2014 年年度报告
公司代码：600212 公司简称：江泉实业
山东江泉实业股份有限公司
2014 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带强调事项段或其他事项段的无保
留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司 2014 年度财务报表出具的强调事项段无
保留意见审计报告和信审字(2015)第 000454 号称我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注
二.2 所述，根据临沂市对全市钢铁、焦化、水泥、电解铝、平板玻璃等行业进行专项环保整治行
动的要求，江泉实业控股股东华盛江泉集团有限公司下属的临沂江鑫钢铁有限公司及江泉实业之
关联方临沂烨华焦化有限公司需进行停产整治，待地方环保局重新检查验收后，再予以恢复生产。
因上述企业停产导致无法供应江泉实业所属热电厂、江兴建陶生产所需的煤气燃料，江泉实业于
2015 年 3 月 12 日起对下属热电厂、江兴建陶厂予以停产。鉴于华盛江泉集团有限公司重要子公
司停产事实，华盛江泉集团有限公司持续经营能力可能产生重大不确定性，存在控股股东所属子
公司无法及时、足额偿还江泉实业债务的可能。江泉实业在财务报表附注二.2 中披露了拟改善的
措施，但可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性，可能无法
在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、 公司负责人连德团、主管会计工作负责人李遵明 及会计机构负责人（会计主管人员）李遵
明声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，公司2014年度利润总额为 -1864.94
万元，实现净利润为-1689.62万元。上年未分配利润-2465.79万元，本次可供股东分配的利润为
-4155.41万元。鉴于公司累计利润亏损，公司2014年利润分配预案为：不进行利润分配，不进行
资本公积金转增股本。
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六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 其他
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目录
第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 7
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 18
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 23
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 27
第八节 公司治理 ........................................................................................................................... 31
第九节 内部控制 ........................................................................................................................... 36
第十节 财务报告 ............................................................................................................................. 1
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................... 83
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第一节 释义及重大风险提示
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司、江泉实业 指 山东江泉实业股份有限公司
华盛江泉 指 华盛江泉集团有限公司
华宇铝电 指 山东华宇铝电有限公司
华盛热电 指 山东华盛热电有限公司
报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
元 指 人民币元
二、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节董事会报告中董事会关于公司
未来发展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 山东江泉实业股份有限公司
公司的中文简称 江泉实业
公司的外文名称 SHANDONG JIANGQUAN INDUSTRY CO.,LTD
公司的外文名称缩写 JQSY
公司的法定代表人 连德团
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王广勇 陈娟
联系地址 山东省临沂市罗庄区江泉工业园三江路6号 山东省临沂市罗庄区江泉工业园三江路6号
电话 0539-7100051 0539-7100051
传真 0539-7100153 0539-7100153
电子信箱 wang600212@126.com chen66511@126.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 临沂市罗庄区罗庄镇龙潭路东
公司注册地址的邮政编码 276017
公司办公地址 山东省临沂市罗庄区江泉工业园三江路6号
公司办公地址的邮政编码 276017
公司网址 www.jiangquan.com.cn
电子信箱 jqsy600212@126.com
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四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网 www.sse.com.cn
址
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 江泉实业 600212 *ST江泉
六、 公司报告期内注册变更情况
（一） 基本情况
注册登记日期 2013 年 7 月 29 日
注册登记地点 山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 370000018018832
税务登记号码 371311267179185
组织机构代码 26717918-5
（二） 公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。
（三） 公司上市以来，主营业务的变化情况
1999 年-2001 年，公司主营业务为：搪瓷制品、陶瓷制品、建筑材料的生产、销售；
2001 年-2005 年，公司主营业务为：陶瓷制品、建筑材料的生产、销售胶合板、木业制品、木材
销售业务；
2005 年-2007 年，公司主营业务为：陶瓷制品、建筑材料的生产、销售、胶合板、木业制品、木
材销售、发电业务;
2008 年至今，公司主营业务为：发电业务、铁路专用线运输业务、建筑陶瓷生产、贸易销售等。
（四） 公司上市以来,历次控股股东的变更情况
公司自上市以来控股股东一直是华盛江泉集团有限公司，未发生变更。
七、 其他有关资料
名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务
办公地址 济南市经十路 13777 号中润世纪广场 18 号楼 14 层
所（境内）
签字会计师姓名 赵卫华 包西成
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比
上年同
主要会计数据 2014年 2013年 2012年
期增减
(%)
营业收入 666,471,248.23 680,945,339.16 -2.13 716,493,716.41
归属于上市公司股东的 -16,896,186.61 21,293,697.87 -179.35 -55,757,020.70
净利润
归属于上市公司股东的 -14,816,908.33 17,579,210.66 -184.29 -56,254,409.39
扣除非经常性损益的净
利润
经营活动产生的现金流 -67,963,175.46 118,978,937.15 -157.12 72,987,490.86
量净额
本期末
比上年
2014年末 2013年末 同期末 2012年末
增减（%
）
归属于上市公司股东的 1,009,756,648.23 1,025,887,172.17 -1.57 1,004,593,474.30
净资产
总资产 1,245,988,705.86 1,133,170,240.95 9.96 1,153,932,630.58
(二) 主要财务指标
本期比上年同
主要财务指标 2014年 2013年 2012年
期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.0330 0.0416 -179.33 -0.1090
稀释每股收益（元／股） -0.0330 0.0416 -179.33 -0.1090
扣除非经常性损益后的基本每 -0.0290 0.0344 -184.30 -0.1099
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -1.66 2.10 减少3.76个百 -5.40
分点
扣除非经常性损益后的加权平 -1.45 1.73 减少3.18个百 -5.45
均净资产收益率（%） 分点
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二、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如适
非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额
用）
非流动资产处置损益 -2,680,424.60 固定资产 -6,662,211.80 -233,119.49
清理
计入当期损益的政府补助，但与公 150,000.00 5,768,500.54
司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收 451,146.32 其他 4,608,198.47 730,508.18
入和支出
合计 -2,079,278.28 3,714,487.21 497,388.69
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，全球经济形势复杂多变、复苏进程缓慢；我国宏观经济进入增速放缓、结构调整
加剧的新常态，传统行业市场整体偏弱，向上动力不足。面对严峻的发展形势和激烈的市场竞争，
公司董事会、经营层全力以赴，与全体员工共同努力，以"对标管理、技改创新"为工作重点，创
新经营模式、加强费用管控，公司各项工作有序推进。
报告期内，公司全年实现营业收入66，647.12万元，同比下降2.13 %；实现营业利润-1657.01
万元，净利润-1689.62万元，实现归属于上市公司股东的净利润-1689.62万元。
报告期内公司重点做了以下工作：
1、转变观念，力促转型。报告期内，公司积极推进重大资产重组工作，2014年9月，公司八
届董事会第四次会议、公司2014年第一次临时股东大会先后分别审议通过了《关于公司重大资产
置换及发行股份购买资产暨关联交易的议案》等相关议案，并于股东大会审议通过后及时将申请
材料上报至中国证监会。
2015年2月2日，因公司重大资产重组发生重大变化，公司八届董事会临时会议审议并通过了
关于公司向中国证监会申请撤回重大资产置换及发行股份购买资产相关申报材料的议案。2015年3
月，公司鉴于重组方明确提出终止重组，本次重大资产重组已无继续下去的可能，公司召开公司
八届第七次董事会、公司2015年第一次临时股东大会先后分别审议通过了《关于终止重大资产重
组事项的议案》等相关议案，公司本次重大资产重组终止。
2、提质增效，拓展市场。报告期内，公司创新经营思路，全面提高运营效率。公司加大了木
材贸易、铁路运输市场拓展力度，强化服务意识，以提升经营绩效。公司结合建筑陶瓷的现有优
势，稳规模，抓技改升级，通过技改降低能耗，降低成本，通过技改提高竞争能力。
3、夯实基础，强化内控。报告期内，公司严细实恒，突出抓好电厂、建材等基础管理工作，
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强化内控制度的全面实施及评价管理，开展内控制度对接，全面提升管理。理顺工作流程，内控
成本，优化指标，防范风险，持续推进管理提升。
(一) 主营业务分析
1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 666,471,248.23 680,945,339.16 -2.13
营业成本 604,800,339.01 608,460,403.05 -0.60
销售费用 8,060,211.27 6,856,497.26 17.56
管理费用 37,864,302.41 36,861,351.01 2.72
财务费用 2,488,852.95 2,516,312.00 -1.09
经营活动产生的现金流量净额 -67,963,175.46 118,978,937.15 -157.12
投资活动产生的现金流量净额 -11,167,746.64 -48,369,412.04 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 47,504,222.21 -57,561,527.75 不适用
研发支出
投资收益 -8,920,029.15 7,282,181.95 -222.49
资产减值损失 17,133,483.33 4,721,674.86 262.87
营业外收入 712,578.70 10,376,757.61 -93.13
营业外支出 2,791,856.98 6,662,270.40 -58.09
本期经营活动产生的现金流量净额较上期下降 157.12%，主要原因为销售商品、提供劳务收
的现金减少所致；
本期投资活动产生的现金流量净额较上期增加 3720.17 万元，主要原因为本期固定资产投资
减少所致；
本期筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 10,506.57 万元，主要原因为本期取得短期借
款 5000 万元，上期归还短期借款 5500 万元所致；
本期投资收益较去年同期降低 222.49%，主要原因为山东华宇铝电有限公司经营亏损所致；
本期营业外收入较上期下降 93.13%，主要原因为上期公司收政府拆迁补偿所致；
本期营业外支出较上期下降 58.09%，主要原因为本期固定资产报废减少所致。
收入
(1) 驱动业务收入变化的因素分析
本期营业收入较去年下降 2.13%，主要原因为公司木材贸易收入较去年减少 5013 万元，下降
35.21%，建筑陶瓷销售收入减少 323 万元，下降 1.80%；电力及铁路运输收入较去年分别增加 1178
万元、3499 万元，增幅为 4.29%、45.70%。本期克服了销售市场疲软，市场销售价格下降等不利
因素，积极调整产品生产结构，增加具有竞争力的产品产量及销售量，确保全年收入的实现。
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(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
行业名称 产品名称 本年销量 去年销量 销量变化%
电力行业 电力（万度） 38,831.69 37,751.91 2.86
建筑陶瓷业 建筑陶瓷（ 万平 1,330.63 1,526.91 -12.85
方）
铁路运输业 铁路运输（万吨） 334.88 503.59 -33.50
木材贸易 木材（万方） 4.08 6.9 -40.87
本期电力生产量较去年略有增长外，建筑陶瓷、铁路运输、木材运输较去年的生产量、运输
量及销售量都有一定下降。本年公司将努力增加毛利率高的产品产量，拓宽销售渠道，增加产品
销售收入。
(3) 新产品及新服务的影响分析
本报告期，公司产品或服务未发生重大变化或调整。
(4) 主要销售客户的情况
单位名称 销售金额 占本期营业收入比例%
山东华盛江泉热电有限公司 277,910,494.80 41.70
黄传明 21,994,330.39 3.30
临沂江鑫钢铁有限公司 10,252,314.87 1.54
山东华盛对外贸易公司 9,629,491.84 1.44
山东华宇铝电有限公司 9,480,654.30 1.42
合计 329,267,286.20 49.40
2 成本
(1) 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构 期占总 情况
分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
成项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
电力行业 电力行 243,151,955.64 40.20 228,485,355.84 37.99 6.42 收 入
业成本 增加
建筑陶瓷 建筑陶 163,126,441.23 26.97 167,580,737.33 27.86 -2.66
业 瓷成本
铁路运输 铁路运 105,367,991.17 17.42 58,208,565.99 9.68 81.02 收 入
业 输成本 增加
木材贸易 木材贸 93,153,950.97 15.40 147,140,410.21 24.47 -36.69 收入
易成本 降低
合计 604,800,339.01 601,415,069.37
分产品情况
分产品 成本构 本期金额 本期占 上年同期金额 上年同 本期金 情况
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成项目 总成本 期占总 额较上 说明
比例(%) 成本比 年同期
例(%) 变动比
例(%)
电力 电力成 243,151,955.64 40.20 228,485,355.84 37.99 6.42 收 入
本 增加
建筑陶瓷 建筑陶 163,126,441.23 26.97 167,580,737.33 27.86 -2.66
瓷成本
铁路运输 铁路运 105,367,991.17 17.42 58,208,565.99 9.68 81.02 收 入
输成本 增加
木材 木材成 93,153,950.97 15.40 147,140,410.21 24.47 -36.69 收入
本 降低
合计 604,800,339.01 601,415,069.37
铁路运输业收入增加主要是因国铁部分收入增加，相应的运输成本加大，毛利率降低。
木材收入因销售量降低，故而营业收入下降，营业成本相应减少。
(2) 主要供应商情况
单位名称 采购金额 占本期采购额比例%
临沂烨华焦化有限公司 135,839,458.94 24.48
LINSON INVESTMENT LIMITED 116,996,821.40 21.09
临沂江鑫钢铁有限公司 52,508,957.14 9.46
华盛江泉国际贸易有限公司 27,982,209.75 5.04
淄博凌志五金磨具有限公司 7,322,623.09 1.32
合计 340,650,070.32 61.40
3 费用
费用名称 本期金额 上年同期金额 增减%
销售费用 8,060,211.27 6,856,497.26 17.56
管理费用 37,864,302.41 36,861,351.01 2.72
财务费用 2,488,852.95 2,516,312.00 -1.09
资产减值损失 17,133,483.33 4,721,674.86 262.87
本期资产减值损失较去年同期增加 262.87%，主要原因为本期应收款项金额较大，计提坏账
准备金额增多。
4 现金流
名称 本期金额 去年同期金额 增减比例%
经营活动产生的现金 -67,963,175.46 118,978,937.15 -157.12
流量净额
投资活动产生的现金 -11,167,746.64 -48,369,412.04 不适用
流量净额
筹资活动产生的现金 47,504,222.21 -57,561,527.75 不适用
流量净额
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本期经营活动产生的现金流量净额较上期下降 157.12%，主要原因是为销售商品、提供劳务
收的现金减少所致；
本期投资活动产生的现金流量净额较上期增加 3,270.17 万元，主要原因为本期固定资产投资
减少所致；
本期筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 10,506.57 万元，主要原因为本期取得短期借
款 5000 万元，上期归还短期借款 5500 万元所致
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
电力行业 286,513,272.47 243,151,955.64 15.13 4.29 6.42 减少 1.70
个百分点
建筑陶瓷 176,169,085.33 163,126,441.23 7.40 -1.80 -2.66 增加 0.82
业 个百分点
铁路运输 111,556,226.51 105,367,991.17 5.55 45.70 81.02 减少
业 18.43 个
百分点
木材贸易 92,232,663.92 93,153,950.97 -1.00 -35.21 -36.69 增加 2.35
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
电力 286,513,272.47 243,151,955.64 15.13 4.29 6.42 减少 1.70
个百分点
建筑陶瓷 176,169,085.33 163,126,441.23 7.40 -1.80 -2.66 增加 0.82
个百分点
铁路运输 111,556,226.51 105,367,991.17 5.55 45.70 81.02 减少
18.43 个
百分点
木材 92,232,663.92 93,153,950.97 -1.00 -35.21 -36.69 增加 2.35
个百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明
本期铁路运输收入较去年增加 45.70%，主要是国铁运输部分收入增加，同时公司对客户的国
铁运输部分的成本也相应加大，故而使的营业成本较去年提高 81.02%，毛利率较去年降低 18.43
个百分点。
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(三) 资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
单位：元
本期期末
本期期末 上期期末
金额较上
数占总资 数占总资 情况说
项目名称 本期期末数 上期期末数 期期末变
产的比例 产的比例 明
动比例
（%） （%）
（%）
货币资金 40,238,572.77 3.23 82,337,513.19 6.61 -51.13 销售商
品、提
供劳务
收到现
金减少
应收账款 213,559,228.47 17.14 56,281,073.63 4.52 279.45 赊销金
额增大
