国投新集：2014年度财务报表之审计报告（含附注）_股票频道

国投新集能源股份有限公司

2014 年度财务报表之审计报告

一、审计报告 .....................................................................................................................1

二、已审财务报表

1、合并资产负债表 ............................................................................................................2

2、合并资产负债表（续） .................................................................................................4

3、资产负债表 ...................................................................................................................5

4、资产负债表（续） ........................................................................................................6

5、合并利润表 ...................................................................................................................7

6、利润表 ..........................................................................................................................8

7、合并现金流量表 ............................................................................................................9

8、现金流量表 .................................................................................................................10

9、合并股东权益变动表 ...................................................................................................11

10、合并股东权益变动表（续） ......................................................................................12

11、股东权益变动表 ........................................................................................................13

12、股东权益变动表（续） .............................................................................................14

13、财务报表附注..........................................................................................................155

北京中证天通会计师事务所

中国北京

北京中证天通会计师事务所国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表之审计报告

审计报告

中证天通（2015）证审字第 0201001 号

国投新集能源股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的国投新集能源股份有限公司（以下简称“国投新集公司”）财

务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2014 年度的合

并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并股东权益变动表及股东权

益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是国投新集公司管理层的责任，这种责任包括：（1）

按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和

维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中

国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们

遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在

重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选

择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重

大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列

报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表

意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理

性，以及评价财务报表的总体列报。

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北京中证天通会计师事务所国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表之审计报告

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，国投新集公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编

制，公允反映了国投新集公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014

年度的合并及公司经营成果和现金流量。

北京中证天通会计师事务所中国注册会计师：陈峰

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：赵权

中国北京

二 O 一五年四月十六日

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表

合并资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位：国投新集能源股份有限公司单位：人民币元

项目附注七期末余额期初余额

流动资产：

货币资金（一） 825,252,762.99 581,254,475.95

△结算备付金

△拆出资金

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产（二） 34,368,356.00 19,408,012.80

※衍生金融资产

应收票据（三） 298,925,296.42 445,666,277.66

应收账款（四） 548,196,519.99 517,858,231.16

预付款项（五） 882,862,922.10 476,896,667.15

△应收保费

△应收分保账款

△应收分保合同准备金

应收利息（六） 204,723.86 54,630.69

应收股利

其他应收款（七） 500,431,346.32 579,625,045.18

△买入返售金融资产

存货（八） 497,724,319.97 378,586,850.01

※划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 3,587,966,247.65 2,999,350,190.60

非流动资产：

△发放贷款及垫款

可供出售金融资产（九） 89,320,000.00 89,320,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资（十） 333,154,892.61 83,654,481.28

投资性房地产（十一） 30,165,457.14 31,567,686.30

固定资产（十二） 13,541,848,145.69 13,410,073,202.96

在建工程（十三） 7,949,666,495.29 6,953,658,472.84

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产（十四） 1,407,848,647.15 1,486,758,931.23

开发支出

商誉（十五） 3,268,200.00 3,268,200.00

长期待摊费用（十六） 628,047,025.12 598,491,064.66

递延所得税资产（十七） 416,306,007.59 391,989,101.20

其他非流动资产（十八） 906,441,761.01 876,374,819.82

非流动资产合计 25,306,066,631.60 23,925,155,960.29

资产合计 28,894,032,879.25 26,924,506,150.89

（后附附注系财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表

合并资产负债表（续）

2014 年 12 月 31 日

编制单位：国投新集能源股份有限公司单位：人民币元

项目附注七期末余额期初余额

流动负债：

短期借款（十九） 1,387,000,000.00 2,357,000,000.00

△向中央银行借款

△吸收存款及同业存放

△拆入资金

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债

※衍生金融负债

应付票据（二十） 534,581,600.00 981,833,000.00

应付账款（二十一） 2,908,175,848.13 2,447,219,431.16

预收款项（二十二） 165,688,912.99 257,167,081.68

△卖出回购金融资产款

△应付手续费及佣金

应付职工薪酬（二十三） 322,709,458.49 602,834,747.71

应交税费（二十四） 250,089,953.09 286,156,020.48

应付利息（二十五） 57,230,711.02 31,025,000.00

应付股利（二十六） 69,227,968.04 111,074,599.84

其他应付款（二十七） 380,412,853.91 381,247,289.97

△应付分保账款

△保险合同准备金

△代理买卖证券款

△代理承销证券款

※ 划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债（二十八） 2,399,721,974.79 1,708,153,940.00

其他流动负债（二十九） 1,000,000,000.00 900,000,000.00

流动负债合计 9,474,839,280.46 10,063,711,110.84

非流动负债：

长期借款（三十） 7,976,874,536.60 6,907,984,536.60

应付债券（三十一） 2,020,151,388.90 503,230,000.00

长期应付款（三十二） 2,152,103,773.34 456,439,862.32

专项应付款（三十三） 120,830,344.00 120,830,344.00

预计负债

递延收益（三十四） 175,160,000.00 146,580,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 12,445,120,042.84 8,135,064,742.92

负债合计 21,919,959,323.30 18,198,775,853.76

所有者权益：

实收资本（或股本）（三十五） 2,590,541,800.00 2,590,541,800.00

资本公积（三十六） 1,662,602,162.72 1,662,602,162.72

减：库存股

其他综合收益

※专项储备（三十七） 250,511,867.53 242,971,736.19

盈余公积（三十八） 749,101,586.42 749,101,586.42

△一般风险准备

未分配利润（三十九） 1,452,985,776.70 3,435,195,176.60

归属于母公司所有者权益（或股权权益）合计 6,705,743,193.37 8,680,412,461.93

※少数股东权益 268,330,362.58 45,317,835.20

所有者权益（或股东权益）合计 6,974,073,555.95 8,725,730,297.13

负债和所有者权益（或股东权益）总计 28,894,032,879.25 26,924,506,150.89

（后附附注系财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表

资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位：国投新集能源股份有限公司单位：人民币元

项目附注十六期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 671,355,246.06 442,553,380.96

△结算备付金

△拆出资金

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产

※衍生金融资产

应收票据 298,925,296.42 445,666,277.66

应收账款（一） 606,157,647.54 210,387,967.48

预付款项 108,596,335.34 330,943,052.73

△应收保费

△应收分保账款

△应收分保合同准备金

应收利息 580,391.90 54,630.69

应收股利 14,800,000.00

其他应收款（二） 1,162,694,009.80 590,418,423.43

△买入返售金融资产

存货 386,702,195.42 284,213,737.16

※划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 224,116,289.08

流动资产合计 3,459,127,411.56 2,319,037,470.11

非流动资产：

△发放贷款及垫款

可供出售金融资产 89,320,000.00 89,320,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资（三） 6,676,196,946.32 6,146,696,534.99

投资性房地产

固定资产 3,411,656,871.86 3,129,769,057.22

在建工程 7,146,346,290.36 6,356,589,852.76

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 662,953,452.36 708,643,643.11

开发支出

商誉

长期待摊费用 177,415,138.76 176,147,964.05

递延所得税资产 150,629,779.56 154,658,334.35

其他非流动资产 906,441,761.01 876,374,819.82

非流动资产合计 19,220,960,240.23 17,638,200,206.30

资产合计 22,680,087,651.79 19,957,237,676.41

（后附附注系财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第 5 页

国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表

资产负债表（续）

2014 年 12 月 31 日

编制单位：国投新集能源股份有限公司单位：人民币元

项目附注期末余额期初余额

流动负债：

短期借款 1,237,000,000.00 1,807,000,000.00

△向中央银行借款

△吸收存款及同业存放

△拆入资金

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债

※衍生金融负债

应付票据 10,000,000.00 457,053,000.00

应付账款 2,080,038,988.56 1,833,224,643.69

预收款项 147,337,701.84 58,327,453.77

△卖出回购金融资产款

△应付手续费及佣金

应付职工薪酬 176,706,292.16 314,470,700.77

应交税费 68,971,862.22 23,816,538.72

应付利息 47,519,690.18 31,025,000.00

应付股利 69,227,968.04 111,074,599.84

其他应付款 1,261,295,222.48 1,101,945,656.12

△应付分保账款

△保险合同准备金

△代理买卖证券款

△代理承销证券款

※ 划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 1,011,994,974.79 895,178,440.00

其他流动负债 1,000,000,000.00 900,000,000.00

流动负债合计 7,110,092,700.27 7,533,116,032.91

非流动负债：

长期借款 5,068,374,536.60 3,326,984,536.60

应付债券 2,020,151,388.90 503,230,000.00

长期应付款 1,183,524,174.19 202,977,649.50

专项应付款 120,830,344.00 120,830,344.00

预计负债

递延收益 165,990,000.00 146,580,000.00

递延所得税负债 16,164,807.32 16,164,807.32

其他非流动负债

非流动负债合计 8,575,035,251.01 4,316,767,337.42

负债合计 15,685,127,951.28 11,849,883,370.33

所有者权益：

实收资本（或股本） 2,590,541,800.00 2,590,541,800.00

资本公积 1,686,676,278.89 1,686,676,278.89

减：库存股

其他综合收益

※专项储备 212,591.89 -69,344,524.70

盈余公积 749,101,586.42 749,101,586.42

△一般风险准备

未分配利润 1,968,427,443.31 3,150,379,165.47

所有者权益（或股东权益）合计 6,994,959,700.51 8,107,354,306.08

负债和所有者权益（或股东权益）总计 22,680,087,651.79 19,957,237,676.41

（后附附注系财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表

合并利润表

2014 年度

编制单位：国投新集能源股份有限公司单位：人民币元

项目附注七本期金额上期金额

一、营业总收入 6,562,499,638.24 7,812,147,259.62

其中：营业收入（四十） 6,562,499,638.24 7,812,147,259.62

△利息收入

△已赚保费

△手续费及佣金收入

二、营业总成本 8,483,703,024.98 7,870,681,582.13

其中：营业成本（四十） 6,718,484,460.06 6,420,835,566.84

△利息支出

△手续费及佣金支出

△退保金

△赔付支出净额

△提取保险合同准备金净额

△保单红利支出

△分保费用

营业税金及附加（四十一） 121,537,180.67 127,460,408.43

销售费用（四十二） 74,907,412.37 81,341,268.52

管理费用（四十三） 572,230,300.98 572,678,171.46

财务费用（四十四） 718,108,866.90 633,102,694.50

资产减值损失（四十五） 278,434,804.00 35,263,472.38

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）（四十六） 14,960,343.20 -5,559,587.00

投资收益（损失以“－”号填列）（四十七） 27,814,495.53 115,860,001.02

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 26,500,411.33 12,487,976.64

△汇兑收益（损失以“—”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,878,428,548.01 51,766,091.51

加：营业外收入（四十八） 3,156,268.15 83,762,742.27

其中：非流动资产处置利得 899,758.99 8,961,578.32

减：营业外支出（四十九） 98,475,441.72 6,928,984.95

其中：非流动资产处置损失 94,512,697.49 2,289,188.03

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,973,747,721.58 128,599,848.83

减：所得税费用（五十） -2,503,558.07 115,563,029.38

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,971,244,163.51 13,036,819.45

归属于母公司所有者的净利润 -1,969,256,690.89 14,914,353.86

※少数股东损益 -1,987,472.62 -1,877,534.41

六、其他综合收益的税后净额 -2,875,200.00

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综告收益中享有

的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,875,200.00

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享

-2,875,200.00

有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

七、综合收益总额 -1,971,244,163.51 10,161,619.45

其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,969,256,690.89 12,039,153.86

※归属于少数股东的综合收益总额 -1,987,472.62 -1,877,534.41

八、每股收益：

（一）基本每股收益十七（二） -0.760 0.006

（二）稀释每股收益十七（二） -0.760 0.006

（后附附注系财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表

利润表

2014 年度

编制单位：国投新集能源股份有限公司单位：人民币元

项目附注十六本期金额上期金额

一、营业总收入 5,148,484,536.99 3,387,370,736.58

其中：营业收入（四） 5,148,484,536.99 3,387,370,736.58

△利息收入

△已赚保费

△手续费及佣金收入

二、营业总成本 6,289,621,179.70 3,900,667,180.14

其中：营业成本（四） 5,388,619,418.43 3,163,562,228.04

△利息支出

△手续费及佣金支出

△退保金

△赔付支出净额

△提取保险合同准备金净额

△保单红利支出

△分保费用

营业税金及附加 33,739,615.75 42,011,820.17

销售费用 35,425,873.04 32,398,506.42

管理费用 318,483,854.31 280,137,843.34

财务费用 382,902,694.27 330,264,732.78

资产减值损失 130,449,723.90 52,292,049.39

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）（五） 26,500,411.33 627,195,311.58

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 26,500,411.33 12,487,976.64

△汇兑收益（损失以“—”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,114,636,231.38 113,898,868.02

加：营业外收入 1,880,632.81 83,309,573.87

其中：非流动资产处置利得 640,511.09 8,911,505.45

减：营业外支出 52,214,859.79 4,244,303.06

其中：非流动资产处置损失 49,222,897.87 2,261,303.06

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,164,970,458.36 192,964,138.83

减：所得税费用 4,028,554.79 -3,365,588.97

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,168,999,013.15 196,329,727.80

六、其他综合收益的税后净额 -2,875,200.00

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综告收益中享有

的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,875,200.00

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享

-2,875,200.00

有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

七、综合收益总额 -1,168,999,013.15 193,454,527.80

八、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

（后附附注系财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表

合并现金流量表

2014 年度

编制单位：国投新集能源股份有限公司单位：人民币元

项目附注七本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 5,484,864,755.53 7,607,393,105.08

收到的税费返还 340,000.00 -

收到其他与经营活动有关的现金（五十四） 106,225,349.86 177,718,596.79

经营活动现金流入小计 5,591,430,105.39 7,785,111,701.87

购买商品、接受劳务支付的现金 1,665,441,742.49 2,250,273,537.41

支付给职工以及为职工支付的现金 3,045,995,148.37 2,713,698,807.53

支付的各项税费 1,105,328,544.02 1,477,655,217.93

支付其他与经营活动有关的现金（五十四） 961,777,399.32 834,813,001.86

经营活动现金流出小计 6,778,542,834.20 7,276,440,564.73

经营活动产生的现金流量净额 -1,187,112,728.81 508,671,137.14

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 1,315,111.50 1,213,000.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -69,879,430.68

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 1,315,111.50 -68,666,429.88

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,725,592,253.13 1,570,070,809.83

投资支付的现金 223,000,000.00 -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 1,948,592,253.13 1,570,070,809.83

投资活动产生的现金流量净额 -1,947,277,141.63 -1,638,737,239.71

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 225,000,000.00 15,300,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 225,000,000.00 15,300,000.00

取得借款收到的现金 10,706,290,000.00 8,079,870,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 10,931,290,000.00 8,095,170,000.00

偿还债务支付的现金 6,530,650,000.00 6,172,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 815,545,252.17 877,611,057.34

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（五十四） 225,737,122.65 84,503,940.00

筹资活动现金流出小计 7,571,932,374.82 7,134,114,997.34

筹资活动产生的现金流量净额 3,359,357,625.18 961,055,002.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 224,967,754.74 -169,011,099.91

加：期初现金及现金等价物余额 504,447,292.39 673,458,392.30

六、期末现金及现金等价物余额 729,415,047.13 504,447,292.39

（后附附注系财务报表的组成部分）

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表

现金流量表

2014 年度

编制单位：国投新集能源股份有限公司单位：人民币元

项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 3,899,411,029.74 3,719,103,786.75

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 2,008,521,419.82 4,147,762,947.21

经营活动现金流入小计 5,907,932,449.56 7,866,866,733.96

购买商品、接受劳务支付的现金 1,132,195,772.64 1,152,947,684.72

支付给职工以及为职工支付的现金 1,616,052,735.95 1,936,362,985.42

支付的各项税费 221,278,051.84 346,259,684.74

支付其他与经营活动有关的现金 4,833,638,707.20 4,259,767,027.10

经营活动现金流出小计 7,803,165,267.63 7,695,337,381.98

经营活动产生的现金流量净额 -1,895,232,818.07 171,529,351.98

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 15,259,725.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 15,259,725.90

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 811,591,499.74 1,133,602,948.46

投资支付的现金 727,116,289.08 26,700,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,538,707,788.82 1,160,302,948.46

投资活动产生的现金流量净额 -1,523,448,062.92 -1,160,302,948.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 9,010,290,000.00 6,399,870,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 9,010,290,000.00 6,399,870,000.00

偿还债务支付的现金 4,700,150,000.00 4,996,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 519,955,007.73 579,766,387.20

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 150,098,698.48 45,528,440.00

筹资活动现金流出小计 5,370,203,706.21 5,621,294,827.20

筹资活动产生的现金流量净额 3,640,086,293.79 778,575,172.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 221,405,412.80 -210,198,423.68

