2014 年年度报告
公司代码：600285 公司简称：羚锐制药
河南羚锐制药股份有限公司
2014 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人程剑军、主管会计工作负责人潘滋润及会计机构负责人（会计主管人员）胡秀英
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经公司第六届董事会第六次会议审议通过，2014年度公司利润分配预案拟定为：以2014年12
月31日总股本535,562,864股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.60 元（含税），共计派
发现金32,133,771.84元。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本年度报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质
承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 7
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 23
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 31
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 38
第八节 公司治理 ........................................................................................................................... 46
第九节 内部控制 ........................................................................................................................... 50
第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 51
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 142
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第一节 释义及重大风险提示
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
羚锐制药、本公司、公司 指 河南羚锐制药股份有限公司
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
公司章程 指 河南羚锐制药股份有限公司章程
上市规则 指 上海证券交易所股票上市规则
羚锐集团 指 河南羚锐集团有限公司
董事会 指 河南羚锐制药股份有限公司董事会
监事会 指 河南羚锐制药股份有限公司监事会
股东大会 指 河南羚锐制药股份有限公司股东大会
会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
元/万元 指 人民币元/万元
GMP 指 药品生产质量管理规范
报告期内 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
二、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的风险，敬请查阅第四节董事会报告中关于公司未来发展的
讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 河南羚锐制药股份有限公司
公司的中文简称 羚锐制药
公司的外文名称 Henan Lingrui Pharmaceutical Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 Lingrui Pharma
公司的法定代表人 程剑军
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 叶强 毛改莉
联系地址 河南省新县城关解放路59号 河南省新县城关解放路59号
电话 0376-2973569 0376-2973569
传真 0376-2973606 0376-2973606
电子信箱 yeqiang@lingrui.com maogaili@lingrui.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 河南省新县向阳路232号
公司注册地址的邮政编码 465550
公司办公地址 河南省新县城关解放路59号
公司办公地址的邮政编码 465550
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公司网址 http://www.lingrui.com
电子信箱 gsbgs@lingrui.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn/
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 羚锐制药 600285 羚锐股份
六、 公司报告期内注册变更情况
（一） 基本情况
报告期内，公司注册情况未发生变更。
（二） 公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。
（三） 公司上市以来，主营业务的变化情况
公司上市以来，主营业务未发生变化。
（四） 公司上市以来,历次控股股东的变更情况
公司上市以来，未发生控股股东变更情形。2013 年 1 月，公司控股股东信阳羚锐发展有限公
司更名为“河南羚锐集团有限公司”。
七、 其他有关资料
名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
办公地址 中国北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼
公司聘请的会计师事务所（境内）
12 层
签字会计师姓名 董超、连启超
名称 中原证券股份有限公司
办公地址 郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发
报告期内履行持续督导职责的保荐 金融大厦 18 层
机构 签字的保荐代表 尤存武、赖步连
人姓名
持续督导的期间 2013 年 1 月 21 日到 2014 年 12 月 31 日
八、 其他
公司于 2014 年 6 月 6 日召开第六届董事会第一次会议，选举程剑军先生为公司第六届董事会
董事长，根据公司章程规定，董事长为公司法定代表人。2014 年 7 月 22 日，公司办理完毕法定
代表人工商登记变更手续，取得河南省工商行政管理局颁发的《营业执照》，公司法定代表人由
熊维政先生变更为程剑军先生。详见 2014 年 7 月 23 日中国证券报、上海证券报及上海证券交易
所网站（http://www.sse.com.cn/）公司公告。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
2013年 本期比 2012年
上年同
主要会计数据 2014年
调整后 调整前 期增减 调整后 调整前
(%)
营业收入 826,274,117.92 686,974,842.83 686,974,842.83 20.28 562,700,777.39 562,700,777.39
归属于上市公 76,170,879.76 105,367,058.23 105,367,058.23 -27.71 42,453,610.02 42,453,610.02
司股东的净利
润
归属于上市公 68,675,877.40 53,558,064.16 53,558,064.16 28.23 30,424,209.00 30,424,209.00
司股东的扣除
非经常性损益
的净利润
经营活动产生 124,320,875.90 127,269,669.71 127,269,669.71 -2.32 15,434,351.86 15,434,351.86
的现金流量净
额
2013年末 本期末 2012年末
比上年
2014年末 同期末
调整后 调整前 增减（% 调整后 调整前
）
归属于上市公 1,543,477,884.43 967,308,238.32 967,308,238.32 59.56 679,254,689.69 679,254,689.69
司股东的净资
产
总资产 2,474,453,173.29 1,648,124,060.76 1,648,124,060.76 50.14 1,294,324,215.27 1,294,324,215.27
(二) 主要财务指标
2013年 本期比上年 2012年
主要财务指标 2014年 同期增减
调整后 调整前 (%) 调整后 调整前
基本每股收益（元／股） 0.14 0.20 0.30 -30.00 0.09 0.14
稀释每股收益（元／股） 0.14 0.20 0.30 -30.00 0.09 0.14
扣除非经常性损益后的基 0.13 0.10 0.15 30.00 0.07 0.10
本每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率 6.79 11.67 11.67 减少4.88个 6.26 6.26
（%） 百分点
扣除非经常性损益后的加 6.12 5.93 5.93 增加0.19个 4.49 4.49
权平均净资产收益率（%） 百分点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
报告期末,归属于上市公司股东的净利润和基本每股收益比上年同期分别减少 27.71%、30%,
主要因上年同期出售可供出售金融资产。归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润和扣
除非经常性损益后基本每股收益分别增长 28.23%、30%,主要因公司营销力度加大促使营业收入增
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长较多。归属于上市公司股东的净资产和总资产分别增长 59.56%、50.14%，主要因可供出售金融
资产公允价值增加。
二、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如
非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额
适用）
非流动资产处置损益 -109,857.61 6,872,375.39 -432,888.06
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与 8,556,000.00 4,301,333.33 6,585,333.33
公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补
助除外
计入当期损益的对非金融企业 13,000.00 2,492,398.77 3,246,000.45
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合
营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然灾 -11,146,880.48
害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的 1,841,209.11 58,629,671.28 1,059,274.73
有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处
置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
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采用公允价值模式进行后续计 -2,192,730.97
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的
要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 -2,718,131.13 -3,799,518.89 470,022.26
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的 2,881,056.35 2,472,923.61 2,490,777.00
损益项目
少数股东权益影响额 -125,442.95 -158,809.98 -45,898.05
所得税影响额 -650,100.44 -7,854,498.96 -1,343,220.64
合计 7,495,002.36 51,808,994.07 12,029,401.02
三、 采用公允价值计量的项目
单位：元 币种：人民币
对当期利润的影响
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
金额
以公允价值计量且 7,906,667.04 19,324,478.70 11,417,811.66 1,841,209.11
其变动计入当期损
益的金融资产
可供出售金融资产 38,688,540.00 725,566,330.00 686,877,790.00 16,088,330.00
投资性房地产 189,156,047.17 189,156,047.17 -1,911,284.60
合计 46,595,207.04 934,046,855.87 887,451,648.83 16,018,254.51
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，面对不断变化的国内医药市场，公司不断发挥自身优势，整合资源，持续拓展市
场布局，深化营销管理；优化管理机制，合理配置人力资源；强化研发力度，提升研发能力；注
重企业文化建设，提高团队凝聚力，外抓市场，内抓管理，不断推进公司快速发展，经营业绩稳
步提升，实现营业收入 826,274,117.92 元，同比增长 20.28%，归属于上市公司股东的扣除非经
常性损益的净利润 68,675,877.40 元，同比增加 28.23%。
报告期内，贴膏剂事业部围绕“变革、调整、创新、提高”的工作目标，不断推进结构调整，
加强市场开拓，业绩再创新高。销售部强化执行力，借势公司公益广告、主导产品植入热播电视
剧以及公司“冬病夏治”和“重阳节”公益活动等的宣传效应，深度开发市场，积极开展产品促
销，全力开拓市场；密切与大客户的战略合作，加强与各级客户的沟通，引导销售人员做透、做
实、做精区域市场；生产部门深化产销深度融合，坚持“以销定产”原则，强化生产计划的组织
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落实；启动安全生产标准化审核认证，不断完善安全管理制度并强化落实；加强工艺技改与技术
创新，进一步提高了产品质量和生产效能。
报告期内，信阳分公司克服了行业政策调整、医院临床销售困难等不利因素，收入继续保持
了增长。公司顺应国家政策，开始了销售模式转型工作，全面启动 OTC 招商工作；实现了中药提
取全过程自动化，完成了在产产品工艺优化、产能提高等工作，全面修订 GMP 文件系统，加强质
量体系监督管理，生产效率及产品质量均得到大幅提升。
报告期内，芬太尼事业部积极落实公司发展战略，组建销售队伍、开展销售市场建设；强化
渠道跟踪管理，完成多个省市的区域代理推广工作；开展学术推广活动，组织参加相关学术会议，
不断提高产品知名度；加大研发及技改力度，完善生产工艺；积极开拓新产品的研发及小试，推
进新产品的工艺研发及材料申报备案，完成芬太尼产品大规格的申报备案工作。
报告期内，公司不断完善工作机制、加强部门间沟通协作，提升了工作效率；加大人才引进
力度，积极探索招人、用人、留人机制；推进企业文化建设，增加团队的凝聚力；进一步完善内
控制度，加强对子公司管理，强化分析考核，规范子公司法人治理；推进公司信息化建设，成功
实施 OA 系统，为高效工作搭建良好的信息平台；持续推进暖洋洋生产基地施工建设及试生产工作。
报告期内，顺利完成公司董事会、董事会各专门委员会的换届改选及新一届经营班子的聘任
工作。新一届董事会人员组成、专业分布和知识结构及其代表性合理全面，对进一步优化公司的
法人治理结构建设，促进公司更好更快地健康发展起到积极的推动作用。
(一) 主营业务分析
1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 826,274,117.92 686,974,842.83 20.28
营业成本 332,168,186.41 289,074,044.63 14.91
销售费用 285,569,810.47 213,419,169.38 33.81
管理费用 132,140,217.50 110,951,008.97 19.10
财务费用 9,549,181.15 8,436,297.89 13.19
经营活动产生的现金流量净额 124,320,875.90 127,269,669.71 -2.32
投资活动产生的现金流量净额 -218,359,391.88 -124,456,323.75 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 22,871,545.82 209,650,825.74 -89.09
研发支出 29,782,612.93 28,443,437.18 4.71
销售费用变动主要系公司销售人员工资增加和产品销售费用增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动主要系上年同期收到非公开发行股票资金所致。
2 收入
(1) 驱动业务收入变化的因素分析
2014 年度，公司实现营业收入 82,627.41 万元，同比增加 20.28%，主要原因是公司不断完善
营销渠道及品牌建设，深化营销体制改革，全面做好基药营销工作，紧抓内部管理，积极拓展市
场，创新营销模式，实现收入增长。
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(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
2014 年公司主营业务收入 82,203.69 万元，同比增长 19.81%，公司通过创新营销模式，强
化营销过程管控，积极拓展市场等举措拉动销售收入的增长,其中贴膏剂营业收入增长 21.87%，
片剂营业收入增长 13.44%，胶囊剂营业收入增长 17.43%。
(3) 订单分析
报告期内，公司无重大订单。
(4) 主要销售客户的情况
2014 年度公司前 5 名销售客户销售金额合计为 10,818.10 万元，占公司全部营业收入的比例为
13.09%。
3 成本
(1) 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期 本期金
情
占总 额较上
成本构成 上年同期占总 况
分行业 本期金额 成本 上年同期金额 年同期
项目 成本比例(%) 说
比例 变动比
明
(%) 例(%)
制造业 317,452,938.63 96.39 277,111,446.96 95.92 14.56
其他 11,880,718.20 3.61 11,785,133.67 4.08 0.81
分产品情况
本期 本期金
情
占总 额较上
成本构成 上年同期占总 况
分产品 本期金额 成本 上年同期金额 年同期
项目 成本比例(%) 说
比例 变动比
明
(%) 例(%)
贴膏剂 直接材料 143,138,248.21 43.46 126,952,698.02 43.94 12.75
贴膏剂 直接人工 19,139,930.96 5.81 17,418,816.65 6.03 9.88
贴膏剂 制造费用 22,297,299.95 6.77 20,833,623.47 7.21 7.03
片剂 直接材料 28,974,182.46 8.80 23,113,953.37 8.00 25.35
片剂 直接人工 2,362,533.28 0.72 2,152,944.56 0.75 9.73
片剂 制造费用 4,281,089.73 1.30 3,738,733.25 1.29 14.51
胶囊剂 直接材料 69,841,314.72 21.21 58,457,743.32 20.23 19.47
胶囊剂 直接人工 4,968,973.47 1.51 4,783,563.31 1.66 3.88
胶囊剂 制造费用 10,220,265.55 3.10 8,879,949.79 3.07 15.09
软膏剂 直接材料 7,999,780.24 2.43 5,564,487.01 1.93 43.76
软膏剂 直接人工 1,111,572.95 0.34 721,743.25 0.25 54.01
软膏剂 制造费用 799,907.45 0.24 738,307.84 0.26 8.34
其他 直接材料 10,668,393.51 3.24 11,506,066.62 3.98 -7.28
其他 直接人工 2,816,866.77 0.86 3,322,063.75 1.15 -15.21
其他 制造费用 713,297.57 0.22 711,886.42 0.25 0.20
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(2) 主要供应商情况
公司向前 5 名供应商采购金额合计为 8,792.20 万元，占 2014 年度采购总额的比例为 22.65%。
4 费用
本报告期销售费用较上年同期增加 7,215.06 万元，增长 33.81%，主要系公司销售人员工资
增加和产品销售费用增加所致。
本报告期所得税费用较上年同期减少 759.52 万元，减少 44.25%，主要系利润总额较上期减
少所致。
5 研发支出
(1) 研发支出情况表
单位：元
本期费用化研发支出 21,554,738.22
本期资本化研发支出 8,227,874.71
研发支出合计 29,782,612.93
研发支出总额占净资产比例（%） 1.91
研发支出总额占营业收入比例（%） 3.60
(2) 情况说明
报告期内，研发支出合计为 2,978.26 万元，占净资产比例为 1.91%，占营业收入比例为 3.60%，
与上年同期相比增长 4.71%。主要系公司继续加大研发投入。
公司目前研发项目主要围绕公司主业进行自主研发及合作研发，有利于发掘公司新的增长点，
进一步支撑公司未来中长期发展，目前研发支出根据项目的进展合理配置，研发支出比重较为合
理。
6 现金流
科 目 本期数 上年同期数 变动金额 变动原因
经营活动产生的现金流量净额 124,320,875.90 127,269,669.71 -2,948,793.81 购买商品支付的现金增加
长期资产投资支付的现金增加
投资活动产生的现金流量净额 -218,359,391.88 -124,456,323.75 -93,903,068.13 及收回投资收到的现金减少所
致
主要系上年同期收到非公开发
-186,779,279.92
筹资活动产生的现金流量净额 22,871,545.82 209,650,825.74 行股票资金所致
7 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司实现归属于上市公司股东的净利润 7,617.09 万元，比上年同期下降 27.71%；
主要原因为上年同期公司出售可供出售金融资产。
报告期内，公司持续深化营销改革，实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
6,867.59 万元，比上年同期增长 28.23%,主要是因为公司营销力度加大促使营业收入增长。
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(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
2012 年 2 月 28 日，公司召开第五届董事会第九次会议，审议通过了《关于公司 2012 年非
公开发行股票方案的议案》等相关议案。2012 年 3 月 28 日，公司召开 2012 年第三次临时股东大
会，审议通过了《关于公司 2012 年非公开发行股票方案的议案》等相关议案。
2012 年 9 月 10 日，经中国证监会发行审核委员会审核，公司 2012 年非公开发行股票申请获
得通过。2012 年 11 月 1 日，公司收到中国证监会核发的《关于核准河南羚锐制药股份有限公司
非公开发行股票的批复》（证监许可[2012]1398 号），核准羚锐制药非公开发行不超过 50,352,020
股新股。
公司于 2013 年 1 月 6 日向羚锐发展、上海证券、百瑞信托三家特定对象非公开发行
28,337,939 股股份，发行价格为 7.67 元/股，募集资金净额 208,173,654.19 元，公司已于 2013
年 1 月 21 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续，详见 2013 年
1 月 23 日中国证券报、证券日报及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）公司公告。
截至 2014 年 12 月 31 日，公司募集资金已全部使用完毕，募投项目已达到预定可使用状态。
(3) 发展战略和经营计划进展说明
面对 2014 年复杂严峻的经济和行业形势，公司按照制定的发展战略规划，紧紧围绕年初制
定的工作任务和经营目标，主动适应经济发展新常态，稳步推进，公司经营保持了较好的运行态
势，市场规模和效益水平不断提升，全年实现营业收入 82,627.41 万元，同比增长 20.28%，完成
了年度经营目标。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:万元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
制造业 80,858 31,745 60.74 20.30 14.56 增加 1.97
个百分点
其他 1,345 1,188 11.67 -3.52 0.81 减少 3.75
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
贴膏剂 53,732 18,449 65.66 21.87 12.26 增加 2.93
个百分点
片剂 7,283 3,562 51.09 13.44 22.79 减少 3.72
个百分点
胶囊 16,587 8,503 48.74 17.43 17.90 减少 0.20
个百分点
软膏剂 2,930 991 66.18 37.95 25.60 增加 3.33
个百分点
其他 1,672 1,429 14.53 -9.57 -8.04 减少 1.42
个百分点
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2014 年年度报告
2、 主营业务分地区情况
单位：万元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
河南 9,696 27.63%
四川/重庆 8,154 44.52%
其它 64,354 16.23%
(三) 资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
单位：元
本期期 上期期 本期期末
末数占 末数占 金额较上
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 期期末变 情况说明
的比例 的比例 动比例
（%） （%） （%）
以公允价值计量 19,324,478.70 0.78 7,906,667.04 0.48 144.41 主要系交易性金
且其变动计入当 融资产之权益投
期损益的金融资 资工具增加所致
产
存货 222,988,562.90 9.01 162,041,109.71 9.83 37.61 主要系销售增长
期末备货增加所
致
可供出售金融资 765,166,330.00 30.92 137,938,540.00 8.37 454.72 主要系公司所持
产 亚邦股份上市及
可供出售金融资
产公允价值增加
所致
投资性房地产 189,156,047.17 7.64 主 要 系 信 阳 107
国道房地产改变
用途所致
固定资产 430,756,592.16 17.41 267,629,566.01 16.24 60.95 主要系口服药生
产基地异地扩建
项目投资转入固
定资产所致
在建工程 44,508,006.35 1.80 173,296,736.48 10.51 -74.32 主要系口服药生
产基地异地扩建
项目投资转入固
定资产所致
其他非流动资产 15,587,798.00 0.63 8,576,150.00 0.52 81.76 主要系预付购房
款增加所致
短期借款 439,000,000.00 17.74 325,500,000.00 19.75 34.87 主要系流动资金
需求增加所致
应付账款 54,477,595.19 2.20 40,266,535.54 2.44 35.29 主要系期末原材
料备货增加所致
应付职工薪酬 44,574,422.67 1.80 32,503,940.04 1.97 37.14 主要系期末未支
付薪酬增加所致
应交税费 13,507,186.86 0.55 22,095,951.47 1.34 -38.87 主要系应交增值
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2014 年年度报告
税和企业所得税
减少所致
其他应付款 112,259,337.82 4.54 76,376,931.27 4.63 46.98 主要系销售增加
计提产品销售费
用增加所致
其他流动负债 14,530.00 308,621.55 0.02 -95.29 预提水电费用本
期核销所致
长期借款 25,000,000.00 1.52 -100 转入一年内到期
的非流动负债所
致
递延所得税负债 95,570,011.39 3.86 1,239,289.25 0.08 7,611.68 主要系可供出售
金融资产公允价
值变动所致
股本 535,562,864.00 21.64 357,266,909.00 21.68 49.91 资本公积转增股
本所致
其他综合收益 533,560,124.62 21.56 -6,720,972.16 主要系可供出售
金融资产公允价
值变动所致
2 公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明
本期计
本期公允价值 计入权益的累计
项目 期初公允价值 提的减 期末公允价值
变动损益 公允价值变动
值
以公允价值计量且
其变动计入当期损 7,906,667.04 1,555,596.66 19,324,478.70
益的金融资产
可供出售金融资产 38,688,540.00 614,135,003.34 725,566,330.00
金融资产小计 46,595,207.04 1,555,596.66 614,135,003.34 744,890,808.70
投资性房地产 -2,192,730.97 10,241,009.00 189,156,047.17
合 计 46,595,207.04 -637,134.31 624,376,012.34 934,046,855.87
(四) 核心竞争力分析
1、所处的产业优势
在医改持续推进、人口老龄化日益加速、居民收入不断提升以及国人愈加注重养生保健等多
重因素推动下，我国中药行业保持稳步增长。中药因为药食同源的基础和临床功效，具有很大市
场潜力和开发空间，随着回归自然思潮的影响，市场需求还会不断增长。中药除了治疗药品，还
可以开发保健品、食品、饮料、化妆品等大健康类产品，将会带来更大经济和社会效益。
2、品牌优势
经过多年的品牌经营与维护，公司树立了良好的品牌形象。公司市场信誉好，知名度高。公
司是我国橡胶膏剂药业中的首家上市企业，羚锐品牌在消费者心中有很好的认知度。
3、丰富的产品结构优势
公司拥有橡胶膏剂、片剂、胶囊剂、颗粒剂、酊剂、软膏剂等十余种剂型百余种产品，其中
包括通络祛痛膏（骨质增生一贴灵）、丹鹿通督片、活血消痛酊、胃疼宁片、培元通脑胶囊、参
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2014 年年度报告
芪降糖胶囊等独家拥有知识产权的产品及国家中药保护品种和国家医保药品。公司产品结构合理、
品种丰富，有利于分散单一产品引致的经营风险，进一步提升公司的盈利水平和抗风险能力。
4、技术与研发优势
公司企业技术中心为国家认定企业技术中心，设有企业院士工作站、企业博士后科研工作站
和专业的药物研究院。公司与多家高校建立了长期的合作机制，研究力量比较雄厚，自主创新能
力位居国内同行前列，新产品研发能力强。公司拥有多项专利，多项中药保护品种。
5、市场优势
经过多年发展，公司建立了一支高素质、专业化的营销队伍，公司因诚实守信、产品质量好，
在消费者和经销商心中具有良好的口碑，客户网络健全，与全国多家医药商业公司建立了长期稳
定的业务关系，产品覆盖全国范围。随着营销服务网络的建立和不断完善，公司的品牌优势将进
一步得以增强。
6、质量管理优势
公司质量管理规范，已经建立了一套比较完备的质量控制体系，严格按 GMP 规范、岗位 SOP
要求组织生产。
7、人员和专业优势
公司拥有专业、高素质的生产、营销、管理和科研人员队伍。生产质量管理体系健全，在线
全部制剂产品均通过国家新版 GMP 认证。
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 证券投资情况
占期
末证
序 证券 证券代 最初投资金额 持有数量 期末账面价值 券总 报告期损益
证券简称
号 品种 码 （元） （股） （元） 投资 （元）
比例
（%）
1 股票 中信证券
600030 9,984,680.00 318,900.00 10,810,710.00 822,843.25
55.94
2 基金 中邮定开债
000271 4,999,100.00 4,999,100.00 5,319,042.40 559,899.20
27.52
A
3 股票 601607 上海医药 1,830,327.50 100,000.00 1,650,000.00 8.54 197,000.00
4 股票 601808 中海油服 477,497.00 20,000.00 415,400.00 2.15 -22,400.00
5 基金 660008 农银沪深指 300,000.00 297,029.70 334,069.30 1.73 114,653.46
数
6 股票 600585 海螺水泥 252,262.00 10,000.00 220,800.00 1.15 54,700.00
7 股票 000858 五 粮 液 391,891.50 10,000.00 215,000.00 1.11 65,400.00
8 股票 000937 冀中能源 533,833.30 20,000.00 166,800.00 0.86 20,400.00
9 股票 601699 潞安环能 325,034.70 10,000.00 115,400.00 0.60 8,700.00
10 股票 002563 森马服饰 100,500.00 1,500.00 49,875.00 0.26 11,040.00
期末持有的其他证券投资 34,190.00 / 27,382.00 0.14 6,891.00
报告期已出售证券投资损益 / / / / 37,063.50
合计 19,229,316.00 / 19,324,478.70 100% 1,876,190.41
证券投资情况的说明
证券投资为二级市场上购入的股票及基金，不存在重大变现限制；主要为公司子公司以自己的证
券账户和资金账户进行投资，没有出现使用他人账户或向他人提供资金进行投资的情形。
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2014 年年度报告
(2) 持有其他上市公司股权情况
单位：元
占该
公司
证券 证券 报告期所有者权 会计核 股份
最初投资成本 股权 期末账面值 报告期损益
代码 简称 益变动 算科目 来源
比例
（%）
000816 江淮动 49,881,326.66 0.62 53,086,330.00 88,330.00 12,238,121.50 可供出 二级市
力 售金融 场购买
资产
603188 亚邦股 61,550,000.00 5.56 672,480,000.00 16,000,000.00 519,290,500.00 可供出 投资
份 售金融
资产
111,431,326.6 / 725,566,330.00 16,088,330.00 531,528,621.50 / /
合计
6
持有其他上市公司股权情况的说明
报告期内，公司参股公司江苏亚邦染料股份有限公司首次公开发行股票并在上交所上市，公司持
有亚邦股份 1600 万股股份，占其公开发行股票后总股本的 5.56%，详见上交所网站公司公告。
(3) 持有非上市金融企业股权情况
占该
报告期
公司 会计
所持对象 最初投资金额 持有数量 期末账面价值 报告期损益 所有者 股份
股权 核算
名称 （元） （股） （元） （元） 权益变 来源
比例 科目
动（元）
（%）
中原银行 32,000,000.00 75,601,039 0.49 32,000,000.00 9,486,385.26 可供 投
股份有限 出售 资、
公司 金融 受让
资产
合计 32,000,000.00 75,601,039 / 32,000,000.00 9,486,385.26 / /
持有非上市金融企业股权情况的说明
报告期内, 公司参股公司信阳银行股份有限公司与河南省其他城市商业银行进行合并重组，组建
区域性股份制商业银行“中原银行股份有限公司”。合并完成后,公司持有中原银行股份为
75,601,039 股，持股比例为 0.49%，内容详见公司 2015 年 1 月 7 日上交所网站公司公告。
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(4) 买卖其他上市公司股份的情况
期初股份数量 报告期买入股份 使用的资金数量 报告期卖出股份 产生的投资收益
股份名称 期末股份数量（股）
（股） 数量（股） （元） 数量（股） （元）
中信证券 318,900 9,984,680.00 318,900
唐山港 3,600 21,732.14 3,600 5,332.14
宁波港 2,000 7,984.40 2,000 584.40
爱施德 2,000 21,697.59 2,000 -23,302.41
毅昌股份 1,500 9,987.00 1,500 -11,778.00
兆驰股份 1,688 13,816.69 1,688 -1,183.31
金杯电工 1,920 12,265.88 1,920 -4,634.12
报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 0 元
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
单位:元 币种:人民币
资金来
预
委托理 委托理 是否经 计提减 是否 源并说
合作方名 委托理 委托理财终 报酬确定 计 实际收回本金金 实际获得收 是否 关联
财产品 财起始 过法定 值准备 关联 明是否
称 财金额 止日期 方式 收 额 益 涉诉 关系
类型 日期 程序 金额 交易 为募集
益
资金
河南浩源 资金理 27,000 2014年 2014年6月 固定收益 27,000,000.00 902,475.00 是 0 否 否 自有资
投资发展 财 ,000.0 1月2日 30日 金
有限公司 0
方正东亚 方正-汇 10,000 2014年 2014年11月 保证收益 10,000,000.00 345,205.48 是 0 否 否 自有资
信托有限 金1号 ,000.0 5月16 16 金
责任公司 0
方正证券 金添利 10,000 2014年 2014年12月 固定收益 10,000,000.00 31,658.86 是 0 否 否 自有资
股份有限 F3-2014 ,000.0 11月20 22日 率+浮动 金
公司 001号 0 日 收益率
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47,000 47,000,000.00 1,279,339.
