加入收藏 我的证券之星
首页 - 股票 - 每日必读 - 公司公告 - 定期报告 - 正文

创兴资源：2014年年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-04-23 10:09:02
涉企侵权信息举报专区
关注证券之星官方微博：

2014 年年度报告

公司代码:600193 公司简称:创兴资源

上海创兴资源开发股份有限公司

2014 年年度报告

重要提示一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、 公司全体董事出席董事会会议。三、 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了带强调事项段或其他事项段的

无保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅

读。四、 公司负责人黄福生、主管会计工作负责人郑再杰及会计机构负责人(会计主管人员)郑再杰

声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

依据广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)对我公司2014年度的财务审计结果,2014年度公司归属于母公司所有者的净利润-398,202,453.22元,2014年年末未分配利润为-290,988,242.69元。根据《公司法》、《公司章程》的有关规定,鉴于未分配利润为负,公司2014年度利润分配预案为不分配不转增。六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

否

1 / 95

2014 年年度报告

目录

第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 3

第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 7

第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 17

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 22

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 26

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 27

第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 32

第十节 内部控制 ........................................................................................................................... 35

第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 36

第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................... 95

2 / 95

2014 年年度报告

第一节 释义及重大风险提示一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

本公司、公司、创兴资源 指 上海创兴资源开发股份有限公司

神龙矿业 指 湖南神龙矿业有限公司

上海振龙 指 上海振龙房地产开发有限公司

上海岳衡 指 上海岳衡矿产品销售有限公司

桑日金冠 指 桑日县金冠矿业有限公司

崇左稀土 指 中铝广西有色崇左稀土开发有限公司

厦门百汇兴 指 厦门百汇兴投资有限公司

厦门博纳 指 厦门博纳科技有限公司

大洋集团股份 指 厦门大洋集团股份有限公司

上交所 指 上海证券交易所

报告期 指 2014 年度

铁精粉 指 铁矿石经过破碎、磨碎、选矿等加工处理成的精矿粉二、 重大风险提示公司已在本报告中详细描述存在的风险因素,敬请查阅"第四节 董事会报告"中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。

第二节 公司简介一、 公司信息

公司的中文名称 上海创兴资源开发股份有限公司

公司的中文简称 创兴资源

公司的外文名称 SHANGHAI PROSOLAR RESOURCES DEVELOPMENT CO.,LTD

公司的法定代表人 黄福生二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 陈海燕 连福汉

联系地址 上海市浦东新区康桥路1388号 上海市浦东新区康桥路1388号

电话 021-58125999 021-58125999

传真 021-58125066 021-58125066

电子信箱 cxkj_irm@126.com cxkj_irm@126.com三、 基本情况简介

公司注册地址 上海市浦东新区康桥路1388号3楼A

公司注册地址的邮政编码 201315

公司办公地址 上海市浦东新区康桥路1388号

公司办公地址的邮政编码 201315

公司网址 无

3 / 95

2014 年年度报告

电子信箱 dayang@public.xm.fj.cn四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、证券日报、证券时报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点 公司董秘办五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 创兴资源 600193 厦门大洋、创兴科技、创兴置业六、 公司报告期内注册变更情况(一) 基本情况

公司报告期内注册情况未变更。(二) 公司首次注册情况的相关查询索引

公司首次注册情况详见 2011 年度报告公司基本情况。(三) 公司上市以来,主营业务的变化情况

1、公司股票于 1999 年 5 月 27 日起在上海证券交易所挂牌上市,上市之初的主营业务为烤鳗、冷冻蔬菜加工出口。

2、上市后,受市场结构单一、竞争激烈及日本绿色贸易壁垒保护等因素的影响,烤鳗、冷冻蔬菜加工出口业务的经营风险加大,为此,公司积极调整发展战略,通过承包租赁、投资收回、资产置换等方式有计划地缩减烤鳗和冷冻蔬菜加工出口的生产规模,剥离相关业务资产,逐步向房地产开发业务转型,以夯实公司资产、提高公司盈利能力。

1999 年至 2004 年,公司通过收购、变更募集资金投向、资产置换等方式投资控股了上海厦大房地产开发有限公司、厦门大洋房地产开发有限公司、厦门阳明房地产开发有限公司,开发了东方夏威夷、怡富花园房地产项目,参与合作开发了新天地豪庭、绿洲康城.金帝豪苑(原为康桥别庄一期)、泰和花园等房地产项目。此外,公司 2004 年通过资产重组取得上海振龙房地产开发有限公司 39.93%股权。

1999 年度,公司烤鳗和冷冻蔬菜加工出口实现的主营业务收入、主营业务利润的占比分别为83.00%、72.62%,房地产开发业务实现的主营业务收入、主营业务利润的占比分别为 13.12%、16.17%。2003 年至 2009 年,公司的主营业务收入和主营业务利润均已全部来源于房地产开发业务。

3、2006 年 12 月,公司以收购和增资的方式控股了祁东神龙矿业有限公司(后该公司更名为“湖南神龙矿业有限公司”),开始涉足矿产资源开发领域。

综合衡量公司土地储备不足、与大股东在房地产开发业务方面存在的同业竞争、神龙矿业的铁矿石储备丰富等因素,2009 年起,公司开始有序退出房地产开发业务,向矿产资源开发业务战略转型。其间,公司以竞购方式收购了祁东神龙矿业其余 48%的股权,并对其增加资本投入,神龙矿业的老龙塘铁矿一期采选工程已于 2010 年 7 月份投产;陆续收回对上海夏宫房地产开发有限公司、上海振龙房地产开发有限公司的权益投资;参股了从事稀土开发的中铝广西有色崇左稀土开发有限公司。

公司 2014 年度的主营业务收入均来自于铁矿采选业。

4 / 95

2014 年年度报告

(四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况

1、公司前身厦门大洋发展股份有限公司,经中国证券监督管理委员会"证券发行字(1999)

34 号"文核准,公司于 1999 年 4 月 5 日通过上海证券交易所交易系统,采用"上网定价"方式向社

会公开发行每股面值 1 元的人民币普通股 2,300 万股,发行价为每股 6.38 元。公司股票于 1999

年 5 月 27 日在上海证券交易所挂牌上市。

公司控股股东为厦门杏苑养殖有限公司和厦门长农鳗业有限公司,实际控制人为陈榕生。

2、2000 年,"厦门长农鳗业有限公司"更名为"厦门百汇兴投资有限公司","厦门杏苑养殖有

限公司"更名为"厦门赛博科技有限公司"。

3、2002 年,"厦门赛博科技有限公司"更名为"厦门博纳科技有限公司"。

4、2009 年,实际控制人由陈榕生变更为陈冠全,公司控股股东仍为厦门博纳科技有限公司

与厦门百汇兴投资有限公司。

七、 其他有关资料

名称 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)

公司聘请的会计师事务所(境内) 办公地址 广东市东风东路 555 号粤海集团大厦 27 楼

签字会计师姓名 冼宏飞、关文源

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

本期比上

主要会计数据 2014年 2013年 年同期增 2012年

减(%)

营业收入 51,237,988.15 99,330,183.22 -48.42 104,358,243.55

归属于上市公司股东的净利润 -398,202,453.22 83,925,868.66 -574.47 111,653,027.80归属于上市公司股东的扣除非经

-378,764,161.05 -36,650,765.84 不适用 64,181,936.41常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -540,518.10 -6,991,905.18 不适用 10,509,967.30

本期末比

上年同期

2014年末 2013年末 2012年末

末增减(%

)

归属于上市公司股东的净资产 335,574,516.74 710,106,552.88 -52.74 418,667,195.01

总资产 829,138,967.04 1,227,258,678.80 -32.44 862,781,694.02

(二) 主要财务指标

本期比上年同

主要财务指标 2014年 2013年 2012年

期增减(%)

基本每股收益(元/股) -0.94 0.25 -476.00 0.26

稀释每股收益(元/股) -0.94 0.25 -476.00 0.26

扣除非经常性损益后的基本每

-0.89 -0.11 不适用 0.20

股收益(元/股)

加权平均净资产收益率(%) 减少90.76个

-76.83 13.93 13.53

百分点

5 / 95

2014 年年度报告

扣除非经常性损益后的加权平 减少66.96个

-73.08 -6.12 13.53

均净资产收益率(%) 百分点

二、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

附注(如

非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额

适用)

非流动资产处置损益 -19,392,862.27 注 155,181,161.60 63,434,323.53越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助,但与公司正 210,000.00常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资 4,634,104.11金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

6 / 95

2014 年年度报告资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支 -43,906.53 -125,390.49 -149,147.22出其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额 0 -230.90 -701.21

所得税影响额 -1,523.37 注 -39,870,986.62 -15,813,383.71

合计 -19,438,292.17 120,028,657.70 47,471,091.39

注:非流动资产处置收益-19,392,862.27 元由全资子公司湖南神龙矿业有限公司固定资产报废产

生;由于预计神龙矿业没有足够的应纳税所得额用以抵扣以上报废损失,其相应的所得税影响金

额为 0。

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

尽管 2014 年度我国钢铁产量继续保持增长,但受国内外宏观经济环境及铁矿石供需形势的变

化影响,2014 年度全球铁矿石价格持续振荡下跌。全球铁矿石主要参考指数--普氏 62%铁矿石指

数由 2013 年 12 月 31 日 134.75 美元/吨跌至 2014 年 12 月 31 日的 71.75 美元/吨,全年累计下跌

63 美元/吨,跌幅为 46.75%。

报告期内,公司经营管理团队在董事会的指导下,冷静面对市场形势急剧变化对公司生产的

不利影响,确保公司经营管理的稳定性。2014 年上半年,全资子公司湖南神龙矿业有限公司(以

下简称“神龙矿业”)产销尚能确保现金流盈余,神龙矿业保持正常生产;2014 年下半年,随着

市场形势的持续恶化,为避免扩大损失,神龙矿业于 2014 年 7 月底开始停产检修。2014 年度,神

龙矿业入磨矿石 24.84 万吨,同比减少 56.98%;生产平均品位大于 63.00%的铁精粉(湿基)6.56

万吨,同比减少 53.96%;销售铁精粉(湿基)7.68 万吨,同比减少 44.91%。

报告期内,公司实现营业收入 51,237,988.15 元,较上年同期减少 48.42%,主要是由于报告

期内,随着全球铁矿石市场的形势变化,公司全资子公司湖南神龙矿业有限公司铁精粉售价同步

持续下跌,乃至与生产成本倒挂,为减小亏损,神龙矿业于 2014 年 7 月底开始停产检修,导致公

司 2014 年度铁精粉产销量比上年同期大幅减少。实现归属于母公司所有者的净利润

-398,202,453.22 元,较上年同期减少 574.4%,主要原因:(1)经减值测试,截至 2014 年 12

月 31 日,神龙矿业拥有的采矿权可收回金额小于 0,公司对其全额计提减值准备。(2) 铁精粉售

价大幅下跌及神龙矿业停产检修,导致公司 2014 年度铁精粉产销量比上年同期大幅减少,铁精粉

销售收入、毛利率相应同比大幅下降,加大了神龙矿业的经营性亏损。(3)上年同期,本公司确

认了出售上海振龙房地产开发有限公司 15%股权的投资收益,而本报告期无此类投资收益。(4)

鉴于神龙矿业将长期停产,预计未来无足够的应纳税所得额用于转回可抵扣暂时性差异,本公司

将递延所得税资产转销计入所得税费用。

7 / 95

2014 年年度报告

(一) 主营业务分析

1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)

营业收入 51,237,988.15 99,330,183.22 -48.42

营业成本 58,491,972.18 82,693,022.09 -29.27

销售费用 2,720,564.94 5,773,420.48 -52.88

管理费用 25,124,101.74 24,685,789.56 1.78

财务费用 11,441,630.42 9,808,967.29 16.64

经营活动产生的现金流量净额 -540,518.10 -6,991,905.18 不适用

投资活动产生的现金流量净额 -8,322,472.74 203,901,277.90 -104.08

筹资活动产生的现金流量净额 6,363,877.73 -73,849,549.02 不适用

研发支出 0 0 /

2 收入

(1) 驱动业务收入变化的因素分析

报告期内,公司实现营业收入 51,237,988.15 元,同比减少 48.42%,主要是由于:报告期内,

随着全球铁矿石持续下跌,公司全资子公司湖南神龙矿业有限公司铁矿售价与成本倒挂,该公司于

2014 年 7 月底开始停产检修,2014 年度铁矿石产销量比上年同期大幅减少。

(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析

公司的主要产品为铁精粉,均源于公司全资子公司湖南神龙矿业有限公司,2013-2014 年度

产销量及库存情况如下:

产品 年度 单位 年初库存 生产 销售 年末库存 产销率

2014 万吨 1.63 6.56 7.68 0.51 85.42%

铁精粉

2013 万吨 0.55 15.03 13.95 1.63 107.74%

注:本表铁精粉统计的口径为湿基。

神龙矿业 2014 年生产平均品位大于 63%的铁精粉(湿基)6.56 万吨,对国内铁矿石市场供

需影响微小。

(3) 主要销售客户的情况

报告期内,公司营业收入均来自铁精粉销售,公司向前 5 名客户销售额为 50,167,888.86 元,

占公司 2014 年度销售总额的 97.91%,具体情况如下:

单位:元 币种:人民币

客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例

衡阳华菱连轧管有限公司 36,645,708.90 71.52%

衡阳市顺九矿业有限公司 6,683,965.91 13.04%

分宜县盛荣选矿有限责任公司 2,790,157.30 5.45%

湖南富金集团有限公司 2,618,448.64 5.11%

中储发展股份有限公司衡阳分公司 1,429,608.11 2.79%

合计 50,167,888.86 97.91%

3 成本

(1) 成本分析表

单位:元

分行业情况

分行业 成本构成 本期金额 本期占 上年同期金额 上年同 本期金 情况

8 / 95

2014 年年度报告

项目 总成本 期占总 额较上 说明

比例(%) 成本比 年同期

例(%) 变动比

例(%)

铁矿开采业 原材料 23,519,622.01 40.21 32,509,212.71 39.31 -27.65 神龙矿业停产

铁矿开采业 人工工资 3,104,200.39 5.31 3,760,497.50 4.55 -17.45 神龙矿业停产

铁矿开采业 折旧 9,777,557.03 16.72 17,869,126.04 21.61 -45.28 神龙矿业停产

铁矿开采业 能源 8,415,000.00 14.39 14,830,362.19 17.93 -43.26 神龙矿业停产

分产品情况

本期金

上年同

本期占 额较上

成本构成 期占总 情况

分产品 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期

项目 成本比 说明

比例(%) 变动比

例(%)

例(%)

铁精粉 原材料 23,519,622.01 40.21 32,509,212.71 39.31 -27.65 神龙矿业停产

铁精粉 人工工资 3,104,200.39 5.31 3,760,497.50 4.55 -17.45 神龙矿业停产

铁精粉 折旧 9,777,557.03 16.72 17,869,126.04 21.61 -45.28 神龙矿业停产

铁精粉 能源 8,415,000.00 14.39 14,830,362.19 17.93 -43.26 神龙矿业停产

(2) 主要供应商情况

单位:元 币种:人民币

前五名供应商采购金额合计 26,855,630.75 占采购总额比重 83.12%

4 费用

单位:元 币种:人民币

项目 报告期 上年同期 增减比例

销售费用 2,720,564.94 5,773,420.48 -52.88

管理费用 25,124,101.74 24,685,789.56 1.78

财务费用 11,441,630.42 9,808,967.29 16.64

(1)销售费用同比减少了 52.88%,主要系本期湖南神龙矿业有限公司铁精粉产销量同比大

幅减少所致。

(2)管理费用同比增加了 1.78%,主要为神龙矿业停产后固定资产折旧计入当期费用所致。

(3)财务费用同比增加了 16.64%,主要系上年同期本公司收到上海百汇星融投资控股有限

公司逾期支付部分上海振龙 15%股权转让款给本公司产生的利息补偿款,而本期无此类利息收入

所致。

5 现金流

单位:元 币种:人民币

项目 报告期 上年同期 增减额

经营活动产生的现金流量净额 -540,518.10 -6,991,905.18 /

投资活动产生的现金流量净额 -8,322,472.74 203,901,277.90 -104.08

筹资活动产生的现金流量净额 6,363,877.73 -73,849,549.02 /

变动原因:

(1)经营活动产生的现金流量净额同比减少主要系本期公司子公司神龙矿业停产后生产性投

入与税费支出同比减少所致。

(2)投资活动产生的现金流量净额同比增长,主要系上年同期本公司出售参股子公司上海振

龙房地产开发有限公司 15.00%股权,收到部分股权转让款,而本期无此类现金收入。

9 / 95

2014 年年度报告

(3)筹资活动产生的现金流量净额同比减少主要系本期借款减少,支付其他与筹资活动有关

的现金同比大幅减少所致。

6 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

单位:元 币种:人民币

2014年度 2013年度

项目

金额 占利润总额比例 金额 占利润总额比例

营业收入 51,237,988.15 -12.91% 99,330,183.22 84.34%

投资收益 -13,691,987.49 3.45% 187,973,440.41 158.87%

资产减值损失 314,899,413.78 -79.36% 28,446,889.70 24.04%

营业利润 -377,361,031.04 95.10% 129,646,345.77

营业外收支净额 -19,436,768.80 4.90% -11,329,323.26 -9.58%

利润总额 -396,797,799.84 100.00% 118,317,022.51 100.00%

利润构成与上年同期相比发生重大变化的主要原因:

①营业收入占利润总额比例与上年同期相比大幅减少,主要是由于全资子公司湖南神龙矿业

有限公司于 2014 年 7 月底开始停产检修,至今尚未恢复生产,2014 年度铁矿石产销量比上年同期

大幅减少,销售收入相应同比大幅减少。

②投资收益占利润总额比例与上年同期相比大幅减少,主要是由于上年同期本公司全额收到

上海振龙房地产开发有限公司 15.00%股权转让款并确认投资收益,而本期无此类收益。

③资产减值损失占利润总额比例与上年度相比大幅增加,主要系随着铁矿石价格的大幅下跌,

本公司全资子公司湖南神龙矿业有限公司处于停产状态,本公司根据会计准则的有关规定对神龙

矿业采矿权及库存铁精粉计提减值准备所致。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业成本

营业收入比上 毛利率比上

分行业 营业收入 营业成本 毛利率(%) 比上年增

年增减(%) 年增减(%)

减(%)

减少 30.91 个

铁矿采选业 51,237,988.15 58,491,972.18 -14.16 -48.42 -29.27

百分点

主营业务分产品情况

营业成本

营业收入比上 毛利率比上

分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 比上年增

年增减(%) 年增减(%)

减(%)

