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号百控股：2014年度审计报告及附注

来源：上交所
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 2015-04-18 16:47:06
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号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

众环海华会计师事务所（特殊普通合伙） 地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 16 层

UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 邮编：100039 电话：010-68179990 传真：010-88217272

审 计 报 告

众环审字（2015）020954 号

号百控股股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的号百控股股份有限公司（以下简称“号百控股公司”）财务报表，包括 2014

年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流

量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是号百控股公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准

则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务

报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审

计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守

则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取

决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险

评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但

目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出

会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，号百控股公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了

号百控股股份有限公司 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司

经营成果和现金流量。

众环海华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师

中国注册会计师

中国北京 二〇一五年四月十六日

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号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

号百控股股份有限公司

2014 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

号百控股股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为 1983 年成立的上海邮电通信开发服务总

公司。1992 年 11 月 24 日改制成立上海国脉实业股份有限公司，并于 1993 年 4 月 7 日，在上海证券

交易所挂牌上市（股票代码：600640）。1994 年 10 月 6 日，本公司名称由“上海国脉实业股份有限

公司”更名为“上海国脉通信股份有限公司”。邮电体制改革后，1999 年 12 月 30 日，本公司作为

当时上海地区的寻呼运营商，整体划入国信寻呼有限责任公司（以下简称“国信寻呼”），本公司控

股股东由上海市邮电管理局变更为国信寻呼。此后随着国信寻呼整体并入中国联通集团公司，本公

司成为中国联通旗下的一家控股子公司。2000 年 8 月 29 日，本公司由“上海国脉通信股份有限公司”

更名为“联通国脉通信股份有限公司”。

2004 年 1 月 7 日，国信寻呼协议将所持有的本公司股份全部转让给中国卫星通信集团公司（以

下简称“中国卫通”），本公司的控股股东变更为中国卫通。9 月 28 日，本公司由“联通国脉通信股

份有限公司”更名为“中卫国脉通信股份有限公司”。

根据电信体制改革的要求，中国卫通的基础电信业务将并入中国电信集团公司（以下简称“中

国电信”）。2010 年 1 月，中国电信因国有股份无偿划转受让中国卫通持有的本公司 200,764,934 股股

份，占本公司总股本的 50.02%，成为本公司的控股股东。

2012 年 5 月 15 日，本公司完成重大资产重组及非公开发行股份。中国电信集团实业资产管理

中心（以下简称“实业中心”）持有本公司本次非公开发行 112,178,462 股股份，中国电信股份有限

公司（以下简称“中电信”）持有本公司本次非公开发行 21,814,894 股股份。中国电信及其关联企业

实业中心和中电信合计持有本公司 345,767,332 股股份，占本公司总股本的 64.59%，为本公司的控股

股东。

2012 年 8 月 20 日本公司更名为“号百控股股份有限公司”。

截止 2014 年 12 月 31 日，本公司注册资本 535,364,544.00 元。本公司注册地上海市江宁路 1207

号，总部地址：上海市江宁路 1207 号。

本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营电子商务、商旅预订、积分兑换和酒店运营

管理业务。本公司执照有效期限从《企业法人营业执照》签发之日起（2012 年 8 月 17 日）至不约

定期限。

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号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注七，本年度新纳入合并范围的子公司为号百博宇

（上海）科技有限公司，详见附注六，本年度未发生减少子公司情况。

本集团的母公司和最终控制方为中国电信集团公司。

本财务报表由本公司第八届五次董事会于2015年4月16日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、

各项具体会计准则及相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开

发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

2、持续经营

本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来 12 个月的持续经营

能力。本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的

信息作出评估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来 12 个月内保持持续经

营，本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提

方法（附注 11）、存货的计价方法（附注三 12）、可供出售权益工具发生减值的判断标准（附注三

10、固定资产折旧和无形资产摊销（附注三 16、19）、投资性房地产的计量模式（附注三 15）、收入

的确认时点（附注三 26）等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注三、32。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司 2014 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月

31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团

会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

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号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

3、营业周期

本集团以一年（12 个月）作为正常营业周期。

4、记账本位币

人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内机构以人民币为记账

本位币。本集团编制本财务报表所采用的货币为人民币。

5、企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并

分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合并方支付的合并对价

及取得的被合并方所有者权益均按账面价值计量，合并方取得的被合并方所有者权益在最终控制方

合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，

应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期

股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发

行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企

业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的

交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

在通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易”，

本公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述同一控制的原则处理；如果各项交易不属于

“一揽子交易”，本公司在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方

和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大

于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于

合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的

直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计

入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

在通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易”，

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号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

本公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述非同一控制的原则处理；如果各项交易不属于

“一揽子交易”，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进

行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计人当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的

股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权

益变动（以下简称“其他所有者权益变动”）的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动

应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的

其他综合收益除外 。

（3）一揽子交易的判断

通过多次交易分步实现的企业合并，本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及各个步

骤中所分别取得的股权比例、取得对象、取得方式、取得时点及取得对价等信息来判断分步交易是

否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司

通常将多次交易事项作为“一揽子交易”进行会计处理：① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影

响的情况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于至

少一项其他交易的发生；④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

6、合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司，子公司为本公司能够对其实施控制

的主体。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起

停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之

日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的

会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公

司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销，但内部交易表

明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。子公司的股东权益、当期净损益及综合收

益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收

益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资

产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产

所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少

数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售

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号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团

的角度对该交易予以调整。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，考虑该安排的结构、法律形式以及合同条

款等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

本集团属于对共同经营享有共同控制的参与方时，或虽属于对共同经营不享有共同控制的参与

方，但享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，确认本集团与共同经营中利益份额

相关的资产、负债、收入和费用。本集团自共同经营购买资产、向共同经营投出或出售资产等（该

资产构成业务的除外），在该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同

经营其他参与方的部分。所涉及资产发生资产减值损失的，自共同经营购入的资产本集团按承担的

份额确认该部分损失，向共同经营投出或出售的资产本集团全额确认该部分损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短

（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很

小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日

外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的

交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化

的原则处理；②（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用于境外经营净投资有

效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损

益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入

其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计

量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本

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号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确

认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，

因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，

采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生

时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配

利润为上期折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折

算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认

为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将

资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置

该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动

对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。

10、金融工具

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，

采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和

其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征

相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行会计确认和终止确认，交易所形成资产和负债相

关的利息，于结算日所有权转移后开始计提并确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初

始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关

的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A．取得该金融资产的目的，主要是为了

近期内出售；B．属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近

期采用短期获利方式对该组合进行管理；C．属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍

生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权

益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产：A．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或

损失在确认或计量方面不一致的情况；B．本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对

该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向

关键管理人员报告；C．包含一项或多项嵌入衍生金融工具的混合工具，除非嵌入衍生金融工具不

会对混合工具的现金流量产生重大改变，或者所嵌入的衍生金融工具明显不应当从相关混合工具中

分拆。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动

形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至

到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月（含 12 个月）内到期

的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内（含 12 个月）的

持有至到期投资，列示为其他流动资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时

产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊

余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用

的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金

流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、

属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和

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号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时

产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他

类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其

他流动资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失

和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金

融资产终止确认时转出，计入当期损益。但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可

供出售权益工具投资，按照成本计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他

金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预

计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进

行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值

的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产

组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融

资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认

为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢

复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损

失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非

暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投

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号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续

时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低

于其初始投资成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格

波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的

初始投资成本。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成

的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价

值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损

益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。

以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益

率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损

失以后期间不再转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资

产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了

对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资

产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继

续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价

与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确

认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原

计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

22

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变

动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续

计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定

为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确

认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企

业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债

务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金

融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现

金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为

套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按

照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工

具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的

衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将

混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

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号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时

本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵

销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予

相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合

并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权

益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。

本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。发行（含再融资）、

回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。本集团回购自

身权益工具（包括库存股）支付的对价和交易费用减少所有者权益，不确认金融资产。

11、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生

减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本

金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减

值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收

款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。

单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 500.00 万元。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：本集团对单项金额重大的应收款项单独进行

减值测试，根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独测试

未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试

已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项

A．信用风险特征组合的确定依据

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号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的

相似性和相关性对金融资产进行分组，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的

实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

组合确定依据

项目 确定组合的依据

已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前

年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特

账龄组合

征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确

定坏账准备计提的比例。

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

项目 计提方法

账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）

0-6 个月 0 0

6 个月-1 年以内（含 1 年，下同） 5 5

1-2 年 10 10

2-3 年 30 30

3-4 年 50 50

4-5 年 80 80

5 年以上 100 100

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本集团对于单项金额虽不重大但存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回

款项的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原

确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值

准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。

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号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（4）应收款项转让

本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面

价值和相关税费后的差额计入当期损益。

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、周转材料等大类。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时

按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑

持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存

货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高

于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、持有待售及终止经营

同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（一）该非流动资产或该处置组在

其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；（二）本集团已经就处置该

非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；（三）本集团已经与受让方签订了不可撤销的转

让协议；（四）该项转让将在一年内完成。

符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产），以账面价值与公允价

值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值

损失。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。

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号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时

能够在本集团内单独区分的组成部分：（一）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营

地区；（二）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

（三）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

14、长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股

权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的主体。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他

方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。

联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在本公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按

权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

（1）投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照

被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实

际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的

公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或

利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当

期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被

投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所

规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他

综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

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号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资

的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部

分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资

产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有

能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团

及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他

方一起共同控制这些政策的制定。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使

用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经

济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计

入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的

政策进行折旧或摊销。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面

价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形

资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转

换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价

值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认

该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费

后计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

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号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度

的有形资产。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状

态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年

折旧率如下：

类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 10-40 年 3 9.70-2.43

机器设备 4-20 年 3 24.25-4.85

运输设备 5-10 年 3 19.40-9.70

其他设备 5-18 年 3 19.40-5.39

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目

前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转

移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产

折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合

理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内

计提折旧。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地

计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发

生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损

益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变

则作为会计估计变更处理。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用

状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资

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号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

产。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用

已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本

化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。

其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行

暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的

加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期

损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个

月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集

团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期

损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支

出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价

款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计

金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

有使用寿命的无形资产摊销年限如下：

类别 摊销年限（年）

土地使用权 20－50

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号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

类别 摊销年限（年）

软件 3－10

其他 3－5

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估

计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形

资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的

摊销政策进行摊销。

20、非流动非金融资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子

公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否

存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定

的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损

失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间

的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估

计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资

产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并

的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的

可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产

组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所

占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊

期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额

列示。

22、职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包

括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

31

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（1）短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、

住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利等。本集团在职

工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其

中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立

的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存

计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团主要存在如下离职后福利：

基本养老保险：

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险，该类离职后福利

属于设定提存计划。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本

养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支

付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确

认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出

给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的

重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计

入当期损益。

内退是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付

的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄

止，向内退职工支付内部退养费用。对于内退，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福

利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社

会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的

差异于发生时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。

（4）其他长期职工福利

其他长期职工福利指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。本集团其

他长期职工福利包括长期带薪缺勤、其他长期服务福利、长期残疾福利、长期利润分享计划和长期

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号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

奖金计划等。其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计

处理；符合设定受益计划条件的，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净

负债或净资产，计划相关的职工薪酬成本（包括当期服务成本、过去服务成本、利息净额和重新计

量变动）计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现

时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相

关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到

时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏

损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的

资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，

按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

24、股份支付

（1）股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定

的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计

量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内

以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用在授予后立即可行

权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照

其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公

允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应

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号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

增加所有者权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价

值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内

的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳

估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加

负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入

当期损益。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本集团授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估

计，修正预计可行权的权益工具数量。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具

公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修

改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方

式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已

授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处

理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择

满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（5）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本

集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除

此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价

值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

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号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易

作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工

具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受

服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

25、优先股、永续债

本集团根据所发行优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质在初始确认时将其或其组

成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。所发行的优先股、永续债属于复合金融工具的，于

初始计量时先确定金融负债成分的公允价值（包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价

值），再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益工具成分的价值。发行优

先股、永续债所发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所

发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

本集团以所发行优先股、永续债的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。

对于归类为权益工具的优先股、永续债，其利息支出或股利分配都作为本集团的利润分配，其回购、

注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的优先股、永续债，其利息支出或股利分配按照

借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

由于发行的优先股、永续债原合同条款约定的条件或事项随着时间的推移或经济环境的改变而

发生变化导致已发行优先股、永续债重分类的，原分类为权益工具的优先股、永续债，自不再被分

类为权益工具之日起，将其重分类为金融负债，以重分类日该工具的公允价值计量，重分类日权益

工具的账面价值和金融负债的公允价值之间的差额确认为权益；原分类为金融负债的优先股、永续

债，自不再被分类为金融负债之日起，将其重分类为权益工具，以重分类日金融负债的账面价值计

量。

26、收入

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款

的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

（1）商品销售收入

已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管

理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能

流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

35

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的

劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经

济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够

可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估

计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额

确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将

已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。

（3）让渡资产使用权

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认

①与交易相关的经济利益能够流入企业公司；

②收入的金额能够可靠地计量。

利息收入金额，按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（4）收入确认的具体方法

客房收入：在相关服务已提供且取得收取服务费的权利时确认收入。

餐饮收入：顾客消费结束并结算账款后，餐饮销售过程即行完毕，确认销售收入的实现。

酒店管理费收入：根据公司与各托管酒店签订的合同约定按月确认收入。

机票、酒店、餐饮预订收入：根据业务平台数据，按照与相关合作方约定的结算周期和结算比

例，按期核对，并以此为基础确认相应收入。

商品预订收入：按照与商家或生产商签署合同约定的相关结算条款，将商品交付客户，根据实

际销售记录与合作商按月对账生成结算表确认相应收入。

业务代理收入：根据与合作商约定的结算条款及佣金比例，按照实际完成的代理情况确认相应

佣金收入。

旅游、会务收入：通过整合景点门票、酒店、餐馆、线路等资源或会务场地、服务等资源，单

项或组合后通过销售渠道向客户提供服务，并据此收到对价或获得取得利益的权利，确认相应的收

入。

物业经营租赁收入按照合同约定以直线法在租赁期内确认。提供免租期的，将租金总额在不扣

除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，确认租金收入。

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号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

积分兑换收入：积分客户通过登陆积分系统或在合作商户使用积分兑换相关商品或服务后，根

据与商户的合作及结算约定，在确认相关商品和服务提供后，与积分发行方核对确认，并确认收入。

积分计划：顾客前次消费产生积分，可以在下次消费时抵用。因之授予顾客的积分应视作销售

交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与积分的公允价值之

间进行分配，取得的货款或应收货款扣除积分公允价值的部分后确认为收入，积分的公允价值确认

为递延收益。在顾客使用积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入。

27、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入

的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产

的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能

够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关

费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出

部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

对于政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和

与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中

将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负

债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，

作为与收益相关的政府补助。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差

异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递

延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不

影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的

初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，

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号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非

本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子

公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能

转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应

纳税所得额为限。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得

税相关；

本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

29、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转

移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接

费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接

费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；

其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为

租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资

产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列

示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时

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号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

计入当期损益。

（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入

账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和

的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年

内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时

计入当期损益。

30、其他重要的会计政策和会计估计

本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。

31、重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

财政部于 2014 年颁布《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—

—合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则

第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号——财务

报表列报》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具

列报》，要求除《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》自 2014 年度财务报表起施行外，其他准

则自 2014 年 7 月 1 日起施行。

本集团已采用上述准则编制 2014 年度财务报表，对本集团财务报表影响如下：

受影响的报表项目 影响

序号 会计政策变更的内容和原因 审批程序

金额

名称

追溯调整法 2014 年 1 月 1 日

根据《企业会计准则第 2 号——长

期股权投资》将无控制和重大影响 经本集团董事会八

可供出售金融资产 +41,592,600.00

1 权益性投资列示为可供出售金融资 届四次会议于 2014

长期股权投资 -41,592,600.00

产，比较财务报表中的相关信息根 年 10 月 28 日批准。

据该准则进行调整。

根据《企业会计准则第 9 号——职

工薪酬》将预计在资产负债表日起

一年内需支付的辞退福利，列示为 经本集团董事会八

应付职工薪酬 -326,491.39

2 流动负债，将预计在资产负债表日 届五次会议于 2015

长期应付职工薪酬 +326,491.39

起一年以上需支付的辞退福利，列 年 4 月 16 日批准。

示为长期负债，比较财务报表中的

相关信息根据该准则进行调整。

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号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

受影响的报表项目 影响

序号 会计政策变更的内容和原因 审批程序

金额

名称

根据《企业会计准则第 30 号——财

经本集团董事会八

务报表列报》将原列示于其他非流 递延收益 +2,506,040.93

3 届五次会议于 2015

动负债的递延收益，列示为递延收 其他非流动负债 -2,506,040.93

年 4 月 16 日批准。

益，比较财务报表信息已相应调整。

（2）会计估计变更

本报告期无主要会计估计变更 。

32、重要会计判断和估计采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的

报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历

史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产

和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可

能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变

更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当

期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下

（1）租赁的归类

本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在

进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租

人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（2）坏账准备计提

本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账

款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估

计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（3）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和

滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响

等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的

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号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法

包括参考市场上另一类似金融工具的公允价值、贴现现金流模型分析及期权定价模型进行估算等。

估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估

值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。使用不同的估值技术或输入值可能导致公允价值估计

存在较重大差异。

（5）持有至到期投资

本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图和能力持有

至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判

断的过程中，本集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在

接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本集团未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该

类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融

资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生

重大的影响，并且可能影响本集团的金融工具风险管理策略。

（6）持有至到期投资减值

本集团确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据

包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，

偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本集团需评估发生减值的客观证据对该项投

资预计未来现金流的影响。

（7）可供出售金融资产减值

本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否

需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本集团需评估该项投资的公允

价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技

术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（8）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折

旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命

是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变

化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

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号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（9）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递

延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结

合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（10）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分

项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计

的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（11）内部退养福利

本集团内部退养福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现

率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率、职工离职率、提前退休率和其他因素。

尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值的差异及假设条件的变化仍将影响本集团内部退

养福利的负债余额以及当期损益和其他综合收益的金额。

（12）投资性房地产与固定资产的划分

本集团决定所持有的资产是否符合投资性房地产的定义，并在进行判断的时候建立了相关标

准。本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产（包括正在建造或开发过程中将

来用于出租的建筑物）划分为投资性房地产。因此，本集团会考虑物业产生现金流的方式是否在很

大程度上独立于集团持有的其他资产。有些资产的一部分用于赚取租金或资本增值，剩余部分用于

生产商品、提供劳务或者经营管理。如果用于赚取租金或资本增值的部分能够单独出售或者以融资

租赁的方式出租，本集团对该部分单独核算。如果不能，则只有管理层明确意图且在用于生产商品、

提供劳务或者经营管理的部分不重大时，该资产才会被划分为投资性房地产。

四、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 具体税率情况

企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

增值税 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税

3%、6%、13%、17%

率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）

营业税 应纳税营业额 5%

城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 1%、7%

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号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

