浙江阳光照明电器集团股份有限公司 2014 年度内部控制评价报告
浙江阳光照明电器集团股份有限公司
2014 年度内部控制自我评价报告
浙江阳光照明电器集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以
下简称企业内部控制规范体系），结合浙江阳光照明电器集团股份有限公司（以下简称
公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对
公司 2014 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行了评价。 现将具体情况报告如下：
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效
性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施
内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监
事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关
信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有
局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部
控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测
未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制缺陷的认定情况，对公司截止 2014 年 12 月 31 日的内
部控制设计与运行的有效性进行了自我评价，报告期内，不存在财务报告内部控制重
大缺陷和重要缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要
求，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制
有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
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公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领
域。纳入评价的范围包括集团本级职能部门及厦门阳光恩耐照明有限公司、鹰潭阳光
照明有限公司、浙江阳光照明有限公司、江苏阳光光电科技有限公司、安徽阳光照明
电器有限公司。上述公司的资产总额占公司合并财务报表资产总额的 94%；营业收入合
计占公司合并财务报表营业收入总额的 95%；净利润合计占公司合并财务报表净利润的
97%。
纳入评价范围的主要业务包括：资金活动、资产管理、工程项目、人力资源、销
售业务、采购业务、生产和成本控制、税务管理、财务报告、业务外包、合同管理、
全面预算、研究与开发、信息系统管理。
重点关注的高风险领域主要包括战略决策风险、对外投资风险、资金活动风险、
资产管理风险、采购业务风险和安全生产风险等事项。
上述业务和事项的内部控制，涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
纳入评价范围的业务和事项包括：
1、组织架构
（1）治理结构
公司已建立完善的治理结构，明确决策、执行、监督等方面的职责权限。为完善
公司的法人治理结构，公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事
规则》、《监事会议事规则》。明确股东大会、董事会、监事会和经理层的职责权限、任
职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。
股东大会是公司最高权利机构，依照《公司法》行使权力，能够确保所有股东、
特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。
董事会对股东大会负责，严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》及相关制度
规定，在规定的职责范围内依法行使经营决策权。公司董事会由 9 名董事组成，其中
独立董事 3 名，根据上市地交易所规定的治理要求，董事会下设了战略、审计、提名、
薪酬与考核等专业委员会，并制定了专门委员会实施细则。细则明确了各专业委员会
的职责权限、任职资格、议事规则和工作程序，为董事会科学决策提供支持。
监事会是公司的监督机构，对股东大会负责。监事会对公司的财务状况；公司依
法运营情况；董事会对股东大会决议的执行情况；董事、经理和其他高级管理人员在
执行公司职务时有无违反法律、法规等情况进行监督、检查，并向股东大会负责报告