加：期初现金及现金等价物余额 380,341,197.40 590,539,621.08

六、期末现金及现金等价物余额 601,746,610.20 380,341,197.40

（后附附注系财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表

合并所有者权益变动表

2014 年度

编制单位：国投新集能源股份有限公司单位：人民币元

本期金额

归属于母公司所有者权益

项目 △一

减：其他少数股东权益所有者权益合计

实收资本（或股般风

资本公积库存综合 ※专项储备盈余公积未分配利润小计

本）险准

股收益

备

一、上年期末余额 2,590,541,800.00 1,662,602,162.72 242,971,736.19 749,101,586.42 3,435,195,176.60 8,680,412,461.93 45,317,835.20 8,725,730,297.13

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 2,590,541,800.00 1,662,602,162.72 - 242,971,736.19 749,101,586.42 3,435,195,176.60 8,680,412,461.93 45,317,835.20 8,725,730,297.13

三、本期增减变动金额（减少以“－”

- - - 7,540,131.34 - -1,982,209,399.90 -1,974,669,268.56 223,012,527.38 -1,751,656,741.18

号填列）

（一）综合收益总额 -1,969,256,690.89 -1,969,256,690.89 -1,987,472.62 -1,971,244,163.51

（二）所有者投入和减少资本 - 225,000,000.00 225,000,000.00

1.所有者投入的普通股 - 225,000,000.00 225,000,000.00

2.其他权益工具持有者投入资本 - -

3.股份支付计入所有者权益的金额 - -

4.其他 - -

（三）专项储备提取和使用 7,540,131.34 7,540,131.34 7,540,131.34

1.提取专项储备 800,576,630.00 800,576,630.00 800,576,630.00

2.使用专项储备 -793,036,498.66 -793,036,498.66 -793,036,498.66

（四）利润分配 -12,952,709.01 -12,952,709.01 -12,952,709.01

1.提取盈余公积 - -

2.△提取一般风险准备 - -

3.对所有者的分配 -12,952,709.01 -12,952,709.01 -12,952,709.01

4.其他 - -

（五）所有者权益内部结转 - -

1.资本公积转增资本（或股本） - -

2.盈余公积转增资本（或股本） - -

3.盈余公积弥补亏损 - -

4.结转重新计量设定受益计划净资

- -

产或净负债所产生的变动

5 其他 - -

四、本年期末余额 2,590,541,800.00 1,662,602,162.72 - - 250,511,867.53 749,101,586.42 - 1,452,985,776.70 6,705,743,193.37 268,330,362.58 6,974,073,555.95

（后附附注系财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表

合并所有者权益变动表

2014 年度

编制单位：国投新集能源股份有限公司单位：人民币元

上期金额

归属于母公司所有者权益

项目一般

实收资本（或股减库其他综合收少数股东权益所有者权益合计

资本公积 ※专项储备盈余公积风险未分配利润小计

本）存股益

准备

一、上年期末余额 1,850,386,895.86 2,032,679,666.86 2,875,200.00 128,042,384.67 729,468,613.64 - 3,995,029,895.52 8,738,482,656.55 31,895,369.61 8,770,378,026.16

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,850,386,895.86 2,032,679,666.86 2,875,200.00 128,042,384.67 729,468,613.64 3,995,029,895.52 8,738,482,656.55 31,895,369.61 8,770,378,026.16

三、本期增减变动金额（减少以“－” -2,875,200.0

740,154,904.14 -370,077,504.14 114,929,351.52 19,632,972.78 -559,834,718.92 -58,070,194.62 13,422,465.59 -44,647,729.03

号填列） 0

-2,875,200.0

（一）综合收益总额 0

14,914,353.86 12,039,153.86 -1,877,534.41 10,161,619.45

（二）所有者投入和减少资本 15,300,000.00 15,300,000.00

1.所有者投入的普通股 15,300,000.00 15,300,000.00

2.其他权益工具持有者投入资

本

3.股份支付计入所有者权益的

金额

4.其他

（三）专项储备提取和使用 114,929,351.52 114,929,351.52 114,929,351.52

1.提取专项储备 815,915,539.00 815,915,539.00 815,915,539.00

2.使用专项储备 -700,986,187.48 -700,986,187.48 -700,986,187.48

（四）利润分配 19,632,972.78 -204,671,672.78 -185,038,700.00 -185,038,700.00

1.提取盈余公积 19,632,972.78 -19,632,972.78

2.△提取一般风险准备

3.对所有者的分配 -185,038,700.00 -185,038,700.00 -185,038,700.00

4.其他

（五）所有者权益内部结转 740,154,904.14 -370,077,504.14 -370,077,400.00

1.资本公积转增资本（或股本） 370,077,504.14 -370,077,504.14

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.结转重新计量设定受益计划

净资产或净负债所产生的变动

5 其他 370,077,400.00 -370,077,400.00

四、本年期末余额 2,590,541,800.00 1,662,602,162.72 - 242,971,736.19 749,101,586.42 3,435,195,176.60 8,680,412,461.93 45,317,835.20 8,725,730,297.13

（后附附注系财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表

母公司所有者权益变动表

2014 年度

编制单位：国投新集能源股份有限公司单位：人民币元

本期金额

项目实收资本（或股

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

本）

一、上年期末余额 2,590,541,800.00 1,686,676,278.89 -69,344,524.70 749,101,586.42 3,150,379,165.47 8,107,354,306.08

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他 -

二、本年期初余额 2,590,541,800.00 1,686,676,278.89 -69,344,524.70 749,101,586.42 3,150,379,165.47 8,107,354,306.08

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 69,557,116.59 -1,181,951,722.16 -1,112,394,605.57

（一）综合收益总额 -1,168,999,013.15 -1,168,999,013.15

（二）所有者投入和减少资本 -

1.所有者投入的普通股 -

2.其他权益工具持有者投入资本 -

3.股份支付计入所有者权益的金额 -

4.其他 -

（三）专项储备 69,557,116.59 69,557,116.59

1.提取专项储备 393,776,984.00 393,776,984.00

2.使用专项储备 -324,219,867.41 -324,219,867.41

（四）利润分配 -12,952,709.01 -12,952,709.01

1.提取盈余公积 -

2.提取一般风险准备 -

3.对所有者的分配 -12,952,709.01 -12,952,709.01

4.其他 -

（五）所有者权益内部结转 -

1.资本公积转增资本（或股本） -

2.盈余公积转增资本（或股本） -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.结转重新计量设定受益计划净资产或净负债所产生的

变动

5 其他 -

四、本年期末余额 2,590,541,800.00 1,686,676,278.89 - - 212,591.89 749,101,586.42 1,968,427,443.31 6,994,959,700.51

（后附附注系财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表

母公司所有者权益变动表

2014 年度

编制单位：国投新集能源股份有限公司单位：人民币元

上期金额

项目实收资本（或股

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

本）

一、上年期末余额 1,850,386,895.86 2,056,753,783.03 - 2,875,200.00 -164,019,848.82 729,468,613.64 3,528,798,510.45 8,004,263,154.16

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,850,386,895.86 2,056,753,783.03 2,875,200.00 -164,019,848.82 729,468,613.64 3,528,798,510.45 8,004,263,154.16

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 740,154,904.14 -370,077,504.14 -2,875,200.00 94,675,324.12 19,632,972.78 -378,419,344.98 103,091,151.92

（一）综合收益总额 -2,875,200.00 196,329,727.80 193,454,527.80

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）专项储备 94,675,324.12 94,675,324.12

1.提取专项储备 277,823,790.00 277,823,790.00

2.使用专项储备 -183,148,465.88 -183,148,465.88

（四）利润分配 19,632,972.78 -204,671,672.78 -185,038,700.00

1.提取盈余公积 19,632,972.78 -19,632,972.78

2.提取一般风险准备

3.对所有者的分配 -185,038,700.00 -185,038,700.00

4.其他

（五）所有者权益内部结转 740,154,904.14 -370,077,504.14 -370,077,400.00

1.资本公积转增资本（或股本） 370,077,504.14 -370,077,504.14

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.结转重新计量设定受益计划净资产或净负债所产生的

变动

5 其他 370,077,400.00 -370,077,400.00

四、本年期末余额 2,590,541,800.00 1,686,676,278.89 -69,344,524.70 749,101,586.42 3,150,379,165.47 8,107,354,306.08

（后附附注系财务报表的组成部分）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

国投新集能源股份有限公司

2014 年度财务报表附注

编制单位：国投新集能源股份有限公司金额单位：人民币元

一、公司的基本情况

（一）历史沿革

国投新集能源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）1997 年 11 月 27 日经国家体

改委颁发的体改字[1997]188 号文批准，由国投煤炭公司、国华能源有限公司和安徽新集煤电（集

团）有限公司共同出资组建，1997 年 12 月 1 日在国家工商行政管理总局登记注册为股份有限公

司。经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007] 443 号文核准，公司于 2007 年 12 月 5 日向

社会公开发行人民币普通股 35,200 万股并于 2007 年 12 月 19 日在上海证券交易所挂牌交易。截

至 2014 年 12 月 31 日，本公司各股东持股比例为：国家开发投资公司 109,725.83 万股，占股权

比例的 42.36%；国华能源有限公司持有 23,179.96 万股，占股权比例的 8.95%；安徽新集煤电

（集团）有限公司持有 30,591.00 万股，占股权比例的 11.81%；其他社会公众股 95,557.40 万股，

占股权比例的 36.88%。

公司注册地为安徽省淮南市，总部地址为安徽省淮南市。公司注册资本为 259,054.18 万元。

法定代表人为陈培。

（二）业务性质及主要经营活动

本公司所属行业为煤炭开采行业。公司经批准的经营范围：煤炭开采、洗选加工，火力发

电；公司和公司成员企业自产产品及相关技术的出口业务（国家组织统一联合经营的出口商品除

外）；经营公司和公司成员企业生产、科研所需的辅助材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相

关技术的进口业务（国家实行核定公司经营的进口商品除外）；经营公司的进料加工和“三来一

补”业务；煤炭铁路运输，矿区铁路专用线的运营、管理；煤炭技术管理咨询；信息化咨询与服

务；技术开发与服务；煤炭购销业务等。公司主要产品是动力煤，主要用于火力发电、锅炉燃烧

等。

（三）母公司以及集团最终母公司的名称

本公司的母公司为国家开发投资公司，最终控制母公司为国家开发投资公司。

（四）财务报告的批准报出者和财务报告的批准报出时间

本公司财务报告已于2015年4月16日经董事会批准报出。

（五）营业期限

本公司的营业期限为长期。

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

二、合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的子公司如下：

表决权比

序号子公司名称级次子公司类型持股比例%

例%

1 安徽国投新集刘庄矿业有限公司 2 全资子公司 100.00 100.00

2 国投新集阜阳矿业有限公司 2 全资子公司 100.00 100.00

3 安徽文采大厦有限公司 2 控股子公司 70.00 70.00

4 国投新集电力利辛有限公司 2 控股子公司 55.00 55.00

5 上海新外滩企业发展有限公司 2 全资子公司 100.00 100.00

6 淮南新锦江大酒店有限公司 3 全资子公司 100.00 100.00

7 上海新集煤炭销售有限公司 3 全资子公司 100.00 100.00

8 国投新集安徽智能科技有限公司 2 全资子公司 100.00 100.00

9 国投新集安徽设计研究院有限公司 2 全资子公司 100.00 100.00

本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。

三、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》

和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量（以下合称“企业会计准

则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。本公司编制的财务报表除现金流量

表按照收付实现制原则编制外，其余均按照权责发生制原则编制。

本公司利用所有可获得信息，未发现自报告期末起12个月内对持续经营能力产生重大怀疑的

事项。

四、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监

督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规

定》有关财务报表及其附注的披露要求。

五、重要会计政策和会计估计

（一）会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（二）营业周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（三）记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，合并财务报表以人民币列示。

（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

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（1）同一控制下的企业合并

同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价

的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担

债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为

股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积

不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公

允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资

产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价

值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被

购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价

值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可

靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

（五）合并财务报表的编制方法

1、合并范围的确定原则

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方

的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响

其回报金额。本公司将拥有实际控制权的子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务

报表范围。

2、合并报表编制的原则、程序及方法

（1）合并报表编制的原则、程序及基本方法

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子

公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政

策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按

照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母

公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后由本公司编制而成。

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而形

成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的股东权益；若

公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。

（2）报告期内增加或处置子公司的处理方法

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初账面余

额；将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期

期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则

不调整合并资产负债表期初账面余额；将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合

并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利

润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（六）现金及现金等价物

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

本公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转化为

已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资（包括三个月内到期的债券投资，但不包括权

益性投资），确定为现金等价物。

（七）金融工具

本公司的金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他

金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

本公司初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损

益。

（2）持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持

有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，

其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取

得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账

面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃

市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议

价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动

计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接

计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，

则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该

金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公

司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，

将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金

融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认

部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融

负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若

与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转

出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不

存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉情况并自愿交易的

各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。

6、折现率的确认

在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权，看涨期权．类似期权等）的基

础上预计未来现金流量来确认折现率，但不应当考虑未来信用损失。

金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于折现率组成部分的各项收费，交易费

用及溢价或折价等，在确定折现率时也予以考虑。金融资产或金融负债的未来现金流量或存续期

间无法可靠预计时，应当采用该金融资产或金融负债在整个合同期内的合同现金流量。

7、金融资产的常规购买和出售

指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限收取或交付金融资产。证券交易所、

银行间市场、外汇交易中心等市场发生的证券、外汇买卖交易，通常采用常规方式。以常规方式

买卖金融资产，应当按交易日会计进行确认和终止确认。交易日是指企业承诺买入或者卖出金融

资产的日期。交易日会计的处理原则包括：（1）在交易日确认将于结算日取得的资产及偿付的债

务；（2）在交易日终止确认将于结算日交付的金融资产并确认相关损益，同时确认将于结算日向

买方收取的款项。上述交易所想成资产和负债相关的利息，通常应于结算日所有权转移后开始计

提并确认。

8、金融资产减值

本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产

的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有

影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值

损失，计入当期损益。

（1）以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金

流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，

按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且

客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但

是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成

本。

（2）以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产

当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

发生的减值损失一经确认，不得转回。

（3）可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的

累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本

扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观上与确认

原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。可供出售权

益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

（八）应收款项坏帐准备的确认标准及计提方法

本公司对应收款项采用备抵法核算坏账损失。

1、应收款项坏账准备的确认标准：

资产负债表日，本公司对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生减值

的，确认减值损失，计提减值准备。出现下述情况之一时，表明应收款项存在减值迹象：债务人

发生严重的财务困难；债务人违反了合同条款，发生违约或逾期未履行偿债义务；债权人出于经

济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；债务人很可能倒闭或进行其他

财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观证据。

2、坏账的确认标准：

债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；或债务人逾期未履

行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回或收回可能性极小的应收款项。

对于确定无法收回的应收款项，在报经总经理办公会或董事会批准后作为坏账转销。

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

3、坏账准备的计提方法：

（1）公司于资产负债表日，将单个欠款单位的欠款金额占所属应收款项科目余额 30%以

上、或是单个欠款单位的欠款金额在人民币 500 万元以上的应收款款项划分为单项金额重大的应

收款项，逐项进行测试计提或不计提减值准备，其中有客观证据表明其发生了减值的，根据其未

来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对单项测试未发生减值

的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备。

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准金额 500 万元以上（含）或占所属应收款项科目余额的 30%以上

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提

计提坏账准备；对单项测试未发生减值的应收款项，按照账龄分析法

方法

计提坏账准备。

（2）对于单项金额不重大，但有确切证据表明发生减值或未发生减值的应收款项，采用个别

认定法计提或不计提坏账准备。

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的

单项计提坏账准备的理由

应收款应进行单项减值测试。

坏账准备的计提方法结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例

（3）对于无确切证据表明发生减值或不减值的非重大应收款项，按组合计提坏账准备。

按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

帐龄分析组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

按组合计提坏账准备的计提方法

帐龄分析组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

6 个月以内（含 6 个月） 0.00 0.00

6 个月-1 年（含 1 年） 5.00 5.00

1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00

2－3 年（含 3 年） 30.00 30.00

3－4 年（含 4 年） 50.00 50.00

4－5 年（含 5 年） 80.00 80.00

5 年以上 100.00 100.00

（九）存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

品（库存商品）、周转材料、工程施工等。周转材料包括低值易耗品及包装物等。

2、发出存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，

采用加权平均法确定其发出的实际成本。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌从准备的计提方法

资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的

基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部

分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计

入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按

照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计

的销售费用以及相关税金后的金额。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价

准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。

5、周转材料的摊销方法

低值易耗品采用五五摊销法；包装物采用五五摊销法。

（十）持有待售资产的确认标准、会计处理方法

公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：已经就处置该非流动资产作出

决议；与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让很可能在一年内完成。

对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费

用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后

预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。

（十一）长期股权投资

本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影

响的权益性投资。

1、投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、

转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一

控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面

价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成

本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账

面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时

计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债

务性证券的初始确认金额。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提

下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应付的相关税费确定其初始

投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产

交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2、后续计量及损益确认

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包

含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利

润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资

成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资

收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现

金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他

综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权

益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价

值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他

所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公

司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损益，属

于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该

资产构成业务的，按照附注四（四）、（五）中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权

投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负

债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，

按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位

净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净

损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入

当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用

权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视

同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公

允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩

余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他

综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且

对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为

本公司的联营企业。

4、减值测试方法及减值准备计提方法

于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试。

对可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。长期股权投资减值损失一经确

认，不再转回。

（十二）投资性房地产

投资性房地产指为赚取租金或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的

土地使用权、已出租的建筑物，本公司投资性房地产为已出租的建筑物。

（1）采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法

本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建

筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率

列示如下：

投资性房地产类别预计残值率(%) 预计使用寿命年折旧（摊销）率(%)