税种 计税依据 具体税率情况

教育费附加 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 3%

地方教育费附加 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 2%

房产税 房屋的计税余值或租金收入的 1.2%、12%

本集团执行不同于 25%所得税税率的纳税主体如下：

纳税主体名称 所得税税率

号百商旅电子商务有限公司 15%

翼集分电子商务（上海）有限公司 15%（2015.1.1起）

2、税收优惠及批文

本公司的子公司号百商旅电子商务有限公司于2012年9月23日取得高新技术企业证书，证书编

号：GR201231000219，有效期3年；根据上海市虹口区国家税务局企业所得税优惠事先备案结果通知

书（沪虹税受1303005016号），自2012年1月1日至2014年12月31日止，减按15%的税率征收企业所得

税。

本公司的子公司号翼集分电子商务（上海）有限公司于 2014 年 10 月 23 日取得高新技术企业证

书，证书编号：GR201431001382，有效期 3 年；根据上海市地方税务局虹口区分局企业所得税优惠

事先备案结果通知书（沪地税虹九[2015]000001 号），自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日止，减

按 15%的税率征收企业所得税。

五、合并财务报表项目附注

以下披露项目（含公司财务报表主要项目披露）除非特别指出，期初指 2014 年 1 月 1 日，期

末指 2014 年 12 月 31 日。上期指 2013 年度，本期指 2014 年度。

1、货币资金

项 目 期末余额 期初余额

库存现金 262,339.10 243,850.39

银行存款 923,453,684.68 1,858,100,195.96

其他货币资金 39,528,369.69 5,826,179.19

合 计 963,244,393.47 1,864,170,225.54

其中：存放在境外的款项总额

本公司银行存款中包含三个月以上定期存款64,260,000.00元，在编制现金流量表时不作为现金及

现金等价物。

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号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

其他货币资金39,528,369.69元，其中：保证金8,200,000.00元，第三方支付账户存款29,752,443.36

元，其他款项1,575,926.33元。

其中受限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 期初余额

保证金 8,200,000.00 1,200,000.00

合计 8,200,000.00 1,200,000.00

注：本公司的全资子公司号百商旅电子商务有限公司为取得销售号码百事通充值卡的销售资格在

银行开具保证金账户，金额为 8,000,000.00 元。本公司的子公司上海翼游国际旅行社有限公司，根据

《旅行社条例》的规定，由旅行社在指定银行缴存或由银行担保提供的用于保障旅行者合法权益的

专项资金 200,000.00 元。

2、应收票据

种 类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 33,000,000.00 1,800,000.00

商业承兑汇票

合 计 33,000,000.00 1,800,000.00

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

期末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

比例 计提比

金额 金额

（%） 例（%）

单项金额重大并单独计提坏账

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账

准备的应收账款 275,022,073.16 99.98 11,153,022.66 4.06 263,869,050.50

账龄组合 275,022,073.16 99.98 11,153,022.66 4.06 263,869,050.50

单项金额不重大但单独计提坏

57,830.13 0.02 57,830.13 100.00

账准备的应收账款

合 计 275,079,903.29 100.00 11,210,852.79 263,869,050.50

（续）

44

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

期初余额

类 别 账面余额 坏账准备

比例 计提比 账面价值

金额 金额

（%） 例（%）

单项金额重大并单独计提坏

64,434,003.40 27.97 64,434,003.40

账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏

165,816,024.81 72.00 7,592,979.48 4.58 158,223,045.33

账准备的应收账款

账龄组合 165,816,024.81 72.00 7,592,979.48 4.58 158,223,045.33

单项金额不重大但单独计提

57,830.13 0.03 57,830.13 100.00

坏账准备的应收账款

合 计 230,307,858.34 100.00 7,650,809.61 222,657,048.73

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 235,122,182.39 774,146.69

其中：6 个月以内 219,639,249.24

7-12 个月 15,482,933.15 774,146.69 5%

1至2年 20,096,710.80 2,009,671.08 10%

2至3年 12,981,081.02 3,894,324.32 30%

3至4年 4,694,436.76 2,347,218.38 50%

4至5年 80%

5 年以上 2,127,662.19 2,127,662.19 100%

合 计 275,022,073.16 11,153,022.66

（续）

期初余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 137,317,789.52 985,365.51

其中：6 个月以内 117,610,479.51

7-12 个月 19,707,310.01 985,365.51 5%

1至2年 18,595,813.98 1,859,581.41 10%

2至3年 7,154,595.94 2,146,378.78 30%

3至4年 227,721.91 113,860.96 50%

45

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

期初余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例

4至5年 161,553.20 129,242.56 80%

5 年以上 2,358,550.26 2,358,550.26 100%

合 计 165,816,024.81 7,592,979.48

确定账龄组合依据的说明：本集团相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，按不同账龄

的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 4,039,979.02 元。

（3）本报告期实际核销的应收账款情况：

项 目 核销金额

实际核销的应收账款 479,935.84

其中，重要的应收账款核销情况

款项是否因关

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

联交易产生

张家界邮电公寓

应收管理费 103,378.56 工商已注销 经管理层审批 是

有限公司

新疆快克运输有 10 年以上，无

应收结算款 110,176.12 经管理层审批 否

限公司 法联系

新疆文化旅行社 应收结算款 252,941.16 执照已注销 经管理层审批 否

合 计 466,495.84

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 126,323,757.45 元，占应收账款期

末余额合计数的比例 45.92 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 657,229.16 元。

4、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

期末余额

类 别 账面余额 坏账准备

比例 计提比 账面价值

金额 金额

（%） 例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

144,916,059.41 100.00 3,283,219.39 2.27 141,632,840.02

备的其他应收款

46

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

期末余额

类 别 账面余额 坏账准备

比例 计提比 账面价值

金额 金额

（%） 例（%）

账龄组合 144,916,059.41 100.00 3,283,219.39 2.27 141,632,840.02

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

合 计 144,916,059.41 100.00 3,283,219.39 141,632,840.02

（续）

期初余额

类 别 账面余额 坏账准备

比例 计提比 账面价值

金额 金额

（%） 例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

30,103,511.27 37.84 30,103,511.27

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

49,459,245.38 62.16 3,007,937.38 6.08 46,451,308.00

备的其他应收款

账龄组合 49,459,245.38 62.16 3,007,937.38 6.08 46,451,308.00

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

合 计 79,562,756.65 100.00 3,007,937.38 76,554,819.27

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 130,738,765.69 132,734.82

其中：6 个月以内 128,084,069.4

7-12 个月 2,654,696.29 132,734.82 5%

1至2年 9,252,366.15 925,236.62 10%

2至3年 3,509,034.96 1,052,710.49 30%

3至4年 443,910.30 221,955.15 50%

4至5年 107,000.00 85,600.00 80%

5 年以上 864,982.31 864,982.31 100%

合 计 144,916,059.41 3,283,219.39

（续）

47

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

期初余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 37,674,532.03 439,076.38

其中：6 个月以内 28,893,004.47

7-12 个月 8,781,527.56 439,076.38 5%

1至2年 7,594,650.91 759,465.09 10%

2至3年 3,206,969.30 962,090.79 30%

3至4年 107,000.00 53,500.00 50%

4至5年 411,440.11 329,152.09 80%

5 年以上 464,653.03 464,653.03 100%

合 计 49,459,245.38 3,007,937.38

确定账龄组合依据的说明：本集团相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，按不同账龄

的其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 275,282.01 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项的性质 期末账面余额 期初账面余额

押金及保证金 11,674,803.20 16,858,665.20

代垫结算款 104,824,742.18 42,921,674.59

代付政企机票款 20,606,247.78 17,446,043.47

备用金 625,119.98 820,850.78

员工借款 124,184.53 178,123.49

其他 7,060,961.74 1,337,399.12

合 计 144,916,059.41 79,562,756.65

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期

款项的 坏账准备期

单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的

性质 末余额

比例（%）

武汉金诚旅行社有限公司 代垫款 13,864,944.95 6 个月以内 9.57

代付机

中国电信股份有限公司 11,371,376.70 1-4 年 7.85 185,072.97

票款

押金及

中航鑫港担保有限公司 5,000,000.00 1-4 年 3.45 504,000.00

保证金

48

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

占其他应收款期

款项的 坏账准备期

单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的

性质 末余额

比例（%）

押金及

深圳市信利软件有限公司 3,000,000.00 1-2 年 2.07 300,000.00

保证金

代付机

中国电信集团公司 2,318,685.00 1 年之内 1.60 2,564.35

票款

合 计 35,555,006.65 24.54 991,637.32

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

期末余额 期初余额

账 龄

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 76,506,062.03 85.94 95,513,569.41 95.09

1至2年 10,086,462.78 11.33 3,697,565.47 3.68

2至3年 1,601,928.92 1.80 1,214,330.15 1.21

3 年以上 823,916.96 0.93 24,323.00 0.02

合 计 89,018,370.69 100.00 100,449,788.03 100.00

账龄超过 1 年且金额重大的预付款项如下：

未结算的

债权单位 债务单位 期末余额 账龄

原因

号百商旅电子商务

上海传眉心秀演出公司 4,700,000.00 1-2 年 注1

有限公司

号百商旅电子商务 上海华侨城实业发展有限 1-2 年 500,000.00 元

1,358,435.00 注2

有限公司 公司 2-3 年 858,435.00 元

上海翼游国际旅行 成都天府华侨城实业发展

1,272,000.00 1-2 年 注3

社有限公司 有限公司

合计 7,330,435.00

注 1：预付上海传眉心秀演出有限公司 4,700,000.00 元的票务款项，双方协商由传眉心秀承办 2

场演唱会，具体方案双方仍在商谈。

注 2：预付上海华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司 1,358,435.00 元，是上海欢乐谷门票

业务，业务仍在开展中。

注 3：预付成都天府华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公 1,272,000.00 元，是成都欢乐谷门

票业务，业务仍在开展中。

（2）预付款项金额前五名单位情况

本报告期期末余额前五名预付款项汇总金额 49,310,075.00 元，占预付款项期末余额合计数的比

例 55.39 %。

49

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

6、应收利息

项 目 期末余额 期初余额

定期存款 973,493.74 10,833,339.22

委托贷款

合 计 973,493.74 10,833,339.22

7、存货

（1）存货分类

期末数

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 16,172,752.36 12,128.56 16,160,623.80

库存商品 23,646,473.76 23,646,473.76

周转材料 70,450.80 34,917.91 35,532.89

合 计 39,889,676.92 47,046.47 39,842,630.45

（续）

期初数

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 13,557,285.63 12,128.56 13,545,157.07

库存商品 856,524.37 856,524.37

周转材料 3,726,714.21 34,917.91 3,691,796.30

合 计 18,140,524.21 47,046.47 18,093,477.74

（2）存货跌价准备变动情况

本期增加金额 本期减少金额

项 目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回/转销 其他

原材料 12,128.56 12,128.56

库存商品

周转材料 34,917.91 34,917.91

合 计 47,046.47 47,046.47

8、其他流动资产

项 目 期末余额 期初余额

持有至到期投资

50

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项 目 期末余额 期初余额

理财产品 1,000,000,000.00

多交及未抵扣税金 12,484,576.55 11,615,690.92

合 计 1,012,484,576.55 11,615,690.92

截止 2014 年 12 月 31 日尚在履行中的银行理财产品情况如下 ：

理财产品 预期年化

序号 购买方 理财产品名称 金额 起止日期

类型 收益率

1 号百控股股份有限公司 0.88 亿

厦门国际银行

本公司子公司尊茂酒店 2014 年 7 月

2 “利利共赢” 保本浮动 0.03 亿

控股有限公司 9 日－2015 5.90%

结构性存款理 收益型

年 6 月 24 日

本公司子公司尊茂酒店 财产品

3 0.87 亿

控股公司的 5 家子公司

广发银行 “广 2014 年 9 月

本公司子公司尊茂酒店 保本浮动

4 赢安薪”高端 1.2 亿 25 日－2015 5.20%

控股公司的 5 家子公司 收益型

保本型 B 款 年 6 月 24 日

5 号百控股股份有限公司 2.57 亿

本公司子公司号百商旅 2014 年 12

6 0.8 亿

电子商务有限公司 广发银行“名 保本浮动 月 30 日－

5.20%

本公司子公司尊茂酒店 利双收” 收益型 2015 年 6 月

7 0.14 亿

控股有限公司 30 日

本公司子公司尊茂酒店

8 3.51 亿

控股公司的 5 家子公司

9、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

期末余额 期初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 650,000.00 650,000.00 48,046,400.00 6,453,800.00 41,592,600.00

按公允价值计量的

按成本计量的 650,000.00 650,000.00 48,046,400.00 6,453,800.00 41,592,600.00

减：一年内到期的可

供出售金融资产

合 计 650,000.00 650,000.00 48,046,400.00 6,453,800.00 41,592,600.00

51

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备 在被 本

投资 期

被投资单 本 本 单位 现

位 期 期 持股 金

期初 本期减少 期末 期初 本期减少 期末

增 增 比例 红

加 加 （%） 利

大众保险

47,396,400.00 47,396,400.00 5,803,800.00 5,803,800.00

股份公司

国嘉实业 650,000.00 650,000.00 650,000.00 650,000.00

合计 48,046,400.00 47,396,400.00 650,000.00 6,453,800.00 5,803,800.00 650,000.00

说明：①本公司在 90 年代曾参与投资上市公司国嘉实业法人股，共持有 65 万股，金额 65 万元。

因该司持续亏损，2003 年已经退市。已对该笔投资全额计提减值。

②根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》将无控制和重大影响权益性投资列示为可供

出售金融资产，本公司将原列示于长期股权投资的对大众保险股份有限公司的 3.31%股权调整至可

供出售金融资产列示，比较财务报表中的相关信息根据准则要求进行相应调整。

（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

期初已计提减值余额 6,453,800.00 6,453,800.00

本期计提

其中：从其他综合收益转入

本期减少 5,803,800.00 5,803,800.00

其中：期后公允价值回升转回

期末已计提减值余额 650,000.00 650,000.00

10、持有至到期投资

期末余额 期初余额

项 目 账面 账面

账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

价值 价值

委托理财-金新信托公司 9,860,001.40 9,860,001.40 9,860,001.40 9,860,001.40

其他债权投资-天津长城台 960,000.00 960,000.00 960,000.00 960,000.00

减：一年内到期的持有至到

期投资

合 计 10,820,001.40 10,820,001.40 10,820,001.40 10,820,001.40

52

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

说明：本公司以前年度同一控制下取得的子公司新疆尊茂银都酒店有限责任公司于2003年7月22

日与金新信托投资股份有限公司（德隆国际战略投资有限公司的控股公司）签订资金信托合同，约

定将10,000,000.00元资金委托给金新信托投资股份有限公司进行委托理财，并由新疆屯河集团有限公

司对该合同承担连带责任担保；依据合同约定应于2004年7月收回本金和收益，由于德隆国际战略投

资有限公司破产造成该项投资到期后未予以收回。本公司在综合考虑该项投资可收回性的基础上，

已于2004年度全额计提了减值准备。2009度公司收到其担保方新疆屯河集团有限公司担保款

106,665.60元。2011年收到其担保方新疆屯河集团有限公司担保款33,333.00元。

本公司2000年以前由于寻呼业务形成的对天津长城台的债权投资，现已无法收回，已全额计提

了减值准备。

11、投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计

一、账面原值

1．期初余额 370,948.25 370,948.25

2．本期增加金额 392,840,402.25 392,840,402.25

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工

392,840,402.25 392,840,402.25

程转入

（3）企业合并增加

3．本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4．期末余额 393,211,350.50 393,211,350.50

二、累计折旧和累计摊销

1．期初余额 69,644.79 69,644.79

2．本期增加金额 192,574,649.97 192,574,649.97

（1）计提或摊销 12,733,759.97 12,733,759.97

（2）固定资产转入 179,840,890.00 179,840,890.00

3．本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4．期末余额 192,644,294.76 192,644,294.76

三、减值准备

53

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计

1．期初余额

2．本期增加金额

（1）计提

3．本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4．期末余额

四、账面价值

1．期末账面价值 200,567,055.74 200,567,055.74

2．期初账面价值 301,303.46 301,303.46

12、固定资产

（1）固定资产情况

电子及其他

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合 计

设备

一、账面原值：

1．期初余额 1,599,218,702.78 7,005,772.77 626,659,279.90 18,283,032.00 2,251,166,787.45

2．本期增加金额 103,385,391.45 772,277.71 -82,189,752.98 419,146.36 22,387,062.54

（1）购置 32,905.98 7,970,582.43 414,889.08 8,418,377.49

（2）在建工程转入 11,140,115.08 739,371.73 1,840,589.74 13,720,076.55

（3）企业合并增加

（4）其他 92,245,276.37 -92,000,925.15 4,257.28 248,608.50

3．本期减少金额 392,840,402.25 660,201.89 17,240,583.85 2,072,598.80 412,813,786.79

（1）处置或报废 660,201.89 17,240,583.85 2,072,598.80 19,973,384.54

（2）转入投资性房

392,840,402.25 392,840,402.25

地产

4．期末余额 1,309,763,691.98 7,117,848.59 527,228,943.07 16,629,579.56 1,860,740,063.20