工作。目前，公司监事会由 3 名监事组成，其中 1 名为职工代表。
公司经营管理层负责内部控制制度的有效执行，并负责组织实施股东大会、董事
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会决议事项，主持企业的生产经营管理工作，监督和管理各职能部门、全资及控股子
公司行使经营管理权力，保证公司的正常运转。公司制定了《总经理工作细则》，并经
董事会批准执行，该制度对总经理的工作职责、公司领导班子的组成及职责分工、总
经理办公会的组成、职责、议事规则等作了详细规定，该制度在实际工作中得到严格
执行。
（2）组织结构
公司组织结构设置科学合理，能确保经营高效运作。公司高管人员包括总经理、
分管职能部门副总经理、董事会秘书和财务总监，构成公司总经理经营班子，总经理
经营班子对董事会负责。公司设置管理者代表和若干职能部门。公司人力资源部编制
了《公司总部组织机构图》、《总部部门机构主要职能职责》，明确各职能部门和下属机
构的设置和职责。每年，人力资源部负责组织公司各职能部门对部门职责进行审阅，
如需修订，由人力资源部提出修订意见，上报总经理批准。
公司内部机构岗位设置时，充分遵循了不相容岗位相分离原则，识别不相容职务，
并根据相关的风险评估结果设立内部牵制机制，特别是在涉及重大或高风险业务处理
程序时，建立了各层级、各部门、各岗位之间的分离和牵制。
2014 年，公司董事会根据战略发展需要，对公司的组织结构及经营业务重新梳理，
将总部业务划分为三大事业部（子公司）。公司对下属事业部（子公司）采取扁平化管
理，各事业部（子公司）内部采用垂直管理，母公司通过财务、审计对各事业部（子
公司）经营运行的有效性、合理性进行监督与评价，各事业部（子公司）负责市场、
采购、技术、生产经营计划的直接管理，在公司制度范围内，各事业部（子公司）拥
有人事任命权、绩效考核权、员工分配权，进一步明确职责，减少沟通环节，提升市
场服务能力。
（3）内部审计机构
公司董事会下设独立的审计委员会，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和
核查工作。公司制定了《审计委员会实施细则》、《审计委员会工作规程》，对审计委员
会职权、人员构成、议事规则、决策程序做了明确规定。董事会审计委员会成员由 3
名董事组成，其中独立董事 2 名，至少有 1 名独立董事为会计专业人士。董事会审计
委员会下设监察审计部，负责内部控制有效性的评价工作。
2、发展战略
董事会下设战略委员会，负责制定公司发展战略的管理办法或程序，指导公司长
期战略的制定与实施。为确保战略的制定与实施，公司制定了《战略委员会实施细则》。
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公司制定了十年发展规划的长期发展战略。为确保公司十年发展规划目标的顺利
实现，公司董事会提出了至 2020 年的中期发展规划，公司总经理为首的经营班子，以
及以事业部（子公司）为首的事业部（子公司）经营班子成员，根据中期发展规划，
结合本单位面临的宏观经济政策、市场、技术、行业及竞争对手状况等因素，在董事
会领导下，负责发展战略的实施、落实、执行。
为明确战略规划的发展阶段和每一阶段所要达成的目标，公司对战略发展作了明
确规划，确定了每个发展阶段的具体目标、并把具体目标分解到各事业部（子公司）
和总公司的各职能部门。为确保工作目标和战略规划相一致，公司根据发展规划制定
年度预算目标，使得年度预算目标与分解的年度战略目标工作高度统一，分解的年度
战略在年度预算中得到全面体现。并纳入各事业部和公司职能部门的业绩考核，公司
每年年初与总经理经营班子成员、事业部（子公司）经营班子成员签订《目标责任书》，
明确业绩考核目标。
3、社会责任
公司重视履行社会责任，切实做到把经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、
自身发展与社会发展相互协调，实现企业与员工、公司与社会、公司与投资者、公司
与合作伙伴、公司与环境的健康和谐发展。
公司严格按照有关法律法规及公司《信息披露管理制度》的要求履行上市公司信
息披露的义务，报告期内，公司严格依法进行信息披露，按期保质完成了全年信息披
露工作，公司不存在因信息披露违规受到监管机构批评、谴责或处罚的情况。
根据上交所有关要求，公司制定并实施了《股东分红回报规划》，公司每年均通过
现金分红实现对股东投资的回报，2011 年、2012 年公司连续两年入选央视财经“50
指数十佳回报上市公司”，积极回报股东，承担对股东的责任。
公司重视改善员工工作环境和生活环境 ，建立了篮球场、网球场乒乓球室、大型
多功能活动室、文体活动中心、台球室、洗浴室等设施，为员工提供了各种娱乐活动
和便利生活的必要场所，丰富员工业余文化活动，确保劳资关系和谐稳定、重视人才
引进和员工培训。
