) 关联资金融通情况

存款于集团财务公司情况

关联方名称期末金额年初金额

百联集团财务有限责任公司 512,716,258.36 315,365,208.81

(6) 关联方资金拆借

无

(7) 关联方资产转让、债务重组情况

无

(8) 其他关联交易

关联方名称交易内容本期数上期数

百联集团有限公司及其控制下的关联公司 (注) 手续费 810,932.87 1,026,710.85

安付宝商务有限公司支付服务费 7,462,980.12 5,650,519.62

上海百联集团商业经营有限公司收取服务费 7,182,903.19 7,952,896.20

华联集团吉买盛购物中心有限公司租车给吉买盛收入 12,000.00 12,000.00

上海百联商贸进修学院支付各类培训费 16,340.00

安付宝商务有限公司各类培训 59,125.00 120,850.00

百联集团人力资源中心退休离岗等托管人员费用 83,996.80 388,290.80

中共百联集团有限公司委员会党校党办教育培训费 12,000.00

百联电子商务有限公司能源费（联华电商收取费用） 108,363.96

上海百联商贸有限公司百联电商代卖联华商品服务费 39,194.96

百联电子商务有限公司百联电商代卖联华商品服务费 3,511.40

百联集团财务有限责任公司存款利息 3,347,297.38

注：以上服务收入系百联集团有限公司及其控制下的关联公司下属的零售店通过本公司发行的凭

证债项得以实现的销售而应支付的佣金，此项佣金系按实现销售的 0.5%-1%收取，对公司财务状

况和经营成果无重大影响。

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

6、关联方应收应付款项

关联方名称期末金额年初金额

其他应收款

上海澳发商贸发展有限公司 61,222.80

上海联华复星药房连锁经营有限公司 - 26,000.00

上海百联中环购物广场有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00

上海百联西郊购物中心有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00

好美家装潢建材有限公司 1,000,000.00

上海新路达商业（集团）有限公司 123,060.00

上海百联房地产经营管理有限公司 131,352.00

上海物资集团房地产有限公司 5,000.00

预付账款

上海百联中环购物广场有限公司 4,182,210.51 4,057,210.50

上海百联金山购物中心有限公司 1,219,644.00 1,219,644.00

上海百联南桥购物中心有限公司 1,065,741.21 1,065,741.50

上海百联西郊购物中心有限公司 2,774,622.87 2,774,622.87

上海物资集团房地产有限公司 44,902.60

上海百联房地产经营管理有限公司 298,846.41

上海新路达商业（集团）有限公司 42,800.00

应付账款

上海谷德商贸合作公司 2,149,442.53 3,421,637.60

上海三明泰格信息技术有限公司 1,134,347.20 1,436,761.47

汕头市联华南方采购配销有限公司 2,230,814.82 11,672,110.70

上海百红商业贸易有限公司 46,712,264.89 39,969,354.00

上海百联电器科技服务有限公司 357,900.62 1,083,738.93

蓝格赛华联电工器材商业有限公司 601,912.33 791,574.34

上海百联商贸有限公司 520,839.93

其他应付款

上海澳发商贸发展有限公司 - 40,538.38

华联集团吉买盛购物中心有限公司 - 2,324,633.93

7、关联方承诺

无

十一、承诺及或有事项

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

1、重大承诺事项

本公司本年度不存在对财务报表具有重大影响的承诺事项。

2、或有事项

本公司本年度不存在对财务报表具有重大影响的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

本公司本年度不存在对财务报表具有重大影响的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

1、前期会计差错更正

无。

2、本财务报告已经本公司于 2015 年 3 月 27 日召开的董事会批准。本公司董事会及全体董事保

证本财务报告不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和

完整性承担个别及连带的法律责任；本公司总经理、财务总监及财务部经理亦保证本财务报告的

真实性和完整性。

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动资产处置损益 24,642,870.81

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 66,330,871.70

享受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资

单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

项目金额说明

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 4,668,435.93

性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负

债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影

响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 49,383,277.60

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额 -908,884.36

所得税影响额 -20,841,628.21

合计 123,274,943.47

2、会计政策变更相关补充资料

公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》等八项会计准则变更了

相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31

日合并资产负债表如下：

项目 2013 年 2013 年 2014 年

1月1日 12 月 31 日 12 月 31 日

流动资产：

货币资金 10,571,154,498.97 10,249,257,773.27 9,494,669,793.55

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 140,022,069.60 2,223,089.19