二、累计折旧

1．期初余额 698,681,303.65 6,362,098.05 451,687,589.03 14,458,188.29 1,171,189,179.02

2．本期增加金额 67,398,088.39 328,109.53 8,389,590.43 701,136.86 76,816,925.21

（1）计提 46,983,473.59 328,109.53 28,808,462.51 696,879.58 76,816,925.21

（2）转入 20,414,614.80 -20,418,872.08 4,257.28

54

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

电子及其他

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合 计

设备

3．本期减少金额 179,840,890.00 635,170.68 15,975,918.01 2,010,420.83 198,462,399.52

（1）处置或报废 635,170.68 15,975,918.01 2,010,420.83 18,621,509.52

（2）其他 179,840,890.00 179,840,890.00

4．期末余额 586,238,502.04 6,055,036.90 444,101,261.45 13,148,904.32 1,049,543,704.71

三、减值准备

1．期初余额 16,887,180.43 426,337.26 17,313,517.69

2．本期增加金额

（1）计提

3．本期减少金额

（1）处置或报废

4．期末余额 16,887,180.43 426,337.26 17,313,517.69

四、账面价值

1．期末账面价值 706,638,009.51 1,062,811.69 82,701,344.36 3,480,675.24 793,882,840.80

2．期初账面价值 883,650,218.70 643,674.72 174,545,353.61 3,824,843.71 1,062,664,090.74

（2）暂时闲置的固定资产

项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

房屋及建筑物

机器设备

电子及其他设备 6,223,518.25 5,797,180.99 426,337.26

运输工具

合 计 6,223,518.25 5,797,180.99 426,337.26

13、在建工程

（1）在建工程基本情况

期末余额 期初余额

项 目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

公司门户及 OA 系统建设项目 2,430,955.46 2,430,955.46 1,588,999.09 1,588,999.09

金蝶 K3 系统升级项目 1,783,733.33 1,783,733.33

55

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

期末余额 期初余额

项 目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

21 楼办公室室内装饰项目 1,161,112.29 1,161,112.29

呼叫中心坐席集成 2,276,062.35 2,276,062.35 2,170,402.00 2,170,402.00

商旅公司各平台优化 6,815,496.83 6,815,496.83 5,459,079.62 5,459,079.62

商旅酒店平台新建 3,201,980.23 3,201,980.23 3,199,380.23 3,199,380.23

西安之茂酒店项目 6,864,926.75 6,864,926.75

尊茂官网改版软件费 310,000.00 310,000.00

慈溪之茂装修项目 518,006.00 518,006.00

零星工程改造项目 153,379.93 153,379.93 105,722.22 105,722.22

合 计 15,705,880.80 15,705,880.80 22,333,355.53 22,333,355.53

（2）重要在建工程项目本期变动情况

本期转入固 本期其他

工程名称 预算数 期初余额 本期增加金额 定资产金额 期末余额

减少金额

西安酒店装饰

项目 16,000,000.00 6,864,926.75 6,382,717.83 13,247,644.58

瑞安辰茂装修

项目 6,980,000.00 5,548,019.40 1,181,400.00 4,366,619.40

21 楼办公室室

内装饰项目 2,600,000.00 1,161,112.29 417,695.46 26,390.59 1,552,417.16

金蝶 K3 系统升

级项目 2,300,000.00 1,783,733.33 470,279.00 103,801.71 2,150,210.62

合 计 27,880,000.00 9,809,772.37 12,818,711.69 1,311,592.30 21,316,891.76

（续）

利息资本

工程投入占 其中：本期利 本期利息资本

工程名称 工程进度 化累计金 资金来源

预算比例（%） 息资本化金额 化率（%）

额

西安酒店装饰项目 82.80 100.00 自有资金

瑞安辰茂装修项目 79.48 100.00 自有资金

21 楼办公室室内装

89.16 100.00 自有资金

饰项目

金蝶 K3 系统升级项

98.00 100.00 自有资金

目

合 计

56

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

14、无形资产

非专利

项 目 土地使用权 专利权 软件 其他 合计

技术

一、账面原值

1．期初余额 140,188,885.95 29,508,549.01 177,201.66 169,874,636.62

2．本期增加金额 10,590,425.20 10,590,425.20

（1）购置 10,590,425.20 10,590,425.20

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3．本期减少金额

（1）处置

4．期末余额 140,188,885.95 40,098,974.21 177,201.66 180,465,061.82

二、累计摊销

1．期初余额 42,984,377.08 11,899,335.89 177,201.66 55,060,914.63

2．本期增加金额 3,547,532.18 5,742,796.86 9,290,329.04

（1）计提 3,547,532.18 5,742,796.86 9,290,329.04

3．本期减少金额

（1）处置

4．期末余额 46,531,909.26 17,642,132.75 177,201.66 64,351,243.67

三、减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

（1）计提

3．本期减少金额

（1）处置

4．期末余额

四、账面价值

1．期末账面价值 93,656,976.69 22,456,841.46 116,113,818.15

2．期初账面价值 97,204,508.87 17,609,213.12 114,813,721.99

57

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

15、商誉

（1）商誉账面原值

本期增加 本期减少

期初

被投资单位名称或形成商誉的事项 企业合并 期末余额

余额 其他 处置 其他

形成的

上海翼游国际旅行社有限公司 95,521.99 95,521.99

合 计 95,521.99 95,521.99

（2）商誉减值测试说明

采用未来现金流量折现方法的主要假设

管理层所采用的加权平均增长率与行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期平均增

长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资

产组组合的特定风险的税前利率为折现率。未来现金流量折现方法采用的假设用以分析该业务分部

内各资产组和资产组组合的可收回金额。

16、长期待摊费用

项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额

长安大厦 26 楼改造工程 205,194.62 205,194.62

消防、监控设施改造更新 222,604.00 222,604.00

经营租入固定资产改良支出 759,078.48 80,625.27 96,195.60 743,508.15

国脉大厦室内改造工程 2,181,573.12 1,629,996.65 793,748.85 3,017,820.92

酒店装修 39,862,271.62 20,847,476.98 10,955,221.25 49,754,527.35

合 计 43,230,721.84 22,558,098.90 12,272,964.32 53,515,856.42

17、递延所得税资产

（1）未经抵销的递延所得税资产

期末余额 期初余额

项 目 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税

性差异 资产 性差异 资产

资产减值准备 18,399,513.08 3,829,507.48 34,845,732.34 8,173,931.35

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产的公允价值变动

可供出售金融资产公允价值变动

其他公允价值变动

58

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

期末余额 期初余额

项 目 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税

性差异 资产 性差异 资产

固定资产折旧

预提费用 2,159,846.98 356,317.94 862,610.58 215,652.65

内部交易未实现利润 208,248.08 52,062.02

职工薪酬 14,337,452.01 3,504,294.57 1,586,047.28 373,711.49

可抵扣亏损

无形资产 4,477,136.55 675,532.73 3,356,174.69 504,234.15

递延收益 2,054,595.94 513,648.99 528,000.00 132,000.00

合 计 41,636,792.64 8,931,363.73 41,178,564.89 9,399,529.64

其中：

预计于 1 年内（含 1 年）转回的金额 17,392,726.30 3,995,719.06 3,119,892.80 690,210.97

预计于 1 年后转回的金额 24,244,066.34 4,935,644.67 38,058,672.09 8,709,318.67

（2）未确认递延所得税资产明细

项 目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 19,304,258.84 23,983,407.64

可抵扣亏损 52,427,368.15 54,604,165.26

合 计 71,731,626.99 78,587,572.90

注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的

可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 期末金额 期初金额 备注

2014 年 11,037,552.99

2015 年 2,453,394.66 7,623,899.79

2016 年 2,858,087.59 3,414,320.56

2017 年 4,739,480.44 8,224,553.58

2018 年 23,778,861.97 24,303,838.34

2019 年 18,597,543.49 尚未经税务机关确认

合 计 52,427,368.15 54,604,165.26

59

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

18、资产减值准备

本期增加 本期减少

项 目 期初余额 其 其 期末余额

计提 转回 核销/转销

他 他

坏账损失 10,658,746.99 4,315,261.03 479,935.84 14,494,072.18

存货跌价损失 47,046.47 47,046.47

可供出售金融资产减值

6,453,800.00 5,803,800.00 650,000.00

损失

持有至到期投资减值损

10,820,001.40 10,820,001.40

失

长期股权投资减值损失

投资性房地产减值损失

固定资产减值损失 17,313,517.69 17,313,517.69

合 计 45,293,112.55 4,315,261.03 6,283,735.84 43,324,637.74

19、应付账款

（1）应付账款明细情况

项 目 期末余额 期初余额

应付材料款 228,218,045.06 199,681,622.84

应付工程、设备款 21,293,924.26 23,636,333.98

其他 2,367,383.53 1,375,180.39

合 计 251,879,352.85 224,693,137.21

（2）重要的账龄超过 1 年的应付账款

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

上海市无线电管理委员会 9,087,500.00 未催要

天翼电子商务有限公司上海分公司 7,494,055.00 未催要

南京鼓楼创业园就业服务有限公司 1,853,491.96 未与对方核对完

广东省电信规划设计院有限公司 1,760,000.00 合同未执行完毕

甘肃号百信息服务有限公司 1,275,652.06 合同执行中

合 计 21,470,699.02

20、预收款项

（1）预收账款明细情况

60

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项 目 期末余额 期初余额

用户预存服务费 99,229,911.14 120,800,089.58

预收货款 104,038,885.12 129,417,996.11

预收出租资产租金 909,309.29 336,770.33

其他 2,172,719.91 315,089.22

合 计 206,350,825.46 250,869,945.24

（2）预收款项按账龄列示

账 龄 期末余额 期初余额

1 年以内 180,546,229.45 231,866,240.03

1至2年 15,080,923.35 15,747,277.29

2至3年 9,421,040.83 2,982,729.03

3 年以上 1,302,631.83 273,698.89

合 计 206,350,825.46 250,869,945.24

（3）重要的账龄超过 1 年的预收账款

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

中国电信股份有限公司 10,794,342.96 业务延续开展

上海德翼通信科技有限公司 2,315,294.70 业务延续开展

天翼电信终端有限公司 2,252,709.58 业务延续开展

号百信息服务有限公司 1,618,544.94 业务延续开展

广州市骐峰贸易有限公司 1,139,900.00 业务延续开展

合 计 18,120,792.18

21、应付职工薪酬

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

应付短期薪酬 26,379,520.53 243,640,918.54 239,346,348.45 30,674,090.62

应付设定提存计划 605,185.21 18,611,280.47 18,803,196.93 413,268.75

应付辞退福利 383,508.61 567,850.00 383,508.61 567,850.00

一年内到期的其他福利

合 计 27,368,214.35 262,820,049.01 258,533,053.99 31,655,209.37

61

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（1）应付短期薪酬

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1．工资、奖金、津贴和补贴 21,339,679.20 166,497,246.40 163,301,773.15 24,535,152.45

2．职工福利费 13,030,071.18 13,030,071.18

3．社会保险费 273,449.81 9,454,788.35 9,525,015.10 203,223.06

其中：医疗保险 230,527.73 8,153,330.84 8,204,749.52 179,109.05

工伤保险 15,240.35 558,572.24 566,267.28 7,545.31

生育保险 27,681.73 742,885.27 753,998.30 16,568.70

4．住房公积金 403,138.92 6,442,793.69 6,816,205.61 29,727.00

5．工会经费和职工教育经费 4,352,588.20 5,582,269.01 4,554,689.77 5,380,167.44

6．非货币性福利 442,209.91 442,209.91

7．其他 10,664.40 42,191,540.00 41,676,383.73 525,820.67

合 计 26,379,520.53 243,640,918.54 239,346,348.45 30,674,090.62

注：本集团为职工提供的非货币性福利系指根据集团租赁住房的市场租金确定。

（2）应付设定提存计划

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 527,453.41 17,081,826.54 17,260,465.23 348,814.72

失业保险费 77,731.80 1,529,453.93 1,542,731.70 64,454.03

合 计 605,185.21 18,611,280.47 18,803,196.93 413,268.75

注：本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险。

本集团以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社保经办机构缴纳

保险费。职工退休或失业后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金或

向已失业员工支付失业金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的

金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）应付辞退福利

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

应付内退福利（一年内到期的部分） 383,508.61 567,850.00 383,508.61 567,850.00

其他辞退福利

合 计 383,508.61 567,850.00 383,508.61 567,850.00

62

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

本集团实施职工内部退休计划，根据计划规定：列入计划的内退职工虽然没有与企业解除劳动

合同，但未来不再为企业提供服务，本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内

退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为职工薪酬，一次性计入当期损益。

22、应交税费

项目 期末余额 期初余额

增值税 6,732,495.08 1,041,395.51

营业税 9,219,207.99 10,711,789.64

企业所得税 13,342,383.33 15,485,347.63

个人所得税 497,626.41 715,766.45

城市维护建设税 659,456.44 241,906.37

教育费附加 399,353.65 100,844.94

印花税 1,185,038.18 1,761,937.24

房产税 4,221,029.24 1,968,734.47

土地使用税 22,345.00 11,172.50

其他 181,173.44 98,782.47

合计 36,460,108.76 32,137,677.22

23、应付股利

单位名称 期末余额 期初余额 超过 1 年未支付的原因

普通股股利 3,560,365.47 3,559,157.72 股东未来领取

应付新疆银都公司少数股东股利 9,206,039.02 17,906,130.24

合计 12,766,404.49 21,465,287.96

24、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项 目 期末余额 期初余额

应付代收费 115,350,770.83 50,157,836.09

应付押金保证金 17,630,601.17 14,150,720.57

代扣职工款 693,532.54 710,972.35

其他 17,631,448.71 20,056,197.33

合 计 151,306,353.25 85,075,726.34

63

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（2）重要的账龄超过 1 年的其他应付款

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

双向引进款 3,727,335.09 未催要

土地局 2,671,146.50 土地出让金暂未要求缴纳

上海悟翰信息技术有限公司 2,016,262.50 未核对完成

香港金币集团 1,651,339.83 前期股东合作事项搁置，未催要

合 计 10,066,083.92

25、一年内到期的非流动负债

项 目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的其他非流动负债

一年内到期的递延收益（附注五、28） 256,710.96 227,617.68

合 计 256,710.96 227,617.68

26、其他流动负债

项目 期末余额 期初余额

积分奖励 1,813,676.56 515,701.62

合计 1,813,676.56 515,701.62

27、专项应付款

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

上海市社会诚信体系建设专项资金 470,000.00 470,000.00

合计 470,000.00 470,000.00

说明：根据沪经信法 2010（749）号，上海市经济信息化委、市财政局关于印发《上海市社会

诚信体系建设专项资金管理办法》的通知划拨资金 47.00 万元。

28、递延收益

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 2,205,658.61 106,289.90 257,352.57 2,054,595.94

客户奖励计划形成的递延收益 528,000.00 528,000.00

64

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

小计 2,733,658.61 106,289.90 785,352.57 2,054,595.94

减：一年内到期的非流动负债 227,617.68 29,093.28 256,710.96

（附注五、25）

合 计 2,506,040.93 77,196.62 785,352.57 1,797,884.98

其中，涉及政府补助的项目：

本期新增 本期计入营业 与资产相关/

补助项目 期初余额 其他变动 期末余额

补助金额 外收入金额 与收益相关

拆迁补偿 474,324.90 31,621.68 442,703.22 与资产相关

锅炉煤改气补贴 1,731,333.71 195,999.96 1,535,333.75 与资产相关

节能降耗专项资金 106,289.90 29,730.93 76,558.97 与资产相关

合计 2,205,658.61 106,289.90 257,352.57 2,054,595.94

说明：2010年9月，根据《乌鲁木齐市2010年燃煤供热锅炉天然气改造资金补贴（暂行）办法》

及乌鲁木齐市供热能源结构调整与供热体制改革工作指挥部办公室以“乌热调指发[2010]052号”文

件规定，本集团的三级子公司新疆尊茂鸿福酒店有限责任公司收到乌鲁木齐市建设投资有限公司转

来的“煤改气”政府补贴款，期初余额为1,731,333.71元，本期计入损益195,999.96元，剩余1,535,333.75

元。一年以内摊销金额195,996.00元列示于一年内到期的其他非流动负债。

2013年，根据沙依巴克区房屋征收与补偿管理办公室与本集团的三级子公司新疆尊茂银都酒店

有限责任公司签订的拆迁补偿协议，收到拆迁补偿款，期初余额为474,324.90元，本期计入损益

31,621.68元，剩余442,703.22元，一年以内摊销金剩余金额31,621.68元列示于一年内到期的其他非流

动负债。

根据安徽省发展和改革委员会、安徽省财政厅皖发改环资[2011]1206号文件，收到社会节能专项

资金106,289.90元，本期计入损益29,730.93元，剩余76,558.97元，一年以内摊销金剩余金额29,093.28元

列示于一年内到期的其他非流动负债。

29、长期应付职工薪酬

项 目 期末余额 期初余额

应付内退福利 1,542,150.00 326,491.39

补充退休福利

其他长期职工福利

合 计 1,542,150.00 326,491.39

65

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

应付内退福利

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

应付内退福利 710,000.00 2,482,585.62 1,082,585.62 2,110,000.00

减：一年内支付的部分 383,508.61 567,850.00 383,508.61 567,850.00

合 计 326,491.39 1,914,735.62 699,077.01 1,542,150.00

① 本集团内部退休计划的主要内容

本集团实施职工内部退休计划，根据计划规定：列入计划的内退职工虽然没有与企业解除劳动

合同，但未来不再为企业提供服务，本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内

退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为职工薪酬，一次性计入当期损益。

② 主要精算假设

项目 本期数 上期数

折现率 3.5%

工资增长率 12%

医疗福利年增长率 8%

30、股本

期初余额 本报告期变动增减（+,-） 期末余额

项目 比例 发行 送 公积金 其 小 比例

数量 数量

（%） 新股 股 转股 他 计 （%）

一、有限售条件股份 328,958,290.00 61.45 328,958,290.00 61.45

1．国家持股

2．国有法人持股 328,958,290.00 61.45 328,958,290.00 61.45

二、无限售条件股份 206,406,254.00 38.55 206,406,254.00 38.55

1．人民币普通股 206,406,254.00 38.55 206,406,254.00 38.55

三、股份总数 535,364,544.00 100.00 535,364,544.00 100.00

31、资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

股本溢价 1,349,023,864.33 1,349,023,864.33

其他资本公积 8,599,434.42 8,599,434.42

合计 1,357,623,298.75 1,357,623,298.75

66

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

32、盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 76,799,233.41 4,407,028.81 81,206,262.22

任意盈余公积 146,805,426.70 146,805,426.70

合计 223,604,660.11 4,407,028.81 228,011,688.92

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积

金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后

可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司 2014 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金 4,407,028.81

元（2013 年：按净利润的 10%提取，共 2,968,550.86 元）。

本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可

用于弥补以前年度亏损或增加股本。

33、未分配利润

（1）未分配利润变动情况

项 目 本期数 上期数 提取或分配比例

调整前上年末未分配利润 347,535,013.62 228,724,743.68

调整期初未分配利润合计数

调整后期初未分配利润 347,535,013.62 228,724,743.68

加：本年归属于母公司所有者的净利润 87,706,453.64 81,250,999.60

盈余公积弥补亏损 40,527,821.20

其他转入

减：提取法定盈余公积 4,407,028.81 2,968,550.86 10%

提取任意盈余公积

应付普通股股利 24,626,769.02

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 406,207,669.43 347,535,013.62

（2）利润分配情况的说明

根据号百控股股份有限公司 2013 年度股东大会决议，向股东分配股利 24,626,769.02 元。

（3）子公司报告期内提取盈余公积的情况

号百商旅电子商务有限公司于 2014 年度提取盈余公积 7,661,164.92 元，其中归属于母公司的金

额为 7,661,164.92 元。

67

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

尊茂酒店控股有限公司于 2014 年度提取盈余公积 1,234,535.89 元，其中归属于母公司的金额为

1,234,535.89 元。

翼集分电子商务（上海）有限公司于 2014 年度提取盈余公积 119,756.97 元，其中归属于母公司

的金额为 119,756.97 元。

号百博宇（上海）科技有限公司于 2014 年度提取盈余公积 908.05 元，其中归属于母公司的金额

为 335.98 元。

34、营业收入、营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 2,319,127,708.45 1,966,758,424.33 1,852,412,379.97 1,430,822,761.44