合计 / ,000.0 / / / 34 / / / / /
0
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0
委托理财的情况说明 报告期内公司累计利用闲置自有资金进行委托理财三次，均已到期收回本金和理财收益。
其中浩源投资公司的委托理财产品获得收益902,475.00元；方正信托公司委托理财产品
获得收益345,205.48元；方正证券理财产品获得收益31,658.86元。
(2) 其他投资理财及衍生品投资情况
投资类型 资金来源 签约方 投资份额 投资期限 产品类型 预计收益 投资盈亏 是否涉诉
银行理财产品 公司自有资金 农业银行 50,000,000.00 10 非保本浮动收益 33,513.12 否
银行理财产品 子公司自有资金 招商银行 30,000,000.00 90 保本浮动收益 293,070.00 否
银行理财产品 子公司自有资金 招商银行 30,000,000.00 43 非保本浮动收益 233,260.20 否
银行理财产品 子公司自有资金 招商银行 30,000,000.00 35 非保本浮动收益 163,972.80 否
银行理财产品 公司自有资金 农业银行 50,000,000.00 28 非保本浮动收益 93,718.22 否
银行理财产品 公司自有资金 农业银行 35,000,000.00 28 非保本浮动收益 65,894.86 否
银行理财产品 公司自有资金 农业银行 50,000,000.00 19 非保本浮动收益 63,494.82 否
银行理财产品 子公司自有资金 招商银行 7,000,000.00 55 非保本浮动收益 56,959.00 否
银行理财产品 公司自有资金 农业银行 28,000,000.00 28 非保本浮动收益 52,825.22 否
银行理财产品 子公司自有资金 浦发银行 10,000,000.00 35 非保本浮动收益 51,780.82 否
银行理财产品 子公司自有资金 浦发银行 7,000,000.00 36 非保本浮动收益 41,424.66 否
银行理财产品 公司自有资金 农业银行 40,000,000.00 13 非保本浮动收益 40,634.07 否
其他银行理财 202,353,956.16 133,959.03 411,169.22 否
产品合计
其他投资理财及衍生品投资情况的说明
报告期内，经公司第五届董事会第二十五次会议审议通过，公司利用闲置自有资金进行低风险的银行理财产品等短期投资。
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2014 年年度报告
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
本年度已使
募集年 募集资金 已累计使用募集 尚未使用募 尚未使用募集资
募集方式 用募集资金
份 总额 资金总额 集资金总额 金用途及去向
总额
2013 非公开发行 208,173,654.19 5,788.05 208,401,045.39 0
合计 / 208,173,654.19 5,788.05 208,401,045.39 0 /
募集资金总体使用情况说明 截至 2014 年 12 月 31 日，募集资金已全部使用完毕。
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
未
达
是 到 变更
是 否 计 原因
否 募集资 是否 符 划 及募
承诺项目 变 募集资金拟投 金本年 募集资金累计 符合 项目 预计收 产生收 合 进 集资
名称 更 入金额 度投入 实际投入金额 计划 进度 益 益情况 预 度 金变
项 金额 进度 计 和 更程
目 收 收 序说
益 益 明
说
明
羚锐制药 否 208,173,654. 5,788. 208,401,045. 是 100% 55,805, 是
口服药生 19 05 39 430.64
产基地异
地扩建工
程项目
208,173,654. 5,788. 208,401,045. / /
合计 / / / / /
19 05 39
截至 2014 年 12 月 31 日，募集资金已全部使用完毕。项目预计年收益
募集资金承诺项目使用情况说
81,130,000.00 元，2014 年 5-12 月份产生收益 55,805,430.64 元，符合预计收
明
益。
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
公司名称 注册资本 经营范围 总资产 净资产 净利润
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2014 年年度报告
（万元） （万元） （万元） （万元）
实业投资；医药包装材料销售；企业管理咨询，财务咨询
河南羚锐投资发展有限公司 7500 （以上范围凡需前置审批或国家有关规定的，凭许可证或 9428 9185 75
有关批准文件经营）。
软膏剂（含激素）、乳膏剂（含激素）、洗剂（含激素）、
河南羚锐生物药业有限公司 1050 凝胶剂、化妆品、保健用品、消毒用品生产、销售（涉及 4168 2586 445
行政许可凭有效许可证经营）。
货物进出口、技术进出口、代理进出口；销售机械设备、
五金交电、建筑材料、装饰材料、金属材料、仪器仪表、
北京羚锐丰汇进出口有限公
200 汽车配件、化工产品、针纺制品、服装鞋帽、文体用品、 313 234 12
司
日用品；组织文化艺术交流活动；承办展览展示；会议服
务；企业管理咨询。
住宿、餐饮业、日用百货、针纺织品、方便食品零售，文
新县宾馆有限责任公司 1600 2828 1068 -347
字信息处理服务。
法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机
关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法
北京羚锐伟业科技有限公司 1000 律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营 2372 -242 73
项目开展经营活动。实际从事医药、保健品的技术开发、
技术转让以及与之相关的技术服务。
销售电子产品、日用品、计算机软硬件及辅助设备、文具
用品、工艺美术品、机械设备、家用电器、医疗器械（限
羚锐华致（北京）电子商务 类）；软件开发；计算机系统集成服务；技术开发；技术
450 95 76 -16
有限公司 咨询；技术服务；技术转让；设计、制作、代理、发布广
告；会议服务；组织文化艺术交流活动；货物进出口；技
术进出口；代理进出口。
羚锐牌系列保健食品、普通食品；第Ⅱ类：物理治疗及康
复设备（6826）的生产销售（以上需凭有效许可证经营）；
河南羚锐保健品股份有限公
4985 经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设 4087 3759 -264
司
备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定公司经营或
禁止进出口的商品及技术除外）。
河南羚锐制药股份有限公司
220 万美元 新型实用技术及医药产品的研发 1294 1291 -55
美国研发中心
中药材及农产品种植、养殖、销售；农副产品及有机食品
信阳羚锐生态农业有限公司 1000 876 862 -138
的加工、生产与销售；其他生态农业开发项目。
合成蒽醌、1-硝基蒽醌、分散红（R-91、R-146）、商品
染料的生产；染料及助剂、化工产品的技术开发、技术转
让、技术咨询服务及销售（化学危险品凭许可证经营）；
上述产品的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件、包
江苏亚邦染料股份有限公司 28800 装制品的销售；本企业自产的各类染料、助剂、化工中间 342559 271285 62648
体的出口及本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、
仪器仪表、零配件的进口（国家限定企业经营或禁止进出
口商品和技术除外）；以下限分支机构经营：染料及染料
中间体的生产（危化品除外）。
食用植物油{（半精炼、全精炼）(分装）、油茶籽油}生产、
河南绿达山茶油股份有限公
3000 销售，食用油技术开发，预包装食品兼散装食品的批发兼 15271 2426 -250
司
零售，山油茶种植，经营本企业自产产品的出口业务和本
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2014 年年度报告
企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务。（国
家限定经营或禁止进出口的产品及技术除外）
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
本年度投入金 累计实际投入
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
额 金额
年产 2 亿贴暖 16,000 28.75% 2,284 4,600
洋洋系列产品
项目
合计 16,000 / 2,284 4,600 /
经公司 2013 年 8 月 29 日召开的第五届董事会第二十二次会议审
议通过，公司拟投资建设年产 2 亿贴暖洋洋系列产品项目，截至
非募集资金项目情况说明
2014 年 12 月 31 日，该项目已累计投入资金 4,600 万元，预计
项目总建设周期为 24 个月。
二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
2015 年，在老龄化趋势加剧、发病率不断上升、医保体系不断完善以及城镇化进程带来的消
费需求升级等多重因素的驱动下，使医药行业依然蕴藏着巨大生机。同时，药品招标改革、发改
委价格改革、医保控费等不确定性行业政策将持续对药品销售模式和药企竞争格局产生重大影响，
行业增速放缓将成为国内医药经济发展的新常态，医药企业机遇与挑战并存。
一是我国经济的持续快速增长、老龄化进程加快、健康意识的增强及政府持续加大对全民医
疗卫生事业的投入，均对医药企业构成长期利好，行业发展将迎来历史性机遇。
二是新版 GMP、GSP 的实施，一方面加大了药企的运营成本；另一方面促使一批质量基础差的
药企被淘汰，加快了产业并购速度，提高产业集中度。
三是伴随新版基本药物目录在全国的全面推行以及扩大基药使用比例，医药行业的产业结构
正在发生深刻变化，基层医疗市场药品市场份额将逐步提高，为基药资源较丰富的企业带来更大
发展空间。
四是伴随低价药品目录的颁布以及相关配套政策的出台，企业自主定价权利扩大，有望激活
公司大批廉价普药产品，进一步提升盈利空间。
五是药品价格的形成机制中市场化因素会加大。伴随医保覆盖率和报销比率的提高，医保支
出压力增大，医保控费力度将会加强，不合理用药、高价原研药等的使用将会受到控制，新一轮
基药和非基药招标可能会继续面临降价压力。
六是医药电商的兴起和快速发展给传统药品流通模式带来了颠覆性机遇和挑战。随着互联网
售药的逐步放开以及电商强势介入，传统的销售模式将面临挑战；但网上药店也有利于品牌医药
企业发挥大品牌优势，拓宽销售渠道。
2015 年医药经济环境虽不乐观，但保持增长仍可期待，行内竞争更趋激烈。公司将密切关注
产业发展政策以及行业政策的变化，适时优化调整，把握机遇，走药品创新道路，实现公司健康、
持续发展。
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2014 年年度报告
(二) 公司发展战略
以医药产业为龙头，围绕大健康产业进行布局；加大研发力度，抓好重点研发项目，不断丰
富产品种类；发展基本药物品种，做好基本药物营销工作；加快销售网络规模扩张，实现更大更
快的发展。
(三) 经营计划
1、加强团队建设
公司现处于高速发展的时期，对人才需求不断加大，需要不断探索新的工作模式，提升现有
团队战斗力，完善人才梯队建设。
2、抓好内部管理
实施条线化管理，提升各子公司管理水平，规范考核，打破屏障，集中资源，提升各子公司
经营业绩。
3、重视产品研发
产品多样化是支持规模持续、快速增长的最重要、最有效的发展模式。不断丰富公司产品线，
尽快完成儿童用药、化药贴剂研究工作，并早日推向市场。
4、拓宽销售渠道
在传统销售模式下积极打造互联网销售平台，适应新形势，建立新的商业模式。
5、做好融资工作
利用上市公司平台，向资本市场募集资金用于企业发展。
(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
2015 年，公司资金需求主要在销售渠道及终端建设、研发投入、新产品上市销售拓展、广告
及产品宣传、基础项目建设等方面，资金主要来源于公司自有资金、经营活动产生的现金流、银
行贷款等。为降低财务费用，提高融资效率，公司将积极拓展融资渠道，结合市场利率及公司资
金使用计划，适时推出融资计划。
(五) 可能面对的风险
1、医药制度改革带来的风险
随着我国新医改的推出，医药需求和消费的持续增长将给公司带来较大的发展机遇。但医药
制度改革也蕴藏着一定的风险，包括国家针对医药管理体制和运行机制、医疗保障体制、医药监
管等方面存在的问题提出相应的改革措施，以及新的药品注册管理办法、新的药品 GMP、GSP 认
证标准的推行、药品定价机制的调整等，将有可能对公司造成一定的影响。
2、OTC 行业竞争加剧
行业竞争日益加剧，行业内优秀企业的不断成长，OTC 将面临来自于越来越多优秀同行在产
品管理、渠道掌控、推广模式等多方面竞争的压力。
3、药品降价风险
国家新颁布的低价药目录取消了目录内产品的最高零售价限制,企业自主定价权利扩大，但受
医保控费及行业竞争影响,药品的降价趋势仍将持续。
4、研发风险
新药研发是一项周期长、投资大、风险高的工作。受到新药研发项目决策分析不足、国家政
策变化等很多不可预测的因素影响，我国医药领域科研成果的转化率偏低也是药企所面临的重要
问题，同时，新药推向市场后的经济效益受市场环境、竞争等因素影响，也可能与预期差距较大，
进而影响到公司前期投入回收和公司效益的实现。
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2014 年年度报告
三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√适用 □不适用
财政部 2014 年 1 月起相继颁布或修订企业会计准则第 2 号、第 9 号、第 30 号、第 33 号、第
37 号、第 39 号、第 40 号、第 41 号等具体准则（以下简称 “新会计准则”），公司按照新会计
准则的要求，对公司会计政策和相关会计科目核算进行了变更、调整。该变更因执行新会计准则
而产生，符合财政部有关规定。执行上述新颁布或修订的会计准则不会对公司 2013 年度及 2014
年半年度合并财务报表的净利润和净资产产生影响。执行新会计准则能够客观、公允地反映公司
财务状况和经营成果，因此 2014 年 10 月 28 日召开第六届董事会第四次会议，审议通过了会计
政策变更有关事项。（详见上交所网站 http:www.sse.com.cn 公司公告)
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
四、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
为贯彻落实证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》, 公司结合自身实
际情况，召开第五届董事会第十二次会议及 2012 年第四次临时股东大会，审议通过了《修订<河
南羚锐制药股份有限公司章程>的议案》，对《公司章程》中利润分配政策相关条款进行修订，并
制定了《未来三年股东回报规划（2012 年-2014 年）》（详见上交所网站 http:www.sse.com.cn
公司公告)。本次利润分配政策的调整，符合证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项
的通知》及公司章程的有关规定，修改后的利润分配政策对公司现金分红的标准、比例、相关决
策程序等进行了明确规定，同时为独立董事尽职履责和中小股东充分表达意见和诉求提供了制度
保障。
报告期内，公司于 2014 年 6 月 6 日召开 2013 年度股东大会，审议通过了公司 2013 年度利润
分配及资本公积金转增股本方案。2014 年 6 月 25 日，公司发布《2013 年度利润分配及资本公积
金转增股本实施公告》，向 2014 年 7 月 1 日下午上海证券交易所收市后，在中国证券登记结算有
限责任公司（以下简称"中登公司"）上海分公司登记在册的公司全体股东进行利润分配。具体方
案为：以 357,266,909 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），共计派发
现金红利 53,590,036.35 元；同时以总股本 357,266,909 股为基数，以资本公积金每 10 股转增 5
股。
(二) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
占合并报表
分红年度合并报
每 10 股送 每 10 股派 现金分红的数 中归属于上
分红 每 10 股转 表中归属于上市
红股数 息数(元) 额 市公司股东
年度 增数（股） 公司股东的净利
（股） （含税） （含税） 的净利润的
润
比率(%)
2014 年 0.60 32,133,771.84 76,170,879.76 42.19
2013 年 1.50 5 53,590,036.35 105,367,058.23 50.86
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2014 年年度报告
2012 年 1.00 5 22,905,793.90 42,453,610.02 53.95
五、积极履行社会责任的工作情况
(一). 社会责任工作情况
报告期内，公司积极履行企业公民应尽的义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造价值
的同时，也积极承担对员工、客户、消费者、债权人、供应商、社会等其他利益相关者的责任。
公司严格按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规的要求，及时、
真实、准确、完整地进行信息披露，通过法定公开信息披露媒体及时进行信息披露，并通过电话、
传真、电子邮箱、投资者关系互动平台、网上业绩说明会等多种方式与投资者进行沟通交流，提
高了公司的透明度和诚信度。
公司非常重视对投资者的合理回报，本年度公司遵守《公司章程》及相关制度规定进行了利
润分配，积极回报股东，构建与股东的和谐关系。
公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《妇女权益保护法》等相关法律法规，尊重和
维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度。以河南省羚锐老区扶贫帮困基金会为
平台，积极投身社会公益活动，踊跃参与植树造林、扶贫帮困等公益事业，开展金秋圆梦助学活
动，救助扶持生活困难及有重症病人的家庭。
公司注重产品质量，为客户提供优质服务，加强与供应商的沟通合作，实现互惠互赢。公司
积极履行社会责任，为利益相关者创造价值，为社会创造价值。
公司在追求经济效益的同时非常注重环境保护和节能降耗，公司把打造绿色企业作为可持续
发展战略的重要内容，积极履行企业公民应尽的义务，承担社会责任。
(二). 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
公司高度重视环境保护工作，倡导清洁生产，加大环保投入，提高节能减排的效能，确保三
废污染物稳定地达标排放，保护好企业及周边的环境状况；注重环境保护管理体系的建设和完善，
对各生产成员企业的环境保护状况进行管理控制和检查，督导各生产成员企业做好环境保护工作
和规范化运作，确保不发生重大的重大环境污染事件。报告期内，公司及下属分子公司不存在被
列入环保部门公布的污染严重企业名单的情形。
六、其他披露事项
无
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
(一) 诉讼、仲裁或媒体质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
2013 年 9 月 18 日，公司作为原告，就京裕投资
及银高投资未按照《附条件生效的股份认购协
议》约定按时支付我公司非公开发行股票认缴股
款一事，通过诉讼代理人北京金台（武汉）律师 详见上海证券交易所网站
事务所对违约方银高投资、京裕投资及其普通合 （http://www.sse.com.cn/）公告。
伙人京富融源分别向河南省信阳市中级人民法
院提起民事诉讼，2013 年 9 月 26 日，河南省
信阳市中级人民法院正式受理上述两项案件。
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2014 年年度报告
2014 年 7 月公司收到河南省信阳市中级人民
法院民事判决书。在上诉期满后，双方当事人均
未提起上诉，《民事判决书》均已生效，而被告
京裕投资及京富融源、银高投资均未在判决书规
定的期限内履行支付义务。为维护公司合法权
益，公司就上述两个案件向信阳市中级法院递交
了《强制执行申请书》。2014 年 11 月 12 日，
公司收到两份信阳市中级法院《执行案件受理通
知书》，信阳市中级法院已决定立案。详见 2014
年 11 月 14 日上交所公司公告。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项
无
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2014 年年度报告
二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
三、破产重整相关事项
无
四、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
五、公司股权激励情况及其影响
√适用 □不适用
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
事项概述 查询索引
经公司 2013 年第一次临时股东大会批准，
2013 年 7 月 10 日，公司向 99 名激励对象授予限
制性股票 13,680,000 股，预留 1,320,000 股,预
留限制性股票应在限制性股票首次授予后 12 个
月内一次性授予。2014 年 6 月 6 日，公司第六届
董事会第一次会议审议通过《关于取消授予预留
限制性股票的议案》，因没有向潜在激励对象授
予预留限制性股票的计划，因此公司决定取消授 详见上海证券交易所网站
予预留的限制性股票。2014 年 6 月 30 日，公司 （http://www.sse.com.cn/）公告。
第六届董事会第二次会议审议通过《关于回购注
销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票
事宜的议案》及《关于首次授予的限制性股票第
一期解锁的议案》，公司已于 2014 年 7 月 4 日办
理完毕回购注销余鹏先生所持限制性股票手续。
首期授予限制性股票第一期解锁部分于 2014 年 7
月 10 日上市流通。
(二) 报告期公司股权激励相关情况说明
公司于 2013 年 3 月 15 日召开第五届董事会第十六次会议，审议通过《限制性股票激励计划
（草案）》及其摘要。根据中国证监会的相关反馈意见，公司于 2013 年 5 月 27 日召开第五届
董事会第十九次会议审议通过了公司《限制性股票激励计划（草案修订稿）》及相关议案。2013
年 6 月 27 日，公司召开 2013 年第一次临时股东大会，通过了《限制性股票激励计划（草案修订
稿）》等议案，授权董事会办理公司限制性股票激励计划的有关事项。根据公司 2013 年第一次临
时股东大会授权，公司于 2013 年 7 月 10 日召开第五届董事会第二十次会议审议通过了股权激励
计划授予的相关事项，确定首期限制性股票的授予日为 2013 年 7 月 10 日。首期授予数量调整为
1368 万股，预留数量调整为 132 万股。2014 年 6 月 6 日，公司召开第六届董事会第一次会议及
第六届监事会第一次会议，审议通过《关于取消授予预留限制性股票的议案》，由于公司没有向
潜在激励对象授予预留限制性股票的计划，因此公司决定取消授予预留的限制性股票。2014 年 6
月 30 日，公司召开第六届董事会第二次会议及第六届监事会第二次会议，审议通过《关于回购注
销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票事宜的议案》，由于激励对象余鹏先生职务变更
为职工代表监事，根据激励计划的相关规定，公司回购并注销余鹏先生已获授且尚未解锁的 33.75
万股限制性股票。该部分股票已过户至公司开立的回购专用证券账户并于 7 月 4 日注销。2014 年
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2014 年年度报告
6 月 30 日，公司召开第六届董事会第二次会议及第六届监事会第二次会议，审议通过《关于首次
授予的限制性股票第一期解锁的议案》，根据《激励计划》相关规定，公司首次授予的限制性股
票第一期解锁条件已全部达成，98 名激励对象已获授的限制性股票可申请第一期解锁。首期授予
限制性股票第一期解锁部分于 2014 年 7 月 10 日上市流通。详见上海证券交易所网站
（http://www.sse.com.cn/）公司公告。
六、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
单位:元币种:人民币
交易价格
关联交 关联 占同类交 关联交 与市场参
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 市场
易定价 交易 易金额的 易结算 考价格差
易方 系 易类型 内容 易金额 价格
原则 价格 比例 (%) 方式 异较大的
原因
信阳大别 母公司的 接受劳务 广告费用 公允价格 350,000.00 43.22 现金
山旅游文 全资子公
化有限公 司
司
新县香山 母公司的 接受劳务 会议服务 公允价格 346,184.22 42.76 现金
湖发展有 全资子公 费
限公司 司
信阳羚锐 母公司的 其它流入 房屋租赁 公允价格 113,534.00 14.02 现金
好味道股 控股子公 费
份有限公 司
司
合计 / / 809,718.22 100 / / /
大额销货退回的详细情况
关联交易的必要性、持续性、选择与关联方 在日常经营活动中，需关联方提供会议服务及广告
（而非市场其他交易方）进行交易的原因 宣传等服务。
关联交易对上市公司独立性的影响 对公司独立性不构成影响。
公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措 公司的主营业务不会因此类交易而对关联方形成依
施（如有） 赖。
关联交易的说明
(二) 共同对外投资的重大关联交易
1、 临时公告未披露的事项
单位:万元 币种:人民币
被投资 被投资 被投资
被投资 被投资 被投资 被投资
共同投 关联 企业的 企业的 企业的
企业的 企业的 企业的 企业的
资方 关系 主营业 注册资 重大在
名称 总资产 净资产 净利润
务 本 建项目
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的进展
情况
河南羚 控股股 河南兴 种猪、商 1,000 1,311 750 -60
锐集团 东 锐农牧 品猪饲
有限公 科技有 养销售，
司 限公司 饲料加
工，有机
肥生产
利用，农
业种植。
共同对外投资的重大关联交易情况说明
报告期内，因看好现代生态农业发展前景，充分利用新县绿色资源及良好的生态环境来
发展生态农业、养殖业，开发无公害绿色食品，公司之孙公司信阳羚锐生态农业有限公司、
公司控股股东河南羚锐集团有限公司及其余两位非关联自然人共同出资设立河南兴锐农牧科
技有限公司，注册资本为 1000 万元，其中羚锐生态农业出资 190 万元，持股比例为 19%；羚
锐集团认购 320 万元，认购比例为 32%。
(三) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
单位：万元 币种：人民币
关联方向上市公司
向关联方提供资金
提供资金
关联方 关联关系
期初 期末 期初 期末
发生额 发生额
余额 余额 余额 余额
新县宾馆有限 控股子公司 838.72 320.00 1,158.72
责任公司
河南羚锐生物 控股子公司 104.93 -104.93
药业有限公司
河南羚锐投资 控股子公司 3,400
发展有限公司
信阳羚锐生态 控股子公司的控股子公司 450.00 350.00
农业有限公司
合计 943.65 215.07 1,158.72 3,850.00 350.00
报告期内公司向控股股东及其子公司提供
资金的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提供资金的余
额（元）
关联债权债务形成原因 代垫款或者借款
关联债权债务清偿情况 报告期内，羚锐生物清偿公司借款 104.93 万元；新
县宾馆增加借款 320.00 万元。羚锐投资向公司提供
借款 3400.00 万元，报告期内公司已清偿完毕；报告
期内，羚锐生态农业向公司提供借款 450.00 万元，
公司偿还 100.00 万元。
与关联债权债务有关的承诺
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2014 年年度报告
关联债权债务对公司经营成果及财务状况
的影响
七、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
八、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未能及 如未能
承诺时 是否有 是否及 时履行应 及时履
承诺 承诺
承诺背景 承诺方 间及期 履行期 时严格 说明未完 行应说
类型 内容
限 限 履行 成履行的 明下一
具体原因 步计划
与股改相关的
承诺
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
与重大资产重
组相关的承诺
与首次公开发
行相关的承诺
股份限 河南羚 自非公 自 2013 是 是
售 锐集团 开发行 年1月
有限公 结束之 21 日起
司 日起 36 三年内
与再融资相关 个月内
的承诺 不转让
本次非
公开发
行认购
的股份
不为激
河南羚 励对象 本次股
与股权激励相 锐制药 依 2013 权激励
其他 是 是
关的承诺 股份有 年限制 授予完
限公司 性股票 成。
激励计
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划获取
有关权
益提供
贷款以
及其他
任何形
式的财
务助，
包括为
其贷款
提供担
保。
自限制
性股票
授予日 自 2013
起三十 年7月
股份限
其他承诺 熊维政 六个月 10 日 是 是
售
内不转 起三年
让获授 内
限制性
股票
九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 58
境内会计师事务所审计年限 4
名称
内部控制审计会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
保荐人 中原证券股份有限公司
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
经公司董事会审计委员会提议，公司第五届董事会第二十五次会议及 2013 年度股东大会审议
通过，继续聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2014 年度财务报告的审计机构，同时
聘任其为公司 2014 年度内部控制审计机构。
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人均未受中
国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十一、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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十二、执行新会计准则对合并财务报表的影响
1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）
单位：元 币种：人民币
2013年1月1日 2013年12月31日
被投资 归属于母公司 归属于母公司
交易基本信息 长期股权投资 可供出售金融
单位 股东权益 股东权益
（+/-） 资产（+/-）
（+/-） （+/-）
信阳银行 -32,000,000.00 32,000,000.00
股份有限
公司
江苏亚邦 -61,550,000.00 61,550,000.00
染料股份
有限公司
河南省中 -300,000.00 300,000.00
药研究所
有限公司
河南绿达 -5,400,000.00 5,400,000.00
山茶油股
份有限公
司
合计 / -99,250,000.00 99,250,000.00
长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）的说明
执行上述会计准则，仅对“可供出售金融资产”和“长期股权投资”两个报表项目金额产生
影响，对公司资产总额、负债总额、净资产及净利润不会产生影响。
2 准则其他变动的影响
财务报表列报准则变更追溯调整递延收益如下：
2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
其他非流动负债 53,623,666.67 63,831,333.34
递延收益 53,623,666.67 63,831,333.34
财务报表列报准则变更追溯调整其他综合收益如下：
2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
资本公积 58,215,371.53 -6,749,362.98
外币报表折算差额 28,390.82
其他综合收益 58,215,371.53 -6,720,972.16
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2014 年年度报告
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
比例 行 送 比例
数量 公积金转股 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
股
一、有限售条 56,186,909 15.73 28,093,455 -8,410,500 19,682,955 75,869,864 14.17
件股份
1、国家持股
2、国有法人 18,244,968 5.11 9,122,484 9,122,484 27,367,452 5.11
持股
3、其他内资 37,941,941 10.62 18,970,971 -8,410,500 10,560,471 48,502,412 9.06
持股
其中：境内非 24,261,941 6.79 12,130,971 12,130,971 36,392,912 6.80
国有法人持
股
境内自然人 13,680,000 3.83 6,840,000 -8,410,500 -1,570,500 12,109,500 2.26
持股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然人
持股
二、无限售条 301,080,000 84.27 150,540,000 8,073,000 158,613,000 459,693,000 85.83
件流通股份
1、人民币普 301,080,000 84.27 150,540,000 8,073,000 158,613,000 459,693,000 85.83
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 357,266,909 100 178,633,455 -337,500 178,295,955 535,562,864 100
2、 股份变动情况说明
公司于 2014 年 6 月 6 日召开 2013 年年度股东大会,审议通过了《2013 年度利润分配及资本
公积金转增股本的预案》，公司于 2014 年 6 月 25 日公布了《2013 年度利润分配及资本公积金转
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2014 年年度报告
增股本实施公告》，以 2013 年 12 月 31 日总股本 357,266,909 股为基数，向全体股东每 10 股派