衍生金融资产

应收票据 410,000.00 -

应收账款 113,706,501.60 76,271,629.80 101,371,908.61

预付款项 703,302,764.02 453,145,472.40 536,954,818.36

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 292,729,140.16 452,293,913.48 417,967,596.28

应收股利 207,339.22 281,250.00 11,945,366.70

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

项目 2013 年 2013 年 2014 年

1月1日 12 月 31 日 12 月 31 日

其他应收款 190,253,539.98 129,215,259.07 116,777,858.74

买入返售金融资产

存货 3,055,622,729.86 3,404,430,041.67 2,676,400,378.03

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 14,926,976,513.81 14,905,327,409.29 13,358,310,809.46

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 36,570,380.00 36,570,380.00 68,570,380.00

持有至到期投资 880,873,934.55 714,081,764.17 214,627,397.26

长期应收款

长期股权投资 566,854,686.26 578,216,576.21 556,066,196.13

投资性房地产 20,430,300.92 40,163,872.11 21,280,486.77

固定资产 3,084,851,523.54 2,849,287,698.05 2,723,107,160.38

在建工程 378,814,933.20 444,952,041.49 569,545,879.19

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 297,872,052.03 332,455,504.56 331,123,661.30

开发支出

商誉 89,145,037.00 89,145,037.00 89,145,037.00

长期待摊费用 106,450,721.53 120,982,520.29 82,894,707.10

递延所得税资产 207,511,536.71 205,616,496.73 217,996,503.80

其他非流动资产

非流动资产合计 5,669,375,105.74 5,411,471,890.61 4,874,357,408.93

资产总计 20,596,351,619.55 20,316,799,299.90 18,232,668,218.39

流动负债：

短期借款 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

项目 2013 年 2013 年 2014 年

1月1日 12 月 31 日 12 月 31 日

应付账款 4,339,073,722.29 4,600,772,080.42 3,767,147,607.19

预收款项 10,395,268,665.42 10,049,196,662.90 8,820,888,780.23

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 319,685,469.25 330,132,018.30 305,383,488.25

应交税费 353,344,406.67 250,429,556.19 244,525,918.48

应付利息

应付股利 14,000,000.00

其他应付款 1,534,773,415.55 1,530,429,734.63 1,508,631,141.13

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 16,944,145,679.18 16,776,960,052.44 14,648,576,935.28

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 1,255,029.44 1,255,029.44 1,255,029.44

长期应付职工薪酬

专项应付款 9,053,826.18 9,053,826.18 9,053,371.18

预计负债

递延收益

递延所得税负债 39,414,754.15 45,249,828.69 57,566,034.92

其他非流动负债

非流动负债合计 49,723,609.77 55,558,684.31 67,874,435.54

负债合计 16,993,869,288.95 16,832,518,736.75 14,716,451,370.82

所有者权益：

股本 1,119,600,000.00 1,119,600,000.00 1,119,600,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

联华超市股份有限公司

2014 年度财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

项目 2013 年 2013 年 2014 年

1月1日 12 月 31 日 12 月 31 日

资本公积 47,103,543.85 40,070,619.45 40,070,619.45

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 436,020,081.53 492,910,818.65 540,308,848.37

一般风险准备

未分配利润 1,658,769,783.47 1,578,318,517.67 1,568,123,604.16

归属于母公司所有者权益合计 3,261,493,408.85 3,230,899,955.77 3,268,103,071.98

少数股东权益 340,988,921.75 253,380,607.38 248,113,775.59

所有者权益合计 3,602,482,330.60 3,484,280,563.15 3,516,216,847.57

负债和所有者权益总计 20,596,351,619.55 20,316,799,299.90 18,232,668,218.39

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