预付款项 5,895,284.50 0.47 12,391,569.77 0.99 -52.43 收到货
物
其他应收款 768,643.20 0.06 1,469,993.32 0.12 -47.71 收回借
款
存货 139,452,830.99 11.19 92,695,356.39 7.44 50.44 产品库
存增加
长期股权投 353,419,877.89 28.36 362,339,907.04 29.08 -2.46
资
固定资产 429,246,010.16 34.45 460,131,103.49 36.93 -6.71
在建工程 522,786.70 0.04 2,443,152.23 0.20 -78.60 已转固
定资产
无形资产 53,508,862.40 4.29 55,457,129.84 4.45 -3.51
递延所得税 9,376,608.78 0.75 7,623,442.05 0.61 23.00
资产
短期借款 50,000,000.00 4.01 0.00
应付账款 156,863,957.03 12.59 76,254,196.27 6.12 105.71 供应欠
款增加
预收款项 5,657,594.51 0.45 3,386,717.98 0.27 67.05 预收销
货款增
加
应付职工薪 8,965,731.45 0.72 10,216,821.25 0.82 -12.25
酬
应交税费 2,761,830.44 0.22 7,998,713.82 0.64 -65.47 本期末
实现税
收减少
应付利息 94,111.11 0.01 0.00
其他应付款 11,690,155.97 0.94 8,199,865.86 0.66 42.57 暂借款
项增加
一年内到期 198,677.12 0.02 0.00
的非流动负
债
长期应付款 0.00 1,226,753.60 0.10 -100.00 已支付
未分配利润 -41,554,123.44 -3.34 -24,657,936.83 -1.98 68.52 本期利
润亏损
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2014 年年度报告
(四) 核心竞争力分析
报告期内，公司的核心竞争力未发生变化。经过多年的发展，公司不断培育核心竞争力，主
要体现在：
1、品牌优势：公司的产品和品牌在行业内具有一定的知名度和影响力，公司生产的"天地"
瓷砖品牌被评为山东名牌、国家免检产品和"中国绿色、环保、节能建材产品"；
2、物流优势：公司具备较为完整的产品运输和销售渠道；拥有完善的物流采购管理体系；
3、专业优势：公司电力业务经营取得了国家电力监管委员会核发的《电力业务许可证》；铁
路运输为济南铁路局许可的公司铁路专用线路。
1、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用√不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
2、 主要子公司、参股公司分析
公司参股公司山东华宇铝电有限公司（以下简称：华宇铝电），华宇铝电公司类型为有限责
任公司。注册资本 162,769.67 万元，公司持有其 20.13%股权。目前该公司主要从事原铝、普通
铝锭、铝合金及铝加工产品、铝用炭素产品的生产销售，以及供电、供热业务。该公司具有年产
电解铝 20 万吨、预焙阳极炭块 14 万吨、合金产品 5 万吨、发电 39 亿度的生产能力。
截至 2014 年 12 月 31 日，该公司总资产为 306,470.49 万元，所有者权益为 169,224.33 万元，
2014 年实现销售收入 264,422.70 万元。
3、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
2014 年，全社会用电量 55233 亿千瓦时，同比增长 3.8%。分产业看，第一产业用电量 994
亿千瓦时，同比下降 0.2%；第二产业用电量 40650 亿千瓦时，同比增长 3.7%；第三产业用电量
6660 亿千瓦时，同比增长 6.4%；城乡居民生活用电量 6928 亿千瓦时，同比增长 2.2%。2014 年，
全国 6000 千瓦及以上电厂发电设备累计平均利用小时为 4286 小时，同比减少 235 小时。（信
息来源：国家能源局）
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2014 年年度报告
2015 年将是中国大改革与大调整全面推进的关键年,也是中国经济新常态全面步入“攻坚期”
的一年。增速的持续下滑、结构的持续调整、房地产进一步的周期调整以及改革力度的全面提升,
决定了 2015 年不仅是中国经济转型承上启下的关键年,也是新常态中最艰难的一年。预计在
2014年 GDP 持续回落的基础上,2015 年 GDP 增速将进一步下滑。预计 2015 年 GDP 增速为
7.18%,经济回落幅度较 2014 年有所收窄。（选摘自《经济日报》）
2015 年全球经济基础复苏仍然较弱，中国经济正在全面向新常态转换，我国经济仍将面临较
大的下行压力,公司经营发展面临严峻挑战。
(二) 公司发展战略
2015年，公司发展战略为：坚持内涵与外延发展并重、坚持短期与长期发展并举。
在坚持内涵与外延发展并重上：对内要加大现有主业的有序进退、不断优化主业内部资源配
置，注重内部挖潜，降低经济运行成本；进一步完善公司治理，全面加强精益化经营管控。对外
要做大铁路、贸易等存量市场，拓展增量市场，强化对优质存量客户潜在需求的挖掘，实现公司
的可持续发展。
在坚持短期和长期发展并举上：从短期来看，要加快适合电力、建陶今后发展需求的检修规
划，细化检修措施、完善检修方案，要力争公司电力、建材企业尽快恢复生产；从长期来看，要
立足高远，规划引领，统筹兼顾，协调发展为公司长期可持续、又快又好发展做好准备。
(三) 经营计划
2015 年, 在面临生存发展的严峻形势下，公司将根据宏观经济形势的变化，结合公司所处行
业发展的状况及公司面临的实际情况，对公司的发展规划进行调整和重构，积极推进公司提质增
效和转型升级。2015 年，力争完成发电量 3.2 亿度，供热 26 万吨；铁路运输年吞吐量达到 300
万吨。实现营业收入 5 亿元。
(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
公司将围绕经营目标，根据经营和投资的需要，通过自筹资金、银行货款满足公司需求。公
司将合理安排资金使用计划，严格控制各项费用支出，加快资金周转速度，为公司更好更快发展
提供充足的资金保障。
(五) 可能面对的风险
1、行业竞争的风险
公司建材产品、木材贸易价格受生产成本、市场供需等因素影响，所在行业均处于产能过剩
的状态，2015 年建材市场竞争仍将非常激烈。公司铁路运输及木材贸易的下游企业普遍经营困难，
产品积压，部分企业亏损。
公司将紧密跟踪市场变化、理性研判市场走向、积极调整公司策略，以保障公司效益的最大
化。
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2014 年年度报告
2、原料供应风险
公司电力、建材生产所需的煤气燃料全部由临沂江鑫钢铁有限公司及临沂烨化焦化有限公司
提供，由于上述公司停产导致无法供应公司所属热电厂、江兴建陶生产所需的煤气燃料，公司于
2015年3月12日起对下属热电厂、江兴建陶厂予以停产。原料供应是否充足是决定公司电力、建材
能否组织正常生产的重要因素。随着国家逐步提高环保标准，公司作为控股股东循环经济链中的
中间环节，公司面临的经营风险将进一步增加，短期内公司仍将面临燃料供应不足的风险。
截至目前，临沂江鑫钢铁有限公司已对环保存在的问题进行了整改，已初步完成了生产设施
的保养、检修工作，待环保验收达标后即开工复产。临沂烨华焦化有限公司的脱硫设施建设、在
线监测设施、挡风抑尘网已基本完成，目前正在进行煤场喷淋封闭系统改造工作，预计在2015年5
月31日前完成，待环保验收达标后即开工复产。公司热电厂、建陶厂对生产设备已进行了全面彻
底检修、保养，待恢复燃气供应即投入生产运营。
3、环保风险
长期以来，公司采取积极的环保措施，高度重视在环保项目的投入和实施，公司电力、建材
全部使用煤气燃料生产，符合政府目前有关环保法律法规的要求。但是随着整个社会环境保护意
识的不断增强，政府可能会颁布更为严格的环保法规，从而加大公司经营风险。
公司本次电力、建材停产检修已根据国家政策结合实际情况积极进行环保配套设施的新建和
改造，公司将进一步增加在环保方面的投入，致力于更为完善的环保设施及监测管理系统建设，
着重加强环境日常监测和环保设施运行管理，加大检查考核力度，自觉承担起公司的社会责任。
三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√适用 □不适用
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司 2014 年度财务报表出具的强调事项段无
保留意见审计报告（和信审字（2015）第 000454 号），称：
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二.2 所述，根据临沂市提出对全市钢铁、焦
化、水泥、电解铝、平板玻璃等行业进行专项环保整治行动的要求，江泉实业控股股东华盛江泉
集团有限公司下属的临沂江鑫钢铁有限公司及江泉实业之关联方临沂烨华焦化有限公司需进行停
产整治，待地方环保局重新检查验收后，再予以恢复生产。因上述企业停产导致无法供应江泉实
业所属热电厂、江兴建陶生产所需的煤气燃料，江泉实业于 2015 年 3 月 12 日起对下属热电厂、
江兴建陶厂予以停产。鉴于华盛江泉集团有限公司重要子公司停产事实，华盛江泉集团有限公司
持续经营能力可能产生重大不确定性，存在控股股东所属子公司无法偿还江泉实业债务的可能。
江泉实业在财务报表附注二.2 中披露了拟改善的措施，可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的
事项或情况仍然存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。本段内
容不影响已发表的审计意见。
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董事会认为：
1、山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2014 年度的财务报表出具带有强调事项
段无保留意见审计报告，其公正的反映了公司财务状况及经营成果。公司董事会督促管理层正在
采取积极措施，认真面对所处的困境，尽快实施改造工作，恢复生产。
2、为消除公司停产带来的不利影响，公司及相关企业采取了以下整改措施：
（1）临沂江鑫钢铁有限公司已对环保存在的问题进行了整改，已初步完成了生产设施的保养、
检修工作，待环保验收达标后即开工复产。
（2）临沂烨华焦化有限公司的脱硫设施建设、在线监测设施、挡风抑尘网已基本完成，目前
正在进行煤场喷淋封闭系统改造工作，预计在 2015 年 5 月 31 日前完成，待环保验收达标后即开
工复产。
（3）公司热电厂、建陶厂对生产设备已进行了全面彻底检修、保养，待恢复燃气供应即投入
生产运营。
监事会认为：
监事会对 2014 年度审计报告没有异议，认为其客观、公正的反映了公司财务状况及经营成果。
同意董事会对山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的带强调事项段无保留意见审计报告
的专项说明。公司监事会将依法履行监督的权利，及时关注强调事项的进展情况，督促董事会及
时履行信息披露义务。
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√适用 □不适用
董事会同意公司严格依据财政部的规定，执行 2014 年新颁布或修订的企业会计准则的相关
规定。本次新准则颁布引起的会计政策变更，仅对 2014 年度报告的报表及附注的列报方式进行
了调整，应付职工薪酬变更前、变更后的总金额没有发生变化，该变更对公司财务状况、经营成
果和现金流量均不构成影响。
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
四、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
为了进一步明确利润分配的优先顺序和差异化的现金分红政策，根据中国证监会《上市公司
监管指第 3 号--上市公司现金分红》、上海证券交易所《上市公司现金分红指引》的要求，2014
年 3 月 25 日召开的公司七届十九次董事会审议通过了《关于修订公司章程的议案》，对本公司
的利润分配政策进行了修改，并提请公司 2013 年度股东大会审议通过。公司同时制定了《山东
江泉实业股份有限公司未来三年（2014-2016）股东回报规划》。通过对原《公司章程》分红政策
条款进行修订，对涉及的利润分配原则、利润分配具体政策、利润分配审议程序、利润分配政策
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的变更、未分配利润的使用原则等作出了具体规定，在考虑对股东持续、稳定的回报基础上，突
出了现金分红的优先性，完善了现金分红机制，分红标准和比例更加明确和清晰，能够更好地保
障独立董事履行职责并发挥应有的作用，保障中小股东有充分表达意见和诉求的机会，有利于更
好地维护中小股东的合法权益。
公司在制定利润分配政策过程中，充分听取并采纳了独立董事的意见和建议，符合公司章程
及审议程序的规定，充分保护了中小投资者的合法权益。
报告期内，由于公司可供股东分配的利润为负，不符合利润分配的条件，未实施利润分配，
符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求。
(二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当详细披露
原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用√不适用
(三) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
分红年度合并报 占合并报表中
每 10 股送 每 10 股派 现金分红
分红 每 10 股转 表中归属于上市 归属于上市公
红股数 息数(元) 的数额
年度 增数（股） 公司股东的净利 司股东的净利
（股） （含税） （含税）
润 润的比率(%)
2014 年 0 0 0 0 -16,896,186.61 0
2013 年 0 0 0 0 21,293,697.87 0
2012 年 0 0 0 0 -55,757,020.70 0
五、积极履行社会责任的工作情况
(一). 社会责任工作情况
公司一直以来重视履行社会责任，主要包括以下几个方面：
在员工保护方面，公司严格贯彻新《劳动合同法》，保障职工合法权益。努力提高员工的工
资福利待遇，为员工按时足额缴纳社会养老、医疗、工伤、失业、生育等各项保险，排除员工的
后顾之忧，促进劳资关系的和谐稳定。定期组织员工体检，为职工创造健康、安全的工作和生活
环境。
在生产经营和业务发展方面，公司建立并执行质量、环境、职业健康安全管理体系；安全生
产标准化管理体系；操作规范和应急预案；实施监测考核体系，强化日常监控，不断进行安全生
产的投入，结合实际情况在人力、物力、资金、技术等方面提供必要的保障。
在供应商保护方面，公司始终坚持与供应商建立"互惠互利、合作共赢"的理念，建立多项采
购管理制度，为供应商提供良好的公平竞争环境；按照采购资金支付相关规定，定期编制采购资
金支付计划，及时支付供应商货款。
六、其他披露事项
2015 年 3 月 20 日，公司召开 2015 年第一次临时股东大会，通过了关于终止重大资产重组的
议案，终止了公司控股股东华盛江泉集团有限公司拟对本公司进的行重大资产重组事项。
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第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
三、破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。
四、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
五、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
六、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
结合生产经营发展的需要，公司第七届董事会第 详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）公
十九次会议通过了关于预计 2014 年度日常关联 司临时公告《山东江泉实业股份有限公司关于预
交易事项，根据公司与山东华宇铝电有限公司及 计 2014 年度日常关联交易的公告》（临 2014－
公司与控股股东华盛江泉集团有限公司及其下 007）。
属关联企业签署的相关协议，预计公司 2014 年
度发生日常关联交易的金额约为 85000 万元。
2、 临时公告未披露的事项
单位:元 币种:人民币
占同类 交易价格
关联
关联交 交易金 与市场参
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易 市场
易定价 关联交易金额 额的比 考价格差
易方 系 易类型 易内容 易价格 结算 价格
原则 例 异较大的
方式
(%) 原因
华盛江 母公司 购买商 采购原 市场价 27,982,209.75 100
泉国际 的控股 品 料 格
贸易有 子公司
限公司
山东华 母公司 购买商 招待费 市场价 96,918.00
盛江泉 的控股 品 格 12.81
城大酒 子公司
店有限
公司
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华盛江 母公司 购买商 服装及 市场价 297,269.24 100
泉集团 的控股 品 其他采 格
有限公 子公司 购
司
华盛江 母公司 购买商 辅材及 市场价 909,880.18
泉集团 的控股 品 其他采 格
其他下 子公司 购
属单位
华盛江 母公司 购买商 采购自 市场价 2,440,136.01 100
泉热力 的控股 品 来水 格
供水公 子公司
司
江泉大 其他 购买商 招待费 市场价 62,154.00
酒店 品 格 8.21
临沂华 母公司 接受劳 土建工 市场价 212,759.57 100
盛建筑 的控股 务 程、建 格
有限公 子公司 筑零工
司
临沂江 母公司 购买商 采购高 市场价 52,508,957.14 100
鑫钢铁 的控股 品 炉煤气 格
有限公 子公司
司
临沂沈 其他 购买商 采购纸 市场价 920,979.32 51.80
泉庄纸 品 箱 格
箱厂
临沂市 母公司 购买商 采购材 市场价 1,130,068.38 11.02
华盛陶 的控股 品 料 格
瓷科学 子公司
研究所
临沂市 母公司 购买商 采购油 市场价 4,895,847.46
罗庄区 的控股 品 料 格
华盛加 子公司
油站
临沂烨 其他 购买商 采购焦 市场价 135,839,458.94 100
华焦化 品 炉煤气 格
有限公
司
临沂智 母公司 购买商 材料运 市场价 6,643,275.88
珩物流 的控股 品 费 格
有限公 子公司
司
临沂智 母公司 购买商 车辆维 市场价 393,387.28
珩物流 的控股 品 修费 格
有限公 子公司
司
山东华 母公司 购买商 采购电 市场价 25,957,241.10 100
盛江泉 的控股 品 力、蒸 格
热电有 子公司 汽
限公司
山东华 母公司 购买商 原料 市场价 1,578,356.25
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盛江泉 的控股 品 格
热电有 子公司
限公司
山东华 联营公 购买商 化工原 市场价 3,030,126.85 100
宇铝电 司 品 料、粉 格
有限公 煤灰
司
山东华 母公司 销售商 电力、 市场价 277,910,494.80 100
盛江泉 的控股 品 蒸汽 格
热电有 子公司
限公司
其他关 母公司 销售商 纯净水 市场价 560,105.68
联单位 的控股 品 格 62.95
合计 子公司
华盛江 母公司 销售商 木材 市场价 1,335,147.10 1.45
泉集团 品 格
有限公
司
临沂华 母公司 销售商 陶瓷 市场价 442,097.81 0.25
盛建筑 的控股 品 格
有限公 子公司
司
山东华 母公司 销售商 陶瓷 市场价 9,629,491.84 5.47
盛对外 的控股 品 格
贸易公 子公司
司
山东江 母公司 销售商 陶瓷 市场价 11,215.64 0.01
泉房地 的控股 品 格
产综合 子公司
开发有
限公司
山东华 母公司 销售商 陶瓷 市场价 273,195.68 0.16
盛江泉 的控股 品 格
农牧产 子公司
业发展
有限公
司
其他关 母公司 销售商 陶瓷 市场价 108,872.95 0.06
联单位 的控股 品 格
合计 子公司
华盛江 母公司 销售商 塑料制 市场价 60,317.09
泉热力 的控股 品 品 格
供水公 子公司
司
临沂烨 其他 提供劳 运输服 市场价 6,824,749.96 6.12
华焦化 务 务 格
有限公
司
山东华 联营公 提供劳 运输服 市场价 9,480,654.30 8.50
宇铝电 司 务 务 格
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有限公
司
临沂江 母公司 提供劳 运输服 市场价 10,252,314.87 9.19
鑫钢铁 的控股 务 务 格
有限公 子公司
司
合计 / / 581,787,683.07 994.03 / / /
大额销货退回的详细情况
关联交易的必要性、持续性、选择与关 为保证公司日常经营的顺利进行，降低公司生产经营成
联方（而非市场其他交易方）进行交易 本，公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》、《上
的原因 海证券交易所上市公司关联交易实施指引》、《公司关联
交易管理办法》等的相关要求，与关联方进行日常关联交
易管理。
关联交易对上市公司独立性的影响 上述日常关联交易有利于公司生产经营的正常进行，对公
司是必要的，符合公司的实际情况和公司利益，未损害全
体股东特别是中小股东的合法权益，不影响公司独立性。
公司对关联方的依赖程度，以及相关解 由于公司目前主营业务处于关联方循环经济中的中间环
决措施（如有） 节，公司对关联方的依赖程度较重。
关联交易的说明 关联交易全部采用市场价格，体现了公正、公平、公允的
原则，对公司和全体股东而言是公平合理的。
七、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 租赁情况
单位:元 币种:人民币
租
租 赁 是
赁 租赁 收 否
出租 租赁 租赁
租赁方 资 资产 益 租赁收益对公司 关 关联
方名 起始 终止 租赁收益
名称 产 涉及 确 影响 联 关系
称 日 日
情 金额 定 交
况 依 易
据
华盛 山东江 土 2012 2028 -1,904,825.70 减少公司利润 是 控股
江泉 泉实业 地 年1 年7 1,904,825.70 元 股东
集团 股份有 使 月1 月 31
有限 限公司 用 日 日
公司 权
租赁情况说明
本公司租用华盛江泉集团有限公司土地使用权，年支付租金 1,904,825.70 元.
本公司热电厂租用山东华宇铝电有限公司办公楼，山东华宇铝电有限公司租用热电厂的职工宿舍，
双方均不需支付租金。
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2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 是否
是否为