发现金红利 1.50 元（含税），同时以总股本 357,266,909 股为基数，以资本公积金每 10 股转增
5 股。股权登记日为 2014 年 7 月 1 日，新增无限售条件流通股份上市日为 2014 年 7 月 3 日，现
金红利发放日为 7 月 2 日。转增股本后，公司总股本变更为 535,900,364 股。
公司于 2013 年 7 月 10 日分别召开第五届董事会第二十次会议和第五届监事会第十二次会议，
审议通过了《关于公司限制性股票激励计划授予相关事项的议案》及其他有关议案，确定本次激
励计划的限制性股票首期授予日为 2013 年 7 月 10 日，授予价格为 3.97 元/股；首期授予限制性
股票数量为 13,680,000 股，首期授予人数为 99 人，其中余鹏先生获授 225,000 股。首次授予的
限制性股票已于 2013 年 7 月 30 日办理完毕限制性股票登记手续。2014 年 6 月 30 日，公司召开
第六届董事会第二次会议及第六届监事会第二次会议，审议通过了《关于回购注销部分激励对象
已获授但尚未解锁的限制性股票事宜的议案》，同意公司因激励计划项下激励对象余鹏先生发生
职务变动，根据《激励计划》的规定和公司 2013 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，公司
回购注销余鹏先生的限制性股票数量由 225,000 股调整为 337,500 股。本次回购注销完成后，首
次限制性股票激励计划的激励对象总人数将调整为 98 名，授予的限制性股票数量调整为
20,182,500 股。公司总股本将从 535,900,364 股减至 535,562,864 股。
2014 年 6 月 30 日，公司召开第六届董事会第二次会议，审议通过了《关于公司限制性股票
激励计划第一期解锁事项的议案》，根据《激励计划》相关规定，公司首次授予的限制性股票第
一期解锁条件已全部达成，98 名激励对象已获授的限制性股票进行第一期解锁并上市流通。本次
解锁股票数量为 8,073,000 股，该部分股票于 2014 年 7 月 10 日上市流通。本次限制性股票解锁
后公司有限售条件股份为 75,869,864 股，无限售条件股份为 459,693,000 股。
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
报告期内，公司股份的增加致使公司每股收益和每股净资产相应变动。按照股份变动前公司
总股本357,266,909股计算，公司2014 年12 月31 日的基本每股收益为0.21元,每股净资产为4.32
元。按照资本公积金转增股本及回购部分激励对象所持股票后的总股本535,562,864股计算，2014
年12 月31 日公司的基本每股收益为0.14元,每股净资产为2.88元。
(二) 限售股份变动情况
单位: 股
年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日
股东名称 限售原因
数 售股数 售股数 数 期
河南羚锐集 24,261,941 12,130,971 36,392,912 非公开发行 2016 年 1 月
团有限公司 及转增限售 21 日
上海证券有 9,787,744 4,893,872 14,681,616 非公开发行 2016 年 1 月
限责任公司 及转增限售 21 日
百瑞信托有 8,457,224 4,228,612 12,685,836 非公开发行 2016 年 1 月
限责任公司 及转增限售 21 日
熊维政等限 5,472,000 8,073,000 2,601,000 股权激励股 2014 年 7 月
制性股票激 份第一期解 10 日
励对象 锁及部分激
励对象回购
熊维政等限 4,104,000 1,950,750 6,054,750 股权激励股 2015 年 7 月
制性股票激 份锁定及部 10 日
励对象 分激励对象
回购
熊维政等限 4,104,000 1,950,750 6,054,750 股权激励股 2016 年 7 月
制性股票激 份锁定及部 10 日
励对象 分激励对象
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2014 年年度报告
回购
合计 56,186,909 8,073,000 27,755,955 75,869,864 / /
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
单位：股 币种：人民币
股票及其衍生 发行价格 获准上市 交易终止
发行日期 发行数量 上市日期
证券的种类 （或利率） 交易数量 日期
普通股股票类
人民币普通股 2013 年 1 7.67 28,337,939 2016 年 1
月6日 月 21 日
人民币普通股 2013 年 7 3.97 13,680,000
月 10 日
截至报告期末近 3 年历次证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
2013 年 1 月，公司向 3 名特定投资者非公开发行 28,337,939 股人民币普通股（A 股），本
次发行新增股份已于 2013 年 1 月 21 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登
记托管手续。
2013 年 7 月 10 日，公司董事会、监事会审议通过了《关于公司限制性股票激励计划授予相
关事项的议案》，向首期 99 名激励对象授予 1,368 万股限制性股票；公司于 2013 年 7 月 30 日办
理完毕限制性股票登记手续。限制性股票激励计划的有效期为 48 个月，其中禁售期 12 个月，
解锁期 36 个月。解锁期内，若公司及激励对象达到《激励计划》规定的解锁条件，激励对象所
持限制性股票可分三期解锁并上市，解锁比例分别为 40%、30%与 30%。
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
报告期内，公司实施了利润分配及资本公积金转增股本方案以 2013 年 12 月 31 日总股本
357,266,909 股为基数，以资本公积金每 10 股转增 5 股。转增股本后，公司总股本变更为
535,900,364 股。
报告期内，激励对象余鹏先生发生职务变动，公司对该部分股份进行回购，回购股份数量为
337,500 股，回购完成后公司总股本由 535,900,364 股变更为 535,562,864 股，回购股份及回购
专用证券账户均已注销完毕。
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 65,407
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数 55,022
(户)
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 股东
条件股份数 股份
（全称） 减 量 (%) 数量 性质
量 状态
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2014 年年度报告
河南羚锐集团 26,633,911 79,901,731 14.92 36,392,912 36,392,910 境内非国有法人
质押
有限公司
上海证券有限 4,893,872 14,681,616 2.74 14,681,616 国有法人
无
责任公司
百瑞信托有限 4,228,612 12,685,836 2.37 12,685,836 国有法人
无
责任公司
信阳新锐投资 3,622,500 10,867,500 2.03 10,867,500 境内非国有法人
质押
发展有限公司
郭卫 716,902 9,400,927 1.76 无 境内自然人
新县鑫源贸易 2,512,772 7,538,315 1.41 7,538,300 境内非国有法人
质押
有限公司
熊维政 1,942,500 5,827,500 1.09 1,350,000 无 境内自然人
周曼华 4,201,058 4,201,058 0.78 境内自然人
无
中国银行－华 3,759,480 3,759,480 0.70 未知
夏回报证券投 无
资基金
燕芳 3,440,543 3,440,543 0.64 无 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
河南羚锐集团有限公司 43,508,819 人民币普通股 43,508,819
信阳新锐投资发展有限公司 10,867,500 人民币普通股 10,867,500
郭卫 9,400,927 人民币普通股 9,400,927
新县鑫源贸易有限公司 7,538,315 人民币普通股 7,538,315
熊维政 4,477,500 人民币普通股 4,477,500
周曼华 4,201,058 人民币普通股 4,201,058
中国银行－华夏回报证券投资基金 3,759,480 人民币普通股 3,759,480
燕芳 3,440,543 人民币普通股 3,440,543
林俊烨 3,301,578 人民币普通股 3,301,578
上海复星医药产业发展有限公司 2,658,033 人民币普通股 2,658,033
上述股东关联关系或一致行动的说明 前 10 名股东中，除河南羚锐集团有限公司与信阳新锐投资发展
有限公司、新县鑫源贸易有限公司、熊维政先生存在关联关系外，未
知其它股东之间是否存在关联关系，也未知其它股东是否属于《上市
公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限
序 新增可上市
有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件
号 可上市交易时间 交易股份数
数量
量
自非公开发行结束之
1 河南羚锐集团有限公司 36,392,912 2016 年 1 月 21 日 36,392,912 日起 36 个月内不得
转让
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2014 年年度报告
自非公开发行结束之
2 上海证券有限责任公司 14,681,616 2016 年 1 月 21 日 14,681,616 日起 36 个月内不得
转让
自非公开发行结束之
3 百瑞信托有限责任公司 12,685,836 2016 年 1 月 21 日 12,685,836 日起 36 个月内不得
转让
在满足公司《限制性
股票激励计划草案
2015 年 7 月 10 日 675,000 （修订稿）》规定的
解锁条件时，激励对
象可分三次申请解
4 熊维政 1,350,000
锁，分别自授予日起
的 12、24、36 个月后
2016 年 7 月 10 日 675,000 各申请解锁授予限制
性股票总量的 40%、
30%、30%
在满足公司《限制性
股票激励计划草案
2015 年 7 月 10 日 337,500 （修订稿）》规定的
解锁条件时，激励对
象可分三次申请解
5 程剑军 675,000
锁，分别自授予日起
的 12、24、36 个月后
2016 年 7 月 10 日 337,500 各申请解锁授予限制
性股票总量的 40%、
30%、30%
在满足公司《限制性
股票激励计划草案
2015 年 7 月 10 日 202,500 （修订稿）》规定的
解锁条件时，激励对
象可分三次申请解
6 张军兵 405,000
锁，分别自授予日起
的 12、24、36 个月后
2016 年 7 月 10 日 202,500 各申请解锁授予限制
性股票总量的 40%、
30%、30%
在满足公司《限制性
股票激励计划草案
2015 年 7 月 10 日 202,500 （修订稿）》规定的
解锁条件时，激励对
象可分三次申请解
7 陈燕 405,000
锁，分别自授予日起
的 12、24、36 个月后
2016 年 7 月 10 日 202,500 各申请解锁授予限制
性股票总量的 40%、
30%、30%
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2014 年年度报告
在满足公司《限制性
股票激励计划草案
2015 年 7 月 10 日 202,500 （修订稿）》规定的
解锁条件时，激励对
象可分三次申请解
8 汤伟 405,000
锁，分别自授予日起
的 12、24、36 个月后
2016 年 7 月 10 日 202,500 各申请解锁授予限制
性股票总量的 40%、
30%、30%
在满足公司《限制性
股票激励计划草案
（修订稿）》规定的
2015 年 7 月 10 日 202,500
解锁条件时，激励对
象可分三次申请解
9 吴希振 405,000
锁，分别自授予日起
的 12、24、36 个月后
各申请解锁授予限制
2016 年 7 月 10 日 202,500
性股票总量的 40%、
30%、30%
在满足公司《限制性
股票激励计划草案
2015 年 7 月 10 日 202,500 （修订稿）》规定的
解锁条件时，激励对
象可分三次申请解
10 夏辉 405,000
锁，分别自授予日起
的 12、24、36 个月后
2016 年 7 月 10 日 202,500 各申请解锁授予限制
性股票总量的 40%、
30%、30%
上述股东关联关系或一致行 除河南羚锐集团有限公司与熊维政先生、程剑军先生、张军兵先生、汤伟
动的说明 先生、吴希振先生存在关联关系外，未知其它股东之间是否存在关联关系，也
未知其它股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致
行动人。
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
单位：万元 币种：人民币
名称 河南羚锐集团有限公司
单位负责人或法定代表人 熊维政
成立日期 2003 年 12 月 18 日
组织机构代码 75712202-6
注册资本 5,505.06
主要经营业务 经营自产产品及相关技术和生产，科研所需原辅材料、机电
设备的进出口业务；对技术贸易、医药、房地产、宾馆等业
务投资。
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2014 年年度报告
未来发展战略 发展战略为：做大做强大健康产业，以投资制药企业为中心，
集科研、贸易、投资于一体，实现企业快速发展。
报告期内控股和参股的其他境内外 无
上市公司的股权情况
其他情况说明 无
(二) 实际控制人情况
1 自然人
姓名 熊维政
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
最近 5 年内的职业及职务 任羚锐制药董事、党委书记、药物研究院院长、技术
中心主任，羚锐集团董事长
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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2014 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
报告期 报告期在其
内从公 股东单位领
司领取 薪情况
任期终止 年初持股 年度内股份 的应付
姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始日期 年末持股数 增减变动原因
日期 数 增减变动量 报酬总
额（万
元）（税
前）
熊维政 董事 男 58 2014 年 6 月 6 日 2017 年 6 月 3,885,000 5,827,500 1,942,500 2013 年度资本公 70.08
6日 积金转增股本
汪群斌 董事 男 45 2014 年 6 月 6 日 2017 年 6 月 3.60
6日
程剑军 董事长 男 53 2014 年 6 月 6 日 2017 年 6 月 750,000 853,274 103,274 2013 年度资本公 64.90
6日 积金转增股本及
二级市场减持
张军兵 董事 男 59 2014 年 6 月 6 日 2017 年 6 月 900,000 1,250,000 350,000 2013 年度资本公 46.05
6日 积金转增股本及
二级市场减持
熊伟 董事、总经 男 30 2014 年 6 月 6 日 2017 年 6 月 450,000 545,000 95,000 2013 年度资本公 50.32
理 6日 积金转增股本及
二级市场减持
吴希振 董事 男 50 2014 年 6 月 6 日 2017 年 6 月 450,000 515,000 65,000 2013 年度资本公 41.39
6日 积金转增股本及
二级市场减持
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2014 年年度报告
张连起 独立董事 男 52 2014 年 6 月 6 日 2017 年 6 月 5.00
6日
赵怀亮 独立董事 男 51 2014 年 6 月 6 日 2017 年 6 月 5.00
6日
冯卫生 独立董事 男 55 2014 年 6 月 6 日 2017 年 6 月 5.00
6日
李福康 监事会主席 男 60 2014 年 6 月 6 日 2017 年 6 月 46.05
6日
杨志远 监事 男 45 2014 年 6 月 6 日 2017 年 6 月 3.60
6日
余鹏 职工监事 男 46 2014 年 6 月 6 日 2017 年 6 月 225,000 0 -225,000 不符合股权激励 16.99
6日 条件，股份回购
汤伟 副总经理 男 43 2014 年 6 月 6 日 2017 年 6 月 450,000 675,000 225,000 2013 年度资本公 34.33
6日 积金转增股本
夏辉 副总经理 男 40 2014 年 6 月 6 日 2017 年 6 月 450,000 515,000 65,000 2013 年度资本公 34.33
6日 积金转增股本及
二级市场减持
李进 副总经理 男 50 2014 年 6 月 6 日 2017 年 6 月 375,000 501,520 126,520 2013 年度资本公 34.33
6日 积金转增股本及
二级市场减持
陈燕 副总经理 女 43 2014 年 6 月 6 日 2017 年 6 月 450,000 515,000 65,000 2013 年度资本公 34.33
6日 积金转增股本及
二级市场减持
武惠斌 副总经理 男 41 2014 年 6 月 6 日 2017 年 6 月 225,000 277,500 52,500 2013 年度资本公 31.66
6日 积金转增股本及
二级市场减持
潘滋润 财务总监 男 43 2014 年 6 月 6 日 2017 年 6 月 13.98
6日
叶强 董事会秘书 男 43 2014 年 6 月 6 日 2017 年 6 月 120,000 135,000 15,000 2013 年度资本公 14.40
39 / 142
2014 年年度报告
6日 积金转增股本及
二级市场减持
赵志军 董事（已离 男 43 2011 年 6 月 8 日 2014 年 6 月 450,000 675,000 225,000 2013 年度资本公
任） 6日 积金转增股本
张泽书 独 立 董 事 男 71 2011 年 6 月 8 日 2014 年 6 月
（已离任） 6日
杜海波 独 立 董 事 男 45 2011 年 6 月 8 日 2014 年 6 月
（已离任） 8日
刘奇 独 立 董 事 男 34 2011 年 6 月 8 日 2014 年 6 月
（已离任） 6日
合计 / / / / / 9,180,000 12,284,794 3,104,794 / 555.34 /
姓名 最近 5 年的主要工作经历
熊维政 历任公司董事长、党委书记，羚锐集团董事长。现任公司董事、党委书记、药物研究院院长、技术中心主任，羚锐集团董事长。
汪群斌 历任上海复星医药(集团)股份有限公司董事长，现为复星国际有限公司执行董事及总裁、公司董事。
程剑军 历任公司副总经理、总经理、董事。现任公司董事长、董事。
张军兵 任公司董事、北京羚锐伟业科技有限公司董事长。
熊 伟 历任公司总经理助理、贴膏剂销售部副总经理，公司副总经理兼贴膏剂事业部总经理。现任公司董事、总经理。
吴希振 历任公司副总经理、董事会秘书、董事。现任公司董事、党委副书记。
张连起 瑞华会计师事务所管理合伙人，公司独立董事。
赵怀亮 现任北京德恒律师事务所律师、合伙人, 公司独立董事。
冯卫生 现任河南中医学院药学院院长，河南省中药开发工程技术研究中心主任，公司独立董事。
李福康 任公司监事会主席。
杨志远 任复星医药财务部副总经理兼投资总部副总经理、公司监事。
余 鹏 任公司总审计师、职工监事。
汤 伟 历任公司财务总监、副总经理。
夏 辉 任公司副总经理。
李 进 任公司副总经理。
陈 燕 任公司副总经理。
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2014 年年度报告
武惠斌 历任公司总经理助理、副总经理。
叶 强 历任公司证券事务代表、董事会秘书。
潘滋润 历任公司财务部经理、财务总监。
赵志军(已离任) 历任公司总经理、董事、羚锐投资总经理、四方达和朗玛信息独立董事等。
张泽书（已离任） 历任公司独立董事、河南药学会理事长等。
杜海波（已离任） 历任公司独立董事、三全食品和新乡化纤独立董事、正永会计师事务所董事长等。
刘奇（已离任） 历任公司独立董事、招商证券投资银行部董事等。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
熊维政 河南羚锐集团有限公司 董事长、总经理 2003 年 12 月 18 日
熊维政 信阳新锐投资发展有限公司 董事长、总经理 2007 年 6 月 6 日
熊维政 新县鑫源贸易有限公司 董事 1999 年 1 月 18 日
李 进 信阳新锐投资发展有限公司 董事 2007 年 6 月 6 日
熊 伟 河南羚锐集团有限公司 董事 2015 年 4 月 8 日
张军兵 河南羚锐集团有限公司 监事 2015 年 4 月 8 日
李福康 河南羚锐集团有限公司 监事 2015 年 4 月 8 日
李福康 信阳新锐投资发展有限公司 董事 2007 年 6 月 6 日
李福康 新县鑫源贸易有限公司 董事 1999 年 1 月 18 日
在股东单位任职情况的说明
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2014 年年度报告
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
汪群斌 上海复星高科技（集团）有限公司 执行董事、总裁 1994 年 11 月
汪群斌 复星国际有限公司 执行董事、总裁 2005 年 8 月
汪群斌 国药控股股份有限公司 非执行董事 2003 年 1 月
汪群斌 国药产业投资有限公司 董事 2008 年 7 月
汪群斌 复地（集团）股份有限公司 董事 2012 年 2 月
汪群斌 南京钢铁联合有限公司 董事 2011 年 12 月
汪群斌 南京南钢钢铁联合有限公司 董事 2011 年 9 月
汪群斌 Fidelidade-Companhia de Seguros, S.A 董事 2014 年 5 月
汪群斌 Multicare-Seguros de Saúde, S.A. 董事 2014 年 5 月
汪群斌 Cares-Companhia de Seguros, S.A. 董事 2014 年 5 月
汪群斌 Roc Oil Company Limited 非执行董事 2014 年 11 月
汪群斌 上海豫园旅游商城股份有限公司 董事 2014 年 9 月
李福康 江苏亚邦染料股份有限公司 董事 2015 年 3 月
杨志远 上海复星医药集团（股份）有限公司 财务部副总经理兼投资总
部副总经理
杨志远 山东金城医药化工股份有限公司 监事 2014 年 4 月
冯卫生 河南中医学院 药学院院长
张连起 北京诚益通控制工程科技股份有限公司 独立董事 2014 年 5 月
张连起 江苏连云港港口股份有限公司 独立董事 2014 年 1 月
张连起 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 独立董事 2014 年 5 月
张连起 国药集团药业股份有限公司 独立董事 2014 年 12 月
赵怀亮 北京德恒律师事务所 律师、合伙人 2008 年 5 月
赵志军（离任） 河南四方达超硬材料股份有限公司 独立董事 2014 年 11 月
赵志军（离任） 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 独立董事 2012 年 1 月
杜海波（离任） 三全食品股份有限公司 独立董事 2013 年 6 月
杜海波(离任) 新乡化纤股份有限公司 独立董事 2014 年 7 月
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2014 年年度报告
刘奇(离任) 招商证券股份有限公司 投资银行部董事
在其他单位任职情
况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 由公司薪酬与考核委员会制订董事、监事、高管人员薪酬方案，董事、监事的薪酬与津贴标准由股东大
会批准，高级管理人员的薪酬标准由董事会批准。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 1、领取津贴的董事（含独立董事）、监事其津贴标准由公司股东大会决定；
2、兼任公司高级管理人员、高级顾问的董事、监事，不单独就其担任的董事、监事职务在公司领取报酬，
而是根据其兼任的高级管理人员、高级顾问职务在公司领取报酬，由董事会决定其报酬；专职董事、监
事报酬由股东大会决定；职工监事按其职位领取报酬。
董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情 在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的报酬均已全额发放。
况
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 555.34 万元。
获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
张泽书 独立董事 离任 董事会换届
杜海波 独立董事 离任 董事会换届
刘 奇 独立董事 离任 董事会换届
赵志军 董事 离任 董事会换届
熊 伟 副总经理 离任 董事会换届
潘滋润 职工监事 离任 监事会换届
汤伟 财务总监 离任 董事会换届
张连起 独立董事 选举 董事会换届
赵怀亮 独立董事 选举 董事会换届
冯卫生 独立董事 选举 董事会换届
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2014 年年度报告
熊 伟 董事、总经理 选举 董事会换届、董事会聘任
余 鹏 职工监事 选举 监事会换届
李 进 副总经理 聘任 董事会聘任
汤伟 副总经理 聘任 董事会聘任
武惠斌 副总经理 聘任 董事会聘任
潘滋润 财务总监 聘任 董事会聘任
叶强 董事会秘书 聘任 董事会聘任
五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
报告期内，公司产品研发、技术改进等关键技术人员稳定，没有重大变化。
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2014 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 1,686
主要子公司在职员工的数量 209
在职员工的数量合计 1,895
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 16
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 963
销售人员 382
技术人员 316
财务人员 79
行政人员 155
合计 1895
教育程度
教育程度类别 数量（人）
博士 2
硕士 28
本科 395
大专 533
大专以下 937
合计 1,895
(二) 薪酬政策
1、薪酬制度遵循“按劳分配与按生产要素分配相结合”和“效率优先、兼顾公平”的原则。
员工薪酬力求从下述几方面得以体现：
（1）员工的基本素质、专业知识、经验积累、工作能力与综合素质；
（2）工作岗位责任大小、对知识技能的要求、风险性和工作强度；
（3）工作业绩；
（4）吸引优秀人才，调动员工积极性，尤其是管理人员和技术人员的积极性；
（5）岗位市场化原则；
（6）企业对员工的关怀。
2、公司力求保持在同行业中具有竞争力的薪酬水平，并定期与同行业的薪酬水平作比较，适
时作出调整，以确保竞争力。
(三) 培训计划
公司鼓励员工努力学习，不断完善自我，提高素养。通过内培和外培等多种信息途径，组织
开展多类型、多层次的教育培训：
1、公司员工的中、高等学历教育和委托培养。
2、对员工进行的思想政治、职业道德等方面的教育。
3、对各类员工进行岗前培训、转岗培训、岗位任职资格培训、岗位专业技能培训。
4、对专业技术人员进行新理论、新知识、新技术的继续教育；
5、对各级管理人员进行管理技能、领导力等培训。
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(四) 专业构成统计图
(五) 教育程度统计图
第八节 公司治理
一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《上市公司治理准则》等
相关法律、行政法规以及《公司章程》的规定，不断完善公司内部控制制度，强化制度的执行；
加强信息披露，提高信息披露质量和水平；不断完善公司法人治理结构，增强公司规范运作意识，
逐步提高公司治理水平，提升公司经济运行质量。
（一）公司治理现状
公司治理结构基本健全，相关制度较为完善，规范运作情况良好，具有较为完整的独立性和
较强的内部控制能力，信息披露工作较为规范，公司治理状况符合《公司法》、《证券法》、《上
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2014 年年度报告
市公司治理准则》等法律法规的要求。公司股东大会、董事会、监事会各尽其责、各尽职守、规
范运作，切实维护了广大投资者和公司的利益。具体如下：
1、公司规范运作情况
（1）股东及股东大会
公司能够按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法规的要求建立公司法人
治理结构，规范股东大会的召集、召开、表决程序。能够确保所有股东特别是中小股东享有平等
的知情权和应行使的权利。对于公司重大事项决策，公司严格履行股东大会审批程序，确保决策
的科学、公正、合法。信息披露及时、准确、完整。本年度股东大会的召开、出席会议的股东人
数及代表股份均符合《公司法》、《公司章程》的有关规定，出席会议的股东能够按照自主权利
充分行使表决权。
（2）控股股东和上市公司的关系
公司控股股东通过股东大会依法行使股东权利，不干涉公司生产经营活动；公司与控股股东
在人员、资产、财务、机构和业务方面完全分开，保持独立。发起人投入资产权属明确，不存在
资产未过户情况。
（3）董事与董事会
公司董事会职责清晰，全体董事能够认真、负责地履行职责。董事会的召集、召开程序符合
《公司法》、《公司章程》以及《董事会议事规则》等相关法律法规的规定，会议决议按时披露。
公司董事任职资格和任免程序符合要求，没有独立董事任期届满前无正当理由被免职的情形，未
发现董事与公司存在利益冲突现象；董事会设有战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与
考核委员会四个专业委员会，职责分工明确。
（4）监事与监事会
公司监事任职资格和任免程序符合要求，职工代表监事数量符合要求，公司监事会能够独立、
有效地行使对董事、高管的监督和检查权。监事会的召开能够按照法定程序进行，会议决议能够
充分及时披露。
（5）经理层
公司经理层产生按照《公司法》和公司章程规定进行，能够通过内控机制对日常经营管理实
施有效控制，实行经营管理目标责任制和奖惩措施，董事会与监事会能对公司经理层实施有效的
监督和制约。
（6）内部控制制度
公司按照要求制定了法人治理、经营管理、财务、人力资源、内部审计等方面制度；会计核
算体系能够按照有关规定建立健全；财务管理符合有关规定，授权、签章等内部控制环节能够有
效执行；设立了审计部门，配备了专职审计工作人员，制定了审计工作规范。
2、公司透明度情况
公司能够按照《上市公司信息披露管理办法》建立信息披露事务管理制度，明确了信息披露
责任人，并得到有效落实；明确了定期报告的编制、审议、披露程序并能够按时披露，年度财务
报告全部为标准无保留意见；制定了重大事件的报告制度，对事件的发生、发展、结果及传递、
审核、披露程序等进行了严格的规定。
（二）开展治理专项活动情况
公司通过开展治理专项活动，在规范运作、内控管理、信息披露、投资者关系等方面都有了
明显的改善，提高了上市公司的质量，更好地维护了公司利益和广大股东的合法权益。
1、规范运作、内部制度建设方面
公司一直致力于对内部控制体系的健全和完善，在开展公司治理专项活动后，对公司的内部
管理体系做了进一步的梳理。公司加强了内部控制，提高了公司的整体运作效率和抗风险能力，
促进公司规范运作和健康发展。通过规范关联交易，加强内控，公司未发生过大股东占用上市公
司资金，侵害上市公司利益的情况，切实维护了广大投资者的合法权益。
2、信息披露方面
根据《上市公司信息披露管理办法》以及《上市公司信息披露管理制度指引》的要求，公司
通过不断地对相关人员进行培训、教育，提高了公司对信息披露重要性、及时性、全面性和主动
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2014 年年度报告
性的认识，进一步统一了思想，把信息披露管理工作落到了实处。
3、投资者关系管理方面
公司通过电话咨询、接待投资者来访等形式积极与投资者进行了沟通，切实做好信息披露工
作，增强了公司的透明度，加强了投资者关系管理，保护了中小投资者利益。今后，公司在这方
面还将不断努力。
（三）内幕知情人登记管理情况
公司董事会于 2012 年 1 月 14 日审议通过了《河南羚锐制药股份有限公司内幕信息知情人登
记管理制度》。在本报告期内，公司按照该制度的规定，凡涉及内幕信息的对外报送，均到公司
证券部进行登记备案。公司定期报告披露等重大事项也进行了内幕知情人的登记和报备。
为进一步深化公司治理，提高上市公司质量，公司在下列方面将做进一步的改进：
1、积极学习新政策、新法规，不断完善和健全公司制度，进一步规范公司运作，保护广大投
资者权益。
2、进一步健全内部控制制度，完善问责机制，规范关联交易，建立长效机制，加强程序管理，
完善制止股东或者实际控制人侵占上市公司资产的具体措施，向公司董事、监事和高级管理人员
明确其维护上市公司资金安全的法定义务。
3、完善并执行好《信息披露管理制度》，强化敏感信息排查、归集、保密及披露制度，规范
披露上市公司关联交易和关联人名单，切实保护中小投资者利益。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异；如有差异，应当说明原因
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、股东大会情况简介
决议刊登
决议 决议刊登的指定网站的查
会议届次 召开日期 会议议案名称 的披露日
情况 询索引
期
2014 年第
2014 年 2 月 《关于授权管理层择机转让所持江苏 审议 2014 年 2
一次临时 http://www.sse.com.cn
12 日 亚邦股权的议案》 通过 月 13 日
股东大会
2013 年度董事会工作报告、2013 年度
独立董事述职报告、2013 年度监事会
工作报告、2013 年度财务决算报告、
2013 年度利润分配及资本公积金转增
股本的预案、《2013 年年度报告》及
2013 年年 全部
2014 年 6 《2013 年年度报告摘要》、关于聘请 2014 年 6
度股东大 审议 http://www.sse.com.cn
月 6 日 2014 年度会计师事务所及决定其报酬 月9日
会 通过
的议案、关于公司董事会换届的议案、
关于公司监事会换届的议案、关于公司
董事、监事薪酬（津贴）标准的议案、
关于修订《河南羚锐制药股份有限公司
章程》的议案
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
是否 参加董事会情况
董事 大会情况
独立
姓名 本年应参 亲自 以通讯 委托出 缺席 是否连续两 出席股东
董事
加董事会 出席 方式参 席次数 次数 次未亲自参 大会的次
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2014 年年度报告
次数 次数 加次数 加会议 数
熊维政 否 6 6 否 2
汪群斌 否 6 5 1 否
程剑军 否 6 6 否 2
