2014 年年度报告
公司代码：600782 公司简称：新钢股份
新余钢铁股份有限公司
2014 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 董事、监事、高级管理人员无法保证本报告内容的真实、准确和完整，理由是： 请
投资者特别关注。
三、 公司全体董事出席董事会会议。
四、 大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
五、 公司负责人熊小星、主管会计工作负责人卢梅林 及会计机构负责人（会计主管人员）卢梅
林声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
六、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不分配不转增
七、 前瞻性陈述的风险声明
八、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
九、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
十、 其他
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目录
第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 8
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 26
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 31
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 36
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 37
第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 45
第十节 内部控制 ........................................................................................................................... 49
第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 50
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................. 199
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第一节 释义及重大风险提示
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、新钢股份 指 新余钢铁股份有限公司
新钢集团、控股股东 指 新余钢铁集团有限公司
《公司章程》 指 《新余钢铁股份有限公司章
程》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
指
董事会 指 新余钢铁股份有限公司董事会
监事会 指 新余钢铁股份有限公司监事会
股东大会 指 新余钢铁股份有限公司股东大
会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
江西监管局 指 中国证券监督管理委员会江西
监管局
江西国资公司 指 江西省省属国有企业资产经营
(控股)有限公司
近三年 指 2012 年、2013 年、2014 年
报告期 指 2014 年度
二、 重大风险提示
详见第四节董事会报告第二部分“董事会关于公司未来发展的讨论与分析”第 5 点公司可能
面对的风险。
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 新余钢铁股份有限公司
公司的中文简称 新钢股份
公司的外文名称 Xinyu Iron & Steel Co., Ltd
公司的外文名称缩写 Xisco
公司的法定代表人 熊小星
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 熊小星（兼） 林榕
联系地址 江西省新余市冶金路1号 江西省新余市冶金路1号
电话 0790-6290782 0790-6290782
传真 0790-6294999 0790-6294999
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电子信箱 Ir-600782@163.com Ir-600782@163.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 江西省新余市铁焦路
公司注册地址的邮政编码 338001
公司办公地址 江西省新余市冶金路1号
公司办公地址的邮政编码 338001
公司网址 www.xinsteel.com.cn
电子信箱 Ir-600782@163.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 新钢股份 600782 新华股份
六、 公司报告期内注册变更情况
（一） 基本情况
注册登记日期 2014 年 1 月 2 日
注册登记地点 江西省新余市铁焦路
企业法人营业执照注册号 360000521000025
税务登记号码 360501158308443
组织机构代码 15830844-3
（二） 公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册登记日期为 1996 年 12 月，首次注册登记地点为江西省新余市铁焦路。详见第
十一节财务报告附注公司基本情况。
（三） 公司上市以来，主营业务的变化情况
公司于 1996 年 12 月在上海证券交易所挂牌上市，主营业务为钢丝、钢绞线、铝包钢等金属
制品的生产与销售。2007 年公司控股股东新钢集团公司以钢铁主业资产认购公司非公开发行股票，
非公开发行时募集的 20 亿元货币资金基本投资于 1580mm 薄板工程，公司转型为钢铁联合企业，
主营业务主要为中厚板、薄板、线材、棒材、金属制品的生产与销售。
（四） 公司上市以来,历次控股股东的变更情况
2009 年 12 月，公司控股股东工商登记名称由新余钢铁有限责任公司变更为新余钢铁集团有
限公司
七、 其他有关资料
公司聘请的会计师事务所（境 名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
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内） 办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院
7 号楼 11 层
签字会计师姓名 周益平 熊绍保
名称
公司聘请的会计师事务所（境
办公地址
外）
签字会计师姓名
名称
办公地址
报告期内履行持续督导职责的
签字的保荐代表
保荐机构
人姓名
持续督导的期间
名称
办公地址
报告期内履行持续督导职责的
签字的财务顾问
财务顾问
主办人姓名
持续督导的期间
八、 其他
无
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：万元 币种：人民币
本期比上年
主要会计数据 2014年 2013年 2012年
同期增减(%)
营业收入 3,237,029.40 3,371,077.38 -3.98% 3,561,662.71
归属于上市公司股东的净利润 40,642.94 10,959.90 270.83% -104,443.83
归属于上市公司股东的扣除非经 35,545.10 6,126.38 480.20% -106,243.78
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 310,019.64 -19,893.75 30,006.89
本期末比上
2014年末 2013年末 年同期末增 2012年末
减（%）
归属于上市公司股东的净资产 803,854.01 763,406.21 5.30% 752,513.29
总资产 3,049,536.94 3,191,699.55 -4.45% 3,028,765.41
(二) 主要财务指标
本期比上年同
主要财务指标 2014年 2013年 2012年
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.29 0.08 262.5% -0.75
稀释每股收益（元／股） 0.29 0.08 262.5% -0.75
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扣除非经常性损益后的基本每 0.26 0.04 550% -0.76
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 5.19 1.45 增加3.74个百 -12.95
分点
扣除非经常性损益后的加权平 4.54 0.80 增加3.74个百 -13.17
均净资产收益率（%） 分点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
报告期内，公司主要产品毛利率比上年同期有所改善，公司对主要产品结构进行了一定幅度的调
整，获得了比较好的经营业绩，相关财务指标特别是利润指标同比有较大幅度的增长。
二、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净
资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
无
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注
非经常性损益项目 2014 年金额 （如适 2013 年金额 2012 年金额
用）
非流动资产处置损益 2,018,673.06 -7,723,015.98 -16,512,031.49
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但 76,886,390.04 70,914,733.18 32,587,219.85
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及 698,342.94 9,210,531.22
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损 408,507.04 253,353.20 57,165.85
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
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备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 864,043.26 1,857,855.51 107,060.90
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额 -4,511,378.64 -1,717,719.32 -1,958,604.74
所得税影响额 -24,687,826.08 -15,948,339.36 -5,491,822.31
合计 50,978,408.68 48,335,210.17 17,999,519.28
四、 采用公允价值计量的项目
单位：元 币种：人民币
对当期利润的影响
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
金额
合计
五、 其他
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年，受国内经济增速放缓和产能严重过剩等因素的影响，钢铁行业形势依然严峻，全年
钢材价格单向下跌，公司生产经营困难。公司依靠全体员工，攻坚克难、改革创新、降本增效、
节能减排、内部管理等方面工作有效推进，成功实现盈利。公司全年完成生铁 908.72 万吨、钢
847.96 万吨、钢材坯 803.06 万吨，同比分别增长 4.9%、4.23%、4.59%；实现营业收入 323.7 亿
元；实现利润 4.65 亿元，同比增利 3.15 亿元。报告期内，公司主要抓了以下工作：
1、系统协调衔接，生产运行均衡高效。
公司按照“稳铁、保钢、促材”的思路，全面协调，系统优化，动态衔接，抓实抓好当期生
产，保持了生产运行的均衡高效。在生产组织过程中，一方面，狠抓经济炼铁和铁水分级管理，
狠抓金属流向优化和钢轧质量品种，狠抓生产计划优化，狠抓老系统铁水“一罐制”和合同交货
期，破解炼钢生产“瓶颈”，保障了中厚板、热连轧等效益较好的产线生产。另一方面，结合市
场和设备运行状况，科学安排以转炉炼钢为中心的集中检修和干熄焦年检、球团回转窑大修，在
保障设备安全运行的情况下，最大限度降低了公司当期效益损失。
2、灵活应对市场，保供促销运转有序。
原燃料采购以保供降本为目标，坚持按性价比采购，优化结构，合理库存，满足了生产需要，
促进了生铁制造成本的大幅降低。公司主要原燃料采购成本同比大幅下降，特别是铁矿石采购成
本同比大幅降低，为公司生铁制造成本大幅降低发挥了重要作用。设备材料开展对标采购，坚持
性价比采购，扩大公开招标和零库存采购范围，推进全面计划预算和仓储集中管理，加大闲置物
资处置力度，确保了生产、技改、检修所需设备材料的供应，降低了采购成本和资金占用额。
3、加大工作力度，提升效益取得实效。
报告期内，公司以增盈为目标，狠抓系统攻关、专项攻关、技术经济指标攻关，加大绩效考
核力度，增效工作取得明显成效。在系统攻关方面，公司生铁制造成本与行业平均水平的差距缩
小；与行业平均水平比，中厚板、商品热卷、高线平均售价均有提高；与去年同比，公司节能增
效提升，吨钢外购电量下降，自发电量有所提高。在专项攻关方面，积极开展降低存货资金占用
额攻关，存货周转次数高于行业平均水平；财务费用同比下降。在技术经济指标攻关方面，炼焦
煤耗、炼铁综合焦比、转炉钢铁料消耗同比分别均有下降；炼铁金属回收率、轧钢综合成材率同
比有所提高；主要技术经济指标改善有效的提升了公司效益。同时，实施动态调整绩效考核，充
分发挥绩效考核的根本作用，及时传递市场压力，分解降本增效指标，为全年增效起到了关键作
用。
4、加强技术创新，创新能力持续增强。
加大质量改进力度，公司发生质量异议明显下降。推进新品开发，中厚板线、热连轧线、棒
材线分别开发多个新产品。成功开发的新型模架专用钢——易切削钢（XGY55），替代了日本进口
黄牌钢，在国内首次实现了板坯连铸机生产硫系易切削钢的炼钢技术突破。完成锅炉板扩证和 CE、
FPC 认证，通过军工三级保密资格认证、军工产品生产许可证认证现场审核。特厚板坯（420mm）
及特厚板制造技术研究通过省科技厅优势创新团队验收，《高性能无取向电工钢 50W800 和 50W600
生产技术研究》获省科技进步三等奖。《焦化厂干熄焦提升机新型定位装置的研制》QC 成果获 2014
年全国优秀 QC 成果和冶金行业 QC 成果一等奖。优化高炉上部布料，实现了低入炉品位下取消中
心加焦改善煤气利用的突破。优化炼钢与轧钢技术对接，大幅降低了合金成本。
5、推进内部变革，管理效率有了提高。
以中央、省委深化国资国企改革精神为指导，分阶段实施深化“三项制度”改革，二级单位
科室机构编制、管理人员编制、管理人员均实现精减；优化在岗人员配置，转移配置富余人员到
缺员单位或置换外用工岗位。清理顶替外委、隐性劳务用工；在自动化部试行了绩效岗薪制。降
低了劳务费用。继续推进子企业改革。试行新良特钢风险抵押承包目标管理，取得阶段性成效。
完成销售部改革。完成了焦化、一钢、二钢和一动力部分看守性岗位整合。对部分单位汽车业务、
机电设备维修业务进行了整合。建立健全了对外投资企业相关管理制度，理顺关联交易及其价格。
拓宽融资渠道，积极融通资金，降低了资金成本，缓解资金支付压力。通过发行中期票据、短期
融资债券筹集资金 31 亿元。推进费用全面预算管理，加大费用控制力度，严格控制费用支出。
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6、突出投资重点，基建技改有效推进。
公司按照“有所为、有所不为”的原则，以投资效益为先，集中有限资金，积极推进系统节
能、安全环保和小改小革项目建设。重点项目中冶新材品种升级改造项目已竣工投产，4#烧结机
烟气脱硫项目投入运行。首个节能增效攻关项目——气体公司氧氮分压运行，首创了中压氮压机
改造为低压氮压机技术成果。烧结原料分级混匀一次料场互通、焦炉煤气脱硫工艺技术改造、二
铁至一钢铁水一罐到底、铁水运输节能优化配套改造、老生产区污水处理及回用、一钢转炉新增
下渣检测装置、特钢电炉适应性改造二期等项目陆续竣工投产。良矿太平山矿区深部开采、新华
公司大桥缆索用镀锌钢丝钢绞线等新开工项目和续建工程正按计划推进。
报告期内，公司在经济下行压力加大和钢材价格跌跌不休的严峻形势下，坚定信心，齐心协
力，共克时艰，取得了来之不易的成绩。同时，公司还面临不少困难和问题。一是盈利水平仍然
低下，销售利润率仍低于行业平均水平；二是改革创新还得深化，作为一家老国有企业，公司冗
员多、历史包袱重、员工观念落后、劳动生产率低、体制机制不活等弊端日益凸显；三是资金支
付压力趋增，受国家调控的影响，钢铁行业融资、信贷政策收紧，钢铁企业资金普遍紧张，融资
难度、成本进一步增加。另一方面，由于公司盈利水平低，自有资金来源进一步减少，还有明年
要偿还短期融资债券 15 亿元，资金紧张矛盾进一步加剧，资金支付压力日益加大。四是营销工作
亟待突破，为应对持续低迷钢市，公司在开拓市场和服务用户方面做了很多工作，取得了一定成
绩，但与行业同类型企业比，仍有较大差距。五是重点子公司亏损多，严重影响了公司经济效益
的改善。六是非钢发展步伐偏慢，公司虽然明确了“一业为主、适度多元”的发展思路，并在做
精做强主业的同时在非钢产业“五大板块”作了积极探索，但成效不显，与同行许多企业比存在
较大差距，在钢铁主业进入微利或零利的“新常态”下，公司将依托主业，加快发展非钢产业，
拓展公司新的效益增长点。
(一) 主营业务分析
1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:万元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 3,237,029.40 3,371,077.38 -3.98
营业成本 3,003,032.62 3,197,780.93 -6.09
销售费用 44,403.64 34,920.49 27.16
管理费用 91,860.52 60,907.38 50.82
经营活动产生的现金流量净额 310,019.64 -19,893.75
投资活动产生的现金流量净额 -24,570.42 -10,246.57
筹资活动产生的现金流量净额 -109,304.01 -35,069.43
研发支出 25,023.99 25,918.15 -3.45
2 收入
(1) 驱动业务收入变化的因素分析
报告期内，公司营业收入比上年同期减少 3.98%，主要是因为受国内经济增速放缓和产能严
重过剩等因素的影响，钢铁行业形势依然严峻，全年钢材价格单向下跌所致。
(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
报告期内，公司主要产品产量及营业收入与上年度相比基本持平，公司根据市场变化对产品
结构进行了一定幅度的调整。其中金属制品增收 1.91 亿元，增长 18.79%；螺纹钢及元钢比上年
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同期增收 12.09 亿元，增长 44.75%；线材比上年同期减少收入 8.10 亿元，下降 32.18%；热轧卷
板比上年同期减少收入 5.67 亿元，下降 7.82%；中板比上年同期减少收入 2.98 亿元，下降 5.63%。
(3) 订单分析
无
(4) 新产品及新服务的影响分析
无
(5) 主要销售客户的情况
报告期内向向前五名客户销售额为 395,000,62 万元，占销售总额的 12.20%，比上年增加 1.8
个百分点，向前五名客户销售的基本情况如下：
客户名称 营业收入总额（万元） 占公司全部营业收入的比例(%)
客户一 109,943.79 3.40
客户二 105,651.37 3.26
客户三 88,200.26 2.72
客户四 51,858.59 1.60
客户五 39,346.61 1.22
(6) 其他
无
3 成本
(1) 成本分析表
单位：万元
分行业情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构成 期占总 情况
分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
钢铁 材料 1,388,323.24 56.11 1,482,536.50 55.32 -6.35
人工 117,042.89 4.73 103,577.78 3.87 13.00
能源 757,543.20 30.62 859,465.71 32.07 -11.86
折旧 118,571.07 4.79 125,649.64 4.69 -5.63
制造费用 92,803.11 3.75 108,649.64 4.05 -14.58
分产品情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构成 期占总 情况
分产品 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
中板 463,832.08 16.54 512,404.50 17.13 -9.48
线材 157,035.68 5.6 241,361.05 8.07 -34.94
螺纹钢及 366,315.31 13.06 255,687.06 8.55 43.27
元钢
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钢坯 22,620.82 0.81 64,126.50 2.14 -64.73
电工钢板 199,829.54 7.12 222,406.02 7.44 -10.15
厚板 348,750.52 12.43 375,686.02 12.56 -7.17
船用型钢
热轧卷板 611,867.30 21.81 671,516.29 22.45 -8.88
冷轧卷板 340,513.49 12.14 359,115.54 12.01 -5.18
金属制品 113,388.06 4.04 95,115.27 3.18 19.21
焦化产品 39,437.44 1.41 41,153.35 1.38 -4.17
运输修理 2,364.79 0.08 1,607.72 0.05 47.11
建筑安装 1,334.53 0.05 3,248.98 0.11 -58.93
其他 137,523.81 4.90 147,095.05 4.92 -6.51
(2) 主要供应商情况
报告期内向前五名供应商合计采购金额为 660,816.28 万元，占采购总额的 22.01%。
(3) 其他
4 费用
1、销售费用。报告期销售费用为 44,403.64 万元，销售费用比上年同期增长 27.16%。公司
近年销售费用均较稳定，2014 年较去年同期增加主要原因是出口量增加，导致出口费用增加。
2、管理费用。报告期管理费用 91,860.52 万元，管理费用同比增长 50.82%。报告期公司管
理费用增长较大主要是因为本年计提退养员工费用 27,991 万元。 。
3、财务费用。报告期财务费用 44,848.67 万元，财务费用同比增长 0.51%。公司近年来财务
费用稳定，主要原因是利息收入比较稳定增加所致。
5 研发支出
(1) 研发支出情况表
单位：万元
本期费用化研发支出 25,023.99
本期资本化研发支出
研发支出合计 25,023.99
研发支出总额占净资产比例（%） 2.93
研发支出总额占营业收入比例（%） 0.77
(2) 情况说明
6 现金流
报告期内，公司经营活动产生的现金流入金额比上年同期增加主要是由于受限的货币资金减
少以及销售货物收到的款项中现款比例增加所致；投资活动产生的净现金流量较上期减少主要是
由于公司工程建设增加及投资支付现金增加所致；筹资活动净现金流量减少主要是由于偿还公司
债券本息增加所致。
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2014 年年度报告
7 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
2014 年 2 月 12 日，江西省国资委下发《关于要求办理停牌手续及信息披露的通知》，公司
于 2 月 13 日发布重大事项停牌公告，于 2 月 19 日、2 月 26 日、3 月 5 日披露了《重大事项进展
公告》。
2014 年 3 月 11 日，辽宁方大集团实业有限公司向江西省国资委送达了《关于同意将江西萍
钢实业股份有限公司注入新余钢铁股份有限公司的函》。省国资委据此向新钢集团公司下发《关
于要求办理停牌手续及信息披露的通知》，公司 3 月 12 日发布重大资产重组停牌公告，并于 2014
年 3 月 19 日、3 月 26 日、4 月 2 日披露了《重大资产重组进展公告》。
2014 年 4 月 8 日，新钢集团向省国资委报送了《关于新钢股份因重大资产重组拟发布延期复
牌的请示》，省国资委同意公司的延期复牌请示,公司于 4 月 10 日披露了《新钢股份重大资产重
组延期复牌的公告》，并于 4 月 17 日、4 月 24 日、5 月 1 日披露了《重大资产重组进展暨继续停
牌公告》。
2014 年 5 月 9 日，方大集团向江西省国资委发送了《关于拟参与新钢集团重组的函》，公司
于 5 月 10 日发布《新余钢铁股份有限公司重大资产重组再次延期复牌的公告》，于 5 月 17 日、5
月 24 日披露了《重大资产重组进展暨继续停牌公告》。
2014 年 5 月 30 日，江西省国资委向新钢集团公司下发了《关于立即办理新余钢铁股份有限
公司股票复牌的通知》，称由于本次资产重组所涉及资产规模较大，方案论证复杂，双方未能就
重组的实质内容达成一致，公司实际控制人决定暂时终止筹划本公司的资产重组事宜。公司于
2014 年 5 月 31 日披露了《新钢股份终止重大资产重组暨复牌公告》。
(3) 发展战略和经营计划进展说明
公司在 2013 年年度报告中披露了 2014 年度经营计划为全年产铁 870 万吨、钢 800 万吨、钢
材坯 800 万吨，实现营业收入 350 亿元。公司经营层克服了 2014 年以来钢材市场整体形势极度严
峻，销售市场极度委靡，销售价格严重下跌的不利局面，全年实际完成生铁 908.72 万吨、钢 847.96
万吨、钢材坯 803.06 万吨，分别比上年同期增长 4.9%、4.23%、4.59%，实现营业收入 323.70 亿
元，同比减少 3.98%。综观钢铁行业全局，公司产量、营业收入的下降及利润的好转符合钢铁行
业在 2014 年度的整体表现。
(4) 其他
无
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:万元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
工商业 3,025,937.90 2,801,114.05 7.43 -4.01 -6.18 增加 2.14
个百分点
建筑业 3,233.78 1,334.53 58.73 -14.19 -58.92 增加 44.94
个百分点
运输业 2,478.41 2,364.79 4.58 53.70 47.09 增加 4.28
个百分点
合计 3,031,650.09 2,804,813.37 7.48 -4.00 -6.21 增加 2.18
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个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
中板 499,173.57 463,832.08 7.08 -5.63 -9.48 增加 3.95
个百分点
线材 170,690.96 157,035.68 8 -32.18 -34.94 增加 3.89
个百分点
螺纹钢及 391,195.33 366,315.31 6.36 44.75 43.27 增加 0.97
元钢 个百分点
钢坯 23,033.11 22,620.82 1.79 -64.23 -64.72 增加 1.37
个百分点
电工钢板 207,270.55 199,829.54 3.59 -9.81 -10.15 增加 0.37
个百分点
厚板 372,875.57 348,750.52 6.47 -3.43 -7.17 增加 3.77
个百分点
热轧卷板 668,050.33 611,867.30 8.41 -7.82 -8.88 增加 1.07
个百分点
冷轧卷板 380,122.22 340,513.49 10.42 -1.26 -5.18 增加 3.70
个百分点
金属制品 120,664.11 113,388.06 6.03 18.79 19.21 减少 0.33
个百分点
焦化产品 43,358.80 39,437.44 9.04 -10.55 -4.17 减少 6.06
个百分点
运输修理 2,478.41 2,364.79 4.58 53.70 47.09 增加 4.28
个百分点
建筑安装 3,233.78 1,334.53 58.73 -14.19 -58.92 增加 44.94
个百分点
其他 149,503.34 137,523.81 8.01 -7.39 -6.51 减少 0.87
个百分点
合 计 3,031,650.09 2,804,813.37 7.48 -4.00 -6.21 增加 2.18
个百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明
公司主要经营钢铁冶炼和金属制品业务，主要品种为热轧卷板、冷轧卷板、中厚板材、棒材、
线材及金属制品等。
公司是国内中厚板骨干生产企业和江西省规模最大、品种规格最全的钢铁企业。公司产品主
要定位于船舶、机械设备制造、钢结构、石油化工、电力、建筑、金属制品、家电、汽车、石油
管线、压力容器、仪表等重点行业。公司是世界最大造船企业韩国现代重工的长期供应商，是世
界最大混凝土机械制造商三一重工、世界知名高性能锅炉制造企业上海电气集团、世界知名核电
设备制造企业东方锅炉集团的重要供应商，是巴西石油运输公司的战略合作伙伴。
2、 主营业务分地区情况
单位：万元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
东北地区 28,194.35 4.25
华东地区 1,765,329.85 -6.00
中南地区 720,016.90 -7.54
西南地区 60,898.60 -60.54
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出 口 457,210.40 42.95
合计 3,031,650.09 -4.00
主营业务分地区情况的说明
公司地处中部六省之一的江西省，利用地域优势重点开拓销售半径较小的华东及中南部市场，
报告期内，加大了产品出口力度。从 2014 年销售额统计来看，所有产品在华东市场和中南区域的
销售额占营业收入的比例分别 58.23%和 23.75%，出口占比 15.08%。
(三) 资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
单位：万元
本期期末
本期期末
上期期末数 金额较上
数占总资
项目名称 本期期末数 上期期末数 占总资产的 期期末变 情况说明
产的比例
比例（%） 动比例
（%）
（%）
预付款项 18,400.80 0.60 32,407.08 1.02 -43.22 控制采购，预
付资金减少
应收利息 14,743.61 0.48 9,986.25 0.31 47.64 计提约定存
款利息增加
存货 352,639.79 11.56 431,784.63 13.53 -18.33 库存数量及
成本下降
应交税金 22,252.88 0.73 33,703.13 1.06 -33.97 支付税金增
加
其他应付款 49,113.09 1.61 76,699.57 2.40 -35.97 其他业务量
下降
一年内到期的 113,050.00 3.71 71,000.00 2.22 59.23 一年内到期
非流动负债 长期借款增
加
其他流动负债 156,736.06 5.14 300,008.84 9.40 -47.76 偿还短期融
资券
长期借款 195,250.00 6.40 315,000.00 9.87 -38.02 偿还长期借
款
应付债券 248,710.34 8.16 88,991.26 2.79 179.48 增发 16 亿元
中期票据
2 公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明
3 其他情况说明
(四) 核心竞争力分析
公司是以生产板材为主的大型钢铁联合企业，产品品种规格齐全，产品市场竞争力强，中厚
板、钢绞线在国内处于领先水平。公司重视技术创新能力的提升，创建了国家认定企业技术中心、
江西省船用钢工程技术研究中心，检测中心通过国家实验室认可。公司掌握了一大批具有自主知
识产权的钢铁生产核心技术，整体装备技术达到国内领先水平，部分装备技术处于国际先进水平，
连续多年获得省部级以上高等级科技进步奖，技术创新实践得到国家肯定。公司自主培育的“袁
河”商标品牌在国内外市场知名度和美誉度高，船板、优质碳素结构钢热轧盘条为“中国名牌”
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产品，船板、锅炉容器板、桥梁板、钢绞线等多个产品获冶金产品实物质量“金杯奖”，板、线、
棒三大产品均获得江西省“名牌产品”称号。
目前国内钢铁企业的竞争较为激烈，公司作为一家地处华东西部的长流程钢铁产品生产企业，
由于钢铁产品销售半径的限制等因素，主要销售市场为华东和华南以及出口地区，主要的竞争对
手为同一区域销售同类产品的钢铁企业，包括南京钢铁，韶钢松山、柳钢股份、济南钢铁、武钢
股份、华菱钢铁、宝钢股份、方大特钢等，该等企业发展迅速，实力均较强。从竞争产品看，与
宝钢股份、武钢股份、济南钢铁的主要竞争产品为板材，与方大特钢、韶钢松山、萍乡钢铁、华
菱钢铁、三明钢铁的主要竞争产品为棒线材。公司建材产品具有较高的品牌优势，江西、湖南及
广东的部分地区是公司建材产品的主要销售区域，公司将紧紧抓住中部崛起等机遇，提升棒线材
产品品质等级，将棒线材产品结构向专用、品种材方向发展。公司金属制品以其稳定的产品质量
和良好的企业信誉在金属制品市场具有较高的知名度，产品竞争力较强。
从规模优势上看，公司是集矿石采选、钢铁冶炼、钢材轧制于一体的国有大型钢铁联合企业，
拥有中厚板、热轧卷板、冷轧薄板、线材、螺纹钢、圆钢、钢管（坯）、钢带、金属制品等产品
系列 800 多个品种、3,000 多个规格，以板材为主。目前，公司是国内中厚板骨干生产企业和江
西省规模最大、品种规格最全的钢铁企业。公司产品主要定位于船舶、机械设备制造、钢结构、
石油化工、电力、建筑、金属制品、家电、汽车、石油管线、压力容器、仪表等重点行业。公司
是世界最大造船企业韩国现代重工的长期供应商，是世界最大混凝土机械制造商三一重工、世界
知名高性能锅炉制造企业上海电气集团、世界知名核电设备制造企业东方锅炉集团的重要供应商，
是巴西石油运输公司的战略合作伙伴。
从产品优势上看，公司多年来坚持精品战略，致力于优化和改善品种结构，大力开发高质量
等级、高技术含量、高附加值产品。已经形成了以冷热轧薄板、中板、厚板、特厚板系列板材为
主的精品钢材生产基地，板材年生产能力 700 万吨，品种规格齐全，实物质量达到国内领先、国
际先进水平。公司的三期技改工程从烧结机、高炉、转炉到轧机对生产设备进行了全面置换升级，
设备水平大幅提升。通过近几年的发展，公司热轧薄板产量大幅增长，产品结构得到完善，形成
了具有相对优势的热轧薄板、中板、厚板、特厚板系列板材结构，为公司盈利能力的连续性和稳
定性提供了保证。公司产品获得多项荣誉： “袁河”牌船体结构用钢板和优质碳素结构钢热轧盘
条获“中国名牌”产品称号，碳素结构钢热轧厚钢板、低合金结构钢热轧厚钢板、船体用结构钢
板、压力容器用钢板、锅炉用钢板、桥梁用结构钢板、建筑结构用钢板、低碳钢热轧圆盘条、优
质碳素钢热轧盘条、预应力混凝土用钢绞线、高压锅炉用无缝钢管等产品获得全国冶金产品实物
质量“金杯奖”。船板及船用球扁钢通过 9 国船级社工厂认可；出口结构钢板、热轧卷板通过了
欧盟“CE”认证和新加坡“FPC”认证；出口压力容器板通过了英劳“PED”认证。其产品被广泛
运用于北京奥运会“鸟巢”、 国家游泳中心和中央电视台新台址等国家重点工程建设。
从市场优势上看，作为江西省工业企业排头兵，公司在全省工业的地位举足轻重。公司业已
跨入千万吨级钢铁企业行列，为江西区域内的钢铁龙头企业，具有一定的区域溢价优势。公司在
长江中下游及华南地区销售区域内市场较稳固，产品产销率和货款回笼率均达 98%。中厚板、船
板、锅炉容器板、核电板、舰艇板、高层建筑用板、耐磨板、桥梁板等产品，在全国的市场份额
都位于前列。公司产品销往 20 多个国家和地区，通过对创新产品的开发、产品结构的调整，对公
司主导产品挺进国际市场起到了举足轻重的作用。
从技术优势上看，公司工艺装备技术水平先进，已经实现了装备大型化、自动化和现代化，
主要工艺装备和技术达到国内较高技术水平，其中 100t 转炉配精炼炉、连铸机配电磁搅拌、厚板
轧机生产线关键设备和制造软件从国外先进制造厂家进口。公司为国内首家采用 TMCP（控轧控冷）
工艺技术进行中厚板生产的企业，产品质量等级达到 E、E32、E36、E40 标准。公司的工艺布局、
工艺流程合理，已经实现烧结机-高炉-转炉-高线、3,800mm 厚板轧机的连贯生产，并且高炉铁水
全部实现就近炼钢，转炉连铸坯实现热装热送轧制。总体上，公司工艺、技术均处于国内同行业
先进水平。
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内无对外投资状况
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(1) 证券投资情况
无
(2) 持有其他上市公司股权情况
无
(3) 持有非上市金融企业股权情况
无
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(4) 买卖其他上市公司股份的情况
无
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
无
(2) 委托贷款情况
无
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
无
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币
本年度已使 已累计使用
募集资金 尚未使用募 尚未使用募集资
募集年份 募集方式 用募集资金 募集资金总
总额 集资金总额 金用途及去向
总额 额
2011 公司债 88,425.00 0.00 88,425.00 7.5 银行专户
合计 / 88,425.00 0.00 88,425.00 7.5 /
募集资金总体使用情况说明 2011 年 12 月 12 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关
于核准新余钢铁股份有限公司公开发行公司债券的批复》
（证监许可[2011]1954 号），本次发行总额为 90,000 万
元，扣除发行费用后募集资金净额为 88,425 万元，债券
用途主要用于偿还公司债务优化债务结构和补充流动资
金，其中 8 亿元用于偿还银行借款，1 亿元用于补充公司
流动资金以支付购买铁矿石焦煤等生产经营成本支出。
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
(4) 其他
无
4、 主要子公司、参股公司分析
（1）、公司主要子公司情况
新余良山矿业有限责任公司为公司全资子公司，注册资本 6,800 万元，经营范围为：矿山开
采、铁精粉加工、钢保护渣、设备制造、机电维修、建筑材料、金属材料购销等。2014 年末，该
公司总资产 35,743.20 万元，净资产 27,433.60 万元，2014 年实现营业收入 53,843.90 万元，净
利润 16,327.76 万元。
新余铁坑矿业有限责任公司为公司全资子公司，注册资本 3,000 万元，经营范围为：铁矿开
采、铁矿石精选、橡胶制品销售、金属材料加工销售、建材销售、炉料制造、设备制造、汽车运
输、土石方施工、机电设备维修等。截至 2014 年末，该公司铁坑矿业总资产 12,057.78 万元，净
资产 5,341.91 万元，2014 年实现营业收入 11,978.19 万元，净利润 2,341.91 万元。
江西新钢建设有限责任公司为公司全资子公司，注册资本 6,080 万元，经营范围为：工业与
民用建筑、金属材料、非标设备制作安装、压力管道制作及加工、机械制造、机电安装、路桥工
程、工程材料和结构试验、建筑材料制造加工等。2014 年末，该公司总资产 25,664.59 万元，净
资产 9,424.12 元，2014 年实现营业收入 35,915.94 万元，净利润 3,344.12 万元。
江西新华金属制品有限责任公司注册资本 48,600 万元，公司拥有 75%的股权，经营范围为：
生产、销售钢丝、钢绞线、铝包钢线、电线电缆、铝合金线、架空导线等。2014 年末，该公司总
资产 95,610.31 万元，净资产 54,354.79 万元，2014 年实现营业收入 94,335.07 万元，净利润 759.61
万元。
中冶南方（新余）冷轧新材料技术有限公司，注册资本 59,500 万元，公司拥有 70%的股权，
经营范围为：冷轧板卷、电工钢的生产加工。2014 年末，该公司总资产 101,334.93 万元， 净资
产 56,560.47 万元， 2014 年实现营业收入 207,820.65 万元，净利润 904.63 万元。
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（2）、公司合营及联营公司情况
贝尔卡特（新余）金属制品有限公司，注册资本 23,600 万元，公司拥有其 50%的股权。该公
司经营范围为：生产、销售铝包钢丝、铝线等产品。截至报告期末，该公司总资产 24,794.53 万
元， 净资产 17,383.27 万元， 2014 年实现营业收入 37,605.20 万元，净利润-1,557.16 万元。
亏损的主要原因是钢铁行业的持续低迷导致上下游企业受牵连。
新余中冶环保资源开发有限公司，注册资本 11,000 万元，公司拥有其 34%的股权。该公司经
营范围为：钢渣加工。截至报告期末，该公司资产 48,267.83 万元， 净资产 31,271.75 万元， 2014
年实现营业收入 23,646.24 万元，净利润 2,402.04 万元。
贝尔卡特（新余）新材料有限公司， 注册资本人民币 1,200 万美元，公司拥有其 25.00%的
股权。该公司经营范围为：生产和销售金属材料和产品等。截至报告期末，该公司总资产 19,909.53
万元，净资产 4,998.86 万元，2014 年实现营业收入 2,176.12 万元，净利润 -2,118.51 万元。净
利润为负的原因是该公司 2012 年投资设立，相关生产设施目前尚处于建设期，本期营业收入较
少。
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
(六) 公司控制的特殊目的主体情况
无
(七) 其他
无
二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
我国钢铁行业经过近十几年的飞速发展， 从产品总量及质量上都取得了飞速发展，满足了我
国工业化、城镇化快速推进的需要。另一方面，近年来钢铁行业陷入了发展速度减缓、行业盈利
大幅下滑的困境。真实的行业现状表明，我国钢铁行业已经到发展的瓶颈期，到了转换发展思路
的关键时刻。结合美日等工业国钢铁工业的发展经验， 产业整合及产能转移将成为我国钢铁行业
突破瓶颈的必然选择。
未来一段时间，随着钢铁产业政策的实施，国内钢铁工业结构调整步伐迅速加快， 淘汰落后
产能， 控制钢铁业投资特别是低端产品项目的投资取得一定成效。为增强国内钢铁企业的总体竞
争力，国内钢铁企业重组工作开始了实质性的启动。预计未来几年，随着钢铁产业政策的进一步
落实，我国钢铁工业的总体实力和国际竞争力将取得进一步提升。 未来我国钢铁工业将逐步走上
以大企业集团为主体，强调结构调整和区域布局，重视自主创新能力，大力发展循环经济，以平
稳发展为主调的内涵式增长的发展新阶段。
(二) 公司发展战略
公司将通过积极转变经济增长方式，以淘汰落后产能、优化产品结构、发展循环经济、节能
降耗为重点，开拓创新，应用高新技术和先进适用技术，引导公司朝着工艺先进、装备精良、节
约能源、高效运转、环境友好、安全可靠、综合实力显著增强的方向又好又快地发展，实现“打
造绿色精品基地，成为基业长青，共享繁荣钢铁强企”的企业愿景。
公司将坚持把质量品种摆在首位， 坚定不移地实施精品战略。中厚板线形成以船用及海洋工
程用钢、锅炉容器及核电用钢、高强结构用钢、耐候耐火耐磨特殊用钢为主，具有国际竞争优势
的产品系列。热冷轧薄板线形成以硅钢、汽车用钢、深冲钢、管线钢、优质碳素结构钢为主，具
有国内竞争优势的产品系列。做精中低牌号、高磁感、高牌号无取向硅钢产品系列，硅钢产量、