担保 上市 被担 担保金 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 存在 关联
关联方
方 公司 保方 额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 反担 关系
担保
的关 签署 毕 保
系 日)
江泉 公司 华盛 5,500 2013 2013年 2014年 连 带 是 否 否 是 控股
实业 本部 江泉 年12 12月9 12月8 责 任 股东
月8日 日 日 担保
江泉 公司 华盛 10,000 2014 2014年 2017年 连 带 否 否 否 是 控股
实业 本部 江泉 年1月 1月21 1月5日 责 任 股东
21日 日 担保
江泉 公司 华盛 2,000 2014 2014年 2015年 连 带 否 否 否 是 控股
实业 本部 江泉 年4月 4月19 4月18 责 任 股东
19日 日 日 担保
江泉 公司 华盛 9000 2014 2014年 2015年 连 带 否 否 否 是 控股
实业 本部 江泉 年7月 7月24 1月23 责 任 股东
24日 日 日 担保
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 26,500
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 26,500
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B）
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 26,500
担保总额占公司净资产的比例(%) 26.24
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 26,500
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 26,500
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明 公司为关联方提供的担保，目前关联方经营、财务状况良
好，到期后被担保方都能及时归还银行借款，未有担保逾
期情况。
3 其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
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2014 年年度报告
八、承诺事项履行情况
□适用 √不适用
九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 山东和信会计师事务所（特殊
普通合伙）
境内会计师事务所报酬 35
境内会计师事务所审计年限 ２
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 山东和信会计师事务所 15
（特殊普通合伙）
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十一、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
二、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 43,796
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 81,660
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2014 年年度报告
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
报 持有 质押或冻结情况
告 有限
股
股东名称 期 售条 股东
期末持股数量 比例(%) 份
（全称） 内 件股 数量 性质
状
增 份数
态
减 量
华盛江泉集 0 93,403,198 18.25 0 质 93,403,198 其他
团有限公司 押
中国银行－ 14,488,431 2.83 0 未知
嘉实主题精 未
选混合型证 知
券投资基金
广州市广永 7,808,298 1.53 0 未知
未
国有资产经
知
营有限公司
嘉实基金-建 5,828,661 1.14 0 未知
设银行-中国
人寿-中国人 未
寿委托嘉实 知
基金公司混
合型组合
中国工商银 5,399,721 1.06 0 未知
行-南方稳健 未
成长证券投 知
资基金
中国工商银 5,299,719 1.04 0 未知
行-南方稳健 未
成长贰号证 知
券投资基金
银华基金-建 5,193,122 1.01 0 未知
设银行-中国
人寿-中国人 未
寿委托银华 知
基金公司混
合型组合
东方证券股 4,566,728 0.89 0 未 未知
份有限公司 知
科威特政府 4,547,827 0.89 0 未知
未
投资局－自
知
有资金
嘉实基金公 4,495,038 0.88 0 未知
司－建行－
未
中国平安人
知
寿保险股份
有限公司
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2014 年年度报告
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
华盛江泉集团有限公司 93,403,198 人民币普 93,403,198
通股
中国银行-嘉实主题精选混合型证 14,488,431 人民币普 14,488,431
券投资基金 通股
广州市广永国有资产经营有限公司 7,808,298 人民币普 7,808,298
通股
嘉实基金-建设银行-中国人寿-中 5,828,661 5,828,661
人民币普
国人寿委托嘉实基金公司混合型组
通股
合
中国工商银行-南方稳健成长证券 5,399,721 人民币普 5,399,721
投资基金 通股
中国工商银行-南方稳健成长贰号 5,299,719 人民币普 5,299,719
证券投资基金 通股
银华基金-建设银行-中国人寿-中 5,193,122 5,193,122
人民币普
国人寿委托银华基金公司混合型组
通股
合
东方证券股份有限公司 4,566,728 人民币普 4,566,728
通股
科威特政府投资局－自有资金 4,547,827 人民币普 4,547,827
通股
嘉实基金公司－建行－中国平安人 4,495,038 人民币普 4,495,038
寿保险股份有限公司 通股
上述股东关联关系或一致行动的说 公司控股股东华盛江泉集团有限公司与上述其他股东之间不存在
明 关联关系或一致行动人；未知其他无限售条件股东是否存在关联
关系或是否是属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人
三、 控股股东及实际控制人变更情况
(一) 控股股东情况
1 法人
单位：元 币种：人民币
名称 华盛江泉集团有限公司
单位负责人或法定代表人 王文涛
成立日期 1992-01-22
组织机构代码 16829208-6
注册资本 1,800,000,000
主要经营业务 主营业务：前置许可经营项目：加工销售：实木地板、胶合
板、膜板、木片；普通货运、货物专用运输。一般经营项目：
销售：塑料制品、饲料、原铝；货物及技术进出口业务；建
筑施工、房地产开发。以下经营范围仅限分公司经营：制造
日用陶瓷。
未来发展战略 公司 2014 年度经营活动现金流量净额为 9323.53 万元。未来
发展战略:以坚持“抓龙头、带两翼”的发展战略，按照“产
业相联、优势互补”循环经济原则，在不断夯实无缝管坯龙
头地位的前提下，努力加粗加长“铁矿石—煤、电、气、热
—产品”产业链，提升企业核心竞争力。
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2014 年年度报告
(二) 实际控制人情况
1 法人
单位：元 币种：人民币
名称 临沂市罗庄区沈泉庄社区居委会
单位负责人或法定代表人 王文涛
成立日期
组织机构代码 B4834283-5
2 公司不存在实际控制人情况的特别说明
无
3 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
无
4 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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2014 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
报告期内从 报告期在其
公司领取的 股东单位领
任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动
姓名 职务(注) 性别 年龄 应付报酬总 薪情况
期 期 数 数 增减变动量 原因
额（万元）（税
前）
连德团 董事、董事长 男 40 2014-04-16 2017-04-16 12.6
田英智 董事、总经理 男 47 2014-04-16 2017-04-16 12.6
李新胜 董事 男 34 2014-04-16 2017-04-16 0.6 9
王兴全 独立董事 男 58 2014-04-16 2015-06-24 3.6
张伟 独立董事 男 40 2014-04-16 2017-04-16 3.6
闻增士 监事会主席 男 39 2014-04-16 2017-04-16 0.6 12
赵学纵 监事 男 56 2014-04-16 2017-04-16 6.6
黄修峰 职工监事 男 31 2014-04-16 2017-04-16 6.6
黄英华 副总经理 男 46 2014-04-16 2017-04-16 14
李遵明 财务总监 男 40 2014-04-16 2017-04-16 9
王广勇 董事会秘书 男 43 2014-04-16 2017-04-16 7.2
合计 / / / / / / 77 /
姓名 最近 5 年的主要工作经历
连德团 历任华盛江泉集团铁路营运分公司经理、山东江泉实业股份有限公司董事、副总经理。现任江泉实业铁路营运公司经理、山东江泉实业股份
有限公司董事、董事长。
田英智 历任江泉实业证券事务代表、董事会秘书、山东江泉实业股份有限公司董事、董事长、总经理、董事、副总经理。现任山东江泉实业股份有
限公司董事、总经理。
李新胜 历任临沂江泰铝业有限公司人事科任劳资员、科长等职，现任华盛江泉集团人力资源部总经理、山东江泉实业股份有限公司董事。
王兴全 历任临沂市莒南县财政局主任，临沂市财政局会计所主任，临沂市金桥会计师事务所主任，现任山东万兴德会计师事务所有限公司董事长、
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2014 年年度报告
山东江泉实业股份有限公司独立董事。
张伟 历任临沂市股权证托管转让中心电脑部经理,中信万通证券临沂营业部营销部经理。现任西藏同信证券有限责任公司临沂营业部总经理、山
东江泉实业股份有限公司独立董事。
闻增士 历任临沂工业搪瓷股份有限公司主管会计、山东华盛对外贸易有限公司财务负责人、临沂盛泉肉制品有限公司财务负责人、临沂江鑫钢铁有
限公司财务负责人、华盛江泉集团有限公司财务管理部总经理。现任华盛江泉集团有限公司副总经理、财务总监、山东江泉实业股份有限公
司监事会主席。
赵学纵 曾任江泉实业行政总监助理，现任江泉实业监事。
黄修峰 历任山东华盛江泉热电有限公司汽轮机车间主任、人事科科长，华盛江集团有限公司财务管理部经理助理。现任职于山东江泉实业股份有限
公司人力资源部、公司职工监事。
黄英华 历任江泉实业热电分厂副厂长、厂长。现任江泉实业热电厂厂长、山东江泉实业股份有限公司副总经理。
李遵明 历任临沂新深进口汽车维修中心主管会计、临沂新华针织绒有限公司财务经理、华盛江泉食品公司财务主管、山东华盛对外贸易财务负责人。
现任山东江泉实业股份有限公司财务总监。
王广勇 2005 年至今在山东江泉实业股份有限公司证券投资部工作。现任山东江泉实业股份有限公司董事会秘书。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
闻增士 华盛江泉集团有限公司 副总经理、财务总监 2008 年 7 月 1 日
李新胜 华盛江泉集团有限公司 人力资源部总经理 2008 年 7 月 1 日
在股东单位任职情况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
连德团 山东华宇铝电有限公司 董事 2012 年 8 月 23 日
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2014 年年度报告
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据《公司董事、监事、高级管理人员薪酬考核管理制度》，经董事会薪酬与考核委员会根据年度目标
完成情况和工作业绩进行考核后确定。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据《公司工资管理制度》，考核年度目标完成情况和工作业绩，确定薪酬。
董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情 董事、监事、高级管理人员报酬的公司应付报酬：77 万元。
况
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 董事、监事、高级管理人员报酬的公司实付报酬：77 万元。
获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
闻增士 监事会主席 选举
赵学纵 监事 选举
五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员（非董事、监事、高级管理人员）等对公司核心竞争力有重大影响的人员无变动情况。
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2014 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 1,664
主要子公司在职员工的数量
在职员工的数量合计 1,664
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 1,282
销售人员 93
技术人员 146
财务人员 57
行政人员 86
合计 1,664
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科及本科以上 126
专科 210
中专及高中 419
高中以下 909
合计 1664
(二) 薪酬政策
公司具体薪酬政策执行根据当年经营业绩、整体管理指标完成状况以及考核评估情况，并考虑同
行业收入水平后确定。
(三) 培训计划
公司教育培训工作坚持"以人为本、提升素养"的教育培训理念，建立了分层分类的培训体系，以
努力提高员工队伍素质、增强企业的核心竞争力和自主创新能力为目标，夯实培训基础工作，切
实提高企业培训实效，实现人力资源增值。公司建立了内训师平台，强化了内部培训工作，重点
培养复合型管理人才、专业技术人才、高技能人才三支人才队伍，使人才结构和素质与公司发展
战略相适应，为各类人员提供培训成长机会，保障员工胜任岗位并增长职业技能，促进企业与员
工健康发展。
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2014 年年度报告
(四) 专业构成统计图
(五) 教育程度统计图
第八节 公司治理
一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会山东监管局以及上海证券交易所相
关法律法规文件的要求，并结合公司实际情况，不断完善法人治理结构，规范公司运作与信息披
露义务。
报告期内，根据上海证券交易所发布的《上市公司董事会审计委员会运作指引》等相关规范性
文件的要求，对《公司董事会审计委员会工作细则》进行了修订；根据中国证监会《关于进一步
落实上市公司现金分红有关事项的通知》以及《上海证券交易所股票上市规则》等相关规定，结
合公司实际，对公司《章程》进行了修订，完善了公司现金分红政策。
公司股东大会、董事会、监事会及经营层之间权责明确，运作规范。公司董事会下设薪酬与
考核委员会、审计委员会、提名委员会和战略委员会专门委员会，进一步完善了公司的法人治理
结构。公司主要治理情况如下：
1．股东与股东大会
公司按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，遵守表决事项、
程序的相关规定，保证公司和全体股东的合法权益。股东大会均经律师现场见证并出具法律意见
书，决议合法有效。
2．控股股东与上市公司
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2014 年年度报告
公司控股股东依法行使其权利，承担其义务，切实履行对公司及其他股东的诚信义务，未发
生超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的情况。公司与控股股东在人员、资产、财
务、机构和业务上做到了五独立。公司董事会、监事会和内部机构均能够独立运作。
3．董事和董事会
公司董事会按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定开展工作，会议召集、召开程序
规范，董事选举、董事会人数和人员构成符合相关规定，全体董事能够诚信、勤勉的履行职责，
认真参与公司重大事项的决策，能够积极参加有关培训。董事会下各个委员会及其召集人主要由
独立董事担任，独立董事能够认真、独立的履行职责，对公司重大决策作用积极。
4．监事和监事会
公司监事会按照《公司章程》、《监事会议事规则》的要求认真履行职责，监事会人数和人
员构成符合相关规定，各监事均能本着对股东负责的态度，监督公司重大事项、关联交易、财务
状况及公司董事和高级管理人员履职的情况，维护公司及股东的合法权益。
5．信息披露与透明度
公司按照《上市规则》、《信息披露管理制度》及《重大信息内部报告制度》等要求，规范
信息披露标准，依法履行信息披露义务，严格遵守"公平、公正、公开"的原则，真实、准确、完
整、及时地披露公司信息，保证所有股东公平获得信息，并继续提高公司信息披露的透明度。同
时加强与投资者的交流和沟通，注重维护投资者关系。
6．公司治理专项活动开展情况
本报告期，公司依据《公司法》、《证券法》和中国证监会山东监管局以及上海证券交易所
有关规范性文件的要求，不断提高治理水平，继续优化内控机制，持续增强规范运作意识，诚信、
透明的披露信息，并抓好制度要求的执行与落实，治理情况符合《上市公司治理准则》等规范性
文件的要求。
公司七届董事会第五次会议上审议修订了《内幕信息知情人登记管理制度》等制度。报告期
内，公司严格按照上述制度的要求对内幕信息知情人进行严格规范的登记备案管理。
二、股东大会情况简介
决议 决议刊登的指定 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议议案名称
情况 网站的查询索引 披露日期
1、关于 2013 年年度报告全文及摘
要的议案；2、关于 2013 年度董事
会工作报告的议案；3、公司 2013
年度监事会工作报告的议案；4、公
司 2013 年度财务决算报告；5、公
司 2013 年度利润分配预案；6、续
聘会计师事务所并支付其年度报酬
的议案；7、关于连德团先生作为公
司第八届董事会董事候选人的议
案; 关于田英智先生作为公司第八
2013 年年度 届董事会董事候选人的议案; 关于
2014-4-16 通过 www.sse.com.cn 2014-4-17
股东大会 李新胜先生作为公司第八届董事会
董事候选人的议案; 关于王兴全先
生作为公司第八届董事会独立董事
候选人的议案; 关于张伟先生作为
公司第八届董事会独立董事候选人
的议案; 8、关于赵学纵先生作为公
司第八届监事会监事候选人的议
案; 关于闻增士先生作为公司第八
届监事会监事候选人的议案; 9、关
于公司董事、监事及高级管理人员
年度薪酬的议案；10、关于公司与
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华盛江泉集团有限公司签订【电力、
蒸汽供应协议】、【煤气供应协议】
的议案；11、关于修改《公司章程》
的议案；12、关于未来三年股东回
报规划（2014-2016）的议案；13、
关于计提 2013 年减值准备及核销
部分固定资产的议案；14、关于预
计公司 2014 年度日常关联交易的
议案；15、关于为公司股东华盛江
泉集团有限公司银行贷款、承兑提
供担保额度的议案。
1、关于本次重大资产重组方案的议
案。2、关于《山东江泉实业股份有
限公司重大资产置换及发行股份购
买资产暨关联交易报告书（草案）》
及《山东江泉实业股份有限公司重
大资产置换及发行股份购买资产暨
关联交易报告书（草案）摘要》的
议案。3、关于签署《山东江泉实业
股份有限公司与陈光、刘东辉、张
峰、毛芳亮、天津达晨创世股权投
资基金合伙企业（有限合伙）、天
津达晨盛世股权投资基金合伙企业
（有限合伙）、苏州松禾成长创业
投资中心（有限合伙）、上海新北
股权投资基金合伙企业（有限合伙）
和成都汉易天成投资中心（有限合
伙）之重大资产置换及发行股份购
买资产协议》及《山东江泉实业股
份有限公司重大资产置换及发行股
2014 年第一
份购买资产之盈利预测补偿协议>
次临时股东 2014-9-29 通过 www.sse.com.cn 2014-9-30
的议案》。4、关于本次重大资产重
大会
组符合重组相关法律、法规规定的
议案。5、关于本次重大资产重组符
合《首次公开发行股票并上市管理
办法》规定的议案。6、关于公司本
次重大资产重组符合《上市公司重
大资产重组管理办法》第十二条规
定的说明。7、关于公司本次重大资
产重组符合《关于规范上市公司重
大资产重组若干问题的规定》第四
条规定的说明。8、关于公司本次重
大资产重组构成关联交易的议案。
9、关于确认公司本次重大资产重组
中相关审计报告、盈利预测审核报
告与资产评估报告的议案。10、关
于评估机构独立性、评估假设前提
合理性、评估方法与评估目的相关
性及评估定价公允性之意见的议
案。11、关于本次重大资产重组定
价的依据及公平合理性说明的议
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2014 年年度报告
案。12、关于本次重大资产重组履
行法定程序的完备性、合规性及提
交法律文件的有效性的议案。13、
关于提请股东大会授权董事会办理
本次重大资产重组相关事宜的议
案。14、关于确认公司计提减值准
备及核销部分固定资产的议案。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
连德团 否 6 6 0 0 0 否 2
田英智 否 6 6 0 0 0 否 2
李新胜 否 6 6 0 0 0 否 2
王兴全 是 6 6 0 0 0 否 2
张伟 是 6 6 0 0 0 否 2
年内召开董事会会议次数 6
其中：现场会议次数 6
通讯方式召开会议次数 0
现场结合通讯方式召开会议次数 0
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项提出异议的说明
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
报告期内，公司董事会专门委员会按照各自工作细则的规定，以认真负责、勤勉诚信的态度
忠实履行各自职责，董事会提名委员会在提名董事、独立董事人选时，认真审查提名候选人资格，
严格履行决策程序；董事会审计委员会在公司聘任审计机构、编制定期报告过程中，与公司及年
审会计师进行了充分沟通，充分发挥了审计监督的功能；董事会薪酬与考核委员会对公司董事和
高管的年度薪酬情况进行了有效监督。各专门委员会为完善公司治理结构、促进公司发展起到了
积极的作用。