减少 30.91 个

铁精粉销售 51,237,988.15 58,491,972.18 -14.16 -48.42 -29.27

百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明

铁精粉毛利率同比下降 30.91 个百分点,主要是由于报告期内全资子公司湖南神龙矿业有限

公司铁精粉销售价格大幅下跌所致。

2、 主营业务分地区情况

单位:元 币种:人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

10 / 95

2014 年年度报告

湖南地区 51,237,988.15 -48.42

主营业务分地区情况的说明:公司营业收入全部来源于全资子公司湖南神龙矿业有限公司的铁精

粉销售,客户全部位于湖南省。

(三) 资产、负债情况分析

1 资产负债情况分析表

单位:元

本期期 上期期 本期期末

末数占 末数占 金额较上

项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 期期末变 情况说明

的比例 的比例 动比例

(%) (%) (%)

预付 主要系公司本期收到供应商货

885,246.01 0.11% 2,462,724.35 0.20% -64.05%

款项 物及发票所致。

其他应 主要系神龙矿业期末回收其他

382,235.21 0.05% 2,123,556.39 0.17% -82.00%

收款 应收款所致。

主要系神龙矿业停产,存货随销

存货 6,580,306.71 0.79% 21,975,418.37 1.79% -70.06%

售而减少所致。

主要系公司预计在 2015 年内要

求杭州索思邦回购神龙矿业所其他流动

145,005,321.58 17.49% 6,927,555.35 0.56% 1993.17% 持有的信托计划优先份额,将其

资产

由“可供出售金融资产”重分类

至“其他流动资产”列报所致。流动资产

322,871,943.35 38.94% 224,072,916.02 18.26% 44.09% 主要系其他流动资产增加所致。

合计

主要系公司预计在 2015 年内要

求杭州索思邦回购神龙矿业所可供出售

180,675,570.97 21.79% 321,675,570.97 26.21% -43.83% 持有的信托计划优先份额,将其金融资产

由“可供出售金融资产”重分类

至“其他流动资产”列报所致。

主要系公司根据减值测试,对神

无形资产 8,779,553.48 1.06% 322,169,049.91 26.25% -97.27% 龙矿业所有的老龙塘铁矿采矿

权全额计提减值准备所致。

非流动资 主要系可供出售金融资产、无形

506,267,023.69 61.06% 1,003,185,762.78 81.74% -49.53%

产合计 资产减少所致。

主要系流动资产、非流动资产减

资产总计 829,138,967.04 100.00% 1,227,258,678.80 100.00% -32.44%

少所致。

主要系上海岳衡归还银行借款

短期借款 40,000,000.00 4.82% 69,000,000.00 5.62% -42.03%

所致。

主要系上海岳衡预售铁精粉已

预收款项 46,922.47 0.01% 2,763,422.66 0.23% -98.30%

结算所致。

应付职工 主要系神龙矿业计提员工离职

4,864,681.55 0.59% 2,030,901.15 0.17% 139.53%

薪酬 补偿金所致。

主要系上海岳衡已支付银行借

应付利息 - 0.00% 145,466.66 0.01% -100.00%

款利息所致。

其他应付 主要系本公司本期增加关联公

92,807,693.02 11.19% 59,859,884.64 4.88% 55.04%

款 司应付往来款所致。

一年内到 主要系神龙矿业将长期借款转

130,000,000.00 15.68% 60,000,000.00 4.89% 116.67%

期的非流 入一年内到期的非流动负债所

11 / 95

2014 年年度报告

动负债 致。

主要系神龙矿业将长期借款转

长期借款 - 0.00% 80,000,000.00 6.52% -100.00% 入一年内到期的非流动负债所

致。非流动负

164,500,000.00 19.84% 244,500,000.00 19.92% -32.72% 主要系长期借款减少所致。债合计未分配利

-290,988,242.69 -35.10% 107,214,210.53 8.74% -371.41% 主要系公司本报告期亏损所致。

润归属于母公司所有

335,574,516.74 40.47% 710,106,552.88 57.86% -52.74% 主要系公司本报告期亏损所致。者权益合

计

主要为本公司受赠桑日金冠其少数股东

- 0.00% 11,720,024.60 0.95% -100.00% 余 30%股权,少数股东权益相应

权益

减少所致。

股东权益 主要系本公司未分配利润减少

335,574,516.74 40.47% 721,826,577.48 58.82% -53.51%

合计 所致。

2 公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明

公司不存在与公允价值计量相关的项目。

(四) 核心竞争力分析

湖南神龙矿业有限公司的老龙塘矿山拥有丰富的铁矿石储备。

随着铁矿石价格的大幅度下跌,矿山现阶段开采不经济,该公司已于 2014 年 7 月停产。

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

公司长期股权投资本报告期末金额为 153,348,608.31 元,较本报告期初减少 2.94%。报告期

内,本公司新设了上海利久国际贸易有限公司、上海睿贯投资发展有限公司、上海圣信投资管理

有限公司三个全资子公司,注册资本均为人民币 1,000 万元。

12 / 95

2014 年年度报告2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况(1) 其他投资理财及衍生品投资情况

投资类型 资金来源 签约方 投资份额 投资期限 产品类型 预计收益 投资盈亏 是否涉诉

预计持有 18 个

集合资金信托 渤海国际信托 集合资金信托计

自有资金 14,100 万份 18 个月 月累计收益 0 否

计划 有限公司 划的优先份额

3,172.50 万元其他投资理财及衍生品投资情况的说明

经公司第五届董事会第 20 次会议决议和第二次临时股东大会会议决议通过,同意公司(含全资子公司)可利用不超过人民币 3 亿元的暂时闲置资金进行投资理财。投资的金融理财产品期限不超过 3 年,在 3 亿元的额度内,资金可以滚动投入。

2013 年 11 月 18 日,子公司湖南神龙矿业有限公司与渤海国际信托有限公司(以下简称"渤海信托")签订《项目资金信托合同》(以下简称《信托合同》),以 14,100 万元认购其发行的渤海信托 o 博盈投资定增集合资金信托计划(以下简称"信托计划")的优先份额 14,100 万单元(每单元份额面值 1 元);同月,由杭州索思邦投资管理有限公司(以下简称"杭州索思邦")向湖南神龙矿业有限公司做出信托计划份额的回购承诺。上述一系列协议和承诺主要条款如下:

① 理财期限和收益:信托计划满 1.5 年向优先受益人按 15%/年预分配信托收益;信托计划的存续期限为 42 个月;

② 杭州索思邦承诺在信托计划生效后 18 个月内,向湖南神龙矿业有限公司全额回购其持有的优先份额权益。回购价格为优先份额的投资本金及

其截至回购日按预期年化收益率(15%)计算的收益之和。若信托计划生效 18 个月后,湖南神龙矿业有限公司未提出书面回购要求,则视为放

弃要求回购的权利。

公司持有该信托产品是为了获取低风险的稳定收益并兼作流动性管理工具使用,根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认与计量》相关规定,将其划分为可供出售金融资产。

13 / 95

2014 年年度报告

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、 主要子公司、参股公司分析

(1)主要控股公司的经营情况及业绩

单位:万元 币种:人民币

主要产品 注册 报告期末 报告期末 2014 年度 2014 年度 2014 年度

公司名称

或服务 资本 总资产 净资产 营业总收入 营业利润 净利润湖南神龙矿业有 铁矿地下开采销售;矿产

20,000 30,443.83 -30,674.71 5,123.80 -35,577.01 -39,672.97

限公司 品销售上海岳衡矿产品 金属矿销售、实业投资、

3,000 2,947.34 -14,105.02 5,123.80 -16,149.31 -16,149.23

销售有限公司 货物技术进出口桑日县金冠矿业 矿业投资、矿产品的科研

3,000 15,210.37 3,776.99 0 -1,379.44 -1,379.44

有限公司 与销售、有色金属的销售上海利久国际贸

进出口业务,投资管理 1,000 1,000.11 997.05 0 -2.95 -2.95易有限公司上海睿贯投资发 进出口业务,实业投资,

1,000 1,000.16 997.59 0 -2.41 -2.41

展有限公司 咨询业务上海圣信投资管 投资管理,投资咨询,资

1,000 1,001.85 997.79 0 -2.21 -2.21

理有限公司 产管理

(2)主要参股公司的经营情况及业绩

单位:万元 币种:人民币

主要产品 注册 报告期末 报告期末 2014 年度 2014 年度 2014 年

公司名称

或服务 资本 总资产 净资产 营业总收入 营业利润 度净利润上海振龙房地产开发

商品房开发销售 67,188 349,200.83 93,745.07 7,709.79 -74.14 -118.11有限公司中铝广西有色崇左稀 稀土开采,稀土矿业权投

6,800 24,026.92 9,969.96 48,535.41 1,818.89 2,047.89

土开发有限公司 资、稀土矿业股权投资上海夏宫房地产开发

商品房开发销售 2,500 5,894.64 2,840.89 0 -71.55 -103.89有限公司

注:中铝广西有色崇左稀土开发有限公司相关财务数据引自其 2014 年度审计报告, 上海振龙

房地产开发有限公司、上海夏宫房地产开发有限公司相关财务数据未经审计。

报告期内无投资收益对公司净利润影响达到 10%以上参股子公司的情况。

5、 非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

据美国地质调查局(USGS)2005 年初公布的数据显示,世界铁矿石储量主要集中在乌克兰、俄

罗斯、巴西、中国和澳大利亚,五国储量之和占世界总储量的 71.9%。高品位铁矿石在巴西、澳

大利亚、印度等国分布较广,且大都具备露天开采条件。由于铁矿石资源分布不均衡、品位差异

等因素,力拓、必和必拓及淡水河谷等全球主要铁矿石供应商占据了全球的主要铁矿石供应的市

14 / 95

2014 年年度报告场份额,掌握全球铁矿石的定价权,其生产成本远低于国内矿山,具有成本优势。我国虽然铁矿石储量很大,但贫矿多、富矿少,导致我国钢铁行业的铁矿石需求对进口依赖程度高。

随着我国经济增速度的逐步放缓,国内钢铁产量增速亦趋于放缓。近年,力拓、必和必拓、FMG 以及淡水河谷四大矿商寡头持续增产,凭借低成本抢占市场。2015 年,铁矿石行业预计将延续上年供大于求、进口低成本铁矿石挤占国产高成本铁矿石市场份额的竞争格局。(二) 公司发展战略

神龙矿业老龙塘矿山具有矿石储量丰富的特点,近年公司通过对矿山进行生产技改,期望以此实现扩大采选规模,降低采矿、选矿的生产成本,矿山以矿养矿的目标,力争成为衡阳地区,乃至湖南省规模较大的铁矿石生产企业。同时,公司以神龙矿业为切入点,依托上市公司的资本整合优势,拓展其他资源项目,提升公司的盈利能力。

但由于神龙矿业老龙塘矿山的矿石以贫矿为主,存在品位偏低、采选成本偏高的缺点,自2010年7月投产以来神龙矿业持续亏损。2014年7月神龙矿业受铁矿石价格大幅下跌的冲击而停产检修,2015年以来铁矿石价格仍延续下跌的态势,预计神龙矿业的矿山短期内难以恢复生产。

公司董事会高度重视神龙矿业停产对公司持续经营、战略转型的影响,鉴于上述行业竞争格局的巨大变化,为避免公司陷入更大的困境,公司将暂停对神龙矿业后续的重大投资性投入。若铁矿石价格维持低位运行的态势,公司将采取包括但不限于对神龙矿业重组、整体出售等措施以保障公司财务安全,以及结合公司的资产规模,投资、并购有发展前景和盈利潜力的项目,提升公司的盈利能力。(三) 经营计划

2015 年,公司经营管理团队将在董事会的领导下,有序开展公司各项经营管理工作,优化公司的资产结构和融资功能,对新的投资机会加强科学论证,以保障公司平稳转型。重点做好以下几项工作:(1)与相关各方沟通协商,作好神龙矿业员工离职安置、矿山采矿许可证续办等工作。(2)在资金管理上将继续做好总量控制与调节,保障公司各项经营运作及实现战略目标的资金需求。(3)审慎甄选投资项目,投资、并购有发展前景和盈利潜力的项目,培育公司新的收入、利润来源。(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求

本公司 2015 年度正常经营所需资金约为 2.5 亿元,主要用于偿还银行贷款本息、日常经营管理费用支出、神龙矿业职工安置费用及备付采矿权价款。公司将通过收回信托理财资金、银行借款等方式筹措公司运营所需要的资金。(五) 可能面对的风险

1、宏观政策风险

政府出台的财政政策、产业发展规划、税收政策等都会对钢材供需关系直接或间接的影响,进而影响到铁矿石供需和价格。公司将密切关注政策动向,加深对政策的理解,及时调整公司运营策略。

2、市场或业务经营风险

铁矿石作为钢材的基本原材料,其价格具有周期性特点,与国家经济结构、经济周期、工业化程度等因素相关度高;国内铁矿石需求对进口的依赖度高,但不掌握定价权;海运价格也对铁矿石价格有一定的影响。因此,外部因素对公司能否取得预期经营成果产生较大影响。此外,与同行业上市公司相比,公司资产规模偏小,资金实力和矿产资源开发的专业化程度还有待进一步提高。

公司将加强生产管理、降本增效,缓冲铁矿石价格波动对公司的不利影响。

3、财务风险

公司目前财务状况稳健。由于铁矿石价格的持续下跌,神龙矿业铁精粉销售价格与成本倒挂,于 2014 年 7 月底主动停产检修,以避免扩大亏损,导致公司陷入更大的财务困境。

4、管理风险

15 / 95

2014 年年度报告

公司涉足矿产资源开发领域时间较短,对矿业投资运营经验不足,无法完全避免因此对公司

生产经营产生不利影响。

三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

√适用 □不适用

公司董事会认为:1、湖南神龙矿业有限公司(以下简称“神龙矿业”)老龙塘矿山具有矿石

储量丰富的特点,近年公司通过对矿山进行生产技改,期望以此实现扩大采选规模,降低采矿、

选矿的生产成本,矿山以矿养矿的目标。同时,公司以神龙矿业为切入点,依托上市公司的资本

整合优势,拓展其他资源项目,提升公司的盈利能力。

但由于神龙矿业矿山的矿石以贫矿位主,存在品位偏低、采选成本偏高的缺点,自2010年7

月投产以来持续亏损,2014年神龙矿业受铁矿石价格大幅下跌的冲击而停产,2015年以来铁矿石

价格仍延续下跌的态势,预计神龙矿业的矿山短期内难以恢复生产。

公司董事会高度重视神龙矿业停产对公司持续经营、战略转型的影响,鉴于铁矿石行业市场

环境和竞争格局的变化,为避免上市公司陷入更大的困境,公司将暂停对神龙矿业后续的重大投

资性投入。若铁矿石价格维持低位运行的态势,公司将采取包括但不限于对神龙矿业重组、整体

出售等措施以保障公司财务安全;结合公司的资产规模,投资、并购有发展前景和盈利潜力的项

目,以提升公司的盈利能力。

2、对于公司被中国证券监督管理委员会立案稽查事项,董事会以及公司经营层认真配合调查,

待收到调查处理结果后将及时披露相关信息。

公司监事会认为:广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)出具的带强调事项段的无保

留意见审计报告客观反映了公司2014年度的财务状况和经营成果,公司监事会对广东正中珠江会

计师事务所(特殊普通合伙)出具的审计报告和专项说明均无异议,同意公司董事会对带强调事

项段的无保留意见审计报告的专项说明。

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

√适用 □不适用

2014 年,财政部修订了《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 、 《企业会计准则第 9

号——职工薪酬》 、 《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》 、 《企业会计准则第 33 号

——合并财务报表》 ,以及颁布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》 、 《企业会计

准则第 40 号——合营安排》 、 《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》等具体

准则,并自 2014 年 7 月 1 日起施行。

对此,公司对原会计政策进行相应变更,并已经公司于2014 年 10 月29日召开的第六届董事

会第4次会议和公司第六届监事会第3次会议审议通过,详细见2014年10月30日刊载在《上海证券

报》、《证券日报》、《证券时报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)的《上海创

兴资源开发股份有限公司关于会计政策变更的公告》(公告编号:临2014-042号)

根据《财政部关于印发修订<企业会计准则第 2 号-长期股权投资>的通知》要求,公司将持

有的不具有控制、共同控制或重大影响且其在活跃市场中没有报价、公允价值不可计量的长期股

权投资重分类调整至可供出售金融资产会计科目,并进行追溯调整。具体调整事项如下:

单位:元 币种:人民币

2013年12月31日

2013年1月1

被投资 日归属于母

交易基本信息 长期股权投资 可供出售金融资 归属于母公

单位 公司股东权 司股东权益

(+/-) 产(+/-)

益(+/-) (+/-)

上海夏宫房地产开 公 司 持 有

0 -4,867,500.00 4,867,500.00 0

发有限公司 19.47%的股权

上海振龙房地产开 公 司 持 有

0 -173,400,700.82 173,400,700.82 0

发有限公司 19.70%的股权

16 / 95

2014 年年度报告

合计 - 0 -178,268,200.82 178,268,200.82 0

上述会计政策变更,仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响,对公司

2013 年度及本期总资产、负债总额、净资产及净利润未产生影响。

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

四、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的要求,公司第四届董事会

第 7 次会议及 2008 年度股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》,对公司利润分配及现

金分红政策进行修订。

根据中国证监会《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》以及上海证券交易所《上

市公司现金分红指引》等相关规定,为了进一步规范公司行为,增强公司现金分红的透明度,维

护公司全体股东的合法权益,公司第五届董事会第 24 次会议及 2013 年度股东大会审议通过了《关

于修订公司章程的议案》,公司对《公司章程》中利润分配相关条款再次进行修订,具体修订内

容详见公司于 2014 年 4 月 26 日在上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 及《上海证券报》、

《证券日报》、《证券时报》上披露的关于修订公司章程的公告(临 2014-009 号)。

报告期内,公司无需要实施的利润分配方案。

(二) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位:元 币种:人民币

分红年度合并报 占合并报表中

每 10 股送 每 10 股派 现金分红的

分红 每 10 股转 表中归属于上市 归属于上市公

红股数 息数(元) 数额

年度 增数(股) 公司股东的净利 司股东的净利

(股) (含税) (含税)

润 润的比率(%)