公司已建立了产品的全面质量管理体系，已通过 ISO9001 了质量管理体系认证，
同时，公司产品已获得美国、欧洲、加拿大、北欧五国等 50 多项国际标准认证，公司
累计开发新品 300 多项，获得国家级新产品 8 项。公司是国家知识产权总局评定的首
批“全国专利试点企业”，获授权国家专利 263 项，其中获授权发明专利 41 项，主持、
参与起草国家标准 35 项。公司还先后获得“中国名牌”称号、“出口名牌”、“中国驰
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名商标”、“中国出口免验”等荣誉。
公司自成立以来，始终热心社会公益事业，积极秉承奉献社会责任精神，履行社
会公民义务，参与各级各类慈善活动，树立公司良好社会形象，公司投资创办了阳光
敬老院，创办了阳光学校；捐款上虞消防大队；捐款慈善总会，捐款社会保障基金会，
捐款春晖中学，首创节能扶贫，同时向春晖中学捐款 800 万元成立阳光——春晖教育
奖学基金。历年来公司的各种社会公益捐款数额已达近 5000 万元。公司被授予浙江省
慈善贡献企业称号。
公司建立了保护供应商、经销商和消费者权益保护机制，实现企业与合作伙伴共
赢。公司积极提供就业机会、依法纳税、参与国家高效照明产品的推广和 LED 灯的推
广，为我国的节能减排和低碳经济的发展做出了重要贡献。
总体而言，内部控制有关社会责任能得到有效执行。
4、企业文化
董事、监事、经理和其他高级管理层积极通过企业信息化建设、制度汇编、流程
规范、管理评审等办法，营造积极向上的企业文化环境。公司主要通过网站、阳光报，
积极宣传领导的重要讲话精神，对公司的重大活动、重大工作部署及发展战略作跟踪
报道，带动和影响整个团队。
公司提出了符合自身特点的目标愿景：“做中国节能照明的领跑者”。公司的企业
精神从创业之初的“团结、务实、高效、优质”，发展为“创新创业、敬业爱岗、锲而
不舍、追求卓越”。公司经营理念为“以人为本，创新发展”。经过历年的发展，公司
内部营造出了一种“积极向上、诚实守信”的价值观，目前公司正在对统一的价值观
进行表述。
公司创办了阳光报，并建设有公司官方网站，通过这些载体起到上传下达、下情
上传的作用，使企业文化在潜移默化中深入人心，得到员工的认可。在新员工入职培
训中，将企业文化作为重点课程进行培训，让新员工将个人职业生涯融入企业发展之
中。
公司制定了《员工行为准则》，人力资源部在公司 ERP 系统、网站上进行公布，并
积极宣传，公司所有员工都理解、贯彻和执行《员工行为准则》，提升行为道德水准，
强化正确的价值取向。人力资源部负责组织所有员工参加《员工行为准则》的培训，
培训结束后，填写《员工守则学习确认表》，表明对员工守则的内容充分理解，并负责
《员工行为准则》的执行情况进行日常监控，公司监察审计部负责对员工是否遵守《员
工行为准则》进行独立监督。
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5、风险评估
公司按照企业内部控制基本规范体系的要求，结合公司的客观情况建立适合本公
司的风险评估管理制度，培育良好的风险管理文化，建立健全风险管理体系，从而为
实现公司战略总体目标提供合理保证的过程和方法。公司董事会、总经理办公会、各
事业部（子分公司）经营班子和各职能部门为风险管理责任人。总经理办公会是风险
管理决策机构，企管部为风险管理办事机构。
公司管理层、各职能部门通过三个层面，包括公司层面、业务流程层面以及 IT 信
息系统控制环境，进行了业务流程的全面梳理，对可能存在的风险进行识别、分析和
评价。公司各职能部门对本部门内部前期已发生的、可能面临的风险事件进行资料整
理。公司企管部负责定期组织各职能部门进行全面风险评审工作会议，总经理领导班
子以及各部门负责人对风险进行评定，讨论风险控制策略，如风险规避、风险降低、
风险分摊和风险承受，制定风险管控措施，明确控制措施责任人。
6、信息与沟通
公司高度重视信息与沟通工作，制定了一系列的制度来保障对内对外信息的透明，
保证了信息的公开、传递效率及效果。
（1）对外沟通。公司已按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》等法律法规
有关规定，制定了《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》、《重大信息内部报告制
度》，制度中明确了公司股东、董事、监事、高级管理人员对于信息披露的职责。明确
了公司董事会秘书是公司信息披露工作的直接责任人，负责处理公司信息披露事务，
证券部是负责公司信息披露工作的专门机构，规范了公司信息披露的流程、内容和时
限。同时，公司按照有关规定制定了《内幕信息知情人管理制度》，进一步加强公司及
相关人员在对外沟通时应提高内幕信息保密意识，并承担相应义务。
（2）公司建立了以办公自动化为重点的信息化管理系统，建立了 OA 办公系统，