房屋、建筑物 5 25-40 年 2.38-3.80

（2）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者

的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的

减值准备不得转回。

（十三）固定资产

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

1、固定资产的初始确认

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括购买价款、相关税

费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建

造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。购买固定资

产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现

值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期

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间内计入当期损益。

2、固定资产的折旧方法

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计

提折旧。固定资产按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；

当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。无法为企业产生收益或暂时未使

用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命

和折旧率，折旧直接计入当期损益。折旧方法采用年限平均法。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度

终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，

进行相应的调整。

本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

固定资产类别折旧年限残值率(%) 年折旧率(%)

房屋、建筑物 10-50 年 3.00、5.00 1.90-9.70

机器设备 3-15 年 5.00 6.33-31.67

运输工具 8-12 年 5.00 7.92-11.88

办公设备及其他 5-15 年 3.00、5.00 6.47-19.40

3、固定资产减值准备计提

资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低

于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期

损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转

移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权

时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即

使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；（4）承租人在租赁开始日的最

低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁

收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大

改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者

入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

5、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损

益。

（十四）在建工程

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1、在建工程计价

按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结

转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交付使用

后，其有关利息支出计入当期损益。

2、在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断

标准，应符合下列情况之一：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产

品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

3、在建工程减值准备

资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按相关资产（资产组）的可收回金额低于

其账面价值的差额计提在建工程减值准备。

减值迹象主要包括：（1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；（2）

所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定

性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（十五）借款费用

借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价

的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于

符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，

在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；

为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本

化的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月

的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产

的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可

使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本

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化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时

计入当期损益。

3、借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规

定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收

益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出

超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应

予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（十六）无形资产

1、无形资产的确认标准

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列

条件时才能确认无形资产：（1）符合无形资产的定义；（2）与该资产相关的预计未来经济利益

很可能流入公司；（3）该资产的成本能够可靠计量。

2、无形资产的初始计量

无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用

途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，

无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，

除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定

价值不公允的除外。

3、自行开发的无形资产

本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研

究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件

的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支

出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企

业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则

第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。

3、无形资产的后续计量

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用

寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济

利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，

在使用寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每年年度终了，

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期间，对使用寿

命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，

则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

4、无形资产减值准备的确认标准和计提方法

本公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明

无形资产可能发生了减值：

（1）无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的

下跌；

（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者将在

近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资产预计

未来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低；

（4）无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（5）本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无形资产

所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

（6）其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。

无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项无形资产为基础估计其可

收回金额，可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金

流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明无形资产的可收回金额低于其账面

价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同

时计提相应的无形资产减值准备。难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产

所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，并按照《企业会计准则第 8 号-资产减值》有关规

定计提无形资产减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。

（十七）商誉

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因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可

辨认净资产公允价值份额的差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的

方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商

誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值

占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各

资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资

产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回

金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合

进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值

部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商

誉的减值损失。

商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

（十八）长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期

待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则

将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（十九）职工薪酬

1、职工薪酬内容

职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职工

薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴；2）职工福利费；3）医疗保险费、

工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经费；6）短

期带薪缺勤；7）短期利润分享计划；8）其他短期薪酬。

离职后福利主要包括：设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费）。

辞退福利主要包括：1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业决定解除

与职工的劳动关系而给予的补偿；2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给

予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。

其他长期职工福利主要包括：1）长期带薪缺勤；2）长期残疾福利；3）长期利润分享计划。

2、职工薪酬的确认和计量

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益，其他相关会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

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对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单

独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。

企业向职工提供辞退福利的，应当确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的

有关规定进行会计处理。企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，企业

应当按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期

末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：1）服务成本；2）

其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所

产生的变动。为了简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，企业应在职工提供服务的期间确认应付

长期残疾福利义务，计量时应当考虑长期残疾福利支付的可能性和预期支付的期限;与职工提供

服务期间长短无关的，企业应当在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义

务。

具体确认原则为：1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；

2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；3）除上述以

外的其他职工薪酬计入当期损益。

（二十）应付债券

本公司所发行的债券，按照实际发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券面值

总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率法进行摊销。

（二十一）预计负债

1、预计负债的确认标准

或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义

务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠计量。

2、预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个

连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如

涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映

当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（二十二）收入

1、销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额

确认销售商品收入：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有

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权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相

关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款

的公允价值确定销售商品收入金额。

2、提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收

入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务

收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不

确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让

渡资产使用权收入。

（二十三）政府补助

1、政府补助类型

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

2、政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照

公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账

面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

3、政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损

益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况

处理：

（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期

间，计入当期损益；

（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收

益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直

接计入当期损益。

（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债

本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

益计入当期损益，但下述情况除外：

（1）由于企业合并产生的所得税调整商誉；

（2）与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。

本公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按照资

产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。

本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下

交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项

交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的

时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性

差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时

性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得

额。

本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期

收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方

式的所得税影响。

本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（二十五）经营租赁、融资租赁的会计处理方法

1、经营租赁的会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，

则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中

较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未

确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务

费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差

额确认为未实现融资收益，在将来租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关

的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

（二十六）安全生产费用及维简费

本公司根据财政部、安全监察总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的

通知》（财企［2012］16 号）的有关规定，结合公司实际情况，按原煤产量 30 元/吨提取安全生

产费用，按原煤产量 11 元/吨提取维简费。

安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科

目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形

成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时

确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。

该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（二十七）重要会计政策和会计估计变更

1、会计政策变更

会计政策变更的受影响的报表项影响 2013 年 12 影响 2012 年 12

审批程序

内容和原因目月 31 日金额月 31 日金额

一、资产负债表项

本公司已与 2014 年 7 月 1 日执行财

目

政部于 2014 年颁布的《企业会计准则—

1.可供出售金融资

基本准则》（修订）、《企业会计准则第 2 89,320,000.00 89,320,000.00

产

号——长期股权投资》（修订）、《企业会计本次变更经

准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、《企业公司七届十 2.长期股权投资 -89,320,000.00 -89,320,000.00

会计准则第 30 号——财务报表列报》（修七次董事会

订）、企业会计准则第 33 号——合并财务和七届六次 3.递延收益 146,580,000.00 182,230,000.00

报表》修订）、企业会计准则第 37 号—— 监事会审议 4.其他流动负债 -146,580,000.00 -182,230,000.00

金融工具列报》（修订）、《企业会计准则第通过。

39 号——公允价值计量》、《企业会计准则

第 40 号——合营安排》、企业会计准则第

41 号——在其他主体中权益的披露》。

（1）本公司根据新修订的《长期股权投资准则》，将原成本法核算的对被投资单位不具有控

制、共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中没有报

价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量，其他权益工具按公允价值进行后

续计量。公司 2012 年度以 89,320,000.00 元现金认购安徽省天然气开发有限责任公司 1400 万股

权所形成，认购完成后公司持有安徽省天然气开发有限责任公司 5.60%的股份，该项投资系不具

有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，按

投资成本进行后续计量。

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（2）本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》，根据列报要求将递延

收益单独列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报。

2、会计估计变更

本公司本期无会计估计变更。

六、税项

本公司的主要税项及其税率列示如下：

税目纳税（费）基础税（费）率备注

增值税产品、原材料销售收入及劳务收入 6%、17%

营业税应税营业收入 5%

城市维护建设税应缴纳流转税额 5%、7%

教育费附加应缴纳流转税额 3%

地方教育费附加应缴纳流转税额 2%

企业所得税应纳税所得额 25%

七、合并财务报表主要项目注释

（一）货币资金

1、货币资金分类

项目期末账面余额期初账面余额

库存现金 654,698.18 841,447.04

银行存款 728,734,545.95 503,583,214.35

其他货币资金 95,863,518.86 76,829,814.56

合计 825,252,762.99 581,254,475.95

2、其他货币资金受用受限明细如下：

项目期末账面余额期初账面余额

银行承兑汇票保证金 26,229,080.00 14,595,000.00

矿山地质环境治理恢复保证金 63,434,015.79 57,042,183.56

安全风险抵押金 6,174,620.07 5,170,000.00

合计 95,837,715.86 76,807,183.56

（二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目期末公允价值期初公允价值

一、交易性金融资产 34,368,356.00 19,408,012.80

（一）交易性债券投资

（二）交易性权益工具投资 34,368,356.00 19,408,012.80

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

合计 34,368,356.00 19,408,012.80

注：本公司交易性权益工具投资系 2007 年 12 月购入的交通银行股票，购入股数 4,594,700

股，购入价 11.42 元，经 2011 年分红送股（10 送 1）后股数为 5,054,170 股，截止 2014 年 12

月 31 日其最后一个交易日的收盘价格为 6.80 元，公司按收盘价确认其公允价值为 34,368,356.00

元。该交易性金融资产变现不存在重大限制。

（三）应收票据

1、应收票据按票据类型列示如下

项目期末账面余额期初账面余额

银行承兑汇票 298,925,296.42 445,666,277.66

合计 298,925,296.42 445,666,277.66

2、期末本公司无已质押的应收票据。

3、终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 1,074,531,019.87

商业承兑汇票

合计 1,074,531,019.87

（四）应收账款

1、应收账款按类别列示如下

期末账面余额

类别占总额

金额坏账准备净额

比例%

单项金额重大的应收款项 487,125,637.11 87.47 893,598.77 486,232,038.34

按组合计提坏账准备的应收账款

账龄分析组合 69,806,642.43 12.53 7,842,160.78 61,964,481.65

组合小计 69,806,642.43 12.53 7,842,160.78 61,964,481.65

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

合计 556,932,279.54 100.00 8,735,759.55 548,196,519.99

期初账面余额

类别占总额

金额坏账准备净额

比例%

单项金额重大的应收款项 407,705,441.85 77.39 671,752.26 407,033,689.59

按组合计提坏账准备的应收账款

账龄分析组合 118,194,159.18 22.43 7,369,617.61 110,824,541.57

组合小计 118,194,159.18 22.43 7,369,617.61 110,824,541.57

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 962,675.00 0.18 962,675.00

合计 526,862,276.03 100.00 9,004,044.87 517,858,231.16

2、单项计提坏账准备的应收账款

（1）年末单项金额重大应收账款

应收账款内容账面余额坏账准备账龄计提比例（%）计提依据

或原因

安徽省合肥联合发电有限公司 55,954,592.93 6 个月以内信用期内

马鞍山钢铁股份有限公司原燃料采购中

41,009,935.95 762,445.51 注1 1.86 信用期内

心

中盐能源有限公司大连分公司 40,504,862.85 6 个月以内信用期内

黄冈大别山发电有限责任公司 39,644,520.60 6 个月以内信用期内

安徽淮化股份有限公司 38,037,732.14 6 个月以内信用期内

中国石油化工股份有限公司物资装备部 35,321,743.96 6 个月以内信用期内

安徽海螺物资贸易有限责任公司 29,722,363.88 6 个月以内信用期内

国电黄金埠发电有限公司 29,222,305.11 6 个月以内信用期内

大唐淮南洛河发电厂 24,667,806.95 6 个月以内信用期内

合肥市燃料总公司 23,181,985.93 68,190.55 注2 0.29 信用期内

安徽新江淮投资有限公司 21,448,639.01 62,962.71 注3 0.29 信用期内

华能巢湖发电有限责任公司 19,312,891.66 6 个月以内信用期内

阜阳华润电力有限公司 15,586,428.66 6 个月以内信用期内

国投宣城发电有限责任公司 13,765,683.57 6 个月以内信用期内

安徽电力燃料有限责任公司 10,597,713.71 6 个月以内信用期内

铜陵有色金属集团股份有限公司 8,947,843.15 6 个月以内信用期内

华电峰源(北京)贸易有限公司安徽分公司 8,882,953.52 6 个月以内信用期内

新昌南炼焦化工有限责任公司 8,438,916.44 6 个月以内信用期内

安庆市爱地物资有限责任公司 6,764,466.72 6 个月以内信用期内

绍兴皋埠热电有限公司 6,062,237.05 6 个月以内信用期内

浙江杜山集团有限公司 5,031,652.82 6 个月以内信用期内

安徽睿辰电力燃料有限公司 5,018,360.50 6 个月以内信用期内

合计 487,125,637.11 893,598.77 ——

注 1：6 个月以内金额为 25,761,025.81 元，6 个月至 1 年金额为 15,248,910.14 元；

注 2：6 个月以内金额为 21,818,174.92 元，6 个月至 1 年金额为 1,363,811.01 元；

注 3：6 个月以内金额为 20,189,384.74 元，6 个月至 1 年金额为 1,259,254.27 元。

（2）年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

3、按组合计提坏账准备的应收账款

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末数

账龄账面余额

坏账准备

金额比例(%)

6 个月以内（含 6 个月） 51,630,268.93 73.96 -

6 个月-1 年（含 1 年） 7,133,424.46 10.22 356,671.22

1 年以内小计 58,763,693.39 84.18 356,671.22

1至2年 3,857,565.65 5.53 385,756.57

2至3年 101,146.00 0.14 30,343.80

3-4 年 22,008.00 0.03 11,004.00

4-5 年 19,221.00 0.03 15,376.80

5 年以上 7,043,008.39 10.09 7,043,008.39

合计 69,806,642.43 100.00 7,842,160.78

续上表：

年初数

账龄账面余额

坏账准备

金额比例(%)

6 个月以内（含 6 个月） 105,742,731.87 89.46

6 个月-1 年（含 1 年） 4,698,787.83 3.98 234,939.39

1 年以内小计 110,441,519.70 93.44 234,939.39

1至2年 625,318.49 0.53 62,531.85

2至3年 65,091.60 0.05 19,527.48

3-4 年 19,221.00 0.02 9,610.50

4-5 年

5 年以上 7,043,008.39 5.96 7,043,008.39

合计 118,194,159.18 100.00 7,369,617.61

4、本期实际核销的应收账款情况

单位名称应收账款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生

上海晨德纺织品有限公司售煤款 793,427.40 单位破产否

张家口佳能能源有限公司售煤款 169,247.60 无法联系否

合计 962,675.00

公司本次核销的应收账款是子公司上海新集煤炭销售公司发生的，账龄均超过 5 年，上海晨

德公司已破产（已取得法院判决书及公司破产有关资料），张家口佳能能源有限公司也经多方努

力和单位和个人进行联系，至今无法取得联系，经公司股东会决议同意进行核销处理。

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

5、应收账款期末余额前 5 名的客户列示如下

计提的坏账占应收账款总额

单位名称与本公司关系账面余额

准备金额比例

安徽省合肥联合发电有限公司客户 55,954,592.93 10.05

马鞍山钢铁股份有限公司原燃料采购中心客户 41,009,935.95 762,445.51 7.36

中盐能源有限公司大连分公司客户 40,504,862.85 7.27

黄冈大别山发电有限责任公司客户 39,644,520.60 7.12

安徽淮化股份有限公司客户 38,037,732.14 6.83

合计 215,151,644.47 762,445.51 38.63

（五）预付款项

1、预付款项按账龄分析列示

期末余额期初余额

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内（含 1 年） 568,384,621.84 64.38 449,573,441.00 94.27