其他业务 62,146,490.72 14,008,918.84 13,406,680.04 1,003,769.64

合 计 2,381,274,199.17 1,980,767,343.17 1,865,819,060.01 1,431,826,531.08

35、营业税金及附加

项 目 本期发生数 上期发生数

营业税 35,735,385.79 47,281,934.33

城市维护建设税 3,660,148.43 3,666,744.66

教育费附加 1,571,897.82 1,571,790.78

地方教育加 1,044,532.70 1,047,860.56

文化事业建设税 123,707.69 35,714.56

房产税 6,321,131.49

合 计 48,456,803.92 53,604,044.89

36、销售费用

项 目 本期发生数 上期发生数

人工费用 10,964,017.98 11,846,678.00

宣传费 3,551,821.01 6,257,564.51

广告费 2,911,636.41 2,247,280.18

社会渠道费用 2,294,326.68 1,700,222.09

客户服务费 941,216.79 1,187,814.10

办公费 94,057.30 284,710.26

68

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项 目 本期发生数 上期发生数

邮电费 189,341.05 244,087.42

折旧费 128,835.79 111,243.51

其他费用 1,289,395.61 2,009,316.84

合 计 22,364,648.62 25,888,916.91

37、管理费用

项 目 本期发生数 上期发生数

人工费用 110,016,089.26 102,554,229.09

折旧费 61,101,200.99 72,522,184.83

能源费 30,046,344.66 30,615,860.25

税费 10,662,452.46 15,660,751.24

修理费 10,552,831.10 12,510,923.84

房屋租赁费 13,757,214.23 7,799,098.09

摊销费用 21,164,353.17 17,299,146.62

业务招待费 2,684,428.03 4,475,943.78

邮电费 3,034,900.92 3,376,559.99

差旅费 2,826,091.93 2,993,656.10

办公费 947,297.35 2,442,194.35

咨询费 1,670,657.60 2,101,221.74

车辆使用费 3,340,723.34 3,050,965.22

审计费 2,127,795.69 1,565,491.25

保险费 1,161,437.39 1,247,460.32

会议费 779,415.64 1,089,230.24

董事会费 703,929.04 628,511.71

开办费用 934,329.26 6,280,924.12

行政事业性收费 1,022,353.00 1,001,999.52

收视费 1,010,836.23 1,019,924.23

其他费用 16,744,752.33 12,068,164.44

合 计 296,289,433.62 302,304,440.97

69

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

38、财务费用

项 目 本期发生数 上期发生数

利息支出

减：利息收入 17,439,624.38 31,048,810.62

汇兑损益 404,711.95 -102,118.37

其他 3,007,725.50 3,083,975.29

合 计 -14,027,186.93 -28,066,953.70

39、成本费用按性质分类列示

项 目 本期发生数 上期发生数

耗用的原材料和低值易耗品等 160,883,660.84 147,057,159.48

产成品及在产品存货的减少（减：增加） 988,575,678.75 470,955,365.48

职工薪酬费用 264,691,391.75 248,835,134.73

折旧费和摊销费用 111,113,978.54 107,671,893.46

租金 16,874,794.45 9,639,761.40

财务费用 -14,027,186.93 -28,066,953.70

能源费 30,046,344.66 30,615,860.25

修理费 12,936,584.21 15,691,789.95

机票预订成本 107,876,743.53 107,549,914.15

宾馆预订成本 97,738,041.71 111,829,070.39

餐饮预订成本 32,807,820.99 102,462,667.70

旅游会务成本 98,847,411.94 116,866,163.13

票务预订成本 7,106,710.40 10,957,189.95

其他 369,922,263.64 279,888,422.89

合 计 2,285,394,238.48 1,731,953,439.26

40、投资收益

项 目 本期发生数 上期发生数

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益

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号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项 目 本期发生数 上期发生数

持有至到期投资持有期间取得的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置持有至到期投资取得的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益 17,681,036.00

其他 49,723,217.78 26,812,313.36

合 计 67,404,253.78 26,812,313.36

41、资产减值损失

项 目 本期发生数 上期发生数

坏账损失 4,315,261.03 2,885,982.74

合 计 4,315,261.03 2,885,982.74

42、营业外收入

计入当期非经常性

项 目 本期发生数 上期发生数

损益的金额

非流动资产处置利得合计 180,965.36 911,952.96 180,965.36

其中：固定资产处置利得 180,965.36 911,952.96 180,965.36

无形资产处置利得

接受捐赠

政府补助（详见下表：政府补助明细表） 11,317,342.55 11,803,657.41 11,317,342.55

罚款收入 25,000.00 20,000.00 25,000.00

无法支付的应付款 37,871.29 949,178.89 37,871.29

其他 976,038.88 626,431.09 976,038.88

合 计 12,537,218.08 14,311,220.35 12,537,218.08

其中，计入当期损益的政府补助明细：

与资产相关/与收

补助项目 本期发生数 上期发生数

益相关

企业扶持资金 10,020,000.00 9,319,000.00 与收益相关

高新技术补贴 100,000.00 与收益相关

企业职工职业培训经费补贴 1,169,700.18 与收益相关

71

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

与资产相关/与收

补助项目 本期发生数 上期发生数

益相关

上海市社会诚信体系建设专项资金 470,000.00 与收益相关

个税返还 23,135.02 与收益相关

2012 年度亩均税费贡献较大企业奖励 18,654.96 与收益相关

2012 年度旅游业政策兑现 170,000.00 与收益相关

2012 年度本级安全标准化达标补助 10,000.00 与收益相关

禁燃区补助 500,000.00 与收益相关

节能改造补助款 48,000.00 与收益相关

商贸服务业补助款 100,000.00 与收益相关

社会节能专项资金 29,730.93 29,130.10 与资产相关

就业技能培训补贴资金 100,000.00 110,000.00 与收益相关

锅炉补贴款 195,999.96 196,000.29 与资产相关

夜景亮化电费补助款 9,201.60 与收益相关

残疾人就业岗位一次性补贴 6,000.00 与收益相关

电视产品节能政府补贴收入 12,700.00 与收益相关

拆迁补偿款转入 31,621.68 5,270.28 与资产相关

高效企业土地使用税财政奖励 18,654.96 与收益相关

旅游业发展专项奖励（补助）资金 180,000.00 与收益相关

瑞安市政府奖励 100,000.00 与收益相关

节能降耗补助 22,200.00 与收益相关

厨房建设补助 6,000.00 与收益相关

产业发展专项补贴 120,000.00 与收益相关

合 计 11,317,342.55 11,803,657.41

43、营业外支出

计入当期非经常

项 目 本期发生数 上期发生数

性损益的金额

非流动资产处置损失合计 513,702.17 1,258,809.35 513,702.17

其中：固定资产处置损失 513,702.17 1,258,809.35 513,702.17

无形资产处置损失

72

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

计入当期非经常

项 目 本期发生数 上期发生数

性损益的金额

对外捐赠支出 20,000.00 71,000.00 20,000.00

其他 151,906.45 531,569.21 151,906.45

合 计 685,608.62 1,861,378.56 685,608.62

44、所得税费用

项 目 本期发生数 上期发生数

当期所得税费用 27,517,663.64 26,627,595.99

递延所得税费用 52,922.26 -384,845.09

合 计 27,570,585.90 26,242,750.90

将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

项 目 本期数 上期数

利润总额 122,363,758.98 116,638,252.27

按适用税率计算的所得税 30,590,939.75 29,159,563.06

子公司适用不同税率的影响 -9,041,478.74 -8,204,706.98

税率变动的影响 235,672.53

调减的成本、收入 -1,634,750.39 -1,876,527.04

不得扣除的成本、费用和损失 1,098,707.77 2,059,587.66

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -1,638,556.05 -97,988.82

当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 8,201,959.95 5,827,855.93

未确认的递延所得税转回 -437,127.81 -514,796.68

其他税收优惠及减免 -119,556.65 -122,382.83

上年汇算清缴所得税 314,775.54 12,146.60

所得税费用合计 27,570,585.90 26,242,750.90

45、基本每股收益和稀释每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数

计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计

算确定。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当

73

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；

以及（3）上述调整相关的所得税影响。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均

数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间

发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转

换。

（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示

本期发生数 上期发生数

报告期利润

基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东

0.16 0.16 0.15 0.15

的净利润

扣除非经常性损益后归

属于公司普通股股东的 0.03 0.03 0.08 0.08

净利润

（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程

报告期内，本集团不存在具有稀释性的潜在普通股。

计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：

项目 本期发生数 上期发生数

归属于普通股股东的当期净利润 87,706,453.64 81,250,999.60

其中：归属于持续经营的净利润 87,706,453.64 81,250,999.60

归属于终止经营的净利润

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 17,154,292.17 43,458,271.71

其中：归属于持续经营的净利润 17,154,292.17 43,458,271.71

归属于终止经营的净利润

②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：

项目 本期发生数 上期发生数

期初发行在外的普通股股数 535,364,544.00 535,364,544.00

加：本期发行的普通股加权数

减：本期回购的普通股加权数

期末发行在外的普通股加权数 535,364,544.00 535,364,544.00

74

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

46、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生数 上期发生数

利息收入 27,299,469.86 32,905,201.20

政府补助 11,059,989.98 12,081,982.02

收垫付款 30,204,749.05 142,086,050.40

其他 1,282,539.28 11,579,972.34

合 计 69,846,748.17 198,653,205.96

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生数 上期发生数

代垫款 34,677,102.92 44,382,725.37

广告费及宣传费 8,295,227.59 8,594,844.69

能源费 30,046,344.66 40,076,877.88

修理费 10,552,831.10 12,208,378.01

银行手续费 3,007,725.50 3,558,642.08

业务招待费 2,684,428.03 4,475,943.78

客户服务费及发展费 5,002,135.80 6,048,866.19

租赁费用 11,211,895.83 8,414,482.71

开业费用 938,717.61 5,391,121.22

其他付现费用 50,777,270.90 51,918,312.86

合 计 157,193,679.94 185,070,194.79

（3）支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生数 上期发生数

支付给证券公司的承销费 3,000,000.00

合 计 3,000,000.00

（4）支付其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生数 上期发生数

存期三个月以上的定期存款 64,260,000.00

合 计 64,260,000.00

75

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（5）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项 目 本期金额 上期金额

①将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 94,793,173.08 90,395,501.37

加：资产减值准备 4,315,261.03 2,885,982.74

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 89,550,685.18 90,004,060.53

无形资产摊销 9,290,329.04 7,749,286.24

长期待摊费用摊销 12,272,964.32 9,918,546.69

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

-7,305.45 292,636.83

益以“－ ”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 340,042.26 54,219.56

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 409,026.00

投资损失（收益以“－”号填列） -67,404,253.78 -26,812,313.36

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 468,165.91 -384,845.09

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -21,749,152.71 1,985,313.40

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -130,456,153.65 20,423,750.19

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 59,188,805.40 -362,113.21

其他

经营活动产生的现金流量净额 51,011,586.63 196,150,025.89

②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

② 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 890,784,393.47 1,862,970,225.54

减：现金的期初余额 1,862,970,225.54 1,716,373,146.25

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -972,185,832.07 146,597,079.29

76

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（6）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

项 目 本期金额 上期金额

① 取得子公司及其他营业单位有关信息：

本期发生的企业合并于本期支付的现金和现金等价物

减：购买日子公司持有的现金和现金等价物

加：前期发生的企业合并于本期支付的现金和现金等价物

取得子公司支付的现金净额

本期取得子公司的价格

前期取得子公司的价格

取得子公司的净资产

② 处置子公司及其他营业单位有关信息：

本期处置子公司于本期收到的现金和现金等价物 6,268,598.95

减：丧失控制权日子公司持有的现金和现金等价物 6,268,598.95

加：前期处置子公司于本期收到的现金及现金等价物

处置子公司收到的现金净额

本期处置子公司的价格

前期处置子公司的价格

处置子公司的净资产 6,268,598.95

其中：流动资产 6,268,598.95

非流动资产

（7）现金和现金等价物的构成

项 目 期末余额 期初余额

①现金 890,784,393.47 1,862,970,225.54

其中：库存现金 262,339.10 243,850.39

可随时用于支付的银行存款 859,193,684.68 1,858,100,195.96

可随时用于支付的其他货币资金 31,328,369.70 4,626,179.19

②现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

③期末现金及现金等价物余额 890,784,393.47 1,862,970,225.54

其中：持有但不能由公司或集团内其他子公司使

用的大额现金和现金等价物金额

77

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

47、所有权或使用权受限制的资产

项 目 期末数 受限制的原因

其他原因造成所有权或使用权受限制的资产小计：

货币资金 8,200,000.00 见附注五、1 说明

合 计 8,200,000.00

48、外币货币性项目

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 9,628,932.09 6.119 58,919,435.46

港币 27,189.04 0.78887 21,448.62

六、合并范围的变更

2014 年比 2013 年合并范围新增加一家子公司，为本公司与山东巍铮电子科技有限公司、山东

泰丰朗翼商贸有限公司共同出资于 2014 年 9 年 9 日设立号百博宇（上海）科技有限公司。

七、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例 表决

主要经 注册 业务 （%） 权比 取得

子公司名称

营地 地 性质 例 方式

直接 间接

（%）

通信

翼集分电子商务（上海）有限公司 上海 上海 100.00 100.00 投资

服务

通信

上海国脉实业有限公司 上海 上海 100.00 100.00 投资

服务

通信

上海国脉实验工厂 上海 上海 100.00 100.00 投资

设备

通信

号百博宇（上海）科技有限公司 上海 上海 37.00 70.00 投资

器材

电子 同一

号百商旅电子商务有限公司 上海 上海 100.00 100.00 控制

商务

78

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

持股比例 表决

主要经 注册 业务 （%） 权比 取得

子公司名称

营地 地 性质 例 方式

直接 间接

（%）

酒店 同一

尊茂酒店控股有限公司 上海 上海 100.00 100.00 控制

管理

同一

上海翼游国际旅行社有限公司 上海 上海 旅游业 100.00 100.00 控制

酒店管 同一

余姚辰茂河姆渡酒店有限公司 浙江 浙江 100.00 100.00 控制

理运营

酒店管 同一

上海通茂大酒店有限公司 上海 上海 51.62 51.62 控制

理运营

酒店管 同一

合肥辰茂和平酒店有限公司 安徽 安徽 100.00 100.00 控制

理运营

酒店管 同一

新疆尊茂鸿福酒店有限责任公司 新疆 新疆 74.28 74.28 控制

理运营

酒店管 同一

瑞安市辰茂阳光酒店有限公司 浙江 浙江 100.00 100.00 控制

理运营

酒店管 同一

慈溪辰茂国脉酒店有限公司 浙江 浙江 100.00 100.00 控制

理运营

酒店管 同一

新疆尊茂银都酒店有限责任公司 新疆 新疆 61.71 61.71 控制

理运营

尊茂餐饮

管理（北京）有限公司 北京 北京 餐饮 100.00 100.00 投资

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：

本公司持有号百博宇（上海）科技有限公司 37%股份，为第一大股东，本公司与第二大股东山

东巍铮电子科技有限公司签订一致行动协议书，双方一致的行使股东、董事的权利，如双方在经营

上出现不一致时，按照持股多数原则作出一致行动决议，号百控股具有实质控制，合并其财务报表。

（2）重要的非全资子公司

少数股东的 少数股东的表 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东

子公司名称

持股比例 决权比例 数股东的损益 支付的股利 权益余额

上海通茂大酒店有

48.38% 48.38% 8,677,922.73 2,696,035.51 272,574,633.63

限公司

新疆尊茂银都酒店

38.29% 38.29% -162,119.89 1,120,746.88 131,627,273.39

有限责任公司

79

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

上海通茂大酒店有限公司 323,009,027.42 267,076,141.52 590,085,168.94 26,737,519.20 26,737,519.20

新疆尊茂银都酒店有限责任公司 265,223,661.77 203,129,772.15 468,353,433.92 124,135,648.24 411,081.54 124,546,729.78

期初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

上海通茂大酒店有限公司 288,691,899.96 280,792,205.86 569,484,105.82 18,499,609.84 18,499,609.84

新疆尊茂银都酒店有限责任公司 280,809,759.52 228,521,336.75 509,331,096.27 161,730,877.29 442,703.22 162,173,580.51

（续）

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益 经营活动现金 综合收益 经营活动现金

营业收入 净利润 营业收入 净利润

总额 流量 总额 流量

上海通茂大酒店有

80,019,685.54 17,935,224.97 36,490,031.63 84,212,904.47 16,319,814.38 34,358,311.67

限公司

新疆尊茂银都酒店

133,827,630.91 -426,994.17 -947,702.96 150,494,766.67 3,248,686.06 13,414,228.60

有限责任公司

80

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

八、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括应收账款、应付账款、理财产品等，各项金融工具的详细情况说明