ERP 系统，实现了公司网上文件审批、行政管理、公文管理、协同办公、信息资源共享、
合同评审、招标定价等缩短了管理半径，增强了公司的管控能力。
7、内部监督
公司建立了清晰的内部控制监督组织架构，监察审计部为公司的内部审计机构，
负责实施内部控制检查和自评价工作，对董事会审计委员会负责，并向董事会报告工
作。内部审计同时接受监事会的指导与监督。监察审计部独立行使内部审计职权，不
受其他部门和个人的干涉。
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监察审计部设经理 1 名，配备专职审计员 3 名，具备独立开展审计工作的专业能
力。本公司已制定《内部审计制度》、《审计实施细则》、《内部控制管理及评价办法》，
由监察审计部对公司内部控制制度的执行进行监督，定期对内部控制制度的健全有效
性进行评估并提出意见。内审部对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照企业内部审
计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及
其审计委员会、监事会报告。
8、健康安全环保
公司制定了《安全管理制度》，明确了设备管理、员工培训教育、定期安全检查、
应急救援预案等一系列的安全管理具体操作要求。公司成立了由总经理任组长的安全
管理领导体系，公司各独立的职能部门严格按《安全管理制度》执行，行政管理部负
责监督制度的执行情况，并提出整改、处罚、奖励意见。
公司不遗余力致力于环境保护的承诺，坚决遵守国家和地方的各项法律法规要求，
为制造“绿色节能”照明产品而努力。公司自 2004 年就通过了环境体系 ISO14001 的
认证并持续运行。公司贯彻落实国家、政府部门有关环境保护和节能减排工作要求，
争做清洁生产良好企业，先后被评为“首批绍兴市环境友好企业”、“浙江省清洁生产
试点企业优秀单位”。
公司制定了可能危害员工健康与安全的潜在威胁的保护措施，制定了《健康与安
全委员会管理办法》，预测劳动者在生产过程、劳动过程和生产环境中可能存在的职业
危害和可能发生的意外事故，依法为员工购买了工伤保险、意外伤害保险，并根据工
作性质和劳动条件，为职工配备必要的劳动保护用品，每一年度安排职业体检，重视
是否有被确诊为职业病的员工，视情况调整相应工作岗位。
9、资金活动
公司根据《内部控制手册》中有关《货币资金管理流程》、《现金管理制度》、《现
金盘点与监督管理》、《财务支付管理制度》、《对外投资管理制度》、《重大投资决策制
度》等制度及规定，对公司的营运资金、筹融资、投资活动进行规范化管理。
公司坚持资金集中归口管理，统一调配，全面提升资金的运营效率，通过《现金
管理制度》，明确了现金管理的规定；建立健全了票据管理制度以及银行账户的开立、
变更、撤消的审批程序；通过《印鉴管理制度》，对财务章、法人章等公司印章的保管
与使用明确了相关规定；通过《财务支付审批制度》对公司的费用与营运资金的管理
进行了明确规定，各项项规定清晰明了，可操作性、可检查性强。
公司制定对外投资管理制度，明确对外投资的工作原则、职责分工、审批权限、
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工作程序及考核等内容，规范公司投资管理工作。公司通过《章程》、《对外投资管理
制度》、《重大投资决策制度》明确了投资的操作流程与审批权限，并明确证券投资部
负责管理投资业务。
公司财务部负责管理筹融资业务，确保资金使用有预算控制、授信额度经授权批
准、贷款申请得到管理层审批、融资合同合法合规、贷款按计划还款付息、募集资金
专款专用。
报告期内，公司的资金管理活动内部控制设计健全、合理、且均执行了相关制度，
未发现违规事项。
10、资产管理
（1）固定资产
公司各部门严格执行《设备管理制度》、《设备管理控制程序》、《计量设备管理控
制程序》、《计算机信息系统管理制度》、《招标管理制度》、《采购管理制度》等相关制
度；公司行政管理部、设备管理部对归口固定资产进行专人管理；公司固定资产的新
增计划符合年度预算要求并经合理审批；固定资产的采购、验收、调拨、处置、实物
管理等流程按相关要求操作，符合内部控制制度要求。
（2）无形资产
报告期内，无形资产采购记录得到合理审批，摊销准确、完整、及时，并经过了
适当的减值测试，符合内部控制制度的相关规定。
（3）存货
公司制定了《仓库管理制度》、《材料入库管理规定》、《材料出库管理规定》、《仓
库安全管理制度》、《库存产品管理规定》等制度，明确了原材料入库与出库、在制品、
产成品的管理和相关流程；财务每季度组织安排存货盘点，并制定盘点计划，存货盘
亏盘盈经过适当的审批；仓库管理员能严格按《仓库安全管理制度》要求进行存货的
贮存、搬运、整理，防止管理不善造成的损失；为减少呆滞库存，盘活存货资产，公
司经营层还定期召开存货分析会，呆滞库存的消化纳入绩效考核。
报告期内，各项资产记录内容真实、完整、及时，符合内部控制要求。