1—2 年（含 2 年） 299,497,386.46 33.92 20,638,216.64 4.33

2—3 年（含 3 年） 8,644,700.14 0.98 4,902,351.44 1.03

3 年以上 6,336,213.66 0.72 1,782,658.07 0.37

合计 882,862,922.10 100.00 476,896,667.15 100.00

2、期末预付款项余额前 5 名客户列示如下：

与本公司占预付款总

单位名称期末余额预付款时间未结算原因

关系额比例%

上海电气集团股份有限公司供应商 455,846,000.00 51.63 注1 合同未执行完

山东鲁电国际贸易有限公司供应商 183,365,200.00 20.77 2014 年合同未执行完

山东电力工程咨询院有限公司供应商 121,900,000.00 13.81 2013 年合同未执行完

马鞍山钢铁股份有限公司销售公司供应商 14,596,565.58 1.65 2014 年合同未执行完

德国贝克采矿系统公司供应商 9,359,880.06 1.06 注2 合同未执行完

合计 785,067,645.64 88.92

注 1：2014 年预付 285,846,000.00 元；2013 年预付 170,000,000.00 元。

注 2：2014 年预付 2,474,783.44 元；2012 年预付 6,885,096.62 元。

3、账龄 1 年以上且金额重大的预付款项

单位名称期末余额账龄未结算原因

上海电气集团股份有限公司 455,846,000.00 注1 合同未执行完

山东电力工程咨询院有限公司 121,900,000.00 1-2 年合同未执行完

德国贝克采矿系统公司 9,359,880.06 注2 合同未执行完

合计 587,105,880.06

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

注 1：1 年以内 285,846,000.00；1-2 年 170,000,000.00。

注 2：1 年以内金额为 2,474,783.44 元；2-3 年金额为 6,885,096.62 元

（六）应收利息

项目期末余额期初余额

国投财务有限公司 204,723.86 54,630.69

合计 204,723.86 54,630.69

（七）其他应收款

1、其他应收款按类别列示如下

期末账面余额

类别占总额

金额坏账准备净额

比例%

单项金额重大的应收款项 591,450,587.93 82.14 178,244,598.21 413,205,989.72

按组合计提坏账准备的应收账款

账龄分析组合 128,261,243.53 17.81 41,035,886.93 87,225,356.60

组合小计 128,261,243.53 17.81 41,035,886.93 87,225,356.60

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 384,877.43 0.05 384,877.43

合计 720,096,708.89 100.00 219,665,362.57 500,431,346.32

期初账面余额

类别占总额

金额坏账准备净额

比例%

单项金额重大的应收款项 606,694,835.81 85.80 86,883,570.21 519,811,265.60

按组合计提坏账准备的应收账款

账龄分析组合 100,367,033.49 14.20 40,553,253.91 59,813,779.58

组合小计 100,367,033.49 14.20 40,553,253.91 59,813,779.58

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 8,950.81 8,950.81 0.00

合计 707,070,820.11 100.00 127,445,774.93 579,625,045.18

2、单项计提坏账准备的其他应收款

（1）年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容账面余额坏账准备计提比例(%) 计提依据或原因

安徽刘庄置业有限责任公司 518,418,874.90 140,748,035.24 27.15 账龄分析

上海新集投资公司 27,840,805.25 27,648,705.26 99.31 账龄分析

上海铁路局淮南客运中心 25,017,728.95 账龄分析

安徽省能源集团有限公司天燃气项

9,000,000.00 4,500,000.00 50.00 账龄分析

目筹备处

国投新集能源股份有限公司工会 5,683,221.62 账龄分析

中华文学基金会联谊中心 5,489,957.21 5,347,857.71 97.41 账龄分析

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

合计 591,450,587.93 178,244,598.21 ——

（2）年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容账面余额坏账准备计提比例(%) 计提依据或原因

大厦清洗公司 375,926.62 375,926.62 100.00 公司注销

合肥皖水物资贸易有限责任公司 8,950.81 8,950.81 100.00 无法收回

合计 384,877.43 384,877.43 100.00

3、按组合计提坏账准备的其他应收款

采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末账面金额期初账面金额

账龄账面余额账面余额

坏账准备坏账准备

金额比例(%) 金额比例(%)

6 个月以内（含

71,295,105.53 55.60 42,929,114.11 42.77

6 个月）

6 个月-1 年（含

3,915,273.78 3.05 195,763.70 3,773,627.48 3.76 188,681.36

1年

1 年以内小计 75,210,379.31 58.65 195,763.70 46,702,741.59 46.53 188,681.36

1-2 年 8,150,708.93 6.35 815,070.89 11,844,267.47 11.80 1,184,426.76

2-3 年 4,340,743.45 3.38 1,302,223.03 3,498,216.38 3.49 1,049,464.91

3-4 年 3,592,715.55 2.80 1,796,357.78 258,796.57 0.26 129,398.28

4-5 年 201,123.82 0.16 160,899.06 308,644.42 0.31 246,915.54

5 年以上 36,765,572.47 28.66 36,765,572.47 37,754,367.06 37.61 37,754,367.06

合计 128,261,243.53 100.00 41,035,886.93 100,367,033.49 100.00 40,553,253.91

4、本期实际核销的其他应收款情况

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生

蚌埠专用汽车厂往来款 1,180,000.00 破产否

小计 1,180,000.00

5、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面金额期初账面金额

备用金 3,269,881.83 4,666,979.33

保证金 235,000.00

其他单位欠款 518,418,874.90 537,697,626.95

往来款 198,407,952.16 164,471,213.83

小计 720,096,708.89 707,070,820.11

6、其他应收款期末余额前 5 名的客户列示如下

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计提的坏账准占其他应收款总

单位名称与本公司关系账面余额

备金额额比例(%)

安徽刘庄置业有限责任公司往来单位 518,418,874.90 140,748,035.25 71.99

上海新集投资公司往来单位 27,840,805.25 27,648,705.25 3.87

上海铁路局淮南客运中心往来单位 25,017,728.95 3.46

安徽省能源集团有限公司天燃气项目筹

往来单位 9,000,000.00 4,500,000.00 1.25

备处

海南兴远工贸联营有限公司往来单位 4,000,000.00 4,000,000.00 0.56

合计 584,277,409.10 176,896,740.50 81.14

（八）存货

1、明细情况

期末账面余额期初账面余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 193,193,746.31 193,193,746.31 182,810,000.64 182,810,000.64

库存商品 282,676,340.60 98,381,588.03 184,294,752.57 78,040,264.65 78,040,264.65

周转材料 114,096,576.08 114,096,576.08 110,083,653.86 110,083,653.86

其他 6,139,245.01 6,139,245.01 7,652,930.86 7,652,930.86

合计 596,105,908.00 98,381,588.03 497,724,319.97 378,586,850.01 378,586,850.01

2、存货跌价准备

（1）明细情况

本期减少

项目期初账面余额本期增加期末账面余额

转回转销

库存商品 98,381,588.03 98,381,588.03

小计 98,381,588.03 98,381,588.03

公司期末存货跌价准备为期末对成本高于可变现净值的商品煤计提的跌价准备。

（2）本期无存货跌价准备转回的情况。

（九）可供出售金融资产

项目期末公允价值期初公允价值

可供出售权益工具 89,320,000.00 89,320,000.00

合计 89,320,000.00 89,320,000.00

注：本公司可供出售金融资产是 2012 年度以 89,320,000.00 元现金认购安徽省天然气开发

有限责任公司 1400 万股权所形成，认购完成后公司持有安徽省天然气开发有限责任公司 5.60%

的股份，该项投资系不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可

靠计量的权益性投资，按投资成本进行核算。

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（十）长期股权投资

1、长期股权投资分类

项目年初余额本期增加本期减少年末余额

子公司投资

对联营企业投资 83,654,481.28 249,500,411.33 333,154,892.61

小计 83,654,481.28 249,500,411.33 333,154,892.61

减：长期投资减值准备

合计 83,654,481.28 249,500,411.33 333,154,892.61

2、长期股权投资明细

被投资单位核算方法投资成本年初余额增减变动年末余额

一、联营企业 366,975,800.00 83,654,481.28 249,500,411.33 333,154,892.61

1. 国投宣城发电有限责任公司权益法 366,975,800.00 83,654,481.28 249,500,411.33 333,154,892.61

续上表：

在被投资单位减值本年计提减值

被投资单位本年现金红利

持股比例(%) 准备准备

一、联营企业

1. 国投宣城发电有限责任公司 49.00

3、重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数期初数/上期数

项目

国投宣城发电有限责任公司国投宣城发电有限责任公司

流动资产 492,992,402.78 260,943,240.76

非流动资产 2,651,840,184.99 2,017,565,345.21

资产合计 3,144,832,587.77 2,278,508,585.97

流动负债 354,370,131.31 443,406,115.29

非流动负债 2,320,966,032.00 1,675,080,000.00

负债合计 2,675,336,163.31 2,118,486,115.29

净资产 469,496,424.46 160,022,470.68

按持股比例计算的净资产份额 230,053,247.99 38,405,392.96

调整事项 103,106,644.62 45,249,088.32

对联营企业权益投资的账面价值 333,159,892.61 83,654,481.28

存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入 1,198,792,303.87 1,217,652,171.97

净利润 109,473,953.78 51,992,961.42

其他综合收益

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综合收益总额 109,473,953.78 51,992,961.42

企业本期收到的来自联营企业的股利

（十一）投资性房地产

按成本模式进行后续计量的投资性房地产

项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额

一、原价合计 46,784,842.58 46,784,842.58

1.房屋、建筑物 46,784,842.58 46,784,842.58

二、累计折旧和累计摊销合计 15,217,156.28 1,402,229.16 16,619,385.44

1.房屋、建筑物 15,217,156.28 1,402,229.16 16,619,385.44

三、投资性房地产减值准备累计

金额合计

1.房屋、建筑物

四、投资性房地产账面价值合计 31,567,686.3 30,165,457.14

1.房屋、建筑物 31,567,686.3 30,165,457.14

本期折旧和摊销额为 1,402,229.16 元；本期减值准备计提额为 0 元。

（十二）固定资产

1、固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

项目期初余额本年增加本年减少期末余额

一、账面原值合计 18,424,604,592.89 1,269,773,163.29 937,327,277.44 18,757,050,478.74

其中：房屋及建筑物 10,726,429,929.48 461,901,262.15 12,548,744.28 11,175,782,447.35

机器设备 6,137,268,472.87 702,273,352.38 755,899,817.96 6,083,642,007.29

运输工具 1,189,340,235.41 34,970,297.85 145,879,277.98 1,078,431,255.28

办公设备及其他 371,565,955.13 70,628,250.91 22,999,437.22 419,194,768.82

二、累计折旧合计 5,014,531,389.93 953,949,877.45 839,238,172.98 5,129,243,094.40

其中：房屋及建筑物 1,568,773,845.33 187,417,337.30 7,481,423.49 1,748,709,759.14

机器设备 2,634,650,360.66 614,916,468.14 678,400,985.13 2,571,165,843.67

运输工具 612,740,374.72 118,373,247.42 132,196,434.65 598,917,187.49

办公设备及其他 198,366,809.22 33,242,824.59 21,159,329.71 210,450,304.10

三、固定资产账面净值合计 13,410,073,202.96 13,627,807,384.34

其中：房屋及建筑物 9,157,656,084.15 9,427,072,688.21

机器设备 3,502,618,112.21 3,512,476,163.62

运输工具 576,599,860.69 479,514,067.79

办公设备及其他 173,199,145.91 208,744,464.72

四、减值准备合计 85,959,238.65 85,959,238.65

其中：房屋及建筑物 85,959,238.65 85,959,238.65

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项目期初余额本年增加本年减少期末余额

机器设备

运输工具

办公设备及其他

五、固定资产账面价值合计 13,410,073,202.96 13,541,848,145.69

其中：房屋及建筑物 9,157,656,084.15 9,341,113,449.56

机器设备 3,502,618,112.21 3,512,476,163.62

运输工具 576,599,860.69 479,514,067.79

办公设备及其他 173,199,145.91 208,744,464.72

注 1：2014 年度折旧额 953,949,877.45 元；2014 年度由在建工程转入固定资产原值为

817,912,041.96 元。

注 2：本期固定资产减少包含资产处置原值 7,894,629.67 元，累计折旧 4,317,984.72 元；报

废资产原值 929,432,647.77 元，累计折旧 834,920,188.26 元。

注 3：公司本期计提的固定资产减值准备为新集三矿的井下巷道等部分矿井建筑物。

2、未办妥产权证书的固定资产的情况

项目年末账面原值年末账面净值

未办妥房产证的房屋建筑物 1,447,811,541.26 1,307,751,640.22

合计 1,447,811,541.26 1,307,751,640.22

3、融资租入固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

机器设备 2,927,638,314.30 1,209,336,286.40 1,718,302,027.90

运输工具 262,138,476.60 107,243,946.43 154,894,530.17

办公设备及其他 202,873,212.01 85,218,493.38 117,654,718.63

小计 3,392,650,002.91 1,401,798,726.21 1,990,851,276.70

（十三）在建工程

1、明细情况：

期末账面余额期初账面余额

工程类别

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

板集煤矿 3,949,383,256.20 3,949,383,256.20 3,508,564,187.47 3,508,564,187.47

杨村煤矿 1,926,684,768.27 1,926,684,768.27 1,497,763,150.99 1,497,763,150.99

一矿矿区改扩

893,270,808.01 893,270,808.01 730,391,489.17 730,391,489.17

建

利辛电厂 547,888,658.71 547,888,658.71 36,091,298.29 36,091,298.29

矿区铁路改扩

311,200,055.53 311,200,055.53 298,842,524.89 298,842,524.89

建

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刘庄煤矿改扩

203,845,987.06 203,845,987.06 167,702,214.24 167,702,214.24

建工程

口孜东矿项目 393,275,107.55 393,275,107.55

煤电之星大剧

222,982,666.01 222,982,666.01

院

其他 117,392,961.51 117,392,961.51 98,045,834.23 98,045,834.23

合计 7,949,666,495.29 7,949,666,495.29 6,953,658,472.84 6,953,658,472.84

2、重大在建工程增减变动情况

预算数

工程名称期初账面余额本期增加转入固定资产其他减少期末账面余额

（万元）

板集煤矿 249,495.63 3,508,564,187.47 440,819,068.73 3,949,383,256.20

杨村煤矿 651,187.00 1,497,763,150.99 428,921,617.28 1,926,684,768.27

一矿矿区改

178,269.50 730,391,489.17 162,879,318.84 893,270,808.01

扩建

利辛电厂 656,200.00 36,091,298.29 511,797,360.42 547,888,658.71

矿区铁路改

36,975.50 298,842,524.89 12,357,530.64 311,200,055.53

扩建

刘庄煤矿改

66,276.57 167,702,214.24 75,897,198.82 39,753,426.00 203,845,987.06

扩建工程

口孜东矿项

660,357.54 393,275,107.55 393,275,107.55

目

煤电之星大

24,855.25 222,982,666.01 48,723,014.92 271,705,680.93

剧院

合计 2,523,616.99 6,855,612,638.61 1,681,612,325.55 704,734,214.48 7,832,273,533.78

续上表

工程投入占预工程进度利息资本化累计金本期利息资本化本期资本化达到预计可使

工程名称资金来源

算的比例(%) (%) 额金额年利率(%) 用状态的时间

募股资金、

板集煤矿 158.29 106,545,953.69 60,297,089.72 6.06

借款

自有资金、

杨村煤矿 29.59 29.59 127,580,051.74 60,694,816.22 6.06

借款

一矿矿区改自有资金、

50.11 50.11 50,778,102.27 24,737,885.46 6.06

扩建借款

利辛电厂 8.35 8.35 资本金

矿区铁路改自有资金、

84.16 84.16 27,767,256.79 12,044,988.65 6.06

扩建借款

刘庄煤矿改

36.75 36.75 自有资金

扩建工程

口孜东矿项自有资金\

105.01 100.00

目贷款

煤电之星大自有资金、

109.32 100.00 9,731,874.83 6,055,884.56 6.06

剧院借款

合计 322,403,239.32 163,830,664.61

（十四）无形资产

1、无形资产情况

项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

一、账面原价合计 1,854,303,967.09 7,782,945.51 20,666,720.37 1,841,420,192.23

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土地使用权 737,290,995.24 737,290,995.24