2014 年 0 0 0 0 -398,202,453.22 0

2013 年 3 0.4 0 13,088,400 83,925,868.66 16.61

2012 年 0 0 0 0 111,653,027.80 0

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

三、破产重整相关事项

无

四、资产交易、企业合并事项

□适用√不适用

17 / 95

2014 年年度报告

五、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

六、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

无

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

无

(三) 共同对外投资的重大关联交易

无

(四) 关联债权债务往来

1、临时公告未披露的事项

单位:万元 币种:人民币

关联方向上市公司

向关联方提供资金

提供资金

关联方 关联关系

期初 期末 期初 期末

发生额 发生额

余额 余额 余额 余额

桑日创华投资有限公司 其他关联人 0 0 0 1,443.21 -345.47 1,097.74

母公司的控股

上海振龙房地产开发有限公司 0 0 0 2,380.34 1,797.72 4,178.06

子公司

厦门博纳科技有限公司 控股股东 0 0 0 1.18 0 1.18

上海夏宫房地产开发有限公司 参股子公司 0 0 0 72.42 410.00 482.42

上海纳金投资有限公司 其他关联人 0 0 0 0.001 0.00 0.001

厦门百汇兴投资有限公司 控股股东 0 0 0 0 1,500.00 1,500.00

母公司的全资

上海百汇星融投资控股有限公司 0 0 0 0.50 40.00 40.50

子公司

上海雅华实业有限公司 其他关联人 0 0 0 1.70 20.00 21.70

合计 0 0 0 3,899.35 3,422.25 7,321.60报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的

0发生额(元)

公司向控股股东及其子公司提供资金的余额(元) 0

关联债权债务形成原因 资金往来

关联债权债务清偿情况 在双方协商约定的期限内偿还

与关联债权债务有关的承诺 无

关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 无

(五) 其他

1、公司于 2014 年 5 月 22 日召开的第五届董事会第 25 次会议审议通过了《关于受赠桑日县

金冠矿业有限公司 30%股权和中铝广西有色崇左稀土开发有限公司 13%股权的议案》,同意公司

受赠桑日县金冠矿业有限公司 30%股权和中铝广西有色崇左稀土开发有限公司 13%股权。本次受

赠资产过户完成后,本公司将实际控制中铝广西有色崇左稀土开发有限公司 40%股权,有利于改善

公司的资产状况,增强公司盈利能力。本次公司受赠资产,符合公司和全体股东的现实利益及长

远利益。

18 / 95

2014 年年度报告

本次公司受赠的桑日县金冠矿业有限公司 30%股权和中铝广西有色崇左稀土开发有限公司

13%股权的相关工商登记变更手续已在承诺期限内办理完成。

详细内容见本公司于 2014 年 5 月 24 日、8 月 30 日、9 月 2 日在《上海证券报》、《证券时

报》、《证券日报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 刊登相关公告。

七、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元 币种: 人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) 0

报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) 0

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 40,000,000

报告期末对子公司担保余额合计(B) 170,000,000

公司担保总额情况(包括对子公司的担保)

担保总额(A+B) 170,000,000

担保总额占公司净资产的比例(%) 53.64其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) 170,000,000

担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 2,212,741.63

上述三项担保金额合计(C+D+E) 172,212,741.63

未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无

担保情况说明 见注1

注 1:(1)本公司于 2009 年 12 月 14 日召开第四届董事会第十四次会议,审议通过了《关

于公司为全资子公司祁东神龙矿业有限公司提供借款担保的预案》,并提交公司股东大会审议。

公司于 2009 年 12 月 30 日召开 2009 年第三次临时股东大会审议通过了该事项。详细见公司刊登

在《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)的董事会决

议公告和担保公告(2009 年 12 月 15 日)、股东大会决议公告(2009 年 12 月 31 日)。

2010 年 3 月,本公司及下属全资子公司湖南神龙矿业有限公司与中国建设银行股份有限公司

长沙芙蓉支行分别签署了《保证合同》、《固定资产贷款合同》。湖南神龙矿业有限公司向中国

建设银行股份有限公司长沙芙蓉支行贷款人民币 2 亿元整,本公司为其提供连带责任担保。截止

本报告期末,实际已发生的借款为 13,000 万元。详细见公司于 2010 年 3 月 30 日刊登在《上海证

券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)的相关进展公告。

(2)公司第五届董事会第 2 次会议和 2011 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司为控股

子公司上海岳衡矿产品销售有限公司提供借款担保暨关联交易的议案》,同意为控股子公司上海

岳衡矿产品销售有限公司提供银行借款担保,担保金额不超过 6,000 万元,担保期限与贷款期限

相同,不超过 3 年。详细见公司 2011 年 6 月 22 日、7 月 9 日刊载在《上海证券报》、《证券日

报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)的本次担保公告。

2012 年 7 月,上海岳衡矿产品销售有限公司与北京银行股份有限公司上海分行签署了《综合

授信合同》、《借款合同》,本次授信总额为 5,000 万元,实际已发生的借款为 5,000 万元;本

公司、上海振龙房地产开发有限公司分别与北京银行股份有限公司上海分行签署了《最高额保证

19 / 95

2014 年年度报告

合同》、《最高额抵押合同》。详细见公司于 2012 年 7 月 17 日刊登在《上海证券报》、《证券

日报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)的相关进展公告。

该担保事项已于 2014 年 7 月 4 日随着上海岳衡矿产品销售有限公司偿还其在北京银行借款本

息而解除。

公司第六届董事会第 2 次会议和 2014 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司为全资子

公司上海岳衡矿产品销售有限公司提供借款担保的议案》,同意公司为全资子公司上海岳衡矿产

品销售有限公司提供银行借款担保,担保金额不超过 6,000 万元,担保期限不超过 5 年,实际已

发生的借款为 4,000 万元。详细见公司 2014 年 7 月 8 日、7 月 26 日刊载在《上海证券报》、《证

券日报》、《证券时报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn )的相关公告。

3 其他重大合同

根据子公司神龙矿业与湖南省衡阳市国土资源局签订的“老龙塘铁矿”采矿权出让合同的有

关规定,神龙矿业应付采矿权出让金为人民币 31,500.00 万元。湖南省国土资源厅于 2009 年 5

月 27 日下发了《关于同意缓缴矿业权价款的批复》,同意神龙矿业对未支付的出让金分期缴纳。

截至资产负债表日止,神龙矿业已支付了 15,050.00 万元,未支付采矿权出让金余额为 16,450.00

万元。

湖南神龙矿业有限公司于 2010 年 12 月 28 日取得老龙塘铁矿《采矿许可证》(证号:

C4300002009042130011548,有效期限:2010 年 12 月 28 日至 2014 年 7 月 15 日),该采矿权证

续办相关手续正在办理之中,该证的办理也是矿山恢复生产的重要基础。

八、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

如未能及 如未能

承 是否 是否

时履行应 及时履

诺 承诺 承诺时间及 有履 及时

承诺背景 承诺方 说明未完 行应说

类 内容 期限 行期 严格

成履行的 明下一

型 限 履行

具体原因 步计划

公司关联方桑日创华投资有限公司

向本公司无偿赠与其合法持有的桑

日县金冠矿业有限公司 30%股权,根

桑日创 据该公司 2013 年度审计报告(广会

于 2014 年 5

华投资 审字[2014]G14001410061 号),该赠

月 22 日作

有限公 与的股权资产价值为 1,172 万元。公

出承诺,于

其 司、山 司关联方山南华科资源投资有限公

其他承诺 2014 年 8 月 是 是 / /

他 南华科 司向本公司控股子公司桑日县金冠

31 日 完 成

资源投 矿业有限公司无偿赠与其合法持有

该承诺的履

资有限 的中铝广西有色崇左稀土开发有限

行。

公司 公司 13%股权,根据该公司 2013 年度

审 计 报 告 ( [2014] 京 会 兴 审 字 第

07090134 号),该赠与的股权资产价

值为 1,366.00 万元。

公司控股股东厦门百汇兴投资有限 于 2014 年 5

公司计划通过上海证券交易所交易 月 22 日作

厦门百

系统买入方式增持本公司股份,彰显 出承诺,于

其 汇兴投

其他承诺 了公司控股股东对本公司持续稳定 承诺日期起 是 是 / /

他 资有限

发展的信心,不会损害公司广大中小 12 个 月 内

公司

股东利益, 该计划的实施不会导致 完成该承诺

公司股权分布不具备上市条件。 的履行。

20 / 95

2014 年年度报告

为支持本公司战略转型, 公司实际 于 2014 年 5

其 控制人本人及其所控制的企业将为 月 22 日作

其他承诺 陈冠全 否 是 / /

他 本公司未来收购兼并、重组转型提供 出承诺,无

必要、力所能及的支持。 履行期限。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

单位:万元 币种:人民币

是否改聘会计师事务所: 否

原聘任 现聘任

广东正中珠江会计师事务所

境内会计师事务所名称

(特殊普通合伙)

境内会计师事务所报酬 60

境内会计师事务所审计年限 14

名称 报酬

广东正中珠江会计师事务所

内部控制审计会计师事务所 25

(特殊普通合伙)

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处

罚及整改情况

本公司于 2014 年 3 月 27 日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》(稽查局调查调字

1673 号),因公司涉嫌违反《中华人民共和国证券法》及相关法规,根据《中华人民共和国证券

法》的有关规定,中国证券监督管理委员会决定对公司立案稽查。截至本报告披露日,稽查仍在

进行中,其未来结果具有不确定性。

十一、面临暂停上市和终止上市风险的情况

(一) 导致暂停上市或终止上市的原因以及公司采取的消除暂停上市或终止上市情形的措施

公司于 2014 年 3 月 27 日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》(编号:稽查局调查

通字 1673 号)。因涉嫌违反《中华人民共和国证券法》及相关法规,根据《中华人民共和国证券

法》的有关规定,中国证券监督管理委员会决定对公司立案稽查。截至目前,上述立案稽查尚在

进行过程中,目前尚无新的进展。如公司因该立案稽查事项被中国证监会最终认定存在重大信息

披露违法行为,公司股票将被实施退市风险警示,并暂停上市。

十二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十三、执行新会计准则对合并财务报表的影响

1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一)

单位:元 币种:人民币

2013年1月1 2013年12月31日

被投资 交易基本信 日归属于母 归属于母公

长期股权投资 可供出售金融

单位 息 公司股东权 司股东权益

(+/-) 资产(+/-)

益(+/-) (+/-)

上海夏宫房地产开 公 司 持 有 0 -4,867,500.00 4,867,500.00 0

发有限公司 19.47%的股权

上海振龙房地产开 公 司 持 有 0 -173,400,700.82 173,400,700.82 0

21 / 95

2014 年年度报告

发有限公司 19.70%的股权

合计 / 0 -178,268,200.82 178,268,200.82 0

长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一)的说明

上述会计政策变更,仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响,对

公司2013年度及本期总资产、负债总额、净资产及净利润未产生影响。

十四、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

无

3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

无

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

(二) 限售股份变动情况

报告期内,本公司无限售股份。

二、 证券发行与上市情况

截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 31,531

年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 32,723

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) 0

年度报告披露日前第五个交易日末表决权恢复的优先股股东总数(户) 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有限 质押或冻结情况

股东名称 报告期内 期末持股 比例 股东

售条件股 股份

(全称) 增减 数量 (%) 数量 性质

份数量 状态

境内非国

厦门百汇兴投资有限公司 0 62,540,594 14.70 0 质押 40,600,000

有法人

境内非国

厦门大洋集团股份有限公司 0 43,514,518 10.23 0 质押 9,750,000

有法人

22 / 95

2014 年年度报告

境内非国

厦门博纳科技有限公司 0 33,002,806 7.76 0 质押 17,191,200

有法人

境内非国

厦门市迈克生化有限公司 0 9,343,659 2.20 0 未知

有法人

刘翠华 6,196,562 6,196,562 1.46 0 未知 未知

刘翠仪 4,512,774 4,512,774 1.06 0 未知 未知

方如意 4,436,999 4,436,999 1.04 0 未知 未知

曹雪芹 3,142,600 3,142,600 0.74 0 未知 未知

刘娟 2,914,273 2,914,273 0.69 0 未知 未知

刘翠凤 2,568,135 2,568,135 0.60 0 未知 未知

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通股 股份种类及数量

股东名称

的数量 种类 数量

厦门百汇兴投资有限公司 62,540,594 人民币普通股 62,540,594

厦门大洋集团股份有限公司 43,514,518 人民币普通股 43,514,518

厦门博纳科技有限公司 33,002,806 人民币普通股 33,002,806

厦门市迈克生化有限公司 9,343,659 人民币普通股 9,343,659

刘翠华 6,196,562 人民币普通股 6,196,562

刘翠仪 4,512,774 人民币普通股 4,512,774

方如意 4,436,999 人民币普通股 4,436,999

曹雪芹 3,142,600 人民币普通股 3,142,600

刘娟 2,914,273 人民币普通股 2,914,273

刘翠凤 2,568,135 人民币普通股 2,568,135

厦门百汇兴投资有限公司、厦门大洋集团股份有限公司和厦门博纳科技有

上述股东关联关系或一致行动的说明 限公司为一致行动人。公司未发现其他股东之间是否存在关联关系或属于

《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。表决权恢复的优先股股东及持股数量

截至本报告期末,公司无优先股。的说明

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

单位:万元 币种:人民币

名称 厦门百汇兴投资有限公司

单位负责人或法定代表人 郑玉蕊

成立日期 1997 年 8 月 7 日

组织机构代码 15518041-3

注册资本 2,300

1、对农业、生物工程的投资;2、电子、机电产品的开发、

主要经营业务

生产、销售。

未来发展战略 产业投资

报告期内控股和参股的其他

无

境内外上市公司的股权情况

其他情况说明 无

名称 厦门博纳科技有限公司

单位负责人或法定代表人 李甫德

成立日期 1997 年 8 月 6 日

23 / 95

2014 年年度报告

组织机构代码 15518101-0

注册资本 2,200

主要经营业务 高新技术产品的开发、技术咨询、技术服务。(以上经营范围涉

及许可经营项目的,应在取得有关部门的许可后方可经营。)

未来发展战略 产业投资报告期内控股和参股的其他

无境内外上市公司的股权情况

他情况说明 无

名称 桑日百汇兴投资有限公司

单位负责人或法定代表人 骆骏骎

成立日期 2014 年 8 月 21 日

组织机构代码 39697321-1

注册资本 1,000.00

主要经营业务 股权投资和股权投资管理、实业投资、矿业投资、投资咨询

未来发展战略 产业投资报告期内控股和参股的其他

无境内外上市公司的股权情况

他情况说明 无

2 报告期内控股股东变更情况索引及日期

本报告期内公司控股股东没有发生变更。(二) 实际控制人情况

1 自然人

姓名 陈冠全

国籍 陈冠全

是否取得其他国家或地区居留权 是

最近 5 年内的职业及职务 2004 年 9 月-2009 年 5 月,美国德州大学(University of

Texas)攻读建筑学专业。2006 年 1 月至今,兼任 G and

Rong Company 总经理。2009 年 7 月至 2011 年 5 月任本

公司第四届董事会董事、第五届董事会董事长。现任上

海振龙房地产开发有限公司董事、本公司第六届董事会

董事。

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情 上海创兴资源开发股份有限公司(SH.600193)况

2 报告期内实际控制人变更情况索引及日期

本报告期内公司实际控制人没有发生变更。

24 / 95

2014 年年度报告

3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

陈冠全 陈榕生

100%

37%

Dragon Wing Development Limited

24.67% 100%

63%

金地置业有限公司

100%

厦门瑞启房地产开发有限公司 关福荣 厦门大洋置业有限公司

100%

厦门博纳科技有限公司

100%

30% 34.64%

上海百汇星融投资有限公司

7.76% 100%

1% 厦门百汇兴投资有限公司

1.45%

99%

厦门大洋集团股份有限公司

桑日百汇兴投资有限公司

14.70%

10.23%

0.03%

上海创兴资源开发股份有限公司(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

如公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图所示,厦门百汇兴投资有限公司与厦门博纳科技有限公司、桑日百汇兴投资有限公司,三者合并持有本公司 22.49%的股份,为本公司控股股东。

陈冠全通过其控制的 Dragon Wing Development Ltd.、金地地置业有限公司、厦门瑞启房地产开发有限公司实际控制了厦门博纳科技有限公司 100%的股权、厦门百汇兴投资有限公司 100%股权、桑日百汇兴投资有限公司 100%股权,为本公司实际控制人。

此外,陈榕生与陈冠全系父子关系、陈榕生与关福荣系夫妻关系。陈榕生系厦门大洋集团股份有限公司实际控制人。厦门大洋集团股份有限公司持有本公司 10.23%的股权,与厦门百汇兴投资有限公司、厦门博纳科技有限公司为一致行动人。五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

单位:万元 币种:人民币

单位负责人或 组织机构 注册资 主要经营业务或管理活动

法人股东名称 成立日期

法定代表人 代码 本 等情况

厦门大洋集团 1996 年 12 月

关福荣 61228285-4 5,600 产业投资、新产品开发。

股份有限公司 29 日

25 / 95

2014 年年度报告

第七节 优先股相关情况本报告期公司无优先股事项。

26 / 95

2014 年年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

单位:股

报告期内从公

性 年 年初持股 年末持 年度内股份增 增减变动原 司领取的应付 报告期在其股东

姓名 职务(注) 任期起始日期 任期终止日期

别 龄 数 股数 减变动量 因 报酬总额(万 单位领薪情况

元)(税前)

黄福生 董事、执行总裁 男 53 2014 年 6 月 30 日 2017 年 6 月 29 日 0 0 0 无 22.18

陈冠全 董事长 男 28 2014 年 6 月 30 日 2017 年 6 月 29 日 0 0 0 无 0

周清松 董事 男 39 2014 年 6 月 30 日 2017 年 6 月 29 日 0 0 0 无 0

毕凤仙 独立董事 女 40 2014 年 6 月 30 日 2017 年 6 月 29 日 0 0 0 无 3.90

汪月祥 独立董事 男 45 2014 年 6 月 30 日 2017 年 6 月 29 日 0 0 0 无 3.90

顾简兵 董事、执行总裁 男 51 2013 年 6 月 6 日 2014 年 6 月 30 日 0 0 0 无 26.25

佟鑫 独立董事 男 44 2011 年 5 月 20 日 2014 年 6 月 30 日 0 0 0 无 2.10

翟金水 监事会主席 男 62 2014 年 6 月 30 日 2017 年 6 月 29 日 0 0 0 无 0

苏新龙 监事 男 49 2014 年 6 月 30 日 2017 年 6 月 29 日 0 0 0 无 0

骆骏骎 职工监事 男 35 2014 年 6 月 30 日 2017 年 6 月 29 日 0 0 0 无 8.21

阙江阳 执行总裁 男 2014 年 6 月 30 日 2017 年 6 月 29 日 0 0 0 无 33.36

郑再杰 财务总监 男 2014 年 6 月 30 日 2017 年 6 月 29 日 0 0 0 无 17.83

陈海燕 董事会秘书 女 2014 年 6 月 30 日 2017 年 6 月 29 日 0 0 0 无 9.72

刘正 总裁 男 44 2012 年 10 月 24 日 2014 年 6 月 30 日 0 0 0 无 13.48

合计 / / / / / 0 0 0 / 140.93 /

姓名 最近 5 年的主要工作经历

曾任中共德化县委对台部县政协常委,厦门大洋集团股份有限公司部门经理,厦门大洋集团有限公司副总经理,上海振龙房地产开发有限公

黄福生 司副总经理、总经理,本公司本公司第五届董事会董事、执行总裁、总裁、上海岳衡矿产品销售有限公司总经理、湖南神龙矿业有限公司总

经理。现任本公司第六届董事会董事长兼总裁。

2004 年 9 月-2009 年 5 月,美国德州大学(University of Texas)攻读建筑学专业。2006 年 1 月至今,兼任 G and Rong Company 总经理。

