怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告怡球金属资源再生(中国)股份有限公司
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2014 年年度报告
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告
重要提示一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、 公司全体董事出席董事会会议。三、 大华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、 公司负责人黄崇胜、主管会计工作负责人黄勤利及会计机构负责人(会计主管人员)王舜鈱
声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
根据大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的大华审字[2015]003894 审计报告,2014 年度归属于母公司所有者的净利润为 30,090,245.73 元,公司以总股本 533,000,000 股为基准,向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.20 元(含税),共计派发现金红利 10,660,000.00 元(含税),剩余未分配利润结转以后年度分配。六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
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目 录
第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 7
第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 9
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 26
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 30
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 35
第八节 公司治理 ........................................................................................................................... 40
第九节 内部控制 ........................................................................................................................... 44
第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 45
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 136
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第一节 释义及重大风险提示一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
本公司、公司、发行人、怡球资源 指 怡球金属资源再生(中国)股份有限公司
马来西亚怡球 指 怡球金属熔化有限公司
AME 公司 指 美国金属出口有限公司
和睦集团 指 和睦集团有限公司
金城公司 指 金城有限公司
怡球国际 指 怡球国际有限公司
美国怡球 指 YechiuMetalRecycling AmericaInc.
YCNF 指 Ye Chiu Non-Ferrous Metal(M)Sdn.Bhd.
新加坡怡球 指 Ye ChiuSingaporePte. Ltd.
太仓鸿福 指 鸿福再生资源(太仓)有限公司
怡球昆山 指 怡球贸易(昆山)有限公司二、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的市场开拓风险及原料采购风险,敬请查阅董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
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第二节 公司简介一、 公司信息
公司的中文名称 怡球金属资源再生(中国)股份有限公司
公司的中文简称 怡球资源
公司的外文名称 Ye Chiu Metal Recycling (China) Ltd.
公司的外文名称缩写 Ye Chiu Resources
公司的法定代表人 黄崇胜二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 叶国梁 高玉兰
联系地址 太仓市浮桥镇沪浮璜公路88号 太仓市浮桥镇浮沪璜公路88号
电话 0512-53703986 0512-53703986
传真 0512-53703910 0512-53703910
电子信箱 yeh@yechiu.com.cn ylgao@yechiu.com.cn三、 基本情况简介
公司注册地址 太仓市浮桥镇沪浮璜公路88号
公司注册地址的邮政编码 215434
公司办公地址 太仓市浮桥镇沪浮璜公路88号
公司办公地址的邮政编码 215434
公司网址 http://www.yechiu.com
电子信箱 info@yechiu.com.cn四、 信息披露及备置地点
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》公司选定的信息披露报纸名称
、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 董事会办公室五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 怡球资源 601388六、 公司报告期内注册变更情况(一) 基本情况
注册登记日期 2001 年 3 月 15 日
注册登记地点 太仓市浮桥镇沪浮璜公路 88 号
企业法人营业执照注册号 320585400002563
税务登记号码 32058572664477X
组织机构代码 72664477X
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告(二) 公司首次注册情况的相关查询索引公司首次注册情况详见《公司首次公开发行招股说明书》(上海证券交易所网站)。(三) 公司上市以来,主营业务的变化情况公司自上市以来,主营业务未发生变化(四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况公司自上市以来,控股股东未发生变化。七、 其他有关资料
名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
公司聘请的会计师事务所 办公地址 北京市海淀区西环中路 16 号院 7 号楼 9 层
(境内) 叶金福
签字会计师姓名
郝光伟
名称 华泰联合证券有限责任公司
办公地址 北京市西城区月坛北街 2 号月坛大厦 5 层报告期内履行持续督导职责
签字的保荐代表
的保荐机构 白岚、齐勇燕
人姓名
持续督导的期间 2012 年 4 月 23 日至募集资金使用完毕止
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位:元 币种:人民币
本期比上年同期
主要会计数据 2014年 2013年 2012年
增减(%)
营业收入 4,313,953,662.73 4,877,044,911.87 -11.55 5,295,178,561.51归属于上市公司股东
30,090,245.73 89,959,637.36 -66.55 164,269,280.93的净利润归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 -33,038,595.42 87,844,323.98 -137.61 154,964,763.94的净利润经营活动产生的现金
209,581,657.22 -85,406,991.28 345.39 135,355,737.43流量净额
本期末比上年同
2014年末 2013年末 2012年末
期末增减(%)归属于上市公司股东
2,196,737,477.32 2,228,584,046.31 -1.43 2,226,684,318.23的净资产
总资产 3,810,907,306.84 3,704,331,145.34 2.88 3,698,565,187.96
(二)主要财务指标
本期比上年同期增减
主要财务指标 2014年 2013年 2012年
(%)
基本每股收益(元/股) 0.0565 0.17 -66.77 0.44
稀释每股收益(元/股) 0.0565 0.16 -64.69 0.44扣除非经常性损益后的基本每股收益
-0.0620 0.17 -136.47 0.41(元/股)
加权平均净资产收益率(%) 1.35 4.04 减少66.58个百分点 9.39扣除非经常性损益后的加权平均净资
-1.48 3.94 减少137.56个百分点 8.85产收益率(%)
二、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净
资产差异情况
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
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附注
非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额
(如适用)
非流动资产处置损益 -668,233.12 -949,040.42 -53,042.59计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政
2,895,651.00 1,266,457.64 8,303,637策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
60,940,412.14 4,969,119.25 2,787,372.28变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入
707,257.15 -3,123,087.35 -291,157.81和支出
少数股东权益影响额 -96.98
所得税影响额 -746,149.04 -48,135.74 -1,442,291.89
合计 63,128,841.15 2,115,313.38 9,304,516.99
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第四节 董事会报告一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
纵观 2014 年,有色金属价格持续低迷的态势并未有明显改观,加之中国原铝产能长期过剩导致原铝价格长期处于低位,进口铝废料价格倒挂情况依然存在,这使得再生铝市场压力依然显著。
由于国内外经济增长减速,建筑、交通、电力、机械制造等下游行业对铝的需求减弱。2014年中国原铝产量 2438 万吨,同比增加 7.7%,比去年增幅回落 2 个百分点。2014 年中国汽车产量为 2372.29 万辆,同比增长 7.3%,总体呈现平稳增长态势。但相对 2013 年 14.8%的增长率已有大幅下降。2014 年 2 月,LME 铝价最低探至 USD 1671/MT,创下 2009 年 8 月以来新低。伴随着原油,国际铜价大幅下挫以及电解铝供应压力预期升温,LME 铝价从年内高位震荡回落,年末最后一个交易日报 USD 1850/MT。
再生铝主要用于汽车压铸零件的生产,汽车产量增幅的同比下降导致多数再生铝中小企业经营困难,开工率大幅下降或停产、转产,经营较为困难。大型再生铝企业虽然利润微薄,但由于可与下游零件厂能够维持更好的合作模式,因此生产相对稳定,部分企业产量有所增加。截止 2014年底,中国再生铝总产量为 565 万吨,同比增加 8.65%。产业结构调整效果显著企业集中度更高,市场格局日渐完善,整个产业正步入良性的发展轨道。
2014 年国内原铝均价为 13,471 元/吨,同比下跌 7.0%。以广东佛山为例,国内破碎生铝均价为 11,592 元/吨,同比下跌 6.1%。再生铝合金中产量高、用途广、最具代表性的 ADC12 同比下跌4.3%。从三者价格走势来看,2014 年的铝市场依然整体颓势。同时中国汽车保持年产量 3000 万辆的走势,这对稳定 2014 年铝需求起着决定性的作用
截止 2014 年年底,国内的再生铝原料供应格局进一步发生变化,以国内原料为主的趋势更加明显。据海关数据统计,2014 年中国进口含铝废料共计 230.6 万吨,同比下降 7.76%,废料进口金额 34.6 亿美元,同比下降 11.2%,进口量从 2011 年以来连续 4 年下跌。
今年以来,再生有色金属产业政策环境进一步优化,国家有关部委发布了一系列与再生有色金属产业有关的重要政策法规,其中包括《2014-2015 年节能减排科技专项行动方案》、《2014-2015年节能减排低碳发展行动方案》等。再生铝行业管理得到进一步规范,工信部先后公布的两批符合铝行业规范条件的铝企业名单,其中再生铝企业 8 家。2014 年 12 月 19 日,商务部、海关总署联合印发了《加工贸易禁止类商品目录》(2014 年第 90 号文)。一直备受再生铝加工贸易企业关注的“铝废碎料”出口未列入《加工贸易禁止类商品目录》,让半年多来一直惴惴不安的再生铝加工贸易企业能安心地生产经营。
报告期内,在国内外宏观环境和市场需求低迷的双重压迫下,公司在董事会及管理层的正确领导下,本着对公司利益和股东利益负责的态度。以成本管控为核心,继续坚持生产工艺和技术的不断改良,全面提高产能,为此公司已推进马来西亚怡球全资子公司 YE CHIU NON-FERROUS的"年产 21.88 万吨的再生铝合金锭扩建项目建设,预计 2015 年下半年投产。
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报告期内,公司铝锭销售量比上年同期下降 11.18%,全年销售量达到 28.98 万吨。由于铝合金锭及边角料销售毛利率下降、汇兑收益下降等原因,2014 年度公司利润总额比起上年同期下降至 4,366 万元,同比下降 65.75%;净利润为 3,007.73 万元,同比下降 66.57%。(一) 主营业务分析1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
营业收入 4,313,953,662.73 4,877,044,911.87 -11.55
营业成本 4,108,449,047.44 4,613,817,114.10 -10.96
销售费用 50,859,604.91 50,807,192.98 0.10
管理费用 127,700,419.04 141,182,432.16 -9.55
财务费用 11,214,346.98 -73,263,628.12 115.31
经营活动产生的现金流量净额 209,581,657.22 -85,406,991.28 345.39
投资活动产生的现金流量净额 -32,002,682.68 -650,496,914.19 95.08
筹资活动产生的现金流量净额 -127,409,420.73 145,795,540.66 -187.39
研发支出 15,920,348.84 32,860,018.08 -51.55
资产减值损失 35,829,272.90 19,169,637.58 86.91
投资收益 39,400,244.22 5,353,148.49 636.02
营业外收入 4,003,212.75 2,472,443.81 61.91
营业外支出 1,068,537.72 5,278,113.94 -79.76
所得税费用 13,582,677.69 37,519,211.97 -63.802、收入(1) 驱动业务收入变化的因素分析
2014 2013 2012
生产量-吨 293,405 319,329 342,039
销售量-吨 289,822 326,201 330,6722014 年产销率 98.78%,同比下降 3.42%,主要系修炉致产量减少。(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
报告期内,公司铝锭销售量 28.98 万吨,同比减少 36,379 吨,跌幅 11.15%。实现销售收入43.14 亿元,同比下降 11.55%。主要受市场价格下跌及修炉产量减少的影响。(3) 订单分析+
公司目前仍以铝锭销售作为主营业务,延续公司一直以来的经营状况。成品订单主要来自中国和日本及东南亚。
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(4) 主要销售客户的情况
项目 金额(元) 占营业收入比
第一名 453,966,071.26 10.52%
第二名 338,652,113.01 7.85%
第三名 247,155,418.18 5.73%
第三名 179,318,004.80 4.16%
第四名 143,939,619.81 3.34%
合计 1,363,031,227.07 31.60%
3、成本
(1) 成本分析表
单位:元分行业情况
上年
本期金
同期
本期占总 额较上
成本构 占总 情况
分行业 本期金额 成本比例 上年同期金额 年同期
成项目 成本 说明
(%) 变动比
比例
例(%)
(%)
- 汽车 1,810,198,268.92 44.06 1,955,482,035.51 42.38 -7.43
- 电器 431,043,925.79 10.49 540,504,917.36 11.71 -20.25
- 五金 665,475,988.15 16.20 712,511,509.79 15.44 -6.6
- 机械设备 285,292,955.84 6.94 262,437,980.51 5.69 8.71
- 家具 26,791,627.30 0.65 32,406,106.54 0.7 -17.33
- 其他 889,646,281.44 21.66 1,110,474,564.38 24.08 -19.89
合计 4,108,449,047.44 4,613,817,114.10 -10.95
分产品情况
上年
本期金
同期
本期占总 额较上
成本构 占总 情况
分产品 本期金额 成本比例 上年同期金额 年同期
成项目 成本 说明
(%) 变动比
比例
例(%)
(%)
铝锭销售 3,649,487,276.61 88.83 4,161,143,680.91 90.19 -12.30
边角料 452,782,451.97 11.02 446,655,200.29 9.68 1.37
其他 6,179,318.80 0.15 6,018,232.90 0.13 2.68
合计 4,108,449,047.44 4,613,817,114.10 -10.95
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告(2) 主要供应商情况
供应商 采购金额(元) 占总采购比%
第1名 171,851,204.26 5.65%
第2名 130,536,166.66 4.29%
第3名 120,467,304.74 3.96%
第4名 107,807,165.17 3.55%
第5名 96,095,741.45 3.16%
合计 626,757,582.29 20.62%4、费用
本期金额(元) 上期同期金额(元) 变动率(%)原因
销售费用 50,859,604.91 50,807,192.98 0.10%
管理费用 127,700,419.04 141,182,432.16 -9.55% A
财务费用 11,214,346.98 -73,263,628.12 -115.31% BA. 管理费用
报告期内管理费用下跌的主要系研发费用投入及薪酬减少。B. 财务费用
财务费用的增加系汇兑收益减少导致。5、研发支出(1) 研发支出情况表
单位:元
本期费用化研发支出 12,197,309.7
本期资本化研发支出 3,723,039.14
研发支出合计 15,920,348.84
研发支出总额占净资产比例(%) 0.72
研发支出总额占营业收入比例(%) 0.37
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告6、现金流
2014 年 2013 年 差额 差异%
经营活动产生的现金流量净额 209,581,657.22 -85,406,991.28 294,988,648.50 -345.39%
投资活动产生的流量净额 -32,002,682.68 -650,496,914.19 618,494,231.51 -95.08%
筹资活动产生的现金流量净额 -127,409,420.73 145,795,540.66 -273,204,961.39 -187.39%1、报告期内经营活动产生的现金流量净额比去年同期上涨 345.39%,主要系原料采购减少。2、报告期内投资活动产生的现金流量净额比去年同期增长 95.08%,主要是募集资金理财产品到期收回投资。3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额比去年同期下跌 187.39%,主要系 2014 年贷款减少。7、其他(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明资产减值准备本报告期与同期相比增加 86.91%,主要原因是存货的跌价导致;投资收益本报告期与同期相比增加 626.05%,主要系银行理财产品到期取得投资收益增加;营业外收入本期发生额较上期发生额增加 61.91%,主要系本公司取得政府补贴收入增加所致。;营业外支出本期发生额较上期减少 79.76%,主要系上期缴纳税收滞纳金所致;(2) 发展战略和经营计划进展说明
公司成立至今,已专注于再生铝行业三十年。公司发展迅速,竞争优势明显,目前在国内同行业中具有龙头地位。公司目前专业致力于铝合金锭的生产与销售,充分利用最先进的科学技术,坚持生产工艺的不断改良,凭借数年来良好的商业信誉,使公司的核心竞争优势更加显著。在保证母公司现有铝合金锭年产能 37.44 万吨和子公司马来西亚怡球现有铝合金额年产能 5.10 万吨的情况下,公司目前正在积极建设与推进马来西亚怡球"年产 21.88 万吨的再生铝合金锭扩建项目",并且计划将于 2015 年下半年建设完毕并投产运营。突破公司的产能瓶颈,在再生铝行业快速的增长同时,继续保持公司的行业领先地位。并且可以加快增加铝合金锭在东南亚的销售渠道,抢占市场的占有率。
伴随着中国经济的持续发展,再生资源产业也迎来了新的机遇与挑战,随着国民收入与消费水平的不断提高,报废汽车、废旧五金、废旧电器电子产品等废旧资源迅速增加。公司也正借此机遇,努力寻求拓宽国内原料采购的市场渠道,保障公司在产能增长时的原料供给,并且实现上游产业的开拓。为此公司积极相应国家"关于加强再生资资源回收体系的建设思想",寻求机会与相关的资源回收试点基地合作,制定与公司发展战略配套的采购战略,降低原料采购成本与风险,尽一步提高公司竞争力。
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告
公司也将寻求并购的合作方式,实现经济结构的战略性调整。公司竞争优势的存在是公司寻
求并购的基础,并购可实现公司经济结构战略性的调整及促进资产流动,扩大生产规模,从而提
供公司的整体经济效益,从外部获得更强更稳的竞争优势。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业成本
毛利率 营业收入比上 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本 比上年增
(%) 年增减(%) (%)
减(%)
汽车 1,905,627,814.63 1,810,198,268.92 5.01 -8.22 -8.03 减少 0.81 个百分点
电器 454,465,871.11 431,043,925.79 5.15 -24.26 -25.39 减少 4.77 个百分点
五金 668,618,305.34 665,475,988.15 0.47 -9.04 -7.07 减少 2.59 个百分点
机械设备 286,803,560.06 285,292,955.84 0.53 7.05 8.01 减少 1.52 个百分点
家具 27,256,917.44 26,791,627.30 1.71 -18.90 -20.96 减少 1.87 个百分点
其他 971,181,194.15 889,646,281.44 8.40 -16.58 -24.82 增加 3.79 个百分点
合计 4,313,953,662.73 4,108,449,047.44 4.76 -11.55 -12.30 减少 0.63 个百分点
主营业务分产品情况
营业成本
毛利率 营业收入比上 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本 比上年增
(%) 年增减(%) (%)
减(%)
铝锭销售 3,852,871,364.59 3,649,487,276.61 5.28 -12.77 -12.30 减少 0.51 个百分点
边角料 452,529,297.89 452,782,451.97 -0.06 0.38 1.4 减少 0.98 个百分点
其他 8,553,000.25 6,179,318.80 27.75 -9.81 2.7 减少 8.79 个百分点
合计 4,313,953,662.73 4,108,449,047.37 4.76 -11.55 -11.0 减少 0.63 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
中国 2,027,097,134.97 -8.22%
日本 1,125,971,713.00 -24.26%
马来西亚 242,367,544.83 -9.04%
亚洲其他地区 912,464,668.51 7.05%
欧洲 5,115,422.17 -18.90%
美洲 937,179.25 -16.58%
合计 4,313,953,662.73 -11.55%
(三) 资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告
单位:元
本期期末
本期期末 上期期末
金额较上
数占总资 数占总资 情况
项目名称 本期期末数 上期期末数 期期末变
产的比例 产的比例 说明
动比例
(%) (%)
(%)
货币资金 716,224,134.66 18.79 592,096,557.07 15.98 20.96
交易性金融资产 86,373,216.35 2.27 0 100
预付款项 35,896,963.87 0.94 60,138,782.57 1.62 -40.31
应收票据 27,905,875.16 0.73 52,945,438.12 1.43 47.29
应收利息 34,897,417.42 0.92 19,326,415.23 0.52 80.57
在建工程 123,240,953.44 3.23 47,492,265.94 1.28 154.48
递延所得税资产 8,157,018.82 0.21 6,136,442.21 0.17 32.93
应付帐款 80,105,544.48 2.10 64,949,328.93 1.75 23.34
应交税费 4,155,641.23 0.11 -124,906,116.92 -3.37 -103.33
递延所得税负债 14,655,546.63 0.20 21,983,319.99 0.13 55.92一年内到期的非
841,896.92 0.02 -100流动负债
货币资金:增加主要系 2014 年募集资金理财到期释放导致货币资金增加。
交易性金融资产:本期交易性金融资产增加主要系利用闲置资金购买 A 股上市公司股票所致。
预付款项:本期预付款项期末余额较上年年末余额减少 40.31%,主要系上期预付的材料款本期已
收到货物所致。
应收票据:下降主要系公司收到承兑汇票减少。
应收利息:系报告内理财产品满二年,按二年期利率补计提所致。
在建工程:系 YCNF 在建。
递延所得税资产:主要系本期确认的资产减值准备增加所致。
应付帐款:购买原材料增多。
应交税费:应交税费期末余额较期初余额增加,主要系将待抵扣的增值税额在“其他流动资产”
列示所致。
递延所得税负债:主要系本期购买股票的浮动盈余所致。
一年内到期的非流动负债:2014 年未发生。
(四) 核心竞争力分析
1、行业地位优势
公司专注于再生铝行业三十年,在国内外市场营销、生产管理、技术革新和原材料采购等各
方面积累了丰富的运营经验。经过多年发展,公司成为国内领先的大型再生铝生产企业,是目前
生产铝合金锭产品在 LME 注册并能实际交割销售的生产企业之一。公司拥有成熟的废铝采购、分
类处理、熔炼等方面的生产体系和经验,技术水平在国内领先。公司是中国有色金属工业协会再
生金属分会的理事单位,是江苏省循环经济标准化试点企业。
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告2、工艺技术优势
公司自主研发的非专利核心技术(技术诀窍),是公司三十年来持续研发积累的成果,也是公司赖以生存、发展、立足于市场的核心竞争力之一。公司在工艺技术上持续追求创新,采用先进的生产设备,利用自身研发的技术对生产设备进行大量工艺改良,对生产流程、工艺方法和参数进行不断改进,不断提高自动化和节能降耗水平,在产品品质提高的同时,提高了生产效率,降低了生产成本和原材料、能源耗费,增强了公司的盈利能力,提升了环保水平。目前公司独到的生产设备及工艺技术水平处于行业领先水平。3、原材料采购优势
再生铝行业中,废铝原材料采购对企业的发展至关重要。公司经营废铝采购三十年,已建立了国际化的废铝采购网络,包括美国、马来西亚、加拿大、墨西哥、欧洲等国家和地区,其中在美国的采购量最大。子公司 AME 公司专门负责在美国等地的原材料采购业务,在美国纽约和洛杉矶设立了两个采购分中心,分别负责美国东部和西部地区的原材料采购。同时,公司计划根据国内废旧铝合金回收的实际情况,在国内逐步建立自身的原材料采购系统,先期计划在江苏和浙江等经济较发达地区建立原材料采购基地,后逐步向华北以及中部地区扩展。4、客户优势