熊 伟 否 4 4 否
张军兵 否 6 6 否 2
吴希振 否 6 6 否 2
张连起 是 4 4 否
赵怀亮 是 4 4 否
冯卫生 是 4 4 否
赵志军(已 否 2 2 否 1
离任)
张泽书(已 是 2 2 否 2
离任)
杜海波(已 是 2 2 否 1
离任)
刘奇(已离 是 2 2 否 1
任)
年内召开董事会会议次数 6
其中：现场会议次数 1
通讯方式召开会议次数 3
现场结合通讯方式召开会议次数 2
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
做为董事会专门机构，各专门委员会在定期报告审计、审计机构选聘、薪酬方案审核、股权激
励方案、人员的确定和考核等方面提出了重要的意见和建议。
(一)报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会共召开了 3 次会议，审议了公司第六届董事会、
监事会成员薪酬（津贴）预案、公司 2014 年度高级管理人员薪酬预案及 2014 年公司兼职董事、
监事薪酬标准的议案。
（二）报告期内，公司董事会审计委员会共召开了 3 次会议，对定期报告、聘任 2014 年度财
务审计机构及内控审计机构、会计政策变更等事项进行了审议，为强化内控机制提供了建议，切
实履行了审计委员会的职责。
（三）报告期内，公司董事会战略委员会共召开了 1 次会议，与公司管理层沟通，提出了公
司 2014 年度经营战略方案。
（四）报告期内，公司提名委员会共召开了 1 次会议，对公司总经理、副总经理、董事会秘
书、财务总监的聘任进行讨论和审查，履行了提名委员会的职责。
五、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
相对于控股股东，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均保持独立性，不存在不能
保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。
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2014 年年度报告
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
公司董事会设立薪酬与考核委员会，建立公平、透明的绩效评价和激励约束机制，负责对公
司的高级管理人员实行考核与评价。公司董事会与总经理签订年度考核责任书，总经理与生产部
门、销售部门及各控股子公司签订年度考核责任书。年终后根据实际完成情况严格考核与激励。
为有效调动管理人员的积极性，2013 年，公司董事会薪酬与考核委员会发起制定了限制性股
票激励计划，制定了相应的实施考核管理办法，对公司管理人员授予限制性股票。
公司考核与激励机制的建立，调动了公司高级管理人员工作积极性和创造性，保证了管理团
队与公司股东利益趋同，对公司的发展起到了良好的促进作用。
第九节 内部控制
一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实
披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完
整，提高经营效率和效果，促进和实现本集团发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控
制政策和程序的遵循程度降低，完全根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定
的风险。
是否披露内部控制自我评价报告：是
二、内部控制审计报告的相关情况说明
受本公司委托，大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制自我评价报告出具了标
准无保留意见的审计报告。详见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）
是否披露内部控制审计报告：是
三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
根据中国证监会、上海证券交易所的要求，为了进一步完善公司治理、提升规范运作水平，
加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露质量和透明度,公司制订了《年报信息
披露重大差错责任追究制度》，对年报信息披露重大差错的责任认定、责任追究等进行了明确规
定，2013 年 4 月公司制定了《定期报告编报工作制度》，对定期报告编制和披露流程、责任人职
责等进行了规范。公司将严格执行制度，避免年报信息披露出现重大差错,确保年报信息真实、准
确、完整。报告期内，公司未出现年报信息披露重大差错情形。
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2014 年年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
公司年度财务报告已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师董超、连启超审计，并
出具了标准无保留意见的审计报告。
审 计 报 告
大华审字[2015]004636号
河南羚锐制药股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的河南羚锐制药股份有限公司(以下简称羚锐制药公司)财务报表，包括 2014
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是羚锐制药公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计
准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和
执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务
报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，羚锐制药公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了羚锐制药公司 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经
营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：董 超
中国北京
中国注册会计师：连启超
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2014 年年度报告
二〇一五年四月二十二日
二、财务报表
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日
编制单位: 河南羚锐制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 370,738,953.38 441,933,284.69
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期 19,324,478.70 7,906,667.04
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 141,806,606.39 154,918,039.76
应收账款 8,510,759.53 9,935,617.90
预付款项 16,420,695.46 21,799,208.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 8,823,347.46 10,558,500.32
买入返售金融资产
存货 222,988,562.90 162,041,109.71
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 32,079,597.16 30,460,000.00
流动资产合计 820,693,000.98 839,552,428.22
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 765,166,330.00 137,938,540.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 189,156,047.17
固定资产 430,756,592.16 267,629,566.01
在建工程 44,508,006.35 173,296,736.48
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
52 / 142
2014 年年度报告
油气资产
无形资产 115,843,921.89 139,947,502.77
开发支出 51,407,067.51 43,179,192.80
商誉 8,054,423.43 8,054,423.43
长期待摊费用 552,473.22
递延所得税资产 32,727,512.58 29,949,521.05
其他非流动资产 15,587,798.00 8,576,150.00
非流动资产合计 1,653,760,172.31 808,571,632.54
资产总计 2,474,453,173.29 1,648,124,060.76
流动负债：
短期借款 439,000,000.00 325,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 54,477,595.19 40,266,535.54
预收款项 70,001,914.08 56,113,897.18
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 44,574,422.67 32,503,940.04
应交税费 13,507,186.86 22,095,951.47
应付利息
应付股利
其他应付款 112,259,337.82 76,376,931.27
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 25,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债 14,530.00 308,621.55
流动负债合计 758,834,986.62 573,165,877.05
非流动负债：
长期借款 25,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 59,294,833.34 63,831,333.34
递延所得税负债 95,570,011.39 1,239,289.25
53 / 142
2014 年年度报告
其他非流动负债
非流动负债合计 154,864,844.73 90,070,622.59
负债合计 913,699,831.35 663,236,499.64
所有者权益
股本 535,562,864.00 357,266,909.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 124,822,443.84 289,841,067.92
减：库存股
其他综合收益 533,560,124.62 -6,720,972.16
专项储备
盈余公积 60,400,751.34 52,736,681.37
一般风险准备
未分配利润 289,131,700.63 274,184,552.19
归属于母公司所有者权益合计 1,543,477,884.43 967,308,238.32
少数股东权益 17,275,457.51 17,579,322.80
所有者权益合计 1,560,753,341.94 984,887,561.12
负债和所有者权益总计 2,474,453,173.29 1,648,124,060.76
法定代表人：程剑军 主管会计工作负责人：潘滋润 会计机构负责人：胡秀英
母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日
编制单位:河南羚锐制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 292,906,571.21 367,448,733.33
以公允价值计量且其变动计入当期 334,069.30 219,415.84
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 141,706,606.39 154,918,039.76
应收账款 6,533,201.75 8,181,079.74
预付款项 23,089,342.63 28,779,777.16
应收利息
应收股利
其他应收款 15,934,783.69 16,688,180.22
存货 192,720,390.55 135,201,362.58
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 29,737,956.16
流动资产合计 702,962,921.68 711,436,588.63
非流动资产：
可供出售金融资产 757,566,330.00 132,238,540.00
持有至到期投资
54 / 142
2014 年年度报告
长期应收款
长期股权投资 142,155,452.20 142,155,452.20
投资性房地产 189,156,047.17
固定资产 382,979,811.61 222,230,108.48
在建工程 42,806,187.63 172,496,736.48
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 105,449,890.04 128,895,125.72
开发支出 50,550,997.35 42,410,762.64
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 31,177,378.01 28,766,711.20
其他非流动资产 7,041,250.00 7,701,150.00
非流动资产合计 1,708,883,344.01 876,894,586.72
资产总计 2,411,846,265.69 1,588,331,175.35
流动负债：
短期借款 439,000,000.00 325,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 50,911,189.91 34,874,855.20
预收款项 47,818,199.01 39,362,691.19
应付职工薪酬 40,141,418.55 29,529,659.49
应交税费 11,751,857.75 21,059,711.30
应付利息
应付股利
其他应付款 108,374,383.56 70,343,275.55
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 25,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债 14,530.00 308,621.55
流动负债合计 723,011,578.78 540,978,814.28
非流动负债：
长期借款 25,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 56,220,833.34 60,383,333.34
递延所得税负债 94,052,977.46
其他非流动负债
55 / 142
2014 年年度报告
非流动负债合计 150,273,810.80 85,383,333.34
负债合计 873,285,389.58 626,362,147.62
所有者权益：
股本 535,562,864.00 357,266,909.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 125,688,040.04 290,706,664.12
减：库存股
其他综合收益 531,597,100.62 -8,636,378.53
专项储备
盈余公积 60,294,394.96 52,630,324.99
未分配利润 285,418,476.49 270,001,508.15
所有者权益合计 1,538,560,876.11 961,969,027.73
负债和所有者权益总计 2,411,846,265.69 1,588,331,175.35
法定代表人：程剑军 主管会计工作负责人：潘滋润 会计机构负责人：胡秀英
合并利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 826,274,117.92 686,974,842.83
其中：营业收入 826,274,117.92 686,974,842.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 774,038,819.36 645,258,904.90
其中：营业成本 332,168,186.41 289,074,044.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8,697,097.17 8,205,092.52
销售费用 285,569,810.47 213,419,169.38
管理费用 132,140,217.50 110,951,008.97
财务费用 9,549,181.15 8,436,297.89
资产减值损失 5,914,326.66 15,173,291.51
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 -637,134.31 935,821.58
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 28,741,384.06 80,244,441.88
其中：对联营企业和合营企业的投资
56 / 142
2014 年年度报告
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 80,339,548.31 122,896,201.39
加：营业外收入 9,615,348.49 5,123,427.52
其中：非流动资产处置利得 38,829.06
减：营业外支出 4,168,783.50 5,466,681.39
其中：非流动资产处置损失 430,132.94 845,068.31
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 85,786,113.30 122,552,947.52
减：所得税费用 9,569,098.83 17,164,268.33
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 76,217,014.47 105,388,679.19
归属于母公司所有者的净利润 76,170,879.76 105,367,058.23
少数股东损益 46,134.71 21,620.96
六、其他综合收益的税后净额 540,281,096.78 -65,130,269.89
归属母公司所有者的其他综合收益的税 540,281,096.78 -65,130,269.89
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 540,281,096.78 -65,130,269.89
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动 531,528,621.50 -64,900,056.99
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 47,617.63 28,390.82
6.其他 8,704,857.65 -258,603.72
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 616,498,111.25 40,258,409.30
归属于母公司所有者的综合收益总额 616,451,976.54 40,236,788.34
归属于少数股东的综合收益总额 46,134.71 21,620.96
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.14 0.20
（二）稀释每股收益(元/股) 0.14 0.20
法定代表人：程剑军 主管会计工作负责人：潘滋润 会计机构负责人：胡秀英
母公司利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
57 / 142
2014 年年度报告
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 780,661,279.24 647,810,084.89
减：营业成本 308,098,261.38 266,549,729.20
营业税金及附加 7,866,076.99 7,459,576.05
销售费用 274,671,108.87 205,486,434.73
管理费用 123,467,846.48 97,911,780.75
财务费用 10,398,239.52 8,897,237.70
资产减值损失 3,025,343.26 13,929,711.79
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 -2,078,077.51 75,748.04
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 27,536,106.55 71,085,379.76
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 78,592,431.78 118,736,742.47
加：营业外收入 9,136,014.15 3,897,319.63
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 3,613,256.61 4,709,215.83
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 84,115,189.32 117,924,846.27
减：所得税费用 7,474,489.66 15,724,496.74
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 76,640,699.66 102,200,349.53
五、其他综合收益的税后净额 540,233,479.15 -64,964,734.51
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 540,233,479.15 -64,964,734.51
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损 531,528,621.50 -64,900,056.99
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 8,704,857.65 -64,677.52
六、综合收益总额 616,874,178.81 37,235,615.02
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：程剑军 主管会计工作负责人：潘滋润 会计机构负责人：胡秀英
58 / 142
2014 年年度报告
合并现金流量表
2014 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 986,735,157.42 726,257,223.61
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 544,582.74 558,589.35
收到其他与经营活动有关的现金 24,962,248.44 39,141,663.53
经营活动现金流入小计 1,012,241,988.60 765,957,476.49
购买商品、接受劳务支付的现金 388,222,475.20 234,926,642.95
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 144,480,534.22 104,009,246.40
支付的各项税费 114,446,661.46 99,839,761.76
支付其他与经营活动有关的现金 240,771,441.82 199,912,155.67
经营活动现金流出小计 887,921,112.70 638,687,806.78
经营活动产生的现金流量净额 124,320,875.90 127,269,669.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,906,183.70 99,259,605.96
取得投资收益收到的现金 27,922,759.20 14,400,867.73
处置固定资产、无形资产和其他长 559,690.76 21,589.17
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 18,600,499.92
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 32,013,606.16 2,971,280.75
投资活动现金流入小计 63,402,239.82 135,253,843.53
购建固定资产、无形资产和其他长 102,103,958.83 166,877,765.73
期资产支付的现金
投资支付的现金 147,919,716.71 62,832,401.55
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
59 / 142
2014 年年度报告
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 31,737,956.16 30,000,000.00
投资活动现金流出小计 281,761,631.70 259,710,167.28
投资活动产生的现金流量净额 -218,359,391.88 -124,456,323.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 262,483,254.19
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 489,000,000.00 345,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 489,000,000.00 607,983,254.19
偿还债务支付的现金 395,500,000.00 361,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 69,735,429.18 37,332,428.45
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 893,025.00
筹资活动现金流出小计 466,128,454.18 398,332,428.45
筹资活动产生的现金流量净额 22,871,545.82 209,650,825.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -27,361.15 10,366.78
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -71,194,331.31 212,474,538.48
加：期初现金及现金等价物余额 441,933,284.69 229,458,746.21
六、期末现金及现金等价物余额 370,738,953.38 441,933,284.69
法定代表人：程剑军 主管会计工作负责人：潘滋润 会计机构负责人：胡秀英
母公司现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 929,919,615.09 680,572,612.04
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 20,370,194.65 34,349,558.29
经营活动现金流入小计 950,289,809.74 714,922,170.33
购买商品、接受劳务支付的现金 363,951,992.97 214,857,458.60
支付给职工以及为职工支付的现金 129,882,723.16 92,397,605.24
支付的各项税费 108,162,063.63 94,208,977.24
支付其他与经营活动有关的现金 224,831,504.15 189,240,619.37
经营活动现金流出小计 826,828,283.91 590,704,660.45
经营活动产生的现金流量净额 123,461,525.83 124,217,509.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,818,700.00 96,093,742.03
取得投资收益收到的现金 27,536,106.55 14,168,393.99
60 / 142
2014 年年度报告
处置固定资产、无形资产和其他长 499,466.15 3,589.17
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 11,388,000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,854,272.70 121,653,725.19
购建固定资产、无形资产和其他长 86,970,973.18 156,462,990.84
期资产支付的现金
投资支付的现金 136,035,036.71 71,218,101.55
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 29,737,956.16
投资活动现金流出小计 252,743,966.05 227,681,092.39
投资活动产生的现金流量净额 -221,889,693.35 -106,027,367.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 262,483,254.19
取得借款收到的现金 489,000,000.00 345,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 489,000,000.00 607,983,254.19
偿还债务支付的现金 395,500,000.00 361,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 68,672,004.52 36,282,428.45
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 893,025.00
筹资活动现金流出小计 465,065,029.52 397,282,428.45
筹资活动产生的现金流量净额 23,934,970.48 210,700,825.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -48,965.08 -17,092.25
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -74,542,162.12 228,873,876.17
加：期初现金及现金等价物余额 367,448,733.33 138,574,857.16
六、期末现金及现金等价物余额 292,906,571.21 367,448,733.33
法定代表人：程剑军 主管会计工作负责人：潘滋润 会计机构负责人：胡秀英
61 / 142
2014 年年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权 一
项目 减
益工具 专 般 少数股东权益 所有者权益合计
：
项 风
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 357,266,909.00 289,841,067.92 -6,720,972.16 52,736,681.37 274,184,552.19 17,579,322.80 984,887,561.12
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 357,266,909.00 289,841,067.92 -6,720,972.16 52,736,681.37 274,184,552.19 17,579,322.80 984,887,561.12
三、本期增减变动金额（减 178,295,955.00 -165,018,624.08 540,281,096.78 7,664,069.97 14,947,148.44 -303,865.29 575,865,780.82
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 540,281,096.78 76,170,879.76 46,134.71 616,498,111.25
（二）所有者投入和减少 -337,500.00 13,614,830.92 13,277,330.92
资本
1．股东投入的普通股 -337,500.00 -555,525.00 -893,025.00
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权 14,170,355.92 14,170,355.92
益的金额
4．其他
（三）利润分配 7,664,069.97 -61,223,731.32 -350,000.00 -53,909,661.35
62 / 142
2014 年年度报告
1．提取盈余公积 7,664,069.97 -7,664,069.97
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -53,559,661.35 -350,000.00 -53,909,661.35
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结 178,633,455.00 -178,633,455.00
转
1．资本公积转增资本（或 178,633,455.00 -178,633,455.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 535,562,864.00 124,822,443.84 533,560,124.62 60,400,751.34 289,131,700.63 17,275,457.51 1,560,753,341.94
上期
归属于母公司所有者权益
其他权 一
减
项目 益工具 专 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 项 风
股本 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 200,720,000.00 175,665,422.73 58,409,297.73 42,516,646.42 201,943,322.81 17,713,775.64 696,968,465.33
加：会计政策变更
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2014 年年度报告
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 200,720,000.00 175,665,422.73 58,409,297.73 42,516,646.42 201,943,322.81 17,713,775.64 696,968,465.33
三、本期增减变动金额（减 156,546,909.00 114,175,645.19 -65,130,269.89 10,220,034.95 72,241,229.38 -134,452.84 287,919,095.79
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -65,130,269.89 105,367,058.23 21,620.96 40,258,409.30
