证券代码:600193 证券简称:创兴资源 编号:临 2015-13 号
上海创兴资源开发股份有限公司
关于上市公司母公司对全资子公司计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、概述
由于上海创兴资源开发股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”)全资子公司湖南神龙矿业有限公司(以下简称“神龙矿业”)矿山的矿石以贫矿为主,存在品位偏低、采选成本偏高的缺点,自 2010 年 7 月投产以来持续亏损,2010 年度、2011 年度、2012 年度、2013 年度、2014 年度神龙矿业净利润分别为:-2,371.06 万元、-2,023.49 万元、-2,419.15 万元、-4,293.92 万元、-39,672.98 万元。
2014年7月神龙矿业由于铁矿石价格大幅下跌而停产,2015年以来铁矿石价格仍延续下跌的态势,预计神龙矿业的矿山在可预见的未来难以恢复生产。公司全资子公司上海岳衡矿产品销售有限公司(以下简称“上海岳衡”)承担神龙矿业生产的铁精粉销售业务,无其他投资和经营业务,神龙矿业的停产导致了该公司无实际业务和对应的经济流入。
鉴于上述情况,本公司对全资子公司神龙矿业、上海岳衡的长期股权投资产生减值迹象,公司于2014年末对其进行了减值测试。
鉴于神龙矿业资产结构较为复杂,公司委托中联资产评估集团有限公司对神龙矿业的全部股东权益进行了评估,其评估结论为神龙矿业在评估基准日2014年12月31日的股东权益账面价值-30,674.71万元,净资产评估值-25,671.66万元,评估增值5,003.05万元,增值率16.31%。详细见公司于2015年4月23日在上海证券交易所网站www.sse.com.cn披露的《上海创兴资源开发股份有限公司拟了解所持湖南神龙矿业有限公司股权价值项目资产评估报告书》(中联评报字[2015]第349号)。
根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》及《企业会计准则第8号——资产减值》等相关规定,公司根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额,基于谨慎性原则,于2014年度对神龙矿业、上海岳衡的长期股权投资全额计提减值准备,其中:(1)本公司已于2014年10月22日召开的第六届董事会第4次会议审议通过了《关于上市公司母公司对全资子公司湖南神龙矿业有限公司计提长期股权投资减值准备的议案》,已对其计提10,796.30万元长期股权投资减值准备,本次公司拟对其计提8718.44万元减值准备。(2)本次公司拟对上海岳衡全额计提长期股权投资减值准备2814.45万元。
截至2014年12月31日,本公司全资子公司神龙矿业、上海岳衡归属于母公司所有者权益分别为-30,674.71万元和-14,105.02万元。如上所述,神龙矿业、上海岳衡主营业务陷入了停业的困境,且在可预见的未来难以恢复生产,预计本公司难以收回对神龙矿业、上海岳衡的其他应收款。根据《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定,本公司拟对全资子公司神龙矿业、上海岳衡的其他应收款全额计提减值准备,金额分别为10,520.77万元、8,017.48万元;此外,上海岳衡对神龙矿业的预付账款、应收账款亦全额计提减值准备,金额分别为4,572.14万元、11,159.88万元。
二、本次计提对公司财务状况及经营成果的影响
本次上市公司母公司对全资子公司神龙矿业、上海岳衡计提长期股权投资减值准备减少 2014 年度母公司利润总额 22,329.19 万元,不会影响上市公司母公司合并报表利润总额。
本次上市公司母公司对全资子公司神龙矿业、上海岳衡计提其他应收款减值准备减少 2014 年度母公司利润总额 18,538.24 万元,不会影响上市公司母公司合并报表利润总额。
本次上海岳衡对神龙矿业的预付账款、应收账款亦全额计提减值准备减少2014 年度上海岳衡利润总额 15,732.02 万元,不会影响上市公司母公司合并报表利润总额。
三、董事会关于计提减值准备的审核意见
公司董事会认为:上市公司母公司依据《企业会计准则》的相关规定对全资子公司神龙矿业、上海岳衡计提其他应收款和长期股权投资全额计提减值准备,上海岳衡对神龙矿业的预付账款、应收账款全额计提减值准备,依据充分,真实、准确地反映了公司的财务状况以及经营成果。因此,董事会同意本次上市公司母公司对全资子公司神龙矿业、上海岳衡的长期股权投资和其他应收款全额计提减值准备,上海岳衡对神龙矿业的预付账款、应收账款全额计提减值准备。
四、独立董事关于计提减值准备的独立意见
根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》及《公司章程》的有关规定,公司独立董事基于独立判断的立场,认真审阅了公司董事会提交的有关资料,就上市公司母公司关于对全资子公司神龙矿业、上海岳衡计提其他应收款和长期股权投资全额计提减值准备、上海岳衡对神龙矿业的预付账款、应收账款全额计提减值准备事项发表独立意见如下:
1、上市公司母公司对全资子公司神龙矿业、上海岳衡计提其他应收款和长期股权投资全额计提减值准备,上海岳衡对神龙矿业的预付账款、应收账款全额计提减值准备,依据充分,真实、准确地反映了公司的财务状况以及经营成果,符合《企业会计准则》等相关规定和谨慎性原则。
2、本次对全资子公司神龙矿业、上海岳衡计提其他应收款和长期股权投资全额计提减值准备、上海岳衡对神龙矿业的预付账款、应收账款全额计提减值准备事项已经公司第六届董事会第 5 次会议审议通过,会议程序符合《公司法》、《证券法》等有关法律法规及《公司章程》的规定。
综上,公司独立董事同意本次上市公司母公司对全资子公司神龙矿业、上海岳衡计提其他应收款和长期股权投资全额计提减值准备、上海岳衡对神龙矿业的预付账款、应收账款全额计提减值准备。
五、监事会关于计提减值准备的审核意见
公司监事会认为:上市公司母公司对全资子公司神龙矿业、上海岳衡计提其他应收款和长期股权投资全额计提减值准备,上海岳衡对神龙矿业的预付账款、应收账款全额计提减值准备,依据充分,真实、准确地反映了公司的财务状况以及经营成果,符合《企业会计准则》等相关规定。公司董事会对本次公司对全资子公司神龙矿业、上海岳衡计提其他应收款和长期股权投资全额计提减值准备,上海岳衡对神龙矿业的预付账款、应收账款全额计提减值准备事项的决策程序符合有关法律法规及《公司章程》的规定。因此,监事会同意本次上市公司母公司对全资子公司神龙矿业、上海岳衡计提其他应收款和长期股权投资全额计提减值准备,上海岳衡对神龙矿业的预付账款、应收账款全额计提减值准备。
六、备查文件
1、公司第六届董事会第 5 次会议决议;
2、公司第六届监事会第 4 次会议决议;
3、独立董事意见。
特此公告。
上海创兴资源开发股份有限公司
2015 年 4 月 23 日
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