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质量等位居全国第一方阵，提高内市场占有率 8%以上。线材线形成具有国际竞争优势的钢绞线和
具有区域市场竞争优势的软线、 焊线及冷墩钢， 钢绞线全球市场占有率 6.25%以上。
(三) 经营计划
2015 年，钢铁行业面临产能过剩困境的市场环境难以根本好转，订单、环保、资金压力将更
加深刻地影响钢铁企业的运营，“低增长、低价格、低效益、高压力”的困局将在较长时间内存
在，成为钢铁行业“新常态”。公司作为一家没有资源、市场优势的内陆型钢铁联合企业，保生
存、增效益的任务艰巨。2015 年公司的经营计划是完成生铁 898 万吨、钢 840 万吨、钢材坯 799.9
万吨，实现营业收入 380 亿元，实现利润 3 亿元。围绕上述经营计划，公司将重点落实以下工作
措施：
1、实施市场化运营，提高运行质量和效益。
引入市场化运营机制。当前钢铁行业进入了完全竞争阶段，市场形势越发严峻。仅仅依靠传
统思路在已有工作上加大力度，公司难以摆脱困境、战胜危机，必须转换思路，在生产经营模式
上持续变革，引入市场机制，推行市场化运作，切实把市场压力传递到公司生产经营各领域、各
环节，激发内生动力，全面提升公司销售、供应、生产、研发、物流和服务的全过程运行质量和
效益。2015 年公司面向市场的单位和工序要实施市场化运作，相互之间的产品转移完全按市场价
格核算，真实反映当期生产经营成果；全面对接市场，增强市场意识，强化经营意识，把自身当
作市场经营实体、创效主体，不断提高自身价值创造能力，加快从生产型向生产经营型转变；注
重全面系统优化和整体效益，优化资源配置，形成面向市场、关注效益、共担风险的经营格局，
力保公司效益最大化。
创新绩效考核模式。按照市场化运营要求，建立目标倒逼机制和严格的考核机制，相关工序
按利润或成本实行捆绑式核算与考核，实现区域、产线一体化运营，做到责权利统一。铁前系统
以考核生铁制造成本行业对标为重点，将铁前各单位和原料部“捆”在一起，与生铁制造成本行
业对标指标挂钩考核，钢轧系统以考核产线毛利润为重点，将钢轧各单位、销售部和原料部服务
炼钢的人员“捆”在一起，与产线毛利润挂钩考核；加大辅后单位与主体生产单位的挂钩考核力
度，促使系统内单位形成利益共同体。加大运行质量指标的考核力度，不仅将其与员工业绩挂钩
考核，还与有关部门、单位领导干部的年薪挂钩考核，突出非计划考核。加大原料部采购成本的
考核力度，对设材部新增采购成本考核项目，实行品种分类考核，促使各品种采购成本在采购区
域内较低。对考核成本的单位实行成本考核，鼓励生产单位通过增产降低固定费用。
2、推进改革创新，有效激发内生动力活力。
改革创新是破解当前新钢困局的动力引擎和活力源泉，是公司保生存、促发展的必由之路。
根据公司综合改革方案确定的总体目标要求，把“效益增长、队伍稳定”作为检验综合改革的唯
一标准，坚持市场化方向，认真履行主体责任，积极稳妥地推进改革措施的落实，确保改革目标
的顺利实现。突出“三项制度”改革这个重点，着力提高全员劳动生产率，提升公司主业年人均
产钢量。通过压减单位定员、盘活内部岗位、内外转移安置等措施，提高主业劳动生产率，减少
主体生产单位定员；转移配置在岗人员，降低劳务费用。
正确处理好改革与稳定关系。改革有风险，不改革风险更大。公司综合改革积极稳妥，切实
把方案做细做实，使改革不断向前推进并取得实效。公司将义无反顾地推进改革，用智慧解决疑
难问题，确保实现改革目标。加强对改革内容、政策和意义的宣传，引导公司全体员工正确理解
改革、自觉支持改革、积极参与改革，用改革的决心和行动开创新的局面。
3、推进降本增效，持续提高公司盈利水平。
公司要实现效益目标，必须坚持创新营销增效益，优化采购生产降成本。
创新营销增效益。充分发挥营销改革调整后的新优势，舞活营销龙头，激发营销系统活力和
快速反应能力，提升市场开拓能力和用户服务能力，确保产销率、货款回笼率均达 100%，确保产
线利润完成的前提下，在线产品主要品种售价与行业平均水平的价差在今年基础上有进步，高效
在研产品销售比例比今年提高 3 个百分点以上。狠抓订单组织，在突出重点产品订单组织的同时
确保手持订单量不小于 5 天炼钢生产计划，全力化解订单不足的压力。优化资源配置，优先满足
终端用户需求，对不具技术和区域优势的主体产线品种实行退出或收缩销售半径，提高普锰板（卷）
在江西、湖南市场的投放量，最大限度满足新余及周边市场对优钢卷、硬线的需求。充分发挥销
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售部业务经理绩效考核的激励约束作用和促销费用的导向作用，进一步提高市场开拓能力，优化
用户网络，稳定老用户，开拓新用户，扩大终端用户和双向互保经销业务。板卷及品种线材稳定
的终端用户销量要达到 50%。坚定不移推进产品出口战略，明年计划出口钢材 120 万吨。加大终
端用户和创新产品的市场开拓力度，进一步稳定订单来源。践行“大销售”理念，加强销售工作
的系统管理，推动销产研用等各环节系统联动、高效协作，提高各环节对用户的系统保障能力，
真正为用户提供满意的产品和服务。
优化采购降成本。2015 年公司原燃料采购以降低生铁制造成本为中心，以市场为导向，开拓
新的资源，优化采购和库存结构，减少库存资金占用，在巩固铁矿石按性价比采购成效的基础上，
积极推行燃料、熔剂的性价比采购。坚持“三算”原则，不断优化配煤配矿，在保证铁水质量的
前提下降低生铁制造成本。进一步扩大公开招标采购，探索实践高性价比采购，推进辅料备件采
购消耗预算管理和零库存管理，加强辅料备件采购质量考核，着力降低设备、工矿备件、辅料、
耐材等的采购成本，降低辅料备件质量损失。加大物流攻关力度,降低物流成本，努力向第三利润
源要效益。
优化生产降成本。继续推进经济炼铁和铁水分级管理，控制铁水有害元素，优化配料，加强
操作，稳定炉况，在降低生产成本的同时提升铁水质量，守住底线，为钢轧工序优化品种质量创
造有利条件。铁前单位通过优化配矿结构、降低物料消耗、提高金属回收率降低成本，生铁制造
成本要达到或好于行业平均水平，铁水【P】≤0.13%。钢轧单位通过优化运行、提升质量、调优
品种来增加效益，重点破解炼钢工序“瓶颈”，努力消化铁水，推进吨铁吨钢生产，降低钢铁料
消耗、合金消耗，提高成材率、炼轧一次命中率。进一步缩短产品合同交货期，使其领先竞争对
手。普锰板（卷）交货期控制在 10 天以内。以产线产品效益为中心，优化坯料流向，合理安排轧
材生产，确保公司当期效益最好。钢轧单位通过提升质量、优化品种、降低非计划品等增效。优
化矿山生产，降低经营成本。加强统筹协调、系统优化和服务保障，强化调度指挥，严格旬、日
计划管理，狠抓事故和计划检修管理，搞好供产销运衔接，提升过程控制能力，使计划、排产到
工艺过程跟踪、库存管理、成品发运等各环节平稳可靠运行，确保生产运行均衡有序高效。
4、推进科技创新，着力提升产品创效能力。
依靠科技进步和创新，提升产品质量，增强创新能力，提高产品创效能力，助推公司转型升
级。
大力提升质量。据统计分析，同一钢材产品的制造成本差距不是很大，而销售价格却相差悬
殊，这种价差的关键在于产品的质量和品牌，钢材的技术含量和质量价值是钢铁企业利润的最大
源泉。必须重新审视多年来形成的一些牺牲质量、过度追求产量和成本的习惯理念和管理机制，
建立新的理念和管理机制。进一步加强质量管理，增强质量意识、市场意识，始终将下道工序作
为客户，确保产品在厂内各个工序间流转时的高质量，以此保障公司最终产品质量的“零缺陷”。
把质量提升作为品牌建设的根本，重点清扫自身质量提升工作的“死角”，自查“亚健康”，提
高用户满意度，提升产品竞争力，以质量立品牌、树形象。抓好系统检修和有关设备大修，及时
消除影响产品质量的设备隐患，保持设备正常功能和精度。强化工艺技术管理，加大工艺纪律执
行的监督检查力度，充分发挥质量奖励基金作用，坚决杜绝违章违规作业。将各产线存在的影响
产品质量和市场竞争力的关键问题作为重点，大力开展科技攻关，着力解决问题、消除障碍。稳
定和提高烧结矿、球团、焦炭强度、铁水有害元素内控合格率、钢坯直送率、炼钢一次命中率，
大幅降低非计划率，进一步提高运行质量。
调优品种结构。以市场为导向，以效益为中心，搞好产品定位，进一步优化品种结构，增强
产品创效能力。中厚板线重点做精做优船板、锅炉容器板等专用钢，以低成本战略适度扩大周边
普锰板市场占有率；热连轧线重点做优做强电工钢、高等级冷轧基料、优钢、管线钢等品种材和
周边普锰卷；冷轧线重点做优做强自用电工钢，做优做大深冲钢、家电用钢、汽车用钢、搪瓷钢
等连退品种；线材重点提高硬线比例，达到 60%以上；中冶新材重点开发生产中、高牌号和高磁
感硅钢，逐步减少低牌号硅钢比例。
增强创新能力。加大协同创新力度，促进“销产研用”的融合，缩短科技研发与生产现场、
销售市场的距离，构建与市场无缝对接的研发体系，提高研发效率，促进内部产线与研发的协同。
继续加大科研投入，完善技术创新平台，强化科技团队建设，深化产学研合作，提高自主创新能
力，努力形成更多的具有自主知识产权的技术创新成果，促进科技成果向现实生产力转化。继续
抓好并积极争取国家、省市科研、新产品课题立项。积极采用行业先进适用技术，促进低成本高
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效化生产，在同质化竞争中打造比较优势。推进知识产权管理，抓好“袁河”、“新华”两个商
标创建中国驰名商标工作，进一步提升公司产品知名度、美誉度。高度重视科技人才和技能人才，
将其摆在科技工作的突出位置，在人才引进、培养和使用上下功夫、见成效，以此支撑公司科技
创新和转型升级。
5、推进内部管理，努力向管理要效率效益。
管理是企业永恒的主题。公司将进一步加强和创新内部管理，优化运作，真正用好管理创新
这个“总开关”，不断向管理要效率和效益。
持续推进管理创新。深入实施卓越绩效模式，强化企业绩效管理，争创江西省“井冈质量奖”，
进一步提升企业管理水平。全面落实新安法，强化红线意识，履行主体责任，确保安全生产。公
司安全生产标准化要通过省安监局二级标准化评审。进一步加强非煤矿山和相关方安全生产管理，
切实提升公司安全生产绩效。加强法务网络建设，强化供销商务合同、劳动用工合同的管理，加
大审查力度，规避法律风险，提升依法治企能力。加大绩效考核力度，做到既严格执行、保持刚
性，又适时动态调整、适应市场变化，强力支撑公司效益目标的实现。推进精细化管理，不断挖
掘降本增效潜力。继续加强信息化建设，重点抓好财务结算、成本核算和绩效考核的数据支撑系
统、非计划统计报表更新等项目建设，有力支撑 2015 年公司绩效考核和财务核算，以及公司其他
方面的管理。
强化项目投资管控。明年公司资金更加紧张。要按照固定资产投资资金支出要求，视情况量
力而行，严格控制投资规模。投资的主要方向是投资少、见效快的节能减排、质量品种、降本增
效、工艺流程优化、安全治理等项目。重点要抓好钢材仓储配送加工服务中心、8#烧结机烟气脱
硫、一钢 1#板坯机优化改造、煤气高效发电改造一期、新建 25000Nm3/h 制氧机等项目。加强项
目管理，精心组织，全面协调，确保项目安全、质量、投资、进度受控。做好项目投产后的供产
销衔接，早日达产达标并发挥投资效益。
6、推进节能减排，加快推动绿色转型发展。
继续推进节能减排，提高绿色发展水平，实现与城市的和谐共生、友好共赢，推动公司绿色、
循环、低碳发展。
挖掘节能增效潜力。按照能源系统整体规划要求，继续推进节能增效攻关，提高能源利用效
率，挖掘节能增效潜力，不断巩固和扩大节能增效成效。抓好 9#、10#高炉热风炉双预热器改造、
二钢钢水全过程保温节能改造、外供燃气增容改造和风机、水泵变频节能改造等续建节能项目建
设，开工建设煤气高效发电改造一期、热连轧厂高压水除鳞节能改造、钢包煤气烘烤器节能改造、
一钢煤气回收系统改造等项目，强化能源基础管理，启动能源管理体系认证，实行煤气价格与热
值对等管理和能源介质消耗梯级加价管理、质量动态管理。加大能源消耗考核力度，进一步提高
能源管控水平，降低能源消耗。
持续加强环保工作。公司将继续加大环保投入，大力推广应用先进的污染治理技术，进一步
提高减排效率和效益。加强环保设施的管理与监控，确保其高效运行。加强 4 套烧结机烟气脱硫
设施的运行管理，确保完成省、市下达的减排任务。抓好 8#烧结机烟气脱硫工程建设，确保按期
竣工投运。逐步推进老污染源治理，有效规避政策风险，提升生态环境水平。密切关注国内球团
烟气脱硫技术动态，为实施球团烟气脱硫项目做好充分准备。加大厂区社区环境整治投入，加强
道路综合管理，绿化美化厂区环境。
(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
2015 年，公司因维持当前业务并完成在建项目资金所需的解决途径主要有：一是将适度新增
融资规模，财务费用同口径比不增加；二是加大进口矿信用证海外代付业务，降低融资成本；三
是加快银行融资券注册发行，力争完成融资券发行；四是进一步压缩存货资金，加快在外货款催
收力度；五是认真研究国家财政政策和产业技术政策，积极做好项目申报，争取政策资金补贴；
六是加大费用全面预算管理力度，将所有费用纳入全面预算管理，严格控制费用支出，将艰苦奋
斗、勤俭办企的方针落到实处。通过以上途径，公司完全能够保证维持当前业务且完成在建投资
项目所需的资金需求。
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(五) 可能面对的风险
（一）经营风险
1、主营业务较单一风险
公司主要从事钢铁产品的生产与销售， 钢铁产品的生产与销售占主营业务的 99%以上，主营
业务较为单一。由于钢铁产品附加值一般，受国内钢材市场激烈竞争和国家产业政策的影响， 国
内钢铁企业纷纷加大高新技术和先进设备的引进和开发，行业技术水平迅速提高，未来钢铁行业
技术发展将向高效、节能、环保的制造工艺迈进，钢铁产品不断向高技术、高附加值方向发展。
公司采取相应措施不断提升技术水平和装备的先进程度，改善产品结构和提高产品的附加值。 但
随着钢铁产业向高技术高质量方向的迅速发展，新产品的开发周期逐渐缩短，给公司技术开发速
度及先进程度提出了更高的要求，如果在技术开发和生产装备方面未能保持相应的进展，不能持
续性研发并及时优化、升级技术，将削弱公司的核心竞争力。
2、生产成本波动的风险
生产成本的波动可能对公司的经营业绩和财务状况产生较大影响。铁矿石、焦炭、焦煤、电
的价格波动等，将直接影响生产成本和成品价格，铁矿石是钢铁产品的主要生产原料，公司对进
口铁矿石的依赖度较大，国际铁矿石价格的不断波动会影响公司的生产成本。国家实行新的法律
法规，如新的矿产资源税征收办法，征收新的环境保护费用等，将影响生产经营成本。
3、钢铁产品价格波动的风险
影响钢铁产品价格波动的不确定因素较多。 全社会固定资产投资的波动幅度，将影响国内市
场对钢铁产品的需求；国际钢材市场需求变化及我国钢铁产品出口总量的不确定性，关停和淘汰
钢铁落后产能的实施力度，在建工程和新增产能的投产，都会对钢铁生产总量和国内市场供需平
衡带来直接的影响；我国经济景气的下行，对公司产品的销售也将产生一定。钢铁产品的生产与
销售是公司最重要的收入来源， 其价格的波动将直接影响公司经营业绩。
4、原材料对外依赖度较高风险
公司生产所需主要原材料包括铁矿石和燃料煤。近年来，国内迅速提高的钢铁产能使得企业
对铁矿石等主要原料的需求日益增大，公司每年消耗的铁矿石中大约 65%依赖进口，随着生产规
模的扩大，铁矿石进口量将可能进一步上升，如果未来钢铁行业主要原料价格出现回升或降幅持
续小于钢材价格下降幅度，公司的盈利水平可能受到影响。
5、物流成本较高风险
公司位于江西中部偏西， 浙赣铁路西段， 位于南昌和长沙两个省会城市中间，生产运输主
要以火车为主、汽车为辅。虽然公司所处地理位置交通较为便利，但与同业相比，公司地处内陆，
产能的扩大带来外购材料与外发产品的增加，产能扩大与效益增长在一定程度上可能会受到铁路
运输和公路运输条件的制约。
（二）财务风险
1、资产负债率较高的风险
随着公司经营规模的扩大， 公司保持了较高的负债额， 债务负担较大。近三年公司资产负债
率分别为 73.56%、74.53%和 71.97%。随着公司未来建设项目的增多，债务水平和债务负担可能还
将有所上升，将增加公司的偿债压力。
2、存货跌价风险
公司严格按照国家相关会计政策，全面计提存货跌价准备，以降低存货价格变动对公司利润的影
响。若钢材价格下行，公司将相应提高存货减值准备金额，从而对盈利能力产生一定影响。
3、营业毛利率波动及经营利润下滑的风险
报告期内，公司通过控制成本端等措施，综合毛利率有所提升，但仍然处于较低水平，如未来市
场情况没有根本改观，可能会对公司的盈利能力和偿债能力带来不利影响，公司还将存在经营业
绩大幅下滑的风险。
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(六) 其他
三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 □不适用
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 □不适用
四、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
本公司《章程》及《公司未来三年股东汇报规划（2012-2014）》，对利润分配的原则、程序、
调整机制、形成和期间包括现金分红的条件和比例等条款以及对股东回报等做出了规划。《公司
章程》规定：在公司现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下，单一年度以现金方式分配的
利润应不少于当年度实现的可供分配利润的 15%，剩余部分用于支持公司的可持续发展。再融资
时现金分红比例不少于《上市公司证券发行管理办法》中关于现金分红占累计可分配利润最低比
例要求。
(二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当详细披露
原因以及未分配利润的用途和使用计划
√适用□不适用
报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提
未分配利润的用途和使用计划
出现金红利分配预案的原因
报告期内，公司虽然实现了盈利，但盈利总额较 补充流动资金
小，近三年累计实现的净利润仍为负值，因此本
报告期拟不实施利润分配也不用资本公积金转
增股本。
(三) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
占合并报表
每 10 股送 每 10 股派 现金分红 分红年度合并报表 中归属于上
分红 每 10 股转
红股数 息数(元) 的数额 中归属于上市公司 市公司股东
年度 增数（股）
（股） （含税） （含税） 股东的净利润 的净利润的
比率(%)
2014 年 0 0 0 0 406,429,378.78 0
2013 年 0 0 0 0 109,599,001.94 0
2012 年 0 0 0 0 -1,044,438,328.27 0
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(四) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
无
五、积极履行社会责任的工作情况
报告期内,公司在做好生产经营的同时，高度重视在保护债权人、职工、消费者、供应商、社
区等利益相关者合法权益方面承担起应担当的社会责任，在生态保护，维护社会安全，实现可持
续发展等方面采取了必要的措施，主要表现在以下方面。
在股东和债权人权益保护方面。公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、
《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规，不断完善公司治理结构，制定了《公司章程》、"
三会"议事规则、《内幕信息知情人登记备案制度》、《信息披露事务管理制度》等为基础架构的
内控制度体系。为完善和健全公司利润分配的决策和监督机制，积极回报投资者，引导投资者树
立长期投资和理性投资理念，公司在综合考虑盈利能力、经营发展规划、股东回报、社会资金成
本以及外部融资环境等因素的基础上，制定了公司《股东回报规划（2012-2014 年）》。同时，
根据中国证监会发布的《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》和江西证监局《关
于转发<关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知>的通知》、《关于进一步落实上市公
司现金分红有关事项的补充通知》关于完善现金分红的有关要求，并结合公司具体情况，对《公
司章程》有关利润分配政策的条款进行修订，使投资者对公司利润分配政策合理的预期，增强投
资者信心。认真履行信息披露义务，强化信息披露责任意识，增强信息披露的主动性，提高定期
报告披露的质量和透明度，增进投资者对公司的了解和认同，提升上市公司形象。
在职工权益保护方面。公司尊重员工，关爱员工，维护员工权益，促进公司与员工的和谐稳
定和共同发展，为维护劳动关系双方的合法权益，规范双方行为，发挥工资的激励作用，促进企
业发展，实现企业与员工的互利双赢，公司与员工签订劳动合同。为形成员工收入分配激励与约
束机制，充分调动员工生产工作积极性，增强企业凝聚力，促进公司生产经营健康发展和经济效
益稳定提高，公司下发了《薪酬管理办法》。为提升干部管理能力，提升专业人员自主创新能力，
提高生产操作人员操作水平和设备维修保养能力等，公司每年都下发《员工培训工作计划》。公
司近年来持续开展员工素质提升工程和星级班组、星级员工评先工作，引导员工提升自身素质和
岗位技能，加强班组团队精神。公司重视畅通员工诉求渠道，员工在适应企业管理等方面产生了
一些新情况、新问题，公司领导通过与员工交流、召开员工座谈会等形式，及时了解大家关注的
问题，适时引导，悉心解决。公司重视做好基层信息反馈工作，及时将员工的意见和建议进行收
集、转处、督办、反馈、公示，不积压沉淀问题，及时化解矛盾。公司坚持开展送温暖帮扶活动，
做好互助保险工作，为员工筑起一道防范风险的屏障。公司倡导文明健康的生活方式，培育团结
拼搏，自强不息，争创一流精神。
在供应商、客户权益保护方面。公司建立了客户座谈会制度和客户走访制度，定期与客户进
行座谈和走访，听取客户对销售政策的意见和建议，收集客户需求和客户对销售单位的意见，强
化售后服务，并制定相应政策，解决销售工作中存在的问题。公司将售后服务作为采取有效竞争
策略、提高产品服务增值的重要手段，重视和加强售后服务。针对客户异议，公司区分质量异议、
计量异议以及服务态度投诉分部门协商解决，确定务实有效的客户异议处理流程、处理权限。针
对售后服务中的投诉，公司制定了相关制度，对客户投诉进行归类和分析，评价质量管理体系与
顾客要求的符合性，发现不足，持续改进，不断提高顾客的满意程度。公司大力推行公开招标采
购模式，给广大供应商创造公平竞争平台，完善内部管理流程，从流程上杜绝采购人员暗箱操作
行为，堵塞管理漏洞，维护供应商合法权益。
在环境保护与可持续发展方面。公司十分注重可持续发展，在发展循环经济、推进节能减排、
保护生态环境等方面做了大量工作，努力减轻资源、能源、环保带来的压力。公司建立了质量、
安全、环境、测量四位一体的综合管理体系并通过认证，严格按标准交付产品，持续改进安全、
环保管理，全力保障安全生产，实现污染源头治理和过程削减。公司致力于"资源节约型"和"环境
友好型"企业建设，以"五个环保"实现"绿色发展"：一是"绿色"愿景彰显环保理念，二是基建技改
同步环保建设，三是技术引进优化环保效果，四是淘汰落后担当环保责任，五是"三废"变宝发挥
环保效益。公司实现余热发电，采用国际先进的钢渣热闷处理及钢铁渣复合粉生产技术，实现钢
渣金属铁回收，公司引进干熄焦、烧结烟气脱硫、高炉煤气干法除尘、转炉烟气环缝除尘等一大
批节能减排新技术，实现了省、市下达的节能减排控制指标。
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在道德规范与社会公益方面。公司高度重视并模范遵守经营道德，模范遵守国家法律法规和
社会公德、商业道德及行业规则，建立了公司高层、中层和职能部门、员工为监控对象的道德行
为监测体系。公司重视公益事业，确定了公益重点领域：支持社区和环保，创建良好的周边和社
区环境，提升公司形象；支持地方经济建设，发挥自身优势，延长钢铁产业链，为增加地方税收、
促进区域发展作贡献，实现地企共同发展；支持社会主义新农村建设，促进区域、地企和谐发展。
此外，公司还重视慈善事业，募集善款用于帮助公司困难群众及向灾区捐款活动，公司获得多项
荣誉称号。
2015 年，公司将不断完善公司社会责任管理体系建设，在追求经济效益、保护股东权利的同
时，进一步保护债权人和职工的合法权益；增强企业凝聚力，诚信对待供应商、客户；加强对职
工社会责任的培训教育，积极从事环境保护等公益事业；主动承担更多社会责任和义务，开创经
济发展、社会稳定、社区和谐的新局面。
(一). 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
近年来随着国家对环境保护、降低能源消耗意识的逐步增强，钢铁行业在全国范围内刮起了
一股强大的高耗能、低产量、高污染设备综合治理风潮。公司走在了同行业的前面，把节能环保
作为重要工作来抓。
公司严格执行国家和地方环境保护的法律、法规，按照《中华人民共和国环境保护法》、《中
华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国固体废
物污染环境防治法》、《中华人民共和国环境噪声防治法》、《中华人民共和国环境影响评价法》
等法律、法规的要求，制定了《废水管理程序》、《废气管理程序》、《噪声管理程序》、《环
境绩效检测管理程序》、《合规性评价管理程序》、《环境保护工作考核办法》、《废矿物油处
置管理办法》等一系列环保规章制度，并严格加以贯彻落实。在技术改造上认真履行环保审批和
验收手续，落实环保“三同时”制度；在污染防治工作上，加大环保投资力度，使废水、废气、
噪声和工业固体废物等各类污染源得到期了有效治理。多年来，公司能按照国家排污费征收的相
关规定，按时足额交纳排污费，未发生任何环境污染事故。
截至报告期末，公司吨钢综合耗能为约 580 千克标煤/吨钢，吨钢新水耗用量约 4.3 吨/吨钢，
吨钢烟粉尘排放量约 0.7kg/t，吨钢二氧化硫排放量约 1.6kg/t，均符合国发【2009】38 号《关
于抑制部分行业产能过剩和重复建设引导产业健康发展若干意见的通知》对钢铁企业能耗的相关
要求。
公司非常重视节能环保工作，不断加强节能降耗、发展循环经济，不存在二氧化硫、氮氧化
物、烟（粉）尘超标排放的违法行为；不存在利用渗井（旱井）、渗坑（坑塘）、裂隙和溶洞排
放、倾倒含有毒污染物废水的违法行为，符合环发【2013】55 号的文件《关于 2013 年开展整治
违法排污企业保障群众健康环保专项行动的通知》要求。
六、其他披露事项
无
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
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二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
三、破产重整相关事项
无
四、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
五、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
六、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
公司于 2014 年 4 月 22 日披露了《新钢股份关于 2014 年度日常性关联交易事项的公告》（查
询索引：上海证券交易所网站 www.sse.com.cn），报告期内，公司日常关联交易实际发生金额基
本符合预计数，2014 年度日常关联交易实际履行情况详见第十一节财务报告之关联方及关联交易。
3、 临时公告未披露的事项
无
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、 临时公告未披露的事项
无
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
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2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、 临时公告未披露的事项
无
(四) 关联债权债务往来
详见第十一节财务报表附注之关联方应收应付款项。
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、 临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
关联方向上市公司
向关联方提供资金
提供资金
关联方 关联关系
期初 期末 期初 期末
发生额 发生额
余额 余额 余额 余额
合计
报告期内公司向控股股东及其子公司提供
资金的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提供资金的余
额（元）
关联债权债务形成原因
关联债权债务清偿情况
与关联债权债务有关的承诺
关联债权债务对公司经营成果及财务状况
的影响
(五) 其他
七、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
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3 其他重大合同
无
八、承诺事项履行情况
□适用 √不适用
九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通 大华会计师事务所（特殊普通
合伙） 合伙）
境内会计师事务所报酬 75 80
境内会计师事务所审计年限 10
境外会计师事务所名称
境外会计师事务所报酬
境外会计师事务所审计年限
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通
合伙）
财务顾问 30
保荐人
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
无
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
无
十一、面临暂停上市和终止上市风险的情况
(一) 导致暂停上市或终止上市的原因以及公司采取的消除暂停上市或终止上市情形的措施
无
(二) 终止上市后投资者关系管理工作的详细安排和计划
无
十二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2014 年年度报告
十三、执行新会计准则对合并财务报表的影响
1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）
单位：万元 币种：人民币
2013年1月1日 2013年12月31日
被投资 交易基 归属于母公司 归属于母公司
长期股权投资 可供出售金融
单位 本信息 股东权益 股东权益
（+/-） 资产（+/-）
（+/-） （+/-）
上海超导科技 -5,000 5,000
股份有限公司
合计 / -5,000 5,000
长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）的说明
2 长期股权投资准则变动对于合并财务报表影响（二）
单位：元 币种：人民币
2013年1月1日 2013年12月31日
被投资
交易基本信息 资本公积 留存收益 资本公积 留存收益
单位
（+/-） （+/-） （+/-） （+/-）
合计 /
长期股权投资准则变动对于合并财务报表影响（二）的说明
3 职工薪酬准则变动的影响
单位：元 币种：人民币
2014年1月1日应付职工薪酬 2014年1月1日归属于母公司股东权益
（+/-） （+/-）
职工薪酬准则变动影响的说明
4 合并范围变动的影响
单位：元 币种：人民币
2013 年 1 月 1 日归 2013年12月31日
纳入/不再纳入
属于母公司股东权 归属于母公
主体名称 合并范围的原因 资产总额 负债总额
益 司股东权益
（+/-） （+/-）
（+/-） （+/-）
新余惠农工 清算注销
贸有限公司
合计 -
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2014 年年度报告
合并范围变动影响的说明
5 合营安排分类变动的影响
单位：元 币种：人民币
2013 年 1 月 1 日 2013年12月31日
被投资 归属于母公司 归属于母公司股东
资产总额 负债总额
主体 股东权益 权益
（+/-） （+/-）
（+/-） （+/-）
合计
合营安排分类变动影响的说明
6 准则其他变动的影响
7 其他
十四、其他重大事项的说明
□适用 □不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
无
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
无
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
公司无限售股份。
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2014 年年度报告
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
单位：股 币种：人民币
股票及其衍生 发行价格 获准上市 交易终止
发行日期 发行数量 上市日期
证券的种类 （或利率） 交易数量 日期
普通股股票类
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
公司债
11 公司债 2011 年 11 100 9,000,000 2012 年 1 9000,000 2016 年 12
月 21 日 月 19 日 月 20 日
其他衍生证券
截至报告期末近 3 年历次证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
无
(三) 现存的内部职工股情况
公司无内部职工股。
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 28,183
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数 25,689
(户)
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数
（户）
年度报告披露日前第五个交易日末表决权恢复
的优先股股东总数（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:万股
前十名股东持股情况
质押或冻
持有有限售
股东名称 报告期 期末持股数 比例 结情况 股东
条件股份数
（全称） 内增减 量 (%) 股份 数 性质
量
状态 量
新余钢铁集团有限公司 0 109,930.49 78.89 109,930.49 国有
无
法人
中船重工财务有限责任公司 0 2,001.02 1.44 2,001.02 无 其他
中江国际信托股份有限公司 0 1,680.04 1.21 1,680.04 无 其他
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2014 年年度报告
深圳新华富时－民生银行－ 617.00 617.00 0.44 617.00 其他
新华富时汇智丰利 1 号专项 无
资产管理计划
中国建设银行－信诚精萃成 528.19 528.19 0.38 528.19 其他
无
长股票型证券投资基金
中融国际信托有限公司－融 455.95 455.95 0.33 455.95 其他
无
新 365 号
华宝信托有限责任公司－玖 293.60 293.60 0.21 293.60 其他
无
沣 1 号集合资金信托
中国光大银行股份有限公司 269.73 269.73 0.19 269.73 其他
－光大保德信量化核心证券 无
投资
中恒（天津）企业管理咨询 200.00 200.00 0.14 200.00 其他
无
合伙企业（有限合伙）
吴普红 152.00 152.00 0.11 152.00 境内
无 自然
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
新余钢铁集团有限公司 109,930.49 人民币普通股 109,930.49
中船重工财务有限责任公司 2,001.02 人民币普通股 2,001.02
中江国际信托股份有限公司 1,680.04 人民币普通股 1,680.04
深圳新华富时－民生银行－新华富时汇智丰利 617.00 617.00
人民币普通股
1 号专项资产管理计划
中国建设银行－信诚精萃成长股票型证券投资 528.19 528.19
人民币普通股
基金
中融国际信托有限公司－融新 365 号 455.95 人民币普通股 455.95
华宝信托有限责任公司－玖沣 1 号集合资金信 293.60 293.60
人民币普通股
托
中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化 269.73 269.73
人民币普通股
核心证券投资
中恒（天津）企业管理咨询合伙企业（有限合 200.00 200.00
人民币普通股
伙）
吴普红 152.00 人民币普通股 152.00
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东之间无关联关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
战略投资者或一般法人的名称 约定持股起始日期 约定持股终止日期
战略投资者或一般法人参与配
售新股约定持股期限的说明
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2014 年年度报告
四、 控股股东及实际控制人变更情况
(一) 控股股东情况
1 法人
单位：万元 币种：人民币
名称 新余钢铁集团有限公司
单位负责人或法定代表人 熊小星
成立日期 1990 年 5 月 9 日
组织机构代码 15986005-3
注册资本 410,649
主要经营业务 黑色金属冶炼和压延加工、销售；水泥及水泥制品制造；石
墨及碳素制品制造；化学原料及化学制品制造、销售；液化
气体、压缩气体、易燃液体、焦油、蒽油、萘、沥青、粗苯、
苯、甲苯、二甲苯、氧气、氮气、氩气、液氧、液氩、液氮、
溶解乙炔气、洗油、重苯、粗酚、脱酚油、残油、碳黑油（凭
经营许可证经营）；通用设备制造（不含特种设备和车辆），
安装和维修；进出口贸易；房屋建筑、安装、维修、仓储租
赁业；互联网服务；农业开发。
未来发展战略 坚持以实业为基础，立足钢铁主业，实现多元化的发展战略。
报告期内控股和参股的其他境内外 无
上市公司的股权情况
其他情况说明 无
2 自然人
姓名
国籍
是否取得其他国家或地区居留权
最近 5 年内的职业及职务
过去 10 年曾控股的境内外上市公
司情况
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
无
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
无
(二) 实际控制人情况
1 法人
单位：万元 币种：人民币
名称 江西省省属国有企业资产经营（控股）有限公司
单位负责人或法定代表人 周应华
成立日期 2009 年 2 月 16 日
组织机构代码 76336355-5
注册资本 17,594.65
主要经营业务 资本运营、资产收购处置、产业投资、投资咨询、财务顾问、
企业重组兼并顾问及代理、资产托管等。
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2014 年年度报告
未来发展战略 江西国资公司以资产运营、资产收购、产业投资等手段，不
断做强做大江西国资规模，增强盈利能力。
报告期内控股和参股的其他境内外 无
上市公司的股权情况
其他情况说明 无
2 自然人
姓名
国籍
是否取得其他国家或地区居留权
最近 5 年内的职业及职务
过去 10 年曾控股的境内外上市公
司情况
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
不存在
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
无
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
无
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2014 年年度报告
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
无
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
单位：元 币种：人民币
单位负责人或 组织机构 主要经营业务或
法人股东名称 成立日期 注册资本
法定代表人 代码 管理活动等情况
情况说明
第七节 优先股相关情况
公司未发行优先股
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2014 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
报告期内从 报告期在其
公司领取的 股东单位领
任期起始 任期终止 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动
姓名 职务(注) 性别 年龄 应付报酬总 薪情况
日期 日期 数 数 增减变动量 原因
额（万元）（税
前）
熊小星 董事长并 男 57 2012 年 5 2015 年 5 85.46
兼任董事 月3日 月2日
会秘书
王洪 副董事长、 男 54 2012 年 5 2015 年 5 85.46 0
总经理 月3日 月2日
郭裕华 董事 男 60 2012 年 5 2015 年 5 0 59.82
月3日 月2日
董事 男 59 2012 年 5 2015 年 5 4,980 4,980 0 59.82
胡显勇
月3日 月2日
董事、副总 男 52 2012 年 5 2015 年 5 59.82 0
毕伟
经理 月3日 月2日
董事、副总 男 43 2012 年 5 2015 年 5 59.82 0
夏文勇
经理 月3日 月2日
董事 女 53 2012 年 5 2015 年 5 0 0
林锋
月3日 月2日
独立董事 男 55 2012 年 5 2014 年 5 5
吴晓球
月3日 月 13 日
独立董事 男 51 2012 年 5 2014 年 5 5
李新创
月3日 月 13 日
温京辉 独立董事 男 45 2012 年 5 2014 年 5 5
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2014 年年度报告
月3日 月 13 日
独立董事 男 50 2014 年 5 2017 年 5 0 0
鲍劲翔
月 22 日 月 22 日
独立董事 男 72 2014 年 5 2017 年 5 0 0
杨天钧
月 22 日 月 22 日
独立董事 男 51 2014 年 5 2017 年 5 0 0
梅君敏
月 22 日 月 22 日
独立董事 男 66 2012 年 5 2015 年 5 5 0
赵沛
月3日 月2日
监事会主 男 54 2012 年 10 2015 年 5 0 0
龚建平
席 月 29 日 月2日
监事 男 50 2012 年 5 2015 年 5 0 59.82
杨小军
月3日 月2日
职工监事 男 52 2012 年 5 2015 年 5 44.57 0
吴明
月3日 月2日
监事 女 53 2012 年 5 2015 年 5 0 22.74
谢美芬
月3日 月2日
职工监事 男 46 2012 年 5 2015 年 5 25.84 0
熊上东
月3日 月2日
副总经理 男 53 2012 年 5 2015 年 5 58.11 0
刘传伟
月3日 月2日
副总经理 男 52 2012 年 5 2015 年 5 58.11 0
李文华
月3日 月2日
董事会秘 男 55 2012 年 5 2014 年 12 9,959 9,959 53.26 0
姚红江
书 月3日 月8日
合计 / / / / / 14,939 14,939 / 474.99 287.66
姓名 最近 5 年的主要工作经历
熊小星 教授级高工，2004 年 1 月至 2007 年 1 月任新余钢铁有限责任公司副董事长、总经理、党委副书记。现任新余钢铁集团有限公司董事长、总
经理、党委书记，新余钢铁股份有限公司董事长。
王洪 博士学位、教授级高工，2005 年 1 月至 2007 年 1 月任新余钢铁有限责任公司副总经理、总工程师。现任新余钢铁集团有限公司副董事长，
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2014 年年度报告
新余钢铁股份有限公司副董事长、总经理。
郭裕华 高级政工师，2002 年至 2007 年 1 月任新余钢铁集团有限公司董事、工会主席。现任新余钢铁有限责任公司董事、党委副书记、工会主席，
新余钢铁股份有限公司董事。
胡显勇 高级会计师，2002 年起，任新余钢铁有限责任公司副总经理、总会计师，原新华金属制品股份公司监事会主席，现任新钢集团有限公司副总
经理、总会计师，新余钢铁股份有限公司董事。
毕伟 1963 年出生，高级工程师，本科学历。2007 年 1 月—2009 年 4 月，新余钢铁有限责任公司副总经理。2009 年 4 月 29 日起任现任新余钢铁