五、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
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2014 年年度报告
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、
不能保持自主经营能力的情况说明
是否独立完整 情况说明
公司拥有独立于控股股东的生产系统、原
业务方面独立完整
是 材料供应体系、产品销售系统和生产经营
情况
场所。
人员方面独立完整 公司人员独立、拥有独立于控股股东的劳
是
情况 动、人事及工资管理等行政管理系统。
资产方面独立完整 公司所属的资产独立完整，拥有独立的运
是
情况 营系统
机构方面独立完整 公司拥有独立完整的经营管理机构、办公
是
情况 场所等，具有独立的自主管理能力。
公司设立了独立的财务机构和专职财务人
财务方面独立完整 员；建立了独立的财务核算体系和财务管
是
情况 理制度；开设了独立的银行账户；独立办
理纳税登记和申报纳纳税。
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
公司实施以目标考核为核心的组织绩效管理。公司高级管理人员的业绩考核在公司中长期发展
战略目标的基础上，根据年度目标的达成情况来确定。董事会薪酬与考核委员会负责制定公司高
级管理人员的考核标准并进行考核。
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2014 年年度报告
第九节 内部控制
一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进
行监督；管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目
标提供合理保证。
公司根据国家相关法律法规及国家监管部门的有关要求，制定了《内部控制制度手册》。《手
册》全面梳理了公司业务和管理流程，明确了流程中每一节点的工作内容和岗位责任，制定了涵
盖组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、资金活动等 16 个管理模块的控制措施，形成了较
为完整的内部控制体系。
公司内部控制制度在公司经营管理的各个关键环节发挥了较好的管理控制作用，能够对公司
各项业务的健康运行及经营风险的控制提供保证。
报告期内，公司未发现需要整改的重大内部控制缺陷，公司内部控制有效。公司将根据外部
经营环境的变化、相关部门和政策新规定的要求，持续不断地完善公司的内部控制制度，提高内
部控制的效率和效益。
是否披露内部控制自我评价报告：是
二、内部控制审计报告的相关情况说明
公司编制并披露了《2014 年度内部控制评价报告》，山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)
对公司内部控制进行了审计，并出具了《内部控制审计报告》。上述报告全文刊登在上海证券交
易所网站 www.sse.com.cn。
是否披露内部控制审计报告：是
三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
公司建立了《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《重大信息
内部报告制度》等制度，对信息批露义务人或知情人因工作失职或违反制度规定，给公司造成损
失的，公司将查明原因，依情节轻重追究相关当事人责任。
报告期内，公司未出现年报披露重大差错。
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山东江泉实业股份有限公司 报告正文
第十节 财务报告
一、审计报告
审 计 报 告
和信审字(2015)第 000454 号
山东江泉实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东江泉实业股份有限公司（以下简称江泉实业）财务报
表，包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表，2014 年度的利润表、股东权益变动表
和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是江泉实业管理层的责任，这种责任包括:（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，江泉实业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了江泉实业 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和
现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二.2 所述，根据临沂市对全
市钢铁、焦化、水泥、电解铝、平板玻璃等行业进行专项环保整治行动的要求，
江泉实业控股股东华盛江泉集团有限公司下属的临沂江鑫钢铁有限公司及江泉实
业之关联方临沂烨化焦化有限公司需进行停产整治，待地方环保局重新检查验收
后，再予以恢复生产。因上述企业停产导致无法供应江泉实业所属热电厂、江兴
1
山东江泉实业股份有限公司 报告正文
建陶生产所需的煤气燃料，江泉实业于 2015 年 3 月 12 日起对下属热电厂、江兴
建陶厂予以停产。鉴于华盛江泉集团有限公司重要子公司停产事实，华盛江泉集
团有限公司持续经营能力可能产生重大不确定性，存在控股股东所属子公司无法
偿还江泉实业债务的可能。江泉实业在财务报表附注二.2 中披露了拟改善的措施，
但可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性，
可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。本段内容不影响已发表的审
计意见。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:赵卫华
中国济南
中国注册会计师:包西成
2015 年 4 月 20 日
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山东江泉实业股份有限公司 报告正文
二、财务报表
资产负债表
2014 年 12 月 31 日
编制单位: 山东江泉实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七.1 40,238,572.77 82,337,513.19
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七.2 213,559,228.47 56,281,073.63
预付款项 七.3 5,895,284.50 12,391,569.77
应收利息
应收股利
其他应收款 七.4 768,643.20 1,469,993.32
存货 七.5 139,452,830.99 92,695,356.39
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 399,914,559.93 245,175,506.30
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七.6 353,419,877.89 362,339,907.04
投资性房地产
固定资产 七.7 429,246,010.16 460,131,103.49
在建工程 七.8 522,786.70 2,443,152.23
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七.9 53,508,862.40 55,457,129.84
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七.10 9,376,608.78 7,623,442.05
其他非流动资产
3
山东江泉实业股份有限公司 报告正文
非流动资产合计 846,074,145.93 887,994,734.65
资产总计 1,245,988,705.86 1,133,170,240.95
流动负债：
短期借款 七.11 50,000,000.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七.12 156,863,957.03 76,254,196.27
预收款项 七.13 5,657,594.51 3,386,717.98
应付职工薪酬 七.14 8,965,731.45 10,216,821.25
应交税费 七.15 2,761,830.44 7,998,713.82
应付利息 七.16 94,111.11
应付股利
其他应付款 七.17 11,690,155.97 8,199,865.86
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 七.18 198,677.12
其他流动负债
流动负债合计 236,232,057.63 106,056,315.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 七.19 1,226,753.60
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,226,753.60
负债合计 236,232,057.63 107,283,068.78
所有者权益：
股本 七.20 511,697,213.00 511,697,213.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七.21 441,675,310.60 441,675,310.60
减：库存股
其他综合收益
专项储备 七.22 765,662.67
4
山东江泉实业股份有限公司 报告正文
盈余公积 七.23 97,172,585.40 97,172,585.40
未分配利润 七.24 -41,554,123.44 -24,657,936.83
所有者权益合计 1,009,756,648.23 1,025,887,172.17
负债和所有者权益总计 1,245,988,705.86 1,133,170,240.95
法定代表人：连德团 主管会计工作负责人：李遵明 会计机构负责人：李遵明
利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 七．25 666,471,248.23 680,945,339.16
减：营业成本 七．25 604,800,339.01 608,460,403.05
营业税金及附加 七．26 3,774,105.17 6,463,052.17
销售费用 七．27 8,060,211.27 6,856,497.26
管理费用 七．28 37,864,302.41 36,861,351.01
财务费用 七．29 2,488,852.95 2,516,312.00
资产减值损失 七．30 17,133,483.33 4,721,674.86
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以 七．31 -8,920,029.15 7,282,181.95
“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业 -8,920,029.15 7,282,181.95
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－” -16,570,075.06 22,348,230.76
号填列）
加：营业外收入 七．32 712,578.70 10,376,757.61
其中：非流动资产处置利得 111,432.38
减：营业外支出 七．33 2,791,856.98 6,662,270.40
其中：非流动资产处置损失 2,791,856.98 6,662,211.8
三、利润总额（亏损总额以“－” -18,649,353.34 26,062,717.97
号填列）
减：所得税费用 七．345 -1,753,166.73 4,769,020.10
四、净利润（净亏损以“－” -16,896,186.61 21,293,697.87
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
5
山东江泉实业股份有限公司 报告正文
（二）以后将重分类进损益的
其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -16,896,186.61 21,293,697.87
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 十四.2 -0.0330 0.0416
十四.2 -0.0330 0.0416
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：连德团 主管会计工作负责人：李遵明 会计机构负责人：李遵明
现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 610,366,583.71 794,686,722.97
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七．35 1,013,096.26 836,945.09
经营活动现金流入小计 611,379,679.97 795,523,668.06
购买商品、接受劳务支付的现金 557,959,298.33 544,329,276.03
支付给职工以及为职工支付的现金 68,812,308.75 67,862,371.96
支付的各项税费 42,548,788.59 39,665,099.29
支付其他与经营活动有关的现金 七．35 10,022,459.76 24,687,983.63
经营活动现金流出小计 679,342,855.43 676,544,730.91
经营活动产生的现金流量净额 -67,963,175.46 118,978,937.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 1,355,977.56
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
6
山东江泉实业股份有限公司 报告正文
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,355,977.56
购建固定资产、无形资产和其 11,167,746.64 49,725,389.60
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,167,746.64 49,725,389.60
投资活动产生的现金流量净额 -11,167,746.64 -48,369,412.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 55,000,000.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,495,777.79 2,561,527.75
筹资活动现金流出小计 2,495,777.79 57,561,527.75
筹资活动产生的现金流量净额 47,504,222.21 -57,561,527.75
四、汇率变动对现金及现金等价物 -9,960.13 -127.11
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -31,636,660.02 13,047,870.25
加：期初现金及现金等价物余额 71,875,232.79 58,827,362.54
六、期末现金及现金等价物余额 40,238,572.77 71,875,232.79
法定代表人：连德团 主管会计工作负责人：李遵明 会计机构负责人：李遵明
7
山东江泉实业股份有限公司 报告正文
所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 其
他
减：
项目 优 库 综 所有者权
股本 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
先 其他 存 合 益合计
债 股
股 收
益
一、上年期末余额 511,697,213.00 441,675,310.60 97,172,585.40 -24,657,936.83 1,025,887
,172.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 511,697,213.00 441,675,310.60 97,172,585.40 -24,657,936.83 1,025,887
,172.17
三、本期增减变动金额（减 765,662.67 -16,896,186.61 -16,130,5
少以“－”号填列） 23.94
（一）综合收益总额 -16,896,186.61 -16,896,1
86.61
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
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山东江泉实业股份有限公司 报告正文
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
765,662.67 765,662.6
（五）专项储备
7
765,662.67 765,662.6
1．本期提取
7
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 511,697,213.00 441,675,310.60 765,662.67 97,172,585.40 -41,554,123.44 1,009,756
,648.23
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 511,697,2 441,675,3 97,172,5 -45,951, 1,004,593
9
山东江泉实业股份有限公司 报告正文
13.00 10.60 85.40 634.70 ,474.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 511,697,2 441,675,3 97,172,5 -45,951, 1,004,593
13.00 10.60 85.40 634.70 ,474.30
三、本期增减变动金额（减 21,293,6 21,293,69
少以“－”号填列） 97.87 7.87
（一）综合收益总额 21,293,6 21,293,69
97.87 7.87
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
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山东江泉实业股份有限公司 报告正文
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 511,697,2 441,675,3 97,172,5 -24,657, 1,025,887
13.00 10.60 85.40 936.83 ,172.17
法定代表人：连德团 主管会计工作负责人：李遵明 会计机构负责人：李遵明
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山东江泉实业股份有限公司 报告正文
三、公司基本情况
1. 公司概况
山东江泉实业股份有限公司前身系临沂工业搪瓷股份有限公司，临沂工业搪瓷股份有限公司是经临沂地区体改委临改企字（1992）25、36 号文批准，
于 1992 年 12 月通过定向募集方式成立的股份公司。1996 年经山东省体改委鲁体改生字（1996）第 173、180 号文批准，临沂工业搪瓷股份有限公司吸
收合并山东江泉陶瓷股份有限公司，经山东省体改委鲁体改函字（1996）第 131 号文批准更名为"山东江泉实业股份有限公司"（以下简称："公司"或"
本公司"）。经山东省体改委鲁体改函字（1998）71 号文批准，公司于 1998 年 11 月 18 日吸收合并山东省沂滨水泥股份有限公司。经中国证券监督管理
委员会证监发行字（1999）77 号文批准，公司于 1999 年 7 月 8 日在上海证券交易所上网公开发行人民币普通股股票 5,500.00 万股；公司 1999 年 7 月
取得山东省工商行政管理局颁发的注册号 3700001801883 企业法人执照。经中国证券监督管理委员会证监发行字（2002）12 号文批准，公司以 2001 年
末总股本 219,024,000.00 股为基数，向 2002 年 4 月 22 日登记在册的社会公众股和内部职工股按 10 配 3 比例配股，共配 35,169,600.00 股，配股价 11
元/股，扣除发行费用 7,474,780.60 元，公司实际收到配股资金 379,390,819.40 元，此次配股业经北京天职孜信会计师事务所审验出具天孜京验字（2002）
第 005 号验资报告。根据 2001 年度股东大会决议，公司于 2002 年 7 月 22 日实施 2001 年度资本公积转增股本方案，按 10:2.58493 比例转增股本
65,707,266.00 股，转增后公司注册资本为 319,900,866.00 元，此次扩股业经北京天职孜信会计师事务所审验出具天孜京验字（2002）第 009 号验资报
告。2006 年 6 月 14 日公司 2006 年度第一次临时股东大会审议通过股权分置改革方案：以资本公积向原流通股股东每 10 股转增 10 股，共转增 191,796,347
股，同时非流通股股东取得原非流通股有限售条件的上市流通权。经上海证券交易所及中国证券登记结算公司核准，方案于 2006 年 6 月 22 日实施，实
施后公司股本增至 511,697,213 股，截至 2013 年 12 月 31 日公司无限售条件的流通股 511,697,213 股。
前置许可经营项目：电力生产业务许可证范围内发电（有效期至 2028 年 8 月 24 日）。
一般经营项目：塑料制品、搪瓷制品、陶瓷制品、金属制品、铸件、建筑材料的生产、销售；胶合板、木业制品、木材、化肥的销售；技术开发、
转让；批准范围内的进出口业务，经营进料加工和"三来一补"业务；协议范围内铁路专用线运输业务。
注册地址：临沂市罗庄区罗庄镇龙潭路东。
法定代表人：连德团。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
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2. 持续经营
根据临沂市对全市钢铁、焦化、水泥、电解铝、平板玻璃等行业进行专项环保整治行动的要求，江泉实业控股股东华盛江泉集团有限公司下属的临
沂江鑫钢铁有限公司及江泉实业之关联方临沂烨化焦化有限公司需进行停产整治，待地方环保局重新检查验收后，再予以恢复生产。因上述企业停产导
致无法供应江泉实业所属热电厂、江兴建陶生产所需的煤气燃料，江泉实业于 2015 年 3 月 12 日起对下属热电厂、江兴建陶厂予以停产。华盛江泉集团
有限公司持续经营能力可能产生重大不确定性，存在控股股东所属子公司无法偿还江泉实业债务的可能。上述可能导致对公司持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况存在重大不确定性，公司可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。为此，公司及临沂江鑫钢铁有限公司、临沂烨化焦化有限
公司采取了以下整改措施，并取得了进展：
（1）临沂江鑫钢铁有限公司已根据地方环保局的要求对环保中存在的问题进行了整改，已完成了生产设施的保养、检修工作，正等待环保验收，达