见本附注五相关项目。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险等。公

司经营管理层负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担责任。经营管理层通

过相关部门递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临

赊销导致的客户信用风险。

在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况

下的银行资信证明（当此信息可获取时），公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得

额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险

在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级

别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊

销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风

险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控

制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，

确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

3、公司购买的保本型银行理财产品，在购买、持有、到期兑付过程中其主要风险为：

（1）理财收益风险：保本型理财产品计划保证本金，但不保证理财收益。在最不利的情况下

只能获取较低收益，由此公司须承担投资收益波动风险。

（2）市场利率风险：保本、浮动收益型理财产品，如果在理财期内，市场利率上升，理财产

品的预计收益率不随市场利率上升而提高。

（3）流动性风险：理财计划存续期内投资者一般不得提前赎回且无权利提前终止该理财计划。

（4）管理风险：由于银行方面的知识、经验、判断、决策、技能等会影响其对信息的占有以

及对投资的判断，可能会影响理财计划的投资收益，导致较低理财收益。

（5）政策风险：购买的理财计划是针对当前的相关法规和政策设计的。如国家宏观政策以及

市场相关法规政策发生变化，可能影响理财计划的投资、偿还等的正常进行，甚至导致本理财计划

81

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

收益降低。

（6）本金延期兑付风险：如因理财计划项下各种不确定因素（如银行交易系统出现故障、金

融同业问题等）可能造成理财计划不能按时支付本金。

（7）不可抗力风险：指由于自然灾害、金融市场危机、战争等不可抗力因素或其他不可归责

于银行的事由出现，将严重影响金融市场的正常运作，可能会影响本理财计划的受理、投资、偿还

等的正常进行，甚至导致本理财计划收益降低。

九、关联方及关联交易

1、本集团的母公司情况

母公司对本集 母公司对本集

母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 团的持股比例 团的表决权比

（%） 例（%）

中国电信集

团公司 国有企业 北京 信息通信 220,433,046,000.00 37.50 37.50

注：中国电信集团公司对本集团直接加间接控股64.59%。

2、本集团的子公司

子公司的基本情况及相关信息见附注七、在其他主体中的权益。

3、本集团的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系

重庆号百信息服务有限公司 同受中国电信集团公司控制

中邮通建设咨询有限公司 同受中国电信集团公司控制

中邮科通信技术股份有限公司 同受中国电信集团公司控制

中邮建技术有限公司 同受中国电信集团公司控制

中通信息服务有限公司 同受中国电信集团公司控制

中通建设股份有限公司 同受中国电信集团公司控制

中通服节能技术服务有限公司 同受中国电信集团公司控制

中数通信息有限公司 同受中国电信集团公司控制

中捷通信有限公司 同受中国电信集团公司控制

中国通信建设集团有限公司 同受中国电信集团公司控制

中国通信建设第一工程局有限公司 同受中国电信集团公司控制

中国通信建设第四工程局有限公司 同受中国电信集团公司控制

82

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系

中国通信建设第三工程局有限公司 同受中国电信集团公司控制

中国通信建设第二工程局有限公司 同受中国电信集团公司控制

中国通信服务股份有限公司 同受中国电信集团公司控制

中国电信集团系统集成有限责任公司 同受中国电信集团公司控制

中国电信集团卫星通信有限公司 同受中国电信集团公司控制

中国电信集团上海市电信公司 同受中国电信集团公司控制

中国电信集团黄页信息有限公司 同受中国电信集团公司控制

中国电信集团广东省电信公司 同受中国电信集团公司控制

中国电信集团公司资金结算与调度中心 同受中国电信集团公司控制

中国电信集团公司 同受中国电信集团公司控制

中国电信国际有限公司 同受中国电信集团公司控制

中国电信股份有限公司浙江分公司 同受中国电信集团公司控制

中国电信股份有限公司四川分公司 同受中国电信集团公司控制

中国电信股份有限公司上海分公司 同受中国电信集团公司控制

中国电信股份有限公司上海电信住宅宽频网络公司 同受中国电信集团公司控制

中国电信股份有限公司宁波市分公司 同受中国电信集团公司控制

中国电信股份有限公司宁波分公司 同受中国电信集团公司控制

中国电信股份有限公司及其分公司 同受中国电信集团公司控制

中国电信股份有限公司合肥分公司 同受中国电信集团公司控制

中国电信股份有限公司广东分公司 同受中国电信集团公司控制

中国电信股份有限公司安徽无线网络优化中心 同受中国电信集团公司控制

中国电信股份有限公司安徽公众客户部 同受中国电信集团公司控制

中国电信股份有限公司 同受中国电信集团公司控制

中国电信（澳门）有限公司 同受中国电信集团公司控制

中博信息技术研究院有限公司 同受中国电信集团公司控制

镇江新辉农村电话服务有限公司 同受中国电信集团公司控制

镇江通信器材厂 同受中国电信集团公司控制

浙江中通通信有限公司 同受中国电信集团公司控制

83

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系

浙江翼信科技有限公司 同受中国电信集团公司控制

浙江通信产业服务有限公司咨询设计院 同受中国电信集团公司控制

浙江省邮电器材公司 同受中国电信集团公司控制

浙江省邮电工程建设有限公司 同受中国电信集团公司控制

浙江省公众信息产业有限公司 同受中国电信集团公司控制

浙江省电信实业集团公司杭州林泉山庄 同受中国电信集团公司控制

浙江南天邮电通讯技术有限公司 同受中国电信集团公司控制

浙江鸿程计算机系统有限公司 同受中国电信集团公司控制

浙江沸蓝通信工程监理有限公司 同受中国电信集团公司控制

张家界邮电公寓有限公司 同受中国电信集团公司控制

云南省通信服务产业有限公司 同受中国电信集团公司控制

云南电信公众信息产业有限公司 同受中国电信集团公司控制

永嘉县钱塘世纪大酒店有限公司 同受中国电信集团公司控制

义乌钱塘凯信大酒店有限公司 同受中国电信集团公司控制

扬州辰茂京江大酒店有限公司 同受中国电信集团公司控制

盐城齐天农村电话服务有限公司 同受中国电信集团公司控制

炫彩互动网络科技有限公司 同受中国电信集团公司控制

徐州天力电信发展有限责任公司 同受中国电信集团公司控制

徐州福来农村电话服务有限公司 同受中国电信集团公司控制

信元公众信息发展有限责任公司 同受中国电信集团公司控制

新疆维吾尔自治区通信产业服务有限公司 同受中国电信集团公司控制

新疆鸿福房地产开发有限公司 同受中国电信集团公司控制

新疆电信实业（集团）有限责任公司 同受中国电信集团公司控制

武汉海怡天禄酒店有限公司 同受中国电信集团公司控制

武汉电信实业有限责任公司 同受中国电信集团公司控制

武汉电信工程有限责任公司 同受中国电信集团公司控制

无锡通发农村电话服务有限公司 同受中国电信集团公司控制

乌鲁木齐市电信分公司 同受中国电信集团公司控制

84

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系

天翼阅读文化传播有限公司 同受中国电信集团公司控制

天翼视讯传媒有限公司 同受中国电信集团公司控制

天翼科技创业投资有限公司 同受中国电信集团公司控制

天翼电子商务有限公司 同受中国电信集团公司控制

天翼电信终端有限公司 同受中国电信集团公司控制

天翼爱音乐文化科技有限公司 同受中国电信集团公司控制

天津号百信息服务有限公司 同受中国电信集团公司控制

泰州新世纪大酒店有限公司 同受中国电信集团公司控制

泰州百幸通农村电话服务有限公司 同受中国电信集团公司控制

四川通信建设工程有限公司 同受中国电信集团公司控制

四川省长途通信传输局 同受中国电信集团公司控制

四川省通信产业服务有限公司物流分公司 同受中国电信集团公司控制

四川省通信产业服务有限公司 同受中国电信集团公司控制

四川公用信息产业有限责任公司 同受中国电信集团公司控制

四川电信新华物业管理有限公司 同受中国电信集团公司控制

世纪龙信息网络有限责任公司 同受中国电信集团公司控制

上海邮电设计咨询研究院有限公司 同受中国电信集团公司控制

上海信息广告有限公司 同受中国电信集团公司控制

上海信产管理咨询有限公司 同受中国电信集团公司控制

上海通贸进出口有限公司 同受中国电信集团公司控制

上海通贸国际供应链管理有限公司 同受中国电信集团公司控制

上海市信产通信服务有限公司 同受中国电信集团公司控制

上海市建筑通信网络有限公司 同受中国电信集团公司控制

上海理想信息产业（集团）有限公司 同受中国电信集团公司控制

上海交达德律风物业有限公司 同受中国电信集团公司控制

上海电信住宅宽频网络有限公司 同受中国电信集团公司控制

上海电信实业（集团）有限公司 同受中国电信集团公司控制

上海电信科技发展有限公司 同受中国电信集团公司控制

85

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系

上海电信工程有限公司 同受中国电信集团公司控制

上海德律风物业有限公司 同受中国电信集团公司控制

陕西中基建设监理咨询有限公司 同受中国电信集团公司控制

陕西邮电职业技术学院 同受中国电信集团公司控制

陕西信元物业管理有限公司 同受中国电信集团公司控制

陕西旺豪酒店有限公司 同受中国电信集团公司控制

陕西通信信息技术有限公司 同受中国电信集团公司控制

陕西通信规划设计研究院有限公司 同受中国电信集团公司控制

陕西省通信服务有限公司 同受中国电信集团公司控制

陕西公众信息产业有限公司 同受中国电信集团公司控制

陕西电信实业公司 同受中国电信集团公司控制

山东省信息产业服务有限公司 同受中国电信集团公司控制

宁夏虹桥大酒店有限责任公司 同受中国电信集团公司控制

南通农村电话服务有限公司 同受中国电信集团公司控制

连云港连信农村电话服务有限公司 同受中国电信集团公司控制

江西省通信产业服务有限公司 同受中国电信集团公司控制

江西号百信息服务有限公司 同受中国电信集团公司控制

江苏中博通信有限公司 同受中国电信集团公司控制

江苏智恒信息科技服务有限公司 同受中国电信集团公司控制

江苏新世纪大酒店有限公司 同受中国电信集团公司控制

江苏通信置业管理有限公司 同受中国电信集团公司控制

江苏省邮电规划设计院有限责任公司 同受中国电信集团公司控制

江苏省通信服务有限公司 同受中国电信集团公司控制

江苏鸿信系统集成有限公司 同受中国电信集团公司控制

江苏号百信息服务有限公司 同受中国电信集团公司控制

淮安蓝鹰农村电话服务有限公司 同受中国电信集团公司控制

华信邮电咨询设计研究院有限公司 同受中国电信集团公司控制

湖南省邮电规划设计院有限公司 同受中国电信集团公司控制

86

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系

湖南省通信产业服务有限公司 同受中国电信集团公司控制

湖南省通信建设有限公司 同受中国电信集团公司控制

湖南三力信息技术有限公司 同受中国电信集团公司控制

湖南号百信息服务有限公司 同受中国电信集团公司控制

湖北邮电规划设计有限公司 同受中国电信集团公司控制

湖北信通通信有限公司 同受中国电信集团公司控制

湖北天禄旅游酒店有限责任公司天禄酒店 同受中国电信集团公司控制

湖北天禄旅游酒店有限责任公司华美达天禄酒店 同受中国电信集团公司控制

湖北天禄国际旅行社有限责任公司 同受中国电信集团公司控制

湖北省信产通信服务有限公司 同受中国电信集团公司控制

湖北冠达通信科技网络咨询有限公司 同受中国电信集团公司控制

湖北公众信息产业有限责任公司 同受中国电信集团公司控制

号百信息服务有限公司 同受中国电信集团公司控制

杭州天鸿饭店有限公司 同受中国电信集团公司控制

贵阳花溪栖碧山庄 同受中国电信集团公司控制

广州市汇源通信建设监理有限公司 同受中国电信集团公司控制

广西壮族自治区通信产业服务有限公司 同受中国电信集团公司控制

广西通信工程建设有限公司 同受中国电信集团公司控制

广西电信实业集团有限公司 同受中国电信集团公司控制

广东邮电职业技术学院 同受中国电信集团公司控制

广东邮电人才服务有限公司 同受中国电信集团公司控制

广东亿迅科技有限公司 同受中国电信集团公司控制

广东通信产业服务有限公司 同受中国电信集团公司控制

广东省邮政速递物流有限公司 同受中国电信集团公司控制

广东省通信产业服务有限公司 同受中国电信集团公司控制

广东省电信实业招待所 同受中国电信集团公司控制

广东省电信实业集团公司华苑资产经营分公司 同受中国电信集团公司控制

广东省电信规划设计院有限公司 同受中国电信集团公司控制

87

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系

广东省电信工程有限公司 同受中国电信集团公司控制

广东南方通信建设有限公司 同受中国电信集团公司控制

广东南方电信规划咨询设计院有限公司 同受中国电信集团公司控制

广东广信通信服务有限公司 同受中国电信集团公司控制

广东公诚物业管理有限公司 同受中国电信集团公司控制

广东公诚管理咨询有限公司 同受中国电信集团公司控制

甘肃号百信息服务有限公司 同受中国电信集团公司控制

福建邮科通信技术有限公司 同受中国电信集团公司控制

福建通信信息报社有限责任公司 同受中国电信集团公司控制

福建省邮政速递物流有限公司 同受中国电信集团公司控制

福建省邮电物业管理有限公司 同受中国电信集团公司控制

福建省通信产业服务有限公司 同受中国电信集团公司控制

福建省技术发展有限公司 同受中国电信集团公司控制

福建省电信技术发展有限公司 同受中国电信集团公司控制

福建号百信息服务有限公司 同受中国电信集团公司控制

福建富士通信息软件有限公司 同受中国电信集团公司控制

东山金銮湾大酒店 同受中国电信集团公司控制

电信科学技术第一研究所 同受中国电信集团公司控制

北京辰茂鸿翔酒店 同受中国电信集团公司控制

北海辰茂海滩酒店有限公司 同受中国电信集团公司控制

安徽省通信产业服务有限国信分公司 同受中国电信集团公司控制

安徽电信实业集团有限公司 同受中国电信集团公司控制

安徽电信器材贸易工业有限责任公司 同受中国电信集团公司控制

安徽电信规划设计有限责任公司 同受中国电信集团公司控制

安徽电信工程有限责任公司 同受中国电信集团公司控制

88

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

4、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期交易额 上期交易额

中国电信国际有限公司 宾馆预订 4,048,025.00 3,044,642.00

义乌钱塘凯信大酒店有限公司 宾馆预订 596.00 1,410.00

陕西省通信服务有限公司 宾馆预订 849.06 9,421.48

北海辰茂海滩酒店有限公司 宾馆预订 55,648.00

天翼电子商务有限公司 宾馆预订 15,537.08

江苏智恒信息科技服务有限公司 宾馆预订 4,993,515.61

中国电信（澳门）有限公司 宾馆预订 6,063.36

江苏新世纪大酒店有限公司 宾馆预订 189,390.00

北京辰茂鸿翔酒店 差旅费 45,241.00 29,714.00

北京辰茂鸿翔酒店 会议费 8,020.00

北京辰茂鸿翔酒店 培训费 1,200.00

上海信息广告有限公司 业务宣传 9,692.45

中数通信息有限公司 OA 项目 841,956.37

上海信产管理咨询有限公司 监理费 5,081.13

中国电信股份有限公司 电信费用 7,031,408.02 6,801,215.53

浙江省公众信息产业有限公司 服务费 3,214,167.00

中国电信股份有限公司 餐饮预订 3,017,753.01

中国电信集团公司 餐饮预订 113,903.03

甘肃号百信息服务有限公司 餐饮预订 1,415,094.36

号百信息服务有限公司 餐饮预订 10,574.55

号百信息服务有限公司 材料采购 1,014,902.20

上海通贸国际供应链管理有限公司 材料采购 5,769.24

天翼电信终端有限公司 采购手机终端 726,388.05

四川电信新华物业管理有限公司 后勤服务 78,000.00

上海德律风物业有限公司 后勤服务 1,301,853.47 884,016.00

上海交达德律风物业有限公司 后勤服务 23,074.41

89

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

关联方 关联交易内容 本期交易额 上期交易额

江苏通信置业管理有限公司 后勤服务 123,755.83 106,858.50

广东公诚物业管理有限公司 后勤服务 27,337.82 151,115.13

号百信息服务有限公司 后勤服务 70,300.00

中国电信股份有限公司 后勤服务 143,937.33

中国电信集团上海市电信公司 后勤服务 3,600.00

浙江省通信产业服务有限公司 后勤服务 400.00

中国电信集团黄页信息有限公司 后勤服务 2,297.00

陕西信元物业管理有限公司 后勤服务 127,230.77

中国电信股份有限公司 呼叫中心成本 13,461,454.16 11,688,640.05

四川公用信息产业有限责任公司 呼叫中心成本 8,000.00 3,152,000.00

陕西公众信息产业有限公司 呼叫中心成本 2,525,600.00

江苏智恒信息科技服务有限公司 呼叫中心成本 3,067,409.15 3,607,200.00

号百信息服务有限公司 呼叫中心成本 1,858.12 3,639.66

中博信息技术研究院有限公司 积分兑换商品 8,826,865.21 3,416,576.77

天翼阅读文化传播有限公司 积分兑换商品 595,905.38 222,794.36

浙江省公众信息产业有限公司 积分兑换商品 2,291,509.42

天翼电子商务有限公司 积分兑换商品 3,048,129.86

世纪龙信息网络有限责任公司 积分兑换商品 23,863.24 1,966.50

号百信息服务有限公司 积分兑换商品 6,543,899.60

甘肃号百信息服务有限公司 积分兑换商品 108,264.14

天翼电信终端有限公司 积分兑换商品 6,106,982.88

天翼爱音乐文化科技有限公司 积分兑换商品 72,846.00

信元公众信息发展有限责任公司 积分兑换商品 84,905.66

重庆号百信息服务有限公司 积分兑换商品 190,058.97

中捷通信有限公司 旅游会务 14,609.55

中国电信国际有限公司 旅游会务 316,975.28 428,626.68

中国电信股份有限公司 旅游会务 2,808.00 32,191.68

中博信息技术研究院有限公司 旅游会务 172,120.00

90

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

关联方 关联交易内容 本期交易额 上期交易额

浙江省通信产业服务有限公司 旅游会务 23,727.45

义乌钱塘凯信大酒店有限公司 旅游会务 33,999.25

天翼电子商务有限公司 旅游会务 8,170.48 3,600.00

陕西邮电职业技术学院 旅游会务 1,779,234.00 1,459,148.36

湖北天禄国际旅行社有限责任公司 旅游会务 73,333.96

号百信息服务有限公司 旅游会务 2,506.00

杭州天鸿饭店有限公司 旅游会务 1,811.32

广东省通信产业服务有限公司 旅游会务 34,600.00 20,600.00

广东公诚物业管理有限公司 旅游会务 9,037.00 38,193.39

福建省邮电物业管理有限公司 旅游会务 159,081.80 61,546.70

浙江省电信实业集团公司杭州林泉山庄 旅游会务 1,650.00

扬州辰茂京江大酒店有限公司 旅游会务 5,170.00

北京辰茂鸿翔酒店 旅游会务 19,190.80

上海电信实业（集团）有限公司 旅游会务 94,089.00

江苏新世纪大酒店有限公司 旅游会务 34,052.00

浙江省通信产业服务有限公司 旅游会务 16,926.00

中国电信国际有限公司 票务预订 35,559.30

中国电信股份有限公司 票务预订 2,101,246.40 3,332,049.08

江苏号百信息服务有限公司 票务预订 1,600,000.00

中国电信国际有限公司 品牌宣传 8,750.00

中国电信股份有限公司 品牌宣传 7,547.17 67,773.58

江苏号百信息服务有限公司 品牌宣传 928,018.85

中博信息技术研究院有限公司 品牌宣传 26,415.09

中通信息服务有限公司 其他预订 20,000.00 176,000.00

中国电信集团公司 其他预订 712,062.92 5,655.70

中国电信国际有限公司 其他预订 22,363.00

中国电信股份有限公司 其他预订 20,098,166.01 16,786,472.69

浙江省通信产业服务有限公司 其他预订 14,222.00

91

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

关联方 关联交易内容 本期交易额 上期交易额

天翼电子商务有限公司 其他预订 7,090,510.00 11,893,313.00

天翼电信终端有限公司 其他预订 34,360.00 135,620.00

湖北省信产通信服务有限公司 其他预订 292,316.43

号百信息服务有限公司 其他预订 2,890,881.94 1,533,624.15

广东广信通信服务有限公司 其他预订 572,004.00 2,878,805.00

广东公诚管理咨询有限公司 其他预订 31,272.00

北京辰茂鸿翔酒店 其他预订 47,931.00

重庆号百信息服务有限公司 其他预订 200,000.00

江苏省邮电规划设计院有限责任公司 其他预订 4,850.00

陕西公众信息产业有限公司 其他预订 39,000.00

广东省电信规划设计院有限公司 其他预订 42,452.83