股份有限公司副总经理、2011 年 5 月 10 日起任公司董事。
夏文勇 1972 年出生，高级工程师，硕士研究生学历。2007 年 1 月—2008 年 2 月，新余钢铁有限责任公司炼钢厂副厂长、工会主席。2009 年 4 月，
新余钢铁股份有限公司总经理助理。现任新余钢铁股份有限公司副总经理、董事。
林锋 1962 年出生，大学本科。2011 年 2 月起至 2012 年 10 月先后担任中国华融资产管理公司南昌办事处党委委员、纪委书记、党委副书记、付
总经理（主持工作）。2012 年 10 月起至 2013 年 9 月担任中国华融资产管理股份有限公司江西省分公司党委副书记、副总经理（主持工作）。
2013.09-至今担任中国华融资产管理股份有限公司江西省分公司党委书记、总经理。于 2011 年 5 月 10 日起任新余钢铁股份有限公司董事。
吴晓球 2002 年至今任中国人民大学校长助理、研究生院常务副院长，校学术委员会委员，金融与证券研究所所长，于 2008 年 2 月 24 日起担任新余
钢铁股份有限公司独立董事。
李新创 硕士学位，美国 Fordham 大学 MBA，2002 年至今历任冶金工业规划研究院副院长、总工程师、常务副院长、院长，于 2008 年 2 月 24 日起担
任新余钢铁股份有限公司独立董事。
温京辉 大学本科，清华大学 EMBA，2002 年至今历任利安达信隆会计师事务所董事合伙人、副总经理，于 2008 年 2 月 24 日起担任新余钢铁股份有
限公司独立董事，2014 年 5 月 13 日辞去公司独立董事职务。
赵沛 博士学位，先后担任北京科技大学教授、博士生导师、冶金系副主任、冶金部科技司处长、钢铁研究总院副总工程师兼工程中心主任、副院
长，现任安泰科技股份有限公司董事，新余钢铁股份有限公司独立董事。
鲍劲翔 男，1965 年 6 月出生，北京大学管理学博士，高级经济师，历任财政部驻安徽省财政监察专员办办公室副主任，中国人民保险集团股份有限
公司业务发展部高级经理并兼任安徽省法学会民商经济法研究会副总干事。。
杨天钧 男，1943 年 9 月生，中共党员，冶金工程博士，教授，博士生导师，主要从事冶金、环保及资源综合利用等领域科研及教学，历任北京科技
大学副教授、教授，北京科技大学校长，鞍钢股份、武钢股份独立董事。现任北京科技大学教授、博士生导师，兼任中国镍资源控股有限公
司（香港上市公司）独立董事。
梅君敏 男，1964 年 10 月生，经济学硕士，高级会计师，主要从事会计管理、国有资产管理及企业财务管理、证券承销保荐工作。2002 年 11 月至
2014 年 2 月，历任国盛证券有限公司财务总监、副总裁，分管负责企业财务管理及证券承销保荐业务。现任北京众行远投资管理有限公司执
行董事。
龚建平 1961 年出生，毕业于中国科学院化冶所化工冶金专业，硕士研究生，中共党员。历任江西省经贸委行业处副处长、企业改革处副处长、企业
改革处处长，江西省国资委企业一处处长。现任江西省出资监督企业监事会主席，新余钢铁股份有限公司监事会主席。
杨小军 1965 年 8 月生，大学本科学历，高级政工师。1986 年 7 月至 2011 年 7 月，历任凤凰光学集团公司党办主任、宣传部长，凤凰光学股份公司
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2014 年年度报告
党委书记、凤凰光学集团公司党委副书记。2011 年 7 月至今担任新余钢铁集团有限公司党委副书记、纪委书记。于 2011 年 10 月 28 日起担
任新余钢铁股份有限公司监事。
吴明 2002 年至 2007 年 1 月任新余钢铁有限责任公司线材厂厂长；2007 年 1 月任新余钢铁有限责任公司副总工程师。现任新余钢铁股份有限公司
副总工程师，新余钢铁股份有限公司职工监事。
谢美芬 2002 年起，任新余钢铁有限责任公司财务处处长。现任新余钢铁集团有限公司财务处处长，新余钢铁股份有限公司监事。
熊上东 1969 年 3 月生，大学本科学历，经济师。1995 年 4 月至 2008 年 4 月历任新钢公司企管处科员、副主办科员、主办科员、副处长，2008 年 4
月至 2011 年 6 月任新钢股份证券部部长。2011 年 7 月至今担任新钢股份人力资源部部长职务。于 2011 年 5 月 10 日起担任新余钢铁股份有
限公司职工监事。
刘传伟 2002 年至 2007 年 1 月任新余钢铁有限责任公司原料部(进出口部)经理；2007 年 1 月任新余钢铁有限责任公司副总经理。现任新余钢铁股份
有限公司副总经理。
李文华 2006 年 12 月至 2008 年 1 月任新余钢铁有限责任公司中厚板厂厂长。现任新余钢铁股份有限公司副总经理。
姚红江 2002 年至 2007 年 12 月任新华金属制品股份有限公司董事、总经理。2008 年起任新余钢铁股份有限公司董事会秘书，2014 年 12 月 8 日辞去
董事会秘书职务。
其它情况说明
无
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
熊小星 新余钢铁集团有限公司 董事长、总经理、党委书记 2007 年 1 月 15 日
王洪 新余钢铁集团有限公司 副董事长 2007 年 1 月 15 日
郭裕华 新余钢铁集团有限公司 董事、党委副书记、工会主席 2007 年 1 月 15 日
胡显勇 新余钢铁集团有限公司 财务总监 2007 年 1 月 15 日
杨小军 新余钢铁集团有限公司 党委副书记、纪委书记。 2011 年 7 月 16 日
在股东单位任职情况的说明
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2014 年年度报告
(二) 在其他单位任职情况
□适用 √不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
在其他单位任职情况的说明
二、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 报酬制度由董事会薪酬委员会提议，董事会审议通过，年度报酬基础薪金由公司按制度发放，年度奖励
经薪酬委员会考评，董事会确定。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据公司考核管理办法及相关规定确定。
董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情 公司根据制订的绩效管理考核办法进行考核并确定报酬数额，经过公司董事会薪酬与考核委员会考核评
况 价，董事会确认后如数发放薪酬
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 董事、监事和高级管理人员从上市公司获得的实际报酬总额为 474.99 万元（含税）。
获得的报酬合计
三、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
吴晓球 独立董事 离任 任职满 6 年
李新创 独立董事 离任 任职满 6 年
鲍劲翔 独立董事 选举 新聘
杨天钧 独立董事 选举 新聘
梅君敏 独立董事 选举 新聘
姚红江 董事会秘书 离任 由于个人原因，提出辞职申请
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2014 年年度报告
四、公司核心技术团队或关键技术人员情况
公司建立了国家级企业技术中心、江西省船用钢工程技术研究中心、成立了院士工作站、博士后科研工作站，拥有国内先进的研发技术能力和设备
齐全的中心实验基地，与北科大、东北大学、钢研总院等 20 余家科研院所建立了产学研合作平台，构建了以技术中心为核心、以 20 余个研究室和校企
合作平台为支撑，以基层群众性 QC 小组和技术攻关小组为基础的技术创新体
公司成立了技术委员会，建立了技术评估体系，制定了《技术评估管理办法》，跟踪、收集行业内外的科技信息，分析当前国内外同行业的技术发
展状况和趋势，由公司内部专家或邀请国内外有关专家分析评估公司现有主要产品和技术水平，发现自身优势，找出与标杆企业及竞争对手的差距，为
公司制定发展战略提供参考和依据。
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2014 年年度报告
五、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 16,492
主要子公司在职员工的数量 4,156
在职员工的数量合计 20,648
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 16,400
销售人员 158
技术人员 3,016
财务人员 118
行政人员 956
合计 20,648
教育程度
教育程度类别 数量（人）
博士 12
硕士 135
大学本科 2,811
大学专科 6,203
大专以下 11,487
合计 20,648
(二) 薪酬政策
公司薪酬政策的目的在于建立科学、合理、有效的薪酬制度，形成员工收入分配激励与约束
机制。充分调动员工生产工作积极性，增强企业凝聚力，促进公司生产经营健康发展和经济效益
稳定提高。
公司薪酬政策的原则主要有：一是员工收入与企业效益相协调的原则，即收入分配要与效益
挂钩，收入分配要向效益好、贡献大的单位和岗位倾斜。二是注重效率的原则，即收入分配要体
现贡献率，向高技能岗位倾斜，鼓励高技能人才立足岗位争做贡献。三是兼顾公平的原则，在贯
彻以上收入分配原则的同时，要适当提高苦脏累岗位和低收入岗位的收入水平，以最大限度地让
员工共享企业发展成果。四是公开透明的原则，员工薪酬分配做到公平、公正、公开、透明。
公司薪酬总额管理坚持“宏观调控，微观搞活”的原则。依据省国资委核定的工资总额指标，
结合公司生产经营目标，对各单位实行“按定员核定总额、包干使用”的办法，由公司按年度下
达各单位薪酬总额包干计划，制定年度绩效考核办法，监督各单位薪酬总额包干计划的执行情况。
公司绩效考核小组根据各单位月度经营绩效完成情况及绩效考核结果，核发给各单位、部门的薪
酬额度。各单位根据公司核批的工资总额及单位内部员工薪酬分配管理办法、绩效考核办法及月
度绩效考核结果，进行科学、合理的分配。
(三) 培训计划
根据公司发展战略目标，在员工培训需求调查分析的基础上，结合公司生产经营、基建技改
和员工综合素质等实际情况，制定 2015 年员工培训工作计划。
1、工作目标
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2014 年年度报告
全年员工培训计划完成率≥95％，关键岗位人员培训率 100%，技能晋等升级人数占技能人员
总数比例达 10％。
2、培训项目与要求
（1）管理人员培训。加强后备干部队伍培养，推动高素质领导干部队伍建设，计划开办系列党员、
领导干部培训班，通过对公司生产各系统工作运行模式、管理内容等方面的学习，让管理干部对
公司生产、管理、党群等各方面的工作有一个较为全面系统的了解，提升干部履职能力，强化执
行能力。充分利用省内高校的资源优势，提高管理干部综合素质和领导水平。
（2）专业技术人员培训。加强与高等学校、科研院所和先进企业的技术合作与学术交流，为专业
技术人员提供进修、研修和培训的机会，组织专业技术人员参加国内、外学术会议和学术讲座。
围绕已建项目、在建项目和拟建项目，组织专门人员到高等院校、科研机构、设备厂家、工艺技
术领先企业培训，为公司开展项目建设、达产达标、集成创新、降本攻关和新产品研发等提供技
术支持。做好在职研究生培养，与江西财经大学联合培养会计在职研究生，提高会计人员综合素
质；继续做好化学工程、机械工程、控制工程、冶金工程等专业在职研究生培养工作。
（3）生产操作人员培训。根据不同岗位上岗条件，开展以适应岗位要求、提升岗位技能为主要内
容的在岗、转岗培训，提高员工操作技能。以技能晋等升级为抓手，充分发挥公司技能专家作用，
开展大师工作室、“名师带徒”、技师工作站等活动，培养后备青年技能人才。根据公司星级标
杆班组创建工作要求，组织班组长重点学习公司班组考核表内容，并进行考试，做到有的放矢，
确保培训效果。根据员工岗位要求和技能特点，开展专项技能培训，消除技能短板。组织各级技
能大赛参赛选手集中培训，以大赛促员工技能提高，提升大赛水平和企业形象。开办特殊工种取、
换证培训班，新上岗（转岗）员工持《实习证》、学徒期满经考核合格持《操作证》上岗，无证
者严禁上岗。
（4）安全、环保、质量知识培训。组织举办一期科室、车间、班组专（兼）职安全员的安全知识
培训，规范基础安全管理。按照《相关方安全管理程序》文件要求，组织开展安全培训教育。举
办一期违章人员及事故责任者培训教育工作。单位和车间分别组织实施安全、环境体系文件和环
保设施安全操作规程的培训工作。围绕公司质量目标，组织各层级的管理人员和骨干进行新的管
理方法、综合管理体系新知识和技能的培训，持续提升质量管理水平。
3、工作措施
（1）结合公司全员提素创星工程，加强员工岗位培训。扎实开展基于岗位胜任能力的人员培训、
对标挖潜管理和全员设备管理等培训。改进培训方式，调动员工参与培训的积极性。加强培训课
程体系和培训师资队伍建设。
（2）结合公司体系认证要求，加强员工培训管理。结合公司综合管理体系、军工体系、API 和
TS16949 质量管理等体系认证要求，扎实做好培训管理工作。
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2014 年年度报告
(四) 专业构成统计图
(五) 教育程度统计图
(六) 劳务外包情况
劳务外包的工时总数
劳务外包支付的报酬总额 5430 万元
六、其他
无
第九节 公司治理
一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
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2014 年年度报告
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》
等相关法律、法规和《公司章程》的要求，建立了较为完善的公司法人治理结构并不断完善。公
司股东大会、董事会、监事会和经理层各司其职、恪尽职守，职责分工明确，严格按照决策权限
及程序运作，已经形成科学的决策机制、有效的监督机制和涵盖经营管理环节的治理体系，切实
维护了公司和全体股东的合法权益，促进了公司战略目标的实现和持续健康稳定发展。 公司已经
形成了与钢铁行业特性、业务规模和经营战略相适应的内部控制制度管理体系，并根据中国证监
会和上海证券交易所的有关规定及时新增或进行相应修订。报告期，公司制定了《股东大会网络
投票实施细则》、《非金融企业债务融资工具信息披露事务管理制度》，重新制定了《审计委员
会实施细则》，修订了《公司章程》、《董事会规则》、《股东大会议事规则》、《内部控制管
理制度》。
根据中国证监会公告[2011]30 号《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》
的要求，公司制订了《内幕信息知情人登记管理制度》，加强内幕信息知情人和外部信息使用人
的登记管理。报告期，对相关内幕信息知情人进行了登记报备。未发现有内幕信息知情人利用内
幕信息买卖公司股票的情况，未。未发现有内幕信息知情人利用内幕信息买卖公司股票的情况，
未发生因内幕信息知情人涉嫌内幕交易受到监管部门查处情况。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、股东大会情况简介
决议刊登的 决议刊登
会议届 召开日
会议议案名称 决议情况 指定网站的 的披露日
次 期
查询索引 期
2013 年 2014 （1）《2013 年度董事会工作报告》； 所有议案都 上海证券交 2014-05-
度股东 年5月 （2）《2013 年度监事会工作报告》； 获股东大会 易 所 网 站 14
大会 13 日 （3）《独立董事 2013 年度工作述 表决通过。 http:www.ss
职报告》；（4）《2013 年度财务 e.com.cn
决算报告》；（5）《2013 年度报
告及摘要》；（6）《2013 年度利
润分配方案》；（7)《2014 年度日
常性关联交易的议案》；（8）《关
于续聘财务审计机构和内控审计机
构的议案》；（9）《关于提名独立
董事候选人的议案》；（10）《关
于修订<公司章程>相关条款的议
案》；（11）《关于豁免控股股东
对公司承诺事项的议案》；（12）
《关于追认 2013 年度日常关联交
易超额部分的议案》。
2014 年 2014 （1）《关于修订<公司章程>相关条 获股东大会 上海证券交
第 一 次 年 11 款的议案》； 表决通过。 易 所 网 站
临 时 股 月 17 （2）《关于修订<股东大会议事规 http://www.
东大会 日 则>部分条款的议案》； sse.com.cn
股东大会情况说明
无
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
董事 是否独 参加股东
参加董事会情况
姓名 立董事 大会情况
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2014 年年度报告
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
熊小星 否 5 5 4 0 0 2
王洪 否 5 5 4 0 0 2
郭裕华 否 5 5 4 0 0 2
胡显勇 否 5 5 4 0 0 2
毕伟 否 5 5 4 0 0 2
夏文勇 否 5 5 4 0 0 2
林锋 否 5 5 4 0 0 2
吴晓球 是 2 2 2 0 0 2
李新创 是 2 2 2 0 0 2
温京辉 是 2 0 2 2 0 1
赵沛 是 5 5 4 0 0 2
鲍劲翔 是 3 3 3 0 0 0
杨天钧 是 3 3 3 0 0 0
梅君敏 是 3 3 3 0 0 0
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
无
年内召开董事会会议次数 5
其中：现场会议次数 1
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数 4
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事提出异议的
独立董事姓名 异议的内容 是否被采纳 备注
有关事项内容
独立董事对公司有关事项提出异议的说明
独立董事未对公司有关事项提出异议。
(三) 其他
无
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
无
五、监事会发现公司存在风险的说明
无
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
无
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2014 年年度报告
因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的，公司相应的解决措施、
工作进度及后续工作计划
无
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
公司对高级管理人员的考评与激励制度由公司董事会薪酬委员会提议，董事会审议通过，年
度报酬基础薪金由公司按制度发放，年度奖励经薪酬委员会考评，董事会确定。
八、其他
无
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2014 年年度报告
第十节 内部控制
一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
《新余钢铁股份有限公司 2014 年度内部控制自我评价报告》登载于 2015 年 4 月 21 日上海证券交
易所网站（http://www.sse.com.cn）
是否披露内部控制自我评价报告：是
二、内部控制审计报告的相关情况说明
《新余钢铁股份有限公司 2014 年度内部控制审计报告》登载于 2015 年 4 月 21 日上海证券交易所
网站（http://www.sse.com.cn）
是否披露内部控制审计报告：是
三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
公司已建立年报信息披露重大差错责任追究制度，报告期内，未发生年报信息披露重大差错情况。
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2014 年年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
大华审字[2015] 003910 号
新余钢铁股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的新余钢铁股份有限公司(以下简称新钢公司)财务报表，包括 2014 年 12 月
31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是新钢公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规
定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和
执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务
报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，新钢公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新钢
公司 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：周益平
中国北京
中国注册会计师：熊绍保
二〇一五年四月十九日
二、财务报表
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日
编制单位: 新余钢铁股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 8,549,597,324.78 7,927,536,923.86
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2014 年年度报告
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,217,326,401.69 2,513,429,811.72
应收账款 1,691,093,047.75 1,520,997,356.28
预付款项 184,007,954.87 324,070,779.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 147,436,050.00 99,862,500.00
应收股利
其他应收款 45,283,842.38 48,267,274.68
买入返售金融资产
存货 3,526,397,927.78 4,317,846,342.67
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 120,153,718.85 141,161,378.16
流动资产合计 16,481,296,268.10 16,893,172,366.87
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 50,000,000.00 50,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 213,377,211.51 217,167,668.45
投资性房地产
固定资产 11,903,872,177.89 12,854,043,063.27
在建工程 260,863,160.19 276,079,927.80
工程物资 801,649.66
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,165,918,924.14 1,197,210,184.98
开发支出
商誉 8,250,639.90 8,250,639.90
长期待摊费用
递延所得税资产 396,380,665.29 418,719,998.14
其他非流动资产 14,608,736.85
非流动资产合计 14,014,073,165.43 15,021,471,482.54
资产总计 30,495,369,433.53 31,914,643,849.41
流动负债：
短期借款 6,839,957,172.96 7,383,427,293.96
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动
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2014 年年度报告
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 608,592,000.00 784,965,000.00
应付账款 4,354,335,515.81 4,676,489,556.17
预收款项 1,095,202,546.64 1,258,915,577.24
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 744,857,069.77 585,444,651.36
应交税费 222,528,773.06 337,031,256.67
应付利息 67,295,092.31 52,092,960.54
应付股利
其他应付款 491,130,853.42 766,995,722.86
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 1,130,500,000.00 710,000,000.00
其他流动负债 1,567,360,608.56 3,000,088,359.79
流动负债合计 17,121,759,632.53 19,555,450,378.59
非流动负债：
长期借款 1,952,500,000.00 3,150,000,000.00
应付债券 2,487,103,390.47 889,912,613.60
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 197,625,687.64
专项应付款
预计负债
递延收益 173,263,876.00 176,010,000.00
递延所得税负债 15,060,246.02 17,147,269.28
其他非流动负债
非流动负债合计 4,825,553,200.13 4,233,069,882.88
负债合计 21,947,312,832.66 23,788,520,261.47
所有者权益
股本 1,393,448,106.00 1,393,448,106.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 5,680,079,043.20 5,682,258,018.50
减：库存股
其他综合收益 -536,267.46 -763,843.84
专项储备
盈余公积 247,277,901.59 224,544,140.92
一般风险准备
未分配利润 718,271,270.05 334,575,651.94
归属于母公司所有者权益 8,038,540,053.38 7,634,062,073.52
合计
52 / 199
2014 年年度报告
少数股东权益 509,516,547.49 492,061,514.42
所有者权益合计 8,548,056,600.87 8,126,123,587.94
负债和所有者权益总计 30,495,369,433.53 31,914,643,849.41
法定代表人：熊小星 主管会计工作负责人：卢梅林 会计机构负责人：卢梅林
母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日
编制单位:新余钢铁股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 8,098,692,068.98 7,682,381,912.61
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,222,914,325.35 2,390,212,969.19
应收账款 1,022,833,245.40 880,006,189.78
预付款项 328,810,309.84 660,294,897.43
应收利息 145,813,133.33 102,214,166.67
应收股利 19,857,136.85 15,357,136.85
其他应收款 151,440,460.85 57,510,790.47
存货 2,905,635,142.19 3,571,056,029.93
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 92,926,841.71 185,673,353.88
流动资产合计 14,988,922,664.50 15,544,707,446.81
非流动资产：
可供出售金融资产 50,000,000.00 50,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,297,614,292.21 1,152,729,566.07
投资性房地产
固定资产 10,731,054,594.04 11,612,446,047.57
在建工程 191,587,235.64 186,372,869.73
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,074,371,233.76 1,105,645,839.48
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 369,746,084.08 390,680,008.84
其他非流动资产 0.00
非流动资产合计 13,714,373,439.73 14,497,874,331.69
资产总计 28,703,296,104.23 30,042,581,778.50
流动负债：
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2014 年年度报告
短期借款 6,394,410,971.13 6,738,293,586.49
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 500,000,000.00 600,000,000.00
应付账款 4,497,948,958.33 5,059,674,766.58
预收款项 668,363,127.23 735,583,344.24
应付职工薪酬 707,862,867.88 551,113,716.60
应交税费 189,341,147.81 309,690,290.83
应付利息 64,800,000.00 50,522,905.97
应付股利
其他应付款 436,784,398.87 564,080,714.54
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 1,130,500,000.00 710,000,000.00
其他流动负债 1,567,360,608.56 3,000,000,000.00
流动负债合计 16,157,372,079.81 18,318,959,325.25
非流动负债：
长期借款 1,952,500,000.00 3,150,000,000.00
应付债券 2,487,103,390.47 889,912,613.60
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 197,625,687.64
专项应付款
预计负债
递延收益 157,257,500.00 159,610,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,794,486,578.11 4,199,522,613.60
负债合计 20,951,858,657.92 22,518,481,938.85
所有者权益：
股本 1,393,448,106.00 1,393,448,106.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 5,675,538,175.06 5,675,538,175.06
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 247,277,901.59 224,544,140.92
未分配利润 435,173,263.66 230,569,417.67
所有者权益合计 7,751,437,446.31 7,524,099,839.65
负债和所有者权益总计 28,703,296,104.23 30,042,581,778.50
法定代表人：熊小星 主管会计工作负责人：卢梅林 会计机构负责人：卢梅林
合并利润表
54 / 199
2014 年年度报告
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 32,370,294,029.00 33,710,773,753.74
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 31,981,468,623.62 33,623,963,363.06
其中：营业成本 30,030,326,231.26 31,977,809,319.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 108,856,005.99 97,538,801.08
销售费用 444,036,370.07 349,204,945.95
管理费用 918,605,167.59 609,073,819.51
财务费用 448,486,730.14 446,214,047.23
资产减值损失 31,158,118.57 144,122,429.95
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以 -2,949,215.70 339,772.15
“－”号填列）
其中：对联营企业和 -3,357,722.74 -2,022,024.03
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以
“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－” 385,876,189.68 87,150,162.83
号填列）
加：营业外收入 99,831,278.38 83,401,971.21
其中：非流动资产处置利 3,146,261.79 7,404,744.55
得
减：营业外支出 20,062,172.02 19,762,498.54
其中：非流动资产处置损 1,127,588.73 17,236,203.51
失
四、利润总额（亏损总额以 465,645,296.04 150,789,635.50
“－”号填列）
减：所得税费用 37,509,122.95 27,924,999.42
五、净利润（净亏损以“－” 428,136,173.09 122,864,636.08
号填列）
归属于母公司所有者的净 406,429,378.78 109,599,001.94
利润
少数股东损益 21,706,794.31 13,265,634.14
六、其他综合收益的税后净额 227,576.38 -763,843.84
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2014 年年度报告
归属母公司所有者的其他 227,576.38 -763,843.84
综合收益的税后净额
（一）以后不能重分
类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定
受益计划净负债或净资产的变
动
2.权益法下在被
投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类 227,576.38 -763,843.84
进损益的其他综合收益
1.权益法下在被
投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融
资产公允价值变动损益
3.持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期
损益的有效部分
5.外币财务报表 227,576.38 -763,843.84
折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额 428,363,749.47 122,100,792.24
归属于母公司所有者的综 406,656,955.16 108,835,158.10
合收益总额
归属于少数股东的综合收 21,706,794.31 13,265,634.14
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/ 0.29 0.08
股)
（二）稀释每股收益(元/ 0.29 0.08
股)
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方
实现的净利润为： 元。
法定代表人：熊小星 主管会计工作负责人：卢梅林 会计机构负责人：卢梅林
母公司利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 29,012,579,856.33 30,705,096,217.76
减：营业成本 27,323,578,501.54 29,371,969,510.85
营业税金及附加 94,241,881.86 89,951,339.31
56 / 199
2014 年年度报告
销售费用 347,158,563.17 253,923,039.98
管理费用 806,544,931.58 496,549,207.89
财务费用 401,598,637.39 411,119,161.95
资产减值损失 27,962,676.70 133,874,154.89
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以 191,665,726.72 243,550,980.70
“－”号填列）
其中：对联营企业和 -3,432,539.66 -1,880,547.05
合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－” 203,160,390.81 191,260,783.59
号填列）
加：营业外收入 64,057,845.21 54,114,006.80
其中：非流动资产处 3,122,126.09 5,871,308.10
置利得
减：营业外支出 18,708,985.16 18,914,022.52
其中：非流动资产处 1,127,588.73 17,214,433.51
置损失
三、利润总额（亏损总额以“－” 248,509,250.86 226,460,767.87
号填列）
减：所得税费用 21,171,644.20 11,855,595.50
四、净利润（净亏损以“－” 227,337,606.66 214,605,172.37
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进
损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损
益的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
六、综合收益总额 227,337,606.66 214,605,172.37
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/
股)
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2014 年年度报告
（二）稀释每股收益(元/
股)
法定代表人：熊小星 主管会计工作负责人：卢梅林 会计机构负责人：卢梅林
合并现金流量表
2014 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到 20,961,631,698.06 18,013,842,670.95
的现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 23,830,147.53 5,812,315.37
收到其他与经营活动有关 2,101,352,334.11 700,458,141.98
的现金
经营活动现金流入小计 23,086,814,179.70 18,720,113,128.30
购买商品、接受劳务支付 16,080,100,872.07 14,001,097,003.05
的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支 1,813,734,057.54 1,582,753,670.23
付的现金
支付的各项税费 779,263,629.84 559,277,752.03
支付其他与经营活动有关 1,313,519,247.07 2,775,922,189.04
的现金
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2014 年年度报告
经营活动现金流出小计 19,986,617,806.52 18,919,050,614.35
经营活动产生的现金 3,100,196,373.18 -198,937,486.05
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 69,000,000.00 1,140,000.00
取得投资收益收到的现金 841,241.24 3,404,220.35
处置固定资产、无形资产 3,151,092.09 19,856,048.55
和其他长期资产收回的现金净
额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关 17,270,000.00 69,766,769.91
的现金
投资活动现金流入小计 90,262,333.33 94,167,038.81
购建固定资产、无形资产 254,966,518.48 194,862,155.35
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 81,000,000.00 1,770,588.65
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 335,966,518.48 196,632,744.00
投资活动产生的现金 -245,704,185.15 -102,465,705.19
流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,900,000.00 9,980,000.00
其中：子公司吸收少数股 4,900,000.00 9,980,000.00
东投资收到的现金
取得借款收到的现金 12,759,397,161.15 12,507,226,266.23
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关 0 87,635,777.75
的现金
筹资活动现金流入小计 12,764,297,161.15 12,604,842,043.98
偿还债务支付的现金 12,967,584,046.77 11,941,851,545.36
分配股利、利润或偿付利 885,833,187.70 885,574,291.85
息支付的现金
其中：子公司支付给少数 5,910,736.54 17,075,274.42
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关 3,920,000.00 128,110,518.44
的现金
筹资活动现金流出小计 13,857,337,234.47 12,955,536,355.65
筹资活动产生的现金 -1,093,040,073.32 -350,694,311.67
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等 -27,792,776.70 29,726,748.55
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加 1,733,659,338.01 -622,370,754.36
额
加：期初现金及现金等价 2,353,275,772.65 2,975,646,527.01
59 / 199
2014 年年度报告
物余额
六、期末现金及现金等价物余 4,086,935,110.66 2,353,275,772.65
额
法定代表人：熊小星 主管会计工作负责人：卢梅林 会计机构负责人：卢梅林
母公司现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的 17,519,963,165.50 15,749,436,814.21
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关 2,011,733,260.28 545,563,007.33