标后开工复产。
（2）临沂烨华焦化有限公司的脱硫设施建设、在线监测设施、挡风抑尘网已基本完成，目前正在进行煤场喷淋封闭系统改造工作，计划在 2015 年
5 月 31 日前完成整改。然后再申请环保验收，达标后开工复产。
（3）在停产期间，江泉实业所属热电厂、江兴建陶厂对生产设备进行了全面彻底检修、保养，确保恢复燃气供时能够立即投入生产运营。
五、重要会计政策及会计估计
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月 31 日的财务状况、2014 年度的经营成果和现金流
量等相关信息。
1. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2. 营业周期
正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。正常营业周期通常短于一年。本公司正常营业周期短于一年。
正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
3. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
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4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合
并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期
股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包
含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢
价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，
按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积
（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的
交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相
关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本
与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减
留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确
认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的
公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对
价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当
期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当
期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按
购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
5. 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化
主体。
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（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调
整。
（4）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母
公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项
目列示。
（5）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别
财务报表进行调整。
（6）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，
处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），不足冲减的，调
整留存收益。
对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计
量准则进行会计处理，在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。
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对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关
规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投
资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自
购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
②确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、14、长期股权投资”。
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
。
8. 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用
公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表
的编报。
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率
折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收
益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9. 金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。对于存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用
估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
实际利率法：是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指
将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利
率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方
之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应
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收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：本公司以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合
进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并
向关键管理人员报告；(3)《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生
工具相关的混合工具。 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，除与套期保值有关外，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得
或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额
确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际
利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、
应收账款、其他应收款及长期应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损
失，计入当期损益。
可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和
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应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币
性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可
供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生金融负债），按照成本计量。
衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定
为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍
生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征
及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金
融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债。
权益工具：指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本集团
对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该
金融资产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程
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度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额之和的差额部分，计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和的差额部分，计入当期损益。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵
销。
（3）金融负债的分类、确认和计量
本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的
可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的
衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该
金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债
所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)《企业会计准则第 22 号—金融工具确认
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和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和
利息支出计入当期损益。
其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后
续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价
值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第
14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以
承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金
融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（4）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生
减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
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④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预
计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明
显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再
进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资
产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，期后如有客
观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确
认为其他综合收益并计入其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
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以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益，该
金融资产的减值损失一经确认不予转回。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及
持续下跌期间的确定依据为：
期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准
50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于
持续下跌期间的确定依据 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期
间。
10. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 300.00 万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄信用风险组合 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加行
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20%
3 年以上 40% 40%
3－4 年 40% 40%
4－5 年 40% 40%
5 年以上 40% 40%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
11. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要
包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
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（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用
于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货
可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记
的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用分次计入成本。
12. 划分为持有待售资产
（1）划分为持有待售的资产确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。
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（2）划分为持有待售的资产会计处理
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符
合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置
的一组资产。
13. 长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控
制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定。
⑤非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不
变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托
公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第 22 号——金融
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工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。采用权益法核算的长
期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的
部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（3）长期股权投资核算方法的转换
公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计
处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和
计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的
长期股权投资进行会计处理。
权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被
投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。
成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投
资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同
时，调整留存收益。
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（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商
品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一
时，具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②参与被投资单位的政策制定过程；
③向被投资单位派出管理人员；
④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤与被投资单位之间发生重要交易。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低
于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
14. 投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
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（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准
备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低
于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
15. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物、构筑物 年限平均法 5-30 年 0-10% 3%-20%
铁路路基、桥涵 年限平均法 30 年 0-10% 3%-3.33%
机器设备 年限平均法 10 年 0-10% 9%-10%
机车车辆 年限平均法 15 年 0% 6.67%
运输工具 年限平均法 5年 0-10% 18%-20%
电子设备 年限平均法 5年 0-10% 18%-20%
其他设备 年限平均法 5年 0-10% 18%-20%
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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁
期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开
始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
16. 在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账
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面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
17. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据
其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固
定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，
资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
18. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协
议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支
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出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与
原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命
是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，
仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确
定判断依据是否存在变化等。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账
面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
(2). 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生
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产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计
划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产
品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
19. 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，
将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或
者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价
值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低
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于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期
带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象 按照权责发生制原则计
入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。设定提存计划：在
根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工
薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导
致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设
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定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)
和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，
确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将
实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。
22. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经
济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数
按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价
值进行调整。
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23. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加
资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承
担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债
表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改
增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修
改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可
行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则
仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同
时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
24. 优先股、永续债等其他金融工具
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣
除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的
利得或损失计入当期损益。
对于归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加公司所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，
其回购或注销作为权益变动处理。
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25. 收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和
报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的
经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进
度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本
金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
26. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
（1）政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助两种类型。
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（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损
益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该
特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期
损益。
（5）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损
益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益
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山东江泉实业股份有限公司 报告正文
27. 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为
其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足
够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（4）对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递
延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
28. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费
用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费
用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为
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山东江泉实业股份有限公司 报告正文
长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确
认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29. 其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
（2）股份回购
公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。
公司根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公
积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。
注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不
足冲减的，调整留存收益。
（3）重要会计估计的说明
截止审计报告日，本公司无需披露的重大会计估计。
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山东江泉实业股份有限公司 报告正文
30. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目名
会计政策变更的内容和原因 审批程序
称和金额)
执行财政部新颁布或修订的 8 个会计准则 八届九次董事会于 2015 年 4 月 22 日通过了《关于企业会计准则变 本公司按相关准则的规定对报
更的议案》 表及附注的列报方式进行了调
整。
其他说明
本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：《企业会计准则—基本准则》（修订）、《企业会计准则第 2 号——长期股
权投资》（修订）、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）、《企业会计准则第 33 号
——合并财务报表》（修订）、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）、《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则
第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。
本公司按相关准则的规定对报表及附注的列报方式进行了调整。
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 10,164,073.99 62,130,650.68 63,421,928.08 8,872,796.59
离职后福利-设定提存计划 52,747.26 4,683,527.16 4,643,339.56 92,934.86
合计 10,216,821.25 66,814,177.84 68,065,267.64 8,965,731.45
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 10,095,264.75 58,852,936.94 60,171,615.24 8,776,586.45
（2）职工福利费 1,447,983.39 1,387,983.39 60,000.00
（3）社会保险费 68,809.24 1,809,730.35 1,842,329.45 36,210.14
其中：医疗保险费 63,481.03 1,357,934.31 1,394,464.59 26,950.75
工伤保险费 2,676.19 193,846.24 193,082.31 3,440.12
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山东江泉实业股份有限公司 报告正文
生育保险费 2,387.58 160,354.85 161,702.31 1,040.12
其他 264.44 97,594.95 93,080.24 4,779.15
（4）住房公积金
（5）工会经费和职工教育经费 20,000.00 20,000.00
合计 10,164,073.99 62,130,650.68 63,421,928.08 8,872,796.59
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 48,573.72 4,452,347.42 4,411,426.40 89,494.74
失业保险费 4,173.54 231,179.74 231,913.16 3,440.12
合计 52,747.26 4,683,527.16 4,643,339.56 92,934.86
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
31. 其他
无
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入、加工及修理修配劳务收入、销售进口货 17%、13%、11%、6%
物金额
消费税
营业税
城市维护建设税 缴纳的增值税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 缴纳的增值税税额 3%
地方教育费附加 缴纳的增值税税额 2%
水利建设基金 缴纳的增值税税额 1%
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山东江泉实业股份有限公司 报告正文
2. 税收优惠
无
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 11,915.65 14,919.30
银行存款 40,226,657.12 71,860,313.49
其他货币资金 10,462,280.40
合计 40,238,572.77 82,337,513.19
其中：存放在境外的款项总额
其他说明:截止 2014 年 12 月 31 日公司无抵押、质押、或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
（2）其他货币资金按明细列示如下
项目 期末余额 期初余额
信用证保证金 10,462,280.40
合计 10,462,280.40
2、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
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山东江泉实业股份有限公司 报告正文
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 229,479,90 100.00 15,920,680 6.94 213,559,228.4 62,614,5 100.00 6,333,503. 10.12 56,281,073
提坏账准备的应收账款 8.63 .16 7 76.72 09 .63
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
229,479,90 / 15,920,680 / 213,559,228.4 62,614,5 / 6,333,503. / 56,281,073
合计
8.63 .16 7 76.72 09 .63
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 211,155,324.51 10,557,766.22 5.00
1 年以内小计 211,155,324.51 10,557,766.22 5.00
1至2年 2,995,493.70 299,549.37 10.00
2至3年 5,341,358.00 1,068,271.60 20.00
3 年以上 9,987,732.42 3,995,092.97 40.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 229,479,908.63 15,920,680.16
确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的
其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
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山东江泉实业股份有限公司 报告正文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 9,587,177.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
山东华盛江泉热电有限公司 192,347,043.47 83.82 9,617,352.17
山东华盛对外贸易公司 10,933,426.06 4.76 1,093,342.61
谢成祥 7,000,000.00 3.05 2,800,000.00
赵本春 5,341,358.00 2.33 1,068,271.60
临沂江鑫钢铁有限公司 5,109,161.24 2.23 375,888.86
合计 220,730,988.77 96.19 14,954,855.24
3、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,895,284.50 100.00 12,391,569.77 100.00
1至2年
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山东江泉实业股份有限公司 报告正文
2至3年
3 年以上
合计 5,895,284.50 100.00 12,391,569.77 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付款期末余额合计数的比例
预付对象 期末余额
（%）
深圳市腾讯计算机系统有限公司 300.00 0.01
山东鲁新起重设备有限公司 316,800.00 5.37
济南铁路局临沂站运输收入专户 915,073.50 15.52
中铁国际多式联运济南分公司 4,641,931.90 78.74
阳光财产保险公司临沂分公司 21,179.10 0.36
合计 5,895,284.50 100.00
4、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)
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山东江泉实业股份有限公司 报告正文
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款
按信用 811,729.68 100.00 43,086.48 5.31 768,643.20 1,547,361.39 100.00 78,368.07 5.00 1,469,993.32
风险特
征组合
计提坏
账准备
的其他
应收款
单项金
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的其
他应收
款
合计 811,729.68 / 43,086.48 / 768,643.20 1,547,361.39 / 78,368.07 / 1,469,993.32
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
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其中：1 年以内分项
1 年以内 761,729.68 38,086.48 5.00
1 年以内小计 761,729.68 38,086.48 5.00
1至2年 50,000.00 5,000.00 10.00
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 811,729.68 43,086.48
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际
损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 35,280.39 元。
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 250,000.00 50,000.00
工伤保险 561,504.00
备用金 225.68 99,758.50
垫付运费 1,397,602.89
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合计 811,729.68 1,547,361.39
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余额合计 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
数的比例(%) 期末余额
罗庄区社会保险处 工伤保险 561,504.00 1 年以内 69.17 28,075.20
济南铁路局南定站运输 押金 200,000.00 1 年以内 24.64 10,000.00
收入专户
临沂解放汽车销售服务 押金 50,000.00 1-2 年 6.16 5,000.00
有限公司
王晓丽 备用金 225.68 1 年以内 0.03 11.28
合计 / 811,729.68 / 100.00 43,086.48
5、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 27,053,273.10 1,550,000.00 25,503,273.10 30,258,992.11 1,550,000.00 28,708,992.11
在产品 205,412.62 205,412.62 553,277.01 553,277.01
库存商品 123,027,630.35 9,465,884.43 113,561,745.92 52,330,470.30 3,127,478.55 49,202,991.75
周转材料 182,399.35 182,399.35 195,040.90 195,040.90
在途物资 14,035,054.62 14,035,054.62
建造合同形成的已完工
未结算资产
合计 150,468,715.42 11,015,884.43 139,452,830.99 97,372,834.94 4,677,478.55 92,695,356.39
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(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,550,000.00 1,550,000.00
在产品
库存商品 3,127,478.55 7,580,587.85 1,242,181.97 9,465,884.43
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算
资产
合计 4,677,478.55 7,580,587.85 1,242,181.97 11,015,884.43
注：计提存货跌价准备的具体依据期末成本高于可变现净值，本期转销的原因为销售.