山东省信息产业服务有限公司 其他预订 8,490.57

中捷通信有限公司 其他预订 15,577.04

公诚管理咨询有限公司 其他预订 101,098.87

福建省邮政速递物流有限公司 其他预订 8.00

广东省邮政速递物流有限公司 其他预订 1,430.00

中国电信集团黄页信息有限公司 其他预订 235,849.05

中捷通信有限公司 商品预订 24,623.93 89,777.73

浙江中通通信有限公司 商品预订 299,244.87 103,076.92

天翼电信终端有限公司 商品预订 187,700,074.48 84,309,506.87

上海通贸国际供应链管理有限公司 商品预订 16,410.26 30,769.24

江苏新世纪大酒店有限公司 商品预订 1,118,460.72 382,772.67

湖南三力信息技术有限公司 商品预订 72,649.57 554,529.90

号百信息服务有限公司 商品预订 427,527.89 553,612.34

东山金銮湾大酒店 商品预订 99,286.14

江苏号百信息服务有限公司 商品预订 82,632.75

天翼电子商务有限公司 商品预订 952.64

中博信息技术研究院有限公司 商品预订 56,587.44

92

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

关联方 关联交易内容 本期交易额 上期交易额

湖北信通通信有限公司 商品预订 23,311,538.50

武汉电信实业有限责任公司 商品预订 3,589.74

江苏通信置业管理有限公司 商品预订 19,528.21

江苏省通信服务有限公司 商品预订 245,364.00

四川省通信产业服务有限公司物流分公司 商品预订 2,596.57 3,044,642.00

②出售商品/提供劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期交易额 上期交易额

中国电信股份有限公司 票务预订 2,404,685.29 3,952,774.50

广东亿迅科技有限公司 票务预订 400.00 29,700.00

中通信息服务有限公司 票务预订 13,500.00

中国电信集团系统集成有限责任公司 票务预订 4,056.00

福建省电信技术发展有限公司 票务预订 2,224.00

天翼电信终端有限公司 票务预订 220,000.00

江苏号百信息服务有限公司 票务预订 411,797.55

江苏省通信服务有限公司 票务预订 688,320.00

江苏省邮电规划设计院有限责任公司 票务预订 8,624.00

江苏中博通信有限公司 票务预订 960.00

中博信息技术研究院有限公司 票务预订 475.20

中邮建技术有限公司 票务预订 6,899.20

中国电信股份有限公司 商品预订 94,408,357.99 99,327,011.08

浙江中通通信有限公司 商品预订 35,216,572.65 30,958,538.56

中捷通信有限公司 商品预订 30,809,401.68

中国电信集团系统集成有限责任公司 商品预订 79,968.36 6,425,463.37

中国电信集团公司 商品预订 4,140,939.28

湖北信通通信有限公司 商品预订 3,418,803.40

福建省电信技术发展有限公司 商品预订 32,851.28 629,149.51

号百信息服务有限公司 商品预订 76,895.73 619,353.93

浙江省邮电器材公司 商品预订 489,567.22

93

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

关联方 关联交易内容 本期交易额 上期交易额

湖北冠达通信科技网络咨询有限公司 商品预订 442,912.82

天翼电子商务有限公司 商品预订 389,111.11

湖北邮电规划设计有限公司 商品预订 129,999.99 367,808.50

江苏省通信服务有限公司 商品预订 202,007.83 283,567.43

广东亿迅科技有限公司 商品预订 103,356.91 267,677.27

中邮科通信技术股份有限公司 商品预订 22,491.45 138,244.45

陕西公众信息产业有限公司 商品预订 18,467.52 129,495.71

广东公诚物业管理有限公司 商品预订 122,824.59

广东省通信产业服务有限公司 商品预订 37,451.05 106,833.13

陕西省通信服务有限公司 商品预订 33,504.26 105,219.69

天翼电信终端有限公司 商品预订 98,659.43

泰州百幸通农村电话服务有限公司 商品预订 72,367.52

中国电信集团黄页信息有限公司 商品预订 17,097.44 55,940.78

福建省邮电物业管理有限公司 商品预订 11,833.66 54,696.04

江苏中博通信有限公司 商品预订 45,410.26

镇江新辉农村电话服务有限公司 商品预订 33,792.54

中通信息服务有限公司 商品预订 26,153.85

连云港连信农村电话服务有限公司 商品预订 19,000.00

淮安蓝鹰农村电话服务有限公司 商品预订 18,271.79

湖南三力信息技术有限公司 商品预订 17,246.15

天翼阅读文化传播有限公司 商品预订 21,634.19 16,358.97

中数通信息有限公司 商品预订 14,079.58 12,218.24

广东南方通信建设有限公司 商品预订 12,087.18

徐州福来农村电话服务有限公司 商品预订 9,230.77 11,452.99

南通农村电话服务有限公司 商品预订 6,114.53

广东邮电人才服务有限公司 商品预订 8,478.63 2,977.78

中博信息技术研究院有限公司 商品预订 11,057.22 2,564.10

浙江省邮电工程建设有限公司 商品预订 2,222.22

94

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

关联方 关联交易内容 本期交易额 上期交易额

中国通信建设第四工程局有限公司 商品预订 2625.64 846.15

福建省通信产业服务有限公司 商品预订 615.38

中国通信建设第一工程局有限公司 商品预订 478.63

江苏号百信息服务有限公司 商品预订 2538334.9

浙江省通信产业服务有限公司 商品预订 329574.87

江苏鸿信系统集成有限公司 商品预订 40,054.69

陕西通信规划设计研究院有限公司 商品预订 4776.06

镇江通信器材厂 商品预订 882.05

陕西中基建设监理咨询有限公司 商品预订 8945.3

广东省电信规划设计院有限公司 商品预订 4127.44

广东广信通信服务有限公司 商品预订 7526.5

江苏通信置业管理有限公司 商品预订 31,794.87

浙江鸿程计算机系统有限公司 商品预订 30,452,478.60

江苏智恒信息科技服务有限公司 商品预订 10,300.86

无锡通发农村电话服务有限公司 商品预订 682,478.64

盐城齐天农村电话服务有限公司 商品预订 205,651.28

中通服节能技术服务有限公司 商品预订 2,564.10

中邮建技术有限公司 商品预订 56,196.58

中邮通建设咨询有限公司 商品预订 8,427.35

四川省长途通信传输局 商品预订 9,743.84

中国电信股份有限公司 其他收入 77,550,181.73 56,627,200.20

号百信息服务有限公司 其他收入 1,557,168.25 8,244,412.45

中国电信集团公司 其他收入 1,618,782.67 3,130,573.66

天翼电信终端有限公司 其他收入 7,464,616.09 3,018,031.20

江苏号百信息服务有限公司 其他收入 1,490,537.74 1,600,000.00

陕西省通信服务有限公司 其他收入 73,450.00

广东亿迅科技有限公司 其他收入 79,524.00

广东邮电职业技术学院 其他收入 191,898.00 19,000.00

95

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

关联方 关联交易内容 本期交易额 上期交易额

天翼电子商务有限公司 其他收入 137927.92

中国电信集团系统集成有限责任公司 其他收入 243,288.77

甘肃号百信息服务有限公司 其他收入 275,472.30

广东广信通信服务有限公司 其他收入 16,158.77

广东省通信产业服务有限公司 其他收入 80,000.00

世纪龙信息网络有限责任公司 其他收入 379,928.00

天翼爱音乐文化科技有限公司 其他收入 1,000,000.00

武汉电信实业有限责任公司 其他收入 6,463.00

浙江翼信科技有限公司 其他收入 29,100.00

中国电信股份有限公司 旅游会务 15,777,714.12 23,552,328.16

天翼电信终端有限公司 旅游会务 3,128,089.05 4,350,808.39

中国电信集团公司 旅游会务 770,380.50 1,649,209.64

号百信息服务有限公司 旅游会务 1,855,615.70 1,143,045.69

湖北公众信息产业有限责任公司 旅游会务 469,743.40

陕西省通信服务有限公司 旅游会务 83,660.00 293,806.67

江苏省邮电规划设计院有限责任公司 旅游会务 186,963.21

中国电信集团系统集成有限责任公司 旅游会务 65,639.96 184,335.48

陕西电信实业公司 旅游会务 113,700.00

广东邮电职业技术学院 旅游会务 170,901.55 103,325.00

福建号百信息服务有限公司 旅游会务 100,449.95

福建通信信息报社有限责任公司 旅游会务 82,173.25

广西电信实业集团有限公司 旅游会务 70,000.00

电信科学技术第一研究所 旅游会务 61,556.60

湖南号百信息服务有限公司 旅游会务 53,584.91

浙江南天邮电通讯技术有限公司 旅游会务 50,034.91

福建省通信产业服务有限公司 旅游会务 45,283.02

福建邮科通信技术有限公司 旅游会务 44,025.47

山东省信息产业服务有限公司 旅游会务 42,537.73

96

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

关联方 关联交易内容 本期交易额 上期交易额

天津号百信息服务有限公司 旅游会务 32,594.34

江苏号百信息服务有限公司 旅游会务 766,979.40 27,264.14

中国通信建设集团有限公司 旅游会务 14,905.66

甘肃号百信息服务有限公司 旅游会务 13,207.56

天翼视讯传媒有限公司 旅游会务 10,837.74

广东邮电人才服务有限公司 旅游会务 9,127.36

江苏省通信服务有限公司 旅游会务 8,301.89

陕西公众信息产业有限公司 旅游会务 1,600.00 7,028.30

中国通信服务股份有限公司 旅游会务 6,886.79

重庆号百信息服务有限公司 旅游会务 5,566.05

福建省电信技术发展有限公司 旅游会务 6,498.00 5,464.18

广州市汇源通信建设监理有限公司 旅游会务 5,277.74

信元公众信息发展有限责任公司 旅游会务 8,679.25

江苏中博通信有限公司 旅游会务 5,018.87

浙江省公众信息产业有限公司 旅游会务 4,811.32

四川公用信息产业有限责任公司 旅游会务 4,339.63

炫彩互动网络科技有限公司 旅游会务 4,075.47

云南电信公众信息产业有限公司 旅游会务 3,773.59

天翼阅读文化传播有限公司 旅游会务 15,331.32 3,584.91

中国电信集团卫星通信有限公司 旅游会务 3,490.57

华信邮电咨询设计研究院有限公司 旅游会务 3,480.00

湖南省通信建设有限公司 旅游会务 3,400.00 3,018.87

四川通信建设工程有限公司 旅游会务 3,018.87

中国通信建设第二工程局有限公司 旅游会务 3,018.87

中国通信建设第一工程局有限公司 旅游会务 3,018.87

中邮建技术有限公司 旅游会务 3,018.87

四川省通信产业服务有限公司 旅游会务 2,811.43

浙江省邮电工程建设有限公司 旅游会务 3,000.00 2,222.22

97

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

关联方 关联交易内容 本期交易额 上期交易额

上海通贸国际供应链管理有限公司 旅游会务 1,849.06

天翼电子商务有限公司 旅游会务 77,446.00 1,792.45

广西壮族自治区通信产业服务有限公司 旅游会务 1,120.00

广东亿迅科技有限公司 旅游会务 981.13

江西省通信产业服务有限公司 旅游会务 943.40

福建富士通信息软件有限公司 旅游会务 943.40

湖南三力信息技术有限公司 旅游会务 298.00 935.84

福建省技术发展有限公司 旅游会务 815.10

云南省通信服务产业有限公司 旅游会务 618.87

中数通信息有限公司 旅游会务 618.87

中国电信国际有限公司 旅游会务 177,016.00 507.55

江西号百信息服务有限公司 旅游会务 20.75

广东省电信工程有限公司 旅游会务 4,800.00

广西通信工程建设有限公司 旅游会务 3,000.00

中国通信建设第三工程局有限公司 旅游会务 3,000.00

广东广信通信服务有限公司 旅游会务 2,801.88

广东省电信规划设计院有限公司 旅游会务 490.57

中国电信集团黄页信息有限公司 旅游会务 53,274.00

浙江沸蓝通信工程监理有限公司 旅游会务 3,000.00

浙江中通通信有限公司 旅游会务 143,202.00

陕西通信信息技术有限公司 旅游会务 15,006.00

上海电信工程有限公司 旅游会务 4,400.00

上海邮电设计咨询研究院有限公司 旅游会务 1,433.97

安徽电信工程有限责任公司 旅游会务 3,000.00

武汉电信工程有限责任公司 旅游会务 3,000.00

中博信息技术研究院有限公司 旅游会务 6,698.00

中通建设股份有限公司 旅游会务 3,000.00

中邮科通信技术股份有限公司 旅游会务 112,280.00

98

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

关联方 关联交易内容 本期交易额 上期交易额

中国电信股份有限公司及其分公司 餐饮预订 1,989,415.27 181,234.00

中国电信集团黄页信息有限公司 餐饮预订 100,000.00

广西电信实业集团有限公司 餐饮预订 34,211.00

新疆电信实业（集团）有限责任公司 餐饮会议 515,205.20

新疆维吾尔自治区通信产业服务有限公司 餐饮会议 2,756.00

上海通贸国际供应链管理有限公司 餐饮会议 11,846.00

号百信息服务有限公司 餐饮会议 268,967.47

江苏新世纪大酒店有限公司 餐饮会议 5,440.00

扬州辰茂京江大酒店有限公司 餐饮会议 8,372.90

北海辰茂海滩酒店有限公司 餐饮会议 2,847.00

北京辰茂鸿翔酒店 餐饮会议 2,040.00

天翼电信终端有限公司 宾馆预订 83,472.00

中国电信国际有限公司 宾馆预订 353,359.00

中国电信股份有限公司 餐饮会议 2,764,781.15 5,672,004.97

上海市信产通信服务有限公司 餐饮会议 126,959.29 156,770.67

天翼视讯传媒有限公司 餐饮会议 46,442.50 47,535.18

上海德律风物业有限公司 餐饮会议 5,006.05

安徽电信工程有限责任公司 餐饮会议 2,138.00

安徽电信规划设计有限责任公司 餐饮会议 2,000.00

安徽电信器材贸易工业有限责任公司 餐饮会议 2,430.00

安徽省通信产业服务有限国信分公司 餐饮会议 1,253.00

上海市建筑通信网络有限公司 餐饮会议 4,000.00

上海理想信息产业（集团）有限公司 餐饮会议 22,442.80 56,745.98

中国电信股份有限公司安徽公众客户部 餐饮会议 17,808.50

中国电信股份有限公司安徽无线网络优化中心 餐饮会议 704.00

上海电信住宅宽频网络有限公司 餐饮会议 12,000.00

永嘉钱塘世纪大酒店有限公司 餐饮会议 680.00

湖北天禄旅游酒店有限责任公司 餐饮会议 1,660.00

99

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

关联方 关联交易内容 本期交易额 上期交易额

宁夏虹桥大酒店有限责任公司 餐饮会议 680.00

上虞钱塘曹娥江大酒店有限公司 餐饮会议 680.00

中国电信股份有限公司上海分公司 水电费 442,975.49

上海电信实业（集团）有限公司 水电费 34,716.00

中国电信股份有限公司 积分兑换 115,975,945.73 40,932,045.31

天翼电子商务有限公司 积分兑换 651,130.78

中国电信股份有限公司 积分销售 122,199.07

重庆号百信息服务有限公司 积分销售 62,844.34

号百信息服务有限公司 销售手机 355,746.21

中国电信股份有限公司 服务费 258,200.99

上海电信科技发展有限公司 服务费 40,000.00

中国电信集团上海市电信公司 服务费 51,000.00

北海辰茂海滩酒店有限公司 商品销售 41,667.96

北京辰茂鸿翔酒店 商品销售 76,435.64

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

①本集团受托管理/承包情况

本期确认的

受托方/承 受托/承包资产 受托/承包 受托/承包 托管收益/承包

委托方/出包方名称 托管收益/承

包方名称 类型 起始日 终止日 收益定价依据

包收益

尊茂酒店控

北京辰茂鸿翔酒店 其他资产托管 2014-1-1 2016-12-31 托管协议 964,277.75

股有限公司

江苏新世纪大酒店 尊茂酒店控

其他资产托管 2013-1-1 2015-12-31 托管协议 510,969.71

有限公司 股有限公司

扬州辰茂京江大酒 尊茂酒店控

其他资产托管 2013-1-1 2015-12-31 托管协议 529,352.30

店有限公司 股有限公司

永嘉县钱塘世纪大 尊茂酒店控

其他资产托管 2014-1-1 2016-12-31 托管协议 718,036.29

酒店有限公司 股有限公司

武汉海怡天禄酒店 尊茂酒店控

其他资产托管 2013-1-1 2015-12-31 托管协议 412,156.39

有限公司 股有限公司

100

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

本期确认的

受托方/承 受托/承包资产 受托/承包 受托/承包 托管收益/承包

委托方/出包方名称 托管收益/承

包方名称 类型 起始日 终止日 收益定价依据

包收益

湖北天禄旅游酒店

尊茂酒店控

有限责任公司天禄 其他资产托管 2014-1-1 2016-12-31 托管协议 121,633.73

股有限公司

酒店

广东省电信实业招 尊茂酒店控

其他资产托管 2014-1-1 2016-12-31 托管协议 66,742.56

待所 股有限公司

广东省电信实业集

尊茂酒店控

团公司华苑资产经 其他资产托管 2013-1-1 2015-12-31 托管协议 504,834.39

股有限公司

营分公司

北海辰茂海滩酒店 尊茂酒店控

其他资产托管 2014-1-1 2016-12-31 托管协议 579,670.16

有限公司 股有限公司

湖北天禄旅游酒店

尊茂酒店控

有限责任公司华美 其他资产托管 2012-1-1 2014-12-31 托管协议 500,000.00

达天禄酒店 股有限公司

宁夏虹桥大酒店有 尊茂酒店控

其他资产托管 2012-1-1 2014-12-31 托管协议 403,440.30

限责任公司

股有限公司

（3）关联租赁情况

①本集团作为出租人

本期确认的租 上期确认的租

承租方名称 租赁资产种类

赁收入 赁收入

中国电信股份有限公司上海分公司 房屋 6,052,540.00 7,132,684.03

中国电信股份有限公司上海分公司 基站 68,320.00 13,720.00

上海电信科技发展有限公司 房屋 360,000.00

上海邮电设计咨询研究院有限公司 房屋 400,938.45

中国电信股份有限公司上海分公司 机房租赁 102,898.74

中国电信股份有限公司上海电信住宅宽频网络公司 机房租赁 12,000.00

中国电信股份有限公司宁波市分公司 LED 广告牌 173,416.60 240,783.40

上海电信实业（集团）有限公司 房屋 180,000.00

②本集团作为承租人

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

上海德律风物业有限公司 场地 35,880.00 35,880.00

101

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

中国电信股份有限公司广东分公司 房屋 164,209.77 621,204.09

中国电信股份有限公司四川分公司 房屋 198,000.00 180,000.00

江苏通信置业管理有限公司 房屋 540,957.38 484,697.80

号百信息服务有限公司 房屋 334,672.21 1,049,448.00

中国电信股份有限公司上海分公司 房屋 1,658,852.00 600,000.00

中国电信股份有限公司浙江分公司 房屋 108,000.00

中国电信集团广东省电信公司 房屋 105,000.00

北京辰茂鸿翔酒店 房屋 102,200.00

中国电信股份有限公司宁波分公司 房屋土地 1,600,000.00 1,600,000.00

安徽电信实业集团有限公司 房屋 1,500,000.00 1,450,000.00

中国电信股份有限公司合肥分公司 房屋 640,000.00 640,000.00

中国电信股份有限公司宁波分公司 房屋 300,000.00 300,000.00

陕西旺豪酒店有限公司 房屋 1,219,696.92 508,207.05

（4）关联方资产转让、债务重组情况

本期发生额 上期发生额

关联交易 关联交易 关联交易

关联方 占同类交易 占同类交

类型 内容 定价原则 金额 金额的比例 金额 易金额的

（%） 比例（%）

天翼电子商务 固定资产

有限公司 资产转让 无形资产 评估价 7,156,055.00 100.00

5、关联方应收应付款项

（1）关联方应收、预付款项

期末余额 期初余额

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款：

中国电信股份有限公司 75,221,568.73 502,187.63 64,950,745.16

江苏新世纪大酒店有限公司 2,801,482.67 494,311.67 4,101,745.61 443,864.61