公司产品主要供应给汽车、电子电器、五金等领域的客户,公司在行业中积累了多年的知名度和信誉,已成为多家世界知名汽车生产商、电器和电子、五金工具、通讯设备生产企业及其在中国的合资或独资企业的供应商,如本田、日产、丰田、马自达、三菱、飞利浦、东风汽车、盖茨传动、德尔福、日立、博世、松下电器等等。5、管理优势
公司管理层大都具有二十多年的再生铝行业从业经历或者生产性企业的高级管理经验,是具有国际化经验的职业管理团队,在原材料采购、技术研发、工艺改良、质量控制、成本管理、产品销售等方面积累了丰富的经验。
公司注重管理的信息化和制度化。公司进行了全面的信息化建设,公司引进吸收 ERP 管理系统,根据行业的实际情况,对原料采购、运输、仓储、销售及会计处理等方面进行量身定做,同时具有数据整理及分析功能,为改进公司管理和制定发展规划提供了有力支撑。公司已经通过了ISO9001:2000、ISO14001:2004、ISO/TS16949:2002 体系认证,在质量管理、环境保护、汽车零部件原材料管理等方面达到了国际标准。公司还建立了全面的内部控制制度,使公司在系统化、制度化的框架下规范运营。6、国际化经营优势
目前,再生铝行业的原材料与产品的国际与国内价格走势趋同,国内市场与国际市场的联系日益紧密,市场的竞争也不再局限于国内市场,而是更多地在全球市场层面展开。
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告公司拥有超过 20 年的国际化经营经验,拥有马来西亚怡球、美国 AME 公司等境外经营实体,建立了国际化的原材料采购体系和销售网络。公司管理层也具备多年国际化的经营经验。国际化的企业经营架构以及拥有国际化经营经验的管理团队,使得公司在市场竞争中具备一定的优势。(五) 投资状况分析1、 对外股权投资总体分析
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(1) 买卖其他上市公司股份的情况
期初股份 报告期买入股 使用的资金数 报告期卖出股 期末股份数 产生的投资收益
股份名称
数量(股) 份数量(股) 量(元) 份数量(股) 量(股) (元)
浦发银行 424,000 4,123,260.00 42,400 381,600 141,519.59
中信证券 122,000 1,594,050.00 56,100 65,900 440,510.07
招商银行 310,000 3,398,658.47 102,300 207,700 280,116.69
贵州茅台 61,200 9,822,918.00 0 61,200
海通证券 160,000 1,607,315.00 46,000 114,000 594,903.40
工商银行 1,147,000 4,090,140.00 0 1,147,000
广发证券 150,000 1,591,263.00 32,500 117,500 552,619.23
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
委托理财的情况说明
本年度公司无委托贷款事项
(2) 委托贷款情况
委托贷款情况说明
本年度公司无委托贷款事项
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用□不适用
币种:人民币
单位:元
尚未使用募
募集 募集 本年度已使用 已累计使用募集 尚未使用募集资
募集资金总额 集资金用途
年份 方式 募集资金总额 资金总额 金总额
及去向
首次
2012 1,278,831,339.72 72,500.00 481,658,911.94 797,172,427.78
发行
合计 / 1,278,831,339.72 72,500.00 481,658,911.94 797,172,427.78 /
截至2014年12月31日,募集资金专户存储情况如下:
单位:元 币种:人民币
银行名称 账号 金额 存储方式上海浦东发展银行股份有限公司太仓支
89120155300000656 18,570.41 活期存储方式行
华一银行上海青浦支行 50800008130020018 8,553.16 活期存储方式
中国建设银行股份有限公司太仓分行 32201997341059703988 30,149,090.05 活期存储方式
中国银行股份有限公司太仓浮桥支行 459860228900 24,209.45 活期存储方式
中信银行股份有限公司太仓支行 7324710182400003931 83,054.56 活期存储方式
中国农业银行股份有限公司太仓市支行 535001040016687 2,106.18 活期存储方式
中国民生银行股份有限公司苏州分行 2608014170004897 44.27 活期存储方式
定期和活期存
中国工商银行股份有限公司太仓支行 1102241229008075838 308,926,621.18
储方式相结合
合 计 339,212,249.26
截至 2014 年 12 月 31 日公司使用闲置募集资金累计购买银行理财产品 513,980,000 元,募集
资金利息收入扣除手续费后为 56,019,821.48 元,募集资金专户存款余额为 339,212,249.26 元。
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(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
变更原因
募集资金本 未达到计划
是否变 募集资金拟投入 募集资金累计实际投入金 是否符合 预计 产生收益 是否符合 及募集资
承诺项目名称 年度投入金 项目进度 进度和收益
更项目 金额 额 计划进度 收益 情况 预计收益 金变更程
额 说明
序说明异地扩建废铝再生铸造
否 665,922,000 0 4,927,419.52 是 0.74% 是27.36 万吨/年铝合金锭项目建设研发中心
否 79,908,000 72,500.00 3,007,754.00 是 3.76% 是项目超募资金用于
否 154,000,000 0 154,000,000.00 是 100% 是偿还银行贷款超募资金用于
对全资子公司 否 170,000,000 0 169,723,738.42 是 99.84% 是进行增资超募资金用于
永久性补充流 否 100,000,000 0 100,000,000.00 是 100% 是动资金超募资金用于
对全资子公司 否 109,000,000 0 50,000,000.00 是 45.87% 是进行增资
合计 / 1,278,830,000 72,500.00 481,658,911.94 / / / / / /
经公司第一届董事会第十六次会议及 2012 年第二次临时股东大会审议通过,同意公司使用超募资金 15,400 万元用于偿还银行贷款;使用超募资金
17,000 万元用于对全资子公司进行增资;使用超募资金 10,000 万元永久性补充流动资金。以上超募资金使用情况已在上海证券交易所网站
(http://www.sse.com.cn)上披露。
经公司第二届董事会第三次会议及 2012 年度股东大会审议通过,同意公司使用超募资金 10,900 万元对全资子公司怡球国际有限公司(香港)进行
增资。以上超募资金使用情况已在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)上披露。
经公司第二届董事会第十三次会议及 2014 年第一次临时股东大会审议通过,同意公司使用不超过人民币 6 亿元的闲置募集资金购买银行理财产品。
该公告已在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)上披露。
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告
2015 年 3 月 10 日,经公司 2015 年第一次临时股东大会决议,同意变更“异地扩建废铝再生铸造 273600 吨/年铝合金锭项目”中未投入募集资金
204,060,000 元(占该项目总投资金额比例为 30.64%)和“建设研发中心项目”中未投入募集资金 76,900,000 元(占该项目总投资金额比例为
96.24%),合计变更募集资金 280,960,000 元用于美国建设 24 万吨废铝料自动分类分选项目。4、 主要子公司、参股公司分析
关联方名称 主营业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
马来西亚怡球 铝合金锭\铝废料的制造和销售 马币 201,936,652 1,153,375,331.79 599,582,139.43 2,534,469,925.30 51,144,477.76
和睦 铝合金锭\铝废料的制造和销售 人民币 34,295 1,117,182,805.86 53,779,147.03 2,607,357,290.03 -9,036,070.66
AME 经营废金属贸易 美金 2,500,000 58,228,692.27 25,227,473.05 1,872,884,924.07 1,245,928.09
YCNF 铝合金锭、废铝料的制造和销售 马币 66,188,484 160,019,621.01 115,560,012.64 -1,122,934.93YCNF 于 2013 年 4 月 8 日由马来西亚怡球出资成立,报告期内该公司无实质经营业务行为。5、 非募集资金项目情况□适用 √不适用
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析(一) 行业竞争格局和发展趋势
随着经济持续增长,国内铝制品的消费量和社会积蓄量不断增加,初步估算,2015 年国内报废各类新旧铝制品将超过 400 万吨左右,为再生有色金属产业的持续发展提供有力的原料保障。加之,近年进口含铝废料持续价格倒挂,更多采用国内废铝将是未来不可逆转的趋势。汽车制造业是再生铝的主要应用领域,2014 年中国汽车产量增速有所回落,在经济步入“新常态”国内原铝产能延续过剩的格局下,原铝价格维持低位,这预示 2015 年中国再生铝的需求量不会有显著增加,市场价格也不会有明显提高。
近年来,汽车铝板的不断推广已经成为铝合金消费新的增长点。2014 年标志着汽车铝行业发起巨大发展的开端,2015 年北美地区生产的汽车车身铝板含量预计将翻 4 翻;诺贝利斯预测,到2020 年全球汽车铝板需求量将达到 180 万吨;日本神钢预计,到 2020 年中国汽车铝板需求量将突破 30 万吨。然而,目前我国的再生铝产品基本上还是初级的铸造铝合金锭,虽然近年来再生铝厂与下游汽车零件制造上的铝液直供模式得到快速发展,但是本质上并没有拓宽再生铝产品的种类,对高端变形铝合金的再生尚处于探索阶段。因此,对再生铝产业的持续科技创新拓宽再生铝产品种类,将是再生铝行业今后发展方向。
随着政府进一步加大简政放权力度,2015 年再生铝的市场环境进一步优化。《资源综合利用产品及劳务增值税优惠政策目录》即将修订出台,更多的有色金属再生利用企业有望享受到增值税优惠政策,提高企业竞争力。《再生资源回收体系建设中长期规划(2015-2020)》的颁布,必将加速我国的废旧商品回收体系建设,对采用国内废料的再生铝企业发展起到积极作用。再生铝行业规范管理工作将深入展开,生产经营秩序进一步规范,产业集中度进一步提高,规范企业将得到更多的鼓励和支持,保证行业长久健康发展。
众所周知 ,再生铝行业曾经是一个利润丰厚的行业,行业平均利润高达 10%。然而,随着从业者的增多,竞争日趋激烈,再加上政府环保整顿力度加大 ,行业平均利润已不足 3%甚至更低,行业进入微利时代或者无利时代。
铝作为绿色结构材料和功能材料,其节能环保的特点,也正在被越来越多的人所认识;而铝长期处于低价的现状也使铝材的性价比大大提高,铝材应用范围不断扩大。
近年来,在中国有色金属工业协会和中国有色金属加工工业协会的组织引导下,在工信部的支持下,铝材在交通领域、电力领域、建筑领域的应用正在不断推广扩大,这也将带来良好的铝消费前景。(二) 公司发展战略
公司成立至今,已专注于再生铝行业三十年,公司发展迅速,竞争优势明显,目前在国内同行业中具有龙头地位。公司目前专业致力于铝合金锭的生产与销售,充分利用最先进的科学技术,坚持生产工艺的不断改良,凭借数年来良好的商业信誉,使公司的核心竞争优势更加显著。在保
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告证母公司现有铝合金锭年产能 37.44 万吨和子公司马来西亚怡球现有铝合金额年产能 5.10 万吨的情况下,公司目前正在积极建设与推进马来西亚怡球"年产 21.88 万吨的再生铝合金锭扩建项目",并且计划将于 2015 年下半年建设完毕并投产运营。突破公司的产能瓶颈,在再生铝行业快速的增长同时,继续保持公司的行业领先地位。并且可以加快增加铝合金锭在东南亚的销售渠道,抢占市场的占有率。
伴随着中国经济的持续发展,再生资源产业也迎来了新的机遇与挑战,随着国民收入与消费水平的不断提高,报废汽车、废旧五金、废旧电器电子产品等废旧资源迅速增加。公司也正借此机遇,努力寻求拓宽国内原料采购的市场渠道,保障公司在产能增长时的原料供给,并且实现上游产业的开拓。为此公司积极相应国家"关于加强再生资资源回收体系的建设思想",寻求机会与相关的资源回收试点基地合作,制定与公司发展战略配套的采购战略,降低原料采购成本与风险,尽一步提高公司竞争力。(三) 经营计划
1、2015 年公司销售目标为 373,500 吨,公司将以业内领先的工艺技术和优良的产品质量为基础,努力提升公司产品的市场占有率,并计划未来 3-5 年内将目前年产能 42.54f 万吨增加至76.14 万吨。
2、根据公司《内部控制规范工作方案》,进一步完善相关内部控制制度,加强内部控制工作人员的培训,确保内控体系的有效运行,降低管理风险。
3、公司将继续重视研发投入,通过技术改造、挖潜降耗等措施,保证产品质量的稳定性,降低生产成本、提升生产效率。
4、公司计划进一步完善 ERP 系统,将人事、营业、生产、资材、财务统一管理,同时对制程、品质、营业目标、成品仓储、存量、经营计划等进行集中管理,实现员工办公流程和信息管理自动化,并将公司各项数据集中、分类,保证查阅的便捷性。
5、公司也将寻求并购的合作方式,实现经济结构的战略性调整。公司竞争优势的存在是公司寻求并购的基础,并购可实现公司经济结构战略性的调整及促进资产流动,扩大生产规模,从而提供公司的整体经济效益,从外部获得更强更稳的竞争优势。(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
无(五) 可能面对的风险
在未来的几年内,公司计划将再生铝合金锭年产能从现有的 42.54 万吨增加至 91.78 万吨所带来的风险:
1、原料采购风险
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虽然公司已计划加强废铝原材料采购体系,以满足日益增加的原材料需求,但仍不能排除由于国内外废铝料进出口政策调整等非预期因素的影响,导致公司原材料采购不足,进而影响公司业务以及募集资金投资项目的预期效益。
2、市场开拓风险
公司多年来建立了广泛而稳固的客户群基础,业内领先的工艺技术水平使得公司产品具备很强的成本竞争优势。近年来,公司在稳固国际市场的同时,加大对国内市场的开拓力度,建立起国内客户网络,并形成稳定的供应关系。尽管公司具备较强的市场开拓能力,但仍不能排除受各种非预期因素影响导致出现新增产能短期内难以消化,从而影响公司经营以及募集资金投资项目效益的风险。三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明□适用 √不适用(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明□适用 √不适用(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明□适用 √不适用四、利润分配或资本公积金转增预案(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
2014 年 5 月 15 日,公司召开 2013 年度股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》,根据中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》及《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》等规定对《公司章程》中利润分配政策条款进行修改,详见《关于修改公司章程的公告》(公告编号:2014-009 号)。(二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正,但未提出现金红利分配预案的,公司应当详细披露
原因以及未分配利润的用途和使用计划□适用√不适用(三) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位:元 币种:人民币
占合并报表中
每 10 股 每 10 股派 每 10 股 分红年度合并报表
分红 现金分红的 归属于上市公
送红股数 息数(元) 转增数 中归属于上市公司
年度 数额(含税) 司股东的净利
(股) (含税) (股) 股东的净利润
润的比率(%)
2014 年 0.20 10,660,000 30,090,245.73 35.43
2013 年 0.65 3 26,650,000 89,959,637.36 29.62
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2012 年 1.0 41,000,000 164,269,280.93 24.96五、积极履行社会责任的工作情况(一). 社会责任工作情况
公司持续关注环境保护和治理工作,本着发展生产与环境保护并重的原则,按照环保要求对生产进行全过程控制,改进生产工艺和生产设备,将生产过程中的"三废"控制到最低限度;发挥企业在环保方面的社会责任,同时避免环保要求趋于严格给公司带来的不利影响。公司通过了ISO14001 环境管理体系认证,为进一步提升环境保护管理水平提供了组织和制度保障。
公司始终秉承“忠诚 负责 高效 创新 团队”的企业文化,在"追求卓越 勇于挑战 永续经营向国际化发展 "的经营理念下,公司积极创建良好的企业文化氛围,以良好的工作氛围与发展机遇吸引并留住人才。
为丰富员工的业余生活,增加团队的凝聚力,公司每年会定期举行大型活动--运动会、中秋才艺展示、尾牙庆典活动。
公司始终秉持"以人为本,与企业的经营共发展"的工作指导方针,积极建设员工与企业的良好沟通桥梁,踏踏实实的企业员工办公每一件实事。公司自 2012 年开始每年底,开展了 "迎春节、送温暖"活动,借此机会能够真正的走入员工生活中,能够与大家"心连心","面对面",切实、务实的了解公司员工中一些特困群体的生活所需,确保公司工会对于大家的关怀,能够更深入,更全面。我们耐心、细腻地了解每一位特困员工的家庭生活状况,秉承公开、公正、公平的原则,每一名特困员工的实际状况,经工会委员会成员共同检讨,结合员工的实际情况分析,截止 2014年底,公司共帮助 32 位特困员工,作为公司"迎春节、送温暖"活动的慰问对象。虽然我们的慰问金、慰问品是微不足道的,但是我们希望以此行动,让每一位员工感受到公司及工会对于大家的关怀与真诚,工会与员工同在,我们工会委员的每一位成员,都义不容辞的肩负着"关心员工生活"、"走入员工生活"、切实有效的帮助解决每一位生活困难员工的义务与责任。
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第五节 重要事项一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项□适用 √不适用二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况□适用 √不适用三、破产重整相关事项本年度公司无破产重整相关事项。四、资产交易、企业合并事项□适用√不适用五、公司股权激励情况及其影响□适用 √不适用六、重大关联交易□适用 √不适用七、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项□适用 √不适用
2 担保情况√适用 □不适用
单位: 元 币种: 美元
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 121,000,000
报告期末对子公司担保余额合计(B) 121,000,000
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B) 121,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 33其中:为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)担保总额超过净资产50%部分的金额(E)上述三项担保金额合计(C+D+E)未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明
3 其他重大合同本年度公司无其他重大合同。
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告八、承诺事项履行情况√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承 是否 是否 如未能及时 如未能及
诺 承诺 承诺 承诺时间及 有履 及时 履行应说明 时履行应
承诺方
背 类型 内容 期限 行期 严格 未完成履行 说明下一
景 限 履行 的具体原因 步计划
与 怡球(香港) 自公司股票上市之日起 36 个月内,不转让或委托他人管理其本次发行前已持有
首 有限公司、 的公司股份,也不由公司回购该部分股份。上述锁定期满后,在黄崇胜、林胜
枝担任公司董事、监事、高管人员的任职期间内,两家公司每年转让的股份合 2012/4/23
次 太仓智胜商务
股份限售 计不超过黄崇胜、林胜枝间接持有公司股份总数的百分之二十五;离职后半年 至 是 是
公 咨询有限公司 内,不以任何方式转让其间接持有的公司股份;离职六个月后的十二个月内通 2015/4/23
开 过证券交易所挂牌交易出售股份数量不超过所持有本公司股份总数的百分之五
发 十。
Starrl
2012/4/23
行 Investment 自公司股票上市之日起 36 个月内,不转让或委托他人管理其本次发
股份限售 至 是 是
相 Holding Co., 行前已持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份。
2015/4/23
Limited
承诺人及承诺人子女与股份公司间不存在同业竞争;承诺人今后作
为股份公司实际控制人或控股股东或能够实际控制股份公司期间,
不会在中国境内或境外,以任何方式(包括但不限于其单独经营、关
公司实际控制 通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益)直接或间
的 解决同业
人黄崇胜、林 接参与任何与股份公司构成竞争的任何业务或活动;承诺人保证其 长期 否 是
承 竞争
胜枝夫妇 子女在承诺人作为股份公司实际控制人或控股股东或能够实际控制诺
股份公司期间,不会在中国境内或境外,以任何方式(包括但不限
于其单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它
权益)直接或间接参与任何与股份公司构成竞争的任何业务或活动。
1、子公司马来西亚怡球:每年以现金形式分配的利润不少于当年实 长期 否 是
现的可供分配利润的百分之二十;
分红 境外子公司 2、子公司和睦公司和金城公司:每年度实现的可分配净利润全额以
现金形式分配予母公司,并依据萨摩亚共和国、香港、中国相关法
律法规办理。
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所: 否
现聘任
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬 160
境内会计师事务所审计年限 3
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 40
保荐人 华泰联合证券有限责任公司十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。十一、可转换公司债券情况□适用 √不适用十二、执行新会计准则对合并财务报表的影响
1 准则其他变动的影响
财政部于 2014 年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则,本公司已按要求于 2014 年 7 月 1日执行新的该等企业会计准则,并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。经逐条对照,本公司不存在需要对期初留存收益进行追溯调整的事项。
执行新准则对比较财务报表影响说明如下:
1)本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》,对原资本公积中归属于其他综合收益的部分及外币报表折算差额予以调整,根据列报要求作为其他综合收益项目列报,并对年初数采用追溯调整法进行调整列报,追溯调整影响如下:
2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
外币报表折算差额 -49,239,201.77 -96,299,111.05
其他综合收益 -49,239,201.77 -96,299,111.05
合计 -49,239,201.77 -49,239,201.77 -96,299,111.05 -96,299,111.05
2)本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》,根据列报要求将递延收益
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告单独列报,并对年初数采用追溯调整法进行调整列报,追溯调整影响如下:
2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
递延收益 29,311,093.35 21,983,319.99
其他非流动负债 29,311,093.35 21,983,319.99
合计 29,311,093.35 29,311,093.35 21,983,319.99 21,983,319.99十三、其他重大事项的说明□适用 √不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
发行
数量 比例(%) 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
新股
一、有限售条件股份 238815000 58.25 71,644,500 71,644,500 310,459,500 58.251、国家持股2、国有法人持股
3、其他内资持股 4,575,000 1.12 1,372,500 1,372,500 5,947,500 1.12
其中:境内非国有法人持 4,575,000 1.12 1,372,500 1,372,500 5,947,500 1.12股
境内自然人持股
4、外资持股 234,240,000 57.13 70,272,000 70,272,000 304,512,000 57.13
其中:境外法人持股 234,240,000 57.13 70,272,000 70,272,000 304,512,000 57.13
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 171,185,000 41.75 51,355,500 51,355,500 222,540,500 41.75
1、人民币普通股 171,185,000 41.75 51,355,500 51,355,500 222,540,500 41.752、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他
三、股份总数 410,000,000 100 123,000,000 123,000,000 533,000,000 100
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2、 股份变动情况说明
报告期内,公司以股本总数 410,000,000 股为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股,
合计转增股本 123,000,000 股,转增股本后公司总股本为 533,000,000 股,其中无限售条件流通股
为 222,540,500 股,有限售条件流通股为 310,459,500 股。
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
加权平均 每股收益
报告期利润(2014 年)
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.35% 0.0565 0.0565
扣除非经常性损益后归属于公司普
-1.48% -0.0620 -0.0620
通股股东的净利润
(二) 限售股份变动情况
单位: 股
本年
解除 本年增加限售股 限售
股东名称 年初限售股数 年末限售股数 解除限售日期
限售 数 原因
股数
怡球(香港)有 首发
219,600,000.00 0 65,880,000 285,480,000.0 2015 年 4 月 22 日
限公司 承诺
StarrlInvest 首发
ment Holding 14,640,000.00 0 4,392,000 19,032,000.00 承诺 2015 年 4 月 22 日Co.,Limited
太仓智胜商务 首发
4,575,000.00 0 1,372,500 5,947,500.00 2015 年 4 月 22 日
咨询有限公司 承诺
合计 238,815,000.00 71,644,500.00 310,459,500.00 / /
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
单位:股 币种:人民币
交易
股票及其衍生 发行价格 获准上市交
发行日期 发行数量 上市日期 终止
证券的种类 (或利率) 易数量