6、 长期股权投资
单位：元 币种：人民币
期末 减值准备期末
本期增减变动
余额 余额
其
他 宣告
期初 追 综 发放
被投资单位 其他
余额 加 减少投 权益法下确认的投资 合 现金 计提减值 其
权益
投 资 损益 收 股利 准备 他
变动
资 益 或利
调 润
整
一、合营企
业
小计
二、联营企
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业
山东华宇铝 362,339,907.04 -8,920,029.15 353,419,877.89
电有限公司
小计 362,339,907.04 -8,920,029.15 353,419,877.89
合计 362,339,907.04 -8,920,029.15 353,419,877.89
其他说明
2014 年 1 月 20 日，本公司与中国银行股份有限公司临沂罗庄支行签订最高额质押合同，以本公司持有的山东华宇铝电有限公司 10,000.00 万股权
为华盛江泉集团有限公司贷款提供质押担保，担保金额为 10,000.00 万元。
7、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 机车车辆 运输工具 合计
一、账面
原值：
1.期初
372,414,237.08 511,738,958.33 13,831,568.37 6,263,838.78 1,489,058.00 14,998,045.00 128,911,879.70 1,049,647,585.26
余额
2.本期
增加金 2,409,334.12 16,225,272.25 264,181.92 147,452.29 653,886.74 19,700,127.32
额
1）购置 1,595,692.31 507,907.20 264,181.92 89,332.63 372,649.57 2,829,763.63
2）在建
工程转 813,641.81 15,717,365.05 0.00 58,119.66 281,237.17 16,870,363.69
入
3.本期
减少金 1,024,935.21 19,366,137.15 1,740,093.87 227,043.79 12,600.00 22,370,810.02
额
1）处置 1,024,935.21 19,366,137.15 1,740,093.87 227,043.79 12,600.00 22,370,810.02
53
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或报废
4.期末
373,798,635.99 508,598,093.43 12,355,656.42 6,184,247.28 2,130,344.74 14,998,045.00 128,911,879.70 1,046,976,902.56
余额
二、累计
折旧
1.期初
127,695,673.88 376,775,471.47 7,993,020.27 4,094,061.82 1,014,453.51 5,473,669.30 41,971,621.41 565,017,971.66
余额
2.本期
增加金 14,592,128.48 24,435,621.29 1,457,544.26 692,542.12 146,152.68 1,007,868.60 5,461,506.24 47,793,363.67
额
1）计提 14,592,128.48 24,435,621.29 1,457,544.26 692,542.12 146,152.68 1,007,868.60 5,461,506.24 47,793,363.67
3.本期
减少金 582,350.95 11,248,781.26 1,703,921.85 212,446.94 12,600.00 13,760,101.00
额
1）处置
582,350.95 11,248,781.26 1,703,921.85 212,446.94 12,600.00 13,760,101.00
或报废
4.期末
141,705,451.41 389,962,311.50 7,746,642.68 4,574,157.00 1,148,006.19 6,481,537.90 47,433,127.65 599,051,234.33
余额
三、减值
准备
1.期初
180,472.00 24,318,038.11 24,498,510.11
余额
2.本期
增加金
额
1）计提
3.本期
减少金 180,472.00 5,638,380.04 5,818,852.04
额
1）处置
180,472.00 5,638,380.04 5,818,852.04
或报废
54
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4.期末
18,679,658.07 18,679,658.07
余额
四、账面
价值
1.期末
账面价 232,093,184.58 99,956,123.86 4,609,013.74 1,610,090.28 982,338.55 8,516,507.10 81,478,752.05 429,246,010.16
值
2.期初
账面价 244,538,091.20 110,645,448.75 5,838,548.10 2,169,776.96 474,604.49 9,524,375.70 86,940,258.29 460,131,103.49
值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
江兴建陶厂 26,073,841.1 16,616,406. 7,831,852.5 1,625,582.6
机器设备 9 05 3 1
合计 26,073,841.1 16,616,406. 7,831,852.5 1,625,582.6
9 05 3 1
(3). 未办妥产权证书的固定资产情况
本报告期末账面余额中约有 2.18 亿元的房产暂时无法办理房产证书,
本期由在建工程转入固定资产原价为 16,870,363.69 元。
8、 在建工程
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
55
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2 号窑炉改造 226,939.12 226,939.12
3 号线数码喷墨机 37,855.32 37,855.32
3 号线压机维修 165,373.84 165,373.84 180,466.01 180,466.01
3 号线窑炉维修 56,045.69 56,045.69
除尘器 144,957.23 144,957.23
瓷砖自动包装生产线（连线） 728,921.24 728,921.24
平板印花机 TB800C2 210,256.41 210,256.41
完全干式磨边生产线 666,666.67 666,666.67
新建抛光线 191,044.54 191,044.54
油脂厂货台改造 357,412.86 357,412.86
合计 522,786.70 522,786.70 2,443,152.23 2,443,152.23
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元 币种：人民币
利
工程 息
累计 资 本期
其中：
预 投入 本 利息
期初 本期转入固定资产金 本期其他减少 期末 工程 本期利 资金
项目名称 算 本期增加金额 占预 化 资本
余额 额 金额 余额 进度 息资本 来源
数 算比 累 化率
化金额
例 计 (%)
(%) 金
额
1 号施釉车 132,069.43 132,069.43 已完 自筹
间 工
2 号窑炉改 226,939.12 11,889.49 238,828.61 已完 自筹
造 工
3 号包装磨 73,338.71 73,338.71 已完 自筹
边线 工
56
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3 号施釉线 923,076.93 923,076.93 已完 自筹
工
3 号线数码 37,855.32 4,647,524.61 4,685,379.93 已完 自筹
喷墨机 工
3 号线压机 180,466.01 709,193.35 724,285.52 165,373.84 已完 自筹
维修 工
3 号线窑炉 56,045.69 1,971,725.27 2,027,770.96 已完 自筹
维修 工
3 号制釉车 51,008.24 51,008.24 已完 自筹
间 工
3 号制釉球 55,749.66 55,749.66 已完 自筹
磨 工
UPS 电源 58,119.66 58,119.66 已完 自筹
工
除尘器 144,957.23 144,957.23 已完 自筹
工
瓷砖自动包 728,921.24 717,948.72 10,972.52 自筹
装生产线（连
线）
干燥塔除尘 1,350,000.00 1,350,000.00 已完 自筹
器 工
煤气站 21,452.99 21,452.99 已完 自筹
工
纳米抗污生 569,230.78 569,230.78 已完 自筹
产线 工
耐磨砖包装 316,239.32 316,239.32 已完 自筹
车间磨边线 工
平板印花机 210,256.41 0.00 210,256.41 已完 自筹
TB800C2 工
球墨维修 426,861.51 426,861.51 已完 自筹
工
57
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赛因迪磨边 341,880.35 341,880.35 已完 自筹
线及除尘器 工
水井 53,557.60 53,557.60 已完 自筹
工
完全干式磨 666,666.67 209,439.03 876,105.70 已完 自筹
边生产线 工
新建抛光线 191,044.54 1,430,563.26 1,621,607.80 已完 自筹
工
烟气排放监 230,769.24 230,769.24 已完 自筹
测系统 工
3 号线料场 792,188.82 792,188.82 已完 自筹
大棚 工
龙门吊滑线 227,679.57 227,679.57 已完 自筹
改造 工
油脂厂货台 357,412.86 357,412.86 自筹
改造
合计 2,443,152.23 14,960,970.68 16,870,363.69 10,972.52 522,786.70 / / / /
9、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 67,088,024.00 67,088,024.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 67,088,024.00 67,088,024.00
二、累计摊销
58
山东江泉实业股份有限公司 报告正文
1.期初余额 11,630,894.16 11,630,894.16
2.本期增加金额 1,948,267.44 1,948,267.44
（1）计提 1,948,267.44 1,948,267.44
3.本期减少金额
4.期末余额 13,579,161.60 13,579,161.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 53,508,862.40 53,508,862.40
2.期初账面价值 55,457,129.84 55,457,129.84
10、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 37,506,435.12 9,376,608.78 30,493,768.17 7,623,442.05
合计 37,506,435.12 9,376,608.78 30,493,768.17 7,623,442.05
(2). 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
59
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项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 14,199,632.49 13,786,981.64
合计 14,199,632.49 13,786,981.64
(3). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 55,147,926.55 55,147,926.55
2019 1,650,603.43
合计 56,798,529.98 55,147,926.55 /
11、 短期借款
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 50,000,000.00
信用借款
合计 50,000,000.00
短期借款分类的说明：
本公司于 2014 年 3 月 21 日向中国工商银行临沂罗庄支行贷款 5,000.00 万元，到期日为 2015 年 2 月 24 日，由华盛江泉集团有限公司提供担保。
60
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12、 应付账款
(1). 应付账款列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付材料、设备及劳务款 156,863,957.03 76,254,196.27
合计 156,863,957.03 76,254,196.27
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
济南铁路局临沂车务段 4,509,411.31 尚未结算
张凤军 1,221,403.52 尚未结算
合计 5,730,814.83 /
13、 预收款项
(1). 预收账款项列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 5,657,594.51 3,386,717.98
合计 5,657,594.51 3,386,717.98
14、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,164,073.99 62,130,650.68 63,421,928.08 8,872,796.59
二、离职后福利-设定提存计划 52,747.26 4,683,527.16 4,643,339.56 92,934.86
合计 10,216,821.25 66,814,177.84 68,065,267.64 8,965,731.45
61
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(2).短期薪酬列示：
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 10,095,264.75 58,852,936.94 60,171,615.24 8,776,586.45
二、职工福利费 1,447,983.39 1,387,983.39 60,000.00
三、社会保险费 68,809.24 1,809,730.35 1,842,329.45 36,210.14
其中：医疗保险费 63,481.03 1,357,934.31 1,394,464.59 26,950.75
工伤保险费 2,676.19 193,846.24 193,082.31 3,440.12
生育保险费 2,387.58 160,354.85 161,702.31 1,040.12
其他 264.44 97,594.95 93,080.24 4,779.15
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 20,000.00 20,000.00
合计 10,164,073.99 62,130,650.68 63,421,928.08 8,872,796.59
(3).设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 48,573.72 4,452,347.42 4,411,426.40 89,494.74
2、失业保险费 4,173.54 231,179.74 231,913.16 3,440.12
合计 52,747.26 4,683,527.16 4,643,339.56 92,934.86
15、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,098.34 4,933,567.34
营业税 1,739,399.32 1,970,873.83
企业所得税 109,357.42 284,978.10
个人所得税 635,858.66 363,347.97
城市维护建设税 86,894.30 86,894.30
62
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个人所得税 67,115.59 85,917.93
印花税 28,473.18 28,867.20
教育费附加 45,897.64 126,799.21
地方教育费附加 30,598.44 76,756.58
地方水利建设基金 15,137.55 40,711.36
合计 2,761,830.44 7,998,713.82
16、 应付利息
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 94,111.11
合计 94,111.11
17、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应付款期末余额 11,690,155.97 8,199,865.86
合计 11,690,155.97 8,199,865.86
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
临沂智珩物流有限公司 1,000,000.00 尚未支付
合计 1,000,000.00 /
18、 1 年内到期的非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期应付款 198,677.12
63
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合计 198,677.12
19、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
临沂解放汽车销售服务公司 1,226,753.60
合计 1,226,753.60
20、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 511,697,213.00 511,697,213.00
21、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 370,550,185.24 370,550,185.24
其他资本公积 71,125,125.36 71,125,125.36
合计 441,675,310.60 441,675,310.60
22、 专项储备
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 765,662.67 765,662.67
合计 765,662.67 765,662.67
64
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23、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 97,172,585.40 97,172,585.40
合计 97,172,585.40 97,172,585.40
24、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -24,657,936.83 -45,951,634.70
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -24,657,936.83 -45,951,634.70
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -16,896,186.61 21,293,697.87
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -41,554,123.44 -24,657,936.83
25、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 657,471,756.96 598,154,558.43 673,059,746.65 601,415,069.37
其他业务 8,999,491.27 6,645,780.58 7,885,592.51 7,045,333.68
合计 666,471,248.23 604,800,339.01 680,945,339.16 608,460,403.05
26、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
65
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项目 本期发生额 上期发生额
营业税 2,297,188.41
城市建设税 2,032,210.48 2,243,157.41
教育费附加 870,947.35 961,353.17
地方教育费附加 580,631.56 640,902.12
水利建设基金 290,315.78 320,451.06
合计 3,774,105.17 6,463,052.17
其他说明：本期江泉实业铁路运营公司营业收入缴纳增值税。
27、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
装卸费、运费 2,504,978.13 2,443,158.29
差旅费 328,665.50 238,937.50
职工薪酬费用 2,486,382.40 2,545,143.15
办公费 58,735.01 17,712.02
招待费 72,832.50 53,507.80
样品广告费 92,879.72 135,400.00
上网占用费 1,005,019.19 975,268.18
其他费用 246,737.00 157,783.08
折旧 289,587.24 289,587.24
商标费 974,394.58
合计 8,060,211.27 6,856,497.26
其他说明：
本期销售费用较上期增长的主要原因为本期江泉实业江兴建陶厂办理中国驰名商标发生费用 974,394.58 元。
66
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28、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
安全生产费 765,662.67
办公费 1,604,720.68 1,405,102.18
差旅费 355,993.35 448,004.80
车辆费 207,516.69 125,332.86
低值品摊销 906.50 13,701.50
非生产性折旧 2,396,843.01 2,541,210.51
工资及福利费 16,182,651.22 16,826,787.32
环保排污费 34,800.00 56,703.00
绿化费 10,480.00 417,565.48
其他费用 305,883.70 1,092,187.59
税金 7,310,162.02 5,853,969.50
通讯费 45,109.55 62,155.57
土地租赁费 1,904,825.70 2,534,825.70
维修费 3,228,292.53 1,872,839.77
无形资产摊销 1,948,267.44 1,880,519.53
业务招待费 683,981.61 809,648.70
中介费 878,205.74 920,797.00
合计 37,864,302.41 36,861,351.01
其他说明：
1、本期土地使用税自 2014 年 6 月起单位税额由 8 元/平方米增长至 14 元/平方米，导致本期税金较上期增长幅度较大。
2、本期江泉实业江兴建陶厂维修业务较多，导致本期维修费较上期增长幅度较大。
3、本期土地租赁面积减少，导致本期土地租赁费下降。
67
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29、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,599,055.57 2,561,527.75
减：利息收入 -207,696.74 -381,852.89
汇兑损失 566.33 10,157.56
减：汇兑收益 -2,618.20
手续费支出 30,544.73 172,648.24
其他支出 69,001.26 153,831.34
合计 2,488,852.95 2,516,312.00
其他说明：
江泉实业铁路运营公司本期以分期付款方式购买工程车，本期摊销未确认融资费用计入其他支出项目。
30、 资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 9,552,895.48 285,297.54
二、存货跌价损失 7,580,587.85 919,075.96
三、固定资产减值损失 3,517,301.36
合计 17,133,483.33 4,721,674.86
其他说明：
本期末应收账款余额的增长，导致本期坏账损失较上期增加幅度较大。
31、 投资收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -8,920,029.15 7,282,181.95
68
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合计 -8,920,029.15 7,282,181.95
其他说明：
投资收益较上期下降幅度较大均由被投资单位山东华宇铝电有限公司净损益变动导致。
32、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 111,432.38 111,432.38
其中：固定资产处置利得 111,432.38 111,432.38
政府补助 150,000.00 5,768,500.54 150,000.00
罚款、违约金收入 451,146.32 4,608,257.07 451,146.32
合计 712,578.70 10,376,757.61 712,578.70
计入当期损益的政府补助
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
江泉商务楼拆迁补偿 5,768,500.54 与收益相关
临沂市罗庄区品牌争创奖励 150,000.00 与收益相关
合计 150,000.00 5,768,500.54 /