扬州辰茂京江大酒店有限公司 2,101,112.91 332,638.11 2,594,394.85 398,368.85

北京辰茂鸿翔酒店 3,558,640.71 479,857.02 2,594,362.96 142,644.75

天翼电子商务有限公司 1,047,504.62 15,606.77 1,561,229.41

102

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

期末余额 期初余额

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

江苏号百信息服务有限公司 397,631.75 61,304.80 901,454.36 76,645.74

武汉海怡天禄酒店有限公司 1,095,772.49 158,779.06 847,918.76 56,442.57

湖北天禄旅游酒店有限责任公司天禄酒

店 1,725.84

号百信息服务有限公司 125,393.19 829,892.51 43,476.09

天翼电信终端有限公司 1,298,596.53 802,002.00 7,855.00

贵阳花溪栖碧山庄 769,123.40 195,444.60 769,123.40 74,813.48

中国电信集团公司 27,980.00 709,813.21 2,168.20

湖北公众信息产业有限责任公司 497,928.00

新疆鸿福房地产开发有限公司 377,229.26 377,229.26 377,229.26 377,229.26

宁夏虹桥大酒店有限责任公司 303,440.30 300,000.00

中邮科通信技术股份有限公司 161,746.00

北海辰茂海滩酒店有限公司 149,523.88

张家界邮电公寓有限公司 103,378.56 9,042.74

东山金銮湾大酒店 86,075.06 18,389.58 93,760.23 7,517.79

浙江省通信产业服务有限公司 75,466.00

泰州新世纪大酒店有限公司 57,830.13 57,830.13 57,830.13 57,830.13

陕西公众信息产业有限公司 46,500.00 4,650.00 54,227.00

天津号百信息服务有限公司 34,550.00 250.00

广东省电信实业招待所 15,072.04 21,198.66

广东省电信实业集团公司华苑资产经营

分公司 223,931.22 2,156.30

中国电信集团系统集成有限责任公司 12,000.00

陕西省通信服务有限公司 4,800.00

华信邮电咨询设计研究院有限公司 3,480.00

广西壮族自治区通信产业服务有限公司

1,120.00

福建富士通信息软件有限公司 1,000.00

重庆号百信息服务有限公司 900.00

江西号百信息服务有限公司 22.00 1.10

103

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

期末余额 期初余额

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

新疆电信实业（集团）有限责任公司 28.00

乌鲁木齐市电信分公司 294.00

新疆电信实业（集团）有限责任公司 200,000.00

广东广信通信服务有限公司 25,934.30

广东省电信规划设计院有限公司 4,664.00

广东亿迅科技有限公司 77,117.00

广东邮电人才服务有限公司 9,920.00

中国电信国际有限公司 31,877.00

合 计 89,906,445.15 2,700,384.93 82,612,841.95 1,698,150.31

预付账款：

天翼电信终端有限公司 23,967,957.00 15,153,519.00

中国电信股份有限公司 2,007,936.76 5,631,732.95

天翼电子商务有限公司 120,000.00 950,000.00

上海通贸进出口有限公司 1,374.00 1,374.00

合 计 26,097,267.76 21,736,625.95

其他应收款：

中国电信股份有限公司 11,371,376.70 185,072.97 15,470,329.37

中国电信集团公司 2,318,685.00 2,564.35 1,030,369.37 64.50

号百信息服务有限公司 559,451.79 7,340.66 995,475.97 19,920.23

江苏号百信息服务有限公司 147,224.00 12,200.00 970,279.00 6,100.00

中国电信集团系统集成有限责任公司 133,781.00 721.00 505,380.00 317.90

天翼电信终端有限公司 321,797.00 325.00 357,754.00 1,564.80

中国通信服务股份有限公司 221,721.00 125,009.00

信元公众信息发展有限责任公司 120,042.00 118.00

陕西公众信息产业有限公司 115,139.00 3,746.65

天翼视讯传媒有限公司 33,901.00 73,336.00

福建富士通信息软件有限公司 37,670.00 702.60

104

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

期末余额 期初余额

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

天翼电子商务有限公司 1,363,224.00 21,133.00

安徽电信实业集团有限公司 3,018.96 19,438.61

中国电信集团公司资金结算与调度中心 10,000.00

中国电信国际有限公司 3,460.00 346.00 3,460.00 173.00

天翼阅读文化传播有限公司 39,580.00

广东通信产业服务有限公司 75,683.00

天翼科技创业投资有限公司 20,299.00

广东亿迅科技有限公司 859,112.00

浙江通信产业服务有限公司咨询设计院 560.00 56.00

公诚管理咨询有限公司 163,349.18 5,220.00

陕西旺豪酒店有限公司 2,136.90

合 计 17,638,360.53 213,845.98 19,854,815.32 32,707.68

（2）关联方应付、预收款项

项目名称及关联方 期末余额 期初余额

应付账款：

天翼电子商务有限公司 16,482,966.07 17,403,367.12

中国电信股份有限公司 7,597,460.42 8,314,951.21

中博信息技术研究院有限公司 1,875,936.84 3,583,033.61

甘肃号百信息服务有限公司 1,519,803.56 2,119,717.41

广东省电信规划设计院有限公司 1,160,000.00 1,760,000.00

上海理想信息产业（集团）有限公司 1,224,400.00

江苏智恒信息科技服务有限公司 1,038,329.67

浙江省公众信息产业有限公司 399,000.00 796,000.00

号百信息服务有限公司 1,201,965.47 587,234.32

四川公用信息产业有限责任公司 424,000.00

陕西省通信服务有限公司 40,714.08 364,188.51

江苏号百信息服务有限公司 321,240.58 318,140.89

天翼阅读文化传播有限公司 68,891.00 222,794.36

105

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目名称及关联方 期末余额 期初余额

中国电信集团公司 306,318.57 190,409.86

陕西邮电职业技术学院 102,873.00

福建邮科通信技术有限公司 94,374.00

天翼电信终端有限公司 1,136,121.00 94,320.00

浙江中通通信有限公司 78,680.00

江苏新世纪大酒店有限公司 234,232.00 56,650.00

中捷通信有限公司 2,073.12 52,316.08

上海通贸国际供应链管理有限公司 37,520.00

福建省邮电物业管理有限公司 8,300.00 23,205.50

浙江省通信产业服务有限公司 14,222.00

广东公诚物业管理有限公司 14,160.00

中国电信国际有限公司 93,070.00 8,781.00

北海辰茂海滩酒店有限公司 4,120.00

重庆号百信息服务有限公司 222,369.00 3,550.00

世纪龙信息网络有限责任公司 347,595.66 1,966.50

义乌钱塘凯信大酒店有限公司 516.00

陕西旺豪酒店有限公司 322,500.00

中数通信息有限公司 929,183.00

天翼爱音乐文化科技有限公司 72,846.00

陕西公众信息产业有限公司 39,000.00

公诚管理咨询有限公司 90,941.87

广东广信通信服务有限公司 222,202.15

武汉电信实业有限责任公司 4,200.00

福建省邮政速递物流有限公司 8.00

广东省邮政速递物流有限公司 1,430.00

上海电信实业（集团）有限公司 6,500.00

合 计 34,706,868.39 38,933,821.04

预收账款：

中国电信股份有限公司 33,201,978.87 58,653,674.34

浙江中通通信有限公司 319,200.00 4,282,124.95

106

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目名称及关联方 期末余额 期初余额

号百信息服务有限公司 1,619,244.94 4,024,996.42

天翼电信终端有限公司 2,542,444.58 3,603,179.63

天翼电子商务有限公司 514,786.28 1,619,832.12

中国电信集团公司 135,505.31 1,303,445.21

江苏号百信息服务有限公司 263,071.68 1,235,602.23

中数通信息有限公司 11,040.00 632,078.04

广东亿迅科技有限公司 898,950.70 370,821.75

广东邮电职业技术学院 310,679.00

浙江省通信产业服务有限公司 300,450.00

甘肃号百信息服务有限公司 296,144.62

广东邮电人才服务有限公司 115,414.00 240,974.00

中国电信集团系统集成有限责任公司 238,036.00

江苏通信置业管理有限公司 37,200.00

湖北邮电规划设计有限公司 36,760.00

广东省通信产业服务有限公司 68,008.03 31,194.00

江苏鸿信系统集成有限公司 30,744.00

重庆号百信息服务有限公司 20,635.50

陕西电信实业公司 17,880.00

福建通信信息报社有限责任公司 10,800.00

湖南省邮电规划设计院有限公司 10,800.00 10,800.00

湖南省通信建设有限公司 9,250.00 9,250.00

徐州天力电信发展有限责任公司 8,370.00

广东南方电信规划咨询设计院有限公司 436.50 7,026.50

武汉电信实业有限责任公司 5,800.00 5,863.16

江苏智恒信息科技服务有限公司 3,552.00

中国电信集团黄页信息有限公司 1,760.00 1,760.00

泰州百幸通农村电话服务有限公司 1,400.00

湖南省通信产业服务有限公司金迅网络分公司 75,914.00

上海理想信息产业（集团）有限公司 2621.94

上海市信产通信服务有限公司 19.93

107

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目名称及关联方 期末余额 期初余额

上海邮电设计咨询研究院有限公司 33,411.55

浙江翼信科技有限公司 220,524.00

公诚管理咨询有限公司 25,710.00

天翼科技创业投资有限公司 550.00

江苏新世纪大酒店有限公司 630.00

广州市汇源通信建设监理有限公司 25,222.00

合 计 40,102,294.31 77,345,273.47

其他应付款：

号百信息服务有限公司 380,588.39 3,169,884.39

中国电信股份有限公司 804,720.80 751,787.16

天翼电子商务有限公司 514,117.15 526,475.00

陕西旺豪酒店有限公司 1,405,403.97 508,207.05

上海邮电设计咨询研究院有限公司 144,783.00

中博信息技术研究院有限公司 50,000.00

合 计 3,299,613.31 4,956,353.60

6、关联方承诺

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事

项：

项目名称 本期金额 上期金额

租入资产：

陕西旺豪酒店有限公司 17,787,246.64 19,006,943.55

中国电信股份有限公司 9,269,061.77 9,544,061.77

中国电信集团广东省电信公司 105,000.00 105,000.00

北京辰茂鸿翔酒店 102,200.00

安徽电信实业集团有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00

江苏通信置业管理有限公司 540,957.38 540,957.38

号百信息服务有限公司 334,672.21 334,672.21

上海德律风物业有限公司 35,880.00 35,880.00

租出资产：

108

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目名称 本期金额 上期金额

中国电信股份有限公司上海分公司 6,105,133.74 6,105,133.74

上海电信科技发展有限公司 720,000.00 1,080,000.00

上海邮电设计咨询研究院有限公司 4,811,261.55

十、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

至资产负债表日止，本集团对外签订的重大的经营租赁合约情况如下：

人民币元

项 目 期末余额 期初余额

已签约重大经营租赁的最低租赁付款额： 68,556,437.82 76,746,711.91

资产负债表日后第 1 年 8,190,274.09 8,190,274.09

资产负债表日后第 2 年 8,190,274.09 8,190,274.09

资产负债表日后第 3 年 8,190,274.09 8,190,274.09

以后年度 43,985,615.55 52,175,889.65

合 计 68,556,437.82 76,746,711.91

除上述事项外，截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无需要披露其他承诺事项。

2、或有事项

截至 2014 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。

十一、资产负债表日后事项

公司于 2015 年 4 月 16 日召开的董事会八届五次会议通过了 2014 年度利润分配议案：公司以截

至 2014 年 12 月 31 日总股本 535,364,544 股为基数，向公司全体股东每 10 股派发现金 0.5 元（含税），

共计派发现金 26,768,227.20 元，占合并归属于母公司净利润的 30.52%；本次不进行资本公积转增股

本。

截止 2015 年 4 月 16 日，除上述事项外，本集团无其他需要披露的资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确

109

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部

分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，

以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金

流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并

为一个经营分部。

本集团考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本集团的报告分部是提供不同产

品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，

本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并

评价其业绩。

本集团有五个报告分部，分别为：

子公司号百商旅，负责电子商务业务；

子公司尊茂酒店，负责酒店的管理和运营；

子公司翼集分，负责积分运营业务；

子公司国脉实业与号百博宇，负责 O2O 综合商品销售业务；

其他分部主要公司本部和实验工厂，负责管理支撑及提供部分租赁服务。

分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位

置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进

行分配。

110

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（2）报告分部的财务信息

①2014 年度及 2014 年 12 月 31 日分部信息列示如下：

子公司 子公司 子公司 子公司

项 目 其他分部 分部间抵销 合计

号百商旅 尊茂酒店 翼集分 国脉、博宇

对外交易收入 1,463,006,196.96 588,417,056.00 160,750,940.51 6,921,018.16 162,178,987.54 2,381,274,199.17

分部间交易收入 19,005,787.80 1,224,990.44 459,411.19 2,552,896.68 22,563,145.30 45,806,231.41

利息收入 1,325,517.77 12,389,998.18 97,409.42 79,034.84 3,547,664.17 17,439,624.38

利息费用

对联营和合营企业的投

资收益

资产减值损失 3,013,032.81 1,267,630.69 4,500.00 -900,000.00 1,051,971.94 121,874.41 4,315,261.03

折旧费和摊销费 4,332,618.08 94,521,495.29 1,431,467.00 574.68 10,738,242.73 -89,580.76 111,113,978.54

利润总额 91,036,853.54 20,604,743.57 2,210,345.98 1,676,550.02 43,642,084.01 36,806,818.14 122,363,758.98

所得税费用 13,716,236.09 9,322,241.69 1,012,776.24 -306,329.66 -3,825,661.54 27,570,585.90

净利润 77,320,617.45 11,282,501.88 1,197,569.74 43,948,413.67 38,955,929.66 94,793,173.08

资产总额 683,610,725.11 1,973,297,383.01 108,032,278.65 31,085,637.11 2,435,179,019.00 1,498,327,349.83 3,732,877,693.05

负债总额 327,991,128.07 284,419,377.06 96,067,357.45 301,876.44 95,026,083.51 107,977,145.85 695,828,676.68

折旧费和摊销费以外的

其他非现金费用

对联营企业和合营企业

的长期股权投资

长期股权投资以外的其

9,690,341.86 38,673,491.99 5,799,345.54 3,565,596.96 5,459,420.44 52,269,355.91

他非流动资产增加额

111

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注

②2013 年度及 2013 年 12 月 31 日分部信息列示如下：

子公司 子公司 子公司 子公司

项目 其他分部 分部间抵销 合计

号百商旅 尊茂酒店 翼集分 国脉、博宇

对外交易收入 1,189,727,632.10 608,169,136.06 41,455,859.69 8.55 26,466,423.61 1,865,819,060.01

分部间交易收入 4,345,205.38 1,100,462.09 2,646,284.79 821,552.20 8,913,504.46

利息收入 1,026,605.57 24,611,580.12 21,366.21 21,787.10 5,607,471.62 240,000.00 31,048,810.62

利息费用

对联营和合营企业的投

资收益

资产减值损失 1,941,514.65 957,755.90 -15,000.00 730,853.31 729,141.12 2,885,982.74

折旧费和摊销费 4,252,137.31 92,984,721.70 915.26 2,340.36 10,431,778.83 107,671,893.46

利润总额 89,021,740.06 36,797,913.67 1,034,482.62 113,696.85 29,317,502.77 39,647,083.70 116,638,252.27

所得税费用 14,349,387.22 11,266,728.62 267,131.16 -1,631.35 361,135.25 26,242,750.90

净利润 74,672,352.84 25,531,185.05 767,351.46 115,328.20 28,956,367.52 39,647,083.70 90,395,501.37

资产总额 582,155,564.61 2,014,920,629.19 52,042,428.22 4,267,583.49 2,416,025,203.98 1,468,806,174.85 3,600,605,234.64

负债总额 283,856,585.02 316,508,342.73 41,275,076.76 169,453.36 95,193,913.14 91,347,531.07 645,655,839.94

折旧费和摊销费以外的

其他非现金费用

对联营企业和合营企业

的长期股权投资

长期股权投资以外的其

9,116,834.11 43,982,142.17 359,698.93 13,985,375.06 67,444,050.27

他非流动资产增加额

112

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附

注

③未作为报告分部信息组成部分进行披露的内容

2014 年度本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及于 2014 年 12 月 31 日本