日期普通股股票类
601388 2012 年 4 月 23 日 13 10,500,000 2012 年 4 月 23 日 10,500,000
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
报告期内,公司以股本总数 410,000,000 股为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 3
股,合计转增股本 123,000,000 股,转增股本后公司总股本为 533,000,000 股。
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 17,438
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 15,999
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(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻
股东名称 持有有限售条件 结情况 股东
报告期内增减 期末持股数量 比例(%)
(全称) 股份数量 股份 数 性质
状态 量
怡球(香港)有限公司 65,880,000.00 285,480,000.00 53.56% 285,480,000.00 无 境外法人
Wiselink Investment Holding Co., Limited 9,150,000.00 39,650,000.00 7.44% 无 境外法人
STARRL INVESTMENT HOLDING CO.,LIMITED 4,392,000.00 19,032,000.00 3.57% 19,032,000.00 无 境外法人
Zest Deck Investment Holding Co., Limited 1,792,000.00 16,432,000.00 3.08% 无 境外法人
戴文 6,572,770.00 1.23% 境内自然
无
人
太仓智胜商务咨询有限公司 1,372,500.00 5,947,500.00 1.12% 5,947,500.00 境内非国
无
有法人
中国农业银行股份有限公司-申万菱信中证环保 3,904,517.00 0.73% 境内非国
无
产业指数分级证券投资基金 有法人
太仓怡安商务咨询有限公司 -76,250.00 2,973,750.00 0.56% 境内非国
无
有法人
太仓环宇商务咨询有限公司 -68,560.00 2,676,440.00 0.50% 境内非国
无
有法人
太仓嵘胜商务咨询有限公司 -960,750.00 1,784,250.00 0.33% 境内非国
无
有法人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
智联投资控股有限公司 39,650,000 人民币普通股 39,650,000
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智胜达投资控股有限公司 16,432,000 人民币普通股 16,432,000
戴文 6,572,770 人民币普通股 6,572,770
中国农业银行股份有限公司-申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基 3,904,517 3,904,517
人民币普通股金
太仓怡安商务咨询有限公司 2,973,750 人民币普通股 2,973,750
太仓环宇商务咨询有限公司 2,676,440 人民币普通股 2,676,440
太仓嵘胜商务咨询有限公司 1,784,250 人民币普通股 1,784,250
中国建设银行股份有限公司-新华中证环保产业指数分级证券投资基金 1,496,836 人民币普通股 1,496,836
关汝贤 1,373,133 人民币普通股 1,373,133
张溪慧 1,295,493 人民币普通股 1,295,493
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东之间未知其有无关联关系,也未知是否属于《上市公司股东持股
变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限售条件股份数
序号 有限售条件股东名称 新增可上市交易 限售条件
量 可上市交易时间
股份数量
1 怡球(香港)有限公司 285,480,000 2015 年 4 月 23 日 285,480,000 36 个月锁定期
2 STARRL INVESTMENT HOLDING CO.,LIMITED 19,032,000 2015 年 4 月 23 日 19,032,000 36 个月锁定期
3 太仓智胜商务咨询有限公司 5,947,500 2015 年 4 月 23 日 5,947,500 36 个月锁定期
上述股东关联关系或一致行动的说明 怡球(香港)有限公司和太仓智胜商务咨询有限公司均为公司实际控制人黄崇胜、
林胜枝夫妇控制下的公司;
Starrl Investment Holding Co., Limited 为台湾籍自然人黄春祯在香港设立的公
司,黄春祯为林胜枝的弟媳。
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告四、 控股股东及实际控制人情况(一) 控股股东情况
1 法人
单位:元 币种:港元
名称 怡球(香港)有限公司
单位负责人或法定代表人 黄崇胜
成立日期 2008 年 8 月 22 日
组织机构代码 1267423
注册资本 172,000,000
主要经营业务 投资控股
未来发展战略 经营活动产生的现金流量净额 2,083,253 美元,投资活动产
生的现金流量净额-2,084,928 美元,筹资活动产生的现金流
量净额 16 美元,将继续发挥其在香港国际市场的优势,为公
司提供先进的管理和金融理念,为公司的发展提供更好的国
际化平台。(二) 实际控制人情况
1 自然人
姓名 黄崇胜
国籍 中国台湾
是否取得其他国家或地区居留权 是
最近 5 年内的职业及职务 董事长
过去 10 年曾控股的境内外上市公 控股怡球金属熔化有限公司司情况
2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
本报告期内,公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股
报告期内从 报告期
公司领取的 在其股
性 年 年度内股份
姓名 职务(注) 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 增减变动原因 应付报酬总 东单位
别 龄 增减变动量
额(万元) 领薪情
(税前) 况
黄崇胜 董事长 男 58 2012 年 11 月 15 日 2015 年 11 月 14 日 198,237,952.50 257,709,338.25 0 41.73
林胜枝 副董事长 女 52 2012 年 11 月 15 日 2015 年 11 月 14 日 25,937,047.50 33,718,161.75 0 27.01
陈镜清 总经理 男 62 2012 年 11 月 15 日 2015 年 11 月 14 日 2,745,000 2,676,440 -68,560 减持、10 股送 3 股 82.59
詹黄秋兰 董事 女 63 2012 年 11 月 15 日 2015 年 3 月 10 日 0 0 0 0
李贻辉 董事 男 60 2012 年 11 月 15 日 2015 年 11 月 14 日 0 0 0 71.82
范国斯 董事 男 47 2012 年 11 月 15 日 2015 年 11 月 14 日 0 0 0 69.14
张海龙 独立董事 男 68 2012 年 11 月 15 日 2014 年 12 月 10 日 0 0 0 5.04
范霖扬 独立董事 男 68 2012 年 11 月 15 日 2015 年 11 月 14 日 0 0 0 10.08
安庆衡 独立董事 男 71 2012 年 11 月 15 日 2015 年 11 月 14 日 0 0 0 10.08
孙传绪 独立董事 男 65 2014 年 12 月 10 日 2015 年 11 月 14 日 0 0 0 0.55
郭建昇 监事 男 39 2012 年 11 月 15 日 2015 年 11 月 14 日 0 0 0 30.08
许玉华 监事 男 38 2012 年 11 月 15 日 2015 年 11 月 14 日 0 0 0 13.85
顾俊磊 监事 女 35 2012 年 11 月 15 日 2015 年 11 月 14 日 0 0 0 15.48
叶国梁 董事会秘书 男 70 2012 年 11 月 15 日 2015 年 4 月 10 日 3,050,000 2,973,750 -76,250 减持、10 股送 3 股 37.2
陈美顺 副总经理 男 68 2012 年 11 月 15 日 2014 年 6 月 13 日 0 0 0 20.38
黄勤利 财务总监 男 39 2012 年 11 月 15 日 2015 年 11 月 14 日 0 0 0 22.68
合计 / / / / / 229,970,000.00 297,077,690.00 -144,810 / 457.71 /
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二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
在股东单位担 任期终止
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期
任的职务 日期
黄崇胜 怡球(香港)有限公司 董事 2008 年 8 月 22 日
黄崇胜 太仓智胜商务咨询有限公司 法定代表人 2009 年 4 月 27 日
陈镜清 太仓环宇商务咨询有限公司 法定代表人 2009 年 4 月 27 日
叶国梁 太仓怡安商务咨询有限公司 法定代表人 2009 年 4 月 27 日
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员 在其他单位担 任期终
其他单位名称 任期起始日期
姓名 任的职务 止日期
萨摩亚佳绩控股有限公司 董事 2000 年 8 月 28 日
萨摩亚永利集团有限公司 董事 2004 年 3 月 30 日
优德精密工业(昆山)股份有限公司 董事 2012 年 11 月 16 日
黄崇胜 富钧新型复合材料(太仓)有限公司 法定代表人 2002 年 11 月 27 日
智富环球投资控股有限公司(香港) 董事 2009 年 4 月 6 日
Ye Chiu Non-Ferrous Metal(M)Sdn. Bhd. 董事 2013 年 4 月 18 日
怡球金属熔化有限公司 法定代表人 1984 年 8 月 18 日
United Creation Management Ltd. 董事 2009 年 5 月 11 日
林胜枝 Ye Chiu Non-Ferrous Metal(M)Sdn. Bhd. 董事 2013 年 4 月 18 日
萨摩亚永利集团有限公司 董事 2004 年 3 月 30 日
怡球金属熔化有限公司 董事李贻辉
Ye Chiu Non-Ferrous Metal(M)Sdn. Bhd. 董事 2013 年 4 月 18 日
怡球金属熔化有限公司 总经理 2007 年 1 月 1 日范国斯
Ye Chiu Non-Ferrous Metal(M)Sdn. Bhd. 董事 2013 年 4 月 18 日
张海龙 鼎捷软件股份有限公司 独立董事 2011 年 4 月 16 日
范霖扬 信音电子(中国)股份有限公司 独立董事 2012 年 2 月 12 日
辽宁曙光汽车集团股份有限公司 独立董事 2012 年 4 月 17 日
安庆衡 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 独立董事 2014 年 7 月 13 日
吉利汽车控股有限公司 独立董事 2014 年 4 月 17 日
叶国梁 怡诚投资控股有限公司(香港) 董事 2009 年 3 月 30 日
陈镜清 安立信投资控股有限公司(香港) 董事 2009 年 3 月 30 日
黄勤利 怡球金属熔化有限公司 财务负责人 2012 年 5 月 3 日
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬 根据《公司章程》等有关规定,本公司的董事、监事的薪酬由公司股东
的决策程序 大会审议批准,高级管理人员的薪酬由公司董事会审议批准。
主要依据公司经营状况、管理岗位的主要范围与职责、重要性以及对业董事、监事、高级管理人员报酬
绩完成情况进行考核来确定;独立董事的津贴标准参照本地区、同行业确定依据
上市公司的整体水平。董事、监事和高级管理人员报酬
应付总额为 457.71 万元。的应付报酬情况
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告报告期末全体董事、监事和高级
实际支付总额为 457.71 万元。管理人员实际获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
陈美顺 副总经理 离任 个人原因
张海龙 独立董事 离任 个人原因
五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
报告期内,公司核心技术团队或关键技术人员,除陈美顺副总经理离职外,其他均未发生变
动。
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告六、 母公司和主要子公司的员工情况(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 960
主要子公司在职员工的数量 347
在职员工的数量合计 1,307
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 881
销售人员 26
技术人员 106
财务人员 26
行政人员 126
其他 142
合计 1,307
教育程度
教育程度类别 数量(人)
硕士 3
本科 211
专科 105
其他 988
合计 1,307(二) 薪酬政策
公司根据经营战略、发展目标并结合所属行业的情况、当地的薪酬政策、消费水平适时调整公司员工的薪酬水平。为了实现员工与企业共同经营,公司还将完善的绩效奖金与年终奖金发放体系,以期达到了非常好的员工激励效果。(三) 培训计划
结合 2014 年公司在发展中遇到的问题以及 2015 年的发展战略,在制定培训计划时突出重点,着重从提升中层管理人员的管理水平、组建优秀的专业讲师团队、建立岗位继任体系以及培养多元化的复合型人才四个方面着手进行。针对员工在实际工作中的岗位技能及公司的培训现状采取“内训为主、外训结合”的培训方式,制定符合个人成长与企业发展需要相结合培训计划,推动员工和企业的共同成长与发展。我们在制定培训计划时,力求能够帮助员工成长、搭建广阔的发展空间,使合适的人做合适的事,实现能力和岗位的匹配。让员工与员工之间,员工与企业之间和谐共处共同发展。
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告(四) 专业构成统计图(五) 教育程度统计图发
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告
第八节 公司治理一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及相关法律、法规的要求,开展公司治理工作,不断完善公司法人治理结构和公司各项法人治理制度,提高公司规范运作水平。目前,公司已经形成了权责分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构,公司治理实际状况符合相关法律、法规的要求,不存在监管部门要求限期整改的问题。公司股东大会、董事会、监事会各尽其责、恪尽职守、规范运作,切实维护了广大投资者和公司的利益。报告期内公司的治理结构如下:1、关于股东与股东大会:
公司根据《公司法》、《股票上市规则》、《股东大会议事规则》的要求,召集、召开股东大会,股东大会的会议筹备、会议提案、议事程序、会议表决和决议、决议的执行和信息披露等方面符合规定要求。能够确保所有股东,尤其是中小股东充分行使表决权,享有平等地位。公司邀请律师出席股东大会,对会议的召开程序、审议事项、出席人身份进行确认和见证,并出具法律意见书,保证了股东大会的合法有效。2、关于董事和董事会:
公司制订了《董事会议事规则》,董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定,公司独立董事的人数占董事会总人数的 1/3 。 公司各位董事依据《董事会议事规则》等制度,认真出席董事会会议,本着对全体股东负责,维护公司整体利益的原则,忠诚勤勉履行职责,科学决策,贯彻落实股东大会决议,促进公司健康、持续、稳健地发展。并积极参加相关的培训学习,不断提高个人素质和履职能力。 独立董事均严格遵守《独立董事工作制度》,认真负责、勤勉诚信地履行各自的职责。公司董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等四个专业委员会,其成员组成合理。专业委员会设立以来,均严格按照相应工作条例开展工作,在公司的经营管理中充分发挥了其专业性作用。3、关于监事和监事会:
公司监事会严格执行《公司法》、公司《章程》的有关规定,人数和人员构成符合法律、法规的要求,能够依据《监事会议事规则》等制度,认真履行自己的职责,对公司财务以及董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督,并独立发表意见,维护公司及股东的合法权。4、高级管理人员:
公司的高级管理人员能够严格按照《公司章程》的要求,参与公司重大决策事项的讨论,审议公司的定期报告,列席公司的董事会和股东大会。公司的经理层能够勤勉尽责,对公司日常生产经营实施有效的管理和控制。5、信息披露与透明度:
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报告期内,公司严格按照《公司章程》、《信息披露制度》等法律法规的要求,真实、真确、完整、及时地披露相关信息。能够较好做到信息披露前的保密工作,并确保所有股东都有平等机会获得信息。6、公司治理:
报告期内,公司建立了《内部审计制度》、《重大信息内部报告制度》等,并严格遵守《公司法》、《证券法》等法律法规的要求,与中国证监会相关规定的要求不存在差异。7、内幕信息知情人登记管理制度:
公司制订了《内幕信息知情人登记管理制度》并由第一届董事会第十九次会议审议通过(该制度已于 2012 年 10 月 30 在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 公开披露)。公司严格按照《内幕信息知情人登记管理制度》有关规定,做好有关重大事项、定期报告等内幕信息及有关知情人的保密、登记、披露及报备等各项管理工作,有效维护公司信息披露的公平原则。
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二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 决议刊登的披露日期
的查询索引
1、《2013 年度董事会工作报告》
2、《2013 年度监事会工作报告》
3、《2013 年度财务决算报告》
4、《2013 年度利润分配预案》
5、《2013 年年度报告全文和摘要》
上海证券交易所网站
2013 年度股东大会 2014 年 5 月 15 日 6、《关于续聘 2014 年度外部审计机构的 通过 2014 年 5 月 16 日
(www.sse.com.cn)
议案》
7、《关于修改公司章程的议案》
8、《关于公司向商业银行申请不超过
200,000 万元人民币授信借款的议案
》
1、《关于增补孙传绪先生为公司第二届董
事会独立董事的议案》 上海证券交易所网站
2014 年第一次临时股东大会 2014 年 12 月 10 日 通过 2014 年 12 月 11 日
2、《关于使用闲置募集资金购买银行理财 (www.sse.com.cn)
产品的议案》
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告三、董事履行职责情况(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
是否 大会情况
董事
独立 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 亲自出 委托出 缺席
董事 加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
黄崇胜 否 5 5 0 0 0 无 1
林胜枝 否 5 5 0 0 0 无 1
詹黄秋兰 否 5 3 2 0 0 无 0
李贻辉 否 5 3 2 0 0 无 0
范国斯 否 5 3 2 0 0 无 0
陈镜清 否 5 5 0 0 0 无 2
张海龙 是 5 5 0 0 0 无 0
安庆衡 是 5 5 0 0 0 无 0
范霖扬 是 5 5 0 0 0 无 0
年内召开董事会会议次数 5其中:现场会议次数通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数 5(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
报告期内,公司董事会下设各专门委员会依据相关规定认真履职,在公司经营管理中充分发挥其专业作用,详细情况如下:
公司董事会审计委员会在聘任审计机构,内部控制制度建设、定期报告编制和年度审计等工作中,与公司管理层及审计师充分沟通,审阅财务报告,发表专业意见,认真履行专业职责。
公司董事会提名委员会在公司更换独立董事过程及公司高级管理人员聘任时,对独立董事候选人和高级管理人员候选人资格进行审核,并向董事会提交专业意见五、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议六、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况无
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第九节 内部控制一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性,故仅能对实现上述目标提供合理保证。
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性,故仅能对实现上述目标提供合理保证。是否披露内部控制自我评价报告:是二、内部控制审计报告的相关情况说明
公司同意聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2014 年度内部控制审计机构,对公司 2014 年度内部控制的有效性进行审计并出具内部控制审计报告。是否披露内部控制审计报告:是三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
报告期内,公司严格按照年报相关工作制度的各项规定执行,确保了年报信息的真实、准确和完整,未发生重大差错及追究责任的情况。
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告
第十节 财务报告一、审计报告
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告二、财务报表
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合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位: 怡球金属资源再生(中国)股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 716,224,134.66 592,096,557.07
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动 86,373,216.35计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 27,905,875.16 52,945,438.12
应收账款 459,394,149.95 449,427,600.56
预付款项 35,896,963.87 60,138,782.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 34,897,417.42 19,326,415.23
应收股利
其他应收款 7,050,361.40 9,567,862.12
买入返售金融资产
存货 1,034,603,720.63 1,188,264,407.61
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 652,020,733.92 612,000,000.00
流动资产合计 3,054,366,573.36 2,983,767,063.28非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 177,390,462.33 183,483,877.86
固定资产 341,940,390.55 368,298,290.21
在建工程 123,240,953.44 47,492,265.94
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 95,265,759.54 100,428,695.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,546,148.80 14,724,510.40
递延所得税资产 8,157,018.82 6,136,442.21
其他非流动资产
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非流动资产合计 756,540,733.48 720,564,082.06
资产总计 3,810,907,306.84 3,704,331,145.34流动负债:
短期借款 1,481,597,035.61 1,475,263,683.36
向中央银行借款 0
吸收存款及同业存放 0
拆入资金 0
以公允价值计量且其变动 1,436,531.48 529,164.50计入当期损益的金融负债
交易性金融负债
应付票据
应付账款 80,105,544.48 64,949,328.94
预收款项 1,476,840.32 6,112,377.91
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 17,579,879.19 17,958,432.01
应交税费 4,155,641.23 -124,906,116.92
应付利息 2,720,763.96 4,151,663.43
应付股利
其他应付款 2,844,084.99 4,014,041.88
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 841,896.92
其他流动负债
流动负债合计 1,591,916,321.26 1,448,914,472.03非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 14,655,546.63 21,983,319.99
递延所得税负债 7,560,898.80 4,849,307.01
其他非流动负债
非流动负债合计 22,216,445.43 26,832,627.00
负债合计 1,614,132,766.69 1,475,747,099.03所有者权益
股本 533,000,000.00 410,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 1,110,526,722.30 1,233,526,722.30
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减:库存股
其他综合收益 -131,585,925.77 -96,299,111.05
专项储备
盈余公积 93,828,368.03 93,828,368.03
一般风险准备
未分配利润 590,968,312.76 587,528,067.03
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益 2,196,737,477.32 2,228,584,046.31合计
少数股东权益 37,062.83
所有者权益合计 2,196,774,540.15 2,228,584,046.31
负债和所有者权益总计 3,810,907,306.84 3,704,331,145.34法定代表人:黄崇胜 主管会计工作负责人:黄勤利 会计机构负责人:王舜鈱
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母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位:怡球金属资源再生(中国)股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 601,280,572.41 496,659,536.69
以公允价值计量且其变动 34,649,656.00计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 27,905,875.16 52,945,438.12
应收账款 214,813,029.12 264,133,543.77
预付款项 19,618,495.83 22,290,358.64
应收利息 34,897,417.42 19,326,415.23
应收股利 274,065,056.71 274,065,056.71
其他应收款 5,737,878.00 6,943,845.59
存货 327,165,806.44 418,603,584.88
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 651,388,179.63 612,000,000.00