陈冠全 2009 年 7 月至 2011 年 5 月任本公司第四届董事会董事、第五届董事会董事长。现任上海振龙房地产开发有限公司董事、总经理,本公司第

六届董事会董事。

27 / 95

2014 年年度报告

周清松 历任本公司财务部副经理、公司监事、财务总监、本公司第五届董事会董事,现任本公司第六届董事会董事。

曾任中国投资银行广州分行科员、广东正中珠江会计师事务所高级经理、蓝星清洗股份有限公司独立董事、本公司第五届董事会独立董事。汪月祥

现任北京服装学院副教授、会计教研室副主任,广东鸿图科技股份有限公司独立董事、本公司第六届董事会独立董事。

曾任上海市机床研究所办公室职员、上海美洲俱乐部有限公司会籍部主管、中国飞天实业(集团)有限公司办公室主任、上海九龙山城市会

毕凤仙 所总经理、上海九龙山股份有限公司董事会秘书、本公司第五届董事会独立董事。现任上海九龙山旅游股份有限公司副总裁、本公司第六届

董事会独立董事。

历任上海市公安局预审处科长、上海市公安局经保总队及经侦总队支队长、上海振龙房地产开发有限公司副总经理、本公司第五届董事会董顾简兵

事兼执行总裁。任期届满不再担任本公司董事、高管。

曾任农业银行上海市分行静安支行信贷科长兼国际部经理、分行信贷管理处副处长、南汇支行副行长,上海置业集团有限公司资金计划部总

经理,上海联港投资有限公司副总裁,海南建桥置业有限公司董事、总经理,亲和源股份有限公司总经理,上海亲和源投资有限公司总裁、佟鑫

上海建桥学院继续教育学院院长、本公司第五届董事会独立董事。现任上海滦海投资管理有限公司联合创始人、总裁。任期届满不再担任本

公司独立董事。

曾就职于芜湖市美华外贸服装(橡胶)总厂(担任厂长)、芜湖市人民政府驻厦门办事处、中坤进出口集团公司国外部、本公司第五届监事翟金水

会监事会主席。现任上海振龙房地产开发有限公司办公室主任,本公司第六届监事会监事会主席。

曾任本公司独立董事、副总经理、本公司第四届、第五届监事会监事。现任厦门大学管理学院会计系教授,硕士生导师,福建神州电子股份苏新龙

有限公司独立董事、成信绿集成股份有限公司独立董事,本公司第六届监事会监事。

曾任厦门中远国际货运有限公司综合业务中心负责人,上海振龙房地产开发有限公司总经理助理、本公司职工监事。现任本公司董事长助理,骆骏骎

本公司职工监事。

阙江阳 历任中锐集团投资管理部副经理、吉的堡教育机构协理、瑞阳地产集团投资关系总监、金地置业有限公司首席运营官。现任本公司执行总裁。

历任厦门大洋房地产开发有限公司会计、上海振龙房地产开发有限公司财务部经理、上海夏宫房地产开发有限公司财务部经理。现任本公司郑再杰

财务总监。

1994 年 7 月毕业于上海财经大学金融系。2000 年 4 月及 2002 年 9 月分别获得全国证券、期货从业人员资格证书。曾任辽宁省证券有限责任

陈海燕 公司上海总部驻上海证券交易所场内交易代表、客户主管;上海泰和投资管理有限公司项目经理;东银期货经纪有限公司办公室主任、市场

部经理。2005 年 9 月至今,历任上海九龙山旅游股份有限公司证券事务代表兼办公室主任、董事会秘书、副总经理。现任本公司董事会秘书。

历任山东黄金玲珑金矿地质工程师、山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司院长助理、本公司副总裁、本公司总裁、湖南神龙矿业有限公刘正

司总经理。任期届满不再担任本公司高管。其它情况说明:无

28 / 95

2014 年年度报告(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□适用√不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况(一) 在股东单位任职情况□适用 √不适用(二) 在其他单位任职情况√适用 □不适用

任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

陈冠全 上海振龙房地产开发有限公司 董事、总经理 2009 年 至今

陈冠全 G and Rong Company 董事 2006 年 至今

苏新龙 厦门大学管理学院 教授、硕士生导师 2008 年 至今

苏新龙 福建神州电子股份有限公司 独立董事 2010 年 至今

苏新龙 成信绿集成股份有限公司 独立董事 2013 年 至今

翟金水 上海振龙房地产开发有限公司 办公室主任 2002 年 至今

毕凤仙 上海九龙山旅游股份有限公司 副总裁 2010 年 至今

佟鑫 上海滦海投资管理有限公司 联合创始人、总裁 2012 年 至今

汪月祥 北京服装学院 副教授、会计教研室副主任 2007 年 至今

汪月祥 广东鸿图科技股份有限公司 独立董事 2010 年 至今

黄福生 湖南神龙矿业有限公司 总经理 2014 年 至今

在其他单位任职情况的说明 无三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司独立董事报酬由公司股东大会审议批准,公司高级管理人员(部分兼任公司董事)、职工监事

的薪酬由公司根据其岗位重要性及其对公司的贡献决定,其他董事、监事不在公司领取报酬。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司独立董事报酬依据股东大会审议批准的津贴标准发放;高级管理人员、职工监事的薪酬依据其

岗位重要性和年度业绩完成情况确定。

29 / 95

2014 年年度报告

董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况 及时完成支付。

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得 140.93 万元(含税)的报酬合计四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

顾简兵 董事 离任 换届选举不再担任董事

佟鑫 独立董事 离任 换届选举不再担任独立董事

刘正 总裁 解聘 任期届满,董事会不再续聘

顾简兵 执行总裁 解聘 任期届满,董事会不再续聘五、公司核心技术团队或关键技术人员情况

因湖南神龙矿业有限公司于 2014 年 7 月底开始停产检修,在可预见的未来难以恢复生产,神龙矿业大部分生产技术人员陆续与公司解除劳动关系。

30 / 95

2014 年年度报告六、母公司和主要子公司的员工情况(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 8

主要子公司在职员工的数量 13

在职员工的数量合计 23

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 0

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

生产人员 1

销售人员 1

技术人员 0

财务人员 5

行政人员 16

合计 23

教育程度

教育程度类别 数量(人)

研究生及以上 2

本科 5

专科 6

中专及以下 10

合计 23(二) 薪酬政策

公司建立了兼顾内部公平性和市场竞争性的薪酬机制,合理筹划企业薪酬成本。根据岗位职责、所需的技能和经验、工作地点以及对企业的贡献评定员工薪酬,以保证企业既避免关键人才流失,又节约人工成本,为公司实现经营目标提供保障。(三) 培训计划

公司重视对员工队伍的培训,建立了分层分类的培训体系,以实现员工的个人成长、提升公司员工队伍的凝聚力和竞争力。鉴于神龙矿业处于停产状态,2015 年公司暂未制定培训计划。(四) 专业构成统计图

31 / 95

2014 年年度报告(五) 教育程度统计图(六) 劳务外包情况

劳务外包的工时总数 掘进总量 2.59 万立方米、采矿破碎入磨总量 24.84 万吨。

劳务外包支付的报酬总额 1,405.56 万元七、其他

因湖南神龙矿业有限公司于 2014 年 7 月底开始停产检修,在可预见的未来难以恢复生产,神龙矿业积极与其员工沟通协商,做好安置工作,大部分生产人员和管理人员已解除劳动关系。

第九节 公司治理一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明

上市以来,公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关规定和要求,结合公司的实际情况,建立并不断完善公司治理结构和各项制度,规范运作、加强信息披露管理。报告期内,公司根据经营业务变化、公司名称和注册地变更、董事会和监事会人数变化等实际情况对《公司章程》进行了修订。对照中国证监会颁发的《上市公司治理准则》,公司法人治理基本符合要求,实际情况如下:

1、关于股东与股东大会:公司按照《股东大会规范意见》、《公司章程》和公司制定的《股东大会议事规则》的要求,规范实施股东大会的召集、召开和议事程序。聘请律师对股东大会出具法律意见书;确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东能够充分地行使自已的权利;确保关联交易的公平合理。

2、关于控股股东与上市公司:公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面严格做到了"五分开",各自独立核算,独立承担责任和风险。公司的董事会、监事会和内部机构均独立运作。控股股东行为规范,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。

3、关于董事和董事会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事;公司董事会由五人组成,其中独立董事二人,公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求,各位董事能够依据公司《董事会议事规则》等制度认真出席董事会会议,并列席股东大会,履行诚信、勤勉的职责。公司建立了《独立董事制度》,公司独立董事严格遵守该制度。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专业委员会,能够根据公司制定的董事会专业委员会工作细则的规定,在召开董事会前对各自职责范围内的事项都进行认真审阅和讨论,其作用得以有效发挥。

4、关于监事和监事会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定程序选举监事。公司监事由三人组成,其中职工代表一人,公司监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司监事能够依据《监事会议事规则》等制度认真地履行自已的职责,对关联交易、公司财务以及公司董事、公司总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督,维护股东的合法权益。

32 / 95

2014 年年度报告

5、关于绩效评估和激励约束机制:公司重视对高级管理人员的绩效考核工作。公司根据高管

人员的业绩贡献决定其奖惩和去留,建立高管人员能上能下、能进能出的用人机制,确保高管人

员充满活力、富有进取心和敬业精神。

6、关于相关利益者:公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等相关利益

者的合法权益,积极与相关利益者合作,共同推动公司持续、健康地发展。

7、关于信息披露与透明度:公司制定了《信息披露管理制度》,指定《上海证券报》、《证

券日报》、《证券时报》为公司信息披露报纸;严格按相关规定执行信息披露工作,确保所有股

东平等地获得信息。

8、关于投资者关系:报告期内,公司继续加强投资者关系管理工作,认真做好投资者来电的

接听、答复。建立投资者来访纪录档案,对涉及媒体和机构对公司的调研事项,及时做好纪录内

容整理归档并向上海证券交易所报备。

9、内幕信息知情人登记管理制度的建立和执行情况

为加大信息保密力度,防止信息外泄,维护信息披露的公平原则,降低引发内幕交易的风险,

公司制定了《内幕信息知情人登记管理制度》(已经 2010 年 4 月 26 日召开的第四届董事会第十

六次会议审议通过),对内幕信息知情人进行登记备案。截止目前,未发现有相关违规事宜。公

司将按照有关规定严格执行内幕信息知情人管理制度。

公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异;如有差异,应当说明原因:

报告期,公司法人治理的实际状况符合《公司法》、《上市公司治理准则》和中国证监会相

关规定的要求,不存在差异。

二、股东大会情况简介

决议刊登的指 决议刊登

召开日

会议届次 会议议案名称 决议情况 定网站的查询 的披露日

期

索引 期

(1)2013 年度董事会工作报告;(2)

2013 年度监事会工作报告;(3)公司

2013 年度财务决算报告;(4)公司 2013

年度利润分配方案和资本公积金转增股

本方案;(5)关于修改《公司章程》的

2014

2013 年 度 议案;(6)公司 2013 年度社会责任报 http://www.s 2014 年 7

年6月 全部通过

股东大会 告;(7)关于受赠桑日县金冠矿业有限 se.com.cn 月1日

30 日

公司 30%股权和中铝广西有色崇左稀土

开发有限公司 13%股权的议案;(8)关

于续聘会计师事务所的议案;(9)关于

公司董事会换届选举的议案;(10)关

于监事会换届选举的议案。

2014 年 第 2014 (1)关于公司为全资子公司上海岳衡矿

http://www.s 2014 年 7

一次临时股 年7月 产品销售有限公司提供借款担保的议 全部通过

se.com.cn 月 26 日

东大会 24 日 案。

股东大会情况说明:无

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

董事 是否独 大会情况

姓名 立董事 本年应参 亲自出 以通讯 委托出 缺席 是否连续两 出席股东

加董事会 席次数 方式参 席次数 次数 次未亲自参 大会的次

33 / 95

2014 年年度报告

次数 加次数 加会议 数

黄福生 否 7 5 1 1 0 否 1

陈冠全 否 7 7 0 0 0 否 1

周清松 否 7 7 0 0 0 否 1

毕凤仙 是 7 6 1 0 0 否 2

汪月祥 是 7 6 1 0 0 否 1

顾简兵 否 3 3 0 0 0 否 1

佟 鑫 是 3 3 0 0 0 否 0连续两次未亲自出席董事会会议的说明:无

年内召开董事会会议次数 7

其中:现场会议次数 6

通讯方式召开会议次数 0

现场结合通讯方式召开会议次数 1(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内,公司独立董事未对公司董事会审议事项提出异议。四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议

公司董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会,报告期内,董事会下设专门委员会根据《公司章程》、《董事会专业委员会实施细则》的规定正常开展工作,作为董事会专门工作机构,各专门委员会积极为公司定期报告审计、选聘审计机构、董事及高管的提名、审核薪酬等方面提供专业的咨询意见和建议。五、监事会发现公司存在风险的说明

监事会对报告期内的监督事项无异议。六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面完全分开。公司拥有完整的法人治理结构,设立了完全独立于控股股东的组织机构;拥有独立完整的业务、管理体系;资产独立完整,权属清晰;设有完全独立的财务会计部门,并建立独立的会计核算制度和财务管理体系。

因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划:公司不存在因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的情况。七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况

公司高级管理人员年薪收入与其经营责任、经营风险和经营业绩挂钩,结合结合行业、区域的市场薪资水平确定。公司目前尚未制定对高级管理人员和骨干员工的股权激励政策。公司将根据实际情况不断完善考评和激励机制,使高级管理人员与股东利益取向逐步趋于一致,以实现股东价值最大化。

34 / 95

2014 年年度报告

第十节 内部控制一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况

公司已建立了涵盖主要经营业务环节的基本内部控制体系,公司的法人治理、生产经营、信息披露和重大事项等活动严格按照公司各项内控制度的规定进行。在执行内部控制制度过程中,未发现重大风险失控、严重管理舞弊及重要流程错误等重大缺陷。由于内部控制的固有局限性,内外部环境的持续变化,可能导致原有控制活动不适用或者出现偏差,为此公司将及时进行内部控制体系的补充和完善,为公司实现发展战略、提高经营效率、财务报告的真实完整提供合理保障。

公司成立了内控建设领导小组和工作小组,制定了内控规范实施工作方案,并聘请厦门大学管理学院会计系内部控制建设课题组作为外部咨询机构。同时聘请了广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)对公司内部控制进行独立审计。是否披露内部控制自我评价报告:是二、内部控制审计报告的相关情况说明

公司聘请的广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)已对公司于 2014 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计,出具了带强调事项段无保留意见的内部控制审计报告(广会审字[2015]G14044260051 号),详见 2015 年 4 月 23 日刊登在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)的《内部控制审计报告》。

是否披露内部控制审计报告:是三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明

公司已于 2010 年 4 月 26 日召开的第四届董事会第十六次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》,对公司年报信息披露重大差错责任做了相关规定。报告期内未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告更正等情况。

35 / 95

2014 年年度报告

第十一节 财务报告审计报告

广会审字[2015]G14044260018 号上海创兴资源开发股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的上海创兴资源开发股份有限公司(以下简称“创兴资源”或“公司”)财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是创兴资源管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,创兴资源财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了创兴资源 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和现金流量。

四、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注:

(一)如财务报表附注“二、财务报表的编制基础”之 2 中所述,子公司神龙矿业已于 2014年 7 月起全面停产;截至 2014 年 12 月 31 日,该子公司累计亏损金额巨大,并导致资不抵债。尽管公司已披露了拟采取的改善措施,但神龙矿业的持续经营能力仍存在重大不确定性;

(二)如财务报表附注“十二、其他重要事项”之 2、(2)中所述,截至财务报告批准报出日,创兴资源正在接受中国证券监督管理委员会的稽查,其未来结果具有不确定性。

本段内容不影响已发表的审计意见。

广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:冼宏飞

中国注册会计师:关文源

中国 广州 二〇一五年四月二十一日

36 / 95

2014 年年度报告财务报表

合并资产负债表

2014 年 12 月 31 日编制单位: 上海创兴资源开发股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:

货币资金 1 161,020,355.63 182,868,275.74

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 2 1,400,000.00 1,700,000.00

应收账款 3 7,598,478.21 6,015,385.82

预付款项 4 885,246.01 2,462,724.35

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 5 382,235.21 2,123,556.39

买入返售金融资产

存货 6 6,580,306.71 21,975,418.37

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 7 145,005,321.58 6,927,555.35

流动资产合计 322,871,943.35 224,072,916.02非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 8 180,675,570.97 321,675,570.97

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 9 153,348,608.31 157,997,749.62

投资性房地产

固定资产 10 110,628,274.94 146,949,677.87

在建工程 11 650,348.71 650,348.71

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 12 8,779,553.48 322,169,049.91

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 13 28,730,636.98 33,480,655.40

其他非流动资产 14 23,454,030.30 20,262,710.30

非流动资产合计 506,267,023.69 1,003,185,762.78

37 / 95

2014 年年度报告

资产总计 829,138,967.04 1,227,258,678.80流动负债:

短期借款 15 40,000,000.00 69,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 16 27,684,377.61 33,429,785.60

预收款项 17 46,922.47 2,763,422.66

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 18 4,864,681.55 2,030,901.15

应交税费 19 33,660,775.65 33,702,640.61

应付利息 145,466.66

应付股利

其他应付款 20 92,807,693.02 59,859,884.64

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 21 130,000,000.00 60,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 329,064,450.30 260,932,101.32非流动负债:

长期借款 22 80,000,000.00

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款 23 164,500,000.00 164,500,000.00

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 164,500,000.00 244,500,000.00

负债合计 493,564,450.30 505,432,101.32所有者权益

股本 24 425,373,000.00 425,373,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 25 138,525,737.50 117,653,554.10

减:库存股

38 / 95

2014 年年度报告

其他综合收益

专项储备 26 13,851,815.36 11,053,581.68

盈余公积 27 48,812,206.57 48,812,206.57

一般风险准备

未分配利润 28 -290,988,242.69 107,214,210.53

归属于母公司所有者权益合计 335,574,516.74 710,106,552.88

少数股东权益 11,720,024.60

所有者权益合计 335,574,516.74 721,826,577.48

负债和所有者权益总计 829,138,967.04 1,227,258,678.80

法定代表人:黄福生 主管会计工作负责人:郑再杰会计机构负责人:郑再杰

母公司资产负债表

2014 年 12 月 31 日编制单位:上海创兴资源开发股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:

货币资金 159,244,383.90 143,363,279.22

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项 55,000.00 62,500.00

应收利息

应收股利

其他应收款 1 62,495,043.05 279,857,272.35

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 221,794,426.95 423,283,051.57非流动资产:

可供出售金融资产 178,268,200.82 178,268,200.82

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 2 59,374,659.56 244,291,898.06

投资性房地产

固定资产 17,988.77 23,700.41

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

39 / 95

2014 年年度报告

递延所得税资产 21,680,636.98 4,913,884.81

其他非流动资产

非流动资产合计 259,341,486.13 427,497,684.10

资产总计 481,135,913.08 850,780,735.67流动负债:

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

预收款项

应付职工薪酬 133,837.90 167,764.83

应交税费 32,168,007.50 32,178,070.28

应付利息

应付股利

其他应付款 20,141,825.48 2,667,124.48

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 52,443,670.88 35,012,959.59非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 52,443,670.88 35,012,959.59所有者权益:

股本 425,373,000.00 425,373,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 114,649,459.56 106,274,800.00

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 48,812,206.57 48,812,206.57

未分配利润 -160,142,423.93 235,307,769.51

所有者权益合计 428,692,242.20 815,767,776.08

负债和所有者权益总计 481,135,913.08 850,780,735.67

40 / 95

2014 年年度报告

法定代表人:黄福生 主管会计工作负责人:郑再杰 会计机构负责人:郑再杰

合并利润表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 51,237,988.15 99,330,183.22

其中:营业收入 29 51,237,988.15 99,330,183.22

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 414,907,031.70 157,657,277.86

其中:营业成本 29 58,491,972.18 82,693,022.09

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 30 2,229,348.64 6,249,188.74

销售费用 31 2,720,564.94 5,773,420.48

管理费用 32 25,124,101.74 24,685,789.56

财务费用 33 11,441,630.42 9,808,967.29

资产减值损失 34 314,899,413.78 28,446,889.70

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) 35 -13,691,987.49 187,973,440.41

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -13,691,987.49 21,378,346.04

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) -377,361,031.04 129,646,345.77

加:营业外收入 36 6,181.57 220,212.54

其中:非流动资产处置利得

减:营业外支出 37 19,442,950.37 11,549,535.80

其中:非流动资产处置损失 37 19,392,862.27 11,413,932.77

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -396,797,799.84 118,317,022.51

减:所得税费用 38 4,750,018.42 36,966,094.34

五、净利润(净亏损以“-”号填列) -401,547,818.26 81,350,928.17

归属于母公司所有者的净利润 -398,202,453.22 83,925,868.66

少数股东损益 -3,345,365.04 -2,574,940.49

六、其他综合收益的税后净额 -965,138.51

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -965,138.51

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

41 / 95

2014 年年度报告

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -965,138.51

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 -965,138.51损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -401,547,818.26 80,385,789.66

归属于母公司所有者的综合收益总额 -398,202,453.22 82,960,730.15

归属于少数股东的综合收益总额 -3,345,365.04 -2,574,940.49八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股) -0.94 0.25

(二)稀释每股收益(元/股) -0.94 0.25

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现

的净利润为: 0 元。

法定代表人:黄福生 主管会计工作负责人:郑再杰 会计机构负责人:郑再杰

母公司利润表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额一、营业收入

减:营业成本

营业税金及附加

销售费用

管理费用 3,555,889.75 4,133,994.68

财务费用 -17,594.63 -194,752.97

资产减值损失 408,683,961.36 -6,591.87

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) 190,348,431.45

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 190,348,431.45

二、营业利润(亏损以“-”号填列) -412,222,256.48 186,415,781.61

加:营业外收入 5,310.87 536.31

其中:非流动资产处置利得

减:营业外支出

其中:非流动资产处置损失

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -412,216,945.61 186,416,317.92

减:所得税费用 -16,766,752.17 49,157,827.66

四、净利润(净亏损以“-”号填列) -395,450,193.44 137,258,490.26

五、其他综合收益的税后净额 -965,138.51

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

42 / 95

2014 年年度报告

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -965,138.51

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 -965,138.51损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -395,450,193.44 136,293,351.75七、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)

(二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:黄福生 主管会计工作负责人:郑再杰 会计机构负责人:郑再杰

合并现金流量表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 55,794,699.98 122,991,767.57

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 39 1,005,488.34 484,789.92

经营活动现金流入小计 56,800,188.32 123,476,557.49

购买商品、接受劳务支付的现金 32,309,950.51 61,748,186.49

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 9,321,790.15 16,314,572.10

支付的各项税费 8,587,368.08 43,403,609.51

支付其他与经营活动有关的现金 39 7,121,597.68 9,002,094.57

经营活动现金流出小计 57,340,706.42 130,468,462.67

经营活动产生的现金流量净额 40 -540,518.10 -6,991,905.18

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 278,200,000.00

43 / 95

2014 年年度报告

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 39 96,608,904.11

投资活动现金流入小计 374,808,904.11

购建固定资产、无形资产和其他长期资 8,322,472.74 22,773,226.21产支付的现金

投资支付的现金 148,134,400.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 8,322,472.74 170,907,626.21

投资活动产生的现金流量净额 -8,322,472.74 203,901,277.90三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 40,000,000.00 88,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 39 57,700,000.00

筹资活动现金流入小计 97,700,000.00 88,000,000.00

偿还债务支付的现金 79,000,000.00 89,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,336,122.27 27,849,549.02

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 39 45,000,000.00

筹资活动现金流出小计 91,336,122.27 161,849,549.02

筹资活动产生的现金流量净额 6,363,877.73 -73,849,549.02四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 40 -2,499,113.11 123,059,823.70

加:期初现金及现金等价物余额 40 162,868,275.74 39,808,452.04

六、期末现金及现金等价物余额 40 160,369,162.63 162,868,275.74

法定代表人:黄福生 主管会计工作负责人:郑再杰 会计机构负责人:郑再杰

母公司现金流量表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 26,036.59 346,688.26

经营活动现金流入小计 26,036.59 346,688.26

购买商品、接受劳务支付的现金

44 / 95

2014 年年度报告

支付给职工以及为职工支付的现金 2,212,233.22 2,065,947.38

支付的各项税费 256,667.20 22,278,736.15

支付其他与经营活动有关的现金 1,291,031.49 1,810,351.37

经营活动现金流出小计 3,759,931.91 26,155,034.90

经营活动产生的现金流量净额 5 -3,733,895.32 -25,808,346.64二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 278,200,000.00

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 32,215,000.00 91,974,800.00

投资活动现金流入小计 32,215,000.00 370,174,800.00

购建固定资产、无形资产和其他长 16,705.00期资产支付的现金

投资支付的现金 30,000,000.00 7,134,400.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 181,000,000.00

投资活动现金流出小计 30,000,000.00 188,151,105.00

投资活动产生的现金流量净额 2,215,000.00 182,023,695.00三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 17,400,000.00 1,000,000.00

筹资活动现金流入小计 17,400,000.00 1,000,000.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的 13,088,400.00现金

支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00

筹资活动现金流出小计 14,088,400.00

筹资活动产生的现金流量净额 17,400,000.00 -13,088,400.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 5 15,881,104.68 143,126,948.36

加:期初现金及现金等价物余额 5 143,363,279.22 236,330.86

六、期末现金及现金等价物余额 5 159,244,383.90 143,363,279.22

法定代表人:黄福生 主管会计工作负责人:郑再杰 会计机构负责人:郑再杰

45 / 95

2014 年年度报告

合并所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工 减

具 : 其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计

股本 优 永 资本公积 库 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润

其

先 续 存 收益 准备

他

股 债 股

一、上年期末余额 425,373,000.00 118,201,530.90 11,053,581.68 48,757,408.89 106,721,031.41 11,720,024.60 721,826,577.48

加:会计政策变更 -547,976.80 54,797.68 493,179.12

前期差错更正同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 425,373,000.00 117,653,554.10 11,053,581.68 48,812,206.57 107,214,210.53 11,720,024.60 721,826,577.48

三、本期增减变动金额 20,872,183.40 2,798,233.68 -398,202,453.22 -11,720,024.6 -386,252,060.74

(减少以“-”号填列) 0

(一)综合收益总额 -398,202,453.22 -3,345,365.04 -401,547,818.26

(二)所有者投入和减少 20,872,183.40 -8,374,659.56 12,497,523.84资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他 20,872,183.40 -8,374,659.56 12,497,523.84(三)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他

46 / 95

2014 年年度报告(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他

(五)专项储备 2,798,233.68 2,798,233.68

1.本期提取 3,268,007.20 3,268,007.20

2.本期使用 469,773.52 469,773.52(六)其他

四、本期期末余额 425,373,000.00 138,525,737.50 13,851,815.36 48,812,206.57 -290,988,242.69 335,574,516.74

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工 一

减

项目 具 般

: 少数股东权益 所有者权益合计

其他综合收 风

股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润

其 益 险

先 续 存

他 准

股 债 股

备

一、上年期末余额 327,210,000.00 2,350,228.09 6,565,152.60 35,086,357.54 148,265,590.90 15,715,239.61 535,192,568.74

加:会计政策变更 -965,138.51 965,138.51

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 327,210,000.00 1,385,089.58 965,138.51 6,565,152.60 35,086,357.54 148,265,590.90 15,715,239.61 535,192,568.74

三、本期增减变动金额 98,163,000.00 116,268,464.52 -965,138.51 4,488,429.08 13,725,849.03 -41,051,380.37 -3,995,215.01 186,634,008.74(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 -965,138.51 83,925,868.66 -2,574,940.49 80,385,789.66

(二)所有者投入和减少 116,268,464.52 -1,420,274.52 114,848,190.00

47 / 95

2014 年年度报告资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他 116,268,464.52 -1,420,274.52 114,848,190.00

(三)利润分配 98,163,000.00 13,725,849.03 -124,977,249.03 -13,088,400.00

1.提取盈余公积 13,725,849.03 -13,725,849.032.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东) 98,163,000.00 -111,251,400.00 -13,088,400.00的分配4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他

(五)专项储备 4,488,429.08 4,488,429.08

1.本期提取 5,774,337.40 5,774,337.40

2.本期使用 1,285,908.32 1,285,908.32(六)其他

四、本期期末余额 425,373,000.00 117,653,554.10 11,053,581.68 48,812,206.57 107,214,210.53 11,720,024.60 721,826,577.48

法定代表人:黄福生 主管会计工作负责人:郑再杰 会计机构负责人:郑再杰

母公司所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

48 / 95

2014 年年度报告

单位:元 币种:人民币

本期

其他权益工具 其他

项目 减:库 专项

股本 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 存股 储备

收益

一、上年期末余额 425,373,000.00 106,822,776.80 48,757,408.89 234,814,590.39 815,767,776.08

加:会计政策变更 -547,976.80 54,797.68 493,179.12

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 425,373,000.00 106,274,800.00 48,812,206.57 235,307,769.51 815,767,776.08

三、本期增减变动金额(减少以“-” 8,374,659.56 -395,450,193.44 -387,075,533.88号填列)

(一)综合收益总额 -395,450,193.44 -395,450,193.44

(二)所有者投入和减少资本 8,374,659.56 8,374,659.561.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他 8,374,659.56 8,374,659.56(三)利润分配1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他

(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他

四、本期期末余额 425,373,000.00 114,649,459.56 48,812,206.57 -160,142,423.93 428,692,242.20

49 / 95

2014 年年度报告

上期

其他权益工具

项目 减:库 其他综合收 专项

股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

存股 益 储备

股 债 他

一、上年期末余额 327,210,000.00 965,138.51 35,086,357.54 223,026,528.28 586,288,024.33

加:会计政策变更 -965,138.51 965,138.51

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 327,210,000.00 965,138.51 35,086,357.54 223,026,528.28 586,288,024.33

三、本期增减变动金额(减少以“-” 98,163,000.00 106,274,800.00 -965,138.51 13,725,849.03 12,281,241.23 229,479,751.75号填列)

(一)综合收益总额 -965,138.51 137,258,490.26 136,293,351.75

(二)所有者投入和减少资本 106,274,800.00 106,274,800.001.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他 106,274,800.00 106,274,800.00

(三)利润分配 98,163,000.00 13,725,849.03 -124,977,249.03 -13,088,400.00

1.提取盈余公积 13,725,849.03 -13,725,849.032.对所有者(或股东)的分配

3.其他 98,163,000.00 -111,251,400.00 -13,088,400.00(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他

(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他

四、本期期末余额 425,373,000.00 106,274,800.00 48,812,206.57 235,307,769.51 815,767,776.08

法定代表人:黄福生 主管会计工作负责人:郑再杰 会计机构负责人:郑再杰

50 / 95

2014 年年度报告一、公司基本情况

1. 公司概况

1、公司注册地和总部地址

上海市浦东新区康桥路 1388 号三楼 A

2、公司注册资本

人民币 42,537.30 万元

3、业务性质和主要经营活动

公司经营范围:矿业投资、实业投资,从事货物及技术的进出口业务(企业经营涉及行政许可的,凭许可证件经营)。

2. 合并财务报表范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,截至 2014 年 12 月 31 日,本公司合并财务报表范围如下:

单位名称 子公司类型 级次 以下简称

湖南神龙矿业有限公司 全资子公司 二级 神龙矿业

上海岳衡矿产品销售有限公司 全资子公司 二级 上海岳衡

桑日县金冠矿业有限公司 全资子公司 二级 桑日金冠

上海利久国际贸易有限公司 全资子公司 二级 利久国贸

上海睿贯投资发展有限公司 全资子公司 二级 睿贯投资

上海圣信投资管理有限公司 全资子公司 二级 圣信投资本期合并报表范围变化情况参见附注六、合并范围的变更;本公司在上述子公司的权益情况详见本附注 七、在其他主体中的权益。二、财务报表的编制基础

1. 编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》、2014 年新颁布或修订的相关会计准则和中国证监会发布的 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求,并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。

2. 持续经营由于全球铁矿石价格持续下跌,承担铁矿石采选功能之重要子公司湖南神龙矿业有限公司的铁矿石采选成本与售价严重倒挂,为避免进一步亏损,于 2014 年 7 月份起全面停产。由于铁矿石价格持续低迷,复产时间无法预计,其持有的祁东老龙塘铁矿采矿许可证于 2014 年 7 月到期后未予续期。截至 2014 年 12 月 31 日,神龙矿业累计亏损已达 52,059.90 万元,净资产为-30,674.71 万元,资产负债率为 200.76%,流动负债高于流动资产 29,278.90 万元,出现严重财务困难。本公司管理层经过审慎评估,拟采取各种改善措施,以维持神龙矿业自 2014 年 12 月 31 日之后一年内的继续经营能力,包括但不限于:(1)将神龙矿业持有的渤海信托博盈投资定增集合资金信托计划的优先份额赎回以填补流动资金空缺;(2)对供应商、工程承包商的债务的处理方案:进行债务重组,或协商延期支付;(3)与当地政府协商余下采矿权出让金的支付时间问题,争取延期支付;若日后需要复产或其采矿许可证需要续期,母公司将对续期所需活动提供必要的财务支持;(4)积极寻找买家,将神龙矿业整体转让。即使转让价格不高,产生较大的转让损失,但在可预

见的未来,铁矿石价格持续处于低位的情况下,将神龙矿业剥离符合本公司广大股东的利益。

本公司管理层认为,采取上述措施后,神龙矿业自本报告期末 12 个月内具备持续经营能力。除上述事项外,本公司及子公司不存在其他影响持续经营能力的重大事项。

51 / 95

2014 年年度报告三、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明本公司根据实际发生的交易和事项,遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及解释的规定进行确认和计量,并在此基础上编制财务报表,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期本公司以 12 个月为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。同一控制下的企业合并,并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本,为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

52 / 95

2014 年年度报告子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排,分为共同经营和合营企业。当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营利益份额相关的下列项目:(1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;(2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;(5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。当公司为合营企业的合营方时,将对合营企业的投资确认为长期股权投资,并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。

8. 现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账;月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整,按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益;属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理。在编制合并财务报表时,香港及境外子公司的外币财务报表已折算为人民币财务报表。外币财务报表的折算方法为:(1)资产负债表中的货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量,以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。(2)利润表中的收入和费用项目,采用当期平均汇率折算。按照上述(1)、(2)折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中股东权益项目下作为“其他综合收益”单独列示。10. 金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。(1)金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。(2)金融工具的确认依据和计量方法①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

53 / 95

2014 年年度报告取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。②持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。③应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。④可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。⑤其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。(3)金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:①所转移金融资产的账面价值;②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分的账面价值;②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。(4)金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

54 / 95

2014 年年度报告本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。(6)金融资产(不含应收款项)减值准备计提除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。①可供出售金融资产的减值准备期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。②持有至到期投资的减值准备:持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。11. 应收款项(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判 除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值

断依据或金额标准 的应收款项不计提坏账准备之外,本公司将单项金额超过 100 万的应收账款

和单项金额超过 50 万的其他应收款。

单项金额重大并单 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,根据其未来现金流量现值低于

项计提坏账准备的 其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。单独测试未发生减

计提方法 值的单项金额重大的应收款项,以账龄为信用风险组合计提坏账准备。(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)

账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

合并范围内关联方组合 合并报表范围内的关联方往来应收款项。组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年) 5 5其中:1 年以内分项,可添加行

1-2 年 10 10

2-3 年 30 303 年以上

3-4 年 50 50

4-5 年 80 80

5 年以上 100 100组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的

55 / 95

2014 年年度报告□适用 √不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的□适用 √不适用(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

单项计提坏账准备的理由 有证据表明难以收回的款项,存在特殊的回收风险。

坏账准备的计提方法 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计

入当期损益。12. 存货(1)存货的分类存货分为:原材料、库存商品、发出商品、在产品、周转物资等。(2)发出存货的计价方法存货发出时,按照实际成本进行核算,并采用加权平均法确定其实际成本。(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法:公司于每年中期期末及期末在对存货进行全面盘点的基础上,对遭受损失,全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货,根据存货成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量,但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量,可以合并计量成本与可变现净值;对于数量繁多、单价较低的存货,可以按照存货类别计量成本与可变现净值。可直接用于出售的存货,其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。(4)存货的盘存制度采用永续盘存制,并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符,根据管理权限报经批准后,在年终结账前处理完毕,计入当期损益。(5)低值易耗品和包装物的摊销方法:采用一次摊销法摊销。13. 划分为持有待售资产同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售:(一)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;(二)公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议;(三)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;(四)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产),以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。14. 长期股权投资(1)长期股权投资的分类公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。(2)投资成本的确定①同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账