软件 36,843,162.49 174,466.70 8,696,720.37 28,320,908.82

采矿权 1,080,169,809.36 7,608,478.81 11,970,000.00 1,075,808,288.17

二、累计摊销合计 367,545,035.86 74,708,441.35 8,681,932.13 433,571,545.08

土地使用权 99,001,736.58 15,388,091.88 114,389,828.46

软件 13,938,179.29 2,582,113.33 8,681,932.13 7,838,360.49

采矿权 254,605,119.99 56,738,236.14 311,343,356.13

三、无形资产账面净值合计 1,486,758,931.23 1,407,848,647.15

土地使用权 638,289,258.66 622,901,166.78

软件 22,904,983.20 20,482,548.33

采矿权 825,564,689.37 764,464,932.04

四、减值准备合计

土地使用权

软件

采矿权

五、无形资产账面价值合计 1,486,758,931.23 1,407,848,647.15

土地使用权 638,289,258.66 622,901,166.78

软件 22,904,983.20 20,482,548.33

采矿权 825,564,689.37 764,464,932.04

2、本期无形资产的摊销额为 74,708,441.35 元。

3、采矿权本期增加、减少是由于口孜东矿本期进行竣工决算，将属于口孜东矿的探矿权由其

他非流动资产-勘探开发成本调整计入无形资产-采矿权，将属于口孜西矿的探矿权由无形资产-采

矿权调整计入其他非流动资产-勘探开发成本。

4、本公司未办理产权证的土地使用权原值 24,717.33 万元，净值 22,719.43 万元。

（十五）商誉

被投资单位名称或形年末

初始金额年初余额本年增加本年减少年末余额

成商誉的事项减值准备

购买子公司安徽国投

新集刘庄矿业有限公 3,268,200.00 3,268,200.00 3,268,200.00

司股权

（十六）长期待摊费用

其他减少金

项目初始金额期初账面余额本期增加金额本期摊销金额期末账面余额

额

塌陷征迁费 607,264,502.74 587,537,529.74 19,726,973.00 44,855,030.32 562,409,472.42

融资租赁手续

63,897,435.86 63,897,435.86 9,663,501.04 54,233,934.82

费

铁路使用费 11,164,242.00 9,303,534.92 531,630.60 8,771,904.32

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

酒店外墙修缮

2,810,144.00 1,650,000.00 1,160,144.00 281,014.44 2,529,129.56

工程支出

其他 115,384.00 115,384.00 12,800.00 102,584.00

合计 685,251,708.60 598,491,064.66 84,899,936.86 55,343,976.40 628,047,025.12

注 1：长期待摊费用塌陷征迁费为本公司支付塌陷区置换地的征迁费，按各矿区剩余可开采

年限进行摊销。

注 2：长期待摊费用融资租赁手续费为公司融资租入设备手续费，按租赁期进行摊销。

注 3：长期待摊费用铁路使用费为矿区铁路矿建临时用地使用费，原值为 11,164,242.00 元，

使用期限为 2010 年至 2031 年，共 21 年，本期摊销额 531,630.59 元。

注 4：长期待摊费用酒店外墙修缮工程总支出 2,810,144.00 元，摊销期限 10 年，本期摊销

额 281,014.44 元。

（十七）递延所得税资产/递延所得税负债

1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

期末账面余额期初账面余额

项目

暂时性差异递延所得税资产暂时性差异递延所得税资产

递延所得税资产

累计亏损 468,406,205.81 117,101,551.45 466,369,388.24 116,592,347.06

专项储备 252,276,848.80 63,069,212.19 252,276,848.78 63,069,212.19

坏账准备 190,977,840.58 47,744,460.15 94,079,341.34 23,519,835.34

水土保持设施补偿费 120,138,116.57 30,034,529.14 104,923,259.26 26,230,814.81

采矿权资金占用费 120,012,888.14 30,003,222.04 124,977,002.32 31,244,250.59

固定资产折旧年限低于税法 108,103,279.07 27,025,819.77 140,820,472.87 35,205,118.22

存货跌价准备 98,381,588.03 24,595,397.01

固定资产减值准备 85,959,238.65 21,489,809.66

工会经费和职工教育经费 76,647,749.42 19,161,937.36 75,085,868.18 18,771,467.05

政府补助 76,290,000.00 19,072,500.00 76,290,000.00 19,072,500.00

河道工程修建维护费 36,967,997.24 9,241,999.31 37,359,445.33 9,339,861.32

水资源补偿费 1,118,442.00 279,610.50 719,611.00 179,902.75

矿产资源补偿费 40,792,476.30 10,198,119.08

其他 29,943,836.02 7,485,959.01 154,262,691.13 38,565,672.79

合计 1,665,224,030.33 416,306,007.59 1,567,956,404.75 391,989,101.20

2、未确认递延所得税资产的暂时性差异

项目期末余额期初余额

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

可抵扣暂时性差异 46,417,132.41 61,731,777.57

可抵扣亏损 2,140,549,902.71 451,596,116.74

合计 2,186,967,035.12 451,596,116.74

3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损到期情况

年份年末数期初数

2014

2015 3,062,062.36 4,512,290.82

2016

2017 180,284,140.32 181,826,155.33

2018 194,831,057.17 265,257,670.59

2019 1,762,372,642.86

合计 2,140,549,902.71 451,596,116.74

（十八）其他非流动资产

项目期末账面余额期初账面余额

勘探开发成本 906,441,761.01 876,374,819.82

合计 906,441,761.01 876,374,819.82

注：公司本期勘探开发成本包括展沟-老庙井田、杨村煤田、板集矿煤田、罗园井田、连塘李

井田、口孜西井田、刘庄深部和花家湖井田的探矿权价款 311,201,900.00 元，探矿权使用费

1,085,303.00 元，勘探费 594,154,558.01 元。

（十九）短期借款

借款类别期末账面余额期初账面余额备注

信用借款 1,387,000,000.00 2,357,000,000.00

合计 1,387,000,000.00 2,357,000,000.00

（二十）应付票据

种类期末账面余额期初账面余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 534,581,600.00 981,833,000.00

合计 534,581,600.00 981,833,000.00

（二十一）应付账款

1、应付账款明细情况

账龄期末账面余额期初账面余额

1 年以内（含 1 年） 2,204,547,330.95 1,790,912,308.95

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

账龄期末账面余额期初账面余额

1—2 年（含 2 年） 317,935,437.84 364,133,701.18

2—3 年（含 3 年） 170,068,992.23 131,271,082.72

3 年以上 215,624,087.11 160,902,338.31

合计 2,908,175,848.13 2,447,219,431.16

2、账龄超过 1 年的大额应付账款：

单位名称期末余额账龄款项性质未结算原因

中煤第三建设（集团）有限责任公司

127,488,022.14 注1 工程款、质保金合同未执行完

淮南工程处

中煤第三建设（集团）有限责任

40,915,236.03 注2 工程款、质保金合同未执行完

公司二十九工程处

中煤邯郸特殊凿井有限公司 34,978,411.92 注3 工程款、质保金合同未执行完

宁夏天地西北煤机有限公司 34,614,053.00 注4 工程款、质保金合同未执行完

中煤第三建设（集团）有限责任

27,172,993.57 注5 工程款、质保金合同未执行完

公司

合计 265,168,716.66

注 1：1 年以内金额为 317,447,91.14 元，1-2 年金额为 23,392,700.00 元，2-3 年金额为

49,838,960.00 元，3 年以上金额为 22,511,571.00 元。

注 2：1 年以内金额为 28,523,306.48 元，1-2 年金额为 3,692,580.00 元，2-3 年金额为

5,320,280.00 元，3 年以上金额为 3,379,069.55 元。

注 3：1 年以内金额为 5,000,000.00 元，1-2 年金额为 9,771,741.92 元，2-3 年金额为

10,468,540.00 元，3 年以上金额为 9,738,130.00 元。

注 4：1 年以内 26,011,000.00 元，1-2 年 8,603,053.00 元。

注 5：1 年以内金额为 15,046,046.87 元，1-2 年金额为 4,129,657.00 元， 3 年以上金额为

7,997,289.70 元。

（二十二）预收账款

1、预收账款明细情况

账龄期末账面余额期初账面余额

1 年以内（含 1 年） 160,151,266.43 238,754,579.25

1 年以上 5,537,646.56 18,412,502.43

合计 165,688,912.99 257,167,081.68

注：本公司预收账款期末余额较期初减少 35.57%，主要系当年收到的预收账款较上期减少

所致。

2、本公司无账龄超过 1 年的大额预收账款未结转的情况。

（二十三）应付职工薪酬

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1、应付职工薪酬列示

项目期初账面余额本期应付额本期已付额期末账面余额

短期薪酬 572,807,945.01 2,592,269,158.56 2,882,288,164.65 282,788,938.92

离职后福利-设定提存计划 30,026,802.70 396,912,604.03 387,018,887.16 39,920,519.57

辞退福利 132,430.00 132,430.00

一年内到期的其他福利

合计 602,834,747.71 2,989,314,192.59 3,269,439,481.81 322,709,458.49

注：本公司应付职工薪酬期末余额较期初下降 46.47%，主要是由于公司自本年 11 月份起将

医疗保险纳入社会统筹范围，医保移交社保局所致。

2、短期薪酬

项目期初账面余额本期应付额本期已付额期末账面余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 94,581,368.60 1,869,265,264.10 1,963,846,632.70

2、职工福利费 108,677,589.25 108,677,589.25

3、社会保险费 312,499,102.18 178,073,439.98 372,641,698.86 117,930,843.30

其中：基本医疗保险费 297,367,165.91 138,172,752.70 332,918,138.11 102,621,780.50

补充医疗保险费

工伤保险费 13,495,062.53 38,211,906.69 38,387,462.82 13,319,506.40

生育保险费 1,636,873.74 1,688,780.59 1,336,097.93 1,989,556.40

4、住房公积金 15,100,890.00 369,834,574.20 370,894,872.20 14,040,592.00

5、工会经费和职工教育经费 150,626,584.23 66,418,291.03 66,227,371.64 150,817,503.62

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、其他短期薪酬

合计 572,807,945.01 2,592,269,158.56 2,882,288,164.65 282,788,938.92

3、离职后福利

设定提存计划期初账面余额本期应付额本期已付额期末账面余额

1、基本养老保险费 620,704.17 359,629,685.70 348,482,713.26 11,767,676.61

2、失业保险费 28,698,584.78 27,816,479.08 28,366,204.90 28,148,858.96

3、年金缴费（补充养老金） 707,513.75 9,466,439.25 10,169,969.00 3,984.00

合计 30,026,802.70 396,912,604.03 387,018,887.16 39,920,519.57

4、辞退福利

本公司本期发生辞退福利金额 132,430.00 元，为子公司安徽文采大厦有限公司解除职工劳动

合同而支付的一次性离职补偿。

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（二十四）应交税费

类别期末账面余额期初账面余额备注

增值税 26,931,997.85 29,954,021.53

营业税 1,440,769.79 1,055,168.00

企业所得税 -17,450,329.12 31,416,094.42

个人所得税 5,397,187.41 6,575,073.96

城市维护建设税 3,093,285.62 4,016,637.67

房产税 7,506,511.04 4,489,147.98

土地使用税 6,029,589.46 12,923,562.22

资源税 13,386,804.24 3,515,222.00

教育费附加 1,030,279.91 2,408,108.42

地方教育附加 686,853.25 1,605,405.58

矿产资源补偿费 40,792,386.32

印花税 1,921,553.24 3,071,945.75

水土保持设施补偿费 120,138,116.64 104,923,259.24

河道工程修建维护费 36,969,033.81 37,359,439.03

水利基金 1,128,111.37 1,150,746.79

重大水利工程建设基金 49,336.18 59,591.57

水资源费 1,818,442.00 839,610.00

耕地占用费 40,000,000.00

土地增值税

文化事业建设费 5,699.28 600.00

应交残疾人保障金 6,711.12

合计 250,089,953.09 286,156,020.48

（二十五）应付利息

项目期末账面余额期初账面余额

分期付息到期还本的长期借款利息 18,643,592.06

企业债券利息 23,634,999.99 29,975,000.00

短期借款应付利息 2,448,111.12 1,050,000.00

融资租赁利息 12,504,007.85

合计 57,230,711.02 31,025,000.00

（二十六）应付股利

单位名称期末账面余额期初账面余额超过 1 年未支付原因

国投煤炭公司 42,510,111.68 42,510,111.68

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国华能源有限公司 17,358,928.18 17,358,928.18

安徽新集煤电（集团）有限公司 9,358,928.18 51,205,559.98

合计 69,227,968.04 111,074,599.84

注：本公司根据 2014 年 6 月股东大会决议通过的 2013 年度利润分配方案，以 2013 年末总

股本 259,054.18 万股为基数，每 10 股派发现金红利 0.05 元（含税），合计 12,952,709.00 元，

本期全部支付。

（二十七）其他应付款

1、其他应付款明细情况

账龄期末账面余额期初账面余额

1 年以内（含 1 年） 204,989,328.88 128,548,948.65

1—2 年（含 2 年） 53,158,966.57 93,789,033.53

2—3 年（含 3 年） 61,743,834.16 75,927,303.87

3 年以上 60,520,724.30 82,982,003.92

合计 380,412,853.91 381,247,289.97

2、账龄超过 1 年的大额其他应付款情况

项目期末账面金额账龄性质或内容未偿还的原因

医疗保险扣款 123,215,122.82 注1 代扣款尚未结算

财政局 12,000,000.00 3 年以上往来款尚未结算

矿灯自救器押金 7,751,717.00 注2 押金尚未结算

外委工程安全基金 5,963,768.10 注3 押金尚未结算

职工宿舍押金 5,573,139.50 注4 押金尚未结算

合计 154,503,747.42

注 1：1 年以内 32,662,438.87 元；1-2 年 35,006,870.00 元；2-3 年 36,431,784.12 元；3 年

以上 19,114,029.83 元。

注 2：1 年以内 1,164,800.00 元；1-2 年 1,058,900.00 元；2-3 年 2,820,300.00 元；3 年以

上 2,707,717.00 元。

注 3：1 年以内 3,478,718.10 元；1-2 年 2,330,000.00 元；2-3 年 155,050.00 元。

注 4：1 年以内 208,700.00 元；1-2 年 393,900.00 元；2-3 年 3,218,289.50 元；3 年以上

1,752,250.00 元。

注 5：1 年以内 819,473.50 元； 1-2 年 4,324,394.99 元。

3、其他应付款按款项性质分类情况

类别期末账面金额期初账面金额备注

代扣款 188,327,515.89 191,714,799.45

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押金 70,402,664.59 59,028,704.56

债券手续费 4,800,000.00

往来款 90,883,313.03 95,707,192.93

其他 25,999,360.40 34,796,593.03

合计 380,412,853.91 381,247,289.97

（二十八）一年内到期的非流动负债

1、明细情况

项目期末账面余额期初账面余额

一年内到期的长期借款 2,197,050,000.00 1,620,300,000.00

一年内到期的应付债券

一年内到期的长期应付款 202,671,974.79 87,853,940.00

一年内到期的其他长期负债

合计 2,399,721,974.79 1,708,153,940.00

2、一年内到期的长期借款

项目期末账面余额

信用借款 2,197,050,000.00

小计 2,197,050,000.00

3、一年内到期的长期应付款

项目期末账面余额

安徽省国土资源厅（采矿权价款） 84,503,940.00

安徽国土资源厅蚌埠铁路土地管理局 3,350,000.00

招银租赁有限公司(融资租赁) 38,714,376.73

安徽钰城融资租赁有限公司(融资租赁) 49,057,158.06

国投融资租赁有限公司(融资租赁) 27,046,500.00

小计 202,671,974.79

（二十九）其他流动负债

1、明细情况：

项目期末账面余额期初账面余额

短期融资券 1,000,000,000.00 900,000,000.00

合计 1,000,000,000.00 900,000,000.00

2、其他说明：

项目金额起息日到期日利率

第 55 页

国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

国投新集 2014 年度

1,000,000,000.00 2014 年 7 月 11 日 2015 年 7 月 11 日 4.89%

短期融资券

合计 1,000,000,000.00

（三十）长期借款

1、长期借款情况

借款类别期末账面余额期初账面余额

信用借款 7,976,874,536.60 6,907,984,536.60

合计 7,976,874,536.60 6,907,984,536.60

2、期末长期借款利率期间为 4.20%—6.65%

（三十一）应付债券

债券名称面值发行日期债券期限发行金额

13 国投新集 PPN001 500,000,000.00 2013/12/21 3年 500,000,000.00

13 国投新集 PPN001 400,000,000.00 2014/8/27 3年 400,000,000.00

13 国投新集 PPN001 1,100,000,000.00 2014/11/28 3年 1,100,000,000.00

合计 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00

续上表

债券名称期初应付利息本期应计利息本期已付利息期末应付利息期末数

13 国投新集 PPN001 3,230,000.00 31,960,000.00 30,600,000.00 4,590,000.00 504,590,000.00

13 国投新集 PPN001 9,172,222.22 9,172,222.22 409,172,222.22

13 国投新集 PPN001 6,389,166.68 6,389,166.68 1,106,389,166.68

合计 3,230,000.00 47,521,388.90 30,600,000.00 20,151,388.90 2,020,151,388.90

（三十二）长期应付款

类别期末账面余额期初账面余额备注

安徽省国土资源厅（采矿权价款） 246,958,920.00 331,462,860.00

资金占用费（采矿权价款） 120,012,888.13 124,977,002.32

安徽钰城融资租赁有限公司(融

1,171,365,745.41

资租赁)

招银租赁有限公司(融资租赁) 601,993,662.52

国投融资租赁有限公司(融资租

425,111,651.31

赁)