的现金
经营活动现金流入小计 19,531,696,425.78 16,294,999,821.54
购买商品、接受劳务支付的 13,578,289,480.16 11,425,159,248.84
现金
支付给职工以及为职工支 1,557,540,673.05 1,279,439,185.87
付的现金
支付的各项税费 608,446,206.50 467,955,512.17
支付其他与经营活动有关 1,065,200,772.31 2,733,987,514.82
的现金
经营活动现金流出小计 16,809,477,132.02 15,906,541,461.70
经营活动产生的现金 2,722,219,293.76 388,458,359.84
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,784,016.01 3,150,867.15
取得投资收益收到的现金 3,122,126.09 8,795,406.65
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单 5,870,826.17
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关 17,270,000.00 40,550,000.00
的现金
投资活动现金流入小计 24,176,142.10 58,367,099.97
购建固定资产、无形资产和 231,669,367.83 145,505,378.94
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,000,000.00
取得子公司及其他营业单 148,750,000.00 60,671,000.00
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 380,419,367.83 207,176,378.94
投资活动产生的现金 -356,243,225.73 -148,809,278.97
流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
60 / 199
2014 年年度报告
取得借款收到的现金 12,101,397,161.15 11,227,633,938.72
收到其他与筹资活动有关 87,635,777.75
的现金
筹资活动现金流入小计 12,101,397,161.15 11,315,269,716.47
偿还债务支付的现金 12,014,136,552.38 11,215,351,545.36
分配股利、利润或偿付利息 835,974,845.37 834,317,618.18
支付的现金
支付其他与筹资活动有关 128,110,518.44
的现金
筹资活动现金流出小计 12,850,111,397.75 12,177,779,681.98
筹资活动产生的现金 -748,714,236.60 -862,509,965.51
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等 -28,284,767.18 30,328,030.90
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加 1,588,977,064.25 -592,532,853.74
额
加：期初现金及现金等价物 2,198,124,954.08 2,790,657,807.82
余额
六、期末现金及现金等价物余 3,787,102,018.33 2,198,124,954.08
额
法定代表人：熊小星 主管会计工作负责人：卢梅林 会计机构负责人：卢梅林
61 / 199
2014 年年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 1,393,4 5,682,2 -763,84 224,544 334,575 492,061,5 8,126,123
48,106 58,018. 3.84 ,140.92 ,651.94 14.42 ,587.94
5
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,393,4 5,682,2 -763,84 224,544 334,575 492,061,5 8,126,123
48,106 58,018. 3.84 ,140.92 ,651.94 14.42 ,587.94
5
三、本期增减变动金额（减 -2,178, 227,576 22,733, 383,695 17,455,03 421,933,0
少以“－”号填列） 975.3 .38 760.67 ,618.11 3.07 12.93
（一）综合收益总额 227,576 406,429 21,706,79 428,363,7
.38 ,378.78 4.31 49.47
（二）所有者投入和减少资 -2,178, 3,158,975 980,000
本 975.3 .3
1．股东投入的普通股 980,000 980,000
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他 -2,178, 2,178,975
975.3 .3
（三）利润分配 22,733, -22,733 -7,410,73 -7,410,73
760.67 ,760.67 6.54 6.54
62 / 199
2014 年年度报告
1．提取盈余公积 22,733, -22,733
760.67 ,760.67
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -7,410,73 -7,410,73
分配 6.54 6.54
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,393,4 5,680,0 -536,26 247,277 718,271 509,516,5 8,548,056
48,106 79,043. 7.46 ,901.59 ,270.05 47.49 ,600.87
2
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 1,393,4 5,682,1 203,083 246,437 483,462,7 8,008,595
30,733 81,403. ,623.68 ,167.24 74.31 ,701.8
57
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
63 / 199
2014 年年度报告
其他
二、本年期初余额 1,393,4 5,682,1 203,083 246,437 483,462,7 8,008,595
30,733 81,403. ,623.68 ,167.24 74.31 ,701.8
57
三、本期增减变动金额（减 17,373 76,614. -763,84 21,460, 88,138, 8,598,740 117,527,8
少以“－”号填列） 93 3.84 517.24 484.7 .11 86.14
（一）综合收益总额 -763,84 109,599 13,265,63 122,100,7
3.84 ,001.94 4.14 92.24
（二）所有者投入和减少 17,373 76,614. 9,980,000 10,073,98
资本 93 7.93
1．股东投入的普通股 9,980,000 9,980,000
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他 17,373 76,614. 93,987.93
93
（三）利润分配 21,460, -21,460 -17,075,2 -17,075,2
517.24 ,517.24 74.42 74.42
1．提取盈余公积 21,460, -21,460
517.24 ,517.24
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -17,075,2 -17,075,2
分配 74.42 74.42
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
64 / 199
2014 年年度报告
（六）其他 2,428,380 2,428,380
.39 .39
四、本期期末余额 1,393,4 5,682,2 -763,84 224,544 334,575 492,061,5 8,126,123
48,106 58,018. 3.84 ,140.92 ,651.94 14.42 ,587.94
5
法定代表人：熊小星 主管会计工作负责人：卢梅林 会计机构负责人：卢梅林
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 1,393,448 5,675,538 224,544, 230,569, 7,524,099
,106 ,175.06 140.92 417.67 ,839.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,393,448 5,675,538 224,544, 230,569, 7,524,099
,106 ,175.06 140.92 417.67 ,839.65
三、本期增减变动金额（减 22,733,7 204,603, 227,337,6
少以“－”号填列） 60.67 845.99 06.66
（一）综合收益总额 227,337, 227,337,6
606.66 06.66
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 22,733,7 -22,733,
65 / 199
2014 年年度报告
60.67 760.67
1．提取盈余公积 22,733,7 -22,733,
60.67 760.67
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,393,448 5,675,538 247,277, 435,173, 7,751,437
,106 ,175.06 901.59 263.66 ,446.31
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 1,393,430 5,675,461 203,083, 37,424,7 7,309,400
,733 ,560.13 623.68 62.54 ,679.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,393,430 5,675,461 203,083, 37,424,7 7,309,400
,733 ,560.13 623.68 62.54 ,679.35
三、本期增减变动金额（减 17,373 76,614.93 21,460,5 193,144, 214,699,1
少以“－”号填列） 17.24 655.13 60.30
（一）综合收益总额 214,605, 214,605,
66 / 199
2014 年年度报告
172.37 172.37
（二）所有者投入和减少资 17,373 76,614.93 93,987.93
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他 17,373 76,614.93 93,987.93
（三）利润分配 21,460,5 -21,460,
17.24 517.24
1．提取盈余公积 21,460,5 -21,460,
17.24 517.24
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,393,448 5,675,538 224,544, 230,569, 752409983
,106 ,175.06 140.92 417.67 9.65
法定代表人：熊小星 主管会计工作负责人：卢梅林 会计机构负责人：卢梅林
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2014 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
新余钢铁股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经江西省股份制改革联审小组
赣股（1996）09 号文批准，在中外合资“新华金属制品有限公司”整体改组的基础上，由江西新
余钢铁有限责任公司(已更名为新余钢铁集团有限公司)、（香港）巍华金属制品有限公司、江西
国际信托投资股份有限公司、江西金世纪冶金股份有限公司、江西省冶金供销公司作为发起人，
采用社会募集方式设立的股份公司。设立时公司名称为新华金属制品股份有限公司。1996 年 12
月公司股票在上海证券交易所上市。
1996 年 12 月 9 日经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）364 号文和 365 号文批准，本
公司向社会公众发行 13,500,000 股，向公司职工配售 1,500,000 股股票。股票发行后，公司股份
总数为 59,970,588 股，其中发起人股份 44,970,588 股，社会公众股 15,000,000 股。每股面值 1
元，股本为 59,970,588 元。
1997 年按照公司利润分配方案，以股本 59,970,588 股为基数,用资本公积金向全体股东按 10
股送 8 股的比例转增股本,公司股本增至人民币 107,947,058 元。
1999 年 5 月经中国证券监督管理委员会证监公司字(1999)99 号文批准,实施了增资配股方案，
配售比例为 10 股配 3 股,公司股本增至人民币 120,762,734 元。
2001 年按照公司利润分配方案，以股本 120,762,734 股为基数, 向全体股东每 10 股送红股 1
股并用资本公积金转增 5 股, 公司股本增至人民币 193,220,374 元。
2007 年经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]347 号文核准，公司向股东新余钢铁有
限责任公司非公开发行股票 1,000,209,135 股，向机构投资者非公开发行 200,000,000 股, 公司
股本增至人民币 1,393,429,509 元。
2007 年 12 月 5 日，经江西省工商行政管理局赣名称变外核字[2007]00550 号文核准，公司名
称由“新华金属制品股份有限公司”变更为“新余钢铁股份有限公司”。
2008 年经中国证券监督管理委员会证监许可字[2008]1043 号文核准，公司向社会公开发行可
转换公司债券 27.6 亿元，债券到期前累计转股 18,597 股，公司股本增至人民币 1,393,448,106.00
元。
经过历年的派送红股、转增股本及增发新股，截至 2014 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本
总数 1,393,448,106 股，注册资本为 1,393,448,106.00 元。
公司注册地址：江西省新余市铁焦路，总部地址：江西省新余市冶金路，母公司为新余钢铁
集团有限公司，集团最终实际控制人为江西省省属国有企业资产经营（控股）有限公司。
公司的企业法人营业执照注册号：360000521000025。
(二)经营范围
许可经营项目：黑色金属冶炼和锻压加工，销售；金属制品加工，销售；电缆、电线制造，
销售；压缩气体、易燃气体、易燃液体（凭有效许可证经营)；化学原料及化学制品销售（不含危
险化学品和易制毒化学品）；蒽油、萘、沥青、粗苯、氧气、氮气、氩气、液氧、液氩、液氮、
洗油、脱酚油、煤焦油；通用设备制造、安装维修、销售；第一类压力容器、第二类低中夺容器
制造；道路普通货物运输、危险货物运输（2 类 1 项），危险货物运输（第 3 类），一类汽车维
修（凭有效许可经营）；仓储及租赁业服务；货物进出口业务（凭进出口备案登记经营）；计算
机、通信和其他电子设备制造和维修；仪表仪器制造和维修；软件和信息技术服务；技术咨询服
务。
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司属钢铁制造业，主要产品包括中厚板、薄板、线材、棒材、金属制品等。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2015 年 4 月 19 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 18 户，具体包括本公司和以下子公司：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
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2014 年年度报告
江西新华金属制品有限责任公司 控股子公司 1 75.00 75.00
上海卓祥企业发展有限公司 全资子公司 1 100.00 100.00
新余市博联环保建材开发有限公司 控股子公司 2 60.00 100.00
新余钢铁（南昌）贸易有限公司 全资子公司 1 100.00 100.00
新钢贸易（北京）有限公司 全资子公司 1 100.00 100.00
新钢（上海）贸易有限公司 控股子公司 1 51.00 51.00
峡江县新元矿业有限公司 控股子公司 2 51.00 51.00
XINSTEEL SINGAPORE PTE. LTD. 全资子公司 1 100.00 100.00
新余良山矿业有限责任公司 全资子公司 1 100.00 100.00
新余铁坑矿业有限责任公司 控股子公司 1 100.00 100.00
江西新钢机械制造有限责任公司 控股子公司 1 100.00 100.00
新余新钢资源综合利用科技有限公司 全资子公司 1 100.00 100.00
江西新钢建设有限责任公司 控股子公司 1 100.00 100.00
新余博源矿业有限责任公司 控股子公司 2 54.55 54.55
张家港新华预应力钢绞线有限公司 控股子公司 2 50.00 50.00
中冶南方(新余)冷轧新材料技术有限公司控股子公司 1 70.00 70.00
新余中新物流有限公司 控股子公司 1 40.00 40.00
说明：（1）本公司子公司江西新华金属制品有限责任公司（以下简称新华公司）持有张家港
新华预应力钢铰线有限公司 50%股权。根据本公司与江苏沙钢集团有限公司（以下简称沙钢公司）
签订《合作协议》及张家港新华预应力钢铰线有限公司修订后的公司章程，张家港新华预应力钢
铰线有限公司董事会由 5 名董事组成，其中本公司子公司新华公司委派 3 名，沙钢公司子公司委
派 2 名；另外新华公司委派管理层包括总经理、一名副总经理和财务总监，张家港新华预应力钢
铰线有限公司的生产和销售由新华公司负责管理并执行新华公司的产品技术、质量标准。综上，
公司实际控制张家港新华预应力钢铰线有限公司，因此，将张家港新华预应力钢铰线有限公司纳
入本公司报表合并范围。
（2）本公司持有新余中新物流有限公司（以下称中新物流）40%的股权，根据中新物流公司
章程和增资协议，本公司作为中新物流第一大股东，实质控制该公司业务和定价权，并且在董事
会 5 名董事中，本公司占 3 人，公司实质控制了中新物流公司，因此，将该公司纳入合并范围。
（3）2014 年 10 月，子公司新余市博联环保建材开发有限公司少数股权之股东新余市钢联资
源工贸有限责任公司将其持新余市博联环保建材开发有限公司 40%股权转让给新余市强农实业有
限公司，根据 2014 年 10 月 16 日新余市博联环保建材开发有限公司股东协议，新余市强农实业有
限公司对新余市博联环保建材开发有限公司投资实行固定回报方式，每年按其投资额 20%的回报
率固定税后分红，不参于公司经营管理。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少 1 户，其中：
1． 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
名称 变更原因
无
2． 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制
权的经营实体
名称 变更原因
新余惠农工贸有限公司 清算注销
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——
基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以
下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发
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2014 年年度报告
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制
财务报表。
2. 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司以一年 12 个月作为一个营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债
或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积
不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本
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2014 年年度报告
公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价
直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权
益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在
取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其
他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调
整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3． 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对
可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入
权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购
买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的
公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价
值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属
当期投资收益。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
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2014 年年度报告
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1． 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支
持。
2． 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确
认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。
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2014 年年度报告
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1． 金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得
持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资
产；其他金融负债等。
2． 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债
和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金
融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有
重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
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4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的
混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价
值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，
相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允
价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议
价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置
时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期
投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除
外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变
化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融
资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3． 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4． 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司
若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债
的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活
跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金
融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所
在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含
50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值。
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上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出
售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收
盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补
偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综
合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损
失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权
益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予
以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 指单个账户余额大于或等于应收款项余额 2%且
金额在 500 万元以上的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当
期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将
其归入相应组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出
最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按
信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际
损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0 0
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10 10
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2－3 年 30 30
3 年以上
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原
有条款收回款项。
坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额进行计提。
12. 存货
1． 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、
在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。
2． 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
加权平均法计价。
3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4． 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13. 划分为持有待售资产
1、划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
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（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会
或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2、划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账
面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待
售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包
括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允
价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
14. 长期股权投资
1． 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同
一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
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本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期
损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期
股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中
派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交
易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列
示如下：
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类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 50 2.00%
房屋建筑物 25 5% 3.80%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等
相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资
者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允
的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
(2).折旧方法
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的
固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 25 5 3.80
机器设备 直线法 8-20 5 4.75-11.88
电子设备 直线法 5-8 5 12-19
运输工具 直线法 6 5 16
其他设备 直线法 6-12 5 8-14
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
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（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
1． 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本
化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
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专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月月末加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
19. 生物资产
无
20. 油气资产
无
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非
专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权、探矿权、采矿权等。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2． 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的
无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 土地使用权证规定年限
软件 5年 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。
如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
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(2). 内部研究开发支出会计政策
3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支
出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
22. 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者
资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确
认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组
或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
23. 长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
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24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设
定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3)、辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在
资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提
供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如
或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
1． 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2． 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
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价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；
（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
4． 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5． 对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足
非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所
反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工
具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交
付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益
工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交
换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不
包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数
量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3． 会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，
其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其
回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始
计量金额。
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28. 收入
1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（1）钢材产品销售收入确认
本公司将销售客户分为战略用户、重点及非协议户、出口等不同类别。定价模式分为锁定价
格及随行就市定价两种方式。销售收入确认具体方法如下：
I. 锁定价格结算的产品销售收入确认
本公司销售的品种材，在与用户签订合同时大多就锁定价格。在商品发出并经客户无异议验
收后，按照合同约定价格进行结算，确认收入。
II. 随行就市定价结算的产品销售收入确认
本公司销售普材，大多采取“指导价订货，结算价结算”的定价结算模式，每月分三旬确定上月
26 号至本月 25 号的产品结算价格。在商品发出并经客户无异议验收后确认收入。
III..出口产品
本公司出口产品以取得出口货物的装船提单和离岸价确认收入。
（2）其他产品销售收入确认
本公司其他产品的销售在商品销售发出并经客户验收取得收款权利后确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
2． 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3． 提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为
提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4． 建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日
按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方
法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
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固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，
确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费
用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算
的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发
生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5． 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据
协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产
时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财
务费用。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业
外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直
接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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30. 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业
合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易
相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
1． 终止经营
本公司将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单
独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
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33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报
会计政策变更的内容和原因 审批程序
表项目名称和金额)
本公司根据新修订的《长期股权投资准则》， 第六届董事会第十七次
将原成本法核算的对被投资单位不具有控制、 会议审议通过《关于会
共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供 计政策变更的议案》。