11、工程项目
公司的基建项目管理由基建科负责开展工作，制定了《基建管理制度》、《建设工
程招标管理制度》，制度对重要项目的预算审核、立项审批、设计方案审批、施工许可、
招投标定价、施工方案和监理计划审批、工程管理、项目验收、工程决算、资料移交、
固定资产启用等记录清晰、手续健全、操作流程等进行了明确规定。
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报告期内，工程项目不存在管理、工程质量、成本等失控情况，符合内控制度要
求。
12、人力资源
公司的组织架构稳定，公司的人事管理工作严格执行《人事与薪酬管理制度》，每
年员工的招聘需求和计划外增补需求，经合理审批后由人力资源部实施；公司还制订
了《员工增补审批表》、《招工登记表》、《招聘人员面试意见表》，录用时需经过合理的
审批，录用后需签订劳动合同；公司人力资源部制定了员工入职前培训和员工入职后
的定期培训制度；员工的岗位调整、工资晋级、离岗都经过了合理的审批；人力资源
部根据岗位职责和权限，编制了《部门岗位职责书》，并建立了详细的《公司岗位绩效
考评制度》，每个月会根据实际完成绩效进行考评，业绩的考核结果与薪酬、奖励、人
员任免等挂钩；公司根据国家及地方相关法律规定以及公司的政策及时、足额地为员
工缴纳各种社会保险及住房公积金。
报告期内，人力资源的内部控制健全、合理，公司会继续重视员工素质培训，加
强后续培训，拓展员工发展空间，完善绩效管理，提高公司整体运行的效率，建立素
质较高的管理团队。
13、销售业务
公司通过《销售管理制度》、《销售价格管理制度》、《客户理赔管理制度》、《应收
账款管理制度》、《销售合同评审控制程序》、《客户信用额度管理规定》等相关制度及
规定，明确了岗位职责、权限，确保不相容职务分离，制度及规定的内容覆盖了销售
业务的所有流程（销售预算、销售计划、客户开发与授信、合同评审管理、价格管理、
发货控制、应收账款控制等），满足了内部控制设计的健全性、合理性。各职能部门能
按制度及规定的要求操作，各销售流程得到执行与审批，没有出现较大因质量问题引
起的退货事故，理赔审批程序得以完善。
报告期内，各项销售业务流程内部控制制度执行有效。
14、采购业务
公司采购业务主要通过《采购管理制度》、《招标管理制度》、《合同管理制度》、《供
应商评定控制程序》、《供应商管理控制程序》等制度进行操作，公司制度和管理程序
内容覆盖了所有相关流程，同时，制度明确了各部门的职责、确保了供应商开发与管
理、采购定价、结算与付款三权分立，相互制约与监督，符合内控不相容职务分离的
要求。
报告期内，各项采购业务流程内部控制制度执行有效。
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15、生产和成本控制
公司生产业务主要通过《生产管理制度》、《定额管理制度》、《计划控制管理规定》
等制度要求操作，制度内容覆盖了生产流程的各个环节，确定了各部门的岗位职责、
相应的审批权限及具体操作要求。生产部门能按制度要求操作，根据审批程序安排生
产、控制材料领用，准确、及时进行成本核算和绩效考评，使各项生产成本得到有效
合理的控制。
报告期内，生产与成本控制内部控制制度执行有效。
16、税务管理
公司财务部税务会计负责增值税、所得税和其他各小税种的核算，财务经理负责
审核，财务总监、总经理负责纳税的审批，职责和分工明确，可以避免因未进行核对、
审批，导致纳税金额错误，造成公司资金流失。
报告期内，公司能按照国家税法，及地方税收政策要求，依法纳税，各纳税记录
清晰、准确、完整，符合内部控制有关税务管理流程的要求。
17、财务报告
公司根据《内部控制手册》中《财务报告管理流程》、《财务管理制度》、《信息披
露制度》要求，开展财务管理和会计核算工作。财务部是公司独立的会计核算和财务
管理部门，在会计核算、财务分析、成本管理等方面均设置了合理的岗位和职责权限，
并配备了相应的专业人员，各岗位分工明确，责任清晰，对不相容职务实施了分离。
报告期内，财务报告相关工作严格执行《信息披露制度》、《内幕信息保密制度》、
《董事会审计委员会工作规程》等制度，明确财务报告的编制、报送、授权审批及对
外披露程序，确保了财务信息的真实、完整、合法，以及重要信息的及时披露和报告。
18、业务外包
公司业务主要通过《内部控制手册》中《业务外包管理流程》、《外包控制程序》
等制度进行操作，公司制度和管理程序内容覆盖了新增外包商评定管理、外包价格确
定、外包合同评审、外包生产过程管理、外包加工费结算与审批等相关流程。同时，
明确了各部门的职责，确保了外包商开发与管理、外包业务定价、结算与付款三权分
立，相互制约与监督，符合内控不相容职务分离的要求。
报告期内，公司各类业务外包的内部控制制度执行有效。
19、合同管理
为规范合同管理，防范与控制合同风险，有效维护公司的合法权益，公司制定了
《合同管理制度》，对合同的内容、合同的签订及合同纠纷等各环节都做了明确的规定，