56 / 95

2014 年年度报告面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在个别财务报表和合并财务报表中,将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本, 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。② 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:1) 在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。③ 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;通过非货币性资产交换(该项交换具有商业实质)取得的长期股权投资,其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本;通过债务重组取得的长期股权投资,债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。(3)后续计量及损益确认方法对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对具有共同控制、重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。15. 投资性房地产不适用16. 固定资产(1).确认条件指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产;固定资产按实际成本计价。(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

(1)房屋建筑物 直线法 10-40 5-10 2.25-9.50

(2)机器设备 直线法 5-10 5-10 9.00-19.00

(3)运输工具 直线法 5 5-10 18.00-19.00

(4)其他设备 直线法 5-20 5-10 4.50-19.00固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值按直线法计算。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。17. 在建工程(1)在建工程的类别公司在建工程包括装修工程、技术改造工程、大修理工程和固定资产新建等。(2)在建工程的计量

57 / 95

2014 年年度报告在建工程以实际成本计价,按照实际发生的支出确定其工程成本,工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品,其发生的成本,计入在建工程成本,销售或结转为产成品时,按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用,符合借款费用资本化条件的,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前,计入在建工程成本。(3)在建工程结转为固定资产的时点在建工程按各项工程所发生的实际支出核算,在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算手续的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并计提固定资产的折旧,待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。18. 借款费用购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前,根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时,借款费用开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用继续资本化。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用资本化。19. 无形资产(1). 计价方法、使用寿命、减值测试(1)无形资产的确定标准和分类无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。(2)无形资产的计量无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。(3)无形资产的摊销使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销,其中土地使用权自取得时起,在土地使用期内采用直线法分期平均摊销,不留残值。采矿权依据相关的已探明矿山储量采用产量法进行摊销。

58 / 95

2014 年年度报告(2). 内部研究开发支出会计政策公司内部研究开发项目开发阶段的支出,符合下列各项时,确认为无形资产:a、从技术上来讲,完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。c、无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用时,证明其有用性。d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产。e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。20. 长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。21. 长期待摊费用22. 职工薪酬(1)、短期薪酬的会计处理方法职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。本公司在职工提供相关服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费等确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。(2)、离职后福利的会计处理方法离职后福利,是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设

59 / 95

2014 年年度报告定受益计划。①设定提存计划:公司向独立的基金缴存固定费用后,公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等,在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;②设定受益计划:除设定提存计划以外的离职后福利计划。(3)、辞退福利的会计处理方法辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。(4)、其他长期职工福利的会计处理方法23. 预计负债(1)预计负债的确认标准当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:该义务是本公司承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。(2)预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定:或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。24. 股份支付25. 优先股、永续债等其他金融工具26. 收入(1)销售商品本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。公司以货物发出并经客户验收后确认收入。(2)提供劳务在同一年度内开始并完成的劳务,应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,公司于资产负债表日按完工百分比法

60 / 95

2014 年年度报告确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按已经发生的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的,按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本作为当期费用;发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本作为当期费用,不确认收入。(3)让渡资产使用权本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。27. 政府补助(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件,且能够收到时确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。28. 递延所得税资产/递延所得税负债所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日,公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益;按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果,确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。(1)递延所得税资产的确认公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:该项交易不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回;未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。(2)递延所得税负债的确认除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:①商誉的初始确认;②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件的:投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。(3)所得税费用计量

61 / 95

2014 年年度报告

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的

所得税:企业合并;直接在所有者权益中确认的交易或事项。

29. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

(2)、融资租赁的会计处理方法

30. 其他重要的会计政策和会计估计

专项储备

对安全生产费和维简费,根据《关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》(财会函

[2008]60号),安全生产费和维简费的提取和使用均在股东权益中反映。按照《企业会计准则解

释第3号》,提取金额计入成本或当期损益,使用时区分是否形成固定资产分别进行处理:属于费

用性支出的,直接冲减股东权益;形成固定资产的,于达到预定可使用状态时冲减专项储备并确

认累计折旧。

31. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

√适用 □不适用

备注(受重要影响的报

会计政策变更的内容和原因 审批程序

表项目名称和金额)将持有的不具有控制、共同控制、重大影响,且其公允价值不

公司第六届董事会第 4 次会

能可靠计量的长期股权投资追溯调整至按成本计量的“可供出 见如下其他说明

议审议通过并披露售金融资产”列报根据修订后的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的相关规定,对权益法下对于因被投资单位原来可供出售金融资产公

公司第六届董事会第 4 次会

允价值的变动而产生的所有者权益的变动,由资本公积重分类 见如下其他说明

议审议通过并披露计入其他综合收益,并随长期股权投资的处置导致终止采用权益法时全部转入投资收益

其他说明

财政部于 2014 年 1 月 26 日起陆续修订和发布了《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企

业会计准则第 30 号—财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》、《企业会

计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—合营安排》、《企业会计准则第 2

号—长期股权投资》和《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》七项具体会计准则

(以下简称“新会计准则”)。根据财政部的规定,公司自 2014 年 7 月 1 日起执行上述七项

新会计准则。此外,2014 年 6 月,财政部修订了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》;

公司自2014年年报开始执行。公司根据各准则衔接要求,对可比期间财务报表项目及金额的调整

如下:

2013年12月31日

调整内容 受影响的报表项目名称

/2013年度

将持有的不具有控制、共同控制、重大影响,

可供出售金融资产 180,675,570.97

且其公允价值不能可靠计量的长期股权投

资追溯调整至按成本计量的“可供出售金

长期股权投资 -180,675,570.97

融资产”列报

根据修订后的《企业会计准则第2号—长期 投资收益 547,976.80

股权投资》的相关规定,对权益法下对于因

其他综合收益(利润表) -965,138.51

被投资单位原来可供出售金融资产公允价

值的变动而产生的所有者权益的变动,由资 资本公积 -547,976.80

62 / 95

2014 年年度报告

2013年12月31日

调整内容 受影响的报表项目名称

/2013年度

本公积重分类计入其他综合收益,并随长期 未分配利润 493,179.12

股权投资的处置导致终止采用权益法时全

部转入投资收益 盈余公积 54,797.68(2)、重要会计估计变更□适用 √不适用32. 其他四、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 按应税收入 17%消费税营业税

城市维护建设税 按流转税 5%

企业所得税 应纳税所得额 25%

教育费附加 按流转税 3%

地方教育费附加 按流转税 2%

资源税 原矿开采量 8 元/吨

矿产资源补偿费 按应税收入 2%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

2. 税收优惠

报告期内无税收优惠事项

3. 其他五、合并财务报表项目注释1、 货币资金

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 72,267.57

银行存款 161,020,355.63 182,796,008.17其他货币资金

合计 161,020,355.63 182,868,275.74

63 / 95

2014 年年度报告

其中:存放在境外的款

项总额

其他说明

注:货币资金受限情况详见本附注五、42 所有权或使用权受到限制的资产

2、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 1,400,000.00 1,700,000.00

商业承兑票据

合计 1,400,000.00 1,700,000.00

(2). 公司报告期末无已质押的应收票据。

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:

单位:元 币种:人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 1,300,000.00

商业承兑票据

合计 1,300,000.00

3、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

金额 比例(%) 金额 比例 价值 金额 比例(%) 金额 比例 价值

(%) (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

按信用风险特征 7,998,398.12 100.00 399,919.91 5.00 7,598,478.21 6,347,132.37 100.00 331,746.55 5.23 6,015,385.82组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

合计 7,998,398.12 / 399,919.91 / 7,598,478.21 6,347,132.37 / 331,746.55 / 6,015,385.82

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

注:除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提

坏账准备之外,本公司将单项金额超 100 万元的应收款项视为重大应收款项。

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

64 / 95

2014 年年度报告1 年以内其中:1 年以内分项

1 年以内 7,998,398.12 399,919.91 5.00

1 年以内小计 7,998,398.12 399,919.91 5.001至2年2至3年3 年以上3至4年4至5年5 年以上

合计 7,998,398.12 399,919.91 5.00组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:□适用√不适用(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 68,173.36 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。(3). 本期实际核销的应收账款情况

无。(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

公司报告期末,应收账款余额前五名的客户应收金额合计 7,998,398.12 元,占应收账款总额的比例为 100.00%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 399,919.91 元。(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:

无。(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:

无。4、 预付款项(1). 预付款项按账龄列示

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 832,746.01 94.07 2,410,224.35 97.87

1至2年 52,500.00 5.93 52,500.00 2.13

合计 885,246.01 100.00 2,462,724.35 100.00账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:公司报告期末,预付款项余额中无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:

公司报告期末,预付款项余额前五名的供应商金额合计 881,941.31 元,占预付款项总额的比

65 / 95

2014 年年度报告

例为 99.63%。

5、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 账面

计提比

金额 比例(%) 金额 比例 价值 金额 比例(%) 金额 价值

例(%)

(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组 1,359,694.94 100.00% 977,459.73 71.89 382,235.21 3,064,890.48 100.00 941,334.09 30.71 2,123,556.39合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

合计 1,359,694.94 / 977,459.73 / 382,235.21 3,064,890.48 / 941,334.09 / 2,123,556.39

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中:1 年以内分项

1 年以内 279,094.53 13,954.73 5.00

1 年以内小计 279,094.53 13,954.73 5.00

1至2年 16,285.08 1,628.51 10.00

2至3年 133,458.50 40,037.55 30.00

3 年以上

3至4年 12,976.42 6,488.21 50.00

4至5年 12,648.41 10,118.73 80.00

5 年以上 905,232.00 905,232.00 100.00

合计 1,359,694.94 977,459.73 71.89

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□适用√不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□适用 √不适用

66 / 95

2014 年年度报告

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 36,125.64 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

员工备用金 273,221.99 227,677.74

押金/保证金 905,232.00 1,005,232.00

代垫供应商杂费 1,718,736.63

其他 181,240.95 113,244.11

合计 1,359,694.94 3,064,890.48

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

公司报告期末,其他应收款余额前五名的单位应收金额合计 1,242,095.64 元,占应收账款总

额的比例为 91.35%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 960,914.58 元。

6、 存货

(1). 存货分类

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 1,880,205.21 1,880,205.21 1,123,587.35 1,123,587.35

在产品 4,759,649.92 1,737,965.31 3,021,684.61 6,940,868.93 6,940,868.93

库存商品 2,643,782.47 965,365.58 1,678,416.89 7,123,749.56 7,123,749.56

周转材料 1,892,890.41 1,892,890.41消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产

发出商品 4,894,322.12 4,894,322.12

合计 9,283,637.60 2,703,330.89 6,580,306.71 21,975,418.37 21,975,418.37

(2). 存货跌价准备

单位:元 币种:人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料

在产品 1,737,965.31 1,737,965.31

库存商品 965,365.58 965,365.58

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

合计 2,703,330.89 2,703,330.89

67 / 95

2014 年年度报告

7、 其他流动资产

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

可供出售金融资产(注) 141,000,000.00

预交增值税 3,115,231.42 4,632,502.48

预交其他税费 890,090.16 2,295,052.87

合计 145,005,321.58 6,927,555.35

其他说明

注:2013 年 11 月 18 日,子公司神龙矿业与渤海国际信托有限公司(以下简称“渤海信托”)

签订《项目资金信托合同》(以下简称《信托合同》),以 14,100 万元认购其发行的渤海信托博

盈投资定增集合资金信托计划(以下简称“信托计划”)的优先份额 14,100 万单元(每单元份额

面值 1 元);同月,由杭州索思邦投资管理有限公司(以下简称“杭州索思邦”)向神龙矿业做出

信托计划份额的回购承诺。上述一系列协议和承诺主要条款如下:

①理财期限和收益:信托计划满 1.5 年向优先受益人按 15%/年预分配信托收益;信托计划

的存续期限为 42 个月;

②杭州索思邦承诺在信托计划生效后 18 个月内,向神龙矿业全额回购其持有的优先份额权益。

回购价格为优先份额的投资本金及其截至回购日按预期年化收益率(15%)计算的收益之和。若信

托计划生效 18 个月后,神龙矿业未提出书面回购要求,则视为放弃要求回购的权利。

本公司按照未来财务规划和流动性需求,预计在报表日后一年内要求杭州索思邦回购神龙矿业所

持有的信托计划优先份额,将其重分类至“其他流动资产”列报。

8、 可供出售金融资产

(1). 可供出售金融资产情况

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具: 141,000,000.00 141,000,000.00

可供出售权益工具: 180,675,570.97 180,675,570.97 180,675,570.97 180,675,570.97

按公允价值计量的

按成本计量的 180,675,570.97 180,675,570.97 180,675,570.97 180,675,570.97

合计 180,675,570.97 180,675,570.97 321,675,570.97 321,675,570.97

注:按成本计量的可供出售金融资产本期末重分类至“其他流动资产”列报,相关说明见本

附注五之 7、其他流动资产。

(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备

在被投

本期

被投资 资单位

现金

单位 持股比

本期 本期 本期 本期 红利

期初 期末 期初 期末 例(%)

增加 减少 增加 减少

上海振龙房地产 173,400,700.82 173,400,700.82 19.70%开发有限公司

上海夏宫房地产 7,274,870.15 7,274,870.15 19.47%开发有限公司

合计 180,675,570.97 180,675,570.97 /

(3). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

公司期末可供出售金融资产无迹象表明发生减值,报告期末不计提减值准备

68 / 95

2014 年年度报告

9、 长期股权投资

单位:元 币种:人民币

本期增减变动 减值

期初 其他综 期末 准备

被投资单位 减少 权益法下确认的 其他权 宣告发放现金 计提减 其

余额 追加投资 合收益 余额 期末

投资 投资损益 益变动 股利或利润 值准备 他

调整 余额一、合营企业小计二、联营企业

中铝广西有色崇左 157,997,749.62 12,497,523.84 -13,691,987.49 -3,454,677.66 153,348,608.31稀土开发有限公司

小计 157,997,749.62 12,497,523.84 -13,691,987.49 -3,454,677.66 153,348,608.31

合计 157,997,749.62 12,497,523.84 -13,691,987.49 -3,454,677.66 153,348,608.31

其他说明

注 1:2014 年 5 月 22 日,公司之子公司桑日金冠与山南华科资源投资有限公司(公司实际控制人陈冠全控制的公司,以下简称“山南华科”)签署

了《中铝广西有色崇左稀土开发有限公司 13%股权之赠与协议》,约定山南华科将其合法持有的中铝广西有色崇左稀土开发有限公司(以下简称“崇左稀

土”) 13%股权及对应的权益无偿赠与桑日金冠公司,赠与资产的价格按照崇左稀土净资产相应比例的账面价值确定。2014 年 8 月 31 日,上述崇左稀

土 13%股权交割过户所需相关工商登记变更手续办理完成。桑日金冠对追加的崇左稀土 13%长期股权投资以该日崇左稀土可辨认净资产账面价值对应的

13%的份额作为初始计量,增加长期股权投资成本 12,497,523.84 元;

注 2:2014 年 1 月 23 日,崇左稀土召开 2014 年第一次股东大会,通过现金分红决议,按照桑日金冠原来 27%的权益比例应分得现金股利 3,454,677.66

元,按权益法同金额减少长期股权投资账面价值。

69 / 95

2014 年年度报告

10、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位:元 币种:人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计一、账面原值:

1.期初余额 169,206,705.70 63,889,272.72 3,869,680.83 9,526,937.86 246,492,597.11

2.本期增加金额 500,000.00 713,869.23 1,213,869.23

(1)购置 10,769.23 10,769.23

(2)在建工程转入 500,000.00 703,100.00 1,203,100.00

(3)企业合并增加

3.本期减少金额 52,621,234.05 2,904,454.40 1,020,000.00 56,545,688.45

(1)处置或报废 52,621,234.05 2,904,454.40 1,020,000.00 56,545,688.45

4.期末余额 117,085,471.65 61,698,687.55 3,869,680.83 8,506,937.86 191,160,777.89二、累计折旧

1.期初余额 33,635,815.42 30,081,518.45 2,759,076.31 5,506,592.79 71,983,002.97

2.本期增加金额 8,280,149.13 7,708,096.39 419,057.22 1,399,093.08 17,806,395.82

(1)计提 8,280,149.13 7,708,096.39 419,057.22 1,399,093.08 17,806,395.82

3.本期减少金额 12,637,914.18 566,459.20 846,260.00 14,050,633.38

(1)处置或报废 12,637,914.18 566,459.20 846,260.00 14,050,633.38

4.期末余额 29,278,050.37 37,223,155.64 3,178,133.53 6,059,425.87 75,738,765.41三、减值准备

1.期初余额 22,220,986.40 5,338,929.87 27,559,916.27

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额 22,220,986.40 545,192.33 22,766,178.73

(1)处置或报废 22,220,986.40 545,192.33 22,766,178.73

4.期末余额 4,793,737.54 4,793,737.54四、账面价值

1.期末账面价值 87,807,421.28 19,681,794.37 691,547.30 2,447,511.99 110,628,274.94

2.期初账面价值 113,349,903.88 28,468,824.40 1,110,604.52 4,020,345.07 146,949,677.87

(2). 暂时闲置的固定资产情况

单位:元 币种:人民币

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

房屋及建筑物 117,085,471.65 29,278,050.37 87,807,421.28

机器设备 61,698,687.55 37,223,155.64 4,793,737.54 19,681,794.37

运输设备 3,869,680.83 3,178,133.53 691,547.30

其他设备 8,465,449.86 6,038,290.19 2,427,159.67

合计 191,119,289.89 75,717,629.73 4,793,737.54 110,607,922.62

由于铁矿石价格持续下跌,受其影响,子公司神龙矿业的铁矿石采选成本与售价严重倒挂,

70 / 95

2014 年年度报告

为避免进一步亏损,于 2014 年 7 月份起全面停产;目前神龙矿业所有的固定资产全部处于闲置状

态。

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

公司报告期末不存在通过融资租赁租入的固定资产情况。

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

公司报告期末不存在经营租赁租出的固定资产。

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

神龙矿业矿区厂房、宿舍 35,863,686.78 申报手续未完成

神龙矿业祁东县香竹小区香玉苑 013A7 45,373.57 申报手续未完成

11、 在建工程

(1). 在建工程情况

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

神龙矿业一期 650,348.71 650,348.71 650,348.71 650,348.71

合计 650,348.71 650,348.71 650,348.71 650,348.71

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

单位:元 币种:人民币

本

期 其中:

其 工程累 工 本期 本期利

利息资

项目名 期初 本期转入固定 他 期末 计投入 程 利息 息资本 资金

预算数 本期增加金额 本化累

称 余额 资产金额 减 余额 占预算 进 资本 化率 来源

计金额

少 比例(%) 度 化金 (%)