出售金融资产核算，其中：在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照
成本进行后续计量，其他权益工具按公允价值
进行后续计量。
根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务 第六届董事会第十七次
报表列报》，根据列报要求将递延收益单独列 会议审议通过《关于会
报 计政策变更的议案》。
根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务 第六届董事会第十七次
报表列报》，对原资本公积中归属于其他综合 会议审议通过《关于会
收益的部分及外币报表折算差额予以调整，根 计政策变更的议案》。
据列报要求作为其他综合收益项目列报，并对
年初数采用追溯调整法进行调整列报。
其他说明
财政部于 2014 年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，本公司已按要求于 2014 年 7 月 1
日执行新的该等企业会计准则，并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。执行新准则
对比较财务报表影响说明如下：
（1）长期股权投资
1）本公司根据新修订的《长期股权投资准则》，将原成本法核算的对被投资单位不具有控制、
共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量，其他权益工具按公允价值进行后续计
量。上述会计政策变更追溯调整影响如下：
被投资单位 持股比例(%) 2013 年 1 月 1 日归属于母公司股东权益 2013 年 12 月 31 日
长期股权投资 可供出售金融资产 归属于母公司股东权益
上海超导科技股份有限公司 0.32 -50,000,000.00 50,000,000.00
合计 -- -50,000,000.00 50,000,000.00
（2）财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响
1）本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》，根据列报要求将递延收
益单独列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
调整前 调整后 调整前 调整后
递延收益 144,040,000.00 176,010,000.00
其他非流动负债 -144,040,000.00 -176,010,000.00
合计 -144,040,000.00 144,040,000.00 -176,010,000.00 176,010,000.00
2）本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》，对原资本公积中归属于
其他综合收益的部分及外币报表折算差额予以调整，根据列报要求作为其他综合收益项目列报，
并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
调整前 调整后 调整前 调整后
外币报表折算差额 - - -763,843.84
其他综合收益 -763,843.84
合计 - - -763,843.84 -763,843.84
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(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率(%)
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税 13、17、11、6
服务收入（营改增试点地区适用
应税劳务收入）
营业税 应纳税营业额 5、3
城市维护建设税 实缴流转税税额 7、5
教育费附加 实缴流转税税额 3
地方教育费附加 实缴流转税税额 2
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收 1.2 或 12
入）为纳税基准
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
新余钢铁股份有限公司 25
XINSTEEL SINGAPORE PTE. LTD. 17%、10%
其他子公司 25%
2. 税收优惠
1. 2013 年 10 月 22 日，经江西省工业和信息化委员会、江西省财政厅、江西省国家税务局、
江西省地方税务局联合下发的赣工信节能字[2013]458 号文《关于认定江西省 2013 年第三批资源
综合利用项目的通知》的批准，新余钢铁股份有限公司利用焦炉煤气脱硫生产硫磺、硫酸胺项目；
全资子公司新余新钢资源综合利用科技有限公司三个资源综合利用项目(1)利用转炉渣、铁合金炉
渣生产铁合金料、精矿粉项目(2)利用高炉煤气发电项目；(3) 利用工业余热、余压发电项目被认
定为江西省 2013 年第三批资源综合利用项目, 并予核发《资源综合利用认定证书》，证书有效期
两年(注:申请企业所得税减免税所属期 2013-2014 年度)。
2.2014 年 1 月 21 日，经江西省工业和信息化委员会、江西省财政厅、江西省国家税务局、
江西省地方税务局联合下发的赣工信节能字[2014]525 号文《关于认定江西省 2013 年第四批资源
综合利用项目的通知》的批准，本公司控股子公司新余市博联环保建材开发有限公司利用冶炼废
渣生产混凝土砖、混凝土砌块项目为江西省 2013 年第四批资源综合利用项目，并予核发《资源综
合利用认定证书》，证书有效期两年(注:申请企业所得税减免税所属期 2013-2014 年度)。
3.2014 年 1 月 20 日，经新余市国家税务局征收局批准，本公司控股子公司新余市博联环保
建材开发有限公司产品混凝土砖、混凝土砌块依据财政部、国家税务总局财税[2008]156 号文件
《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》，享受资源综合利用增值税减免税收优惠政
策。
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3. 其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 230,139.77 214,659.92
银行存款 4,489,321,521.54 2,353,061,112.73
其他货币资金 4,060,045,663.47 5,574,261,151.21
合计 8,549,597,324.78 7,927,536,923.86
其中：存放在境外的款 159,987,953.78 52,883,060.39
项总额
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
履约保证金 10,836,163.47 6,094,192.68
信用证保证金 - 94,184,738.57
银行承兑汇票保证金 200,246,000.00 143,910,000.00
贷款质押保证金 803,580,050.65 490,072,219.96
约定存款 3,448,000,000.00 4,840,000,000.00
合计 4,462,662,214.12 5,574,261,151.21
截至 2014 年 12 月 31 日，本公司以外币 65,797,769.35 美元银行定期存单为质押，用于向中
国光大银行股份有限公司南昌分行申请 65,797,769.35 美元进口押汇业务。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其他说明：
无
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,217,326,401.69 2,513,429,811.72
商业承兑票据
合计 2,217,326,401.69 2,513,429,811.72
(2). 期末公司已质押的应收票据
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 10,767,216.93
商业承兑票据
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合计 10,767,216.93
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,977,079,655.44
商业承兑票据
合计 1,977,079,655.44
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元 币种：人民币
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据
合计
其他说明
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
比例 计提比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值
(%) 例(%) (%)
(%)
单项金额重大并 单
独计提坏账准备 的
应收账款
按信用风险特征 组 1,799,710,796 100 108,617,7 6.04 1,691,09 1,617,402,9 100 96,405,6 5.96 1,520,997,35
合计提坏账准备 的 .77 49.02 3,047.75 76.86 20.58 6.28
应收账款
单项金额不重大 但
单独计提坏账准 备
的应收账款
1,799,710,796 / 108,617,7 / 1,691,09 1,617,402,9 / 96,405,6 / 1,520,997,35
合计
.77 49.02 3,047.75 76.86 20.58 6.28
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 1,550,381,657.02 - -
1至2年 94,976,031.73 9,497,603.18 10.00
2至3年 39,855,934.31 11,956,780.29 30.00
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3 年以上
3至4年 51,930,200.74 25,965,100.37 50.00
4至5年 6,843,538.93 5,474,831.14 80.00
5 年以上 55,723,434.04 55,723,434.04 100.00
合计 1,799,710,796.77 108,617,749.02
确定该组合依据的说明：
文本:29
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
应收账款 坏账准备 计提比例
合计
确定该组合依据的说明
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 12,212,128.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元 币种：人民币
单位名称 收回或转回金额 收回方式
合计 /
其他说明
(3). 本期实际核销的应收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 107,234.32
其中重要的应收账款核销情况
单位：元 币种：人民币
应收账款性 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
质 交易产生
合计 / / / /
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2014 年年度报告
应收账款核销说明：
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备
新余新良特殊钢有限责任公司 607,890,998.68 33.78 7,143,894.22
南昌大洪人管业有限公司 65,146,476.99 3.62 110,375.54
SALZGITTERMANNESMANNINTERNATIONAL
GMBH 52,862,736.79 2.94 -
南昌新经开管枕制造有限公司 33,097,341.07 1.84 -
PETERCREMERGMBH 30,737,512.06 1.71 -
合计 789,735,065.59 43.89 7,254,269.76
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 165,472,107.21 89.92 298,597,269.03 92.14
1至2年 7,729,628.09 4.20 13,588,816.47 4.19
2至3年 324,126.38 0.18 2,660,127.33 0.82
3 年以上 10,482,093.19 5.70 9,224,566.67 2.85
合计 184,007,954.87 100.00 324,070,779.50 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因
江苏沙钢物资贸易有限公司 25,682,097.07 13.96 2014 年 按合同预付材料款
上海汇川船舶材料有限公司 13,184,994.78 7.17 2014 年 按合同预付材料款
上海凯天实业投资有限公司 5,962,686.99 3.24 2014 年 按合同预付材料款
九江和汇进出口有限公司 5,393,939.45 2.93 2014 年 按合同预付材料款
江西铜业股份有限公司永平铜矿 5,044,679.35 2.74 2014 年 按合同预付材料款
合计 55,268,397.64 30.04
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2014 年年度报告
注释 5． 应收
其他说明
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
约定存款应收利息（1年以内） 147,436,050.00 99,862,500.00
合计 147,436,050.00 99,862,500.00
(2). 重要逾期利息
单位：元 币种：人民币
是否发生减值及
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
其判断依据
合计 / / /
其他说明：
8、 应收股利
(1). 应收股利
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
合计
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断
依据
合计 / / /
其他说明：
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9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 58,663,022.54 98.80 13,379,180.16 22.81 45,283,842.38 57,823,735.51 98.78 9,556,460.83 16.53 48,267,274.68
组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大 715,000.00 1.20 715,000.00 100.00 - 715,000.00 1.22 715,000.00 100.00 -
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 59,378,022.54 / 14,094,180.16 / 45,283,842.38 58,538,735.51 / 10,271,460.83 / 48,267,274.68
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
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2014 年年度报告
1 年以内小计 33,860,343.24 -
1至2年 6,505,471.93 650,547.19 10.00
2至3年 7,078,357.87 2,123,507.36 30.00
3 年以上
3至4年 982,519.68 491,259.84 50.00
4至5年 612,320.26 489,856.21 80.00
5 年以上 9,624,009.56 9,624,009.56 100.00
合计 58,663,022.54 13,379,180.16
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例
合计
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 □不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,822,719.33 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元 币种：人民币
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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合计 /
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 34,254.50
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
合计 / / / /
其他应收款核销说明：
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 18,597,123.03 12,919,742.27
备用金 6,765,970.75 4,456,949.37
代垫款 7,008,264.33 3,632,553.31
关联方欠款 1,699,075.19 3,932,843.13
其他 25,307,589.24 33,596,647.43
合计 59,378,022.54 58,538,735.51
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2014 年年度报告
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余额合 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 期末余额
张家港保税区千德投资有限公司 应退回股权收购款 4,426,959.00 2-3 年 7.46 1,328,087.70
新余良山劳动服务公司 往来款 2,733,002.70 1 年以内 4.60 2,733,002.70
良矿开发公司 往来款 1,788,272.82 1-5 年 3.01 1,535,344.43
江苏沙钢物资贸易有限公司 押金 1,600,000.00 1 年以内 2.69 -
强万凯 押金 1,200,000.00 1 年以内 2.02 -
合计 / 11,748,234.52 / 19.78 5,596,434.83
(6). 涉及政府补助的应收款项
单位：元 币种：人民币
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
合计 / / /
其他说明
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
其他说明：
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
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2014 年年度报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
材料采购 453,094,776.76 453,094,776.76 1,039,597,390.26 1,039,597,390.26
原材料 1,377,496,123.86 1,377,496,123.86 1,513,187,823.81 1,513,187,823.81
周转材料 81,380.48 81,380.48 83,902.99 83,902.99
生产成本 38,618,904.24 38,618,904.24 21,245,555.63 21,245,555.63
自制半成品 413,644,435.62 413,644,435.62 458,593,112.94 458,593,112.94
库存商品 1,247,174,371.17 15,062,632.74 1,232,111,738.43 1,299,262,454.00 52,115,161.56 1,247,147,292.44
发出商品 801,668.98 801,668.98 - 801,668.98 801,668.98 -
委托加工物资 11,350,568.39 11,350,568.39 37,991,264.60 37,991,264.60
合计 3,542,262,229.50 15,864,301.72 3,526,397,927.78 4,370,763,173.21 52,916,830.54 4,317,846,342.67
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品
库存商品 52,115,161.56 15,062,632.74 52,115,161.56 15,062,632.74
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
发出商品 801,668.98 801,668.98
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合计 52,916,830.54 15,062,632.74 52,115,161.56 15,864,301.72
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 余额
累计已发生成本
累计已确认毛利
减：预计损失
已办理结算的金额
建造合同形成的已完工未结算资产
其他说明
11、 划分为持有待售的资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
合计 /
其他说明：
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2014 年年度报告
12、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明
13、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 18,000,000.00 6,000,000.00
预缴企业所得税 22,220,869.95 21,500,000.00
未抵扣增值税及预缴增值税 79,932,848.90 109,624,974.21
预缴房产税 4,036,403.95
合计 120,153,718.85 141,161,378.16
其他说明
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000
按公允价值计量的
按成本计量的 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000
合计 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位：元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
权益工具的成本/债务工具
的摊余成本
公允价值
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额
已计提减值金额
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(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
在被
账面余额 减值准备 投资
本期
被投资 单位
现金
单位 本期 本期 期 本期 本期 期 持股
期初 期末 红利
增加 减少 初 增加 减少 末 比例
(%)
上海超导 50,000,000 50,000,000
科技股份
有限公司
合计 50,000,000 50,000,000 /
可供出售金融通资产说明：根据本公司与上海凯天实业投资有限公司和上海超导科技股份有
限公司签订的股份转让协议，上海超导科技股份有限公司如果非因本公司的原因未能在 2016 年
12 月 31 日前实现合格的首次公开发行，则上海凯天实业投资有限公司按约定价格收购本公司持
有上海超导科技股份有限公司全部股份。
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位：元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
期初已计提减值余额
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回 /
期末已计提减值金余额
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
公允价值相 持续下跌
可供出售权 期末 已计提减值 未计提减值
投资成本 对于成本的 时间
益工具项目 公允价值 金额 原因
下跌幅度（%） （个月）
合计 /
其他说明
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计
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(2).期末重要的持有至到期投资：
单位：元 币种：人民币
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
合计 / / /
(3).本期重分类的持有至到期投资：
其他说明：
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
合计 /
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
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2014 年年度报告
17、 长期股权投资
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值准
期初 其他综 其他 宣告发放现 期末
被投资单位 追加 减少 权益法下确认的 计提减 其 备期末
余额 合收益 权益 金股利或利 余额
投资 投资 投资损益 值准备 他 余额
调整 变动 润
一、合营企业
贝卡尔特(新余)金 89,081,633 -7,919,021.52 81,162,611.48
属制品有限公司
小计 89,081,633 -7,919,021.52 81,162,611.48
二、联营企业
江西俊宜矿业有限 1,935,348.36 290,869.32 112,734.20 2,113,483.48
公司
新余中冶环保资源 98,157,001.6 8,166,954.42 106,323,956.07
开发有限公司 5
广州新钢钢铁贸易 8,391,189.57 764,246.06 320,000.00 8,835,435.63
有限公司
贝卡尔特（新余） 15,828,419.0 -5,250,225.50 10,578,193.51
新材料有限公司 1
新余市长兴磁性材 806,161.80 443,827.13 1,249,988.93
料有限公司
新余闽鑫资源科技 1,009,392.04 70,810.43 1,080,202.47
有限公司
新余安泰冶金设备 1,958,523.02 74,816.92 2,033,339.94
有限公司
小计 128,086,035. - - 4,561,298.78 432,734.20 - - 132,214,600.03
45
合计 217,167,668. - - -3,357,722.74 432,734.20 - - 213,377,211.51
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2014 年年度报告
45
其他说明
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提或摊销
3.本期减少金额
（1）处置
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2014 年年度报告
（2）其他转出
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
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2014 年年度报告
一、账面原值：
1.期初余额 5,882,663,139.77 8,627,167,413.38 277,997,914.76 189,641,480.21 7,959,144,060.88 22,936,614,009.00
2.本期增加金额 72,500,693.11 198,580,378.10 3,776,326.80 3,874,855.47 180,235,539.25 458,967,792.73
（1）购置 - 298,575.94 906,400.00 245,346.34 - 1,450,322.28
（2）在建工程转入 71,557,900.04 178,792,437.94 2,639,841.80 3,629,509.13 82,479,842.81 339,099,531.72
（3）企业合并增加
（4）其他转入 942,793.07 19,489,364.22 230,085.00 - 97,755,696.44 118,417,938.73
3.本期减少金额 18,616,533.20 1,910,556.67 1,235,921.80 1,336,280.00 23,099,291.67
（1）处置或报废 18,616,533.20 1,910,556.67 1,235,921.80 1,336,280.00 23,099,291.67
4.期末余额 5,936,547,299.68 8,823,837,234.81 280,538,319.76 193,516,335.68 8,138,043,320.13 23,372,482,510.06
二、累计折旧
1.期初余额 1,946,162,741.42 3,269,620,597.03 214,146,897.45 113,372,759.61 4,539,267,950.22 10,082,570,945.73
2.本期增加金额 211,056,692.36 596,532,349.67 19,138,494.89 10,322,498.25 570,630,088.72 1,407,680,123.89
（1）计提 211,056,692.36 591,973,009.53 18,994,127.19 10,322,498.25 539,920,683.64 1,372,267,010.97
其他转入 - 4,559,340.14 144,367.70 - 30,709,405.08 35,413,112.92
3.本期减少金额 17,519,571.37 1,815,028.83 1,036,671.25 - 1,269,466.00 21,640,737.45
（1）处置或报废 17,519,571.37 1,815,028.83 1,036,671.25 - 1,269,466.00 21,640,737.45
4.期末余额 2,139,699,862.41 3,864,337,917.87 232,248,721.09 123,695,257.86 5,108,628,572.94 11,468,610,332.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
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2014 年年度报告
1.期末账面价值 3,796,847,437.27 4,959,499,316.94 48,289,598.67 69,821,077.82 3,029,414,747.19 11,903,872,177.89
2.期初账面价值 3,936,500,398.35 5,357,546,816.35 63,851,017.31 76,268,720.60 3,419,876,110.66 12,854,043,063.27
(2). 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 10,017,600.00 9,250,596.68 767,003.32
机器设备 718,228.16 558,541.94 159,686.22
合 计 10,735,828.16 9,809,138.62 - 926,689.54
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 4,939,424.07
机器设备 4,292,029.97
合 计 9,231,454.04
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
三期技改项目竣工房产权证
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2014 年年度报告
其他说明：
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂区封闭 23,966,394.03 23,966,394.03 13,600,568.00 13,600,568.00
焦化煤气脱硫 12,524,703.27 12,524,703.27 -
氧氮分压运行改造 27,495,193.76 27,495,193.76 -
铁水一罐到底工程 20,472,656.25 20,472,656.25 2,030,434.34 2,030,434.34
工业污水处理 17,223,217.84 17,223,217.84 432,248.38 432,248.38
流元矿区 44,569,857.52 44,569,857.52 36,258,766.09 36,258,766.09
特厚板热处理 42,790,937.05 42,790,937.05
散状料汽车受卸 28,302,584.57 28,302,584.57
烧结烟气脱硫 B 系统 23,243,357.29 23,243,357.29
5#烧结机脱硫 16,012,815.72 16,012,815.72
厚板超快冷技术改造 22,365,758.59 22,365,758.59
绞线扩建项目 1,391,968.02 1,391,968.02
其他 114,611,137.52 114,611,137.52 89,650,489.75 89,650,489.75
合计 260,863,160.19 - 260,863,160.19 276,079,927.80 - 276,079,927.80
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元 币种：人民币
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2014 年年度报告
本
期
工程累
其 本期利
预算数 计投入
项目名 期初 本期转入固定资 他 期末 工程进 利息资本化累 其中：本期利 息资本 资金来
（万 本期增加金额 占预算
称 余额 产金额 减 余额 度 计金额 息资本化金额 化率 源
元） 比例
少 (%)
(%)
金
额
厂区封 13,600,568.00 10,365,826.03 23,966,394.03
闭
焦化 2,100 15,773,637.27 3,248,934.00 12,524,703.27 59.64 60
煤气脱
硫
氧氮分 3,450 27,495,193.76 27,495,193.76 45.72 50
压运行
改造
铁水一 2,800 2,030,434.34 18,442,221.91 20,472,656.25 73.12 70
罐到底
工程
工业污 2,190 432,248.38 16,790,969.46 17,223,217.84 78.64 80
水处理
流元矿 36,258,766.09 8,311,091.43 44,569,857.52 4,247,177.46 1,907,310.82 6.16
区
特厚板 4,800 42,790,937.05 308,936.25 43,099,873.30 - 89.79 100
热处理
散状料 3,220 28,302,584.57 2,841,186.89 31,143,771.46 - 96.72 100
汽车受
卸
烧结烟 4,627 23,243,357.29 3,334,132.20 26,577,489.49 - 57.44 100
气脱硫
B 系统
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2014 年年度报告
5#烧结 2,600 16,012,815.72 2,893,658.57 18,906,474.29 - 72.72 100
机脱硫
4#烧结 3,000 15,314,566.24 15,314,566.24 - 51.05 100
机脱硫
厚板超 3,600 22,365,758.59 7,516,196.76 29,881,955.35 - 83.01 100
快冷技
术改造
绞线扩 1,391,968.02 279,699.62 1,671,667.64 - 100
建项目
棒线材 47,318,996.76 47,318,996.76 - 100
品种生
产线升
级
其他 89,650,489.75 146,896,450.96 121,935,803.19 114,611,137.52
合计 32,387 276,079,927.80 323,882,764.11 339,099,531.72 - 260,863,160.19 / / 4,247,177.46 1,907,310.82 / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
单位：元 币种：人民币
项目 本期计提金额 计提原因
合计 /
其他说明
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2014 年年度报告
21、 工程物资
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 801,649.66
其他说明：
22、 固定资产清理
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
24、 油气资产
单位：元 币种：人民币
探明矿区 未探明矿区 井及相关
项目 合计
权益 权益 设施
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)外购
(2) 自行建造
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额 /
2.本期增加金额 /
（1）计提 /
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2014 年年度报告
/
3.本期减少金 /
额
(1)处置 /
/
4.期末余额 /
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
其他说明：
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 房屋使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,510,357,930.27 210,000.00 515,800.00 1,511,083,730.27
2.本期增加金额 2,074,853.00 - - 2,074,853.00
(1)购置 2,074,853.00 - - 2,074,853.00
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 4,046,581.24 - - 4,046,581.24
(1)处置 4,046,581.24 - - 4,046,581.24
- - - -
4.期末余额 1,508,386,202.03 210,000.00 515,800.00 1,509,112,002.03
二、累计摊销
1.期初余额 313,647,742.03 189,000.00 36,803.26 313,873,545.29
2.本期增加金额 30,287,750.82 10,500.00 53,160.00 30,351,410.82
（1）计提 30,287,750.82 10,500.00 53,160.00 30,351,410.82
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2014 年年度报告
3.本期减少金额 1,031,878.22 - - 1,031,878.22
(1)处置 1,031,878.22 - - 1,031,878.22
- - - -
4.期末余额 342,903,614.63 199,500.00 89,963.26 343,193,077.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,165,482,587.40 10,500.00 425,836.74 1,165,918,924.14
2.期初账面价值 1,196,710,188.24 21,000.00 478,996.74 1,197,210,184.98
无形资产的其他说明：本期公司将78.1亩土地转让给新余市渝水区国有资产经营有限责任公
司，该土地使用权原值4,046,581.24元。
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、 开发支出
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 确认为 期末
项目 内部开 转入当
余额 其他 无形资 余额
发支出 期损益
产
合计
其他说明
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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2014 年年度报告
誉的事项
企业合并形成的 处置
张家港新华预应力钢绞线 5,977,131.33 5,977,131.33
有限公司
中冶南方(新余)冷轧新材 2,273,508.57 2,273,508.57
料技术有限公司
合计 8,250,639.90 8,250,639.90
(2). 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
合计
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
其他说明
商誉减值准备:无
商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
A.商誉计算过程
(1).公司子公司江西新华金属制品有限责任公司以人民币 129,358,241.00 元的价格收购张家
港新华预应力钢绞线有限公司 50%的股权，合并成本 129,358,241.00 元大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额 123,381,109.67 元的差额 5,977,131.33 元确认为商誉。
(2).公司对中冶南方(新余)冷轧新材料技术有限公司实施非同一控制下控股合并，合并对价
96,250,000.00 元与取得的中冶南方(新余)冷轧新材料技术有限公司可辨认净资产公允价值份额
93,976,491.43 元的差额 2,273,508.57 元确认为商誉。
B. 商誉减值的测试方法
本公司商誉为企业合并形成的,将商誉与形成商誉的被投资单位所有相关资产认定为资产组，
对资产组进行减值测试，比较可收回金额与资产组的账面价值（包含本公司商誉和少数股东商誉），
可收回金额低于账面价值的差额确认减值损失，减值损失首先冲减商誉的账面价值，合并报表中
确认归属于本公司商誉减值损失，计提商誉减值。
28、 长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
合计
其他说明：
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备
内部交易未实
现利润
可抵扣亏损