（二）所有者投入和减少 42,017,939.00 228,704,615.19 193,926.20 270,916,480.39
资本
1．股东投入的普通股 42,017,939.00 220,465,315.19 193,926.20 262,677,180.39
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权 8,239,300.00 8,239,300.00
益的金额
4．其他
（三）利润分配 10,220,034.95 -33,125,828.85 -350,000.00 -23,255,793.90
1．提取盈余公积 10,220,034.95 -10,220,034.95
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -22,905,793.90 -350,000.00 -23,255,793.90
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结 114,528,970.00 -114,528,970.00
转
1．资本公积转增资本（或 114,528,970.00 -114,528,970.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
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2014 年年度报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 357,266,909.00 289,841,067.92 -6,720,972.16 52,736,681.37 274,184,552.19 17,579,322.80 984,887,561.12
法定代表人：程剑军 主管会计工作负责人：潘滋润 会计机构负责人：胡秀英
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工 减
专
具 ：
项目 项
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 储
先 续 存
他 备
股 债 股
一、上年期末余额 357,266,909.00 290,706,664.12 -8,636,378.53 52,630,324.99 270,001,508.15 961,969,027.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 357,266,909.00 290,706,664.12 -8,636,378.53 52,630,324.99 270,001,508.15 961,969,027.73
三、本期增减变动金额（减 178,295,955.00 -165,018,624.08 540,233,479.15 7,664,069.97 15,416,968.34 576,591,848.38
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 540,233,479.15 76,640,699.66 616,874,178.81
（二）所有者投入和减少 -337,500.00 13,614,830.92 13,277,330.92
资本
1．股东投入的普通股 -337,500.00 -555,525.00 -893,025.00
2．其他权益工具持有者投
入资本
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2014 年年度报告
3．股份支付计入所有者权 14,170,355.92 14,170,355.92
益的金额
4．其他
（三）利润分配 7,664,069.97 -61,223,731.32 -53,559,661.35
1．提取盈余公积 7,664,069.97 -7,664,069.97
2．对所有者（或股东）的 -53,559,661.35 -53,559,661.35
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结 178,633,455.00 -178,633,455.00
转
1．资本公积转增资本（或 178,633,455.00 -178,633,455.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 535,562,864.00 125,688,040.04 531,597,100.62 60,294,394.96 285,418,476.49 1,538,560,876.11
上期
其他权益工 减
专
具 ：
项目 项
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 储
先 续 存
他 备
股 债 股
一、上年期末余额 200,720,000.00 176,531,018.93 56,328,355.98 42,410,290.04 200,926,987.47 676,916,652.42
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2014 年年度报告
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 200,720,000.00 176,531,018.93 56,328,355.98 42,410,290.04 200,926,987.47 676,916,652.42
三、本期增减变动金额（减 156,546,909.00 114,175,645.19 -64,964,734.51 10,220,034.95 69,074,520.68 285,052,375.31
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -64,964,734.51 102,200,349.53 37,235,615.02
（二）所有者投入和减少 42,017,939.00 228,704,615.19 270,722,554.19
资本
1．股东投入的普通股 42,017,939.00 220,465,315.19 262,483,254.19
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权 8,239,300.00 8,239,300.00
益的金额
4．其他
（三）利润分配 10,220,034.95 -33,125,828.85 -22,905,793.90
1．提取盈余公积 10,220,034.95 -10,220,034.95
2．对所有者（或股东）的 -22,905,793.90 -22,905,793.90
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结 114,528,970.00 -114,528,970.00
转
1．资本公积转增资本（或 114,528,970.00 -114,528,970.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
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2014 年年度报告
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 357,266,909.00 290,706,664.12 -8,636,378.53 52,630,324.99 270,001,508.15 961,969,027.73
法定代表人：程剑军 主管会计工作负责人：潘滋润 会计机构负责人：胡秀英
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2014 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
河南羚锐制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经河南省人民政府豫股批字[1999]
第 09 号文件批准，由河南羚锐制药有限公司整体改制成立的股份有限公司。公司的企业法人营
业执照注册号：410000100020652，于 2000 年 10 月 18 日在上海证券交易所上市。
经过历年的转增股本、增发新股，截至 2014 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数
535,562,864.00 股，注册资本为 535,562,864.00 元，注册地址：河南新县，总部地址：河南新
县，母公司为河南羚锐集团有限公司，集团实际控制人为熊维政。
(二) 经营范围
经营项目：药品、保健用品、保健食品、消毒用品、医疗器械的生产、销售（凭证）；日化
用品、日用工业品的销售；新产品、新技术的研究、开发与技术服务；自营本企业自产产品及相
关技术的出口业务；自营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相
关技术的进口业务；进料加工，“三来一补”；信息咨询服务；对房地产、技术贸易、文化教育、
广告及宾馆行业的投资。
(三) 营业期限有限的特殊企业信息
营业期限自 1999 年 4 月 18 日至 2019 年 12 月 16 日。
(四) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属制药行业，主要产品包括通络祛痛膏（骨质增生一贴灵）、壮骨麝香止痛膏、丹鹿
通督片、培元通脑胶囊以及参芪降糖胶囊等十余种。
(五) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2015 年 4 月 22 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 9 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
河南羚锐投资发展有限公司 全资 二级 100.00 100.00
河南羚锐生物药业有限公司 控股 二级 66.64 66.64
羚锐华致（北京）电子商务有限公司 控股 三级 86.67 86.67
北京羚锐丰汇进出口有限公司 控股 二级 90.00 90.00
河南羚锐制药股份有限公司美国药物研发中
全资 二级 100.00 100.00
心
北京羚锐伟业科技有限公司 控股 二级 95.00 95.00
新县宾馆有限责任公司 控股 二级 70.00 70.00
河南羚锐保健品股份有限公司 控股 二级 84.77 84.77
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2014 年年度报告
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
信阳羚锐生态农业有限公司 全资 三级 100.00 100.00
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，其中：
1． 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
名称 变更原因
信阳羚锐生态农业有限公司 投资设立
合并范围变更主体的具体信息详见“附注、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编
制财务报表。
2. 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人
民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
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2014 年年度报告
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2。 同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债
或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本
公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价
直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权
益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在
取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其
他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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2014 年年度报告
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调
整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3. 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对
可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入
权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被
购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买
日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的
公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价
值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期投资收益。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
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合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方
的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
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确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售
给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的
资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认
该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具
备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
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处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得
持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；
其他金融负债等。
1． 金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金
融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有
重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的
混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价
值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，
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相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允
价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
（2） 应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购
货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3） 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置
时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期
投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除
外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变
化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4） 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融
资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
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工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
2． 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
3． 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司
若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债
的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活
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跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金
融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其
所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含
50%）且低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售
权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘
价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿
金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综
合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损
失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已
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计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权
益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予
以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
6． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额大于 100.00 万元的应收账款和单项金
的确认标准 额大于 200.00 万元的其他应收款，确定为单项
金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当
期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将
其归入相应组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
应收增值税退税 根据业务性质，认定无信用风险
账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出
最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
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2－3 年 20.00 20.00
3－4 年 40.00 40.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
应收增值税退税 0
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原
有条款收回款项。
坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额进行计提。
12. 存货
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品及半成品、库存商品
等。
(2)存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
月末一次加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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(4)存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法；包装物采用一次转销法。
13. 划分为持有待售资产
无
14. 长期股权投资
（1）投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注同一控制下和非同一控制下企业
合并的会计处理方法
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
成本法：本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投
资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利
或利润确认为当期投资收益。
权益法：本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
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资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
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定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损
益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2)在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股
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权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公
积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，
在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(5)共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派
有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）
向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。
15. 投资性房地产
(1).如果采用公允价值计量模式的
选择公允价值计量的依据
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的
房地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相
关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；
无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交
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易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允
价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转
换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自
用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的
公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允
价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 5 3.17-2.38
机器设备 年限平均法 10-15 5 9.50-6.33
运输工具 年限平均法 6-12 5 15.83-7.92
其他设备 年限平均法 4-10 5 23.75-9.50
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
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印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
(1)在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本
化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
专有技术。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
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内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2． 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 权属证明
非专利技术 5-10 年 预计受益期
其他 5-10 年 预计受益期
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2). 内部研究开发支出会计政策
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支
出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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20. 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者
资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确
认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组
或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
21. 长期待摊费用
（1）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
（2）摊销年限
类别 摊销年限 备注
羚锐农业生态园土地平整费 30 年 依据土地租期确定摊销年限
22. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
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(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设
定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3)、辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在
资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
23. 股份支付
(1)股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）
股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
(3)确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
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或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(5)对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
24. 收入
(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
(2)确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3)提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）收入的金额能够可靠地计量；
2）相关的经济利益很可能流入企业；
3）交易的完工进度能够可靠地确定；
4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
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按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为
提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
25. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业
外收入。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府
补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计
入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26. 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合
并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
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对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳
税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
27. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称和金额)
根据新修订的《长期股权投资准 2014 年 10 月 28 日,公司第六届董事 长期股权投资减少 39,600,000.00，
则》，原成本法核算的对被投资单 会第四次会议审议通过了《关于公司 可供出售金融资产增加
位不具有控制、共同控制或重大影 会计政策变更的议案》 39,600,000.00
响，并在活跃市场没有报价、公允
价值不能可靠计量的权益性投资重
分类至可供出售金融资产科目
根据修订后的《企业会计准则第 30 2014 年 10 月 28 日,公司第六届董事 其他非流动负债减少
号-财务报表列报》的要求，将递延 会第四次会议审议通过了《关于公司 59,294,833.34，递延收益增加
收益单独列报，并对期初数采用追 会计政策变更的议案》 59,294,833.34
溯调整法调整财务报表列报
根据修订后的《企业会计准则第 30 2014 年 10 月 28 日,公司第六届董事 资本公积减少 533,484,116.17，外
号—财务报表列报》，对原资本公 会第四次会议审议通过了《关于公司 币报表折算差额减少 76,008.45，其
积中归属于其他综合收益的部分及 会计政策变更的议案》 他综合收益增加 533,560,124.62
外币报表折算差额予以调整，根据
列报要求作为其他综合收益项目列
报
其他说明
长期股权投资会计政策变更追溯调整影响如下：
持股 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
被投资单位 比例 归属于母公司股 可供出售金融资 归属于母公
（%） 东权益 长期股权投资
产 司股东权益
信阳银行股份有限公司 6.89 -32,000,000.00 32,000,000.00
江苏亚邦染料股份有限公司 7.41 -61,550,000.00 61,550,000.00
河南省中药研究所有限公司 10.00 -300,000.00 300,000.00
河南绿达山茶油股份有限公司 18.00 -5,400,000.00 5,400,000.00
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被投资单位 持股 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
比例 归属于母公司股
合计 （%） 东权益 -99,250,000.00 99,250,000.00
财务报表列报准则变更追溯调整递延收益如下：
2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
其他非流动负债 53,623,666.67 63,831,333.34
递延收益 53,623,666.67 63,831,333.34
财务报表列报准则变更追溯调整其他综合收益如下：
2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
资本公积 58,215,371.53 -6,749,362.98
外币报表折算差额 28,390.82
其他综合收益 58,215,371.53 -6,720,972.16
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物收入 13%、17%
营业税 餐饮、旅店业收入 5%
城市维护建设税 应交流转税额 5%、7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
北京羚锐伟业科技有限公司 15%
信阳羚锐生态农业有限公司 25%
河南羚锐投资发展有限公司 25%
河南羚锐生物药业有限公司 25%
河南羚锐保健品股份有限公司 25%
新县宾馆有限责任公司 25%