未确认融资费用 -413,339,094.03

合计 2,152,103,773.34 456,439,862.32

注 1：期末长期应付款较期初增加 371.50%，是由于本期新增固定资产融资租赁所致。

注 2：本公司本部采矿权价款系与安徽省国土资源厅签署的国土资矿款字【2008】006 号采

矿权价款缴纳协议，新集一矿、新集二矿支付采矿权总价款 51,219.50 万元，其中 2008 月 6 月

第 56 页

国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

30 日前缴纳 10,243.90 万元，2009 年至 2017 年每年 6 月 30 日前缴纳 4,552.84 万元，同时根据

分期缴纳采矿权价款当日中国人民银行发布的同档次银行贷款基准利率水平，计算缴纳分期付款

所承担资金占用费。

注 3：刘庄采矿权价款系根据皖采收（2010）30 号采矿权价款缴纳协议，公司应向安徽省国

土资源厅缴纳的采矿权为 43,847.95 万元，其中 2010 月 04 月 30 日前缴纳 8,770 万元，2011 年

至 2019 年每年 04 月 30 日前缴纳 3,897.55 万元，同时根据分期缴纳采矿权价款当日中国人民银

行发布的同档次银行贷款基准利率水平，计算缴纳分期付款所承担资金占用费。

注 4：应付融资租赁款由公司和子公司国投新集阜阳矿业有限公司以及子公司国投新集刘庄

矿业有限公司本期固定资产融资性售后租回业务形成的，共融资 190,000.00 万元。

（三十三）专项应付款

类别期初数本期增加本期减少期末数形成原因

2007 年前计提新矿井建设基

新井建设基金 57,510,344.00 57,510,344.00

金

国债技改资金 22,560,000.00 22,560,000.00 国家拨入用于技术改造

新区勘探 40,760,000.00 40,760,000.00 国家拨入用于资源勘探

合计 120,830,344.00 120,830,344.00

（三十四）递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 146,580,000.00 28,580,000.00 175,160,000.00 政府拨款

合计 146,580,000.00 28,580,000.00 175,160,000.00

与政府补助相关的递延收益

本期计入营

本期新增政府其他变与资产相关/与

项目期初余额业外收入金期末余额

补助动收益相关

额

煤矿安全改造资金 46,580,000.00 46,580,000.00 与资产相关

山南委员会煤电之星

100,000,000.00 100,000,000.00 与资产相关

建设基金

省财政煤矿安全改造

9,170,000.00 9,170,000.00 与资产相关

项目补助

企业发展专项资金 6,840,000.00 6,840,000.00 与资产相关

省创新型建设专项资

690,000.00 690,000.00 与资产相关

金款

一矿瓦斯治理示范矿

6,880,000.00 6,880,000.00 与资产相关

井重大灾害资金款

培训中心补助 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关

合计 146,580,000.00 28,580,000.00 175,160,000.00

（三十五）股本（实收资本）

本年变动增减（+、－）

项目年初数年末数

发行新股送股公积金转股其他小计

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

本年变动增减（+、－）

项目年初数年末数

发行新股送股公积金转股其他小计

一、有限售条件股

份

二、无限售条件流

通股份

1.人民币普通股 2,590,541,800.00 2,590,541,800.00

无限售条件流通

2,590,541,800.00 2,590,541,800.00

股份合计

股份总数 2,590,541,800.00 2,590,541,800.00

（三十六）资本公积

类别期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

资本（股本）溢价 1,274,050,916.93 1,274,050,916.93

其他资本公积 388,551,245.79 388,551,245.79

原制度资本公积转入

合计 1,662,602,162.72 1,662,602,162.72

（三十七）专项储备

项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

安全生产费 223,949,904.93 585,787,770.00 608,097,505.00 201,640,169.93

维简费 19,021,831.26 214,788,860.00 184,938,993.66 48,871,697.60

合计 242,971,736.19 800,576,630.00 793,036,498.66 250,511,867.53

注：公司根据原煤产量分别按照 30 元/吨、11 元/吨的标准计提安全生产费、矿山维简费。

（三十八）盈余公积

项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

法定盈余公积 749,101,586.42 749,101,586.42

合计 749,101,586.42 749,101,586.42

（三十九）未分配利润

1、明细情况

项目金额提取或分配比例

调整前上期末未分配利润 3,435,195,176.60 ——

调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） ——

调整后期初未分配利润 3,435,195,176.60 ——

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,969,256,690.89 ——

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

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提取一般风险准备

应付普通股股利 12,952,709.01

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 1,452,985,776.70

（四十）营业收入、营业成本

1、营业收入、营业成本明细如下：

项目本期发生额上期发生额

营业收入 6,562,499,638.24 7,812,147,259.62

其中：主营业务收入 6,179,703,513.15 7,291,557,547.58

其他业务收入 382,796,125.09 520,589,712.04

营业成本 6,718,484,460.06 6,420,835,566.84

其中：主营业务成本 6,606,277,246.11 6,305,221,542.65

其他业务成本 112,207,213.95 115,614,024.19

注：本公司毛利出现负数，主要是由于（1）煤炭市场低迷，煤价大幅下降导致收入大幅减

少；（2）新集一矿、新集二矿和新集三矿属于老矿井，由于矿井开采年限长，地质条件复杂，生

产系统长，开采成本大；（3）口孜东煤矿为千米矿井，受地质复杂、深井地压大等因素影响，开

采成本增大；（4）口孜东煤矿煤炭开采仍处于一水平开采，随着采区的扩大，塌陷支出及村庄搬

迁成本支出增大。

2、主营业务（分行业）

本期发生额上期发生额

行业名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

煤炭采选业 6,136,318,714.95 6,590,811,209.85 7,248,532,842.10 6,290,401,022.96

物业管理 5,750,000.00 3,412,999.36 2,420,000.00 1,708,046.22

饮食服务业 37,634,798.2 12,053,036.9 40,604,705.48 13,112,473.47

合计 6,179,703,513.15 6,606,277,246.11 7,291,557,547.58 6,305,221,542.65

3、主营业务（分产品）

本期发生额上期发生额

产品名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

煤炭 6,136,318,714.95 6,590,811,209.85 7,248,532,842.10 6,290,401,022.96

物业管理 5,750,000.00 3,412,999.36 2,420,000.00 1,708,046.22

餐饮住宿 37,634,798.2 12,053,036.9 40,604,705.48 13,112,473.47

合计 6,179,703,513.15 6,606,277,246.11 7,291,557,547.58 6,305,221,542.65

（四十一）营业税金及附加

项目本期发生额上期发生额备注

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营业税 2,441,119.18 2,436,208.21 5.00%

城市维护建设税 35,578,846.43 42,612,404.47 5.00%、7.00%

教育费附加 29,631,885.47 25,561,815.87 3.00%

地方教育附加 5,849,248.68 17,001,864.48 1.00%

资源税 47,990,384.98 39,800,758.00 2 元/吨

文化事业建设费 6,937.53 7,825.38

水利基金 4,171.69 27,728.16

其他 34,586.71 11,803.86

合计 121,537,180.67 127,460,408.43

（四十二）销售费用

项目本期发生额上期发生额备注

职工薪酬 36,454,147.64 35,021,052.25

折旧费用 11,406,430.23 11,530,083.49

运输费 9,589,491.72 14,147,646.08

材料消耗 9,582,539.03 11,871,686.58

差旅费 1,058,381.74 1,175,032.05

招待费 693,610.90 2,176,373.40 本期招待减少

摊销费用 294,494.95 377,177.51

办公费 18,975.62 319,249.16 本期销售办公支出减少

会务费 4,900.00 525,300.00 本期销售会务减少

其他 5,804,440.54 4,197,668.00

合计 74,907,412.37 81,341,268.52

（四十三）管理费用

项目本期发生额上期发生额备注

税费 205,354,204.08 256,866,881.68

职工薪酬 192,214,888.68 173,941,525.76

摊销费用 89,153,044.63 50,798,113.23 本期增加拆迁置换地摊销

折旧费 33,073,146.01 30,763,550.19

物料消耗 8,899,629.46 15,554,170.56

审计咨询费 7,739,992.61 3,595,094.45

水电费 2,721,400.45 3,913,919.11

招待费 2,480,711.99 5,650,045.61

差旅费 2,272,726.70 3,582,056.34

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办公费 1,892,385.70 2,597,166.74

劳务费 593,300.00 1,589,717.00 本期劳务外包减少

租赁费 387,968.94 5,339,028.24 本期维修车间车辆租赁费减少

会务费 210,089.00 338,864.50

其他 25,236,812.73 18,148,038.05

合计 572,230,300.98 572,678,171.46

（四十四）财务费用

项目本期发生额上期发生额备注

利息支出 716,149,458.25 637,652,094.78

减：利息收入 6,821,291.30 5,668,799.57

汇兑损益

本期包含私募及短期融

其他 8,780,699.95 1,119,399.29

券承销费

合计 718,108,866.90 633,102,694.50

（四十五）资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

坏账损失 94,093,977.32 35,263,472.38

存货跌价损失 98,381,588.03

固定资产减值损失 85,959,238.65

合计 278,434,804.00 35,263,472.38

（四十六）公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 14,960,343.20 -5,559,587.00

合计 14,960,343.20 -5,559,587.00

（四十七）投资收益

产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 26,500,411.33 12,487,976.64

处置长期股权投资产生的投资收益 102,159,023.58

持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取

1,314,084.20 1,213,000.80

得的投资收益

合计 27,814,495.53 115,860,001.02

（四十八）营业外收入

1、分类情况

项目本期发生额上期发生额

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项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得合计 899,758.99 8,961,578.32

其中：固定资产处置利得 899,758.99 8,961,578.32

政府补助利得 923,500.00 71,985,213.00

罚款收入 522,650.00

其他 810,359.16 2,815,950.95

合计 3,156,268.15 83,762,742.27

1、政府补助

项目本年发生额上年发生额说明

税收返还 340,000.00

机电产品进口补贴 211,400.00 财企（2013）2239 号

外贸发展专项引导资金 151,100.00 阜商规财（2014）167 号

信息化和工业化深度融合专项行动

100,000.00

拨付款

安全生产先进单位及瓦斯治理和利

70,000.00 财企（2013）1954 号

用奖励

进口设备政府补贴 31,000.00 23,400.00 设备补贴

项目经费拨付款 20,000.00 经费拨付款

安改项目结转 69,230,000.00 安改、技改项目拨款

利辛县财政局扶持企业发展资金 1,095,813.00 企业发展资金

再就业第二批岗位提升培训费 876,000.00 淮人社秘（2012）78 号

2013 年度国家进口产品贴息资金 363,000.00 财企[2013]1429 号

进口补贴资金 292,000.00 财企[2013]314 号

商务局外贸促进政策奖励 75,000.00 淮财经费[2013]97 号

2012 年度引资资助经费 30,000.00 淮人社秘（2011）159 号

合计 923,500.00 71,985,213.00

（四十九）营业外支出

项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置损失合计 94,512,697.49 2,289,188.03

其中：固定资产处置损失 94,497,909.25 2,289,188.03

无形资产处置损失 14,788.24

捐赠支出 348,950.00 40,000.00

赔偿金、违约金及罚款支出 2,667,259.35 4,369,800.00

其他支出 946,534.88 229,996.92

合计 98,475,441.72 6,928,984.95

第 62 页

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（五十）所得税

1、所得税费用（收益）的组成

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 21,813,348.32 244,896,682.24

递延所得税费用 -24,316,906.39 -129,333,652.86

所得税费用 -2,503,558.07 115,563,029.38

注：本期所得税较上期变动较大，主要是由于本期利润减少，所得税费用下降所致。

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额 -1,973,747,721.58

按法定/适用税率计算的所得税费用 -493,436,930.40

子公司适用不同税率的影响 1,706,363.38

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响 -6,958,707.95

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 55,970,740.20

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -378,184.02

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 440,593,160.72

所得税费用 -2,503,558.07

（五十一）其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况

本期发生额上期发生额

项目

税前金额所得税税后金额税前金额所得税税后金额

一、以后将重分类进损益的

其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综 -2,875,200.00 -2,875,200.00

合收益中享有的份额

减：前期计入其他综合收益

当期转入损益

小计 -2,875,200.00 -2,875,200.00

二、其他综合收益合计 -2,875,200.00 -2,875,200.00

（五十二）借款费用

项目资本化率% 资本化的借款费用金额

杨村煤矿 6.06 60,694,816.22

板集煤矿 6.06 60,297,089.72

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目资本化率% 资本化的借款费用金额

一矿矿区改扩建项目 6.06 24,737,885.46

矿区铁路改扩建项目 6.06 12,044,988.65

大剧院煤电之星 6.06 6,055,884.56

罗园煤矿 6.06 491,465.40

合计 164,322,130.02

（五十三）租赁

1、融资租赁承租人

（1）各类租入固定资产

年末金额年初金额

项目累计累计

原价累计折旧原价累计折旧

减值准备减值准备

房屋建筑物

机器设备 2,927,638,314.30 1,209,336,286.40

运输工具 262,138,476.60 107,243,946.43

办公设备及其他 202,873,212.01 85,218,493.38

合计 3,392,650,002.91 1,401,798,726.21

（2）以后年度将支付的最低租赁付款额

剩余租赁期最低租赁付款额

1 年以内（含 1 年） 114,818,034.79

1 年以上 2 年以内（含 2 年） 578,191,196.41

2 年以上 3 年以内（含 3 年） 342,324,842.85

3 年以上 1,277,955,019.98

合计 2,313,289,094.03

注：未确认融资费用的余额为 413,339,094.03 元。

（五十四）现金流量表项目注释

1、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

补充资料本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

归属于母公司的净利润 -1,969,256,690.89 14,914,353.86

加：*少数股东损益 -1,987,472.62 -1,877,534.41

加：资产减值准备 278,434,804.00 35,263,472.38

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 955,170,480.56 842,343,056.46

无形资产摊销 74,708,441.35 104,087,487.77

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

补充资料本期金额上期金额

长期待摊费用摊销 55,343,976.40 531,630.59

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

-880,456.79 -8,829,490.37

号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 94,493,395.29 2,157,100.08

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -14,960,343.20 5,559,587.00

财务费用（收益以“－”号填列） 716,363,725.20 637,652,094.78

投资损失（收益以“－”号填列） -27,814,495.53 -115,860,001.02

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -24,316,906.39 -129,333,652.86

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -204,737,378.44 -51,106,899.96

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,037,079,274.71 -26,955,459.11

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -215,224,594.39 -958,319,804.99

其他 134,630,061.35 158,445,196.94

经营活动产生的现金流量净额 -1,187,112,728.81 508,671,137.14

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 729,415,047.13 504,447,292.39

减：现金的期初余额 504,447,292.39 673,458,392.30

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 224,967,754.74 -169,011,099.91

2、现金和现金等价物

项目本期金额上期金额

一、现金 729,415,047.13 504,447,292.39

其中：库存现金 654,698.18 841,447.04

可随时用于支付的银行存款 728,734,545.95 503,583,214.35

可随时用于支付的其他货币资金 25,803.00 22,631.00

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 729,415,047.13 504,447,292.39

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

3、现金流量表其他项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

利息、押金、保证金、罚款等其他流入 63,862,924.88 122,337,669.15

财政及公司股东拨安全技改等专项资金 28,910,622.26 35,442,054.42

收出售废旧物资款 7,050,920.00 16,767,597.60

收驻外单位交四项保证金 3,840,728.93 2,290,794.52

收工伤社保赔付金 2,560,153.79 880,481.10

合计 106,225,349.86 177,718,596.79

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

支付地面塌陷补偿费 837,179,084.31 623,233,165.26

支付的期间费用及制造费用 103,826,800.61 111,418,040.86

三项经费 12,044,060.71 22,116,421.73

支付备用金 8,727,453.69 11,197,381.74

其他往来支出 66,847,992.27

合计 961,777,399.32 834,813,001.86

（3）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

分期支付采矿权价款及利息 112,613,961.00 84,503,940.00

融资租赁租金及手续费 113,123,161.65

合计 225,737,122.65 84,503,940.00

八、合并范围的变更

本公司本期合并范围未发生变更。

九、在其他主体中的权益

（一）本公司企业集团的构成情况

主要经营

序号企业名称级次企业类型注册地业务性质

地

1 安徽国投新集刘庄矿业有限公司 2 境内非金融子企业颍上县颍上县煤炭采选业

2 国投新集阜阳矿业有限公司 2 境内非金融子企业颍东区颍东区煤炭采选业

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

主要经营

序号企业名称级次企业类型注册地业务性质

地

3 安徽文采大厦有限公司 2 境内非金融子企业合肥合肥酒店餐饮业

4 国投新集电力利辛有限公司 2 境内非金融子企业利辛县利辛县火力发电

5 上海新外滩企业发展有限公司 2 境内非金融子企业上海上海物业管理

6 淮南新锦江大酒店有限公司 3 境内非金融子企业淮南淮南酒店餐饮业

7 上海新集煤炭销售有限公司 3 境内非金融子企业上海上海商品流通

信息系统集成服

8 国投新集安徽智能科技有限公司 2 境内非金融子企业上海淮南

务

9 国投新集安徽设计研究院有限公司 2 境内非金融子企业上海淮南工程勘察设计

续上表

注册资本持股比表决权比

序号子公司名称投资额取得方式

(万元) 例% 例%

1 安徽国投新集刘庄矿业有限公司 60,000.00 100.00 100.00 1,053,268,200.00 投资设立

2 国投新集阜阳矿业有限公司 60,000.00 100.00 100.00 4,847,024,268.71 投资设立

3 安徽文采大厦有限公司 8,330.00 70.00 70.00 58,310,000.00 投资设立

4 国投新集电力利辛有限公司 57,400.00 55.00 55.00 315,700,000.00 投资设立

5 上海新外滩企业发展有限公司 2,000.00 100.00 100.00 55,739,585.00 投资设立

6 淮南新锦江大酒店有限公司 3,540.30 100.00 100.00 51,393,200.00 投资设立

7 上海新集煤炭销售有限公司 800.00 100.00 100.00 8,100,781.45 投资设立

8 国投新集安徽智能科技有限公司 1,000.00 100.00 100.00 10,000,000.00 投资设立

9 国投新集安徽设计研究院有限公司 300.00 100.00 100.00 3,000,000.00 投资设立

（二）本公司的合营企业和联营企业

注册资本持股比例表决权比

被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质

（万元）（%）例（%）

一、联营企业

国投宣城发电有限责任

国有控股安徽宣城曲立新火力发电 70,000.00 49.00 49.00

公司

续表

被投资单位名称期末资产总额期末负债总额期末净资产总额

一、联营企业

国投宣城发电有限责任公司 3,144,832,587.77 2,675,336,163.31 469,496,424.46

续表

被投资单位名称本期营业收入总额本期净利润关联关系组织机构代码

一、联营企业

国投宣城发电有限责任公司 1,179,274,987.72 109,473,953.78 联营企业 75682161-8

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收账款、其他应收款、其他流动资产、

应付账款等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。本公司管

理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩

的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，

本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，每年对各种风险进行评估并

制定出应对措施，及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（二）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司对信用风