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2014 年年度报告
应收款项减值准 122,711,929.18 30,677,982.30 106,677,081.41 26,669,270.35
备
存货减值准备 15,864,301.72 3,966,075.43 52,916,830.54 13,229,207.64
长期股权投资损 45,172,933.85 11,293,233.46 32,078,503.75 8,019,625.94
失
税前未弥补亏损 1,024,633,008.04 256,158,252.01 1,450,103,747.88 362,525,936.98
内部利润抵销 27,811,440.81 6,952,860.20 15,622,739.93 3,905,684.98
企业合并产生的 13,665,984.64 3,416,496.16 14,481,089.04 3,620,272.25
账面价值与计税
基础差异
内部退养人员福 266,471,954.37 66,617,988.59
利
预提费用 67,191,108.56 16,797,777.14
计提未发工资 2,000,000.00 500,000.00 3,000,000.00 750,000.00
合计 1,585,522,661.17 396,380,665.29 1,674,879,992.55 418,719,998.14
(2). 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资 58,083,161.51 14,520,790.37 66,431,254.51 16,607,813.63
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
未丧失控制权处置子公 2,157,822.60 539,455.65 2,157,822.59 539,455.65
司损益
合计 60,240,984.11 15,060,246.02 68,589,077.10 17,147,269.28
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
单位：元 币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额
递延所得税资产
递延所得税负债
(4). 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 409,816,907.75 437,236,387.98
合计 409,816,907.75 437,236,387.98
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异和可抵扣亏损。
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2014 年年度报告
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 11,703.85
2018 年 176,330,127.96 176,330,127.96
2017 年 198,188,315.33 198,188,315.33
2016 年 25,669,834.11 25,669,834.11
2015 年 9,616,926.50 37,048,110.58
合计 409,816,907.75 437,236,387.98
其他说明：
30、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程、设备款 14,608,736.85
合计 14,608,736.85
其他说明：
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 794,844,450.65 485,101,756.65
抵押借款
保证借款 55,000,000.00 43,000,000.00
信用借款 5,990,112,722.31 6,855,325,537.31
合计 6,839,957,172.96 7,383,427,293.96
短期借款分类的说明：
（1）江苏沙钢集团有限公司、江西新华金属制品有限责任公司为张家港新华预应力钢绞线有限公
司 5500 万元贷款提供保证担保；
（2）期末以货币资金 803,580,050.65 元（含外币 82,297,769.35 美元）作为保证，向银行申请
美元贷款 129,897,769.35 美元（折人民币 794,844,450.65 元）。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 元
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元 币种：人民币
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
合计 / / /
其他说明
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2014 年年度报告
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
合计
其他说明：
33、 衍生金融负债
□适用 □不适用
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明:
34、 应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 608,592,000 784,965,000
合计 608,592,000 784,965,000
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 4,203,471,054.67 4,556,362,829.36
应付工程款 26,243,661.78 14,088,890.46
应付设备款 1,361,176.02 2,042,498.83
应付运费 80,728,350.82 60,102,074.77
应付加工费 30,896,419.95 30,132,197.75
应付其他 11,634,852.57 13,761,065.00
合计 4,354,335,515.81 4,676,489,556.17
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
新余中邦气体有限责任公司 108,135,677.61 未按时结算
江苏沙钢集团有限公司 32,309,459.92 未按时结算
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2014 年年度报告
安徽省皖北煤电集团有限责任公司 38,897,217.73 未按时结算
合计 179,342,355.26 /
其他说明
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 1,095,202,546.64 1,258,915,577.24
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
合计 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
累计已发生成本
累计已确认毛利
减：预计损失
已办理结算的金额
建造合同形成的已完工未结算项目
其他说明
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 521,927,960.98 1,596,569,597.85 1,557,635,530.80 560,862,028.03
二、离职后福利-设 63,516,690.38 289,619,719.47 237,987,634.84 115,148,775.01
定提存计划
三、内部退养人员薪 86,957,158.63 18,110,891.90 68,846,266.73
酬
四、一年内到期的其
他福利
合计 585,444,651.36 1,973,146,475.95 1,813,734,057.54 744,857,069.77
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2014 年年度报告
(2).短期薪酬列示：
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴 167,856,882.81 1,328,841,945. 1,298,545,967.9 198,152,860.79
和补贴 91 3
二、职工福利费 - 70,789,484.88 70,789,484.88 -
三、社会保险费 231,848,832.14 113,197,006.45 139,263,095.28 205,782,743.31
其中：基本医疗保险费 225,674,582.47 92,206,931.52 125,752,342.45 192,129,171.54
补充医疗保险 -
工伤保险费 6,174,249.67 20,973,309.38 13,493,987.28 13,653,571.77
生育保险费 - 16,765.55 16,765.55 -
四、住房公积金 5,688,102.73 37,906,023.00 37,714,316.83 5,879,808.90
五、工会经费和职工教 116,534,143.30 45,835,137.61 11,322,665.88 151,046,615.03
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
521,927,960.98 1,596,569,597. 1,557,635,530.8 560,862,028.03
合计
85 0
(3).设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,276,849.46 263,444,067.18 229,536,277.12 40,184,639.52
2、失业保险费 57,239,840.92 26,175,652.29 8,451,357.72 74,964,135.49
3、企业年金缴费
63,516,690.38 289,619,719.47 237,987,634.84 115,148,775.0
合计
1
其他说明：
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
38、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 56,703,605.47 84,481,043.80
营业税 21,762,354.96 13,881,886.22
企业所得税 5,310,062.60 5,190,867.44
个人所得税 1,596,719.58 4,691,118.73
城市维护建设税 52,075,878.30 85,917,629.93
房产税 4,457,041.24 614,958.78
教育费附加 27,432,252.80 77,568,601.85
印花税 14,690,245.97 11,732,425.98
土地使用税 8,037,233.12 3,811,021.89
地方教育费附加 12,370,227.50 32,171,425.05
资源税 17,932,940.87 16,965,819.79
其他 160,210.65 4,457.21
122 / 199
2014 年年度报告
合计 222,528,773.06 337,031,256.67
其他说明：
39、 应付利息
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债利息
中期票据利息 55,466,666.67
短期借款应付利息 2,495,092.31 3,476,522.18
短期融资券应计利息 9,333,333.33 48,616,438.36
合计 67,295,092.31 52,092,960.54
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元 币种：人民币
借款单位 逾期金额 逾期原因
合计 /
其他说明：
40、 应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
合计
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质保金 1,691,990.67 1,120,780.63
押金及保证金 70,275,910.75 86,112,809.04
余热发电款 11,882,800.44 8,110,475.22
修理费 27,859,398.58 34,622,471.62
代收款 2,016,598.13 1,941,883.85
工程款 150,736,631.90 457,874,937.76
钢材预约金 41,330,205.61 44,269,050.00
123 / 199
2014 年年度报告
船级认证费 38,184,000.00 35,345,000.00
其他 147,153,317.34 97,598,314.74
合计 491,130,853.42 766,995,722.86
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
冷轧工程 47,980,828.85 工程暂估款及质保金
合计 47,980,828.85 /
其他说明
42、 划分为持有待售的负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
43、 1 年内到期的非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 1,130,500,000 710,000,000
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 1,130,500,000 710,000,000
其他说明：
根据新余钢铁股份有限公司 1580mm 薄板工程项目银团贷款合同及其补充协议，截止 2013 年 12
月 31 日 ，公司累计向银团贷款 35.5 亿元，按照补充协议，公司将于 2017 年 8 月 16 日前全部归
还该项目银行贷款，其中，2015 年偿还贷款额的 25%。
44、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
短期融资券 1,500,000,000.00 3,000,000,000.00
预提资金占用费 67,191,108.56
其他 169,500.00 88,359.79
合计 1,567,360,608.56 3,000,088,359.79
124 / 199
2014 年年度报告
短期应付债券的增减变动：
单位：元 币种：人民币
溢
债
折
债券 发行 券 发行 期初 本期 按面值计提利 本期 期末
面值 价
名称 日期 期 金额 余额 发行 息 偿还 余额
摊
限
销
13 新 1,500,000,000.0 2013/8/8 1 1,500,000,000.0 1,500,000,000.0 63,989,040.84 1,500,000,000.0 -
余 钢 0 年 0 0 0
铁
CP00
1
13 新 1,500,000,000.0 2013/11/1 1 1,500,000,000.0 1,500,000,000.0 90,100,000.00 1,500,000,000.0 -
余 钢 09 年 0 0 0
铁
CP00
2
14 新 1,500,000,000.0 2014/11/1 1 1,500,000,000.0 1,500,000,000.0 9,333,333.33 1,500,000,000.0
余 钢 09 年 0 0 0
铁
CP00
1
/ / / 4,500,000,000.0 3,000,000,000.0 1,500,000,000.0 163,422,374.1 3,000,000,000.0 1,500,000,000.0
合计
0 0 7 0 0
其他说明：
根据中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》（中市协注[2013]CP237 号），公司短期融资券注册金额为 30 亿。2013 年公司分两期共发行了 30
亿短期融资券，第一期发行 15 亿短期融资券（简称 13 新余钢铁 CP001），期限 2013 年 8 月 8 日至 2014 年 8 月 8 日，利率 6.1%；第二期发行 15 亿短期
融资券（简称 13 新余钢铁 CP002），期限 2013 年 11 月 19 日至 2014 年 11 月 19 日，利率 6.8%，本期到期已全部归还。2014 年 11 月 19 日，根据中市
协注[2013]CP237 号，本公司再次发行 15 亿短期融资券（简称 14 新余钢铁 CP001），期限 2014 年 11 月 21 日至 2015 年 11 月 20 日，利率 5.6%。
125 / 199
2014 年年度报告
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 1,952,500,000 3,150,000,000
合计 1,952,500,000 3,150,000,000
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、 应付债券
(1). 应付债券
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
11 新钢债 893,047,931.96 889,912,613.60
14 新余钢铁 MTN001 1,594,055,458.51
合计 2,487,103,390.47 889,912,613.60
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元 币种：人民币
126 / 199
2014 年年度报告
溢
债
折
债券 发行 券 发行 期初 本期 本期 期末
面值 按面值计提利息 价
名称 日期 期 金额 余额 发行 偿还 余额
摊
限
销
11 新 900,000,000.00 2011/12/21 5 900,000,000.00 889,912,613.60 59,850,000.00 59,850,000.00 893,047,931.96
钢债 年
14 新 1,600,000,000.00 2014/7/21 5 1,600,000,000.00 1,600,000,000.00 55,466,667.00 1,594,055,458.51
余钢铁 年
MTN001
合计 / / / 2,500,000,000.00 889,912,613.60 1,600,000,000.00 115,316,667.00 59,850,000.00 2,487,103,390.47
应付债券说明：(1)2011 年 12 月 21 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可字[2011]1954 号”文《关于核准新余钢铁股份有限公司公开发行公司债
券的批复》的核准，新钢公司向社会公开发行面值人民币 9 亿元的公司债券，公司债券票面利率为 6.65%，债券期限 5 年，债券的起息日为 2011 年 12
月 21 日。
(2) 根据中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》（中市协注[2014]MTN158 号），公司中期票据注册金额为 20 亿。本年度发行了第一期，已平
价发行 16 亿中期票据（简称 14 新余钢铁 MTN001），期限 2014 年 7 月 21 日至 2019 年 7 月 21 日，利率 7.8%。
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
无
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
期初 本期增加 本期减少 期末
发行在外的金融工具
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
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2014 年年度报告
合计
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
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2014 年年度报告
47、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
其他说明：
48、 长期应付职工薪酬
(1) 长期应付职工薪酬表
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利
内部退养人员福利 266,471,954.37
减：一年以内到期的未折现长期应付 -68,846,266.73
职工薪酬
合计 197,625,687.64
1． 内部退养人员福利变动情况
项目 本期金额 上期金额
未折现应付内部退养人员福利 349,738,659.02
减：未确认融资费用 83,266,704.65
减：一年以内到期的未折现长期应付职工薪酬 68,846,266.73
期末余额 197,625,687.64
2． 其他说明
本年度计提内部退养人员福利经公司第六届董事会第十八次会议审议批准。
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
1.当期服务成本
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示）
4、利息净额
三、计入其他综合收益的设定收益成
本
1.精算利得（损失以“－”表示）
四、其他变动
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2014 年年度报告
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利
五、期末余额
计划资产：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
1、利息净额
三、计入其他综合收益的设定收益
成本
1.计划资产回报（计入利息净额的
除外）
2.资产上限影响的变动（计入利息
净额的除外）
四、其他变动
五、期末余额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
三、计入其他综合收益的设定收益成
本
四、其他变动
五、期末余额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
其他说明：
49、 专项应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
合计 /
130 / 199
2014 年年度报告
其他说明：
50、 预计负债
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
合计 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、 递延收益
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助
与资产相关政 176,010,000.00 17,270,000.00 20,016,124.00 173,263,876.00
府补助
与收益相关政
府补助
合计 176,010,000.00 17,270,000.00 20,016,124.00 173,263,876.00 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他变 期末余额 与资产相关/
金额 外收入金额 动 与收益相关
项目贴息 36,000,000.00 6,000,000.00 30,000,000.00 与资产相关
补助
360 平方 25,530,000.00 2,800,000.00 22,730,000.00 与资产相关
米烧结机
烟气脱硫
工程建设
环境保护 4,040,000.00 404,000.00 3,636,000.00 与资产相关
专项资金
螺杆膨胀 7,270,000.00 363,500.00 6,906,500.00 与资产相关
动力机回
收低品质
余热发电
项目
节能减排 74,040,000.00 8,055,000.00 65,985,000.00 与资产相关
财政政策
综合示范
131 / 199
2014 年年度报告
奖励资金
技术中心 5,000,000.00 500,000.00 4,500,000.00 与资产相关
高强度船
用钢研
发、试验
检测平台
项目
冷轧电工 15,000,000.00 1,500,000.00 13,500,000.00 与资产相关
钢及低碳
项目贷款
贴息补助
矿山资源 8,000,000.00 8,000,000.00 与资产相关
节约与综
合利用奖
励资金
矿山资源 8,000,000.00 374,880.00 7,625,120.00 与资产相关
节约与综
合利用奖
励
节能减排 10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关
财政政策
综合示范
奖励资金
（5#烧结
机脱硫项
目）
安全技术 400,000.00 18,744.00 381,256.00 与资产相关
改造资金
合计 176,010,000.00 17,270,000.00 20,016,124.00 - 173,263,876.00 /
其他说明：
52、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
53、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,393,448,106 1,393,448,106
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2014 年年度报告
其他说明：
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
发行在外的金融 期初 本期增加 本期减少 期末
工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
合计
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明:
55、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 5,678,564,918.76 2,178,975.30 5,676,385,943.46
价）
其他资本公积 3,693,099.74 3,693,099.74
合计 5,682,258,018.50 2,178,975.30 5,680,079,043.20
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积的说明：本期对子公司中冶南方(新余)冷轧新材料技术有限公司单方增资
148,750,000.00 元，增资后本公司对其持股比例由 60%变为 70%，在合并财务报表中，本公司新
取得的长期股权投资成本与按照原持股比例（60%）计算应享有子公司自合并日开始持续计算至增
资前可辨认净资产份额之和，与增资后本公司享有新的持股比例（70%）计算应享有子公司自合并
日开始持续计算至增资后可辨认净资产份额之间的差额 2,178,975.30 元，冲减合并财务报表的资
本公积（股本溢价）。
56、 库存股
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
133 / 199
2014 年年度报告
本期发生金额
减：前
税后
期计入 减：
期初 归属 期末
项目 本期所得税 其他综 所得 税后归属于
余额 于少 余额
前发生额 合收益 税费 母公司
数股
当期转 用
东
入损益
一、以后不
能重分类进
损益的其他
综合收益
其中：重新
计算设定受
益计划净负
债和净资产
的变动
权益法下
在被投资单
位不能重分
类进损益的
其他综合收
益中享有的
份额
二、以后将 -763,843.84 227,576.38 227,576.38 -536,267.46
重分类进损
益的其他综
合收益
其中：权益
法下在被投
资单位以后
将重分类进
损益的其他
综合收益中
享有的份额
可供出售
金融资产公
允价值变动
损益
持有至到
期投资重分
类为可供出
售金融资产
损益
现金流量
套期损益的
有效部分
外币财务 -763,843.84 227,576.38 227,576.38 -536,267.46
报表折算差
134 / 199
2014 年年度报告
额
其他综合收 -763,843.84 227,576.38 227,576.38 -536,267.46
益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、 专项储备
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费
合计
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 224,544,140.92 22,733,760.67 247,277,901.59
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 224,544,140.92 22,733,760.67 247,277,901.59
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 334,575,651.94 246,437,167.24
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） —
调整后期初未分配利润 334,575,651.94 246,437,167.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润 406,429,378.78 109,599,001.94
减：提取法定盈余公积 22,733,760.67 21,460,517.24
提取任意盈余公积 -
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 718,271,270.05 334,575,651.94
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
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2014 年年度报告
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业 30,316,500,875.48 28,048,133,668.89 31,578,258,576.71 29,905,236,465.02
务
其他业 2,053,793,153.52 1,982,192,562.37 2,132,515,177.03 2,072,572,854.32
务
合计 32,370,294,029.00 30,030,326,231.26 33,710,773,753.74 31,977,809,319.34
62、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 3,050,629.69 3,563,752.97
城市维护建设税 61,489,796.39 54,651,947.83
教育费附加 26,636,828.14 23,690,040.77
地方教育费附加 17,678,751.77 15,633,059.51
合计 108,856,005.99 97,538,801.08
其他说明：
63、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 32,641,700.55 31,053,723.27
销售服务费 8,376,919.42 8,645,457.94
运输费 186,577,787.35 150,073,323.67
装卸费 13,706,295.16 9,998,299.77
包装费 17,765,688.18 8,800,278.93
保险费 8,972,666.23 10,089,784.90
广告费 155,637.00 77,563.00
物料消耗 1,548,949.61 1,583,795.12
差旅费 5,599,573.45 4,891,283.78
租赁费 1,348,628.69 1,302,460.94
检验认证费 97,435,435.87 77,859,791.43
代理费 10,446,287.69 9,049,624.25
办公费 2,157,892.36 1,402,381.05
水电费 300,062.21 319,404.86
修理费 644,695.29 1,354,072.05
中转费 40,579,903.04 22,881,076.00
折旧费 424,775.55 109,022.00
业务招待费 4,164,826.23 2,453,692.75
136 / 199
2014 年年度报告
其他 11,188,646.19 7,259,910.24
合计 444,036,370.07 349,204,945.95
其他说明：
64、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 155,458,041.51 137,700,514.01
折旧费 6,555,249.68 6,985,513.06
办公费 1,787,511.73 1,969,872.94
差旅费 1,426,996.83 1,458,196.79
水电费 6,409,290.78 6,610,189.84
租赁费 1,789,786.53 3,027,130.44
保险费 1,074,532.67 1,351,635.18
运输费 2,120,779.94 2,062,463.47
咨询费 129,525.74 58,780.00
诉讼费 847,907.21 100,002.00
排污费 21,591,743.00 17,811,530.00
会议费 173,336.49 145,923.96
物料消耗 3,866,449.11 2,500,394.22
无形资产摊销 30,678,341.77 31,175,345.39
董事会费 259,987.30 282,763.00
研究开发费 250,239,933.91 259,181,544.22
业务招待费 2,753,537.02 3,747,070.99
出国人员经费 219,050.92 5,600.00
劳动保险费 267,443.83 469,574.40
低值易耗品摊销 205,352.33 114,462.51
税费 107,958,609.68 89,221,996.68
内退人员福利 279,907,594.85
其他 42,884,164.76 43,093,316.41
合计 918,605,167.59 609,073,819.51
其他说明：
65、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 970,890,986.13 902,564,560.74
减：利息收入 -528,704,204.42 -409,640,143.20
汇兑损益 21,358,385.94 -37,436,069.25
贴息支出 -42,890,761.10 -41,061,392.36
其他 27,832,323.59 31,787,091.30
合计 448,486,730.14 446,214,047.23
其他说明：
137 / 199
2014 年年度报告
66、 资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 16,095,485.83 24,203,304.31
二、存货跌价损失 15,062,632.74 119,919,125.64
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 31,158,118.57 144,122,429.95
其他说明：
67、 公允价值变动收益
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计
其他说明：
68、 投资收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,357,722.74 -2,022,024.03
处置长期股权投资产生的投资收益 -655,467.67
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
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2014 年年度报告
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生
的利得
分步合并购买日之前持有的被购买方的股权公允 2,763,910.65
价值进行重新计量产生的收益
理财产品投资收益 408,507.04 253,353.20
合计 -2,949,215.70 339,772.15
其他说明：
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
69、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 3,146,261.79 7,404,744.55 3,146,261.79
其中：固定资产处置利得 850,164.81 5,044,838.85 850,164.81
无形资产处置利得 2,296,096.98 2,359,905.70 2,296,096.98
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 76,886,390.04 70,914,733.18 76,886,390.04
投资成本小于被投资单位可 698,342.94
辨认净资产公允价值份额
罚款违约收入 49,700.00 829,589.07 49,700.00
其他 19,748,926.55 3,554,561.47 19,748,926.55
合计 99,831,278.38 83,401,971.21 99,831,278.38
计入当期损益的政府补助
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
收扶持发展基金 3,044,000.00 3,756,000.00 与收益相关
政府奖励 4,477,732.59 与收益相关
科技三项费 20,000.00 30,000.00 与收益相关
节能减排和研发补助 21,000,000.00 与收益相关
2012 年第二批省级环 1,000,000.00 与收益相关
境保护专项资金
新余市 2012 年第二批 3,000,000.00 与收益相关
市级环保专项资金
“赣鄱英才 555 工程” 300,000.00 与收益相关
项目经费补助
新余市 2012 年专利专 20,000.00 与收益相关
项经费补助
余热发电即征即退税 23,598,950.78 5,394,891.09 与收益相关
增值税款
专利资助款 1,500.00 与收益相关
失业金返还 5,850,495.71 6,954,609.50 与收益相关
2013 年度省人才发展 780,000.00 与收益相关
专项资金资助“赣鄱英
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2014 年年度报告
才 555 工程”
2014 年省级第二批科 600,000.00 与收益相关
技专项资金
国库新余市中心支库 43,600.00 与收益相关
付出口信用保险返还
款
出口信用保险返还及 500,000.00 与收益相关
支持企业对外投资
2013 年江西外经贸发 250,000.00 与收益相关
展扶持资金
2013 市级环保专项资 11,000,000.00 与收益相关
金
2013 年污染物减排专 2,939,000.00 与收益相关
项补助资金
政府奖励 8,191,219.55 与收益相关
节能减排补助 3,000.00 与收益相关
2012 年技术中心奖励 50,000.00 与收益相关
递延收益 20,016,124.00 24,980,000.00 与资产相关
合计 76,886,390.04 70,914,733.18 /
其他说明：
70、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 1,127,588.73 17,236,203.51 1,127,588.73
其中：固定资产处置损失 1,127,588.73 17,236,203.51 1,127,588.73
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
滞纳金 18,573,690.90 1,254,342.18 18,573,690.90
防洪基金 37,889.19 30,499.39 37,889.19
赔偿金、违约金 1,224,154.00
其他 323,003.20 17,299.46 323,003.20
合计 20,062,172.02 19,762,498.54 20,062,172.02
其他说明：
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17,256,813.36 14,958,445.98
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2014 年年度报告
递延所得税费用 20,252,309.59 12,966,553.44
合计 37,509,122.95 27,924,999.42
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 465,645,296.04
按法定/适用税率计算的所得税费用 116,411,324.01
子公司适用不同税率的影响 -1,081,656.15
调整以前期间所得税的影响 -16,950,388.83
非应税收入的影响 -25,544,479.41
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,073,674.15
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -6,857,796.02
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 2,925.96
异或可抵扣亏损的影响
加计扣除的影响 -31,270,873.23
其他 -3,273,607.53
所得税费用 37,509,122.95
其他说明：
72、 其他综合收益
详见附注
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息 481,130,654.42 353,588,676.51
政府补助 56,870,266.04 38,980,123.68
其他 1,563,351,413.65 307,889,341.79
合计 2,101,352,334.11 700,458,141.98
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 359,374,040.20 316,139,000.70
管理费用 333,975,528.66 336,762,955.52
财务费用 27,832,323.59 31,787,091.30
营业外支出 323,003.20 1,271,641.64
其他(含往来) 592,014,351.42 2,089,961,499.88
合计 1,313,519,247.07 2,775,922,189.04
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2014 年年度报告
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关政府补助 17,270,000.00 56,950,000.00
企业合并日被合并单位的现金 12,816,769.91
合计 17,270,000.00 69,766,769.91
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付融资租赁费用 0
子公司清算 0
合计 0 0
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回融资租赁保证金本息 87,635,777.75
合计 0 87,635,777.75