羚锐华致（北京）电子商务有限公司 25%
北京羚锐丰汇进出口有限公司 25%
2. 税收优惠
依据河南省科学技术厅豫科【2015】18 号文，本公司被认定为河南省 2014 年第一批高新技术
企业，所得税仍按 15%的税率缴纳，本公司 2014 年-2016 年适用税率为 15%。
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本公司子公司北京羚锐伟业科技有限公司 2014 年 10 月 30 日取得证书编号为 GR201411002634
的高新技术企业证书，北京羚锐伟业科技有限公司 2014 年-2016 年适用税率为 15%。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 355,774.81 458,763.73
银行存款 370,151,344.08 440,961,730.97
其他货币资金 231,834.49 512,789.99
合计 370,738,953.38 441,933,284.69
其中：存放在境外的款项总额 3,236,336.84 6,036,501.49
其他说明
截至 2014 年 12 月 31 日止，其他货币资金中有存出投资款 231,834.49 元。本公司不存在质押、
冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 19,324,478.70 7,906,667.04
其中：债务工具投资
权益工具投资 19,324,478.70 7,906,667.04
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 19,324,478.70 7,906,667.04
其他说明：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额较期初增加 144.41%，主要系交
易性金融资产之权益投资工具增加所致。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 141,806,606.39 154,918,039.76
合计 141,806,606.39 154,918,039.76
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(2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 66,085,829.32
合计 66,085,829.32
其他说明
期末公司无已质押的应收票据；期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按 信 用 风 险 特 征 24,209,458.10 100.00 15,698,698.57 64.85 8,510,759.53 30,836,860.92 100.00 20,901,243.02 67.78 9,935,617.90
组合计提坏账准
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 24,209,458.10 / 15,698,698.57 / 8,510,759.53 30,836,860.92 / 20,901,243.02 / 9,935,617.90
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 7,786,843.32 389,342.17 5.00
1至2年 371,102.62 37,110.25 10.00
2至3年 603,343.95 120,668.79 20.00
3至4年 440,671.24 176,268.50 40.00
4至5年 160,940.56 128,752.45 80.00
5 年以上 14,846,556.41 14,846,556.41 100.00
合计 24,209,458.10 15,698,698.57
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,144,482.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
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(3). 本期实际核销的应收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 6,347,027.14
其中重要的应收账款核销情况
单位：元 币种：人民币
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
易产生
国药控股重庆有限公司 货款 395,356.20 无法收回 否
达州市天泰药业集团有限公司 货款 383,914.90 无法收回 否
广西一心药业股份有限公司 货款 260,985.83 无法收回 否
青岛国风集团药材有限责任公司 货款 239,541.60 无法收回 否
福建省厦门医药采购供应站 货款 195,828.00 无法收回 否
江西省医药公司遂川县公司 货款 175,463.41 无法收回 否
江苏省淮安淮阴医药有限责任公司 货款 132,896.00 无法收回 否
湖南众昊药业有限公司 货款 112,130.50 无法收回 否
金额小于 10 万的客户小计 货款 4,450,910.70 无法收回 否
合计 / 6,347,027.14 / /
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 3,398,574.46 14.04 792,679.01
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 13,829,353.59 84.22 18,686,457.93 85.72
1至2年 119,134.93 0.72 1,543,986.53 7.08
2至3年 1,278,675.50 7.79 136,151.00 0.63
3 年以上 1,193,531.44 7.27 1,432,613.34 6.57
合计 16,420,695.46 100.00 21,799,208.80 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
天津中医药大学第一附属医药 330,226.00 2至3年 交易尚未完成
湖南中医药大学第一附属医院 202,000.00 2至3年 交易尚未完成
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单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
合计 532,226.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总 3,604,572.21 21.95
7、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 30,024,636.87 99.22 21,201,289.41 70.61 8,823,347.46 31,043,827.22 98.83 20,485,326.90 65.99 10,558,500.32
组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大 235,000.00 0.78 235,000.00 100.00 368,292.01 1.17 368,292.01 100.00
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 30,259,636.87 / 21,436,289.41 / 8,823,347.46 31,412,119.23 / 20,853,618.91 / 10,558,500.32
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 4,469,504.71 223,475.24 5.00
1至2年 1,451,855.31 145,185.53 10.00
2至3年 1,401,453.42 280,290.69 20.00
3 年以上
3至4年 2,401,234.17 960,493.66 40.00
4至5年 2,947,010.16 2,357,608.14 80.00
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5 年以上 17,234,236.15 17,234,236.15 100.00
合计 29,905,293.92 21,201,289.41
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
应收增值税退税 119,342.95 不计提
合计 119,342.95
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,612,059.16 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 2,029,388.66
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元 币种：人民币
其他应收款 款项是否由关联交
单位名称 核销金额 核销原因
性质 易产生
河南羚锐商城制药有限公司(已注 往来款 422,259.91 无法收回 否
销)
常俊英 往来款 200,000.00 无法收回 否
新县机电公司 往来款 193,703.00 无法收回 否
新县经贸委机械厂 往来款 195,000.00 无法收回 否
华中科技大学 往来款 140,000.00 无法收回 否
方向 往来款 120,000.00 无法收回 否
河南电视台梨园春艺术团 往来款 100,000.00 无法收回 否
3 万以下账户合计 往来款 658,425.75 无法收回 否
合计 / 2,029,388.66 / /
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
业务员周转金 17,177,187.24 15,990,563.85
出口退税款 119,342.95 254,340.16
其他 12,963,106.68 15,167,215.22
合计 30,259,636.87 31,412,119.23
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2014 年年度报告
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
期末余额前五名 10,904,888.27 36.03 8,087,360.64
其他应收款汇总
合计 / 10,904,888.27 / 36.03 8,087,360.64
(6). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
(7). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
无
8、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 71,011,974.65 340,771.38 70,671,203.27 49,072,114.14 302,463.44 48,769,650.70
在产品及半成品 64,177,998.49 64,177,998.49 48,565,559.14 874,817.45 47,690,741.69
库存商品 88,297,220.86 776,025.56 87,521,195.30 66,392,154.77 811,437.45 65,580,717.32
农产品 377,344.04 343,292.54 34,051.50
消耗性生物资产 584,114.34 584,114.34
合计 224,448,652.38 1,460,089.48 222,988,562.90 164,029,828.05 1,988,718.34 162,041,109.71
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 302,463.44 38,307.94 340,771.38
在产品及半成品 874,817.45 1,605,621.65 2,480,439.10
库存商品 811,437.45 170,562.68 205,974.57 776,025.56
农产品 343,292.54 343,292.54
合计 1,988,718.34 2,157,784.81 2,686,413.67 1,460,089.48
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
无
9、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
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2014 年年度报告
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 31,737,956.16 30,460,000.00
土地租金 341,641.00
合计 32,079,597.16 30,460,000.00
10、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 765,166,330.00 765,166,330.00 137,938,540.00 137,938,540.00
按公允价值计量 725,566,330.00 725,566,330.00 38,688,540.00 38,688,540.00
的
按成本计量的 39,600,000.00 39,600,000.00 99,250,000.00 99,250,000.00
合计 765,166,330.00 765,166,330.00 137,938,540.00 137,938,540.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位：元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
权益工具的成本/债务工具
111,431,326.66 111,431,326.66
的摊余成本
公允价值 725,566,330.00 725,566,330.00
累计计入其他综合收益的
614,135,003.34 614,135,003.34
公允价值变动金额
已计提减值金额
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
在被
账面余额 减值准备
投资
被投资 本 本 单位 本期现金红
单位 本期 本期 期 期 期 期 持股 利
期初 期末 比例
增加 减少 初 增 减 末
加 少 (%)
江苏亚邦染料 61,550,000.00 61,550,000.00 5.56
股份有限公司
中原银行股份 32,000,000.00 32,000,000.00 0.49 9,486,385.26
有限公司
河南省中药研 300,000.00 300,000.00 10.00
究所有限公司
河南兴锐农牧 1,900,000.00 1,900,000.00 19.00
科技有限公司
河南省绿达山 5,400,000.00 5,400,000.00 18.00
茶油股份有限
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2014 年年度报告
公司
合计 99,250,000.00 1,900,000.00 61,550,000.00 39,600,000.00 / 9,486,385.26
其他说明
可供出售金融资产期末余额较期初增加 454.72%，主要系可供出售金融资产公允价值增加所
致。
11、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用公允价值计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额
二、本期变动 25,951,779.21 163,204,267.96 189,156,047.17
加：外购
存货\固定资产\ 29,241,849.39 154,403,173.38 183,645,022.77
在建工程转入
企业合并增加
其他增加 10,412,110.37 10,412,110.37
减：处置 2,708,355.00 2,708,355.00
其他转出
公允价值变动 -3,290,070.18 1,097,339.21 -2,192,730.97
三、期末余额 25,951,779.21 163,204,267.96 189,156,047.17
其他说明
投资性房地产的转换日为 2014 年 3 月 6 日，转换日账面余额为 183,645,022.77 元，转换日公允
价值为 194,057,133.14 元，期末公允价值 189,156,047.17。转换为投资性房地产的原因为：相关土地
性质已从工业用地变更为商住用地，公司在补缴相关土地出让金后，经董事会批准已将相关土地、
房屋建筑物的持有目的分别变更为持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
12、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 其他设备 合计
物
一、账面原值：
1.期初余额 233,957,288.91 130,085,999.28 16,519,218.29 43,055,798.92 423,618,305.40
2.本期增加金额 146,429,094.03 60,911,600.98 1,826,203.92 10,101,906.47 219,268,805.40
（1）购置 508,972.48 1,826,203.92 9,301,906.47 11,637,082.87
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2014 年年度报告
（2）在建工程转入 146,429,094.03 60,402,628.50 800,000.00 207,631,722.53
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 39,925,814.17 24,962,522.40 1,477,615.56 6,265,382.76 72,631,334.89
（1）处置或报废 24,962,522.40 1,477,615.56 6,265,382.76 32,705,520.72
其他转出 39,925,814.17 39,925,814.17
4.期末余额 340,460,568.77 166,035,077.86 16,867,806.65 46,892,322.63 570,255,775.91
二、累计折旧
1.期初余额 53,503,151.25 62,601,610.45 6,074,172.22 20,712,494.37 142,891,428.29
2.本期增加金额 7,775,165.90 9,147,779.86 2,209,539.41 4,748,598.63 23,881,083.80
（1）计提 7,775,165.90 9,147,779.86 2,209,539.41 4,748,598.63 23,881,083.80
3.本期减少金额 10,683,964.78 17,944,745.55 971,217.38 5,370,685.02 34,970,612.73
（1）处置或报废 17,944,745.55 971,217.38 5,370,685.02 24,286,647.95
其他转出 10,683,964.78 10,683,964.78
4.期末余额 50,594,352.37 53,804,644.76 7,312,494.25 20,090,407.98 131,801,899.36
三、减值准备
1.期初余额 1,692,194.38 10,468,781.53 936,335.19 13,097,311.10
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 5,031,863.97 368,162.74 5,400,026.71
（1）处置或报废 5,031,863.97 368,162.74 5,400,026.71
4.期末余额 1,692,194.38 5,436,917.56 568,172.45 7,697,284.39
四、账面价值
1.期末账面价值 288,174,022.02 106,793,515.54 9,555,312.40 26,233,742.20 430,756,592.16
2.期初账面价值 178,761,943.28 57,015,607.30 10,445,046.07 21,406,969.36 267,629,566.01
其他说明：
固定资产账面价值期末较期初增加 60.59%，主要系口服药生产基地异地扩建项目投资转入固
定资产所致。固定资产的其他减少为原自用房屋建筑物转换为投资性房地产。本报告期末固定资
产的受限情况详见本附注 重大承诺事项。
13、 在建工程
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 2 亿贴暖洋洋 42,806,187.63 42,806,187.63 23,156,788.63 23,156,788.63
系列产品项目
口服药生产基地异 149,339,947.85 149,339,947.85
地扩建
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2014 年年度报告
新县宾馆装修 1,339,028.00 1,339,028.00
零星工程 362,790.72 362,790.72 800,000.00 800,000.00
合计 44,508,006.35 44,508,006.35 173,296,736.48 173,296,736.48
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元 币种：人民币
其
利 中： 本
本
工程 息 本 期
期
累计 资 期 利
其
投入 本 利 息
项目名 期初 本期增加 本期转入固 他 期末 工程进 资金
预算数 占预 化 息 资
称 余额 金额 定资产金额 减 余额 度 来源
算比 累 资 本
少
例 计 本 化
金
(%) 金 化 率
额
额 金 (%)
额
年产 2 亿 160,000,000.00 23,156,788.63 19,664,783.62 15,384.62 42,806,187.63 29.29 29.29% 自有
贴暖洋洋 资金
系列产品
项目
口服药生 382,000,000.00 149,339,947.85 57,138,057.06 206,478,004.91 72.81 100.00%
产基地异
地扩建
新县宾馆 1,649,528.00 310,500.00 1,339,028.00
重装修
零星工程 800,000.00 390,623.72 827,833.00 362,790.72
合计 542,000,000.00 173,296,736.48 78,842,992.40 207,631,722.53 44,508,006.35 / / / /
其他说明
在建工程余额期末较期初减少 74.32%，主要系口服药生产基地异地扩建项目完工转入固定资
产所致。
14、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
15、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专有技术 其他 合计
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2014 年年度报告
一、账面原值
1.期初余额 129,586,524.19 34,786,430.40 6,648,828.62 171,021,783.21
2.本期增加金额 23,561.80 167,948.73 191,510.53
(1)购置 23,561.80 167,948.73 191,510.53
(2)内部研发
(3)企业合并增
加
3.本期减少金额 23,327,560.00 23,327,560.00
(1)处置
其他转出 23,327,560.00 23,327,560.00
4.期末余额 106,282,525.99 34,786,430.40 6,816,777.35 147,885,733.74
二、累计摊销
1.期初余额 12,393,838.60 13,101,893.78 5,578,548.06 31,074,280.44
2.本期增加金额 2,297,445.77 3,413,073.23 216,435.74 5,926,954.74
（1）计提 2,297,445.77 3,413,073.23 216,435.74 5,926,954.74
3.本期减少金额 4,959,423.33 4,959,423.33
(1)处置
其他转出 4,959,423.33 4,959,423.33
4.期末余额 9,731,861.04 16,514,967.01 5,794,983.80 32,041,811.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 96,550,664.95 18,271,463.39 1,021,793.55 115,843,921.89
2.期初账面价值 117,192,685.59 21,684,536.62 1,070,280.56 139,947,502.77
本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的 15.77％
无形资产的其他转出金额为原自用土地因持有目的变化转入投资性房地产。
本报告期末无形资产的受限情况详见本附注 重大承诺事项。
16、 开发支出
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 确认为 期末
项目
余额 内部开发支出 其他 计入当期损益 无形资 余额
产
热压法 2,945,702.17 2,945,702.17
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2014 年年度报告
工艺
热熔胶 5,025,070.39 5,025,070.39
研发
巴布剂 2,787,210.58 2,787,210.58
研发
丹玉通 7,200,000.00 4,369,434.72 11,569,434.72
脉颗粒
其他 35,979,192.80 14,655,195.07 10,796,755.08 39,837,632.79
合计 43,179,192.80 29,782,612.93 21,554,738.22 51,407,067.51
17、 商誉
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 企业合并形成 期末余额
商誉的事项 处置
的
河南羚锐保健品股份有限公 7,554,423.43 7,554,423.43
司
河南羚锐投资发展有限公司 500,000.00 500,000.00
合计 8,054,423.43 8,054,423.43
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
截止 2014 年 12 月 31 日，公司对上述商誉按预计的现金流量以 8.52%的折现率进行折现测算
减值与否，经测试，未发现减值迹象，无需对上述商誉余额计提减值准备。
18、 长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
羚锐农业生态园土地 555,648.18 3,174.96 552,473.22
平整费
合计 555,648.18 3,174.96 552,473.22
19、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 40,010,323.85 6,311,052.12 50,765,313.78 7,904,092.24
内部交易未实现利润 52,003.36 13,000.84 60,507.84 15,126.96
可抵扣亏损
预提费用 54,136,075.71 8,317,273.41 21,774,946.14 3,306,241.92
交易性金融资产 1,084,879.00 271,219.75 1,458,364.16 356,532.62
递延收益 56,220,833.34 8,433,125.00 60,383,333.34 9,057,500.00
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2014 年年度报告
应付职工薪酬 38,875,161.72 5,831,274.26 28,077,259.19 4,211,588.88
发出商品 21,477,716.98 3,221,657.55 22,796,802.83 3,419,520.43
计入资本公积的可供出 11,192,786.66 1,678,918.00
售金融资产公允价值变
动
投资性房地产公允价值 2,192,730.97 328,909.65
变动
合计 214,049,724.93 32,727,512.58 196,509,313.94 29,949,521.05
(2). 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允 614,135,003.34 92,120,250.50
价值变动
计入当期损益的交易性 1,180,041.70 291,603.50 34,993.70 8,748.42
金融资产公允价值变动
长期股权投资 4,922,163.33 1,230,540.83 4,922,163.33 1,230,540.83
计入资本公积的投资性 10,241,009.00 1,536,151.35
房地产公允价值变动
投资性房地产累计摊销 2,609,768.06 391,465.21
合计 633,087,985.43 95,570,011.39 4,957,157.03 1,239,289.25
(3). 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
应收账款-坏账准备 1,870,582.72 1,868,799.11
其他应收款-坏账准备 4,068,162.74 3,331,961.03
存货跌价准备 343,292.54 874,817.45
交易性金融资产 37,063.50
递延收益 3,074,000.00 3,448,000.00
应付职工薪酬 4,607,023.03 3,150,613.61
合计 13,963,061.03 12,711,254.70
20、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 7,996,250.00 8,576,150.00
预付购房款 7,591,548.00
合计 15,587,798.00 8,576,150.00
其他说明：
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2014 年年度报告
其他非流动资产期末余额较期初增加 81.76%，主要系预付购房款增加所致。
21、 短期借款
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款 278,000,000.00 140,000,000.00
抵押借款 161,000,000.00 135,500,000.00
保证借款 50,000,000.00
合计 439,000,000.00 325,500,000.00
短期借款分类的说明：
期末抵押借款情况详见本附注 重大承诺事项。
22、 应付账款
(1). 应付账款列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 50,095,662.38 35,927,946.14
1至2年 2,354,789.80 1,108,466.29
2至3年 975,628.74 1,979,180.66
3 年以上 1,051,514.27 1,250,942.45
合计 54,477,595.19 40,266,535.54
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
光山县宏源建筑工程有限公司新县项目部 1,886,979.00 未到结算期
合计 1,886,979.00 /
其他说明
应付账款期末余额较期初增加 35.29%，主要系期末原材料备货增加所致。
23、 预收款项
(1). 预收账款项列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 64,351,389.88 52,939,005.76
1 年以上 5,650,524.20 3,174,891.42
合计 70,001,914.08 56,113,897.18
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
海南振誉药业有限公司 337,242.25 未到结算期
湖南德源医药有限公司 195,565.20 未到结算期
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2014 年年度报告
平江县医药总公司 170,976.00 未到结算期
山西道合药业有限公司 167,200.00 未到结算期
合计 870,983.45 /
24、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 31,738,418.00 151,777,724.28 139,410,482.75 44,105,659.53
二、离职后福利-设定提存计 765,522.04 5,022,641.58 5,319,400.48 468,763.14
划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 32,503,940.04 156,800,365.86 144,729,883.23 44,574,422.67
(2).短期薪酬列示：
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 26,265,064.64 136,164,073.90 125,105,477.98 37,323,660.56
二、职工福利费 6,000,353.07 6,000,353.07
三、社会保险费 333,657.31 2,689,087.03 2,498,249.56 524,494.78
其中：医疗保险费 330,719.33 2,019,803.18 1,974,074.38 376,448.13
工伤保险费 1,672.39 389,859.64 272,286.20 119,245.83
生育保险费 1,265.59 279,424.21 251,888.98 28,800.82
四、住房公积金 176,887.89 1,304,481.85 1,382,389.74 98,980.00
五、工会经费和职工教育经费 4,962,808.16 5,619,728.43 4,424,012.40 6,158,524.19
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 31,738,418.00 151,777,724.28 139,410,482.75 44,105,659.53
(3).设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 543,567.89 4,596,180.90 4,896,464.76 243,284.03
2、失业保险费 221,954.15 426,460.68 422,935.72 225,479.11
合计 765,522.04 5,022,641.58 5,319,400.48 468,763.14
25、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,382,591.23 14,071,727.11
消费税
营业税 428,030.99 663,897.44