险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重

大的信用风险。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司

基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等

评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录

不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信

用风险在可控的范围内。

（三）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动

的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

公司面临的利率风险主要来源于银行借款。截止2014年12月 31日，公司主要借款为短期借款和

长期借款，利率大多低于或与银行同期借款利率持平，利率稳定，本公司利率风险较小。

（2）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺

的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部集中

控制，财务部通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预

测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十一、公允价值

公允价值计量资产

2014 年 12 月

第一层次公允第二层次公允第三层次公允

项目 31 日的公允价合计

价值计量价值计量价值计量

值

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

2014 年 12 月

第一层次公允第二层次公允第三层次公允

项目 31 日的公允价合计

价值计量价值计量价值计量

值

一、持续的公允价值计量 34,368,356.00 34,368,356.00 34,368,356.00

（一）以公允价值计量且其变动计

34,368,356.00 34,368,356.00 34,368,356.00

入当期损益的金融资产

1.交易性金融资产 34,368,356.00 34,368,356.00 34,368,356.00

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 34,368,356.00 34,368,356.00 34,368,356.00

（3）衍生金融资产

（二）可供出售金融资产

1.债务工具投资

2.权益工具投资

3.其他

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量的资产总

额

合计 34,368,356.00 34,368,356.00 34,368,356.00

注 1：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系本公司 2007 年 12 月购入的交通

银行股票，购入股数 4,594,700 股，购入价 11.42 元，经 2011 年分红送股（10 送 1）后股数为

5,054,170 股，截止 2014 年 12 月 31 日其最后一个交易日的收盘价格为 6.80 元，公司按收盘价

确认其公允价值为 34,368,356.00 元。

注 2：本公司可供出售金融资产是 2012 年度以 89,320,000.00 元现金认购安徽省天然气开发

有限责任公司 1400 万股权所形成，认购完成后公司持有安徽省天然气开发有限责任公司 5.60%

的股份，该项投资系不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可

靠计量的权益性投资，按账面成本进行核算。

十二、关联方关系及其交易

（一）本企业的母公司及最终控制方情况

1、基本情况

名称关联关系业务性质注册地

国家开发投资公司母公司投资北京

国家开发投资公司最终控制母公司投资北京

2、注册资本及其变化

母公司名称年初余额本期增加数本期减少数期末余额

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国家开发投资公司 1,947,051.12 万元 1,947,051.12 万元

3、对本公司持股比例及其变化

年初余额本期增加数本期减少数期末余额

金额比例金额比例金额比例金额比例

1,097,258,295.00 42.36% 1,097,258,295.00 42.36%

（二）本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本附注“九、在其他主体中的权益（一）本公司企业集团的构成情

况”。

（三）本公司的合营企业与联营企业情况

本企业在被投资单

被投资单位名称注册地业务性质注册资本（万元）本企业持股比例(%)

位表决权比例(%)

一、联营企业

国投宣城发电有限责任公司安徽宣城火力发电 70,000.00 49.00 49.00

（四）本公司的其他关联方

企业名称与本公司关系组织机构代码

安徽楚源工贸有限公司同一实质控制人 79982090-6

安徽新集煤电（集团）有限公司公司股东 15046008-8

国投大同能源有限责任公司同一实质控制人 764693433

国投河南新能开发有限公司同一实质控制人 761664565

国投财务有限公司同一母公司控制 71788410-6

（）关联方交易

1、公司与关联方发生的关联交易定价政策如下：

关联方各项交易定价原则为有市场价、政府定价则参照市场价、政府定价确定，否则按实际

成本加上合理利润而构成的推定价格定价。

2、公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵消，公司与其他关联方在

报告期内的交易如下：

（1）销售商品、提供劳务的关联交易

关联交易类本年发生数上年发生数

关联方名称关联交易内容定价政策

型金额比例（%）金额比例（%）

国投宣城发电有

销售商品煤炭销售市场价 562,329,476.84 9.11 486,888,920.44 6.68

限责任公司

安徽楚源工贸有

销售商品销售电气料协议价 67,158,889.17 17.24 46,759,024.46 8.98

限公司

国投煤炭有限公

提供劳务技术服务市场价 471,698.10 0.01

司

国投哈密能源开提供劳务技术服务市场价 141,509.43

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

发有限责任公司

（2）购买商品、接受劳务的关联交易

关联交关联交本年发生数上年发生数

关联方名称定价政策

易类型易内容金额比例金额比例

购买商工矿产

安徽楚源工贸有限公司品/接品、后勤协议价 493,822,479.07 7.48% 486,536,118.51 7.72%

受劳务劳务等

（3）关联托管情况

托管收

托管资产涉及托管起始

委托方名称受托方名称托管资产情况托管终止日托管收益益确定

金额日

依据

上一年

除董事会股东

安徽楚源工国投新集能源度经审

会职权之外的 400,238,715.49 2014-1-1 2014-12-31 1,508,712.43

贸有限公司股份有限公司计净资

经营管理权

产的 1%

（4）关联租赁情况

租赁费确

出租方名称承租方名称租赁资产情况租赁起始日租赁终止日租赁费

定依据

安徽楚源工国投新集能源股份新集一矿机械修理

2014-1-1 2014-12-31 2,400,000.00 协议价

贸有限公司有限司厂房及设备

（5）关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明

国投财务公司 500,000,000.00 2013/8/6 2014/8/6 LD20130805041

国投财务公司 200,000,000.00 2013/8/20 2014/8/20 LD20130805041

国投财务公司 300,000,000.00 2014/5/19 2014/9/15 LD20140519030

国投财务公司 100,000,000.00 2014/5/19 2015/5/19 LD20140519030

国投财务公司 300,000,000.00 2014/3/18 2014/12/5 LD20140314017

国投财务公司 300,000,000.00 2014/10/29 2015/10/29 LD20141028057

国投财务公司 200,000,000.00 2014/6/24 2014/12/24 LD20140623040

国投财务公司 500,000,000.00 2014/9/15 2017/9/15 LD20140912050

国投财务公司 100,000,000.00 2014/12/25 2029/5/21 yt20140611002

国投财务公司 3,000,000.00 2014/7/31 2029/5/21 yt20140611002

国投财务公司 12,000,000.00 2014/9/29 2029/5/21 yt20140611002

国家开发投资公司 20,650,000.00 2014/1/9 2017/1/9 WD20140108002

国家开发投资公司 52,790,000.00 2013/3/15 2016/3/15 WD20130312010

国家开发投资公司 6,630,000.00 2013/12/5 2016/12/5 WD20131204051

国家开发投资公司 11,450,000.00 2013/12/5 2016/12/5 WD20131204052

国家开发投资公司 15,640,000.00 2014/12/18 2017/12/18 WD20141216037

（6）关联方存款利息

第 71 页

国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

关联方名称关联方关系本期存款利息上期存款利息备注

国投财务有限公司同一母公司控制 3,287,675.61 2,079,233.11

（7）关联方借款利息

关联方名称关联方关系本期借款利息上期借款利息备注

国投财务有限公司同一母公司控制 66,417,516.58 33,315,491.03

（8）关联担保情况

本公司报告期内无关联担保情况。

（9）其他关联事项

与国投融资租赁公司开展融资租赁业务公司全资子公司安徽国投新集刘庄矿业有限公司作为

承租方与国投融资租赁有限公司开展售后回租融资租赁业务，融资金额为 4 亿元，租赁期限 3 年。

本次租赁以刘庄矿业作为承租人主体，将其所拥有的价值 4.38 亿元采煤机、液压支架、胶带机等

设备资产出售给国投融资租赁公司，然后回租使用，租期结束后，刘庄矿业以名义货价 1 元人民

币取得租赁设备所有权。

（六）关联方往来款项余额

（1）应收关联方款项

年末余额年初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款

国投宣城发电有限责任公司联营企业 13,765,683.57 40,221,705.88

其他应收款

中华文学基金会联谊中心子公司的股东 5,489,957.21 5,347,857.71 5,529,338.21 5,326,975.20

国投河南新能开发有限公司同一实质控制人 133,000.00 66,500.00 133,000.00 13,300.00

国投哈密能源开发有限责任

同一实质控制人 48,073.00

公司

新疆伊犁犁能煤炭有限公司同一实质控制人 12,624.80

国投大同能源有限责任公司同一实质控制人 92,000.00 9,200.00

应收利息

国投财务有限公司同一实质控制人 204,723.86 54,630.69

（2）应付关联方款项

项目名称关联方年末余额年初余额

应付账款

安徽楚源工贸有限公司同一实质控制人 188,666,227.97 66,215,577.81

应付利息

国投财务有限公司同一实质控制人 1,852,562.44 1,050,000.00

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

十三、承诺及或有事项

（一）承诺事项

对于资产负债表日存在的重大承诺事项涉及的金额及其财务影响

1、已经签定的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。

国投新集电力利辛有限公司计划注册资本金 9 亿元，公司按照 55%的比例计划出资 4.95 亿

元，国投新集电力利辛有限公司于 2008 年 12 月成立时注册本金 2,000.00 万元，公司按照 55%

的比例出资 1,100.00 万元；2012 年 8 月按照 55%的比例认缴出资 1,100.00 万元，2013 年 11

月按照 55%的比例认缴出资 1,870.00 万元，2014 年按照 55%的比例认缴出资 27,500.00 万元，

截止 2014 年 12 月 31 日公司累计出资 31,570.00 万元。

2、其他重大财务承诺等

（1）跟据国土资源部采矿权价款缴纳通知书，本公司新集一矿、新集二矿采矿权登记申请已

经国土资源部审查批准，本公司应缴新集一矿、新集二矿采矿权价款共计 512,195,000.00 元，国

土资源部同意公司分期缴纳。2008 年 6 月 30 日之前缴纳 102,439,000.00 元，，将于 2009 年至

2017 年每年 6 月 30 日前缴纳 45,528,440.00 元，同时根据分期缴纳采矿权价款当日中国人民银

行发布的同档次银行贷款基准利率水平，计算缴纳分期付款所承担资金占用费。

（2）根据国土资源部采矿权价款缴纳通知书，本公司新集一矿、新集二矿采矿权登记申请已

经国土资源部审查批准，本公司应缴新集一矿、新集二矿采矿权价款共计 512,195,000.00 元，国

土资源部同意公司分期缴纳。2008 年 6 月 30 日之前缴纳 102,439,000.00 元，2009 年至 2017

年每年 6 月 30 日前缴纳 45,528,440.00 元，同时根据分期缴纳采矿权价款当日中国人民银行发布

的同档次银行贷款基准利率水平，计算缴纳分期付款所承担资金占用费

截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

（二）或有事项

除存在上述或有事项外，截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有

事项。

十四、资产负债表日后事项

本公司 2014 年与天津韦臣投资有限公司、安徽刘庄置业有限责任公司（以下简称“刘庄置

业”）签署的本金 51,074.34 万元及利息的《还款协议》已到期，原协议约定“刘庄置业应在 2015

年 2 月 6 日前一次还清所欠本公司债务”2014 年末刘庄置业归还所欠本公司债务本金 4,915.53

万元。本公司 2015 年 2 月与天津韦臣投资有限公司、刘庄置业签订了新的《还款协议》，新协议

约定“刘庄置业应在 2016 年 2 月 6 日前一次还清所欠本公司债务，未还清欠款之前，按照实际

欠款数额，比照中国人民银行同期同类贷款利率向刘庄置业收取相应的利息。同时，为了确保该

项《还款协议》的履行，刘庄置业以其拥有的总价值为 5.86 亿元的四块国有土地使用权作为抵押，

双方签订了《国有土地使用权抵押合同》。”

截止审计报告日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

十五、其他重要事项

1、板集煤矿突水事件进展情况说明

2009 年 4 月 18 日，公司所属板集煤矿发生突水事件。事件发生后，公司根据专家组确定的

"抛（石）、探（查地层）、注（浆）、冻（结）"的治水方案进行矿井水患治理工作。其中"抛、

探、注"工程于 2009 年 4 月 23 日开始实施，2010 年 5 月 31 日结束；2010 年 7 月 11 日开始施

工三井冻结钻孔，至 2011 年 11 月 20 日三井冻结制冷达到预期效果并进行排水试验；2011 年 12

月 7 日三井转入井筒作业，开始正式排水和井筒装备拆除施工。2013 年完成主、风井井筒套

壁、临时改绞工程。截至目前，副井井筒已修复，井下清淤工作也已完成，目前正在开展巷道修

复和掘进工作。板集煤炭按照既定施工工序施工，已恢复矿井基建工程。公司初步预计板集煤矿

将于 2016 年具备试生产条件。

2、按照《关于印发〈国家开发投资公司控股投资企业收缩对外投资计划（2012-2015）〉的

通知》（国投经营[2012]183 号）要求，公司要退出控股投资项目淮南新锦江酒店有限公司。公司

启动了控股投资企业产权转让工作，进行了审计、资产评估，在完成评估备案、报批等程序后，

于 2012 年 9 月 7 日在上海联合产权交易所挂牌交易。2012 年 12 月 20 日，淮南新锦江酒店有限

公司征集到一名意向受让方（个人陈启明）并已摘牌。截止 2014 年 12 月 31 日，相关产权转让

正在实施中。

截止 2014 年 12 月 31 日，除上述事项外本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1、应收账款按类别列示如下