流动资产合计 2,191,521,966.72 2,166,967,779.63非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 290,629,107.39 289,679,107.39
投资性房地产 170,582,813.57 176,349,848.21
固定资产 297,943,644.41 322,669,949.85
在建工程 6,176,809.76 20,673,825.94
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 55,559,705.76 57,747,681.90
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,175,000.00 7,075,000.00
递延所得税资产 6,018,470.86 3,155,474.01
其他非流动资产
非流动资产合计 833,085,551.75 877,350,887.30
资产总计 3,024,607,518.47 3,044,318,666.93流动负债:
短期借款 236,408,422.53 183,003,537.53
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 456,707,632.79 627,955,437.03
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预收款项 71,437,520.67 66,906,962.98
应付职工薪酬 8,838,859.85 10,123,000.66
应交税费 1,136,017.72 -127,450,568.96
应付利息 326,393.17 433,483.73
应付股利
其他应付款 962,814.11 472,670.15
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 775,817,660.84 761,444,523.12非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 14,655,546.63 21,983,319.99
递延所得税负债 2,873,953.31
其他非流动负债
非流动负债合计 17,529,499.94 21,983,319.99
负债合计 793,347,160.78 783,427,843.11所有者权益:
股本 533,000,000.00 410,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 1,050,981,557.55 1,173,981,557.55
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 93,828,368.03 93,828,368.03
未分配利润 553,450,432.11 583,080,898.24
所有者权益合计 2,231,260,357.69 2,260,890,823.82
负债和所有者权益总计 3,024,607,518.47 3,044,318,666.93
法定代表人:黄崇胜 主管会计工作负责人:黄勤利 会计机构负责人:王舜鈱
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合并利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 4,313,953,662.73 4,877,044,911.87
其中:营业收入 4,313,953,662.73 4,877,044,911.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,334,168,742.27 4,751,729,511.65
其中:营业成本 4,108,449,047.44 4,613,817,114.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 116,051.00 16,762.95
销售费用 50,859,604.91 50,807,192.98
管理费用 127,700,419.04 141,182,432.16
财务费用 11,214,346.98 -73,263,628.12
资产减值损失 35,829,272.90 19,169,637.58
加:公允价值变动收益 21,540,167.92 -384,029.24(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以 39,400,244.22 5,353,148.49“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-” 40,725,332.60 130,284,519.47号填列)
加:营业外收入 4,003,212.75 2,472,443.81
其中:非流动资产处置利 384,873.07 198,358.50得
减:营业外支出 1,068,537.72 5,278,113.94
其中:非流动资产处置损 1,053,106.19 1,147,398.92失
四、利润总额(亏损总额以 43,660,007.63 127,478,849.34“-”号填列)
减:所得税费用 13,582,677.69 37,519,211.98
五、净利润(净亏损以“-” 30,077,329.94 89,959,637.36号填列)
归属于母公司所有者的 30,090,245.73 89,959,637.36
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告净利润
少数股东损益 -12,915.79六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/ 0.0565 0.17股)
(二)稀释每股收益(元/ 0.0565 0.16股)法定代表人:黄崇胜 主管会计工作负责人:黄勤利 会计机构负责人:王舜鈱
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告
母公司利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 2,004,157,888.03 2,320,712,931.31
减:营业成本 1,921,268,656.78 2,192,402,329.79
营业税金及附加 112,193.00 16,762.95
销售费用 32,521,994.02 35,708,950.09
管理费用 85,823,293.79 97,769,856.33
财务费用 -9,868,030.27 -51,958,175.46
资产减值损失 24,656,360.78 12,648,091.56
加:公允价值变动收益(损 11,495,813.22失以“-”号填列)
投资收益(损失以 34,664,435.16 277,603,873.38“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-” -4,196,331.69 311,728,989.43号填列)
加:营业外收入 3,753,689.97 1,963,947.09
其中:非流动资产处 384,873.07置利得
减:营业外支出 1,057,413.74 5,253,273.14
其中:非流动资产处置损失 1,053,106.19
三、利润总额(亏损总额以“-” -1,500,055.46 308,439,663.38号填列)
减:所得税费用 1,480,410.67 20,024,059.51
四、净利润(净亏损以“-” -2,980,466.13 288,415,603.87号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告6.其他六、综合收益总额七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:黄崇胜 主管会计工作负责人:黄勤利 会计机构负责人:王舜鈱
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告
合并现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到 5,051,209,447.69 5,164,964,428.07的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,421,205.78 2,805,791.74
收到其他与经营活动有关 19,009,842.03 36,697,506.99的现金
经营活动现金流入小计 5,071,640,495.5 5,204,467,726.80
购买商品、接受劳务支付 4,595,779,086.71 4,883,090,391.94的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支 113,847,200.45 122,194,834.54付的现金
支付的各项税费 113,916,090.74 240,310,458.25
支付其他与经营活动有关 38,516,460.38 44,279,033.35的现金
经营活动现金流出小计 4,862,058,838.28 5,289,874,718.08
经营活动产生的现金 209,581,657.22 -85,406,991.28流量净额二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 789,648,230.26 7,956,281.80
取得投资收益收到的现金 34,692,056.45
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告
处置固定资产、无形资产 304,004.40 289,055.88和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单 10,131.31位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关 0的现金
投资活动现金流入小计 824,654,422.42 8,245,337.68
购建固定资产、无形资产 97,906,376.7 40,014,553.15和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 758,750,728.4 618,727,698.72
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 856,657,105.10 658,742,251.87
投资活动产生的现金 -32,002,682.68 -650,496,914.19流量净额三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 49,572.45
其中:子公司吸收少数股 49,572.45东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,220,474,199.88 2,834,575,433.16
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关 9,952,262 56,228,000.00的现金
筹资活动现金流入小计 2,230,476,034.33 2,890,803,433.16
偿还债务支付的现金 2,218,807,441.81 2,663,098,142.5
分配股利、利润或偿付利 61,736,445.41 70,617,218.68息支付的现金
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关 77,341,567.84 11,292,531.32的现金
筹资活动现金流出小计 2,357,885,455.06 2,745,007,892.5
筹资活动产生的现金 -127,409,420.73 145,795,540.66流量净额
四、汇率变动对现金及现金等 8,198,341.78 63,433,327.62价物的影响
五、现金及现金等价物净增加 58,367,895.59 -526,675,037.19额
加:期初现金及现金等价 582,144,295.07 1,108,819,332.26物余额
六、期末现金及现金等价物余 640,512,190.66 582,144,295.07额法定代表人:黄崇胜 主管会计工作负责人:黄勤利 会计机构负责人:王舜鈱
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告
母公司现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的 2,350,184,537.57 2,802,585,218.20现金
收到的税费返还 1,421,205.78 2,805,791.74
收到其他与经营活动有关 15,873,439.29 33,613,438.83的现金
经营活动现金流入小计 2,367,479,182.64 2,839,004,448.77
购买商品、接受劳务支付的 2,179,899,079.32 2,383,182,818.83现金
支付给职工以及为职工支 81,172,447.16 89,976,726.24付的现金
支付的各项税费 102,434,234.39 226,927,983.46
支付其他与经营活动有关 21,365,301.74 29,716,714.02的现金
经营活动现金流出小计 2,384,871,062.61 2,729,804,242.55
经营活动产生的现金 (17,391,879.97) 109,200,206.22流量净额二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 789,648,871.69
取得投资收益收到的现金 34,692,056.45
处置固定资产、无形资产和 270,150.00 279,147.40其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 824,611,078.14 279,147.40
购建固定资产、无形资产和 9,479,378.02 18,779,954.21其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 714,810,335.76 682,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关 950,000.00的现金
投资活动现金流出小计 725,239,713.78 700,779,954.21
投资活动产生的现金 99,371,364.36 -700,500,806.81流量净额三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 621,807,599.35 392,839,827.81
收到其他与筹资活动有关 9,952,262.00 56,228,000.00的现金
筹资活动现金流入小计 631,759,861.35 449,067,827.81
偿还债务支付的现金 571,377,839.45 357,417,013.03
分配股利、利润或偿付利息 32,377,166.85 44,530,428.29
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告支付的现金
支付其他与筹资活动有关 76,853,006.01的现金
筹资活动现金流出小计 680,608,012.31 401,947,441.32
筹资活动产生的现金 -48,848,150.96 47,120,386.49流量净额
四、汇率变动对现金及现金等 5,730,020.29 24,871,812价物的影响
五、现金及现金等价物净增加 38,861,353.72 -519,308,402.1额
加:期初现金及现金等价物 486,707,274.69 1,006,015,676.79余额
六、期末现金及现金等价物余 525,568,628.41 486,707,274.69额法定代表人:黄崇胜 主管会计工作负责人:黄勤利 会计机构负责人:王舜鈱
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 减 少数股东权
具 专 般 所有者权益合计
: 益
项 风
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 410,000,000.00 1,233,526,722.30 -96,299,111.05 93,828,368.03 587,528,067.03 2,228,584,046.31加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 410,000,000.00 1,233,526,722.30 -96,299,111.05 93,828,368.03 587,528,067.03 2,228,584,046.31
三、本期增减变动金额(减 123,000,000 -123,000,000 -35,286,814.72 3,440,245.73 37,062.83 -31,809,506.16少以“-”号填列)
(一)综合收益总额 -35,286,814.72 30,090,245.73 -12,915.79 -5,209,484.78
(二)所有者投入和减少 49,978.62 49,978.62资本
1.股东投入的普通股 49,978.62 49,978.622.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 -26,650,000.00 0 -26,650,000.001.提取盈余公积2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的 -26,650,000.00 -26,650,000.00分配
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告4.其他
(四)所有者权益内部结 123,000,000 -123,000,000转
1.资本公积转增资本(或 123,000,000 -123,000,000股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 533,000,000.00 1,110,526,722.30 -131,585,925.7 93,828,368.03 590,968,312.76 37,062.83 2,196,774,540.15
7
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
少数
项目 减: 专 般
股东 所有者权益合计
优 永 库 项 风
股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 权益
先 续 存 储 险
他 股 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 410,000,000.00 1,233,526,722.30 -49,239,201.77 64,986,807.64 567,409,990.06 2,226,684,318.23加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 410,000,000.00 1,233,526,722.30 -49,239,201.77 64,986,807.64 567,409,990.06 2,226,684,318.23
三、本期增减变动金额 -47,059,909.28 28,841,560.39 20,118,076.97 1,899,728.08(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额 -47,059,909.28 89,959,637.36 42,899,728.08
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 28,841,560.39 -69,841,560.39 -41,000,000.00
1.提取盈余公积 28,841,560.39 -28,841,560.392.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东) -41,000,000.00 -41,000,000.00的分配4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 410,000,000.00 1,233,526,722.30 -96,299,111.05 93,828,368.03 587,528,067.03 2,228,584,046.31
法定代表人:黄崇胜 主管会计工作负责人:黄勤利 会计机构负责人:王舜鈱
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工
减:
具
项目 库 其他综合
股本 优 永 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 存 收益
先 续
他 股
股 债
一、上年期末余额 410,000,000.00 1,173,981,557.55 93,828,368.03 583,080,898.24 2,260,890,823.82
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 410,000,000.00 1,173,981,557.55 93,828,368.03 583,080,898.24 2,260,890,823.82
三、本期增减变动金额 123,000,000.00 -123,000,000.00 -29,630,466.13 -29,630,466.13(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额 -2,980,466.13 -2,980,466.13(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 -26,650,000.00 -26,650,000.001.提取盈余公积
2.对所有者(或股东) -26,650,000.00 -26,650,000.00的分配3.其他
(四)所有者权益内部 123,000,000.00 -123,000,000.00结转
1.资本公积转增资本 123,000,000.00 -123,000,000.00(或股本)
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 533,000,000.00 1,050,981,557.55 93,828,368.03 553,450,432.11 2,231,260,357.69
上期
其他权益工具 减:
项目 优 永 库 其他综合
股本 其 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存 收益
他 股
股 债
一、上年期末余额 410,000,000.00 1,173,981,557.55 64,986,807.64 364,506,854.76 2,013,475,219.95
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 410,000,000.00 1,173,981,557.55 64,986,807.64 364,506,854.76 2,013,475,219.95
三、本期增减变动金额 28,841,560.39 218,574,043.48 247,415,603.87(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额 288,415,603.87 288,415,603.87(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 28,841,560.39 -69,841,560.39 -41,000,000.00
1.提取盈余公积 28,841,560.39 -28,841,560.39
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告
2.对所有者(或股东) -41,000,000.00 -41,000,000.00的分配3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 410,000,000.00 1,173,981,557.55 93,828,368.03 583,080,898.24 2,260,890,823.82
法定代表人:黄崇胜 主管会计工作负责人:黄勤利 会计机构负责人:王舜鈱
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告三、公司基本情况
1. 公司概况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
怡球金属资源再生(中国)股份有限公司(以下简称为“本公司”)是经江苏省对外贸易经济合作厅于 2009 年 9 月 17 日以苏外经贸资[2009]698 号《关于同意怡球金属(太仓)有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》批准,由怡球金属(太仓)有限公司整体变更设立的股份有限公司。
本公司设立时股本总额 2.2 亿元,股份总额 220,000,000.00 股,每股人民币 1 元。根据本公司 2010 年 3 月 29 日第二次临时股东大会决议,全体股东按照持股比例增资人民币 8,500 万元,股本增加至 3.05 亿元。
经中国证券监督管理委员会证监许可﹝2012﹞76 号《关于核准怡球金属资源再生(中国)股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,本公司首次向社会公开发行人民币普通股(A 股)10,500 万股,本次发行后股本增加为 4.1 亿元。本次新增股本业经天健正信会计师事务所以天健正信验(2012)综字第 010006 号验资报告验证。
2014 年 8 月 11 日公司以 2013 年 12 月 31 日的总股本 410,000,000 股为基准,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股,合计转增股本 123,000,000 股,转增股本后公司总股本为533,000,000 股。公司法人营业执照注册号为 320585400002563。
公司的注册地址和总部地址均为:江苏太仓市浮桥镇沪浮璜公路 88 号。
(二) 经营范围
许可证经营项目:无;一般经营项目:生产、加工新型合金材料和各类新型有色金属材料、黑色金属材料及其制品、环保机械设备、熔炼设备、分选设备,销售公司自产产品;从事与本企业生产的同类商品及矿产品的进出口、批发业务(不含铁矿石、氧化铝、铝土矿;不涉及国营贸易管理商品,涉及配额、许可证管理商品的,按国家有关规定办理申请)。
(三) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属制造业,主要产品铝合金(再生铝) 。
2. 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 12 户,具体包括:
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%)
怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 母公司 一级 - -
怡球国际有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
怡球金属熔化私人有限公司(马来西亚) 全资子公司 三级 100% 100%
America Metal Export,Inc(美国) 全资子公司 四级 100% 100%YE CHIU NON-FERROUS METAL (M) SDN BHD(马
全资子公司 四级 100% 100%来西亚)
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子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%)
YE CHIU SINGAPORE PTE. LTD.(新加坡) 全资子公司 三级 100% 100%Yechiu Metal Recycling America Inc(美
全资子公司 四级 100% 100%国)
怡球资源(香港)有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
和睦集团有限公司(萨摩亚) 全资子公司 三级 100% 100%
金城有限公司(萨摩亚) 全资子公司 三级 100% 100%
鸿福再生资源(太仓)有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
怡球贸易(昆山)有限公司 控股子公司 二级 95% 95%
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加 3 户,减少 0 户,其中:
1. 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
YE CHIU SINGAPORE PTE. LTD.(新加坡) 新设成立Yechiu Metal Recycling America Inc(美
新设成立国)
怡球贸易(昆山)有限公司 新设成立四、财务报表的编制基础
1. 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定,编制财务报表。
2. 持续经营本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:
1. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期公司的营业周期为 12 个月。
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4. 记账本位币公司采用人民币为记账本位币;境外子公司怡球金属熔化私人有限公司(马来西亚)、YE CHIU NON-FERROUS METAL (M) SDN BHD(马来西亚)以马来西亚当地货币林吉特作为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币;境外子公司 America Metal Export,Inc(美国)、YE CHIU SINGAPORE PTE. LTD.(新加坡)、Yechiu Metal Recycling America Inc(美国)、金城有限公司(萨摩亚)考虑到当地的经济环境以美元作为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。子公司怡球国际有限公司、怡球资源香港公司、Harmony Group Limited 考虑到当地经济环境以人民币作为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。2. 同一控制下的企业合并1)个别财务报表公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益;与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润;与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,作为计入债务性工具的初始确认金额。被合并方存在合并财务报表,则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。2)合并财务报表合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。3. 非同一控制下的企业合并
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。(2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
6. 合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括母公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料由本公司编制。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内,本公司处置子公司以及业务,则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
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7. 现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
8. 外币业务和外币报表折算1. 外币业务本公司对发生的外币业务,采用业务发生月初中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算,由此产生的汇兑损益,应当予以资本化计入相关资产成本外,其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生月初中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算,不改变其记账本位币金额。2. 外币财务报表的折算
本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表,折算为人民币财务报表进行编报。资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生月初中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,按比例转入处置当期损益。
9. 金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1. 金融工具的分类管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。2. 金融工具的确认依据和计量方法(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债:1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。(2) 应收款项本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。(3) 持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是,遇到下列情况可以除外:1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。(4) 可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产。本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。(5) 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。4. 金融负债终止确认条件金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。6. 金融资产(不含应收款项)减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:(1) 发行方或债务人发生严重财务困难;(2) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3) 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;(5) 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;(7) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;金融资产的具体减值方法如下:(1)可供出售金融资产的减值准备本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失,其中:表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,具体量化标准为:本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 40%(含 40%)或低于其初始投资成本持续时间超过 十二个月(含十二个月)的,则表明其发生减值。上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定;“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收盘
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。(2)持有至到期投资的减值准备对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。7. 金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。10. 应收款项(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单笔金额 500 万元以上的应收账款,
单笔金额 100 万元以上的其他应收款确定为单
项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 在资产负债表日,本公司对单项金额重大的应
收款项单独进行减值测试,经测试发生了减值
的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额,确定减值损失,计提坏账准备;对单项
测试未减值的应收款项,汇同对单项金额非重
大的应收款项,按类似的信用风险特征划分为
若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债
表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提
坏账准备。本公司对内部往来不计提坏账准备。组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 5%其中:
逾期 10 天以内 1%
10 天至 6 个月 5%
6 个月至 1 年(含) 50%
1-2 年 80% 30%
2-3 年 100% 50%
3 年以上 100% 100%3-4 年
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告4-5 年5 年以上组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
员工备用金、押金 1% 1%组合中,采用其他方法计提坏账准备的□适用 √不适用11. 存货1. 存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等。2. 存货的计价方法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个或类别存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中:对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值。4. 存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查,盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。5. 低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。12. 长期股权投资1. 投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。2. 后续计量及损益确认
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(1)后续计量
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表,净利润和其他投资变动为基础进行核算。
(2)损益确认
成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下,投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认,投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,应当予以抵销,在此基础上确认投资损益;在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。3. 长期股权投资核算方法的转换(1) 公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。(2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。(3) 权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。(4) 成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。(5) 成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。4. 长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。5. 共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。13. 投资性房地产(1).如果采用成本计量模式的:折旧或摊销方法本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
本公司之子公司怡球金属熔化私人有限公司之土地为永久性私有土地,故不作摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日,若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。14. 固定资产(1).确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 直线法 30 5% 3.17%
机器设备 直线法 10 5% 9.5%
运输工具 直线法 5 5% 19%
电子设备及其他 直线法 5 5% 19%设备(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。15. 在建工程1. 在建工程的类别本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。16. 借款费用1. 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,在符合资本化条件的情况下开始资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。2. 借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3. 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4. 借款费用资本化金额的计算方法
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。17. 无形资产(1). 计价方法、使用寿命、减值测试1. 无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。2. 无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。(1) 使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。本公司报告期内的无形资产主要为土地使用权和应用软件,土地使用权的使用寿命按获取的土地使用权证规定的期限或与国家土地管理部门签订的土地购买协议中规定的使用年限确定,应用软件的使用寿命确定为 10 年。每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。(2) 使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。(2). 内部研究开发支出会计政策研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。1. 开发阶段支出符合资本化的具体标准
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。18. 长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。19. 长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,包括天然气管网费等,按照合同约定期限平均摊销20. 职工薪酬(1)、短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。(2)、离职后福利的会计处理方法离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。(3)、辞退福利的会计处理方法辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在发生当期计入当期损益。(4)、其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由外部专家使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。21. 预计负债1. 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量。2. 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认22. 股份支付1. 股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2. 权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。5. 对于存在修改条款和条件的情况的,本期的修改情况及相关会计处理若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。23. 优先股、永续债等其他金融工具本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:1. 符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;(2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具;(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。2. 同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;(3)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。3. 会计处理方法对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。24. 收入1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。具体地:本公司本部国内销售采用一般贸易方式,产品出口采用来料加工模式;本公司子公司怡球金属私人熔化有限公司(以下简称马来西亚怡球公司)及和睦公司销售产品均采用一般贸易方式。本公司本部来料加工模式下出口产品,因受子公司直接委托,主要以 CIF 贸易方式进行,收入确认的时点是:按照合同的要求,因货过船舷风险发生转移,本公司以办妥报关手续,取得海关报关单,于海关放行日期确认收入;内销产品,如果按合同规定,交货地点为需方工厂,以货物送至对方工厂,获得对方签署的送货单后确认收入,如果客户自提产品,以发出产品,获得客户签收单确认,取得收款权利时确认收入。
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告马来西亚怡球公司国内内销产品的收入确认时点:于产品发出,获得自客户签收的送货单DELIVERY ORDER 回单为依据;外销多为 CIF/C&F 贸易方式,自货物越过船舷时转移,获得提单,以 B/L 上的 DATE ON BOARD 为依据确认收入实现。合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。2. 确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。3. 提供劳务收入的确认依据和方法
在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。25. 政府补助(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。26. 递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。1. 确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认: 1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。2. 确认递延所得税负债的依据
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。3. 同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。27. 租赁(1)、经营租赁的会计处理方法(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。(2)、融资租赁的会计处理方法(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。28. 其他重要的会计政策和会计估计1. 终止经营本公司将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。(3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。2. 套期会计本公司按照套期关系,将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。本公司为规避商品价格风险等,指定一项或一项以上套期工具,使套期工具的公允价值或现金流量变动,预期抵消被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。报告期内,本公司将单项已确认的存货资产或一组具有类似风险特征的存货资产确定为被套期项目,将期货合同指定为套期工具。本公司选择公允价值套期作为套期会计方法。是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺,或该资产或负债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变动源于某类特定风险,且将影响企业的损益。
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告(1) 对于满足下列条件的套期工具,运用套期会计方法进行处理1) 在套期开始时,本公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件;2) 该套期预期高度有效,且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略;3) 对预期交易的现金流量套期,预期交易很可能发生,且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险;4) 套期有效性能够可靠地计量;5) 持续地对套期有效性进行评价,并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。套期同时满足下列条件时,本公司认定其高度有效:(1)在套期开始及以后期间,该项套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动;(2)该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。(2) 公允价值套期会计处理1) 基本要求
① 套期工具为衍生工具的,公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益;套期工具为非衍生工具的,账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。② 被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的金融资产或可供出售金融资产的,也按此规定处理。2) 被套期项目利得或损失的处理
① 对于金融资产或金融负债组合一部分的利率风险公允价值套期,本公司对被套期项目形成的利得或损失可按下列方法处理:被套期项目在重新定价期间内是资产的,在资产负债表中资产项下单列项目反映,待终止确认时转销;被套期项目在重新定价期间内是负债的,在资产负债表中负债项下单列项目反映,待终止确认时转销。
② 被套期项目是以摊余成本计量的金融工具的,对被套期项目账面价值所作的调整,按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销,计入当期损益。对利率风险组合的公允价值套期,在资产负债表中单列的相关项目,也按照调整日重新计算的实际利率在调整日至相关的重新定价期间结束日的期间内摊销。采用实际利率法进行摊销不切实可行的,可以采用直线法进行摊销。此调整金额于金融工具到期日前摊销完毕;对于利率风险组合的公允价值套期,于相关重新定价期间结束日前摊销完毕。
③ 被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计人当期损益。
④ 在购买资产或承担负债的确定承诺的公允价值套期中,该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额(已确认为资产或负债),调整履行该确定承诺所取得的资产或承担的负债的初始确认金额。3) 终止运用公允价值套期会计方法的条件套期满足下列条件之一时终止运用公允价值套期会计:
① 套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
② 套期工具展期或被另一项套期工具替换时,展期或替换是本公司正式书面文件所载明的套期策略组成部分的,不作为已到期或合同终止处理。
③ 该套期不再满足运用套期会计方法的条件。
④ 本公司撤销了对套期关系的指定。29. 重要会计政策和会计估计的变更(1)、重要会计政策变更√适用 □不适用
会计政策变更的内容和 项目名称 影响金额增加+/
审批程序
原因 减少-
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《企业会计准则第 30 号 外币报表折算差额 -96,299,111.05—财务报表列报》修订
《企业会计准则第 30 号 其他综合收益 -96,299,111.05—财务报表列报》修订
递延收益 21,983,319.99
《企业会计准则第 30 号 其他非流动负债 21,983,319.99—财务报表列报》修订其他说明(2)、重要会计估计变更□适用 √不适用六、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 境内销售及提供加工劳务收入 17%
营业税 营业额 5%
城市维护建设税 当月缴纳增值税、营业税、消费 5%
税三税之和
企业所得税 净利润 以下说明存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
(二)企业所得税
1. 本公司 2014 年度所得税税率为 25%。
2. 依《香港法例》第 112 章〝税务条例〞,本公司子公司 Ye Chiu International Limited(怡球国际有限公司)(以下简称“怡球国际公司” 2014 年度企业所得税率为 16.5%。
3. 依《香港法例》第 112 章〝税务条例〞,本公司子公司 Ye Chiu Resources(HK) Limited(怡球资源(香港)有限公司)(以下简称“怡球资源香港公司”)2014 年度企业所得税率为 16.5%。
4. 按照马来西亚政府每年公布的年度预算案,怡球国际有限公司之子公司怡球金属熔化私人有限公司(以下简称“马来西亚怡球公司”)适用企业所得税率 2014 年度为 25%。
5. 美国联邦所得税和州所得税:
America Metal Export,Inc.和 Yechiu Metal Recycling America Inc 注册地分别是美国的加利福尼亚州和肯塔基州,适用的税率主要有联邦税率和州税率。具体包括:
(1)联邦税率
应纳税所得额(含税级距) 税率
$ 0 $ 50,000 15%
50,000 75,000 25%
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告
75,000 100,000 34%
100,000 335,000 39%
335,000 10,000,000 34%
10,000,000 15,000,000 35%
15,000,000 18,333,333 38%
18,333,333 .......... 35%
美国联邦所得税纳税申报表要求同时计算两种类型的所得税:常规所得税(REGULAR INCOME TAX)和替代性最低税(ALTERNATIVE MINIMUM TAX)。常规企业所得税为上表所列的累进税率;替代性最低税税率为 20%,按常规企业所得税和替代性最低税孰高缴纳。以前年度缴纳的替代性最低税可以抵减当年的常规企业所得税,但以不使抵减后的当年常规企业所得税低于当年替代性最低税为限。
(2)加利福尼亚州所得税: 8.84%(税基为州内所获应税净利或按指定方法分配计算的州
内所获应税净利)
肯塔基州所得税:按照应纳税所得额等级划分
应纳税所得额(含税级距) 税率
$ 0 $ 50,000 4%
50,000 100,000 5%
100,000 .......... 6%
6. 鸿福再生资源(太仓)有限公司与怡球贸易(昆山)有限公司,2014 年度企业所得税税率为 25%。
7. 怡球资源有限公司之子公司 Harmony Group Limited(以下简称“和睦公司”)和 GoldcityCorporation(以下简称“金城公司”)
和睦公司、金城公司注册地为萨摩亚。
萨摩亚在 1980 年通过有关境外公司注册的法令,在 1987 年及次年颁布国际公司法与相关法例。萨摩亚国际公司在萨摩亚境外之一切商业活动、交易或投资免税,而且资金汇进、汇出没有管制,可以在世界各国开立海外账户,方便公司营运。
8.马来西亚怡球公司子公司 Ye Chiu Non-Ferrous Metal(M)Sdn,Bhd.
按照马来西亚政府每年公布的年度预算案,马来西亚怡球公司子公司 Ye Chiu Non-FerrousMetal(M)Sdn,Bhd.(怡球有色金属(马)私人有限公司)适用企业所得税率 2014 年度为 25%。
9、怡球国际有限公司之子公司 YE CHIU SINGAPORE PTE. LTD.