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付与融资租赁费用 128,110,518.44
子公司清算 3,920,000
合计 3,920,000 128,110,518.44
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
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2014 年年度报告
净利润 428,136,173.09 122,864,636.08
加：资产减值准备 31,158,118.57 144,122,429.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 1,372,267,010.97 1,383,086,700.47
性生物资产折旧
无形资产摊销 30,351,410.82 30,848,414.44
长期待摊费用摊销 - 5,575,647.27
处置固定资产、无形资产和其他长期 -2,018,673.06 9,831,458.96
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 - -
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 - -
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 999,068,522.25 872,241,231.64
投资损失（收益以“－”号填列） 2,949,215.70 -339,772.15
递延所得税资产减少（增加以“－” 22,339,332.85 14,890,461.46
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” -2,087,023.26 -1,923,908.02
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 828,500,943.71 -412,662,909.83
经营性应收项目的减少（增加以 226,453,237.03 -925,947,407.17
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -2,000,696,632.20 204,260,635.66
“－”号填列）
其他 1,163,774,736.71 -1,645,785,104.81
经营活动产生的现金流量净额 3,100,196,373.18 -198,937,486.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,086,935,110.66 2,353,275,772.65
减：现金的期初余额 2,353,275,772.65 2,975,646,527.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,733,659,338.01 -622,370,754.36
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额
其他说明:
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2014 年年度报告
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额
其他说明:
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 4,086,935,110.66 2,353,275,772.65
其中：库存现金 230,139.77 214,659.92
可随时用于支付的银行存款 4,086,704,970.89 2,353,061,112.73
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 4,086,935,110.66 2,353,275,772.65
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、 所有权或使用权受到限制的资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金
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2014 年年度报告
应收票据
存货
固定资产
无形资产
银行存款 402,616,550.65 质押贸易融资
其他货币资金 10,836,163.47 开具保函
其他货币资金 200,246,000.00 开具银行承兑汇票
应收票据 10,767,216.93 开具银行承兑汇票
其他货币资金 400,963,500.00 贸易融资保证金
其他货币资金 3,448,000,000.00 约定存款
合计 4,473,429,431.05 /
其他说明：
截至 2014 年 12 月 31 日，（1）本公司以银行定期存单 65,797,769.35 美元（折人民币
402,616,550.65 元）质押，用于向中国光大银行股份有限公司南昌分行申请 65,797,769.35 美元
进口押汇业务；2）以人民币 10,836,163.47 元作为保证金，向银行开具保函人民币 54,574,120.80
元、外币 10,000.00 美元；（3）以人民币 194,246,000.00 元作为保证金和 10,767,216.93 元银
行承兑汇票，向银行开具银行承兑汇票 602,852,000.00 元；（4）以人民币 300,000,000.00 元、
外币 16,500,000.00 美元作为保证金质押，向银行贸易融资 64,100,000.00 美元（折人民币
392,227,900.00 元）。
77、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 1,051,109,519.11
其中：美元 171,556,486.96 6.1190 1,049,754,143.72
欧元 11.12 7.4559 82.91
港币
人民币
新加坡元 291,374.12 4.651 1,355,292.48
人民币
应收账款 295,491,017.75
其中：美元 48,290,736.68 6.1190 295,491,017.75
欧元
港币
人民币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
其他应收款 224,851.89
其中：美元 36,746.51 6.1190 224,851.89
145 / 199
2014 年年度报告
短期借款 1,495,936,015.30
其中：美元 244,473,936.15 6.1190 1,495,936,015.30
应付账款 563,876,161.24
其中：美元 92,151,685.12 6.1190 563,876,161.24
其他应付款 686,536.93
其中：美元 112,197.57 6.1190 686,536.93
应交税费 1,747,315.21
其中：美元 285,555.68 6.1190 1,747,315.21
其他说明：
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
本公司全资子公司 XINSTEEL SINGAPORE PTE. LTD.注册于新加坡，主要从事铁矿石贸易，注册资
本 900 万美元，公司选用美元作为记账本位币。
78、 套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息：
79、 其他
八、合并范围的变更
与上期比较，本期因公司全资子公司新余新钢资源综合利用科技有限公司之控股子公司新余惠农
工贸有限公司清算注销而减少一家合并单位。
1、 非同一控制下企业合并
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元 币种：人民币
股权取 购买日至期 购买日至期
被购买 股权取 股权取 股权取 购买日的
得比例 购买日 末被购买方 末被购买方
方名称 得时点 得成本 得方式 确定依据
（%） 的收入 的净利润
其他说明：
(2). 合并成本及商誉
单位：元 币种：人民币
合并成本
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2014 年年度报告
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元 币种：人民币
XX 公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存款
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负
债
净资产
减：少数股东
权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
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2014 年年度报告
其他说明：
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 □不适用
购买日之前
购买日之前原持 购买日之前与原
购买日之前 购买日之前 原持有股权
有股权在购买日 持有股权相关的
被购买方 原持有股权 原持有股权 按照公允价
的公允价值的确 其他综合收益转
名称 在购买日的 在购买日的 值重新计量
定方法及主要假 入投资收益的金
账面价值 公允价值 产生的利得
设 额
或损失
其他说明：
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
关说明
(6). 其他说明：
2、 同一控制下企业合并
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
单位:元 币种:人民币
合并当 合并当
构成同一 期期初 期期初 比较期 比较期
被合 企业合并 合并日
控制下企 合并 至合并 至合并 间被合 间被合
并方 中取得的 的确定
业合并的 日 日被合 日被合 并方的 并方的
名称 权益比例 依据
依据 并方的 并方的 收入 净利润
收入 净利润
其他说明：
(2). 合并成本
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
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2014 年年度报告
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位:元 币种:人民币
XX 公司
合并日 上期期末
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债:
借款
应付款项
净资产
减：少数股东
权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、 反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、
合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
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2014 年年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用□不适用
单位:元 币种:人民币
与原
子公
司股
处置价款 丧失控
按照公 权投
与处置投 制权之
丧失控 丧失控 允价值 资相
资对应的 丧失控 日剩余
股权 丧失 丧失控 制权之 制权之 重新计 关的
子公 股权 股权 合并财务 制权之 股权公
处置 控制 制权时 日剩余 日剩余 量剩余 其他
司名 处置 处置 报表层面 日剩余 允价值
比例 权的 点的确 股权的 股权的 股权产 综合
称 价款 方式 享有该子 股权的 的确定
（%） 时点 定依据 账面价 公允价 生的利 收益
公司净资 比例 方法及
值 值 得或损 转入
产份额的 主要假
失 投资
差额 设
损益
的金
额
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用□不适用
一揽子交易
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
处置价
款与处 丧失控制权
丧失控 与原子
置投资 丧失 丧失 按照公 之前的各步
丧失 制权之 公司股
股 股 对应的 丧失 控制 控制 允价值 交易处置价
子 控制 日剩余 权投资
权 权 股权 合并财 丧失 控制 权之 权之 重新计 款与处置投
公 股权 权之 股权公 相关的
处 处 处置 务报表 控制 权时 日剩 日剩 量剩余 资对应的合
司 处置 日剩 允价值 其他综
置 置 比例 层面享 权的 点的 余股 余股 股权产 并财务报表
名 方式 余股 的确定 合收益
时 价 （%） 有该子 时点 确定 权的 权的 生的利 层面享有该
称 权的 方法及 转入投
点 款 公司净 依据 账面 公允 得或损 子公司净资
比例 主要假 资损益
资产份 价值 价值 失 产份额的差
设 的金额
额的差 额
额
分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易构成一揽子交易的原因：
其他说明：
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2014 年年度报告
非一揽子交易
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
处置价
款与处
置投资 按照公
丧失控制 与原子公
对应的 丧失 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 权之日剩 司股权投
股权 合并财 丧失 控制 制权之 制权之 重新计
子公 股权 股权 股权 制权之 余股权公 资相关的
处置 务报表 控制 权时 日剩余 日剩余 量剩余
司名 处置 处置 处置 日剩余 允价值的 其他综合
比例 层面享 权的 点的 股权的 股权的 股权产
称 时点 价款 方式 股权的 确定方法 收益转入
（%） 有该子 时点 确定 账面价 公允价 生的利
比例 及主要假 投资损益
公司净 依据 值 值 得或损
设 的金额
资产份 失
额的差
额
分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易不构成一揽子交易的原因：
其他说明：
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、 其他
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2014 年年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
江西新华金属制品有限责任 新余市 新余市 生产制造 75.00 投资设立
公司
上海卓祥企业发展有限公司 上海市 上海市 商品流通 100.00 投资设立
新余市博联环保建材开发有 新余市 新余市 生产制造 60.00 投资设立
限公司
新余钢铁（南昌）贸易有限公 南昌市 南昌市 商品流通 100.00 投资设立
司
新钢贸易（北京）有限公司 北京市 北京市 商品流通 100.00 投资设立
新钢（上海）贸易有限公司 上海市 上海市 商品流通 51.00 投资设立
峡江县新元矿业有限公司 峡江县 峡江县 生产制造 51.00 投资设立
XINSTEEL 新加坡 新加坡 贸易 100.00 投资设立
SINGAPORE PTE. LTD.
新余良山矿业有限责任公司 新余 新余 原料加工 100.00 同一控制
下企业合
并
新余铁坑矿业有限责任公司 新余 新余 原料加工 100.00 同一控制
下企业合
并
江西新钢机械制造有限责任 新余 新余 制造安装 100.00 同一控制
公司 下企业合
并
新余新钢资源综合利用科技 新余 新余 生产加工 100.00 同一控制
有限公司 下企业合
并
江西新钢建设有限责任公司 新余 新余 建筑施工 100.00 同一控制
下企业合
并
新余博源矿业有限责任公司 分宜县 分宜县 原料加工 54.55 同一控制
下企业合
并
张家港新华预应力钢绞线有 张家港 张家港 生产制造 50.00 非同一控
限公司 制下企业
合并
中冶南方(新余)冷轧新材料 新余 新余 生产制造 70.00 非同一控
技术有限公司 制下企业
合并
新余中新物流有限公司 新余 新余 运输 40.00 非同一控
制下企业
合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
2014 年 10 月，子公司新余市博联环保建材开发有限公司少数股权之股东新余市钢联资源工贸有
限责任公司将其持新余市博联环保建材开发有限公司 40%股权转让给新余市强农实业有限公司，
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2014 年年度报告
根据 2014 年 10 月 16 日新余市博联环保建材开发有限公司股东协议，新余市强农实业有限公司对
新余市博联环保建材开发有限公司投资实行固定回报方式，每年按其投资额 20%的回报率固定税
后分红，不参于公司经营管理。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
①本公司子公司江西新华金属制品有限责任公司（以下简称新华公司）持有张家港新华预应力钢
铰线有限公司 50%股权。根据本公司与江苏沙钢集团有限公司（以下简称沙钢公司）签订《合作
协议》及张家港新华预应力钢铰线有限公司修订后的公司章程，张家港新华预应力钢铰线有限公
司董事会由 5 名董事组成，其中本公司子公司新华公司委派 3 名，沙钢公司子公司委派 2 名；另
外新华公司委派管理层包括总经理、一名副总经理和财务总监，张家港新华预应力钢铰线有限公
司的生产和销售由新华公司负责管理并执行新华公司的产品技术、质量标准。综上，公司实际控
制张家港新华预应力钢铰线有限公司，因此，将张家港新华预应力钢铰线有限公司纳入本公司报
表合并范围。
②本公司持有新余中新物流有限公司（以下称中新物流）40%的股权，根据中新物流公司章程和增
资协议，本公司作为中新物流第一大股东，实质控制该公司业务和定价权，并且在董事会 5 名董
事中，本公司占 3 人，公司实质控制了中新物流公司，因此，将该公司纳入合并范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
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2014 年年度报告
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期向少数股东宣告分派的股
子公司名称 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
比例 利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
江西新华金属 53,868.66 41,741.65 95,610.31 41,255.52 - 41,255.52 70,158.91 43,229.20 113,388.11 59,192.92 - 59,192.92
制品有限责任
公司
新余市博联环 396.23 852.03 1,248.26 147.82 - 147.82 476.85 889.24 1,366.09 115.32 - 115.32
保建材开发有
限公司
新钢（上海）贸 18,042.02 13.38 18,055.40 13,579.38 - 13,579.38 15,177.89 24.95 15,202.84 11,216.57 - 11,216.57
易有限公司
峡江县新元矿 678.54 5,876.46 6,555.00 4,676.07 - 4,676.07 918.35 3,804.12 4,722.47 3,797.61 - 3,797.61
业有限公司
新余博源矿业 3,605.43 2,060.62 5,666.05 293.45 - 293.45 2,830.05 2,327.23 5,157.28 494.94 - 494.94
有限责任公司
张家港新华预 20,457.02 18,439.35 38,896.37 13,471.85 955.41 14,427.26 20,338.83 19,958.93 40,297.76 15,090.30 1,045.46 16,135.76
应力钢绞线有
限公司
中冶南方(新 45,579.13 57,383.32 102,962.45 44,774.46 406.88 45,181.34 27,492.56 62,824.94 90,317.50 47,853.88 462.15 48,316.03
余)冷轧新材料
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2014 年年度报告
技术有限公司
新余中新物流 5,817.61 568.33 6,385.94 3,362.90 89.79 3,452.69 4,876.18 900.12 5,776.30 3,429.89 153.17 3,583.06
有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动现 综合收益 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 金流量 总额 金流量
江西新华金属制品有限责任公司 94,335.07 759.61 759.61 26,926.76 79,781.49 761.99 761.99 -13,173.16
新余市博联环保建材开发有限公司 778.85 -99.94 -99.94 -21.02 831.08 -144.47 -144.47 -150.33
新钢（上海）贸易有限公司 167,168.14 1,187.95 1,187.95 1,151.99 148,853.59 775.76 775.76 -1,223.30
峡江县新元矿业有限公司 - -45.93 -45.93 446.22 1,661.33 -65.22 -65.22 573.97
新余博源矿业有限责任公司 11,738.90 845.25 845.25 148.46 10,709.61 1,117.24 1,117.24 2,203.83
张家港新华预应力钢绞线有限公司 33,719.94 307.11 307.11 -1,332.34 30,527.36 -71.39 -71.39 -3,812.46
中冶南方(新余)冷轧新材料技术有限公司 207,820.65 904.63 904.63 -11,851.16 233,235.72 395.17 395.17 5,873.50
新余中新物流有限公司 42,998.34 740.00 740.00 1,219.00 17,135.20 125.18 125.18 -2,037.70
其他说明：
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
其他说明：
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2014 年年度报告
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
（1）本期对子公司中冶南方(新余)冷轧新材料技术有限公司单方增资 148,750,000.00 元，增资后本公司对其持股比例由 60%变为 70%。
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
单位:元 币种:人民币
购买成本/处置对价
--现金 148,750,000
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 148,750,000
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 146,571,024.70
差额 2,178,975.30
其中：调整资本公积 -2,178,975.30
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、 在合营企业或联营企业中的权益
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业或联营
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处
直接 间接 理方法
贝卡尔特(新余)金属制品有限公司 新余 新余 生产制造 50.00 权益法
江西俊宜矿业有限公司 新余 新余 采掘业 35.00 权益法
新余中冶环保资源开发有限公司 新余 新余 工业废物处理 34.00 权益法
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2014 年年度报告
广州新钢钢铁贸易有限公司 广州 广州 商品流通 40.00 权益法
贝卡尔特（新余）新材料有限公司 新余 新余 生产制造 25.00 权益法
新余市长兴磁性材料有限公司 新余 新余 磁性材料生产 20.00 权益法
新余闽鑫资源科技有限公司 新余 新余 工业废物处理 20.00 权益法
新余安泰冶金设备有限公司 新余 新余 铜产品加工销售 30.00 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
(2). 重要合营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
贝卡尔特(新余)金属制品有限公司 贝卡尔特(新余)金属制品有限公司
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产 185,340,533.30 235,640,799.12
其中：现金和现金等价物
非流动资产 62,604,799.69 65,288,974.35
资产合计 247,945,332.99 300,929,773.47
流动负债 74,112,556.77 111,525,331.78
非流动负债
负债合计 74,112,556.77 111,525,331.78
少数股东权益
归属于母公司股东权益 173,832,776.22 189,404,441.69
按持股比例计算的净资产份额 86,916,388.12 94,702,220.85
调整事项 -5,753,776.64 -5,620,587.85
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--商誉
--内部交易未实现利润 -5,753,776.64 -5,620,587.85
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 81,162,611.48 89,081,633.00
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 376,051,969.50 380,010,496.20
财务费用 2,564,026.31 2,693,235.97
所得税费用 -212,210.62 -376,882.88
净利润 -15,571,665.47 -16,673,362.96
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -15,571,665.47 -16,673,362.96
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
(3). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
新余中冶环保资源开发 贝卡尔特（新余）新材 新余中冶环保资源开发 贝卡尔特（新余）新材
有限公司 料有限公司 有限公司 料有限公司
流动资产 72,950,364.93 33,583,279.66 70,083,640.70 13,786,621.14
非流动资产 409,727,930.91 165,512,027.11 444,316,869.87 115,281,761.90
资产合计 482,678,295.84 199,095,306.77 514,400,510.57 129,068,383.04
流动负债 90,717,909.98 149,106,754.20 112,209,346.90 57,894,709.81
非流动负债 79,242,868.00 113,494,100.00
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负债合计 169,960,777.98 149,106,754.20 225,703,446.90 57,894,709.81
少数股东权益
归属于母公司股东权益 312,717,517.86 49,988,552.57 288,697,063.67 71,173,673.23
按持股比例计算的净资产份额 106,323,956.07 12,497,138.14 98,157,001.65 17,793,418.31
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 236,462,394.33 21,761,219.14 197,963,641.31
净利润 24,020,454.19 -21,185,120.66 20,999,673.07 -3,933,368.36
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 24,020,454.19 -21,185,120.66 20,999,673.07 -3,933,368.36
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
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2014 年年度报告
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 15,312,450.45 14,100,614.79
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 1,644,569.86 259,158.40
--其他综合收益
--综合收益总额 1,644,569.86 259,158.40
其他说明
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元 币种:人民币
本期未确认的损失
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
（或本期分享的净利润）
其他说明
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司无需要披露的承诺事项。
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(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司不存在需要披露的或有事项。
4、 重要的共同经营
无
持股比例/享有的份额(%)
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、 其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市
场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
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2014 年年度报告
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险
的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取
限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、
信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，
本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 42.90%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用
风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得
提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按账龄列示如下：
项目 期末余额
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
货币资金 8,549,597,324.78 8,549,597,324.78 8,549,597,324.78
应收票据 2,217,326,401.69 2,217,326,401.69 2,217,326,401.69
应收账款 1,691,093,047.75 1,799,710,796.77 1,550,381,657.02 94,976,031.73 98,629,673.98 55,723,434.04
应收利息 147,436,050.00 147,436,050.00 147,436,050.00
其他应收款 45,283,842.38 59,378,022.54 33,860,343.24 6,505,471.93 8,673,197.81 10,339,009.56
小计 12,650,736,666.60 12,773,448,595.78 12,498,601,776.73 101,481,503.66 107,302,871.79 66,062,443.60
短期借款 6,839,957,172.96 6,839,957,172.96 6,839,957,172.96
应付票据 608,592,000.00 608,592,000.00 608,592,000.00
应付账款 4,354,335,515.81 4,354,335,515.81 3,992,349,952.31 236,408,971.23 125,576,592.27
应付利息 67,295,092.31 67,295,092.31 67,295,092.31
其他应付款 491,130,853.42 491,130,853.42 261,050,721.19 40,129,457.51 189,950,674.72
小计 12,361,310,634.50 12,361,310,634.50 11,769,244,938.77 276,538,428.74 315,527,266.99 -
续：
项目 期初余额
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
货币资金 7,927,536,923.86 7,927,536,923.86 7,927,536,923.86
应收票据 2,513,429,811.72 2,513,429,811.72 2,513,429,811.72
应收账款 1,520,997,356.28 1,617,402,976.86 1,374,419,255.98 93,116,152.20 98,199,305.86 51,668,262.82
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2014 年年度报告
应收利息 99,862,500.00 99,862,500.00 99,862,500.00
其他应收款 48,267,274.68 58,538,735.51 35,956,326.54 10,018,702.27 5,879,600.12 6,684,106.58
小计 12,110,093,866.54 12,216,770,947.95 11,951,204,818.10 103,134,854.47 104,078,905.98 58,352,369.40
短期借款 7,383,427,293.96 7,383,427,293.96 7,383,427,293.96
应付票据 784,965,000.00 784,965,000.00 784,965,000.00
应付账款 4,676,489,556.17 4,676,489,556.17 4,475,921,598.87 80,102,847.56 120,465,109.74
应付利息 52,092,960.54 52,092,960.54 52,092,960.54
其他应付款 766,995,722.86 766,995,722.86 227,175,095.20 97,859,279.66 441,961,348.00
小计 13,663,970,533.53 13,663,970,533.53 12,923,581,948.57 177,962,127.22 562,426,457.74 -
（三） 市场风险
1． 外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货
币主要为美元和欧元）依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，
本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避外汇风险的目的。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止 2014 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 新加坡元 合计
外币金融资产：
货币资金 1,049,754,143.72 82.91 1,355,292.48 1,051,109,519.11
应收账款 295,491,017.75 295,491,017.75
其他应收款 224,851.89 224,851.89
小计 1,345,470,013.36 82.91 1,355,292.48 1,346,825,388.75
外币金融负债：
短期借款 1,613,407,165.95 1,613,407,165.95
应付账款 563,876,161.24 563,876,161.24
应交税费 1,747,315.21 1,747,315.21
其他应付款 686,536.93 686,536.93
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2014 年年度报告
小计 2,179,717,179.33 2,179,717,179.33
续：
期初余额
项目
美元项目 欧元项目 新加坡元 合计
外币金融资产：
货币资金 321,532,245.41 949.15 410,497.34 321,943,691.90
应收账款 499,653,704.29 12,921,810.63 512,575,514.92
其他应收款 190,517.58 190,517.58
小计 821,376,467.28 12,922,759.78 410,497.34 834,709,724.40
外币金融负债：
短期借款 2,189,851,588.18 2,189,851,588.18
应付账款 414,529,645.56 414,529,645.56
应交税费 764,433.35 764,433.35
其他应付款 1,188,136.74 1,188,136.74
小计 2,606,333,803.83 - - 2,606,333,803.83
（3）敏感性分析：
截止 2014 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元、欧元及澳元金融资产，如果人民币对美元、欧元及澳元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司
将减少或增加净利润约 83,289,179.06 元。
2． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止 2014 年 12 月 31 日，本公司银行借款均为固定利率，公司无浮动利率的金融负债。
十一、 公允价值的披露
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量
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2014 年年度报告
（一）以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
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2014 年年度报告
（六）指定为以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
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2014 年年度报告
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、 其他
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
江西省省属国有企业资产经营（控股）有限公司 南昌 国资运营 17,594.64 万元
新余钢铁集团有限公司 新余 生产制造 410,649.00 万元 78.89 78.89
本企业的母公司情况的说明
江西省省属国有企业资产经营（控股）有限公司通过直接控制新余钢铁集团有限公司而间接控制本公司。
本企业最终控制方是江西省省属国有企业资产经营（控股）有限公司。
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
详见附注七（一）在子公司中的权益
3、 本企业合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七（二）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
合营或联营企业名称 与本企业关系
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2014 年年度报告
其他说明
4、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
海南洋浦万泉实业有限公司 母公司的全资子公司
新余新钢京新物流有限公司 母公司的全资子公司
江西新钢进出口有限责任公司 母公司的全资子公司
新余新钢辅发管理服务中心 母公司的全资子公司
新余新钢特殊钢有限责任公司 母公司的全资子公司
新余新钢房地产开发有限责任公司 母公司的全资子公司
新余市洋坊运输有限责任公司 母公司的控股子公司
新余新良特殊钢有限责任公司 母公司的全资子公司
新余新钢矿业有限责任公司 母公司的控股子公司
江西洪都钢厂 母公司的控股子公司
南昌大洪人管业有限公司 母公司的控股子公司
江西省乌石山铁矿厂 母公司的全资子公司
其他说明
5、 关联交易情况
1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2． 关联交易定价原则
（1）本公司与新余钢铁集团有限公司之《货物购销合同》，合同约定：本公司与新余钢铁集团有限公司货物购销定价按公正、公平、合理的原则予以确
定，具体定价按以下顺序，①有关服务有政府价格时，执行政府价格；政府价格的确定顺序依次为：新余市、江西省、国家部委。②有可适用的市场价
格时执行市场价格；③若无以上两种价格则按公平、公正、合理的原则由双方协商确定。协议期内本公司与新钢公司发生的如铁矿石、原矿石、煤、焦
炭、矽钢坯、球团矿、铁精粉、辅料等产品或材料均按市场价格定价。
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2014 年年度报告
（2）本公司与新余洋坊运输有限责任公司之《铁路运输合同》，合同约定：新余洋坊运输有限责任公司为本公司提供货物运输业务，收取费用以政府有
关部门下发文件中规定的计费标准为基准，按半价确定价格，如政府有关部门对计费标准进行变更，则以变更之后的政府价格按半价确定价格。
（3）本公司与新余钢铁集团有限公司之《知识产权许可使用协议》，合同约定：新钢公司将其所有的专利权、注册商标、非专利技术等有效知识产权无
偿给新钢股份普通许可使用，无偿许可使用期限为新钢股份存续期间，但专利权无偿许可使用期限为专利权有效期内，许可的注册商标包括“袁河” 、
“山凤”注册商标。
（4）本公司与新余钢铁集团有限公司之《服务协议》，合同约定：本公司与新余钢铁集团有限公司互相提供的服务定价按公正、公平、合理的原则予以
确定，具体定价按以下顺序，①有关服务有政府价格时，执行政府价格；政府价格的确定顺序依次为：新余市、江西省、国家部委。②有可适用的市场
价格时执行市场价格；③若无以上两种价格则按公平、公正、合理的原则由双方协商确定。具本服务包括矽钢坯加工、公共设施维修、医疗服务、工程