（1）明细情况

期末账面余额

类别占总额

金额坏账准备净额

比例%

单项金额重大的应收款项 552,252,566.47 89.84 893,598.77 551,358,967.70

按组合计提坏账准备的应收账款

账龄分析组合 62,457,307.95 10.16 7,658,628.11 54,798,679.84

组合小计 62,457,307.95 10.16 7,658,628.11 54,798,679.84

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

合计 614,709,874.42 100.00 8,552,226.88 606,157,647.54

期初账面余额

类别占总额

金额坏账准备净额

比例%

单项金额重大的应收款项 167,884,424.84 75.56 4,848,259.08 163,036,165.76

按组合计提坏账准备的应收账款

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

期末账面余额

类别占总额

金额坏账准备净额

比例%

账龄分析组合 54,302,174.81 24.44 6,950,373.09 47,351,801.72

组合小计 54,302,174.81 24.44 6,950,373.09 47,351,801.72

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

合计 222,186,599.65 100.00 11,798,632.17 210,387,967.48

注：为了应对煤炭形势的不利局面，公司本期改变了煤炭的销售模式，公司及所有子公司的

煤炭均由母公司统一对外销售，造成母公司应收账款余额期末较期初增加 176.66%

2、单项计提坏账准备的应收账款

（1）年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容账面余额坏账准备账龄计提比例（%）计提依据

或原因

上海新集煤炭销售有限公司 78,994,888.24 6 个月以内信用政策

安徽省合肥联合发电有限公司 55,954,592.93 6 个月以内信用政策

马鞍山钢铁股份有限公司原燃料采购中

41,009,935.95 762,445.51 注1 1.86 信用政策

心

黄冈大别山发电有限责任公司 39,644,520.60 6 个月以内信用政策

安徽淮化股份有限公司 38,037,732.14 6 个月以内信用政策

中国石油化工股份有限公司物资装备部 35,321,743.96 6 个月以内信用政策

安徽海螺物资贸易有限责任公司 29,722,363.88 6 个月以内信用政策

国电黄金埠发电有限公司 29,222,305.11 6 个月以内信用政策

中盐能源有限公司大连分公司 26,636,903.97 6 个月以内信用政策

大唐淮南洛河发电厂 24,667,806.95 6 个月以内信用政策

合肥市燃料总公司 23,181,985.93 68,190.55 注2 0.29 信用政策

安徽新江淮投资有限公司 21,448,639.01 62,962.71 注3 0.29 信用政策

华能巢湖发电有限责任公司 19,312,891.66 6 个月以内信用政策

阜阳华润电力有限公司 15,586,428.66 6 个月以内信用政策

国投宣城发电有限责任公司 13,765,683.57 6 个月以内信用政策

安徽电力燃料有限责任公司 10,597,713.71 6 个月以内信用政策

铜陵有色金属集团股份有限公司 8,947,843.15 6 个月以内信用政策

华电峰源(北京)贸易有限公司安徽分公司 8,882,953.52 6 个月以内信用政策

新昌南炼焦化工有限责任公司 8,438,916.44 6 个月以内信用政策

安庆市爱地物资有限责任公司 6,764,466.72 6 个月以内信用政策

绍兴皋埠热电有限公司 6,062,237.05 6 个月以内信用政策

浙江杜山集团有限公司 5,031,652.82 6 个月以内信用政策

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

安徽睿辰电力燃料有限公司 5,018,360.50 6 个月以内信用政策

合计 552,252,566.47 893,598.77

注 1：6 个月以内 25,761,025.81 元，6 个月至 1 年 15,248,910.14 元；

注 2：6 个月以内 21,818,174.92 元，6 个月至 1 年 1,363,811.01 元；

注 3：6 个月以内 20,189,384.74 元，6 个月至 1 年 1,259,254.27 元。

（2）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末数

账龄账面余额

坏账准备

金额比例(%)

6 个月以内（含 6 个月） 44,879,200.95 71.86

6 个月-1 年（含 1 年） 7,090,367.46 11.35 354,518.37

1 年以内小计 51,969,568.41 83.21 354,518.37

1至2年 3,537,366.45 5.66 353,736.65

2至3年

3-4 年

4-5 年

5 年以上 6,950,373.09 11.13 6,950,373.09

合计 62,457,307.95 100.00 7,658,628.11

续上表：

年初数

账龄账面余额

坏账准备

金额比例(%)

6 个月以内（含 6 个月） 47,351,801.72 87.20

6 个月-1 年（含 1 年）

1 年以内小计 47,351,801.72 87.20

1至2年

2至3年

3-4 年

4-5 年

5 年以上 6,950,373.09 12.80 6,950,373.09

合计 54,302,174.81 100.00 6,950,373.09

4、应收账款期末余额前 5 名的客户列示如下

计提的坏账占应收账款总

单位名称与本公司关系账面余额

准备金额额比例(%)

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

上海新集煤炭销售有限公司关联方 78,994,888.24 12.85

安徽省合肥联合发电有限公司客户 55,954,592.93 9.10

马鞍山钢铁股份有限公司原燃料采购中心客户 41,009,935.95 762,445.51 6.67

黄冈大别山发电有限责任公司客户 39,644,520.60 6.45

安徽淮化股份有限公司客户 38,037,732.14 6.19

合计 253,641,669.86 762,445.51 41.26

（二）其他应收款

1、其他应收款按类别列示如下

期末账面余额

类别占总额比

金额坏账准备净额

例%

单项金额重大的应收款项 1,217,134,072.81 90.47 145,283,451.00 1,071,850,621.81

按组合计提坏账准备的应收账款

账龄分析组合 128,157,772.32 9.53 37,314,384.33 90,843,387.99

组合小计 128,157,772.32 9.53 37,314,384.33 90,843,387.99

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应

收款项

合计 1,345,291,845.13 100.00 182,597,835.33 1,162,694,009.80

期初账面余额

类别占总额比

金额坏账准备净额

例%

单项金额重大的应收款项 637,635,180.56 86.27 112,100,690.71 525,534,489.85

按组合计提坏账准备的应收账款

账龄分析组合 101,444,410.71 13.73 36,560,477.13 64,883,933.58

组合小计 101,444,410.71 13.73 36,560,477.13 64,883,933.58

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应

收款项

合计 739,079,591.27 100.00 148,661,167.84 590,418,423.43

注：本公司其他应收账款期末余额较期初增加 95.54%，是由于本期内部往来款增加所致。

2、单项计提坏账准备的其他应收款

年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

计提比

其他应收款内容账面余额坏账准备计提依据或原因

例%

国投新集阜阳矿业有限公司 628,166,789.71 账龄分析

安徽刘庄置业有限责任公司 518,418,874.90 140,748,035.24 27.15 账龄分析

国投新集电力利辛有限公司 30,847,457.63 35,415.76 0.11 账龄分析

上海铁路局淮南客运中心 25,017,728.95 账龄分析

安徽省能源集团有限公司天燃气项目筹 9,000,000.00 4,500,000.00 50.00 账龄分析

第 77 页

国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

备处

国投新集能源股份有限公司工会 5,683,221.62 账龄分析

合计 1,217,134,072.81 145,283,451.00 11.94

3、按组合计提坏账准备的其他应收款

采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末账面金额期初账面金额

账龄账面余额账面余额

坏账准备坏账准备

金额比例% 金额比例%

半年以内（含半

72,831,838.58 56.83 72,831,838.58 56.83

年）

0.5-1 年（含 1 年） 6,267,843.93 4.89 313,392.19 6,267,843.93 4.89 313,392.19

1 年以内小计 79,099,682.51 61.72 313,392.19 79,099,682.51 61.72 313,392.19

1-2 年 8,147,846.51 6.36 814,784.65 8,147,846.51 6.36 814,784.65

2-3 年 4,280,518.02 3.34 1,284,155.41 4,280,518.02 3.34 1,284,155.41

3-4 年 3,374,896.89 2.63 1,687,448.45 3,374,896.89 2.63 1,687,448.45

4-5 年 201,123.82 0.16 160,899.06 201,123.82 0.16 160,899.06

5 年以上 33,053,704.57 25.79 33,053,704.57 33,053,704.57 25.79 33,053,704.57

合计 128,157,772.32 100.00 37,314,384.33 128,157,772.32 100.00 37,314,384.33

4、本期实际核销的其他应收款情况

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生

核销蚌埠汽车厂余款外部单位 1,180,000.00 破产否

小计 1,180,000.00

5、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面金额期初账面金额

备用金 2,625,916.22 3,001,453.27

其他单位欠款 545,918,874.90 537,697,626.95

往来款 796,747,054.01 198,380,511.05

小计 1,345,291,845.13 739,079,591.27

6、其他应收款期末余额前 5 名的客户列示如下

计提的坏账准占其他应收款

单位名称与本公司关系账面余额

备金额总额比例

国投新集阜阳矿业有限公司子公司 628,166,789.71 46.69

安徽刘庄置业有限责任公司客户 518,418,874.90 140,748,035.24 38.54

国投新集电力利辛有限公司子公司 30,847,457.63 35,415.76 2.29

上海铁路局淮南客运中心客户 25,017,728.95 1.86

第 78 页

国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

安徽省能源集团有限公司天燃气项目筹

客户 9,000,000.00 4,500,000.00 0.67

备处

合计 1,211,450,851.19 145,283,451.00 90.05

（三）长期股权投资

1、长期股权投资分类

项目年初余额本期增加本期减少年末余额

子公司投资 6,063,042,053.71 280,000,000.00 6,343,042,053.71

对联营企业投资 83,654,481.28 249,500,411.33 333,154,892.61

小计 6,146,696,534.99 529,500,411.33 6,676,196,946.32

减：长期投资减值准备

合计 6,146,696,534.99 529,500,411.33 6,676,196,946.32

2、长期股权投资明细

核算方

被投资单位投资成本年初余额增减变动年末余额

法

合计 6,710,017,853.71 6,146,696,534.99 529,500,411.33 6,676,196,946.32

一、子企业 6,343,042,053.71 6,063,042,053.71 280,000,000.00 6,343,042,053.71

1. 安徽国投新集刘庄矿业有限公司成本法 1,053,268,200.00 1,053,268,200.00 1,053,268,200.00

2. 国投新集电力利辛有限公司成本法 315,700,000.00 40,700,000.00 275,000,000.00 315,700,000.00

3. 安徽文采大厦有限公司成本法 58,310,000.00 58,310,000.00 58,310,000.00

4. 上海新外滩企业发展有限公司成本法 55,739,585.00 55,739,585.00 55,739,585.00

5. 国投新集阜阳矿业有限公司成本法 4,847,024,268.71 4,847,024,268.71 4,847,024,268.71

6. 国投新集安徽设计研究院有限公

成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

司

7. 国投新集安徽智能科技有限公司成本法 10,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00

二、联营企业 366,975,800.00 83,654,481.28 249,500,411.33 333,154,892.61

1. 国投宣城发电有限责任公司权益法 366,975,800.00 83,654,481.28 249,500,411.33 333,154,892.61

续上表：

在被投资单位本年计提减值

被投资单位减值准备本年现金红利

持股比例(%) 准备

一、子企业

1. 安徽国投新集刘庄矿业有限公司 100.00

2. 国投新集电力利辛有限公司 55.00

3. 安徽文采大厦有限公司 70.00

4. 上海新外滩企业发展有限公司 100.00

5. 国投新集阜阳矿业有限公司 100.00

6. 国投新集安徽设计研究院有限公司 100.00

第 79 页

国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

在被投资单位本年计提减值

被投资单位减值准备本年现金红利

持股比例(%) 准备

7. 国投新集安徽智能科技有限公司 100.00

二、联营企业

1. 国投宣城发电有限责任公司 49.00

3、合营企业和联营企业的相关信息

重要联营企业的主要财务信息

本期数上期数

项目

国投宣城发电有限责任公司国投宣城发电有限责任公司

流动资产 492,992,402.78 260,943,240.76

非流动资产 2,651,840,184.99 2,017,565,345.21

资产合计 3,144,832,587.77 2,278,508,585.97

流动负债 354,370,131.31 443,406,115.29

非流动负债 2,320,966,032.00 1,675,080,000.00

负债合计 2,675,336,163.31 2,118,486,115.29

净资产 469,496,424.46 160,022,470.68

按持股比例计算的净资产份额 230,053,247.99 38,405,392.96

调整事项 103,106,644.62 45,249,088.32

对联营企业权益投资的账面价值 333,159,892.61 83,654,481.28

存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入 1,198,792,303.87 1,217,652,171.97

净利润 109,473,953.78 51,992,961.42

其他综合收益

综合收益总额 109,473,953.78 51,992,961.42

企业本期收到的来自联营企业的股利

（四）营业收入、营业成本

项目本期发生额上期发生额

营业收入 5,148,484,536.99 3,387,370,736.58

其中：主营业务收入 4,153,922,813.56 2,460,243,073.00

其他业务收入 994,561,723.43 927,127,663.58

营业成本 5,388,619,418.43 3,163,562,228.04

其中：主营业务成本 4,517,976,425.08 2,356,412,447.91

其他业务成本 870,642,993.35 807,149,780.13

注：公司营业收入本期较上期增加 51.99%，营业成本增加 70.33%，是由于本单位改变销售

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国投新集能源股份有限公司 2014 年度财务报表附注

模式在集团内实施统购统销及煤价下跌所致。

（五）投资收益

产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 614,707,334.94

权益法核算的长期股权投资收益 26,500,411.33 12,487,976.64

合计 26,500,411.33 627,195,311.58

注：本期投资收益较上期下降 95.77%，主要是由于子公司本期未实现盈利，未进行股利分

配所致。

（六）现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -1,168,999,013.15 196,329,727.80

加：资产减值准备 130,449,723.90 52,292,049.39

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 273,076,982.83 148,759,901.05

无形资产摊销 45,819,846.98 73,672,648.60

长期待摊费用摊销 44,555,024.54 531,630.59

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -640,511.09 -8,779,417.50

号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 49,222,897.87 2,129,215.11

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 380,742,737.69 334,857,511.44

投资损失（收益以“－”号填列） -26,500,411.33 -627,195,311.58

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,028,554.79 -19,530,396.29

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 16,164,807.32

存货的减少（增加以“－”号填列） -102,488,458.26 -70,832,178.36

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,197,393,496.06 327,124,344.71

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -376,453,020.11 -386,361,832.23

其他 49,346,323.33 132,366,651.93

经营活动产生的现金流量净额 -1,895,232,818.07 171,529,351.98

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 601,746,610.20 380,341,197.40

减：现金的期初余额 380,341,197.40 590,539,621.08

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 221,405,412.80 -210,198,423.68

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十七、补充资料

（一）本期非经常性损益明细表

项目本期数上期数

1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -93,612,938.50 108,831,413.87

2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

3、计入当期损益的政府补助 923,500.00 71,985,213.00

4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 29,876,546.88 32,648,034.03

5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

6、非货币性资产交换损益

7、委托他人投资或管理资产的损益

8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

9、债务重组收益

10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 16,274,427.40 -4,346,586.20

融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

16、对外委托贷款取得的损益

17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

的损益

18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

当期损益的影响

19、受托经营取得的托管费收入 1,508,712.43 1,483,254.58

20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,629,735.07 -1,823,845.97

21、其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 -47,659,486.86 208,777,483.31

减：所得税 -10,371,057.20 13,153,219.41

影响净利润 -37,288,429.66 195,624,263.90

影响少数股东损益 -41,213.42 -19,028.59

影响归属于母公司普通股股东净利润 -37,247,216.24 195,643,292.49

扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 -1,932,009,474.65 -183,604,138.63

（二）净资产收益率和每股收益

本年数

报告期利润净资产收益率每股收益

全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） -29.37% -25.59% -0.760 -0.760

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扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） -28.81% -25.11% -0.746 -0.746

续上表

上年数

报告期利润净资产收益率每股收益

全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.17% 0.17% 0.006 0.006

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） -2.08% -2.07% -0.07 -0.07

（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

项目期末/本期金额期初/上期金额变动率(%) 原因说明

12 月份月销售回款集中在月

货币资金 825,252,762.99 581,254,475.95 41.98%

末，导致年底资金沉淀较大

以公允价值计量且变动计入当

34,368,356.00 19,408,012.80 77.08% 期末交通银行股价上涨

期损益的金融资产

期末应收票据到期承兑、背书

应收票据 298,925,296.42 445,666,277.66 -32.93%

增加所致

预付账款 882,862,922.10 476,896,667.15 85.13% 支付电厂 EPC 总承包增加

应收利息 204,723.86 54,630.69 274.74% 期末货币资金增加所致

存货 497,724,319.97 378,586,850.01 31.47% 期末销售量降低

长期股权投资 333,154,892.61 83,654,481.28 298.25% 增持宣城电 25%股权所致

短期借款 1,387,000,000.00 2,357,000,000.00 -41.15% 调整贷款结构所致

应付票据 534,581,600.00 981,833,000.00 -45.55% 期末到期承兑

预收账款 165,688,912.99 257,167,081.68 -35.57% 市场低迷预收账款减少

应付职工薪酬 322,709,458.49 602,834,747.71 -46.47% 医保移交社会保险所致

计提融资租赁及长期借款利

应付利息 57,230,711.02 31,025,000.00 84.47%

息

应付股利 69,227,968.04 111,074,599.84 -37.67% 股利支付所致

下期应支付的融资租赁费增

一年内到期的非流动负债 2,399,721,974.79 1,708,153,940.00 40.49%

加

应付债券 2,020,151,388.90 503,230,000.00 301.44% 发现公司债券增加

长期应付款 2,152,103,773.34 456,439,862.32 371.50% 融资租赁增加

未分配利润 1,452,985,776.70 3,435,195,176.60 -57.70% 市场低迷导致大额亏损

少数股东权益 268,330,362.58 45,317,835.20 492.11% 利辛电厂增资

应收款项、存货、固定资产计

资产减值损失 278,434,804.00 35,263,472.38 689.58%

提减值准备增加

公允价值变动收益 14,960,343.20 -5,559,587.00 -369.09% 期末交通银行股价上涨

上期处置子公司安徽刘庄置

投资收益 27,814,495.53 115,860,001.02 -75.99% 业有限责任公司投资收益较

大

营业外收入 3,156,268.15 83,762,742.27 -96.23% 政府补助减少

营业外支出 98,475,441.72 6,928,984.95 1321.21% 固定资产报废处置增加

所得税费用 -2,503,558.07 115,563,029.38 -102.17% 市场低迷导致亏损

净利润 -1,971,244,163.51 13,036,819.45 -15220.59% 市场低迷导致大额亏损

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（本页无正文）

国投新集能源股份有限公司

2015年4月16日

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