集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动产总额列示如下：

对外交易收入：

项 目 本期发生数 上期发生数

产品和劳务名称：

客房收入 149,390,134.74 166,524,772.58

餐饮收入 271,442,266.84 276,467,169.82

康乐收入 7,813,649.00 24,432,256.60

物业收入 10,796,689.31 44,904,149.02

酒店管理 60,666,880.76 46,362,715.09

机票预订 193,554,044.62 188,675,411.91

宾馆预订 152,244,385.40 184,324,556.24

餐饮预订 40,334,670.34 115,955,664.62

商品销售 834,454,461.50 465,107,396.64

积分兑换 160,746,154.84 54,858,544.21

旅游会务 101,885,779.32 121,917,859.09

票务预订 7,011,686.33 10,884,679.68

其他预订 155,012,476.08 102,491,056.95

其他收入 173,774,429.37 49,506,147.52

国家或地区名称：

上海地区 557,101,519.42 467,926,122.53

安徽地区 54,276,412.34 59,441,951.24

浙江地区 307,839,546.24 299,040,656.04

新疆地区 218,864,940.20 282,250,738.48

陕西地区 65,736,759.90 51,615,353.00

山东地区 98,002,752.72 38,979,711.25

湖北地区 61,766,362.59 54,730,255.78

江苏地区 244,145,917.16 123,323,365.94

福建地区 109,768,117.38 83,669,327.06

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附

注

项 目 本期发生数 上期发生数

湖南地区 144,195,679.27 54,874,612.06

广东地区 242,235,152.19 203,698,620.77

四川地区 137,149,415.41 99,290,620.11

北京地区 78,045,133.63 33,571,045.71

非流动资产总额：

国家或地区名称 期末余额 期初余额

上海地区 432,375,904.00 486,156,627.68

浙江地区 195,130,787.67 196,536,442.37

安徽地区 50,120,584.00 52,989,388.03

新疆地区 502,452,933.76 548,929,898.52

北京地区 8,732,128.20 9,818,488.59

2、股东重大承诺事项

（1）与重大资产重组相关的盈利预测及补偿承诺

2012年3月1日，号百控股股份有限公司（以下简称号百控股）与中国电信股份有限公司（以

下简称中电信）签署《商旅公司盈利预测补偿协议之补充协议》，本次重大资产重组完成后，如

果商旅公司2012年度、2013年度和2014年度任一会计年度的经审计机构审计的扣除非经常性损益

后的净利润值未能达到6,456.09万元、6,549.05万元和6,733.65万元的盈利预测数，则不足部分由中

电信在商旅公司当年审计报告出具后，根据中国证监会的规定以股份补偿方式向公司全额补偿。

号百控股与实业中心，2012年3月16日签署《上海通茂盈利预测补偿协议》，协议规定本次重

大资产重组完成后，如果上海通茂大酒店有限公司（以下简称上海通茂）2012年度、2013年度和

2014年度任一会计年度的经审计机构审计的扣除非经常性损益后的净利润值未能达到1,130.2万

元、1,164.5万元和1,210.6万元的盈利预测数，则不足部分由实业中心在上海通茂当年审计报告出

具后，根据中国证监会的规定以股份补偿方式向公司全额补偿。

承诺履行情况：中电信，2012年2月16日出具了《关于中卫国脉通信股份有限公司非公开发行

股份盈利预测补偿的承诺函》，已经按期完成报告期内盈利预测。

号百控股与实业中心，2012年3月16日签署《上海通茂盈利预测补偿协议》，已经按期完成报

告期内盈利预测。

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附

注

（2）与重大资产重组相关的解决同业竞争的承诺

①2012年2月16日,中国电信集团公司、中国电信股份有限公司和通茂控股签署了《关于三家酒

店经营安排之框架合同》，尊茂控股将收购义乌钱塘凯信大酒店有限公司、武汉海怡锦江商务大

酒店有限公司和北京南粤苑三家以租赁经营模式开展运营的酒店。

承诺履行情况：经2014年临时股东大会决议，豁免对上述三家酒店的收购承诺。对北京南粤

苑宾馆采取托管经营的方式，在2014年12月31日前签署托管协议。已签订托管协议。

②新疆电信实业公司米泉佳信庄园在2012年8月31日前、新疆银都工贸有限公司银都度假村在

2012年11月30日前分别完成清算关闭。

承诺履行情况：经2014年临时股东大会决议，将继续维持上述两家酒店清算关闭的承诺，并

将完成期限变更为2014年12月31日。米泉佳信庄园最终于2015年1月12日完成工商注销手续；银都

度假村最终已于2014年12月15日完成工商注销手续。

③桐乡钱塘新世纪大酒店有限公司改变用途不再作为酒店经营的承诺。

承诺履行情况：经2014年临时股东大会决议为此，维持原承诺事项，并将完成期限变更为2016

年12月31日。正在履行中，未出现违背上述承诺的情形。

除上述第③项承诺事项尚在履行外，其他各项同业竞争的承诺均已完成。

（3）与重大资产重组相关的分红承诺

中国电信，2012年3月1日出具了重组完成后号百控股现金分红的承诺函，中国电信承诺在本

次重大资产重组完成后，提出修改号百控股公司章程的议案，将每年以现金形式分配的利润不少

于当年的可供分配利润的20%写入号百控股公司章程，并在股东大会上投赞成票，并合法地尽最

大努力促使其控制的中电信、实业中心投赞成票以促使上述议案得到通过。

2013年股东大会通过利润分配方案，以截至2013年12月31日总股本535,364,544股为基数，向公

司全体股东每10股派发现金0.46元（含税），共计派发现金24,626,769.02元，占合并归属于母公司

的净利润的30.31%，完成上述承诺。

（4）与重大资产重组相关的解决土地等产权瑕疵的承诺

实业中心，2012年2月16日出具了《关于上海通茂大酒店有限公司拆除通茂大厦加层的承诺

函》，上海通茂加层将于2012年第二季度末前完成拆除，且拆除加层的费用由实业中心承担。

承诺履行情况：经2014年临时股东大会决议，鉴于专业机构认为拆除该加层很可能造成酒店

整体结构损伤且该加层已经停止营业的实际情况，该承诺事项变更为不再拆除该加层，若未来相

关部门要求拆除，则费用由实业中心承担。

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附

注

（5）与重大资产重组相关的股份限售承诺

中电信、实业中心，2011年5月31日，分别出具了《中国电信股份有限公司关于中卫国脉通信

股份有限公司非公开发行股份锁定期的承诺函》和《中国电信集团实业资产管理中心关于中卫国

脉通信股份有限公司非公开发行股份锁定期的承诺函》，对其认购的号百控股股份锁定期进行了

约定。承诺自本次交易完成后三十六个月内不转让或者委托他人管理其通过本次交易取得的公司

股份，也不会以任何方式促使公司回购该部分股份以及由该部分股份派生的股份，如红股、资本

公积金转增之股份等。

中国电信，2011年8月4日做出承诺：自本次交易完成后三十六个月内不转让或者委托他人管

理中国电信本次重组前直接或间接持有的股份，也不会以任何方式促使号百控股回购该部分股份

以及由该部分股份派生的股份，如红股、资本公积金转增之股份等；同时，促使实业中心及中电

信履行各自承诺，即自本次交易完成后三十六个月内实业中心及中电信不转让或者委托他人管理

实业中心及中电信直接持有的上述股份，也不会以任何方式促使号百控股回购该部分股份以及由

该部分股份派生的股份，如红股、资本公积金转增之股份等。但上述股份在同一控股股东（即中

国电信）控制的不同主体之间进行转让不受前述期限的限制。

承诺履行情况：正在履行中，未出现违背上述承诺的情形

（6）与重大资产重组相关的其他承诺

中国电信，2012年2月16日出具了《关于商标、码号资源无偿使用承诺函》，承诺在作为号百

控股控股股东期间，中国电信保证无偿授权商旅公司使用118114号码、SP代码（10659114）；同

时，中国电信无偿许可商旅公司使用《商标使用权许可协议》中约定范围内的商标，并承诺在《商

标使用权许可协议》到期后，经商旅公司要求，继续无偿许可商旅公司使用该等商标。

承诺履行情况：正在履行中，未出现违背上述承诺的情形

（7）与重大资产重组相关的保证上市公司独立性的承诺

在本次重组中，中国电信关于上市公司独立性的承诺如下：资产独立完整、人员独立、财务

独立、机构独立、业务独立。

承诺履行情况：正在履行中，未出现违背上述承诺的情形

（8）与重大资产重组相关的关联交易的承诺

中国电信及其控制的其他企业与公司之间的一切交易行为，均将严格遵循市场规则，本着平

等互利、等价有偿的一般商业原则，公平合理地进行。中国电信保证不通过关联交易取得任何不

当的利益和/或使公司承担任何不当的责任和义务。

承诺履行情况：正在履行中，未出现违背上述承诺的情形

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附

注

3、本公司的子公司尊茂酒店控股有限公司的分公司西安之茂洒店于2015年2月9日取得变更后

的营业执照。

除上述事项外，截至2014年12月31日，本集团无需要披露的其他重要事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

期末余额

账面余额 坏账准备

类别

比例 计提比 账面价值

金额 金额 例（%）

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备

的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备

的应收账款 278,654.85 100.00 54,873.59 19.69 223,781.26

账龄组合 278,654.85 100.00 54,873.59 19.69 223,781.26

单项金额不重大但单独计提坏账准

备的应收账款

合计 278,654.85 54,873.59 223,781.26

（续）

期初余额

账面余额 坏账准备

类别

比例 计提比 账面价值

金额 金额

（%） 例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准

1,562,379.28 100.00 30,009.00 1.92 1,532,370.28

备的应收账款

账龄组合 1,562,379.28 100.00 30,009.00 1.92 1,532,370.28

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收账款

合计 1,562,379.28 30,009.00 1,532,370.28

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附

注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：6 个月以内

7-12 个月

1至2年 248,645.85 24,864.59 10%

2至3年

3至4年

4至5年

5 年以上 30,009.00 30,009.00 100%

合计 278,654.85 54,873.59

（续）

期初余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 1,532,370.28

其中：6 个月以内 1,532,370.28

7-12 个月

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5 年以上 30,009.00 30,009.00 100%

合计 1,562,379.28 30,009.00

确定账龄组合依据的说明：本集团相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，按不同账

龄的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 24,864.59 元。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 278,654.85 元，占应收账款期末

余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 54,873.59 元。

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附

注

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

期末余额

账面余额 坏账准备

类别

比例 计提比 账面价值

金额 金额

（%） 例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款 18,000,000.00 96.46 11,580,839.24 64.34 6,419,160.76

按信用风险特征组合计提坏账准

备的其他应收款 660,352.13 3.54 175,267.13 26.54 485,085.00

账龄组合 660,352.13 3.54 175,267.13 26.54 485,085.00

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

合计 18,660,352.13 11,756,106.37 6,904,245.76

（续）

期初余额

账面余额 坏账准备

类别 计提

比例 账面价值

金额 金额 比例

（%）

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备

的其他应收款 18,000,000.00 96.58 10,558,964.83 58.66 7,441,035.17

按信用风险特征组合计提坏账准备

637,712.13 3.42 170,866.19 26.79 466,845.94

的其他应收款

账龄组合 637,712.13 3.42 170,866.19 26.79 466,845.94

单项金额不重大但单独计提坏账准

备的其他应收款

合计 18,637,712.13 10,729,831.02 7,907,881.11

① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

期末余额

其他应收款（按单位） 计提比

其他应收款 坏账准备 计提理由

例

上海国脉实验工厂 18,000,000.00 11,580,839.24 96.46 预计可回收金额

合 计 18,000,000.00 11,580,839.24 -- --

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附

注

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 472,762.36

其中：6 个月以内 472,762.36

7-12 个月

1 年以内小计 472,762.36

1至2年

2至3年 17,603.77 5,281.13 30%

3至4年

4至5年

5 年以上 169,986.00 169,986.00 100%

合计 660,352.13 175,267.13

（续）

期初余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 467,726.13 880.19

其中：6 个月以内 450,122.36

7-12 个月 17,603.77 880.19 5%

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5 年以上 169,986.00 169,986.00 100%

合计 637,712.13 170,866.19

确定账龄组合依据的说明：本集团相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，按不同账

龄的其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,026,275.35。

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附

注

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项的性质 期末账面余额 期初账面余额

代垫款 18,000,000.00 18,000,000.00

押金及保证金 592,108.36 592,108.36

备用金 18,000.00 18,000.00

其他 50,243.77 27,603.77

合计 18,660,352.13 18,637,712.13

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款

坏账准备期末

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计

余额

数的比例（%）

上海国脉实验工厂 其他 18,000,000.00 五年以上 96.46 11,580,839.24

沪西供电所 预付电费 422,122.36 6 个月内 2.26

OPENWAVE 公司 其他 76,986.00 五年以上 0.41 76,986.00

上海邮电无线寻呼发

其他 50,000.00 五年以上 0.27 50,000.00

展有限公司

海天（青岛）酒店管理

其他 32,640.00 6 个月内 0.17

有限公司

合计 18,581,748.36 99.57 11,707,825.24

3、长期股权投资

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投

1,431,185,556.23 3,917,947.62 1,427,267,608.61 1,421,935,556.23 3,917,947.62 1,418,017,608.61

资

对联营企业

投资

合计 1,431,185,556.23 3,917,947.62 1,427,267,608.61 1,421,935,556.23 3,917,947.62 1,418,017,608.61

对子公司投资

本期计

本期 减值准备期

被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值

减少 末余额

准备

上海国脉实业有

限公司 56,000,000.00 56,000,000.00 3,417,947.62

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附

注

本期计

本期 减值准备期

被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值

减少 末余额

准备

上海国脉实验工

500,000.00 500,000.00 500,000.00

厂

号百商旅电子商

务有限公司 187,041,309.90 187,041,309.90

尊茂酒店控股有

限公司 1,168,394,246.33 1,168,394,246.33

翼集分电子商务

有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

号百博宇（上海）

科技有限公司 9,250,000.00 9,250,000.00

合计 1,421,935,556.23 9,250,000.00 1,431,185,556.23 3,917,947.62

4、营业收入、营业成本

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 169,633,418.71 168,457,876.96 13,624,236.72 17,139,828.78

其他业务 14,396,861.06 5,429,085.16 13,408,069.49 7,763.74

合计 184,030,279.77 173,886,962.12 27,032,306.21 17,147,592.52

5、投资收益

项目 本期发生数 上期发生数

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益 376,224.82

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有

期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取

得的投资收益

持有至到期投资持有期间取得的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置持有至到期投资取得的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益 17,681,036.00

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

其他 31,521,541.09 26,812,313.36

成本法核算 37,000,000.00 40,000,000.00

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附

注

项目 本期发生数 上期发生数

合计 86,202,577.09 67,188,538.18

十三、补充资料

1、非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动性资产处置损益 -332,736.81

越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策

11,317,342.55

规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被

投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 17,681,036.00

性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益

的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 867,003.72

其他符合非经常性损益定义的损益项目 49,723,217.78

小计 79,255,863.24

所得税影响额 3,918,907.78

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附

注

项目 金额 说明

少数股东权益影响额（税后） 4,784,793.99

合计 70,552,161.47

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益（元/股）

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 3.52 0.16 0.16

扣除非经常损益后归属于普通股股东

0.69 0.03 0.03

的净利润

注：基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注五、45。

3、会计政策变更相关补充资料

本集团根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则

变更了相关会计政策并对 2013 年度财务报表进行了追溯重述，并同时列报了 2013 年 1 月 1 日、

2013 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表。

合并资产负债表

项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日

流动资产：

货币资金 963,244,393.47 1,864,170,225.54 1,718,073,146.25

以公允价值计量且其变动计入益的金

融资产

衍生金融资产

应收票据 33,000,000.00 1,800,000.00 15,891,184.00

应收账款 263,869,050.50 222,657,048.73 197,130,642.06

预付款项 89,018,370.69 100,449,788.03 46,293,857.50

应收利息 973,493.74 10,833,339.22 12,689,729.80

应收股利

其他应收款 141,632,840.02 76,554,819.27 173,144,222.41

存货 39,842,630.45 18,093,477.74 20,078,791.14

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附

注

项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日

其他流动资产 1,012,484,576.55 11,615,690.92 11,840,321.63

流动资产合计 2,544,065,355.42 2,306,174,389.45 2,195,141,894.79

非流动资产：

可供出售金融资产 41,592,600.00 41,592,600.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产 200,567,055.74 301,303.46 310,324.46

固定资产 793,882,840.80 1,062,664,090.74 1,127,987,210.52

在建工程 15,705,880.80 22,333,355.53 7,497,049.71

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 116,113,818.15 114,813,721.99 110,205,066.78

开发支出

商誉 95,521.99 95,521.99 95,521.99

长期待摊费用 53,515,856.42 43,230,721.84 40,917,847.97

递延所得税资产 8,931,363.73 9,399,529.64 9,014,684.55

其他非流动资产

非流动资产合计 1,188,812,337.63 1,294,430,845.19 1,337,620,305.98

资产总计 3,732,877,693.05 3,600,605,234.64 3,532,762,200.77

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 251,879,352.85 224,693,137.21 254,836,322.51

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附

注

项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日

预收款项 206,350,825.46 250,869,945.24 239,377,420.66

应付职工薪酬 31,655,209.37 27,368,214.35 35,800,154.23

应交税费 36,460,108.76 32,137,677.22 25,087,082.42

应付利息

应付股利 12,766,404.49 21,465,287.96 11,644,449.86

其他应付款 151,306,353.25 85,075,726.34 83,994,267.96

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 256,710.96 227,617.68 195,996.00

其他流动负债 1,813,676.56 515,701.62

流动负债合计 692,488,641.70 642,353,307.62 650,935,693.64

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

专项应付款 470,000.00 470,000.00

预计负债

递延收益 1,797,884.98 2,506,040.93 1,731,338.00

长期应付职工薪酬 1,542,150.00 326,491.39

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 3,340,034.98 3,302,532.32 2,201,338.00

负债合计 695,828,676.68 645,655,839.94 653,137,031.64

股东权益

股本 535,364,544.00 535,364,544.00 535,364,544.00

其他权益工具

其中：优先股

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附

注

项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日

永续债

资本公积 1,357,623,298.75 1,357,623,298.75 1,357,623,298.75

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 228,011,688.92 223,604,660.11 261,163,930.45

一般风险准备

未分配利润 406,207,669.43 347,535,013.62 228,724,743.68

归属于母公司股东的所有者权益合计 2,527,207,201.10 2,464,127,516.48 2,382,876,516.88

少数股东权益 509,841,815.27 490,821,878.22 496,748,652.25

股东权益合计 3,037,049,016.37 2,954,949,394.70 2,879,625,169.13

负债和股东权益总计 3,732,877,693.05 3,600,605,234.64 3,532,762,200.77

资产负债表

项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日

流动资产：

货币资金 478,511,738.09 773,654,440.97 790,661,368.89

以公允价值计量且其变动计入益的金

融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 223,781.26 1,532,370.28 1,903,699.20

预付款项 37,500.00 37,500.00 37,500.00

应收利息 175,500.00 370,300.00 2,610,988.52

应收股利 37,000,000.00 40,000,000.00

其他应收款 6,904,245.76 7,907,881.11 8,664,633.94

存货 4,765.00 10,738.35 109,139.40

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附

注

项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日

其他流动资产 367,199,080.22 2,027,785.25 1,216,997.02

流动资产合计 890,056,610.33 825,541,015.96 805,204,326.97

非流动资产：

可供出售金融资产 41,592,600.00 41,592,600.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 1,427,267,608.61 1,418,017,608.61 1,410,148,823.37

投资性房地产 69,936,904.33

固定资产 25,592,011.58 102,676,871.60 110,331,178.38

在建工程 2,584,335.39 4,639,566.93 1,985,631.31

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 3,355,897.21 7,464,490.29

开发支出

商誉

长期待摊费用 3,017,820.92 2,609,371.74 897,552.09

递延所得税资产 5,829,226.57 5,522,896.91 5,884,032.16

其他非流动资产

非流动资产合计 1,537,583,804.61 1,582,523,406.08 1,570,839,817.31

资产总计 2,427,640,414.94 2,408,064,422.04 2,376,044,144.28

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 19,770,185.07 20,259,574.70 10,003,305.85

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附

注

项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日

预收款项 299,835.28 163,353.73 347,207.61

应付职工薪酬 4,754,143.88 2,625,519.21 2,509,273.47

应交税费 5,141,934.55 6,060,061.86 5,989,795.00

应付利息

应付股利 3,560,365.47 3,559,157.72 3,559,157.72

其他应付款 11,738,025.96 13,680,007.76 21,930,657.60

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 45,264,490.21 46,347,674.98 44,339,397.25

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

专项应付款

预计负债

递延收益

长期应付职工薪酬 1,542,150.00 326,491.39

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,542,150.00 326,491.39

负债合计 46,806,640.21 46,674,166.37 44,339,397.25

股东权益

股本 535,364,544.00 535,364,544.00 535,364,544.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,575,704,093.78 1,575,704,093.78 1,575,704,093.78

减：库存股

号百控股股份有限公司 2014 年度财务报表附

注

项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日

其他综合收益

专项储备

盈余公积 228,011,688.92 223,604,660.11 261,163,930.45

一般风险准备

未分配利润 41,753,448.03 26,716,957.78 -40,527,821.20

股东权益合计 2,380,833,774.73 2,361,390,255.67 2,331,704,747.03

负债和股东权益总计 2,427,640,414.94 2,408,064,422.04 2,376,044,144.28

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

号百控股股份有限公司

二〇一五年四月十六日

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