金 额

额

神龙矿 200,000,000

650,348.71 1,203,100.00 1,203,100.00 650,348.71 130.45 自筹业一期

合计 200,000,000 650,348.71 1,203,100.00 1,203,100.00 650,348.71 / / / /

12、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位:元 币种:人民币

神龙矿业一期

项目 采矿权 零星用地 合计

用地

一、账面原值

1.期初余额 319,000,000.00 9,255,269.88 684,870.00 328,940,139.88

2.本期增加金额 66,314.00 66,314.00

71 / 95

2014 年年度报告

(1)购置 66,314.00 66,314.00

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额 270,000.00 270,000.00

(1)处置

(2)其他 270,000.00 270,000.00

4.期末余额 319,000,000.00 9,255,269.88 481,184.00 328,736,453.88二、累计摊销

1.期初余额 6,020,179.06 746,345.11 4,565.81 6,771,089.98

2.本期增加金额 888,037.06 192,292.09 13,697.39 1,094,026.54

(1)计提 888,037.06 192,292.09 13,697.39 1,094,026.54

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 6,908,216.12 938,637.20 18,263.20 7,865,116.52三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额 312,091,783.89 312,091,783.89

(1)计提 312,091,783.89 312,091,783.89

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 312,091,783.89 312,091,783.89四、账面价值

1.期末账面价值 8,316,632.68 462,920.80 8,779,553.48

2.期初账面价值 312,979,820.95 8,508,924.77 680,304.19 322,169,049.91

上表采矿权系子公司神龙矿业所有的老龙塘铁矿采矿权,采矿许可证编号为

C4300002009042130011548。该采矿权于 2009 年 4 月取得并投入开采,公司对该无形资产依据已

探明矿山储量采用产量法进行摊销。

由于铁矿石市场价格持续下滑,截至 2014 年 12 月 31 日处于低位,采矿权发生明显的减值迹

象,根据企业会计准则的规定,公司对其进行减值测试。由于截至报表日,采矿权的公允价值无

法可靠估计,公司以预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。经减值测试,截至 2014 年 12

月 31 日,该采矿权可收回金额为 0,公司对其全额计提减值准备,故老龙塘铁矿采矿权账面价值

为 0。

除上述采矿权外,公司对神龙矿业所有土地使用权进行减值测试,未出现可收回金额低于账

面价值的情形,不计提减值准备。

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0

72 / 95

2014 年年度报告(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

土地使用权(神龙矿业)一期 8,316,632.68 申报手续未完成其他说明:无形资产受限情况详见本附注五、42 所有权或使用权受到限制的资产。13、 递延所得税资产/ 递延所得税负债(1). 未经抵销的递延所得税资产

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税

异 资产 异 资产

资产减值准备 67,067,300.76 16,766,825.19 28,451,250.36 7,112,812.60

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

待弥补亏损 28,200,000.00 7,050,000.00 74,571,282.52 18,642,820.63

可供出售金融资产 19,655,247.16 4,913,811.79 19,655,247.18 4,913,811.79

固定资产报废损失 11,244,841.53 2,811,210.38

合计 114,922,547.92 28,730,636.98 133,922,621.59 33,480,655.40(2). 未确认递延所得税资产明细

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损 149,388,067.95 20,919,477.83

资产减值准备 253,898,931.20 381,746.55

权益法下长期股权投资损失 25,123,096.46 7,976,431.31

开办费 75,756.08

合计 428,485,851.69 29,277,655.69(3). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元 币种:人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2014 年 4,721,491.162015 年

2016 年 13,529,449.93 5,667,851.61

2017 年 15,328,963.73 4,226,569.08

2018 年 32,556,204.94 6,303,565.98

2019 年 87,973,449.35

合计 149,388,067.95 20,919,477.83 /14、 其他非流动资产

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

预付工程设备款 588,357.76 577,037.76

预付征地款 22,865,672.54 19,685,672.54

73 / 95

2014 年年度报告

合计 23,454,030.30 20,262,710.3015、 短期借款(1). 短期借款分类

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款 19,000,000.00

抵押借款 40,000,000.00 50,000,000.00保证借款信用借款

合计 40,000,000.00 69,000,000.00短期借款分类的说明:

注:本期下属子公司上海岳衡向北京银行股份有限公司上海分行借款人民币 4,000.00 万元,由本公司为其承担连带责任担保,由本公司的参股公司上海振龙以房产设押。(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0 元16、 应付账款(1). 应付账款列示

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

应付采购货款 11,457,484.80 11,630,733.49

应付采、选矿外包款 944,786.32

应付设备和工程款 15,738,498.81 20,292,830.79

其他 488,394.00 561,435.00

合计 27,684,377.61 33,429,785.60(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

应付账款年末余额中账龄超过 1 年的款项为 3,143,996.66 元,系尚未支付的工程或设备尾款。17、 预收款项(1). 预收账款项列示

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

预收铁精粉销售款 46,922.47 2,763,422.66

合计 46,922.47 2,763,422.66(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项年末预收账款余额中无账龄超过一年的大额预收款项18、 应付职工薪酬(1).应付职工薪酬列示:

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

74 / 95

2014 年年度报告

一、短期薪酬 1,442,055.15 8,575,659.68 8,970,403.42 1,047,311.41

二、离职后福利-设定提存计划 588,846.00 262,277.60 535,688.80 315,434.80

三、辞退福利 3,501,935.34 3,501,935.34四、一年内到期的其他福利

合计 2,030,901.15 12,339,872.62 9,506,092.22 4,864,681.55

(2).短期薪酬列示:

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 1,155,217.04 8,228,675.88 8,462,475.81 921,417.11二、职工福利费

三、社会保险费 282,433.28 265,276.80 427,342.78 120,367.30

其中:医疗保险费 282,433.28 203,121.40 377,585.08 107,969.60

工伤保险费 26,450.70 15,387.40 11,063.30

生育保险费

补充医疗保险费 21,218.20 19,883.80 1,334.40

残疾人就业保障金 13,514.50 13,514.50

欠薪保障费 972.00 972.00

四、住房公积金 81,707.00 76,180.00 5,527.00

五、工会经费和职工教育经费 4,404.83 4,404.83六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划

合计 1,442,055.15 8,575,659.68 8,970,403.42 1,047,311.41

(3).设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 588,846.00 246,363.60 520,775.60 314,434.00

2、失业保险费 15,914.00 14,913.20 1,000.80

3、企业年金缴费

合计 588,846.00 262,277.60 535,688.80 315,434.80

19、 应交税费

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税

消费税

营业税

企业所得税 32,123,862.55 32,123,862.55

个人所得税 42,545.05 6,835.19

城市维护建设税 459,830.45 618,658.73

教育费附加 342,287.11 346,921.67

地方教育费附加 7,140.36 40,753.72

资源税 115,226.32 287,660.36

其他 569,883.81 277,948.39

合计 33,660,775.65 33,702,640.61

75 / 95

2014 年年度报告20、 其他应付款(1). 按款项性质列示其他应付款

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

往来款 79,844,094.22 46,521,444.88

押金/保证金 12,763,987.01 11,974,497.01

其他 199,611.79 1,363,942.75

合计 92,807,693.02 59,859,884.64(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

上海振龙房地产开发有限公司 21,114,880.00 应付关联方拆借款

桑日创华投资有限公司 10,977,432.34 应付关联方拆借款

祁东县财政局 4,790,000.00 暂借地方财政款

温州建峰工程有限公司 3,578,100.09 工程质保金

湖南省水利水电第一工程公司 2,325,434.00 工程质保金

湖南恒利源建设有限公司祁东分公司 1,751,000.00 工程质保金

衡阳市国土局 1,000,000.00 暂借地方财政款

合计 45,536,846.43 /21、 1 年内到期的非流动负债

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 130,000,000.00 60,000,000.001 年内到期的应付债券1 年内到期的长期应付款

合计 130,000,000.00 60,000,000.00

注:详见下面附注五:22、长期借款。其他说明:公司报告期 1 年内到期的长期借款的利率区间为 6.00%-6.40%。22、 长期借款(1). 长期借款分类

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款 80,000,000.00抵押借款保证借款信用借款

合计 80,000,000.00长期借款分类的说明:子公司神龙矿业从中国建设银行长沙支芙蓉支行取得人民币 14,000.00 万元的长期借款,以其采矿权证作为质押,由本公司提供担保。按照相关协议对还款进度的规定,该笔借款于 2015 年 3月到期,故截至 2014 年 12 月 31 日,公司一年内需偿还借款 13,000.00 万元,将其重分类到“一年内到期的非流动负债”列报。

76 / 95

2014 年年度报告其他说明,包括利率区间:公司报告期长期借款的利率区间为:6.00%-6.40%。23、 长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款:

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 期末余额

应付采矿权款 164,500,000.00 164,500,000.00

合计 164,500,000.00 164,500,000.00其他说明:注:长期应付款系子公司神龙矿业未支付的采矿权出让金的余额。详见本附注十二、其他重要事项之 2、(1)之说明。24、 股本

单位:元 币种:人民币

本次变动增减(+、一)

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总 425,373,000.00 425,373,000.00

数25、 资本公积

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价(股本溢 105,273,011.52 105,273,011.52价)

其他资本公积 12,380,542.58 20,872,183.40 33,252,725.98

合计 117,653,554.10 20,872,183.40 138,525,737.50其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:注:(1)就子公司桑日金冠接受山南华科无偿赠与的崇左稀土 13%股权事项,增加其他资本公积12,497,523.84 元;(2)就本公司接受桑日创华投资有限公司(公司实际控制人陈冠全控制的公司,以下简称“桑日创华”)无偿赠与的桑日金冠 30%股权事项,增加其他资本公积 8,374,659.56元。以上赠与事项,导致资本公积增加 20,872,183.40 元。上述股权赠与事项详见附注九、4、关联交易情况之(3)股权赠与之说明。26、 专项储备

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 11,053,581.68 3,268,007.20 469,773.52 13,851,815.36

合计 11,053,581.68 3,268,007.20 469,773.52 13,851,815.3627、 盈余公积

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 48,812,206.57 48,812,206.57任意盈余公积储备基金

77 / 95

2014 年年度报告

企业发展基金

其他

合计 48,812,206.57 48,812,206.57

28、 未分配利润

单位:元 币种:人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 106,721,031.41 148,265,590.90

调整期初未分配利润合计数(调增+,调 493,179.12减-)

调整后期初未分配利润 107,214,210.53 148,265,590.90

加:本期归属于母公司所有者的净利润 -398,202,453.22 83,925,868.66

减:提取法定盈余公积 13,725,849.03

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 13,088,400.00

转作股本的普通股股利 98,163,000.00

期末未分配利润 -290,988,242.69 107,214,210.53

调整期初未分配利润的说明:由于会计政策变更,影响期初未分配利润 493,179.12 元

调整期初未分配利润明细:

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 493,179.12 元。

2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。

3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

29、 营业收入和营业成本

(1)营业收入

单位:元 币种:人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 51,237,988.15 58,491,972.18 99,330,183.22 82,693,022.09

其他业务

合计 51,237,988.15 58,491,972.18 99,330,183.22 82,693,022.09

(2)主营业务(分产品)

单位:元 币种:人民币

项目 2014 年度 2013 年度

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

铁精粉销售 51,237,988.15 58,491,972.18 99,330,183.22 82,693,022.09

合计 51,237,988.15 58,491,972.18 99,330,183.22 82,693,022.09

(3)主营业务收入(分地区)

单位:元 币种:人民币

项目 2014 年度 2013 年度

78 / 95

2014 年年度报告

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

湖南地区 51,237,988.15 58,491,972.18 99,330,183.22 82,693,022.09

合计 51,237,988.15 58,491,972.18 99,330,183.22 82,693,022.0930、 营业税金及附加

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额消费税营业税

城市维护建设税 171,748.34 790,415.13

教育费附加 60,624.20 474,249.08资源税

地方教育附加 9,893.14 315,140.31

资源税 1,987,082.96 4,619,477.92

其他 49,906.30

合计 2,229,348.64 6,249,188.7431、 销售费用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

运费 2,152,094.29 5,065,280.28

职工薪酬 427,266.45 497,673.84

招待费 38,844.00 47,192.00

邮电费 3,338.00 3,162.50

其他 99,022.20 160,111.86

合计 2,720,564.94 5,773,420.4832、 管理费用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 8,843,440.08 7,895,575.18

咨询费 1,592,325.47 2,181,667.81

办公费 293,955.14 410,079.01

保险费 47,666.47 499,371.43

差旅费 146,896.60 216,594.99

折旧和摊销 8,111,964.70 4,528,185.76

修理费 418,334.21 81,753.92

业务招待费 149,118.50 434,500.55

汽车汽油费 124,592.25 156,236.88

税费 4,419,779.81 6,629,047.20

水电费 498,454.52 287,449.94

物料消耗 65,525.33 184,914.06

其它 412,048.66 1,180,412.83

合计 25,124,101.74 24,685,789.56

79 / 95

2014 年年度报告33、 财务费用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 12,108,563.39 14,741,744.47

减:利息收入 -718,849.29 -4,980,256.75

手续费及其他 51,916.32 47,479.57

合计 11,441,630.42 9,808,967.2934、 资产减值损失

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 104,299.00 886,973.43

二、存货跌价损失 2,703,330.89三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失 27,559,916.27八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失 312,091,783.89十三、商誉减值损失十四、其他

合计 314,899,413.78 28,446,889.7035、 投资收益

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -13,691,987.49 21,378,346.04

处置长期股权投资产生的投资收益 166,595,094.37以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

合计 -13,691,987.49 187,973,440.41注 1:按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益:

项目 2014 年度 2013 年度

中铝广西有色崇左稀土开发有限公司 -13,691,987.49 -2,374,991.04

上海振龙房地产开发有限公司 23,753,337.08

合计 -13,691,987.49 21,378,346.04注 2:处置长期股权投资产生的投资收益系 2013 年公司处置持有上海振龙房地产开发有限公司 15%股权的投资收益。

80 / 95

2014 年年度报告36、 营业外收入

单位:元 币种:人民币

计入当期非经常

项目 本期发生额 上期发生额

性损益的金额

非流动资产处置利得合计

其中:固定资产处置利得

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 210,000.00

其他 6,181.57 10,212.54 6,181.57

合计 6,181.57 220,212.54 6,181.5737、 营业外支出

单位:元 币种:人民币

计入当期非经常性

项目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置损失合计 19,392,862.27 11,413,932.77 19,392,862.27

其中:固定资产处置损失 19,392,862.27 11,413,932.77 19,392,862.27

无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

罚款、滞纳金支出 50,088.10 135,603.03 50,088.10

合计 19,442,950.37 11,549,535.80 19,442,950.3738、 所得税费用(1) 所得税费用表

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 38,927,474.76

递延所得税费用 4,750,018.42 -1,961,380.42

合计 4,750,018.42 36,966,094.34(2) 会计利润与所得税费用调整过程:

项目 本期发生额

利润总额 -396,797,799.84

按法定/适用税率计算的所得税费用 -99,199,449.96子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,147,419.38使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 99,802,049.00

所得税费用 4,750,018.42

81 / 95

2014 年年度报告39、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

银行存款利息 718,849.29 331,721.81

备用金还款 126,736.75 136,800.00

保证金、押金 100,000.00 -

其他 59,902.30 16,268.11

合计 1,005,488.34 484,789.92

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

支付的期间费用 6,114,537.56 8,681,581.95

员工备用金 190,500.00 139,700.00

银行费用 32,766.99 47,259.59

其他 783,793.13 133,553.03

合计 7,121,597.68 9,002,094.57

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

上海祖龙业绩承诺补偿款 91,974,800.00

上海百汇星融股权款逾期利息 4,634,104.11

合计 96,608,904.11

(4). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

借款保证金解除 20,000,000.00

关联方资金往来 37,700,000.00

合计 57,700,000.00 -

(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

与关联公司的资金往来 25,000,000.00

银行定期存单质押 20,000,000.00

合计 45,000,000.0040、 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料

单位:元 币种:人民币

补充资料 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:

82 / 95

2014 年年度报告

净利润 -401,547,818.26 81,350,928.17

加:资产减值准备 314,899,413.78 28,446,889.70

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,806,395.82 25,692,117.33

无形资产摊销 1,094,026.54 2,239,068.34长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 169,091.24“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 19,392,862.27 11,244,841.53公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列) 12,108,563.39 10,107,640.36

投资损失(收益以“-”号填列) 13,691,987.49 -187,973,440.41

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 4,750,018.42 -1,961,380.42递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列) 12,691,780.77 -11,553,270.31

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 4,853,641.90 3,311,356.52

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -3,079,623.90 27,445,823.69

其他 2,798,233.68 4,488,429.08

经营活动产生的现金流量净额 -540,518.10 -6,991,905.182.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 160,369,162.63 162,868,275.74

减:现金的期初余额 162,868,275.74 39,808,452.04加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -2,499,113.11 123,059,823.70(2) 现金和现金等价物的构成

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 160,369,162.63 162,868,275.74

其中:库存现金 72,267.57

可随时用于支付的银行存款 160,369,162.63 162,796,008.17

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 160,369,162.63 162,868,275.74其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物41、 所有权或使用权受到限制的资产

单位:元 币种:人民币

83 / 95

2014 年年度报告

项目 期末账面价值 受限原因货币资金应收票据存货固定资产无形资产

银行存款 651,193.00 司法冻结,详见本附注之十二、其他重要事项之 2、(4)之说明

存货-库存商品 1,678,416.89 司法冻结,详见本附注之十二、其他重要事项之 2、(4)之说明

固定资产-房屋建筑物 209,947.70 司法冻结,详见本附注之十二、其他重要事项之 2、(4)之说明

固定资产-运输设备 97,251.97 司法冻结,详见本附注之十二、其他重要事项之 2、(4)之说明

固定资产-机器设备 1,319,982.19 司法冻结,详见本附注之十二、其他重要事项之 2、(4)之说明

无形资产-采矿权 0 借款质押;已全额计提减值准备

合计 3,956,791.75 /

六、合并范围的变更

1、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

新纳入合并范围的会计主体如下:

名称 纳入合并范围原因 期末净资产 本期净利润

上海利久国际贸易有限公司 本期出资设立 9,970,465.39 -29,534.61

上海睿贯投资发展有限公司 本期出资设立 9,975,901.39 -24,098.61

上海圣信投资管理有限公司 本期出资设立 9,977,877.14 -22,122.86

2、 其他

报告期内无发生企业合并、反向购买、处置子公司以及其他导致合并范围发生变更的事项

84 / 95

2014 年年度报告

七、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

100.00 同一控制下企

湖南神龙矿业有限公司 湖南 湖南 铁矿石采选

业合并

上海岳衡矿产品销售有限公司 湖南 上海 矿产品销售 100.00 出资设立

100.00 收购(不构成

桑日县金冠矿业有限公司 西藏 西藏 矿业投资

企业合并)