企业所得税 1,682,637.07 4,852,238.20
个人所得税 521,626.69 249,243.63
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2014 年年度报告
城市维护建设税 497,235.89 486,510.70
教育费附加 267,787.38 267,328.89
地方教育费附加 175,971.26 175,665.58
房产税 859,363.23 530,548.52
土地使用税 691,943.12 794,995.40
其他 3,796.00
合计 13,507,186.86 22,095,951.47
其他说明：
应交税费期末余额较期初减少 38.87%，主要系应交增值税和企业所得税减少所致。
26、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
计提产品销售费用 54,121,545.71 21,466,324.59
保证金 50,224,058.08 48,149,457.98
其他 7,913,734.03 6,761,148.70
合计 112,259,337.82 76,376,931.27
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
河南景华医药有限公司 280,000.00 未到结算期
李冰 250,000.00 未到结算期
开封中环环保工程有限公司 216,000.00 未到结算期
浙江迦南科技股份有限公司 533,200.00 未到结算期
合计 1,279,200.00 /
其他说明
其他应付款期末余额较期初增加 46.98%，主要系销售增加计提产品销售费用增加所致。
27、 1 年内到期的非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 25,000,000.00 20,000,000.00
合计 25,000,000.00 20,000,000.00
其他说明：
详见本附注 重大承诺事项。
28、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预提费用 14,530.00 308,621.55
合计 14,530.00 308,621.55
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2014 年年度报告
29、 长期借款
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 25,000,000.00
合计 25,000,000.00
30、 递延收益
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 63,831,333.34 500,000.00 5,036,500.00 59,294,833.34
合计 63,831,333.34 500,000.00 5,036,500.00 59,294,833.34 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业外 其他变动 期末余额 与资产相关/
助金额 收入金额 与收益相关
联苯乙酸凝胶项目 700,000.00 175,000.00 525,000.00 与资产相关
芬太尼项目 9,333,333.34 933,333.33 8,400,000.01 与资产相关
通络膏技术开发 1,540,000.00 385,000.00 1,155,000.00 与资产相关
联苯乙酸贴片项目 4,166,666.66 416,666.67 3,749,999.99 与资产相关
经皮给药制剂及工艺技术平台 4,983,333.34 498,333.33 4,485,000.01 与资产相关
项目资金
麦冬多糖项目资金 1,000,000.00 250,000.00 750,000.00 与资产相关
技术中心创新能力项目资金 5,000,000.00 1,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
芬太尼研发国际合作专项资金 2,900,000.00 2,900,000.00 与资产相关
芬太尼研发国际合作专项资金 260,000.00 260,000.00 与资产相关
2013 年第一批
芬太尼研发国际合作专项资金 790,000.00 790,000.00 与资产相关
2013 年第三批
橡胶膏剂热压法技改 5,200,000.00 5,200,000.00 与资产相关
橡胶膏剂工艺技术改造 6,710,000.00 6,710,000.00 与资产相关
橡胶膏剂激光应用 5,000,000.00 104,166.67 4,895,833.33 与资产相关
水凝胶冷敷贴研发 500,000.00 500,000.00 与资产相关
解毒散结产业化项目 2,400,000.00 2,400,000.00 与资产相关
格拉司琼产业化 900,000.00 900,000.00 与资产相关
培元通脑和丹鹿通督标准化生 9,500,000.00 9,500,000.00 与资产相关
产线项目
紫草素栓项目 990,000.00 990,000.00 与资产相关
联苯乙酸项目 2 100,000.00 100,000.00 与资产相关
格拉司琼项目 1 610,000.00 610,000.00 与资产相关
格拉司琼项目 2 200,000.00 200,000.00 与资产相关
非公和中小项目资金 400,000.00 400,000.00 与资产相关
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2014 年年度报告
盐酸多奈哌奇透皮贴片项目 400,000.00 400,000.00 与资产相关
银杏茶叶一体化特色产业 360,000.00 180,000.00 180,000.00 与资产相关
特色农产品银杏系列产品综合 388,000.00 194,000.00 194,000.00 与资产相关
开发技术改造项目
合计 63,831,333.34 500,000.00 4,136,500.00 900,000.00 59,294,833.34 /
31、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
发
期初余额 行 送 公积金 期末余额
其他 小计
新 股 转股
股
股份 357,266,909.00 178,633,455.00 -337,500.00 178,295,955.00 535,562,864.00
总数
其他说明：
根据公司 2014 年 6 月 6 日召开的 2013 年年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司申
请增加注册资本人民币 178,633,455.00 元，由资本公积转增股本。
根据公司 2013 年第一次临时股东大会授权及公司《限制性股票激励计划（草案修订稿）》的
有关规定，公司于 2014 年 6 月 30 日召开第六届董事会第二次会议，审议通过《关于回购注销
部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票事宜的议案》，因公司激励对象余鹏先生职务变更为
监事，公司决定回购并注销其已获授但尚未解锁的全部限制性股票，回购数量为 33.75 万股，回
购价格为 2.646 元/股，总价款为人民币 893,025.00 元。该事项减少注册资本 337,500.00 元，减
少资本公积 555,525.00 元。
32、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 281,601,767.92 16,297,913.60 179,188,980.00 118,710,701.52
价）
其他资本公积 8,239,300.00 14,170,355.92 16,297,913.60 6,111,742.32
合计 289,841,067.92 30,468,269.52 195,486,893.60 124,822,443.84
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积-股本溢价的本期增加额系其他资本公积结转至股本溢价金额；本期减少额说明详见
股本变动的相关说明。其他资本公积本期增加数为本期因以权益结算的股份支付而确认的费用总
额 14,170,355.92 元；其他资本公积本期减少数为其他资本公积转至股本溢价 16,297,913.60 元。
33、 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
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2014 年年度报告
本期发生金额
减： 税
前期 后
计入 归
期初 其他 属 期末
项目 本期所得税前发 税后归属于母公
余额 综合 减：所得税费用 于 余额
生额 司
收益 少
当期 数
转入 股
损益 东
一、以后不能重
分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计算
设定受益计划
净负债和净资
产的变动
权益法下在
被投资单位不
能重分类进损
益的其他综合
收益中享有的
份额
其他
二、以后将重分 -6,720,972.16 635,616,416.63 95,335,319.85 540,281,096.78 533,560,124.62
类进损益的其
他综合收益
其中：权益法下
在被投资单位
以后将重分类
进损益的其他
综合收益中享
有的份额
可供出售金 -9,513,868.66 625,327,790.00 93,799,168.50 531,528,621.50 522,014,752.84
融资产公允价
值变动损益
持有至到期
投资重分类为
可供出售金融
资产损益
现金流量套
期损益的有效
部分
外币财务报 28,390.82 47,617.63 47,617.63 76,008.45
表折算差额
投资性房地产 10,241,009.00 1,536,151.35 8,704,857.65 8,704,857.65
转换日公允价
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2014 年年度报告
值形成的利得
或损失
其他 2,764,505.68 2,764,505.68
其他综合收益 -6,720,972.16 635,616,416.63 95,335,319.85 540,281,096.78 533,560,124.62
合计
34、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 52,630,324.99 7,664,069.97 60,294,394.96
其他 106,356.38 106,356.38
合计 52,736,681.37 7,664,069.97 60,400,751.34
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加 7,664,069.97 元是依据公司章程规定按母公司净利润的 10%计提数。
35、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 274,184,552.19 201,943,322.81
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 274,184,552.19 201,943,322.81
加：本期归属于母公司所有者的净利 76,170,879.76 105,367,058.23
润
减：提取法定盈余公积 7,664,069.97 10,220,034.95
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
应付普通股股利 53,559,661.35 22,905,793.90
期末未分配利润 289,131,700.63 274,184,552.19
36、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 822,036,940.95 329,333,656.83 686,089,426.67 288,896,580.63
其他业务 4,237,176.97 2,834,529.58 885,416.16 177,464.00
合计 826,274,117.92 332,168,186.41 686,974,842.83 289,074,044.63
37、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
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2014 年年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 480,136.04 510,138.75
城市维护建设税 4,283,246.27 4,078,742.04
教育费附加 2,360,228.97 2,169,727.06
地方教育费附加 1,573,485.89 1,446,484.67
合计 8,697,097.17 8,205,092.52
38、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利及统筹 64,268,704.04 43,275,016.60
广告费 46,463,855.18 37,893,414.97
差旅费 4,437,589.20 3,306,021.82
办公费 1,315,940.82 1,068,075.47
运输费 11,764,382.29 10,802,487.59
业务宣传费 2,167,546.11 316,394.63
推广会务费 8,367,902.72 6,478,194.83
产品销售费用 130,005,741.36 97,570,774.52
咨询费 6,023,056.78 5,132,690.47
其他 10,755,091.97 7,576,098.48
合计 285,569,810.47 213,419,169.38
其他说明：
销售费用本期发生额较上期增加 33.81%，主要系销售收入增加人员工资增加和产品销售费用
增加所致。
39、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利及统筹 38,999,328.21 34,321,436.20
股权激励费用 14,170,355.92 8,239,300.00
工会经费及职工教育经费 5,598,552.43 4,266,024.56
办公费 7,086,128.78 5,682,702.15
差旅费 3,505,522.25 2,697,997.01
管理咨询费 5,741,642.54 1,478,784.27
折旧 6,030,282.36 6,497,933.88
无形资产摊销 5,926,954.74 6,655,161.22
业务招待费 6,254,745.99 5,720,886.81
税金 5,775,140.48 5,008,019.55
修理费 5,553,390.61 2,995,035.17
汽车开支 2,037,894.11 1,419,470.55
聘请中介机构费 1,113,082.84 1,732,452.79
研究与开发费 17,274,340.83 19,101,253.75
其他 7,072,855.41 5,134,551.06
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2014 年年度报告
合计 132,140,217.50 110,951,008.97
40、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,125,767.83 13,376,634.55
减：利息收入 -5,865,804.32 -5,177,925.73
汇兑损益 49,242.22 18,013.22
其他 239,975.42 219,575.85
合计 9,549,181.15 8,436,297.89
41、 资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,756,541.85 2,020,486.33
二、存货跌价损失 2,157,784.81 2,005,924.70
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 11,146,880.48
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 5,914,326.66 15,173,291.51
其他说明：
资产损失本期发生额较上期减少 61.02%，主要系上期计提固定资产减值准备所致。
42、 公允价值变动收益
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 1,555,596.66 935,821.58
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产 -2,192,730.97
合计 -637,134.31 935,821.58
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43、 投资收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
核算的长期股权投资收益 12,360,224.87
处置长期股权投资产生的投资收益 7,717,443.70
以公允价值计量且其变动计入当期 320,593.75 51,438.00
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入 -34,981.30 168,882.73
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收 25,574,715.26 88,330.00
益
处置可供出售金融资产取得的投资 57,524,966.97
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
其他 2,881,056.35 2,333,155.61
合计 28,741,384.06 80,244,441.88
其他说明：
投资收益本期发生额较上期减少64.18%，主要系上期处置可供出售金融资产取得的投资收益较大
所致。
44、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 38,829.06 38,829.06
合计
其中：固定资产处置 38,829.06 38,829.06
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 8,556,000.00 4,301,333.33 8,556,000.00
其他 1,020,519.43 822,094.19 1,020,519.43
合计 9,615,348.49 5,123,427.52 9,615,348.49
计入当期损益的政府补助
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2014 年年度报告
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
银杏茶叶一体化特色 180,000.00 180,000.00 与资产相关
产业
特色农产品银杏系列 194,000.00 194,000.00 与资产相关
产品综合开发技术改
造项目
技术中心创新能力项 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
目建设
联苯乙酸凝胶产业化 175,000.00 175,000.00 与资产相关
项目资金
芬太尼透皮贴剂项目 933,333.33 933,333.33 与资产相关
资金
联苯乙酸贴片国家高 416,666.67 416,666.67 与资产相关
技术产业化项目资金
通络祛痛膏的二次开 385,000.00 385,000.00 与资产相关
发技术研究及应用项
目
麦冬多糖 250,000.00 250,000.00 与资产相关
经皮给药平台 498,333.33 498,333.33 与资产相关
新县人民政府表彰 100,000.00 50,000.00 与收益相关
2012 年度纳税先进单
位款
科技部创新基金 210,000.00 与收益相关
北京石龙经济开发区 9,000.00 与收益相关
管理委员会补助款
新县旅游局创建旅游 10,000.00 与收益相关
标准化奖励资金
橡胶膏剂激光应用政 104,166.67 与资产相关
府补助补助
纳税 50 强企业 80,000.00 与收益相关
政府奖励款 4,070,000.00 与收益相关
博士后经费 2,000.00 与收益相关
专利资助款 1,500.00 与收益相关
科技进步奖 5,000.00 与收益相关
补助款 151,000.00 与收益相关
合计 8,556,000.00 4,301,333.33 /
45、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 430,132.94 845,068.31 430,132.94
失合计
其中：固定资产处置 430,132.94 607,323.27 430,132.94
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损失
无形资产处 237,745.04
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 2,907,553.00 4,000,213.65 2,907,553.00
其他 831,097.56 621,399.43 831,097.56
合计 4,168,783.50 5,466,681.39 4,168,783.50
46、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,053,212.83 25,644,476.02
递延所得税费用 -3,484,114.00 -8,480,207.69
合计 9,569,098.83 17,164,268.33
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 85,786,113.30
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,607,559.83
子公司适用不同税率的影响 836,993.22
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,287,692.87
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 109,404.71
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 -1,704,538.82
异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -1,470,650.42
资产核销的影响 -2,097,362.56
所得税费用 9,569,098.83
47、 其他综合收益
详见附注 33
48、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 5,867,802.65 5,343,124.07
营业外收入其他 1,020,519.43 822,094.19
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政府补助 4,419,500.00 14,509,000.00
往来款 13,654,426.36 18,467,445.27
合计 24,962,248.44 39,141,663.53
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 48,823,225.84 45,571,878.81
销售费用 183,781,883.97 148,006,803.47
银行手续费及其他 239,975.42 219,575.85
营业外支出 3,738,650.56 4,621,613.08
其他往来 4,187,706.03 1,492,284.46
合计 240,771,441.82 199,912,155.67
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品 30,460,000.00 1,840,000.00
银行理财产品投资收益 1,553,606.16 1,131,280.75
合计 32,013,606.16 2,971,280.75
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品 31,737,956.16 30,000,000.00
合计 31,737,956.16 30,000,000.00
(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
回购股权激励股票支付的现金 893,025.00
合计 893,025.00
49、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 76,217,014.47 105,388,679.19
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加：资产减值准备 5,914,326.66 15,173,291.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 23,881,083.80 22,518,137.36
性生物资产折旧
无形资产摊销 5,926,954.74 6,655,161.22
长期待摊费用摊销 3,174.96
处置固定资产、无形资产和其他长期 391,303.88 845,068.31
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 637,134.31 -935,821.58
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,175,010.05 13,394,647.77
投资损失（收益以“－”号填列） -28,741,384.06 -83,801,965.75
递延所得税资产减少（增加以“－” -4,456,909.53 -8,257,089.49
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” 674,320.29 -223,118.20
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -60,418,824.33 968,444.72
经营性应收项目的减少（增加以 42,172,171.08 -43,430,575.05
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 32,775,143.66 90,735,509.70
“－”号填列）
其他 14,170,355.92 8,239,300.00
经营活动产生的现金流量净额 124,320,875.90 127,269,669.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 370,738,953.38 441,933,284.69
减：现金的期初余额 441,933,284.69 229,458,746.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -71,194,331.31 212,474,538.48
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 370,738,953.38 441,933,284.69
其中：库存现金 355,774.81 458,763.73
可随时用于支付的银行存款 370,151,344.08 440,961,730.97
可随时用于支付的其他货币资 231,834.49 512,789.99
金
可用于支付的存放中央银行款
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项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 370,738,953.38 441,933,284.69
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
50、 所有权或使用权受到限制的资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金
应收票据
存货
固定资产 108,344,611.21 抵押贷款
无形资产 38,776,463.30 抵押贷款
合计 147,121,074.51 /
51、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 4,515,250.29
其中：美元 674,088.95 6.1190 4,124,750.30
欧元 52,375.70 7.4556 390,492.27
港币 9.78 0.7889 7.72
人民币
人民币
其他应付款 4,680.84 6.1190 28,642.06
其中：美元 4,680.84 6.1190 28,642.06
欧元
港币
人民币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
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(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
合并报表中包含境外子公司明细如下：
子公司名称 主要经营地 记账本位币 选定记账本位币的原因
河南羚锐制药股份有限
美国 美元 主要经营地货币
公司美国药物研发中心
八、合并范围的变更
1、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司的全资子公司河南羚锐投资发展有限公司于 2014 年 3 月 1 日出资 1,000.00 万元投资
设立信阳羚锐生态农业有限公司, 信阳羚锐生态农业有限公司注册资本 1,000.00 万元，营业执照
号 411523010006292，经营范围为中药材及农产品种植、养殖、销售；农副产品及有机食品加工，
生产与销售；其他生态农业开发项目。
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
河南羚锐投资发展有限 河南郑州 河南郑州 实业投资、房地产 100.00 投资设立
公司 投资
河南羚锐生物药业有限 河南新县 河南新县 医药制造 66.64 投资设立
公司
羚锐华致（北京）电子 北京 北京 电子商务 86.67 投资设立
商务有限公司
北京羚锐丰汇进出口有 北京 北京 进出口贸易 90.00 投资设立
限公司
河南羚锐制药股份有限 美国 美国 技术研发 100.00 投资设立
公司美国药物研发中心
北京羚锐伟业科技有限 北京 北京 高新技术 95.00 非同一控制
公司 下企业合并
新县宾馆有限责任公司 河南新县 河南新县 服务业 70.00 非同一控制
下企业合并
河南羚锐保健品股份有 河南新县 河南新县 医药制造 84.77 非同一控制
限公司 下企业合并
信阳羚锐生态农业有限 河南新县 河南新县 生态农业 100.00 投资设立
公司
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十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险
和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务
业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资
产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风
险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司
基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等
评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录
不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信
用风险在可控的范围内。
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 14.04% (2013
年：9.20%) 。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账
面金额。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他
支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持
续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和
长期的资金需求。
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日
列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
货币资金 370,738,953.38 370,738,953.38 370,738,953.38
以公允价值计量
且其变动计入当
19,324,478.70 19,324,478.70 19,324,478.70
期损益的金融资
产
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期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
应收账款 8,510,759.53 24,209,458.10 9,362,901.69 14,846,556.41
其他应收款 8,823,347.46 30,259,636.87 13,025,400.72 17,234,236.15
其他流动资产 31,737,956.16 31,737,956.16 31,737,956.16
小计 439,135,495.23 476,270,483.21 444,189,690.65 32,080,792.56
短期借款 439,000,000.00 439,000,000.00 439,000,000.00
应付账款 54,477,595.19 54,477,595.19 54,477,595.19
其他应付款 112,259,337.82 112,259,337.82 112,259,337.82
一年内到期的长
25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
期借款
小计 630,736,933.01 630,736,933.01 630,736,933.01
续：
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
货币资金 441,933,284.69 441,933,284.69 441,933,284.69
以公允价值计量
且其变动计入当
7,906,667.04 7,906,667.04 7,906,667.04
期损益的金融资
产
应收账款 9,935,617.90 30,836,860.92 10,991,108.5 19,845,752.39
其他应收款 10,558,500.32 31,412,119.23 15,540,729.01 15,871,390.22
其他流动资产 30,460,000.00 30,460,000.00 30,460,000.00
小计 500,794,069.95 542,548,931.88 506,831,789.27 35,717,142.61
短期借款 325,500,000.00 325,500,000.00 325,500,000.00