新加坡企业所得税税率为 17%。
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(三)房产税
本公司房产税按照自用房产原值的 70%为纳税基准,税率为 1.2%,根据 2010 年 12 月 21 日财政部、国家税务总局财税[2010]121 号文规定,自 2011 年 1 月起,本公司按房产原值加地价的 70%作为纳税基准,税率为 1.2%,出租房产以租金收入为纳税基准,税率为 12%。
(四)城镇土地使用税
根据苏州市人民政府 2006 年 12 月 26 日苏府[2006]166 号《关于苏州市调整城镇土地使用税税额标准的通知》,本公司按 4 元/平方米缴纳城镇土地使用税。
(五)个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
境外子公司员工的个人所得税依当地法律规定由员工个人自己申报缴纳或由公司代扣代缴。
(六)地方教育费附加
根据国务院 2010 年 10 月 18 日国发[2010]35 号《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》,财政部 2010 年 11 月 7 日财综[2010]98 号《财政部关于统一地方教育附加政策有关问题的通知》,本公司按应交流转税额的 2%缴纳地方教育费附加。
(七) 教育费附加
本公司按应交流转税额的 3%缴纳教育费附加。
1. 税收优惠本公司境外来料加工属免税业务。七、合并财务报表项目注释1、 货币资金
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 128,467.98 96,169.59
银行存款 620,286,206.85 582,048,125.48
其他货币资金 95,809,459.83 9,952,262.00
合计 716,224,134.66 592,096,557.07
其中:存放在境外的款 114,447,503.33 94,804,790.79
项总额其他说明2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 86,373,216.35其中:债务工具投资
权益工具投资 86,373,216.35
衍生金融资产
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其他指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中:债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 86,373,216.353、 衍生金融资产□适用 √不适用4、 应收票据(1). 应收票据分类列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 27,905,875.16 52,945,438.12商业承兑票据
合计 27,905,875.16 52,945,438.12(2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
单位:元 币种:人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 7,822,413.00商业承兑票据
合计 7,822,413.00(3). 其他说明本公司期末不已质押的应收票据;不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告5、 应收账款(1). 应收账款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 价值
例(%) (%) (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 460,696,531.31 99.66% 1,302,381.36 0.28% 459,394,149.95 450,812,528.28 99.58% 1,384,927.72 0.31% 450,812,528.28坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计 1,559,124.60 0.34% 1,559,124.60 100% 1,880,029.80 0.42% 1,880,029.80 100.00% 1,880,029.80提坏账准备的应收账款
合计 462,255,655.91 100.00% 2,861,505.96 0.62% 459,394,149.95 452,692,558.08 3,264,957.52 / 452,692,558.08期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款□适用 √不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1 年以内其中:1 年以内分项
信用期内 408,472,247.99
10 天以内 39,362,338.38 393,623.39 1%
10 天-6 个月 12,271,587.73 613,579.38 5%
6 个月-1 年 590,357.20 295,178.59 50%
1 年以内小计 460,696,531.30 1,302,381.36 0.28%
合计 460,696,531.30 1,302,381.36 0.28%
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:□适用√不适用(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 403,451.56 元。
应收账款核销说明:
公司本报告期没有核销的应收账款。公司本报告期没有核销的应收账款。(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例
第一名 89,395,823.22 19.34% -
第二名 18,975,547.17 4.10% 97,565.93
第三名 16,542,486.50 3.58% 62,748.57
第四名 15,562,299.88 3.37% 21,735.36
第五名 15,467,327.94 3.35% 33,198.33
合计 155,943,484.71 33.74% 215,248.19(4). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:无(5). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:无6、 预付款项(1). 预付款项按账龄列示
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 29,770,455.51 82.93% 56,881,625.37 94.58%
1至2年 2,915,827.16 8.12% 3,241,581.20 5.39%
2至3年 3,210,681.20 8.94% 15,576.00 0.03%
合计 35,896,963.87 100.00% 60,138,782.57 100.00%账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因嘉诺资源再生技术(苏州)有限
6,077,008.36 1至3年 按照合同约定执行公司(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
占预付账款
单位名称 期末金额 账龄 未结算原因
总额的比例
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告
占预付账款
单位名称 期末金额 账龄 未结算原因
总额的比例
第一名 6,077,008.36 16.93% 1至3年 按照合同约定执行
第二名 5,626,173.00 15.67% 1 年内 按相关规定预付燃气款
第三名 3,090,047.84 8.61% 1 年内 预付的税款
第四名 2,852,331.30 7.95% 1 年内 预付的采购款
第五名 2,451,732.34 6.83% 1 年内 预付的采购款
合计 20,097,292.84 55.99%其他说明本期预付款项期末余额较上年年末余额减少 40.31%,主要系上期预付的材料款本期已收到货物所致。7、 应收利息(1). 应收利息分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 34,897,417.42 19,326,415.23委托贷款债券投资
合计 34,897,417.42 19,326,415.23其他说明:本期应收利息期末余额较上年年末余额增加 80.60%,主要系在工商银行太仓支行购买的结构性存款产品等尚未结算所致。
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告8、 其他应收款(1). 其他应收款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征 7,898,044.34 94.78% 847,682.94 10.73% 7,050,361.40 10,537,335.77 95.79% 969,473.65 9.20% 9,567,862.12组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额不重大 434,932.54 5.22% 434,932.54 100.00% 463,077.54 4.21% 463,077.54 100.00% 0.00但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 8,332,976.88 / 1,282,615.48 / 7,050,361.40 11,000,413.31 / 1,432,551.19 / 9,567,862.12期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款□适用 √不适用
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例1 年以内其中:1 年以内分项1 年以内
1至2年 786,493.18 235,947.96 30.00%
2至3年 352,929.47 176,464.74 50.00%
3 年以上 220,646.28 220,646.28 100.00%
合计 1,360,068.93 633058.98组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
备用金、押金 2,806,870.48 28,065.64 1%
合计 2,806,870.48 28,065.64 1%(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 149,935.71 元。(3). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金、押金 2,806,870.48 3,569,776.37
关联方 434,932.54 2,807,737.72
外部单位 3,870,390.41 190,708.60
工伤理赔款 433,606.69 1,078,455.08
个人借款 723,529.94 1,122,776.50
其他 63,646.82 37,063.15
合计 8,332,976.88 8,806,517.42(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 押金 2,000,000.00 1 年内 24.00% 100,000.00
第二名 外部单位 1,826,458.31 1 年内 21.92% 91,322.92
第三名 外部单位 720,000.00 1 年内 8.64% 36,000.00
第四名 外部单位 682,876.31 2 年内 8.19% 120,962.95
第五名 关联方 434,932.54 2 年内 5.22% 434,932.54
合计 / 5,664,267.16 / 67.97% 783,218.41
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告9、 存货(1). 存货分类
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 909,887,834.59 24,154,632.29 885,733,202.30 1,065,079,055.32 10,986,102.46 1,054,092,952.86在产品
库存商品 123,792,366.82 1,488,822.65 122,303,544.17 102,401,096.96 102,401,096.96周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产
在途物资 26,566,974.16 - 26,566,974.16 31,770,357.79 31,770,357.79
合计 1,060,247,175.57 25,643,454.94 1,034,603,720.63 1,199,250,510.07 10,986,102.46 1,188,264,407.61(2). 存货跌价准备
单位:元 币种:人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 10,986,102.46 34,812,108.85 - 21,643,579.02 24,154,632.29在产品
库存商品 1,488,822.65 1,488,822.65周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产
合计 10,986,102.46 36,300,931.50 21,643,579.02 25,643,454.94
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告10、 其他流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
理财产品 513,980,000.00 612,000,000.00
增值税留抵扣额 136,339,987.46 -
以抵销后净额列示的所得税预缴税额 1,700,746.46 -
合计 652,020,733.92 612,000,000.0011、 投资性房地产投资性房地产计量模式(1). 采用成本计量模式的投资性房地产√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1.期初余额 182,116,882.85 7,134,029.65 189,250,912.50
2.本期增加金额 -
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 326,380.89 326,380.89
(1)处置
(2)其他转出 326,380.89 326,380.89
4.期末余额 182,116,882.85 6,807,648.76 188,924,531.61二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 5,767,034.64 5,767,034.64
2.本期增加金额 5,767,034.64 5,767,034.64
(1)计提或摊销 5,767,034.64 5,767,034.64
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 11,534,069.28 11,534,069.28三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面价值 170,582,813.57 6,807,648.76 177,390,462.33
2.期初账面价值 176,349,848.21 7,134,029.65 183,483,877.86
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告
(2). 其他说明
*1 2012 年 10 月 30 日,本公司与上海旭创置业有限公司签订房地产买卖合同,本公司购买位于
上海长宁区通协路 288 弄 3 号的总面积为 6687.45 平方米的写字楼。根据本公司与上海旭创置业
有限公司签订的房屋买卖合同约定,本公司自付清交易总价款之次日起四年内上海旭创置业有限
公司可无偿使用该写字楼,因此本公司将其作为投资性房地产核算。
至 2012 年 12 月 11 日,本公司付清写字楼价款。写字楼价款与各项税费合计 152,805,789.50
元。参考 2012 年 12 月 31 日该地段公开市场租金 3 元/平米,按照房产面积和免租期四年,本公
司确认递延收益 29,311,093.35 元同时增记该项房产原值,合计该项投资性房地产原值
182,116,882.85 元。本公司对该项投资性房地产采用成本计量模式。
*2 投资性房地产中的土地使用权系马来西亚怡球公司所属,永久性产权,故报告期内未进行摊
销,其中:
(1)地号 2896:面积:4,120.07 平方米;产权证号:207。马来西亚怡球公司与 Bintangmas Jaya
Enterprise 签订租赁合同,期限自 2013 年 6 月 1 日至 2014 年 5 月 31 日,月租金为 4500 林吉特;
期限自 2014 年 6 月 1 日至 2015 年 4 月 31 日,月租金为 5500 林吉特。
(2)地号 237:面积:28,075.00 平方米;产权证号:1190。
上述投资性房地产各期原值变动额为外币报表折算差额影响所致。
截止 2014 年 12 月 31 日,上述投资性房地产未出现减值情形,故未计提减值准备。
12、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 运输工具 合计一、账面原值:
1.期初余额 209,867,949.79 322,936,152.16 40,269,886.77 70,078,426.25 643,152,414.97
2.本期增加金额 162,574.08 23,520,459.29 4,379,377.22 818,454.66 28,880,865.25
(1)购置 2,398,947.50 1,796,808.49 4,691,517.90 985,118.85 9,872,392.74
(2)在建工程转入 90,000.00 23,831,656.14 - - 23,921,656.14(3)企业合并增加
其他转入 -2,326,373.42 -2,108,005.34 -312,140.68 -166,664.19 -4,913,183.63
3.本期减少金额 14,854,381.37 4,975,514.80 342,867.71 20,172,763.88
(1)处置或报废 14,854,381.37 4,975,514.80 342,867.71 20,172,763.88
4.期末余额 210,030,523.87 331,602,230.08 39,673,749.19 70,554,013.20 651,860,516.34二、累计折旧
1.期初余额 49,418,046.12 150,710,827.20 28,331,515.71 46,393,735.73 274,854,124.76
2.本期增加金额 1,558,317.65 32,283,486.57 5,237,169.45 7,722,226.81 46,801,200.48
(1)计提 6,840,629.15 29,343,313.36 5,069,969.15 8,770,822.55 50,024,734.21
其他转入 -5,282,311.50 2,940,173.21 167,200.30 -1,048,595.74 -3,223,533.73
3.本期减少金额 7,059,853.65 4,391,613.56 286,512.20 11,737,979.41
(1)处置或报废 7,059,853.65 4,391,613.56 286,512.20 11,737,979.41
4.期末余额 50,976,363.77 175,934,460.12 29,177,071.6 53,829,450.34 309,917,345.83三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额(1)处置或报废
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面价值 159,054,160.10 155,667,769.96 10,494,949.69 16,723,510.80 341,940,390.55
2.期初账面价值 160,449,903.67 172,225,324.96 11,938,371.06 23,684,690.52 368,298,290.21
(2). 暂时闲置的固定资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 4,022,063.14 2,353,793.60 1,668,269.54
合 计 4,022,063.14 2,353,793.60 1,668,269.54
截至 2014 年 12 月 31 日止,除价值 1,668,269.54 元的备用炉 5#炉外,无其他暂时闲置固定资产,
未出现减值情形,未计提减值准备。
(3). 其他说明:
期末,已提足折旧尚在使用的固定资产原值 90,703,474.74 元。
13、 在建工程
(1). 在建工程情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准备
华群 ERP 软件工程 - - 2,120,523.92 2,120,523.92
西门子软件工程 905,982.89 905,982.89 905,982.89 905,982.89
原料自动化仓储工程 2,120,364.61 2,120,364.61 2,120,364.61 2,120,364.61
原料预处理系统工程 - - 11,974,853.40 11,974,853.40
二代叠锭机机器人 431,250.44 431,250.44 431,250.44 431,250.44
新增色选机分选系统 1,257,777.78 1,257,777.78
新增 4#回转炉工程 989,160.70 989,160.70
冷灰系统 792,749.81 792,749.81 630,749.81 630,749.81
关务管理系统软件 - - 61,965.81 61,965.81V1.0
白块破碎系统工程 206,837.61 206,837.61 181,196.58 181,196.58
扩建自动分选工程 494,280.27 494,280.27
其他零星工程 1,225,344.13 1,225,344.13
马来西亚怡球产能扩建 - 27,753,843.99 935,403.99 26,818,440.00项目
马来西亚怡球产能扩建 117,064,143.68 - 117,064,143.68 - - -项目
合计 123,240,953.44 123,240,953.44 48,427,669.93 935,403.99 47,492,265.94
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
单位:元 币种:人民币
利
息
其中:
资 本期
工程累 本期
本 利息
期初 本期转入固定 本期其他减少 期末 计投入 工程进 利息
项目名称 预算数 本期增加金额 化 资本 资金来源
余额 资产金额 金额 余额 占预算 度 资本
累 化率
比例(%) 化金
计 (%)
额
金
额
华群 ERP 软件工 2,688,500.00 2,120,523.92 - - 2,120,523.92 - 78.87% 78.87% 自有与募集资
程 金结合
西门子软件工程 1,330,000.00 905,982.89 905,982.89 68.12% 68.12% 自有资金
原料自动化仓储 2,477,000.00 2,120,364.61 - 2,120,364.61 85.60% 85.60% 自有资金工程
原料预处理系统 14,010,578.00 11,974,853.40 11,974,853.40 - 85.47% 85.47% 自有资金工程
二代叠锭机机器 891,500.00 431,250.44 431,250.44 48.37% 48.37% 自有资金人
新增色选机分选 3,855,369.67 1,257,777.78 2,597,591.89 3,855,369.67 - 100.00% 100.00% 自有资金系统
新增 4#回转炉 1,089,588.05 989,160.70 100,427.35 1,089,588.05 - 100.00% 100.00% 自有资金工程
冷灰系统 4,620,000.00 630,749.81 162,000.00 - - 792,749.81 17.16% 17.16% 自有资金
关务管理系统软 123,931.62 61,965.81 61,965.81 - 123,931.62 - 100.00% 100.00% 自有资金件 V1.0 定制源代码
白块破碎系统工 242,000.00 181,196.58 25,641.03 - - 206,837.61 85.47% 85.47% 自有资金程
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告
扩建自动分选工 2,758,572.00 494,280.27 494,280.27 17.92% 17.92% 募集资金程
自动分选厂湿区 6,025,077.24 6,025,077.24 6,025,077.24 - 100.00% 100.00% 自有资金工程
马来西亚产能扩 - 27,753,843.99 27,753,843.99 - --建项目
马来西亚新厂建 169,825,755.55 117,064,143.68 117,064,143.68 68.93% 68.93% 自筹与银行借
设项目 款结合
其他零星工程 3,087,705.58 2,202,111.91 976,767.78 1,225,344.13 71.32% 71.32% 自有资金
合计 213,025,577.71 48,427,669.93 128,733,239.18 23,921,656.14 29,998,299.53 123,240,953.44 / / / /
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告
14、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计一、账面原值
1.期初余额 108,858,031.12 12,780,595.60 121,638,626.72
2.本期增加金额 145,195.03 124,911.45 270,106.48
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 2,415,768.53 33,673.00 2,449,441.53
(1)处置 2,415,768.53 33,673.00 2449441.53
4.期末余额 106,587,457.62 12,871,834.05 119,459,291.67二、累计摊销
1.期初余额 17,118,628 4,091,303.28 21,209,931.28
2.本期增加金额 2,602,119.91 1,200,831.07 3,802,950.98
(1)计提
3.本期减少金额 819,350.13 819,350.13
(1)处置 819,350.13 819,350.13
4.期末余额 18,901,397.78 5,292,134.35 24,193,532.13三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面价值 87,686,059.84 7,579,699.70 95,265,759.54
2.期初账面价值 91,739,403.12 8,689,292.32 100,428,695.44
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告
15、 长期待摊费用
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
天然气增容费 *1 1,400,000.00 600,000.00 800,000.00
上海写字楼地下 5,675,000.00 300,000.00 5,375,000.00车位费用 *2
中国信托联贷管 7,649,510.40 3,278,361.60 4,371,148.80理费*3
合计 14,724,510.40 4,178,361.60 10,546,148.80
其他说明:
长期待摊费用的说明:
*1 2010 年 4 月 30 日,本公司与太仓市天然气有限公司签订了《天然气供用合同》,由于本公
司用气量增加,本公司承担增容费 100 万元,本公司按合同约定期限平均摊销。
本公司与太仓市天然气有限公司签订天然气供用合同,公司需支付增容费,有效期限自 2013 年 5
月 1 日到 2016 年 4 月 30 日,公司共支付 1,800,000.00 元,本公司按约定期限平均摊销。
*2 2012 年 10 月 30 日,本公司与上海旭创置业有限公司(以下简称“旭创公司”)签订房地产
买卖合同,本公司购买位于上海长宁区通协路 288 弄 3 号的房产及地下车库 60 个。由于车位无法
办理产权证故而计入长期待摊费用按照 20 年进行摊销。
*3 本公司子公司和睦公司与中国信托商业银行签订循环贷款协议,根据该协议,公司需按贷款协
议承诺本金的一定比例支付贷款安排费,此协议有效期限自 2013 年 5 月 6 日到 2016 年 5 月 6 日,
公司共支付美元 1,566,000.00,本公司按约定期限平均摊销。
16、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 其他说明
本公司递延所得税资产期末余额较期初余额增加 37.99%,主要系本期确认的资产减值准备增加所
致;
本公司递延所得税负债期末余额较期初余额增加 55.92%,主要系本期购买股票的浮动盈余所致。
17、 短期借款
(1). 短期借款分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 18,440,612.53
抵押借款
保证借款 713,715,134.78 1,322,921,751.01
信用借款 767,881,900.83 133,901,319.82
合计 1,481,597,035.61 1,475,263,683.36
18、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 1,436,531.48 529,164.50
其中:发行的交易性债券
衍生金融负债 1,436,531.48 529,164.50
其他
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
合计 1,436,531.48 529,164.50
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告其他说明:交易性金融负债期末余额较期初余额增加 171.47%,主要系本公司子公司马来西亚怡球公司 2014年年末确认的在执行的远期外汇合约公允价值变动增加所致。19、 应付账款(1). 应付账款列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 54,163,228.07 41,484,076.21
应付设备款 13,383,482.81 4,430,538.13
应付费用类款 12,558,833.60 19,034,714.60
合计 80,105,544.48 64,949,328.94(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
威图电子设备(上海)有限公司 243,233.88 设备在质保期内
苏州嘉诺自动化有限公司 379,085.00 工程尚未验收完工
合计 622,318.88 /20、 预收款项(1). 预收账款项列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 1,476,840.32 6,112,377.91
合计 1,476,840.32 6,112,377.91其他说明预收账款期末余额较期初余额减少 75.84%,主要系本期预收的边角料款项减少的所致。21、 应付职工薪酬(1).应付职工薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 17,317,624.92 94,614,303.70 94,982,497.34 16,949,431.28
二、离职后福利-设定提 640,807.09 7,231,690.76 7,242,049.94 630,447.91存计划
三、辞退福利 - - -
四、一年内到期的其他 - - -福利
合计 17,958,432.01 101,845,994.46 102,224,547.28 17,579,879.19(2).短期薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 16,746,537.36 89,360,878.07 89,691,001.30 16,416,414.13
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告补贴
二、职工福利费 - - - -
三、社会保险费 236,822.36 2,840,949.03 2,848,627.24 229,144.15
其中:医疗保险费 147,155.68 1,728,660.00 1,739,108.48 136,707.20