上海利久国际贸易有限公司 上海 上海 商业 100.00 出资设立

上海睿贯投资发展有限公司 上海 上海 商业 100.00 出资设立

上海圣信投资管理有限公司 上海 上海 商业 100.00 出资设立

(2). 重要的非全资子公司

报告期内,本公司不存在重要的非全资子公司

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明:

就本公司接受桑日创华投资有限公司(公司实际控制人陈冠全控制的公司,简称“桑日创华”)

无偿赠与的桑日金冠 30%股权事项,本公司对桑日金冠由原来持股 70%并控制达到全资控股,按取

得的股权比例计算的子公司净资产份额,该赠与导致归属于母公司所有者权益增加 8,374,659.56

元。详见本附注九、4、关联交易情况之(3)股权赠与。

3、 在合营企业或联营企业中的权益

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元 币种:人民币

持股比例(%) 对合营企

业或联营

主要经

合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 企业投资

营地 直接 间接 的会计处

理方法

中铝广西有色崇左稀土开发有 广西 广西 稀土矿业 40.00 权益法

限公司(简称“崇左稀土”)

(2). 重要联营企业的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

流动资产 135,924,614.04 58,628,613.45

非流动资产 77,662,210.39 71,671,947.21

资产合计 213,586,824.43 130,300,560.66

流动负债 106,370,368.94 32,647,791.46

85 / 95

2014 年年度报告

非流动负债 585,242.49 1,494,471.65

负债合计 106,955,611.43 34,142,263.11少数股东权益

归属于母公司股东权益 106,631,213.00 96,158,297.55

按持股比例计算的净资产份额 42,652,485.20 25,962,740.34调整事项--商誉--内部交易未实现利润--其他

--购买联营企业股权的溢价 144,107,461.27 144,107,461.27

--按取得投资时被投资单位资 -33,411,338.16 -12,072,451.98产溢价摊销调整累计数

对联营企业权益投资的账面价 153,348,608.31 157,997,749.62值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入 485,354,100.17 361,738,127.85

净利润 23,269,773.42 12,800,082.88终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额 23,269,773.42 12,800,082.88

本年度收到的来自联营企业的 3,454,677.66 880,914.08股利

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、可供出售金融资产、应付账款、

短期借款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险,

以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面

临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险,公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易,

并通过对已有客户信用监控以及账龄分析对应收账款进行持续监控,将公司的整体信用风险控制

在可控的范围内。

2、利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本

公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系,对授信额度、授信品

种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足公司各类融资需求并合理降低利

率波动风险。

3、流动风险

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足

本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。

86 / 95

2014 年年度报告

九、关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司对本 母公司对本

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决

比例(%) 权比例(%)厦门百汇兴投资有

厦门 投资 2,300.00 万元 14.70% 14.70%限公司

厦门大洋集团股份 投资、房地产

厦门 5,600.00 万元 10.23% 10.23%

有限公司 开发厦门博纳科技有限

厦门 投资 2,200.00 万元 7.76% 7.76%公司桑日百汇兴投资有

西藏 投资 1,000.00 万元 0.03% 0.03%限公司

合计 32.72% 32.72%

本企业的母公司情况的说明

注:上述公司为一致行动人,合并持有本公司股权比例为 32.72%,成为公司的相对控股股东,

最终控制人为陈冠全

本企业最终控制方是陈冠全

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

子公司情况详见本附注七、1、在子公司中的权益。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

公司合营及联营企业情况详见附注七、 3、在合营企业或联营企业中的权益。

4、 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

上海祖龙景观开发有限公司 其他

上海百汇星融投资控股有限公司 母公司的全资子公司

桑日创华投资有限公司 其他

上海欣颂实业发展有限公司(注 1) 其他

上海振龙房地产开发有限公司 母公司的控股子公司

上海夏宫房地产开发有限公司 其他

上海纳金投资有限公司 其他

山南华科资源投资有限公司 其他

上海雅华实业有限公司(注 2) 其他

南宁矿润投资有限公司 其他

陈冠全 其他

陈榕生 其他

注 1:上海欣颂实业发展有限公司原名为“上海吉睿投资控股有限公司”;

注 2:上海雅华实业有限公司原名为“上海雅华景观开发有限公司”

87 / 95

2014 年年度报告5、 关联交易情况(1). 关联租赁情况关联租赁情况说明:根据本公司和上海振龙签订的《房屋租赁合同》,本公司 2011 年 6 月 1 日起至 2012 年 5 月 31 日无偿租赁上海振龙位于上海浦东新区康桥路 1388 号 2 楼为办公场所,租赁到期后自动续期,本公司继续无偿租赁上海振龙提供的办公场所。(2). 关联担保情况本公司作为担保方

币种:人民币

单位:元

担保是否已经

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

履行完毕

湖南神龙矿业有限公司 130,000,000.00 2010/3/26 2015/3/25 否

上海岳衡矿产品销售有限公司 40,000,000.00 2014/7/9 2015/7/9 否

注 1:下属子公司神龙矿业以其拥有的湖南祁东县“老龙塘铁矿”采矿权设押向中国建设银行长沙芙蓉支行获得 2 亿元人民币的借款授信,本公司为其借款提供连带责任担保。截至本期末,未偿还借款余额为 1.30 亿元人民币。

注 2:下属子公司上海岳衡向北京银行股份有限公司上海分行借款人民币 4,000 万元,由本公司为其承担连带担保,由上海振龙以房产为其设置抵押。(3). 关键管理人员报酬

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 109.14 万元 92.28 万元

关键管理人员包括公司总裁、执行总裁、财务总监及董事会秘书等 5 人。(4). 其他关联交易

股权赠与

2014 年 5 月 22 日,公司与桑日创华签署了《桑日县金冠矿业有限公司 30%股权之赠与协议》,约定桑日创华将其合法持有的桑日金冠 30%股权及对应的权益无偿赠与公司。同日,子公司桑日金冠与山南华科签署了《中铝广西有色崇左稀土开发有限公司 13%股权之赠与协议》,约定山南华科将其合法持有的崇左稀土 13%股权及对应的权益无偿赠与桑日金冠。本公司 2014 年 6 月 30 日召开股东大会审议通过了以上赠与议案。受赠前,本公司持有桑日金冠 70%股权,桑日金冠持有崇左稀土 27%股权。上述股权交割过户手续于 2014 年 8 月 31 日办理完成。因上述赠与的股权系无偿获得,无支付对价,也不存在公开报价的公允价值,公允价值难以可靠估计,上述受赠的股权以相应的股权比例对应的交割日被投资方净资产份额账面价值进行初始计量。截至 2014 年 8 月 31 日,桑日金冠和崇左稀土净资产账面价值分别为 27,915,531.87 元和 96,134,798.77 元,按受赠股权对应的权益比例,本公司增加对桑日金冠长期股权投资成本8,374,659.56 元,桑日金冠增加对崇左稀土长期股权投资成本12,497,523.84 元,相应增加资本公积。至此,本公司全资控股桑日金冠,同时间接持有崇左稀土 40%的股权并对崇左稀土具有重大影响。6、 关联方应收应付款项(1). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

其他应付款 桑日创华投资有限公司 10,977,432.34 14,432,110.00

其他应付款 上海振龙房地产开发有限公司 41,780,636.77 23,803,389.77

其他应付款 厦门博纳科技有限公司 11,847.03 11,847.03

其他应付款 上海夏宫房地产开发有限公司 4,824,212.48 724,212.48

88 / 95

2014 年年度报告

其他应付款 上海纳金投资有限公司 10.20 10.20

其他应付款 厦门百汇兴投资有限公司 15,000,000.00

其他应付款 上海百汇星融投资控股有限公司 405,000.00 5,000.00

其他应付款 上海雅华实业有限公司 217,025.40 17,025.40

合计 73,216,164.22 38,993,594.88十、承诺及或有事项1、 重要承诺事项资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

公司以自有资产为公司银行借款提供贷款质押,相关资产及其账面价值变动情况见本附注五42、所有权或使用权受到限制的资产。

除上述事项外,公司无影响正常经营活动需作披露的重大承诺事项。2、 或有事项

公司本报告期内,公司无影响正常经营活动需作披露的或有事项。十一、 资产负债表日后事项1、 利润分配情况

单位:元 币种:人民币

拟分配的利润或股利 0

经审议批准宣告发放的利润或股利 0

公司计划 2014 年度不派发现金、不送红股、不以公积金转增股本。2、 其他资产负债表日后事项说明

如本附注五 21、一年内到期的非流动负债所述,子公司神龙矿业截至 2014 年 12 月 31 日尚欠中国建设银行长沙支芙蓉支行借款 1.3 亿元,由本公司承担连带担保;该笔借款本息已于 2015年 1-3 月间,由本公司和关联公司如约偿还完毕。至此,本公司对该笔借款的担保履行完毕。十二、 其他重要事项1、 前期会计差错更正

公司报告期内不存在前期会计差错更正。2、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

(1)根据子公司神龙矿业与湖南省衡阳市国土资源局签订的“老龙塘铁矿”采矿权出让合同的有关规定,神龙矿业应付采矿权出让金为人民币 31,500.00 万元。湖南省国土资源厅于 2009年 5 月 27 日下发了《关于同意缓缴矿业权价款的批复》,同意神龙矿业对未支付的出让金分期缴纳。截至资产负债表日止,神龙矿业已支付了 15,050.00 万元,未支付采矿权出让金余额为16,450.00 万元。

(2)本公司于 2014 年 3 月 27 日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》(稽查局调查调字 1673 号),因公司涉嫌违反《中华人民共和国证券法》及相关法规,根据《中华人民共和国证券法》的有关规定,中国证券监督管理委员会决定对公司立案稽查。截至本财务报告批准报出日,稽查仍在进行中,其未来结果具有不确定性。

(3)2014 年 9 月,子公司神龙矿业采矿和井巷掘进承包单位温州建峰矿山工程有限公司(以下简称“温州建峰”)向湖南省祁东县人民法院提起诉讼。温州建峰从 2011 年起每年均与神龙矿业签订一次井巷施工合同,为神龙矿业提供采矿、掘进及零星工程劳务。截至 2014 年 7 月,神龙矿业尚未支付温州建峰工程款合计人民币 10,934,369.50 元,温州建峰请求法院依法判决神龙矿

89 / 95

2014 年年度报告

业支付温州建峰上述金额的工程款。该金额与神龙矿业账载金额一致。

祁东县人民法院于 2015 年 1 月 26 日公开开庭进行了审理,颁布实施(2014)祁民一初字第

796 号、第 797 号民事判决书,判决神龙矿业于判决生效日后十日内一次性向原告温州建峰支付

工程款合计人民币 10,934,369.50 元,如神龙矿业未按判决指定的期间履行给付金钱义务,依照

《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定,加倍支付迟延履行期间的债务利息。截

至本报告批准报出日,神龙矿业尚未支付上述工程款。

(4)2014 年 7 月,子公司神龙矿业供应商祁东县川祁耐磨材料有限公司(以下简称“川祁

耐磨”)向湖南省祁东县人民法院提起诉讼,诉求祁东县法院依法判决神龙矿业支付货款

6,130,165.71 元并承担诉讼费用。该金额与神龙矿业账载金额一致。

其后,川祁耐磨于 2014 年 7 月 31 日及 2014 年 8 月 14 日分别向祁东县人民法院提出财产保

全申请,要求法院对神龙矿业财产进行保全。祁东县法院颁布并实施了(2014)祁民保字第 36-1、

2、3、4、5 号民事裁定书,对神龙矿业部分资产进行查封。被查封的资产包括部分银行账户、矿

区库存铁精粉约 4,000 吨、位于祁东县香竹小区香玉苑的房产两套、选矿机器 10 台、机动车 4

辆以及废旧钢材 200 吨。被冻结和查封的资产所涉账面价值详见本附注五、42 所有权或使用权受

到限制的资产。

2014 年 9 月 1 日,神龙矿业对祁东县法院提出管辖权异议,祁东县法院经审查认定该案诉讼

标的额超过基层人民法院的管辖范围,遂将该案移送湖南省衡阳市中级人民法院审理。

2014 年 11 月 19 日,湖南省衡阳市中级人民法院对本案公开开庭审理,并于 2014 年 12 月 2

日颁布(2014)衡中法民二初字第 73 号民事判决书,判决神龙矿业于判决生效之日起十日内偿还

川祁材料货款 6,130,165.71 元,案件受理费 61,711 元由神龙矿业负担。

截至本报告批准报出日,神龙矿业尚未支付上述货款。

十三、 母公司财务报表主要项目注释

1、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露:

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 计提 账面

比例 计提比 比例

金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值

(%) 例(%) (%)

(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

按信用风险特征 188,458.14 0.08 9,861.01 5.23 178,597.13 584.14 292.07 50.00 292.07组合计提坏账准备的其他应收款

合并范围内关联 247,698,940.28 99.92 185,382,494.36 74.84 62,316,445.92 279,856,980.28 100.00 279,856,980.28方组合

组合小计 247,887,398.42 100.00 185,392,355.37 74.79 62,495,043.05 279,857,564.42 100.00 292.07 279,857,272.35单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

合计 247,887,398.42 100.00 185,392,355.37 / 62,495,043.05 279,857,564.42 100.00 292.07 279,857,272.35

注:除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提

坏账准备之外,本公司将单项金额超 50 万元的应收款项视为重大应收款项。

如本附注二、2、持续经营所述,子公司神龙矿业非暂时性停产并出现财务困难,承担铁矿石

销售功能的子公司上海岳衡(向神龙矿业采购后平价对外销售,无其他投资和经营业务)预计未

来无实际业务和对应的经济流入。公司本期末对应收上述两家子公司的款项全额计提坏账准备如

下:

90 / 95

2014 年年度报告

单位名称 与本公司关系 金额 计提坏账准备

湖南神龙矿业有限公司 子公司 105,207,694.36 105,207,694.36

上海岳衡矿产品销售公司 子公司 80,174,800.00 80,174,800.00

合计 185,382,494.36 185,382,494.36

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□适用√不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中:1 年以内分项

1 年以内 187,874.00 9,393.70 5.00

1 年以内小计 187,874.00 9,393.70 5.00

1至2年

2至3年

3 年以上

3至4年

4至5年 584.14 467.31 80.00

5 年以上

合计 188,458.14 9,861.01 5.23

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 185,392,063.30 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

往来款 247,698,940.28 279,856,980.28

员工备用金 188,458.14 584.14

合计 247,887,398.42 279,857,564.42

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

单位:元 币种:人民币

款项的 占其他应收款期末余 坏账准备

单位名称 期末余额 账龄

性质 额合计数的比例(%) 期末余额

湖南神龙矿业有限公司 往来款 105,207,694.36 1-2 年 42.44

上海岳衡矿产品销售有限公司 往来款 80,174,800.00 2 年以内 32.34

桑日县金冠矿业有限公司 往来款 62,219,485.92 2 年以内 25.10

91 / 95

2014 年年度报告

连福汉 备用金 187,874.00 1 年以内 0.08

上海圣信投资管理有限公司 往来款 40,620.00 1 年以内 0.02

合计 / 247,830,474.28 / 99.98

2、 长期股权投资

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目 减值

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值

准备

对子公司投资 282,666,557.62 223,291,898.06 59,374,659.56 244,291,898.06 244,291,898.06对联营、合营企业投资

合计 282,666,557.62 223,291,898.06 59,374,659.56 244,291,898.06 244,291,898.06

(1) 对子公司投资

单位:元 币种:人民币

本期减

被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额

少

湖南神龙矿业有 195,147,396.16 195,147,396.16 195,147,396.16 195,147,396.16限公司

上海岳衡矿产品 28,144,501.90 28,144,501.90 28,144,501.90 28,144,501.90销售有限公司

桑日县金冠矿业 21,000,000.00 8,374,659.56 29,374,659.56有限公司

上海利久国际贸 10,000,000.00 10,000,000.00易有限公司

上海圣信投资管 10,000,000.00 10,000,000.00理有限公司

上海睿贯投资发 10,000,000.00 10,000,000.00展有限公司

合计 244,291,898.06 38,374,659.56 282,666,557.62 223,291,898.06 223,291,898.06

注 1:如本附注二、2、持续经营所述,子公司神龙矿业非暂时性停产并出现财务困难,承担

铁矿石销售功能的子公司上海岳衡(向神龙矿业采购后平价对外销售,无其他投资和经营业务)

预计未来无实际业务和对应的经济流入。截至 2014 年 12 月 31 日,上述子公司净资产分别为

-30,674.71 万元和-14,105.02 万元。本公司对上述子公司的长期股权投资已出现巨额超额亏损,

在可预见的未来难以恢复。本公司对其长期股权投资全额计提减值准备。

注 2:就本公司接受桑日创华无偿赠与的桑日金冠 30%股权事项,增加长期股权投资

8,374,659.56 元,详见本附注九、4、关联交易情况之(3)股权赠与之说明。

3、 投资收益

项目 2014 年度 2013 年度

权益法核算的长期股权投资收益(注 1) - 23,753,337.08

处置长期股权投资产生的投资收益(注 2) - 166,595,094.37

合计 - 190,348,431.45

注 1:按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益:

项目 2014 年度 2013 年度

上海振龙房地产开发有限公司 - 23,753,337.08

合计 - 23,753,337.08

注 2:处置长期股权投资产生的投资收益系 2013 年公司处置持有上海振龙房地产开发有限公司 15%

股权的投资收益。

92 / 95

2014 年年度报告十四、 补充资料1、 当期非经常性损益明细表

单位:元 币种:人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -19,392,862.27 注越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -43,906.53其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -1,523.37 注

少数股东权益影响额 0

合计 -19,438,292.17

93 / 95

2014 年年度报告

注:非流动资产处置收益-19,392,862.27 元由子公司神龙矿业固定资产报废产生;由于预计神龙

矿业没有足够的应纳税所得额用以抵扣以上报废损失,其相应的所得税影响金额为 0。

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 -76.83 -0.94 -0.94扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

-73.08 -0.89 -0.84的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 √不适用

4、 会计政策变更相关补充资料

□适用 √不适用

94 / 95

2014 年年度报告

第十二节 备查文件目录

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签备查文件目录

名并盖章的财务报表。

备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

报告期内在《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》上公开披露过的所备查文件目录

有公司文件的正本及公告的原稿。

上海创兴资源开发股份有限公司

董事长:黄福生

董事会批准报送日期:2015 年 4 月 23 日

95 / 95

查看公告原文

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票：
创兴资源
好投资评级：
好价格评级：
证券之星估值分析提示创兴资源盈利能力较差，未来营收成长性较差。综合基本面各维度看，股价偏高。 更多>>
下载证券之星
郑重声明：以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至jubao@stockstar.com，我们将安排核实处理。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星！请点此与我们联系 版权所有： Copyright © 1996-年