33、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
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非流动资产处置损失合计 2,791,856.98 6,662,211.80 2,791,856.98
其中：固定资产处置损失 2,791,856.98 6,662,211.80 2,791,856.98
其他 58.60
合计 2,791,856.98 6,662,270.40 2,791,856.98
34、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用
递延所得税费用 -1,753,166.73 4,769,020.10
合计 -1,753,166.73 4,769,020.10
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 -18,649,353.34
按法定/适用税率计算的所得税费用 -4,662,338.34
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
按权益法核算投资收益的影响 2,230,007.29
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 266,513.46
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 412,650.86
所得税费用 -1,753,166.73
35、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 207,696.74 381,852.89
70
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罚款及其他 655,399.52 455,092.20
政府补助 150,000.00
合计 1,013,096.26 836,945.09
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的各项费用 5,447,544.84 5,440,917.20
经营往来 4,574,914.92 8,772,774.03
存出信用证保证金 10,474,292.40
合计 10,022,459.76 24,687,983.63
36、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -16,896,186.61 21,293,697.87
加：资产减值准备 10,072,449.32 -15,804,501.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 47,793,363.67 50,091,764.61
无形资产摊销 1,948,267.44 1,880,519.53
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,680,424.60 6,662,211.80
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,599,055.57 2,715,359.09
投资损失（收益以“－”号填列） 8,920,029.15 -7,282,181.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,753,166.73 4,769,020.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
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存货的减少（增加以“－”号填列） -53,095,880.48 20,602,159.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -159,736,160.04 20,425,809.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 88,738,965.98 13,625,077.86
其他 765,662.67
经营活动产生的现金流量净额 -67,963,175.46 118,978,937.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 40,238,572.77 71,875,232.79
减：现金的期初余额 71,875,232.79 58,827,362.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -31,636,660.02 13,047,870.25
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 40,238,572.77 71,875,232.79
其中：库存现金 11,915.65 14,919.30
可随时用于支付的银行存款 40,226,657.12 71,860,313.49
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 40,238,572.77 71,875,232.79
72
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其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
37、 所有权或使用权受到限制的资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
长期股权投资 107,852,389.00 质押
合计 107,852,389.00 /
38、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 3,243.01 6.1190 19,843.98
欧元 99.26 7.4556 740.04
林吉特 4,356.00 1.7625 7,677.45
73
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八、在其他主体中的权益
1、 在合营企业或联营企业中的权益
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
合营企业 业或联营
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
业名称 直接 间接 的会计处
理方法
山东华宇 山东临沂 山东临沂 有限公司 20.13 权益法
铝电有限
公司
(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期末余额/ 本期发生额
山东华宇铝电有限 山东华宇铝电有限
公司 公司
流动资产 584,374,640.45 416,976,041.65
其中：现金和现金等价物
非流动资产 2,480,330,250.81 2,562,543,361.02
资产合计 3,064,704,891.26 2,979,519,402.67
流动负债 1,372,076,571.33 1,242,475,242.39
非流动负债 385,000.00
负债合计 1,372,461,571.33 1,242,475,242.39
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,692,243,319.93 1,737,044,160.28
按持股比例计算的净资产 340,648,580.30 349,666,989.46
份额
调整事项 12,771,297.59 12,672,917.58
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账 353,419,877.89 362,339,907.04
面价值
存在公开报价的合营企业
权益投资的公允价值
营业收入 2,644,227,048.83 2,897,899,454.64
财务费用 -44,312,116.98 36,175,767.27
所得税费用
74
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净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企
业的股利
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营活动中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司管
理层负责设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。本公司风险管理的总体目
标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低金融工具风险的风险管理政策。
具体内容如下：
1、 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司信用
风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和其他流动资产等。
本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行，在正常经济环境下，本公司认为其
不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司应收账款主要由应收客户货款，主要客户为公司母公司及母公司控股子公司，应收款
项，以客户确认函为依据挂账，并通过定期与客户对账，及时扣收确保回收进度降低风险。
对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、定期检查清收管理，确保公司其他应
收款余额和信用风险控制在合理范围。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
（1）、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风
险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固
定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
（2）、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司无外币货币性项目较小，因此汇率的变动不会对本公司造成风险。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司的政策
是确保拥有充足的现金偿还到期债务。流动性风险由本公司财务管理中心管理和控制，综合运用
债权信用管理、争取供应商较长的信用期限和信用额度、扩展融资渠道争取增加银行授信敞口额
度，保证公司在所有合理运营的情况下拥有充足的资金偿还债务，防止发生流动性风险。
75
山东江泉实业股份有限公司 报告正文
十、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
华盛江泉集 山东临沂 集体所有制 180,000.00 18.25 18.25
团有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是临沂市罗庄区沈泉庄社区委员会
2、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
八、1
3、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
临沂市罗庄区华盛加油站 母公司的控股子公司
山东华盛江泉城大酒店有限公司 母公司的控股子公司
华盛江泉集团其他下属单位 母公司的控股子公司
华盛江泉热力供水公司 母公司的控股子公司
江泉大酒店 其他
临沂华盛建筑有限公司 母公司的控股子公司
临沂江鑫钢铁有限公司 母公司的控股子公司
临沂沈泉庄纸箱厂 其他
临沂市华盛陶瓷科学研究所 母公司的控股子公司
临沂市罗庄区华盛加油站 母公司的控股子公司
临沂烨华焦化有限公司 其他
临沂智珩物流有限公司 母公司的控股子公司
临沂智珩物流有限公司 母公司的控股子公司
山东华盛江泉热电有限公司 母公司的控股子公司
山东华盛江泉热电有限公司 母公司的控股子公司
合计
4、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
华盛江泉国际贸易有限公 采购原料 27,982,209.75
司
山东华盛江泉城大酒店有 招待费 96,918.00 121,653.00
限公司
华盛江泉集团有限公司 木材 1,335,147.10
临沂华盛建筑有限公司 陶瓷 442,097.81
山东华盛对外贸易公司 陶瓷 9,629,491.84 22,811,469.14
山东江泉房地产综合开发 陶瓷 11,215.64 2,100,364.58
有限公司
76
山东江泉实业股份有限公司 报告正文
临沂华盛江泉管业有限公 陶瓷 33,493.59
司
临沂江鑫钢铁有限公司 陶瓷 363,411.09
山东华盛江泉农牧产业发 陶瓷 273,195.68 219,866.37
展有限公司
其他关联单位合计 陶瓷 108,872.95 138,074.43
华盛江泉热力供水公司 塑料制品 60,317.09 65,980.27
临沂烨华焦化有限公司 运输服务 6,824,749.96 16,201,068.66
山东华宇铝电有限公司 运输服务 9,480,654.30 4,799,857.17
临沂江鑫钢铁有限公司 运输服务 10,252,314.87 23,458,305.17
山东华盛江泉热电有限公 采购电力、蒸汽 25,957,241.10 25,860,061.58
司
山东华盛江泉热电有限公 原料 1,578,356.25 1,466,717.95
司
山东华宇铝电有限公司 化工原料、粉煤灰 3,030,126.85 3,198,591.76
合计 264,899,025.35 289,315,595.76
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东华盛江泉热电有限公 电力、蒸汽 277,910,494.80 274,731,261.69
司
其他关联单位合计 纯净水 560,105.68 584,535.49
华盛江泉集团有限公司 木材 1,335,147.10
临沂华盛建筑有限公司 陶瓷 442,097.81
山东华盛对外贸易公司 陶瓷 9,629,491.84 22,811,469.14
山东江泉房地产综合开发 陶瓷 11,215.64 2,100,364.58
有限公司
临沂华盛江泉管业有限公 陶瓷 33,493.59
司
临沂江鑫钢铁有限公司 陶瓷 363,411.09
山东华盛江泉农牧产业发 陶瓷 273,195.68 219,866.37
展有限公司
其他关联单位合计 陶瓷 108,872.95 138,074.43
华盛江泉热力供水公司 塑料制品 60,317.09 65,980.27
临沂烨华焦化有限公司 运输服务 6,824,749.96 16,201,068.66
山东华宇铝电有限公司 运输服务 9,480,654.30 4,799,857.17
临沂江鑫钢铁有限公司 运输服务 10,252,314.87 23,458,305.17
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
本期江泉实业江兴建陶厂部分原料从华盛江泉国际贸易有限公司采购导致公司对其采购商品/接
受劳务关联交易增长较大
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(2). 关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
华盛江泉集团有限 土地使用权 1,904,825.70 1,904,825.70
公司
关联租赁情况说明
本公司租用华盛江泉集团有限公司土地使用权，租赁起始日为 2012 年 1 月 1 日，租赁终止日
为 2028 年 7 月 31 日，年租金 1,904,825.70 元。
本公司热电厂租用山东华宇铝电有限公司办公楼，山东华宇铝电有限公司租用热电厂的职工
宿舍，双方均不需支付租金。
(3). 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：万元 币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
华盛江泉集团有 5,500.00 2013/12/9 2014/12/8 是
限公司
华盛江泉集团有 10,000.00 2014/1/20 2017/1/5 否
限公司
华盛江泉集团有 2,000.00 2014/4/19 2015/4/18 否
限公司
华盛江泉集团有 9,000.00 2014/7/24 2015/1/23 否
限公司
本公司作为被担保方
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
华盛江泉集团有 5,000.00 2014/3/3 2015/3/2 否
限公司
关联担保情况说明
2014 年 1 月 20 日，本公司与中国银行股份有限公司临沂罗庄支行签订最高额质押合同，以
本公司持有的山东华宇铝电有限公司 10,000.00 万股权为华盛江泉集团有限公司贷款提供质押担
保，担保金额为 10,000.00 万元。
2014 年 4 月 19 日，本公司与泰安市商业银行股份有限公司签订保证合同，为华盛江泉集团
有限公司贷款提供连带责任保证，保证金额为 2,000.00 万元。
2014 年 7 月 24 日，本公司与齐鲁银行股份有限公司签订保证合同，为华盛江泉集团有限公
司 20,000.00 万元银行承兑汇票提供连带责任保证，实际保证金额为 9,000.00 万元
(4). 关键管理人员报酬
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
78
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关键管理人员报酬 770,000.00 770,000.00
5、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 江泉大酒店 4,032.00 201.60
山东华盛江泉 453.60 22.68
城酒店有限公
司
临沂华盛江泉 5,201.00 260.05 3,560.00 178.00
管业有限公司
临沂江鑫钢铁 5,162,861.24 258,143.06 3,737,448.49 186,872.42
有限公司
山东华盛对外 10,933,426.06 546,671.30 15,548,614.59 777,430.73
贸易公司
山东华盛江泉 192,347,043.47 9,617,352.17 25,494,608.43 1,274,730.42
热电有限公司
山东江泉房地 600,000.00 30,000.00 1,781,730.30 89,086.52
产综合开发有
限公司
华盛江泉集团 41,742.57 2,087.13
有限公司
华盛江泉热力 7,025.00 351.25
供水公司
临沂市华盛江 403,688.92 20,184.45
泉建筑有限公
司
临沂烨华焦化 3,578.00 178.90
有限公司
山东华盛江泉 91,887.24 4,594.36
农牧产业发展
有限公司
山东华宇铝电 15,458.40 772.92
有限公司
临沂江鑫钢铁 1,397,602.89 69,880.15
其他应收款
有限公司
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 华盛加油站 154,734.00 39,225.60
华盛江泉热力供水公 280,000.00 135,000.00
司
临沂华盛江泉管业有 1,892.00 2,268.00
限公司
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山东江泉实业股份有限公司 报告正文
临沂市华盛江泉建筑 244,956.49 247,606.49
有限公司
临沂沈泉庄纸箱厂 72,170.00
临沂市华盛陶瓷科学 59,307.00
研究所
临沂烨华焦化有限公 68,981,192.60 13,411,472.00
司
临沂智珩物流有限公 747,283.32 9,179,483.98
司
山东华盛江泉热电有 5,033,089.33 2,626,211.88
限公司
华盛江泉国际贸易有 20,467,047.36
限公司
临沂江鑫钢铁有限公 5,529,989.80
司
山东华盛江泉城酒店 39,924.00
有限公司
临沂智珩物流有限公 1,000,000.00 1,000,000.00
其他应付款
司
十一、 承诺及或有事项
截至 2014 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
1、 其他资产负债表日后事项说明
2015 年 1 月 16 日，本公司与齐鲁银行股份有限公司签订最高额保证合同，为华盛江泉集团
有限公司 20,000.00 万元银行承兑汇票提供连带责任保证，实际保证金额为 9,000.00 万元，到期
日为 2015 年 7 月 16 日。
2015 年 2 月 9 日，本公司与中国建设银行临沂罗庄支行签订最高额保证合同，以本公司持有
的山东华宇铝电有限公司 1 亿股权为华盛江泉集团有限公司贷款提供连带责任保证，实际保证金
额为 5,500.00 万元，到期日为 2015 年 8 月 31 日。
根据临沂市提出对全市钢铁、焦化、水泥、电解铝、平板玻璃等行业进行专项环保整治行动
的要求，江泉实业控股股东华盛江泉集团有限公司下属的临沂江鑫钢铁有限公司及江泉实业之关
联方临沂烨化焦化有限公司需进行停产整治，待地方环保局重新检查验收后，再予以恢复生产。
因上述企业停产导致无法供应江泉实业所属热电厂、江兴建陶生产所需的煤气燃料，江泉实业于
2015 年 3 月 12 日起对下属热电厂、江兴建陶厂予以停产。
临沂江鑫钢铁有限公司已整改环保中存在问题，并完成生产设施的保养、检修工作，等待环
保部门验收后开工复产；临沂烨华焦化有限公司根据地方环保局在 2014 年 5 月 31 日前整改完成
的要求，脱硫设施建设、在线监测设施、挡风抑尘网已基本完成，目前正在进行煤场喷淋封闭系
统改造工作。
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山东江泉实业股份有限公司 报告正文
十三、 其他重要事项
2015 年 3 月 20 日，公司召开 2015 年第一次临时股东大会，通过了关于终止重大资产
重组的议案，终止了公司控股股东华盛江泉集团有限公司拟对本公司进的行重大资产重组
事项。
十四、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,680,424.60 固定资产清理
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 150,000.00
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 451,146.32 其他
其他符合非经常性损益定义的损益项目
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山东江泉实业股份有限公司 报告正文
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计 -2,079,278.28
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 -1.66 -0.0330 -0.0330
利润
扣除非经常性损益后归属于 -1.45 -0.0290 -0.0290
公司普通股股东的净利润
每股收益计算过程
项目 代码 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 -16,896,186.61 21,293,697.87
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 -14,816,908.33 17,579,210.66
期初股份总数 S0 511,697,213 511,697,213
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 511,697,213 511,697,213
基本每股收益(Ⅰ) -0.0330 0.0416
基本每股收益(Ⅱ) -0.0290 0.0344
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 -15,560,506.77 21,293,697.87
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1 -13,481,228.49 17,579,210.66
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 511,697,213 511,697,213
稀释每股收益(Ⅰ) -0.0330 0.0416
稀释每股收益(Ⅱ) -0.0290 0.0344
①基本每股收益
基本每股收益= P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回
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山东江泉实业股份有限公司 报告正文
购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的
累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
②稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在
计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经
常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的
顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
第十一节 备查文件目录
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签
备查文件目录
名并盖章的会计报表；
备查文件目录 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正
备查文件目录
本及公告的原稿。
董事长：连德团
董事会批准报送日期：2015-4-23
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