工伤保险费 71,272.22 896,206.53 892,130.20 75,348.55
生育保险费 18,394.46 216,082.50 217,388.56 17,088.40
四、住房公积金 287,782.00 1,985,423.00 1,969,332.00 303,873.00
五、工会经费和职工教育 46,483.20 427,053.60 473,536.80经费
六、短期带薪缺勤 -
七、短期利润分享计划 -
合计 17,317,624.92 94,614,303.70 94,982,497.34 16,949,431.28(3).设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 613,209.59 6,907,504.88 6,915,903.92 604,810.55
2、失业保险费 27,597.50 324,185.88 326,146.02 25,637.363、企业年金缴费
合计 640,807.09 7,231,690.76 7,242,049.94 630,447.91其他说明:应付职工薪酬期末余额中没有属于拖欠性质的金额。22、 应交税费
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 - -126,227,660.82消费税营业税
企业所得税 2,934,727.79 814,557.20
个人所得税 84,886.32 417,036.99城市维护建设税
房产税 228,014.35 27,558.77
土地使用税 464,438.84 -
印花税 100,831.12 61,283.47
其他税种 342,742.81 553.74
教育费附加 553.73
合计 4,155,641.23 -124,906,116.92其他说明:应交税费期末余额较期初余额增加,主要系将待抵扣的增值税额在“其他流动资产”列示所致。23、 应付利息
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 3,910.24企业债券利息
短期借款应付利息 2,720,763.96 4,147,753.19
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划分为金融负债的优先股\永续债
利息
合计 2,720,763.96 4,151,663.43
其他说明:
应付利息期末余额较期初余额减少 34.47%,主要系本期偿还到期利息所致。
24、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
黄崇胜借款 *1 705,855.32 746,760.57
外部单位往来 2,127,449.17 3,065,099.68
其他 10,780.50 202,181.63
合计 2,844,084.99 4,014,041.88
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
黄崇胜 400,485.29 借款
合计 400,485.29 /
25、 1 年内到期的非流动负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 0 841,896.92
合计 0 841,896.92
26、 递延收益
单位:元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
递延收益 21,983,319.99 7,327,773.36 14,655,546.63
合计 21,983,319.99 7,327,773.36 14,655,546.63 /
27、 股本
单位:元 币种:人民币
项目 本次变动增减(+、一)
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
1.有限售条 238,815,000 71,644,500 71,644,500 310,459,500
件股份(1)国家持股(2)国有法人
持股
(3)其他内资 4,575,000 1,372,500 1,372,500 5,947,500
持股
其中:
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告
境内法人持 4,575,000 1,372,500 1,372,500 5,947,500
股境内自然人
持股
(4). 外资持 234,240,000 70,272,000 70,272,000 304,512,000
股
其中:
境外法人持 234,240,000 70,272,000 70,272,000 304,512,000
股境外自然人
持股
有限售条件 238,815,000 71,644,500 - 71,644,500 310,459,500股份合计
2.无限售条 171,185,000 51,355,500 51,355,500 222,540,500件流通股份
(1)人民币普 171,185,000 51,355,500 51,355,500 222,540,500
通股(2)境内上市的外资股(3)境外上市的外资股
(4)其他
无限售条件 171,185,000 51,355,500 51,355,500 222,540,500流通股份
合计 410,000,000 123,000,000 123,000,000 533,000,000
28、 资本公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢 1,174,223,189.01 123,000,000.00 1,051,223,189.01
价)
其他资本公积 59,303,533.29 59,303,533.29
合计 1,233,526,722.30 123,000,000.00 1,110,526,722.30
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
2014 年 5 月 15 日,经本公司 2013 年度股东大会决议,本公司于 2014 年 7 月 4 日以资本公积人
民币 123,000,000.00 元转增股本。
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告29、 其他综合收益
单位:元 币种:人民币
本期发生金额
期初 减:前期计入其他 期末
项目 本期所得税前发生 税后归属于少
余额 综合收益当期转入 减:所得税费用 税后归属于母公司 余额
额 数股东
损益一、以后不能重分类进损益的其他综合收益其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的 -96,299,111.05 -35,286,814.72 -35,286,814.72 -131,585,925.77其他综合收益其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -96,299,111.05 -35,286,814.72 -35,286,814.72 -131,585,925.77
其他综合收益合计 -96,299,111.05 -35,286,814.72 -35,286,814.72 -131,585,925.77
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告30、 盈余公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 93,828,368.03 93,828,368.03任意盈余公积储备基金企业发展基金其他
合计 93,828,368.03 93,828,368.0331、 未分配利润
单位:元 币种:人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 587,528,067.03 567,409,990.06调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润 587,528,067.03 567,409,990.06
加:本期归属于母公司所有者的净利 30,090,245.73 89,959,637.36润
减:提取法定盈余公积 28,841,560.39
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 26,650,000.00 41,000,000
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 590,968,312.76 587,528,067.0332、 营业收入和营业成本
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,305,235,081.98 4,102,506,154.03 4,867,561,847.53 4,607,798,881.20
其他业务 8,718,580.75 5,942,893.41 9,483,064.34 6,018,232.90
合计 4,313,953,662.73 4,108,449,047.44 4,877,044,911.87 4,613,817,114.1033、 营业税金及附加
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额消费税
营业税 100,821.72 15,321.90
城市维护建设税 7,629.98 794.95
教育费附加 7,599.30 646.10资源税
合计 116,051.00 16,762.95
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告34、 销售费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
薪资社保费 2,291,575.49 1,941,154.29
福利费 399,319.42 530,324.23
差旅费 309,261.75 249,098.51
保险费 555,224.07 405,367.06
运输费 33,217,907.73 33,465,475.47
业务招待费 242,601.81 710,375.10
广告费 - 61,067.96
佣金 4,852,398.62 4,796,461.01
代理费 8,558,621.79 8,413,591.71
港杂费 3,726.30
其他 432,694.23 230,551.34
合计 50,859,604.91 50,807,192.9835、 管理费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
薪资社保费 45,283,168.90 50,286,505.83
福利费 1,930,496.17 2,763,880.47
办公费 881,085.24 947,791.92
修理费 18,087,599.21 16,552,280.52
摊销费用 4,173,043.12 4,080,834.05
差旅费 761,082.13 708,225.88
租赁费 1,517,288.27 1,572,585.12
保险费 1,306,887.29 1,347,678.31
折旧费 9,323,332.02 7,236,107.94
电信费 571,168.50 686,177.74
业务招待费 532,049.31 959,754.40
税金 6,624,332.06 6,279,183.57
水电费 1,452,590.02 1,496,770.93
伙食费 2,830,289.24 3,407,829.28
咨询服务费 4,921,320.35 5,095,950.02
环境整改费 495,331.12 537,784.51
劳动保护用品 1,041,806.20 1,586,478.27
排污费 114,711.00 127,520.00
汽车费 7,181,473.83 7,914,245.28
宣传费 178,288.32 170,324.49
制服费 155,375.84 50,369.81
邮费 293,833.64 386,006.20
研发费用 12,197,309.70 20,073,891.59
航空费 1,032,994.30 1,868,361.38
深办费用 141,354.10 213,417.17
诉讼费 40,826.00
教育训练费 257,700.64 210,935.99
审计及税收服务费 1,933,808.52 2,213,331.62
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告
网际网络费 54,060.27 241,509.71
书刊杂志费 53,214.03 85,021.06
其他 2,373,425.70 2,040,853.10
合计 127,700,419.04 141,182,432.1636、 财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 33,728,911.17 28,728,213.92
减:利息收入 -21,400,734.35 -28,301,003.74
汇兑损益 -9,385,340.64 -79,552,383.14
其他 8,271,510.80 5,861,544.84
合计 11,214,346.98 -73,263,628.1237、 资产减值损失
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -521,203.01 854,525.11
二、存货跌价损失 36,350,475.91 18,040,768.47三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失 274,344.00十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他
合计 35,829,272.90 19,169,637.58其他说明:资产减值损失本期发生额较上期增加 86.91%,主要系本期计提的存货跌价损失增多所致。38、 公允价值变动收益
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 21,963,624.43期损益的金融资产其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当 -423,456.51 -384,029.24期损益的金融负债按公允价值计量的投资性房地产
合计 21,540,167.92 -384,029.24
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告其他说明:*1 系本期投资的股票期末公允价值变动收益。
*2 报告期内,本公司之子公司和睦公司、马来西亚怡球公司根据风险管理目标,将存货和期货合约指定为相应的套期关系,本公司对于期末持仓部分的套期工具损益与被套期项目的公允价值变动对比分析,将有效部分的套期工具及被套期项目的公允价值变动,以及非有效部分的套期工具公允价值变动计入当期“公允价值变动收益”;已经平仓的套期工具公允价值变动损益转出,计入当期投资收益。
本公司之子公司马来西亚怡球公司根据风险管理目标,将应收账款和远期外汇合约指定为相应的套期关系,本公司对于期末在执行部分的套期工具损益与被套期项目的公允价值变动对比分析,将有效部分的套期工具及被套期项目的公允价值变动,以及非有效部分的套期工具公允价值变动计入当期“公允价值变动收益”;已经平仓的套期工具公允价值变动损益转出,计入当期投资收益。39、 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 11,990.01
以公允价值计量且其变动计入当期 -59,682.41损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入 6,796,303.35 1,802,341.81当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
银行理财产品投资收益 32,663,623.28 3,538,816.67
合计 39,400,244.22 5,353,148.49其他说明:投资收益本期发生额较上期增加626.02%,主要系银行理财产品到期取得投资收益增加。40、 营业外收入
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 384,873.07 198,358.50 384,873.07合计
其中:固定资产处置 384,873.07 198,358.50 384,873.07利得
无形资产处置利得债务重组利得
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告非货币性资产交换利得接受捐赠
政府补助 2,895,651.00 1,266,457.64 2,895,651.00
其他 722,688.68 1,007,627.67 722,688.68
合计 4,003,212.75 2,472,443.81 4,003,212.75计入当期损益的政府补助
单位:元 币种:人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
对外投资合作专项资 1,380,000.00 与收益相关金奖励
工业经济三年翻番政 210,000.00 与收益相关策奖励 *1
2013 年度港区开发区 63,000.00 50,000.00 与收益相关奖励金(纳税、销售、外贸)
太仓市总部企业经济 210,000.00 与收益相关奖励 *2
2011-2012 年宿舍房 190,220.48 与收益相关产税补贴 *3
两个国内发明专利奖 10,000.00 与收益相关励
国际发明专利及国内 20,800.00 与收益相关实用新型专利奖励
录用太仓籍专科以上 53,542.00 与收益相关应届毕业生享受社保补贴部分
太仓市科学技术发展 50,000.00 与收益相关专项资金补助
2013 年度节能与循环 130,000.00 150,000.00 与收益相关经济管理先进集体奖励资及能源管理体系奖励资金
2013 年度千企升级政 50,000.00 与收益相关府奖励高企复审通过
2014 年工业信息产业 50,000.00 与收益相关转型升级专项引导资金---能源管理体系认证奖励
2013 年度战略性新兴 80,000.00 与收益相关产业技术标准专项项目奖励
2013 年上市奖励 870,000.00 与收益相关
3 个发明专利年费资 1,080.00 与收益相关助
代缴个人所得税手续 79,433.16 与收益相关
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告费返回
再生铝循环利用标准 80,000.00 与收益相关化试点奖励金
公司淘汰两台锅炉的 90,000.00 与收益相关奖励金
研发项目“废铝料分选 60,000.00 与收益相关介质的研发”补助专项资金
录用太仓籍应届高校 37,229.00 134,240.00 与收益相关毕业生社保补贴
其他补助 112,564.00 与收益相关
合计 2,895,651.00 1,266,457.64 /其他说明:营业外收入本期发生额较上期发生额增加 61.91%,主要系本公司取得政府补贴收入增加所致。41、 营业外支出
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 1,053,106.19 1,147,398.92 1,053,106.19失合计
其中:固定资产处置 141,432.27 1,147,398.92 141,432.27损失
无形资产处 911,673.92 911,673.92置损失债务重组损失非货币性资产交换损失
对外捐赠 9,404.00 200,000.00 9,404.00
其中:公益性捐赠支 -出
税收滞纳金 *1 - 3,930,568.05 -
其他 6,027.53 146.97 6,027.53
合计 1,068,537.72 5,278,113.94 1,068,537.72其他说明:营业外支出本期发生额较上期减少 79.76%,主要系上期缴纳税收滞纳金所致。42、 所得税费用(1) 所得税费用表
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,749,119.11 39,407,490.11
递延所得税费用 833,558.58 -1,888,278.13
合计 13,582,677.69 37,519,211.98(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
项目 本期发生额
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告
利润总额 43,660,007.63
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,915,001.91
子公司适用不同税率的影响 2,291,920.97
调整以前期间所得税的影响 -228,139.80
非应税收入的影响 -3,965,153.98
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 552,837.82
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -247,725.30的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 5,787,891.24异或可抵扣亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用 -1,523,955.17
所得税费用 13,582,677.6943、 其他综合收益44、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 5,845,402.88 28,268,385.80
补贴收入 2,895,651.00 1,187,024.48
赔款等 2,436,656.16 2,331,108.00
往来款 7,825,527.07 4,654,558.05
往来借款 - 190,000.00
其他 6,604.92 66,430.66
合计 19,009,842.03 36,697,506.99
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 1,522,361.02 1,461,332.69
保险费 2,251,537.12 1,864,887.52
差旅费 2,464,033.54 3,274,823.99
环境保护费 610,042.12 665,304.51
咨询服务费 3,683,652.57 5,503,009.05
交际应酬费 747,722.26 1,573,408.44
佣金 4,733,121.50 5,620,485.28
劳保费用 993,045.71 1,588,186.39
汽车费用 2,056,867.39 3,141,457.75
手续费 3,283,645.54 2,403,644.21
通讯费 524,120.83 826,276.67
宣传费 171,501.70 171,829.15
税收滞纳金 - 3,930,568.05
租金 1,067,118.19 986,204.02
保证金 583,647.84 719,819.87
往来款 7,670,301.69 8,205,783.88
咨询顾问费及审计费 1,854,623.15 1,238,207.86
其他 4,299,118.21 1,103,804.02
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告
合计 38,516,460.38 44,279,033.35支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
与银行借款相关的保证金 9,952,262.00 56,228,000.00
合计 9,952,262.00 56,228,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金说明:无
(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
与银行借款相关的保证金 76,853,006.01 11,292,531.32
支付的银行额度费用 488,561.83 -
合计 77,341,567.84 11,292,531.32支付的其他与筹资活动有关的现金说明:45、 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料
单位:元 币种:人民币
补充资料 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 30,077,329.94 89,959,637.36
加:资产减值准备 35,829,272.90 19,178,142.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 50,024,734.21 54,506,107.81性生物资产折旧
无形资产摊销 3,802,950.98 3,202,492.14
长期待摊费用摊销 4,178,361.60 2,999,860.11
处置固定资产、无形资产和其他长期 668,233.12 955,411.28资产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号 43.35填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号 -21,540,167.92 384,029.24填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 24,343,570.53 -50,823,750.78
投资损失(收益以“-”号填列) -39,400,244.22 -5,353,148.49
递延所得税资产减少(增加以“-” -2,020,576.61 -2,541,150.88号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-” 2,711,591.79 310,547.81号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) 139,003,334.50 40,819,189.90
经营性应收项目的减少(增加以 26,814,718.07 -99,931,649.31“-”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以 -44,911,451.67 -139,072,753.41
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告“-”号填列)其他
经营活动产生的现金流量净额 209,581,657.22 -85,406,991.282.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 640,512,190.66 582,144,295.07
减:现金的期初余额 582,144,295.07 1,108,819,332.26加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 58,367,895.59 -526,675,037.19(2) 现金和现金等价物的构成
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 640,512,190.66 582,144,295.07
其中:库存现金 128,467.98 96,169.59
可随时用于支付的银行存款 620,286,206.85 582,048,125.48
可随时用于支付的其他货币资 20,097,515.83金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 640,512,190.66 582,144,295.07其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物46、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:47、 所有权或使用权受到限制的资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 75,711,944.00 银行借款履约保证金应收票据存货固定资产
无形资产 27,418,972.15 下属子公司 YE CHIU
NON-FERROUS METAL (M) SDN BHD
于 2014 年底将土地分别抵押给
Maybank Islamic Berhad 和 Bangkok
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告
Bank,于 2015 年取得银行借款。
合计 103,130,916.15 /其他说明:48、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目:
单位:元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 96,353,422.69
其中:美元 13,071,482.76 6.1190 79,984,403.01
欧元
港币 1,008,455.35 0.7887 795,540.17
人民币
欧元 0.01 7.4556 0.07
林吉特 7,873,339.11 1.7625 13,876,760.18
新加坡币 365,703.78 4.6396 1,696,719.26
应收账款 408,687,663.89
其中:美元 65,225,886.00 6.1190 399,117,196.43
欧元
港币 382,622.92 0.7887 301,839.74
人民币
林吉特 5,181,379.52 1.7625 9,132,181.40
新加坡币 29,409.07 4.6396 136,446.32
其他应收款 3,054,323.13
其中美元 444,956.95 6.1190 2,722,691.58
港币 26,296.91 0.7887 20,744.84
林吉特 176,389.62 1.7625 310,886.71
短期借款 1,441,797,035.62
美元 230,896,133.03 6.1190 1,412,853,438.01
林吉特 10,000,000.00 1.7625 17,625,000.00
新加坡币 2,439,563.24 4.6396 11,318,597.62
应付账款 53,788,649.56
其中:美元 5,484,705.24 6.1190 33,560,911.36
林吉特 5,035,522.74 1.7625 8,875,108.83
新加坡币 2,048,006.91 4.6396 9,501,932.86
欧元 248,229.05 7.4556 1,850,696.51(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。√适用 □不适用本公司重要的境外经营实体为怡球金属熔化私人有限公司,其经营地为马来西亚柔佛州,记账本位币为林吉特;本公司重要的境外经营实体为 America Metal Export,Inc,其经营地为美国加利福尼亚州,记账本位币为美元
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告49、 套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息:为了规避美元资产(应收款)的公允价值变动风险,本公司之子公司怡球金属熔化私人有限公司(马来西亚)与银行签订了远期外汇合约,并采用回顾性评价将高度有效部分对应的外汇合约收益冲减财务费用。本期在远期外汇合约平仓亏损 133.91 万林吉特,被套期项目公允价值变动136.72 万林吉特,有效套期率 97.94%,套期有效。八、合并范围的变更1、 其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
1)怡球贸易(昆山)有限公司
2014 年 6 月 19 日,由本公司和怡球(香港)有限公司出资成立。
2)YE CHIU SINGAPORE PTE. LTD.(新加坡)
2014 年 7 月 4 日,由本公司之子公司怡球国际有限公司出资成立。报告期内,该公司没有实质经营行为。
3)Yechiu Metal Recycling America Inc (美国)
2014 年 10 月 1 日,由 YE CHIU SINGAPORE PTE. LTD.出资成立。报告期内,该公司无实质经营行为。
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
主要 持股比例(%)
取得
子公司名称 经营 注册地 业务性质
直接 间接 方式
地
怡球国际有限公司 香港 香港 进出口贸易 100% 投资设立
怡球资源(香港)有限 香港 香港 信息咨询 100% 投资设立公司
鸿福再生资源(太仓) 江苏 江苏太仓 进口废旧金属 100% 非同一控制下
有限公司 太仓 的加工、利用、 合并取得
生产销售等
怡球贸易(昆山)有限 江苏 江苏昆山 贸易 95% 投资设立
公司 昆山
怡球金属熔化私人有限 马来 马来西亚 铝合金锭、铝废 100% 同一控制下合
公司 西亚 料的制造和销 并取得
售
YE CHIU SINGAPORE 新加 新加坡 贸易与投资 100% 投资设立
PTE. LTD. 坡
和睦集团有限公司 萨摩 萨摩亚 贸易 100% 非同一控制下
亚 合并取得
金城有限公司 萨摩 萨摩亚 贸易 100% 非同一控制下
亚 合并取得
Ye Chiu Non-Ferrous 马来 马来西亚 铝合金锭、铝废 100% 投资设立
Metal(M)Sdn,Bhd. 西亚 料的制造和销
售