设计、汽车运输、绿化、环卫、生活用水电等按以上原则定价。
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新余钢铁集团有限公司 采购货物等 207,897,684.46 183,796,901.09
新余钢铁集团有限公司 接受综合服务等 104,596,027.56 69,744,785.64
新余市洋坊运输有限责任公司 接受劳务 80,282,594.14 40,067,133.50
海南洋浦万泉实业有限公司 采购货物等 87,008,646.63 68,505,826.27
新余新钢辅发管理服务中心 采购货物等 10,389,223.72 7,747,750.74
新余市中新物流有限公司 采购劳务等 - 42,942,860.77
新余新钢京新物流有限公司 采购货物等 285,493,665.71 383,031,216.04
新余新钢特殊钢有限责任公司 采购货物等 12,972,548.46 16,277,887.78
新余新良特殊钢有限责任公司 采购货物等 477,473.66 273,206.62
新余新钢矿业有限责任公司 采购矿石 - 625,568,553.34
江西洪都钢厂 采购货物等 458,127.97 3,789,504.27
新余安泰冶金设备有限公司 采购货物等 3,424,070.50 -
江西省乌石山铁矿厂 采购矿石 120,474,707.72 136,694,933.09
新余中冶环保资源开发有限公司 加工费等 98,555,300.21 93,834,036.43
江西俊宜矿业有限公司 采购货物等 25,332,249.83 24,914,293.21
贝卡尔特(新余)金属制品有限公司 采购货物等 26,176,014.72 66,628,138.73
合计 1,063,538,335.30 1,763,817,027.53
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2014 年年度报告
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新余钢铁集团有限公司 销货物及劳务等 145,479,445.40 150,519,261.57
新余市洋坊运输有限责任公司 销售货物及劳务等 1,527,268.45 1,241,817.95
海南洋浦万泉实业有限公司 销售货物等 455,121,699.97 328,847,352.55
新余新钢辅发管理服务中心 销售货物及劳务等 2,084,705.35 2,399,088.46
新余新良特殊钢有限责任公司 销售货物等 926,923,718.10 969,731,036.28
新余新钢特殊钢有限责任公司 销售货物等 121,805,617.13 294,300,650.82
南昌大洪人管业有限公司 销售货物等 95,603,762.73 -
江西洪都钢厂 销售货物等 4,878,039.75 302,474,163.49
新余中冶环保资源开发有限公司 销售货物等 85,121,365.21 73,880,611.86
贝卡尔特(新余)金属制品有限公司 销售货物等 51,029,720.54 72,046,515.95
贝卡尔特（新余）新材料有限公司 销售货物等 2,176,986.85 -
广州新钢钢铁贸易有限公司 销售货物等 67,996,225.24 195,222,413.15
江西新钢进出口有限责任公司 销售货物等 10,813,327.82 235,102,527.21
新余安泰冶金设备有限公司 销售货物等 736,215.14 -
新余市长兴磁性材料有限公司 销售货物等 4,270,643.20 -
新余闽鑫资源科技有限公司 销售货物等 13,438,733.15 -
合计 1,989,007,474.01 2,625,765,439.28
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元 币种：人民币
托管收益/承包收益定 本期确认的托管收益/
委托方/出包方名称 受托方/承包方名称 受托/承包资产类型 受托/承包起始日 受托/承包终止日
价依据 承包收益
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2014 年年度报告
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元 币种：人民币
托管费/出包费定价依 本期确认的托管费/出
委托方/出包方名称 受托方/出包方名称 委托/出包资产类型 委托/出包起始日 委托/出包终止日
据 包费
关联管理/出包情况说明
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
贝卡尔特(新余)金属制品有限公司 土地 212,400.00 212,400.00
贝卡尔特(新余)金属制品有限公司 固定资产 1,507,986.84 1,507,986.84
合计 1,720,386.84 1,720,386.84
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
新余钢铁集团有限公司 房产 - 900,000.00
新余钢铁集团有限公司 房产 300,000.00 -
新余钢铁集团有限公司 房产 - 1,200,000.00
合计 300,000.00 2,100,000.00
关联租赁情况说明
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2014 年年度报告
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
江西省省属国有企业资产 900,000,000.00 2011 年 12 月 21 日 2016 年 12 月 21 日
经营（控股）有限公司
合计 900,000,000.00
关联担保情况说明
(1).江西省省属国有企业资产经营（控股）有限公司为本公司 2011 年发行的 9 亿元公司债券相关本金及利息等费用提供承担全额无条件不可撤销的连带
保证责任担保。
(5). 关联方资金拆借
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新余钢铁集团有限公司 设备(注 1) 82,154,711.90 126,999,064.91
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2014 年年度报告
新余钢铁集团有限公司 房屋（注 2） 51,901.18 4,223.00
新余钢铁集团有限公司 在建工程（注 2） 18,869,586.11
合计 82,206,613.08 145,872,874.02
(7). 关键管理人员报酬
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 394.58 273.52
(8). 其他关联交易
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
新余钢铁集团有限公司 79,564.87 7,272.68 92,726.77 8,215.33
新余新钢辅发管理服务中心 - - 3,910,879.89
新余新钢特殊钢有限责任公司 474,136.64 342.67 4,231,997.54 86,058.76
新余新良特殊钢有限责任公司 607,890,998.68 7,143,894.22 249,830,062.28 4,069,796.82
江西洪都钢厂 19,030,249.51 1,378,229.97 14,092,399.87
南昌大洪人管业有限公司 65,146,476.99 110,375.54
新余中冶环保资源开发有限公司 - - 3,875,860.23
贝卡尔特（新余）金属制品有限公司 310,552.30 - 430,888.82
贝卡尔特（新余）新材料有限公司 147,557.67 -
预付账款
江西洪都钢厂 102,822.80 264,056.20
海南洋浦万泉实业有限公司 1,815,366.06 6,365,821.96
173 / 199
2014 年年度报告
新余安泰冶金设备有限公司 1,293.97
其他应收款
新余新钢特殊钢有限责任公司 530,681.00 337,008.42 540,763.24 315,143.73
新余新良特殊钢有限责任公司 6,491.16 649.12 6,491.16
新余洋坊铁路股份有限公司 829,189.52 - 1,408,844.13
贝卡尔特（新余）金属制品有限公司 - - 1,976,744.60
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
新余钢铁集团有限公司 - 147,658,162.82
新余新钢辅发管理服务中心 1,503,748.14 -
海南洋浦万泉实业有限公司 18,556,905.54 15,051,544.40
新余中冶环保资源开发有限公司 30,760,370.40 29,873,997.60
江西省乌石山铁矿 38,145,784.83 41,010,002.27
新余市新钢京新物流有限公司 70,376,802.21 51,300,922.96
江西洪都钢厂 215,571.53 528,621.05
新余新钢矿业有限责任公司 - 5,309.81
江西俊宜矿业有限公司 5,501,232.15 12,689,899.71
新余安泰冶金设备有限公司 763,160.64 -
预收账款
海南洋浦万泉实业有限公司 24,917,746.33 22,819,865.23
新余新钢特殊钢有限责任公司 - 1,315,477.57
新余新良特殊钢有限责任公司 5,025.66 5,025.66
贝卡尔特（新余）新材料有限公司 68.30
新余中冶环保资源开发有限公司 -
广州新钢钢铁贸易有限公司 11,991,967.27 8,714,302.14
贝卡尔特（新余）金属制品有限公司 267,918.20 89,346.94
174 / 199
2014 年年度报告
新余市长兴磁性材料有限公司 74,320.52
新余闽鑫资源科技有限公司 576,682.22
其他应付款
新余钢铁集团有限公司 15,129,162.82 15,051,040.00
新余洋坊铁路股份有限公司 49,972,643.43 4,222,300.93
新余安泰冶金设备有限公司 747,225.00 -
贝卡尔特（新余）金属制品有限公司 1,411,200.60 6,910,030.03
7、 关联方承诺
8、 其他
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
其他说明
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法
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2014 年年度报告
可行权权益工具数量的确定依据
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
其他说明
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定
方法
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额
其他说明
4、 股份支付的修改、终止情况
5、 其他
十四、 承诺及或有事项
（1）抵押、质押资产情况
除存在附注六.48 承诺事项外，截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
1、 重要承诺事项
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
176 / 199
2014 年年度报告
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
1． 开出保函、信用证
截至 2014 年 12 月 31 日，公司开出保函、信用证情况如下：
项目 金额 备注
信用证 90,798,669.06 美元 信用
保函 54.574,120.80 元 保证金
保函 10,000.00 美元 保证金
保函 366,430,000.00 元 信用
除存在上述或有事项外，截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
3、 其他
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
单位：元 币种：人民币
无法估计影响数的
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数
原因
股票和债券的发行
重要的对外投资
重要的债务重组
自然灾害
外汇汇率重要变动
177 / 199
2014 年年度报告
2、 利润分配情况
公司于 2015 年 4 月 19 日召开了第六届董事会第十八次会议，会议通过了公司 2014 年度利润分配预案。公司 2014 年度实现净利润 227,337,606.66
元(母公司)，提取 10%法定盈余公积金 22,733,760.67 元后 2014 年末可供分配利润为 435,173,263.66 元。公司 2014 年度拟不进行分配，也不进行资本
公积转增股本。
本预案尚需提交公司 2014 年度股东大会审议。
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、 销售退回
4、 其他资产负债表日后事项说明
2105 年 4 日 19 日，公司第六届董事会第十八次会议审议批准《关于收购控股股东下属子公司新余新钢气体有限责任公司股权暨关联交易的议案》，
公司拟收购新余新钢气体有限责任公司的 100%股权。
除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
单位:元 币种：人民币
受影响的各个比较期间报表项目名
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
称
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2014 年年度报告
(2). 未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、 债务重组
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
(2). 其他资产置换
4、 年金计划
5、 终止经营
归属于母公司所有者的终止
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润
经营利润
其他说明：
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2014 年年度报告
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
1． 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未
作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到 75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2． 本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产
经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有 4 个报告分部：钢铁业务分部、金属制品分部、钢贸业务分部和其他分部。钢铁业务分部包括铁矿资源矿选、钢铁冶炼、钢材轧制。金属
制品分部负责公司钢绞线的生产和销售。钢贸业务分部包括钢材及相关原材料产品的购销业务。其他分部主要包括公司运输、建筑、机械设备制造等。
(2). 报告分部的财务信息
单位：万元 币种：人民币
项目 钢铁业务分部 金属制品分部 钢贸业务分部 其他分部 抵销 合计
一.营业收入 3,296,925.23 122,767.63 724,767.20 86,855.41 994,286.06 3,237,029.41
其中：对外交易收入 2,697,267.36 101,887.66 430,176.30 7,698.08 - 3,237,029.40
分部间交易收入 599,657.87 20,879.97 294,590.89 79,157.33 994,286.06 -
二.营业费用 3,238,972.22 121,363.70 721,012.93 82,403.21 973,287.18 3,190,464.88
其中：对联营和合营企业 -335.77 - - - - -335.77
的投资收益
资产减值损失 3,119.62 561.43 12.34 -826.82 -249.24 3,115.81
180 / 199
2014 年年度报告
折旧费和摊销费 136,255.91 3,338.18 58.72 645.54 36.50 140,261.85
三. 利润总额（亏损） 57,953.01 1,403.93 3,754.27 4,452.20 20,998.88 46,564.53
四. 所得税费用 2,671.83 337.21 860.88 248.03 367.03 3,750.92
五.净利润（亏损） 55,281.19 1,066.72 2,893.39 4,204.17 20,631.86 42,813.61
六.资产总额 3,023,615.58 120,174.26 76,840.17 36,674.77 207,767.84 3,049,536.94
七. 负债总额 79,376.08 53,688.48 2,139,926.34 20,917.03 99,176.64 2,194,731.29
八. 其他重要的非现金项 -
目
1. 资本性支出 24,952.16 439.83 14.03 90.64 - 25,496.66
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
(4). 其他说明：
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、 其他
根据中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》（中市协注[2013]CP237 号），公司短期融资券注册金额为 30 亿。2013 年公司分两期共发行了
30 亿短期融资券，第一期发行 15 亿短期融资券（简称 13 新余钢铁 CP001），期限 2013 年 8 月 8 日至 2014 年 8 月 8 日，利率 6.1%；第二期发行 15 亿
短期融资券（简称 13 新余钢铁 CP002），期限 2013 年 11 月 19 日至 2014 年 11 月 19 日，利率 6.8%，本期到期已全部归还。2014 年 11 月 19 日，根据
中市协注[2013]CP237 号，本公司再次发行 15 亿短期融资券（简称 14 新余钢铁 CP001），期限 2014 年 11 月 21 日至 2015 年 11 月 20 日，利率 5.6%。
根据中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》（中市协注[2014]MTN158 号），公司中期票据注册金额为 20 亿。本年度发行了第一期，已平
价发行 16 亿中期票据（简称 14 新余钢铁 MTN001），期限 2014 年 7 月 21 日至 2019 年 7 月 21 日，利率 7.8%。
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2014 年年度报告
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 计提 账面
比例 计提比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值
(%) 例(%) (%)
(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合 1,071,091,179.31 100 48,257,933.91 4.51 1,022,833,245.4 926,346,573.98 100 46,340,384.20 5 880,006,189.78
计提坏账准备的应收
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 1,071,091,179.31 / 48,257,933.91 / 1,022,833,245.4 926,346,573.98 / 46,340,384.20 / 880,006,189.78
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 1,009,709,115.49 -
182 / 199
2014 年年度报告
1至2年 13,782,299.71 1,378,229.97 10.00
2至3年 - - 30.00
3 年以上
3至4年 62,179.62 31,089.81 50.00
4至5年 3,444,851.78 2,755,881.42 80.00
5 年以上 44,092,732.71 44,092,732.71 100.00
合计 1,071,091,179.31 48,257,933.91
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
应收账款 坏账准备 计提比例
合计
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,917,549.71 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元 币种：人民币
单位名称 收回或转回金额 收回方式
183 / 199
2014 年年度报告
合计 /
其他说明
(3). 本期实际核销的应收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 0
其中重要的应收账款核销情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
合计 / / / /
应收账款核销说明：
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备
新余新良特殊钢有限责任公司 591,909,878.12 55.26 -
南昌大洪人管业有限公司 63,430,585.47 5.92 -
SALZGITTERMANNESMANNINTERNATIONALGMBH 52,862,736.79 4.94 -
南昌新经开管枕制造有限公司 33,097,341.07 3.09 -
PETERCREMERGMBH 30,737,512.06 2.87 -
合计 772,038,053.51 72.08 -
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
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2014 年年度报告
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 181,068,873.35 99.61 29,628,412.50 16.36 151,440,460.85 76,156,708.72 99.07 18,645,918.25 24.48 57,510,790.47
组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大 715,000.00 0.39 715,000.00 100.00 - 715,000.00 0.93 715,000.00 100.00 -
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 181,783,873.35 / 30,343,412.50 / 151,440,460.85 76,871,708.72 / 19,360,918.25 / 57,510,790.47
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
185 / 199
2014 年年度报告
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 118,134,775.55 -
1至2年 6,353,367.94 635,336.79 10.00
2至3年 8,671,218.19 2,601,365.46 30.00
3 年以上
3至4年 41,600,953.04 20,800,476.52 50.00
4至5年 3,586,624.49 2,869,299.59 80.00
5 年以上 2,721,934.14 2,721,934.14 100.00
合计 181,068,873.35 29,628,412.50
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例
合计
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
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2014 年年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 10,982,494.25 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元 币种：人民币
单位名称 转回或收回金额 收回方式
合计 /
其他说明
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 0
其中重要的其他应收款核销情况：
单位:元 币种:人民币
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
合计 / / / /
其他应收款核销说明：
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 1,652,000.00 -
备用金 3,727,282.97 2,070,424.14
代垫款 12,232.00 792,126.00
关联方资金 164,904,237.59 39,166,879.19
187 / 199
2014 年年度报告
其他 11,488,120.79 34,842,279.39
合计 181,783,873.35 76,871,708.72
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
江西新华金属制品有限责任公司 往来 163,592,956.39 1-4 年 89.99 26,537,996.65
赣西供电局 押金 1,000,000.00 1 年以内 0.55 -
新余市博联环保建材开发有限公司 租赁费 841,964.84 1-2 年 0.46 42,098.24
中铁九桥工程有限公司物资分公司 保证金 800,000.00 1 年以内 0.44 -
宜丰县望强洗煤有限公司 往来 587,385.80 5 年以上 0.32 587,385.80
合计 / 166,822,307.03 / 91.76 27,167,480.69
(6). 涉及政府补助的应收款项
单位：元 币种：人民币
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
合计 / / /
其他说明
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
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2014 年年度报告
3、 长期股权投资
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,086,270,420.64 1,086,270,420.64 937,520,420.64 937,520,420.64
对联营、合营企业投资 211,343,871.57 211,343,871.57 215,209,145.43 215,209,145.43
合计 1,297,614,292.21 1,297,614,292.21 1,152,729,566.07 - 1,152,729,566.07
(1) 对子公司投资
单位：元 币种：人民币
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
XINSTEEL SINGAPORE PTE. 55,611,000.00 55,611,000.00
LTD.
新余中新物流有限公司 5,060,000.00 5,060,000.00
中冶南方(新余)冷轧新材料 248,412,021.52 148,750,000.00 397,162,021.52
技术有限公司
江西新钢机械制造有限责任 18,000,000.00 18,000,000.00
公司
江西新钢建设有限责任公司 60,800,000.00 60,800,000.00
新余新钢资源综合利用科技 20,000,000.00 20,000,000.00
有限责任公司
新余良山矿业有限责任公司 68,000,000.00 68,000,000.00
新余铁坑矿业有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00
江西新华金属制品有限责任 364,694,162.67 364,694,162.67
公司
新余钢铁（南昌）贸易有限 5,000,000.00 5,000,000.00
公司
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2014 年年度报告
新钢（上海）贸易有限公司 14,400,000.00 14,400,000.00
新钢贸易（北京）有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
上海卓祥企业发展有限公司 17,543,236.45 17,543,236.45
合计 937,520,420.64 148,750,000.00 - 1,086,270,420.64
(2) 对联营、合营企业投资
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
追 减
投资 期初 宣告发放现 期末 减值准备
加 少 权益法下确认的 其他综合 其他权 计提减 其
单位 余额 金股利或利 余额 期末余额
投 投 投资损益 收益调整 益变动 值准备 他
润
资 资
一、合营企业
贝卡尔特(新余)金 89,081,633.00 -7,919,021.52 81,162,611.48
属制品有限公司
小计 89,081,633.00 - - -7,919,021.52 81,162,611.48
二、联营企业
江西俊宜矿业有限 1,935,348.36 290,869.32 112,734.2 2,113,483.48
公司
新余中冶环保资源 98,157,001.65 8,166,954.42 106,323,956.07
开发有限公司
广州新钢钢铁贸易 8,391,189.57 764,246.06 320,000 8,835,435.63
有限公司
贝卡尔特（新余） 15,828,419.01 -5,250,225.50 10,578,193.51
新材料有限公司
新余市长兴磁性材 806,161.80 443,827.13 1,249,988.93
料有限公司
新余闽鑫资源科技 1,009,392.04 70,810.43 1,080,202.47
有限公司
小计 126,127,512.43 - - 4,486,481.86 432,734.2 130,181,260.09
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2014 年年度报告
合计 215,209,145.43 - - -3,432,539.66 432,734.2 211,343,871.57
其他说明：
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 25,897,700,965.23 24,304,308,647.23 27,322,737,358.24 26,137,306,844.27
其他业务 3,114,878,891.10 3,019,269,854.31 3,382,358,859.52 3,234,662,666.58
合计 29,012,579,856.33 27,323,578,501.54 30,705,096,217.76 29,371,969,510.85
其他说明：
5、 投资收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 195,098,266.38 245,431,527.75
权益法核算的长期股权投资收益 -3,432,539.66 -1,880,547.05
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投
资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资
收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 191,665,726.72 243,550,980.70
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2014 年年度报告
6、 其他
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,018,673.06
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 76,886,390.04
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 408,507.04
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
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2014 年年度报告
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 864,043.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -24,687,826.08
少数股东权益影响额 -4,511,378.64
合计 50,978,408.68
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披
露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
2、 净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.19 0.29 0.29
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 4.54 0.26 0.26
净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则
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2014 年年度报告
按国际会计准则调整的项目及金额：
按国际会计准则
(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则
按境外会计准则调整的项目及金额：
按境外会计准则
(3). 境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称。
4、 会计政策变更相关补充资料
√适用 □不适用
公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述
后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下：
单位:元 币种:人民币
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 7,047,002,387.61 7,927,536,923.86 8,549,597,324.78
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,995,275,578.46 2,513,429,811.72 2,217,326,401.69
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2014 年年度报告
应收账款 807,076,996.01 1,520,997,356.28 1,691,093,047.75
预付款项 236,368,637 324,070,779.50 184,007,954.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 49,647,995.81 99,862,500 147,436,050
应收股利 2,989,121.88
其他应收款 63,999,485.72 48,267,274.68 45,283,842.38
买入返售金融资产
存货 3,884,177,747.45 4,317,846,342.67 3,526,397,927.78
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 95,094,351.21
其他流动资产 184,732,668.03 141,161,378.16 120,153,718.85
流动资产合计 14,366,364,969.18 16,893,172,366.87 16,481,296,268.10
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 50,000,000 50,000,000 50,000,000
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 216,106,905.42 217,167,668.45 213,377,211.51
投资性房地产
固定资产 13,791,802,428.26 12,854,043,063.27 11,903,872,177.89
在建工程 191,462,786.59 276,079,927.80 260,863,160.19
工程物资 801,649.66
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,229,980,293.72 1,197,210,184.98 1,165,918,924.14
开发支出
商誉 8,250,639.90 8,250,639.90 8,250,639.90
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2014 年年度报告
长期待摊费用 75,647.25
递延所得税资产 433,610,459.60 418,719,998.14 396,380,665.29
其他非流动资产 14,608,736.85
非流动资产合计 15,921,289,160.74 15,021,471,482.54 14,014,073,165.43
资产总计 30,287,654,129.92 31,914,643,849.41 30,495,369,433.53
流动负债：
短期借款 6,452,457,954.13 7,383,427,293.96 6,839,957,172.96
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据 327,353,550.77 784,965,000 608,592,000
应付账款 3,942,751,779.8 4,676,489,556.17 4,354,335,515.81
预收款项 2,182,865,408.19 1,258,915,577.24 1,095,202,546.64
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 388,832,695.86 585,444,651.36 744,857,069.77
应交税费 229,946,283.58 337,031,256.67 222,528,773.06
应付利息 25,650,214.52 52,092,960.54 67,295,092.31
应付股利
其他应付款 984,105,224.02 766,995,722.86 491,130,853.42
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 3,204,557,645.8 710,000,000 1,130,500,000
其他流动负债 4,794,014.23 3,000,088,359.79 1,567,360,608.56
流动负债合计 17,743,314,770.9 19,555,450,378.59 17,121,759,632.53
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2014 年年度报告
非流动负债：
长期借款 3,418,000,000 3,150,000,000 1,952,500,000
应付债券 886,984,535.72 889,912,613.6 2,487,103,390.47
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 197,625,687.64
专项应付款
预计负债 69,552,000
递延收益 144,040,000 176,010,000 173,263,876
递延所得税负债 17,167,121.5 17,147,269.28 15,060,246.02
其他非流动负债
非流动负债合计 4,535,743,657.22 4,233,069,882.88 4,825,553,200.13
负债合计 22,279,058,428.12 23,788,520,261.47 21,947,312,832.66
所有者权益：
股本 1,393,430,733 1,393,448,106 1,393,448,106
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 5,682,181,403.57 5,682,258,018.50 5,680,079,043.20
减：库存股
其他综合收益 -763,843.84 -536,267.46
专项储备
盈余公积 203,083,623.68 224,544,140.92 247,277,901.59
一般风险准备
未分配利润 246,437,167.24 334,575,651.94 718,271,270.05
归属于母公司所有者权益合计 7,525,132,927.49 7,634,062,073.52 8,038,540,053.38
少数股东权益 483,462,774.31 492,061,514.42 509,516,547.49
所有者权益合计 8,008,595,701.8 8,126,123,587.94 8,548,056,600.87
负债和所有者权益总计 30,287,654,129.92 31,914,643,849.41 30,495,369,433.53
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2014 年年度报告
5、 其他
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2014 年年度报告
第十二节 备查文件目录
(一) 载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签字并盖章的会计报表。
(二) 载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告。
(三) 报告期内在上海《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
备查文件目录
(四) 公司章程文本。
(五) 上述文本的原件备置在公司证券部办公室，当中国证监会、上海证券交易所要求提供时，或者股东依据法
规或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。
董事长：熊小星
董事会批准报送日期：2015-04-19
修订信息
无
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
199 / 199
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