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并规定了合同签订前的评审会签要求，同时对合同的保管和建档做了明确的规定，有
利于合同的存档和相关信息的查阅，大大改善和提升了合同的日常管理水平。
公司采购、销售、业务外包、工程项目、运输等主要业务所签订的合同，全部采
用公司法务部制定的合同范本，并按制度要求经相关部门审核和批准，公司监察审计
部对各部门（分子公司）合同的管理及执行情况进行了专项审计，无较大的违规情况
发现。
20、全面预算
公司制定了《全面预算管理制度》，要求公司实施全面预算，明确了预算管理体制
以及各预算执行单位的职责权限、授权批准和工作协调机制。公司组织各职能部门和
子公司编制年度预算，对预算的内容、预算编制程序都做了具体的规定。
报告期内，各部门、各单位严格执行制度规定，公司成立了预算委员会，每年预
算能与公司的十年战略规划相统一，预算经批准后能进行目标分解，落实到各职能部
门，并纳入月度和年度绩效考核，能对预算的执行情况进行跟踪、监督、分析与反馈，
保证了公司预算执行更加有序、更加实效，为公司战略规划目标的实现提供了强有力
的支持。
报告期内，全面预算的内部控制执行基本有效。
21、研究与开发
公司的产品研发归口于产品研究所和技术部，公司制定了《科技工作管理制度》、
《技术管理制度》、《技术创新科奖励管理制度》、《设计和开发控制程序》等，规范了
研发控制的技改创新计划、经费预算、引进先进技术、重大科研课题的立项与审定、
健全与完善科技人才激励机制，明确了各流程的操作规定。
报告期内，公司新产品的研究与开发各流程操作规范，符合内部控制制度的有关
规定。
22、信息系统
公司制定了《计算机信息系统管理制度》、《计算机数据安全管理制度》，制度明确
信息系统由计算机信息中心归口管理，制度对信息系统的各方面管理做了明确的规定，
并确定了信息系统的安全等级，设定了使用权限，综合利用网络设备，加强了信息系
统管理控制水平，确保信息系统安全稳定运行。
报告期内，公司信息系统能严格按流程进行操作，未出现信息系统操作人员进行
违规操作的现象，信息系统总体安全，内部控制执行基本有效。
综上所述，公司上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不
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存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定
要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部
控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷类型 指标 财务报表潜在错报金额
利润表潜在错报金额小于最近一个会计年度公司
错报金额占净利润、净 合并报表净利润的 5％且人民币 1000 万；
一般缺陷
资产金额的百分比 资产负债表潜在错报金额小于最近一个会计年度
公司合并报表净资产的 1％且人民币 3000 万；
错报金额占净利润、净 财务报表潜在错报金额介于一般缺陷和重大缺陷
重要缺陷
资产金额的百分比 之间。
利润表潜在错报金额大于最近一个会计年度公司
错报金额占净利润、净 合并报表净利润的 10％且人民币 3000 万；
重大缺陷
资产金额的百分比 资产负债表潜在错报金额大于最近一个会计年度
公司合并报表净资产的 3％且人民币 1 亿元；
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）重大缺陷：反舞弊程序和控制无效；董事会或其授权机构及内审部门对公司
的内部控制监督无效；对照公认会计准则选择和应用会计政策的内部控制无效；对期
末财务报告流程的内部控制无效。
（2）重要缺陷：对以前发表的财务报表进行重报，以反映对错误或舞弊导致的错
报的纠正；审计师发现出公司当期的财务报表重大错报，但该错报最初没有被公司对
于财务报告的内部控制发现。审计委员会对公司外部财务报告及对于财务报告的内部
控制的监督失效；合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产
生重大影响；发现涉及高级管理层的任何程度的舞弊行为；已向管理层汇报但经过合
理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。
（3）一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控。
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浙江阳光照明电器集团股份有限公司 2014 年度内部控制评价报告
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