Ye Chiu IPC Sdn. Bhd. 马来 马来西亚 采购和销售废 100% 投资设立,于
西亚 旧金属和铝的 2013 年注销
相关产品
America Metal 美国 美国 经营废金属贸 100% 同一控制下合
Export,Inc 易 并取得
Yechiu Metal 美国 美国 制造销售 100% 投资设立Recycling America Inc
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为外汇风险和利率风险)。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
(一) 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等。管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金,主要存放于商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止 2014 年 12 月 31 日,本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 33.74% (2013年:19.41%) 。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。
(二) 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务管理部门持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
截止 2014 年 12 月 31 日,本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
货币资金 716,224,134.66 716,224,134.66 716,224,134.66以公允价值计量且其变
动计入当期 86,373,216.35 86,373,216.35 86,373,216.35损益的金融负债
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期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
应收票据 27,905,875.16 27,905,875.16 27,905,875.16
应收账款 459,394,149.95 462,255,655.91 462,255,655.91
其他应收款 7,050,361.40 8,332,976.88 8,332,976.88
小计 1,296,947,737.52 1,301,091,858.96 1,301,091,858.96
短期借款 1,481,597,035.61 1,481,597,035.61 1,481,597,035.61
应付账款 80,105,544.48 80,105,544.48 80,105,544.48
其他应付款 2,844,084.99 2,844,084.99 2,844,084.99
小计 1,564,546,665.08 1,564,546,665.08 1,564,546,665.08
续:
期初余额
项目 1-2
账面净值 账面原值 1 年以内 2-5 年 5 年以上
年
货币资金 592,096,557.07 592,096,557.07 592,096,557.07
应收票据 52,945,438.12 52,945,438.12 52,945,438.12
应收账款 449,427,600.56 452,692,558.08 452,692,558.08
其他应收款 9,567,862.12 11,000,413.31 11,000,413.31
小计 1,104,037,457.87 1,108,734,966.58 1,108,734,966.58
短期借款 1,475,263,683.36 1,475,263,683.36 1,475,263,683.36以公允价值计量且其变动计入当
529,164.50 529,164.50 529,164.50期损益的金融负债
应付账款 64,949,328.94 64,949,328.94 64,949,328.94
其他应付款 4,014,041.88 4,014,041.88 4,014,041.88一年内到期的非
841,896.92 841,896.92 841,896.92流动负债
小计 1,545,598,115.60 1,545,598,115.60 1,545,598,115.60
(三) 市场风险
1. 外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内和马来西亚,主要业务以人民币或美元结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为林吉特和美元)依然存在外汇风险。本公司财务管理部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险;为此,本公司会以签署远期外汇合约方式来达到规避外汇风险的目的。
(1)本年度公司签署的远期外汇合约情况如下:
为了规避美元贬值的汇率风险,本公司之子公司怡球金属熔化私人有限公司(马来西亚)与
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银行签订了远期外汇合约,本期已交割卖出美元远期外汇合约 43,700,000.00 美金,期末在执行
的远期外汇合约共 7,500,000.00 美元。
(2)截止 2014 年 12 月 31 日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额
列示如下:
期末余额
项目
美元项目 港币项目 林吉特 新加坡币 欧元 合计外币金融资产:
货币资金 79,984,403.02 795,540.17 13,876,760.19 1,696,719.23 0.07 96,353,422.68
应收账款 399,117,196.44 301,839.74 9,132,181.40 136,446.32 408,687,663.90
其他应收款 2,722,691.60 20,744.84 310,886.71 3,054,323.15
小计 481,824,291.06 1,118,124.75 23,319,828.30 1,833,165.55 0.07 508,095,409.73外币金融负债:
短期借款 1,412,853,437.99 17,625,000.00 11,318,597.62 1,441,797,035.61
应付账款 33,560,911.39 8,875,108.83 9,501,932.86 1,850,696.53 53,788,649.61
小计 1,446,414,349.38 0.00 26,500,108.83 20,820,530.48 1,850,696.53 1,495,585,685.22
续:
期初余额
项目
美元项目 港币项目 林吉特 新加坡币 欧元 合计外币金融资产:
货币资金 80,772,247.97 2,840,734.32 10,463,778.34 657,469.81 94,734,230.44
应收账款 345,694,395.94 1,427,857.16 10,479,262.15 198,668.21 357,800,183.46
其他应收款 2,604,584.22 21,786.43 75,800.88 2,702,171.53
小计 429,071,228.13 4,290,377.91 21,018,841.37 856,138.02 0.00 455,236,585.43外币金融负债:
短期借款 889,590,945.50 5,541,000.00 926,237.85 896,058,183.35
应付账款 8,316,128.13 19,655.75 6,562,742.35 5,242,910.93 1,333,806.33 21,475,243.49
小计 897,907,073.63 19,655.75 12,103,742.35 6,169,148.78 1,333,806.33 917,533,426.84
(3)敏感性分析:
截止 2014 年 12 月 31 日,对于本公司各类美元、港币、林吉特、新加坡币、欧元金融资产和
美元、港币、林吉特、新加坡币、欧元金融负债,如果人民币对这些货币升值或贬值 2%,其他因
素保持不变,则本公司将减少或增加净利润约 1,974.98 万元(2013 年度约 1,280.73 万元)。
2. 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风
险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固
定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
敏感性分析:
截止 2014 年 12 月 31 日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点,而其他因素保持不变,本公司的净利润会减少或增加约 2,592,353.07 元。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动,并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。十一、 公允价值的披露1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量一、持续的公允价值计量
(一)以公允价值计量且 86,373,216.35 86,373,216.35变动计入当期损益的金融资产
1. 交易性金融资产 86,373,216.35 86,373,216.35(1)债务工具投资
(2)权益工具投资 86,373,216.35 86,373,216.35(3)衍生金融资产2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(1)债务工具投资(2)权益工具投资(二)可供出售金融资产(1)债务工具投资(2)权益工具投资(3)其他(三)投资性房地产1.出租用的土地使用权2.出租的建筑物3.持有并准备增值后转让的土地使用权(四)生物资产1.消耗性生物资产2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资 86,373,216.35 86,373,216.35产总额
(五)交易性金融负债 1,436,531.48 1,436,531.48其中:发行的交易性债券
衍生金融负债 1,436,531.48 1,436,531.48
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其他(六)指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负 1,436,531.48 1,436,531.48债总额二、非持续的公允价值计量(一)持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据第一层次公允价值计量项目市价按证券交易所 2014 年 12 月 31 日相应股票的收盘价确定。3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息持续第二层次公允价值计量的项目为子公司怡球金属熔化私人有限公司期末持有的远期外汇合约,使用相应银行机构提供的期末公允价值进行确认和计量。4、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
策本公司上述金融工具公允价值计量所属层次在三个层次之间在本年度无重大的变动。5、 本期内发生的估值技术变更及变更原因本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。6、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款项。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。十二、 关联方及关联交易1、 本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
怡球(香港) 香港 投资 HKD172,000,000 53.56 53.56有限公司本企业的母公司情况的说明怡球(香港)有限公司,成立于 2008 年 8 月 22 日,注册地址为中国香港湾仔轩尼诗道 302-8 号集成中心 2702-3 室,董事:黄崇胜。本企业最终控制方是自然人黄崇胜、林胜枝夫妇
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2、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
富钧新型复合材料(太仓)有限公司 关联人(与公司同一董事长)
UnitedCreation Management Limited 其他
YcGlobal,Llc 其他
3、 关联交易情况
本公司作为承租方:
单位:元 币种:美元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
Yc Global Llc 100,300 100,300
租赁房屋
(1). 关联担保情况
关联担保情况说明
担保
是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经
履行
完毕
黄崇胜、怡球国际公司 马来西亚怡球公司 RM 148,500,000 2010/4/9 截至下次授信协议生效 否黄崇胜 、怡球(香港)有限公
马来西亚怡球公司 RM 113,450,000 2011/1/25 截至下次授信协议生效 否司
黄崇胜 马来西亚怡球公司 USD 13,079,160 2008/12/10 截至下次授信协议生效 否怡球(香港)有限公司, 黄崇
马来西亚怡球公司 USD 10,000,000 2012/6/8 截至下次授信协议生效 否胜怡球(香港)有限公司、黄崇
马来西亚怡球公司 RM 87,000,000 2011/5/27 截至下次授信协议生效 否胜
怡球国际公司、黄崇胜 马来西亚怡球公司 RM 19,000,000 2010/11/15 截至下次授信协议生效 否
怡球国际公司 马来西亚怡球公司 RM 20,000,000 2010/11/15 截至下次授信协议生效 否
黄崇胜 马来西亚怡球公司 USD 2,000,000 2009/10/13 截至下次授信协议生效 否
黄崇胜 马来西亚怡球公司 RM 15,000,000 2011/5/26 截至下次授信协议生效 否黄崇胜、怡球(香港)有限公
马来西亚怡球公司 RM 31,000,000 2012/1/9 截至下次授信协议生效 否司
黄崇胜、怡球国际公司 马来西亚怡球公司 USD6,200,000 2012/8/6 截至下次授信协议生效 否
黄崇胜 和睦公司 USD 11,000,000 2013/1/3 截至下次授信协议生效 否
怡球金属资源再生(中
马来西亚怡球公司、黄崇胜 USD 19,500,000.00 2013/3/14 截至下次授信协议生效 否
国)股份公司怡球金属资源再生(中国)股
和睦公司 USD 116,000,000.00 2013/5/6 2016/5/5 否份有限公司怡球金属资源再生(中国)股
和睦公司 USD5,000,000.00 2014/12/1 2015/9/30 否份有限公司
怡球金属资源再生(中
马来西亚怡球公司、黄崇胜 USD 19,500,000.00 2014/3/14 截至下次授信协议生效 否
国)股份有限公司
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4、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 富钧新型复合材料
434,932.54 434,932.54 463,077.54 463,077.54
(太仓)有限公司
其他应收款 黄崇胜
18,411.90 184.12 677,037.10 6,770.37
预付账款 Yc Global,Llc 51,154.84 - - -
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 黄崇胜 705,855.32 746,760.57
5、 关联方承诺
本公司不存在需要披露的承诺事项
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
无
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2014 年 12 月 31 日止,公司开立未到期的信用证金额 690899.50 美金和 309,360.00 欧元;
截至 2014 年 12 月 31 日止,公司开立未到期的保函金额 1,369,000.00 林吉特和 4,580 万美元,
其中:货币资金质押人民币 75,711,944.00 元。
除存在上述或有事项外,截止 2014 年 12 月 31 日,本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
无
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告十五、 资产负债表日后事项1、 利润分配情况
单位:元 币种:人民币
拟分配的利润或股利 0.02经审议批准宣告发放的利润或股利2、 其他资产负债表日后事项说明
2015 年 3 月 10 日,经公司 2015 年第一次临时股东大会决议,同意变更“异地扩建废铝再生铸造 273600 吨/年铝合金锭项目”中未投入募集资金 204,060,000 元(占该项目总投资金额比例为30.64%)和“建设研发中心项目”中未投入募集资金 76,900,000 元(占该项目总投资金额比例为96.24%),合计变更募集资金 280,960,000 元用于美国建设 24 万吨废铝料自动分类分选项目。除存在上述资产负债表日后事项外,截止财务报告日,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。十六、 其他重要事项1、 债务重组截止 2014 年 12 月 31 日止,本公司不存在需披露的重大债务重组事项。2、 资产置换
(1). 非货币性资产交换无
(2). 其他资产置换无3、 年金计划无4、 分部信息a) 报告分部的确定依据与会计政策:本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部:(1) 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上;(2) 该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时,增加报告分部的数量,按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围,直到该比重达到 75%:(1) 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部;(2) 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并,作为一个报告分部。
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分部间转移价格参照市场价格确定,与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在
不同的分部之间分配。
b) 报告分部的财务信息
单位:元 币种:人民币
项目 境内制造业分部 境外制造业分部 其他分部 分部间抵销 合计
一.营业收入 4,659,178,702.02 2,958,486,953.71 182,030.27 3,303,894,023.27 4,313,953,662.73
二 营业费用 4,723,750,633.09 2,911,994,510.83 -1,198,660.91 3,300,377,740.74 4,334,168,742.27
三. 公允变动 11,495,813.22 10,044,354.70 - - 21,540,167.92损益
四.投资收益 39,496,708.48 -96,464.26 - - 39,400,244.22
五.利润总额 -10,880,547.14 56,674,146.63 1,382,690.67 3,516,282.53 43,660,007.63(亏损)
六 所得税费 1,394,305.41 11,105,772.32 - -1,082,599.96 13,582,677.69用
七.净利润(亏 -12,274,852.55 45,568,374.31 1,382,690.67 4,598,882.49 30,077,329.94损)
八.资产总额 4,192,418,789.28 1,188,940,958.08 679,939,121.31 2,250,391,561.83 3,810,907,306.84
合计 1,906,638,027.87 590,840,022.42 384,689,922.67 1,268,035,206.27 1,614,132,766.69
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十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特 215,487,764.47 99.28% 674,735.35 0.31% 214,813,029.12 264,832,265.34 99.30% 698,721.57 0.26% 264,133,543.77征组合计提坏账准备的应收账款
单项金额不重 1,559,124.60 0.72% 1,559,124.60 100.00% - 1,880,029.80 0.70% 1,880,029.80 100.00% -大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 217,046,889.07 / 2,233,859.95 / 214,813,029.12 266,712,295.14 / 2,578,751.37 / 264,133,543.77
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
应收账款(按单位)
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
1,060,537.75 1,060,537.75 100% 本公司胜诉但东莞中奇宏五金科技有限
该债权收回风公司
险较大
498,586.85 498,586.85 100% 本公司胜诉但
承鸿科技(苏州)有限公司 该债权收回风
险较大
合计 1,559,124.60 1,559,124.60 / /组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1 年以内
信用期内 190,631,155.25 - 0%
其中:1 年以内分项 24,856,609.22 674,735.35 2.71%
其中:逾期 10 天以内 20,843,896.18 208,438.97 1.00%
逾期 10 天-6 个月 3,422,355.84 171,117.79 5.00%
逾期 6 个月-1 年 590,357.20 295,178.59 50.00%
1 年以内小计 215,487,764.47 674,735.35
合计 215,487,764.47 674,735.35组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 344,891.42 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例
第一名 16,542,486.50 7.62% 62,748.57
第二名 13,286,000.85 6.12% -
第三名 12,705,593.88 5.85% -
第四名 11,656,341.02 5.37% 9,400.58
第五名 10,468,560.80 4.82% -
合计 64,658,983.05 29.78% 72,149.15
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告2、 其他应收款(1). 其他应收款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组 6,276,042.38 93.52% 538,164.38 8.57% 5,737,878.00 7,677,129.60 94.31% 733,284.01 9.55% 6,943,845.59合计提坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但 434,932.54 6.48% 434,932.54 100% - 463,077.54 5.69% 463,077.54 100.00% -单独计提坏账准备的其他应收款
合计 6,710,974.92 / 973,096.92 / 5,737,878.00 8,140,207.14 / 1,196,361.55 / 6,943,845.59
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
其他应收款(按单位)
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
434,932.54 434,932.54 100% 处于破产清富钧新型复合材料(太仓)有限公司
算阶段
合计 434,932.54 434,932.54 / /组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,660,045.62 83,002.28 5.00%其中:1 年以内分项
1 年以内小计 1,660,045.62 83,002.28 5.00%
1至2年 194,980.65 58,494.20 30.00%
2至3年 352,929.47 176,464.74 50.00%
3 年以上 195,803.55 195,803.55 100.00%
合计 2,403,759.29 513,764.77确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例
备用金、押金 2,439,961.90 24,399.62 1.00%
合计 2,439,961.90 24,399.62 1.00%组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
合并范围内的关联方 1,432,321.19 - -
合计 1,432,321.19 - -(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额-223,264.63 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金、押金 2,439,961.90 3,533,194.97
合并范围内关联方 1,432,321.19 1,808,877.50
非合并范围内关联方 434,932.54 463,077.54
外部单位 1,224,526.71 800,145.90
工伤理赔款 433,606.69 1,078,455.08
个人借款 723,529.94 434,360.20
其他 22,095.95 22,095.95
合计 6,710,974.92 8,140,207.14
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 押金 2,000,000.00 1 年内 29.80% 20,000.00
第二名 往来款 945,877.50 1 年内 14.09% -
第三名 软件款 720,000.00 1 年内 10.73% 36,000.00
第四名 往来款 486,443.69 1 年内 7.25% -
第五名 往来款 434,932.54 3 年内 6.48% 434,932.54
合计 / 4,587,253.73 / 68.35% 490,932.54
3、 长期股权投资
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 290,629,107.39 290,629,107.39 289,679,107.39 289,679,107.39对联营、合营企业投资
合计 290,629,107.39 290,629,107.39 289,679,107.39 289,679,107.39
(1) 对子公司投资
单位:元 币种:人民币
本期 减值
本期 计提 准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值 期末
准备 余额
怡球国际有限公司 284,619,828.32 - 284,619,828.32 -
怡球资源(香港)有限公司 881,000.00 - 881,000.00 -
鸿福再生资源(太仓)有限公司 4,178,279.07 - 4,178,279.07 -
怡球贸易(昆山)有限公司 0 950,000.00 950,000.00 -
合计 289,679,107.39 950,000.00 290,629,107.39
4、 营业收入和营业成本:
单位:元 币种:人民币
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,995,732,768.57 1,915,441,688.82 2,311,379,358.23 2,186,420,198.53
其他业务 8,425,119.46 5,826,967.96 9,333,573.08 5,982,131.26
合计 2,004,157,888.03 1,921,268,656.78 2,320,712,931.31 2,192,402,329.795、 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 274,065,056.71权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 2,000,811.88益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,538,816.67处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
持有理财产品期间的投资收益 32,663,623.28
合计 34,664,435.16 277,603,873.38十八、 补充资料1、 当期非经常性损益明细表
单位:元 币种:人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -668,233.12越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密 2,895,651.00切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 60,940,412.14值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 707,257.15其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -746,149.04
少数股东权益影响额 -96.98
合计 63,128,841.152、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 1.35% 0.0565 0.0565利润
扣除非经常性损益后归属于 -1.48% -0.062 -0.062公司普通股股东的净利润3、 境内外会计准则下会计数据差异
(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用√不适用
(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用 √不适用
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告
第十一节 备查文件目录
公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的备查文件目录
会计报表
备查文件目录 注册会计师签名并盖章的审计报告原件
董事长:黄崇胜
董事会批准报送日期:2015 年 4 月 17 日
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怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 2014 年年度报告(三) 现存的内部职工股情况
单位:股 币种:人民币
内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格(元) 内部职工股的发行数量现存的内部职工股情况的说明
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结 股
持有有限售
股东名称 报告期 期末持 比例 情况 东
条件股份数
(全称) 内增减 股数量 (%) 股份 数 性
量
状态 量 质
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的数 股份种类及数量
股东名称
量 种类 数量上述股东关联关系或一致行动的说明表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份
可上市交易情况
持有的有限售 限售条
序号 有限售条件股东名称 新增可上
条件股份数量 可上市交 件
市交易股
易时间
份数量1上述股东关联关系或一致行动的说明
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