应付账款 40,266,535.54 40,266,535.54 40,266,535.54
其他应付款 76,376,931.27 76,376,931.27 76,376,931.27
一年内到期的长
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
期借款
长期借款 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
小计 487,143,466.81 487,143,466.81 462,143,466.81 25,000,000.00
（三） 市场风险
1． 外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在外汇
风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的
外汇风险。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
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（2）截止 2014 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的
金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 合计
外币金融资产：
货币资金 4,124,750.30 390,492.27 7.72 4,515,250.29
小计 4,124,750.30 390,492.27 7.72 4,515,250.29
外币金融负债：
其他应付款 28,642.06 28,642.06
小计 28,642.06 28,642.06
续：
期初余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 合计
外币金融资产：
货币资金 6,921,518.84 876,321.03 7.69 7,797,847.56
小计 6,921,518.84 876,321.03 7.69 7,797,847.56
外币金融负债：
其他应付款
小计
（3）敏感性分析：
截止 2014 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元、欧元、港币金融资产和美元金融负债，如果
人民币对美元及、欧元、港币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利
润约 448,660.82 元（2013 年度约 779,784,76 元)。
2． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风
险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固
定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚
未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整降低利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止 2014 年 12 月 31 日，本公司带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为
464,000,000.00 元。
（3）敏感性分析：
截止 2014 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因
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素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 2,320,000.00 元（2013 年度约 1,852,500.00 元)。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率
获得的借款。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且 19,324,478.70 19,324,478.70
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量 19,324,478.70 19,324,478.70
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 19,324,478.70 19,324,478.70
（二）可供出售金融资产 725,566,330.00 725,566,330.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 725,566,330.00 725,566,330.00
（3）其他
（三）投资性房地产 189,156,047.17 189,156,047.17
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物 25,951,779.21 25,951,779.21
3.持有并准备增值后转让 163,204,267.96 163,204,267.96
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的 934,046,855.87 934,046,855.87
资产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
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的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以公允价值计量的项目包含上市公司股票、投资性房地产，上市公司股票公允价值按照资产负债
表日的收盘价确定、投资性房地产公允价值按照资产负债表日的评估值确定。
3、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到
期的非流动负债。
4、 其他
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
河南羚锐集 河南新县 医药业投资 55,050,600 14.92 14.92
团有限公司 等
本企业的母公司情况的说明
羚锐集团为控股型公司，主要对医药、房地产、贸易等领域进行投资。
本企业最终控制方是熊维政
熊维政直接持有公司股份 1.09%；熊维政持有河南羚锐集团有限公司股份 65.46%，通过河南羚锐
集团有限公司间接持有公司股份 14.92%；熊维政持有信阳新锐投资发展有限公司 73.18%，通过河
信阳新锐投资发展有限公司间接持有公司股份 2.03%；熊维政持有新县鑫源贸易有限公司 10.62%，
通过新县鑫源贸易有限公司间接持有公司股份 1.41%。熊维政直接和间接持有公司股份 19.45%。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注 在子公司中的权益
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3、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
信阳羚锐好味道股份有限公司 母公司的控股子公司
信阳大别山旅游文化有限公司 母公司的全资子公司
新县香山湖发展有限公司 母公司的全资子公司
4、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
信阳大别山旅游文化有限 广告费用 350,000.00
公司
新县香山湖发展有限公司 会议服务费 346,184.22
合计 696,184.22
(2). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
信阳羚锐好味道股 投资性房地产 113,534.00
份有限公司
合计 113,534.00
(3). 关键管理人员报酬
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 555.34 461.58
(4). 其他关联交易
2014 年 3 月 10 日本公司的孙公司信阳羚锐生态农业有限公司与本公司的母公司河南羚锐集
团有限公司及其他非关联方自然人共同出资成立河南兴锐农牧科技有限公司。河南兴锐农牧科技
有限公司注册资本 1,000.00 万元，其中信阳羚锐生态农业有限公司出资 190.00 万元，河南羚锐
集团出资 320.00 万元。
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会 2013 年 5 月 17 日颁发的上市一部函[2013]203 号《关于河南羚
锐制药股份有限公司限制性股票激励计划的意见》，同意公司根据《上市公司股权激励管理办法
（试行）》召开股东大会审议限制性股票激励计划。根据 2013 年 6 月 27 日召开的 2013 年第一
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次临时股东大会决议通过的《河南羚锐制药股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》
以及 2013 年 7 月 10 日召开的第五届董事会第二十次会议决议通过的《关于对限制性股票激励计
划中限制性股票授予价格和授予数量进行调整的议案》、《关于公司限制性股票激励计划授予相
关事项的议案》及修改后章程的规定，将限制性股票 13,680,000.00 股授予符合授予条件的高级
管理人员、重要管理人员、核心技术人员、业务骨干等共计 99 人，每股面值人民币 1.00 元，每
股价格为人民币 3.97 元。本公司所发行的限制性股票按照相关估值工具确定授予日限制性股票的
公允价值，限制性股票公允价值总额与募集金额之差额为分期记入期间费用的股权激励费用，费
用摊销起始日为限制性股票的授予日。《激励计划》中规定：限制性股票激励计划的有效期为 48
个月，其中禁售期 12 个月，解锁期 36 个月。解锁期内，若达到本计划规定的限制性股票的解
锁条件，激励对象在三个解锁日依次可申请解锁股票上限为该期计划获授股票数量的 40%、30%
与 30%，由于第一个解锁日是在禁售期结束的下一工作日，因此摊销期间为 36 个月。
根据公司 2013 年第一次临时股东大会授权及公司《限制性股票激励计划（草案修订稿）》
的有关规定，公司于 2014 年 6 月 30 日召开第六届董事会第二次会议，审议通过《关于回购注
销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票事宜的议案》，因公司激励对象余鹏先生职务变
更为监事，公司决定回购并注销其已获授但尚未解锁的全部限制性股票，回购数量为 33.75 万股，
回购价格为 2.646 元/股，总价款为人民币 893,025.00 元。该事项减少注册资本 337,500.00
元，减少资本公积 555,525.00 元。
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法
可行权权益工具数量的确定依据
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 22,409,655.92
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 14,170,355.92
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
1、 公司之子公司新县宾馆有限责任公司以原值 17,837,053.37 元的房屋建筑物和原值
6,970,560.00 元的土地使用权为公司自 2014 年 9 月 16 日至 2017 年 9 月 8 日期间与中国工商银行股
份有限公司新县支行签订的借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、开立担保协议以及其他
融资文件提供抵押担保，担保合同自 2014 年 9 月 16 日签订之日起生效，至中国工商银行股份有
限公司新县支行与公司签订的主债权全部清偿之日止。截止 2014 年 12 月 31 日，公司实际自中国
工商银行股份有限公司新县支行取得短期借款 2,000.00 万元。
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2、 公司以原值 72,356,698.47 元的房屋建筑物和原值为 25,396,383.30 元的土地使用权为抵押，
与中国农业银行股份有限公司新县支行签定了编号为 41100620100000818 的最高额抵押合同，担保
期限自 2010 年 12 月 20 日至 2015 年 12 月 19 日，为债务人的人民币/外币贷款提供担保。截止 2014
年 12 月 31 日，公司实际自中国农业银行股份有限公司新县支行取得短期借款 8,100.00 万元及一年
内到期的长期借款 2,500.00 万元。
3、 公司以原值 18,150,859.37 元的房屋建筑物和原值 6,409,520.00 元土地使用权作为抵押，与
中国农业发展银行新县支行签订了编号为 41152301-2014 年新县（抵）字 0001 号的抵押合同,抵押
期间自 2014 年 2 月 27 日起至 2017 年 2 月 26 日止。截止 2014 年 12 月 31 日，公司实际自中国农业
发展银行新县支行取得短期借款 6,000.00 万元。
除存在上述承诺事项外，截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事
项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
本公司不存在需要披露的或有事项。
十五、 资产负债表日后事项
1、 利润分配情况
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 32,133,771.84
经审议批准宣告发放的利润或股利 32,133,771.84
2、 其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资
产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部
是指同时满足下列条件的组成部分：
该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
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本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合
计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达
到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的
范围，直到该比重达到 75%：
将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分
部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在
不同的分部之间分配。
(2). 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 医药保健分部 其他 分部间抵销 合计
一. 营业收入 814,677,450.00 13,757,203.27 2,160,535.35 826,274,117.92
其中：对外交易收 813,487,788.43 12,786,329.49 826,274,117.92
入
分部间交易收入 1,189,661.57 970,873.78 2,160,535.35 -
二. 营业费用 757,436,372.27 18,771,486.94 2,169,039.85 774,038,819.36
其中：对联营和合
营企业的投资收
益
资产减值损失 4,891,638.97 1,022,687.69 5,914,326.66
折旧费和摊销费 27,387,464.58 2,429,078.46 8,504.50 29,808,038.54
三. 利润总额（亏 87,335,989.53 -3,285,590.68 -1,735,714.45 85,786,113.30
损）
四. 所得税费用 8,868,761.41 698,211.30 -2,126.12 9,569,098.83
五. 净利润（亏 78,467,228.12 -3,983,801.98 -1,733,588.33 76,217,014.47
损）
六. 资产总额 2,528,103,625.01 122,660,323.49 176,310,775.21 2,474,453,173.29
七. 负债总额 918,751,789.37 20,971,920.96 26,023,878.98 913,699,831.35
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
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计提 价值 计提 价值
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 20,199,865.41 100.00 13,666,663.66 67.66 6,533,201.75 27,082,541.75 100.00 18,901,462.01 69.79 8,181,079.74
征组合计提坏
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合计 20,199,865.41 / 13,666,663.66 / 6,533,201.75 27,082,541.75 / 18,901,462.01 / 8,181,079.74
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 5,966,907.82 298,345.39 5.00
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 5,966,907.82 298,345.39 5.00
1至2年 171,820.06 17,182.00 10.00
2至3年 530,038.26 106,007.65 20.00
3 年以上
3至4年 424,841.24 169,936.50 40.00
4至5年 155,329.56 124,263.65 80.00
5 年以上 12,950,928.47 12,950,928.47 100.00
合计 20,199,865.41 13,666,663.66
确定该组合依据的说明：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,112,228.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 本期实际核销的应收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 6,347,027.14
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其中重要的应收账款核销情况
单位：元 币种：人民币
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
易产生
国药控股重庆有限公司 货款 395,356.20 无法收回 否
达州市天泰药业集团有限公司 货款 383,914.90 无法收回 否
广西一心药业股份有限公司 货款 260,985.83 无法收回 否
青岛国风集团药材有限责任公 货款 239,541.60 无法收回 否
司
福建省厦门医药采购供应站 货款 195,828.00 无法收回 否
江西省医药公司遂川县公司 货款 175,463.41 无法收回 否
江苏省淮安淮阴医药有限责任 货款 132,896.00 无法收回 否
公司
湖南众昊药业有限公司 货款 112,130.50 无法收回 否
金额小于 10 万的客户小计 货款 4,450,910.70 无法收回 否
合计 / 6,347,027.14 / /
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 3,389,961.06 16.79 784,065.61
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特 30,369,327.15 100.00 14,434,543.46 47.53 15,934,783.69 31,079,576.48 98.83 14,391,396.26 46.31 16,688,180.22
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
单项金额不重 368,292.01 1.17 368,292.01 100.00
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 30,369,327.15 / 14,434,543.46 / 15,934,783.69 31,447,868.49 / 14,759,688.27 / 16,688,180.22
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 2,183,521.77 109,176.10 5.00
1至2年 332,819.38 33,281.94 10.00
2至3年 509,043.68 101,808.74 20.00
3 年以上
3至4年 1,897,179.67 758,871.86 40.00
4至5年 2,140,795.89 1,712,636.72 80.00
5 年以上 11,718,768.10 11,718,768.10 100.00
合计 18,782,128.49 14,434,543.46
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,072,535.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 2,029,388.66
其中重要的其他应收款核销情况：
单位:元 币种:人民币
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
易产生
河南羚锐商城制药 往来款 422,259.91 无法收回 否
有限公司(已注销)
常俊英 往来款 200,000.00 无法收回 否
新县机电公司 往来款 193,703.00 无法收回 否
新县经贸委机械厂 往来款 195,000.00 无法收回 否
华中科技大学 往来款 140,000.00 无法收回 否
方向 往来款 120,000.00 无法收回 否
河南电视台梨园春 往来款 100,000.00 无法收回 否
艺术团
3 万以下账户合计 往来款 658,425.75 无法收回 否
合计 / 2,029,388.66 / /
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(4). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
业务员周转金 15,296,802.75 16,201,927.34
关联方暂借款 11,587,198.66 9,436,478.00
其他 3,485,325.74 5,809,463.15
合计 30,369,327.15 31,447,868.49
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
期末余额前五 14,881,436.00 49.00 2,260,867.03
名其他应收款
汇总
合计 / 14,881,436.00 / 49.00 2,260,867.03
3、 长期股权投资
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 142,155,452.20 142,155,452.20 142,155,452.20 142,155,452.20
对联营、合营企业投资
合计 142,155,452.20 142,155,452.20 142,155,452.20 142,155,452.20
(1) 对子公司投资
单位：元 币种：人民币
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
河南羚锐生物药业有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
河南羚锐投资发展有限公司 68,000,000.00 68,000,000.00
河南羚锐保健品股份有限公 48,600,000.00 48,600,000.00
司
北京羚锐伟业科技有限公司 6,170,652.20 6,170,652.20
河南羚锐制药股份有限公司 13,384,800.00 13,384,800.00
美国药物研发中心
合计 142,155,452.20 142,155,452.20
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4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 777,039,378.20 305,228,956.40 647,324,592.40 266,373,091.45
其他业务 3,621,901.04 2,869,304.98 485,492.49 176,637.75
合计 780,661,279.24 308,098,261.38 647,810,084.89 266,549,729.20
5、 投资收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 12,960,224.87
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -612,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 4,018.80
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 26,174,715.26 88,330.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 57,524,966.97
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
其他 1,361,391.29 1,119,839.12
合计 27,536,106.55 71,085,379.76
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -109,857.61
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 8,556,000.00
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金 13,000.00
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
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2014 年年度报告
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 1,841,209.11
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性 -2,192,730.97
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,718,131.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,881,056.35
减：所得税影响额 -650,100.44
少数股东权益影响额 -125,442.95
合计 7,495,002.36
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 6.79 0.14 0.14
利润
扣除非经常性损益后归属于 6.12 0.13 0.13
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
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2014 年年度报告
4、 会计政策变更相关补充资料
√适用 □不适用
公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变
更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月
31 日合并资产负债表如下：
单位:元 币种:人民币
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 229,458,746.21 441,933,284.69 370,738,953.38
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变 5,471,745.46 7,906,667.04 19,324,478.7
动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 115,835,659.01 154,918,039.76 141,806,606.39
应收账款 12,504,467.78 9,935,617.90 8,510,759.53
预付款项 27,550,209.40 21,799,208.80 16,420,695.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 18,436,773.44 10,558,500.32 8,823,347.46
买入返售金融资产
存货 163,772,818.66 162,041,109.71 222,988,562.90
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 2,300,000.00 30,460,000.00 32,079,597.16
流动资产合计 575,330,419.96 839,552,428.22 820,693,000.98
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 191,676,112.50 137,938,540.00 765,166,330.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 189,156,047.17
固定资产 278,747,292.67 267,629,566.01 430,756,592.16
在建工程 109,827,157.83 173,296,736.48 44,508,006.35
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 78,351,591.05 139,947,502.77 115,843,921.89
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2014 年年度报告
开发支出 32,323,704.27 43,179,192.80 51,407,067.51
商誉 8,054,423.43 8,054,423.43 8,054,423.43
长期待摊费用 552,473.22
递延所得税资产 20,013,513.56 29,949,521.05 32,727,512.58
其他非流动资产 8,576,150.00 15,587,798.00
非流动资产合计 718,993,795.31 808,571,632.54 1,653,760,172.31
资产总计 1,294,324,215.27 1,648,124,060.76 2,474,453,173.29
流动负债：
短期借款 341,000,000.00 325,500,000.00 439,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 33,685,230.97 40,266,535.54 54,477,595.19
预收款项 40,883,911.78 56,113,897.18 70,001,914.08
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20,033,985.83 32,503,940.04 44,574,422.67
应交税费 3,587,141.39 22,095,951.47 13,507,186.86
应付利息
应付股利
其他应付款 47,387,298.62 76,376,931.27 112,259,337.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负 20,000,000.00 25,000,000.00
债
其他流动负债 272,118.08 308,621.55 14,530.00
流动负债合计 486,849,686.67 573,165,877.05 758,834,986.62
非流动负债：
长期借款 45,000,000.00 25,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 53,623,666.67 63,831,333.34 59,294,833.34
递延所得税负债 11,882,396.60 1,239,289.25 95,570,011.39
其他非流动负债
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2014 年年度报告
非流动负债合计 110,506,063.27 90,070,622.59 154,864,844.73
负债合计 597,355,749.94 663,236,499.64 913,699,831.35
所有者权益：
股本 200,720,000.00 357,266,909.00 535,562,864.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 175,859,348.93 289,841,067.92 124,822,443.84
减：库存股
其他综合收益 58,215,371.53 -6,720,972.16 533,560,124.62
专项储备
盈余公积 42,516,646.42 52,736,681.37 60,400,751.34
一般风险准备
未分配利润 201,943,322.81 274,184,552.19 289,131,700.63
归属于母公司所有者 679,254,689.69 967,308,238.32 1,543,477,884.43
权益合计
少数股东权益 17,713,775.64 17,579,322.80 17,275,457.51
所有者权益合计 696,968,465.33 984,887,561.12 1,560,753,341.94
负债和所有者权益 1,294,324,215.27 1,648,124,060.76 2,474,453,173.29
总计
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2014 年年度报告
第十一节 备查文件目录
(一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签字并
备查文件目录
盖章的财务报表；
备查文件目录 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本；
(三) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有本公司文件的
备查文件目录
正本及公告的原稿。
董事长：程剑军
董事会批准报送日期：2015 年 4 月 22 日
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