三江购物俱乐部股份有限公司
自 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止年度财务报表三江购物俱乐部股份有限公司
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日
(金额单位:人民币元)
附注 2014 年 2013 年资产流动资产:
货币资金 五、1 1,096,519,547.72 1,427,964,027.19
应收账款 五、2 2,318,194.40 2,357,042.57
预付款项 五、3 61,836,528.02 77,175,742.76
应收利息 五、4 15,259,532.04 13,721,146.88
其他应收款 五、5 2,059,696.19 12,447,995.32
存货 五、6 431,520,918.23 571,500,249.03
一年内到期的非流动资产 五、7 12,531,099.14 13,381,340.75
其他流动资产 五、8 91,097,318.36 125,509,165.67
流动资产合计 1,713,142,834.10 2,244,056,710.17
--------------------- ---------------------非流动资产:
可供出售金融资产 五、9 23,135,534.00 21,407,834.00
固定资产 五、10 885,306,836.89 702,392,814.73
在建工程 五、11 72,441,580.64 12,094,274.37
无形资产 五、12 53,295,788.82 54,064,425.86
长期待摊费用 五、13 32,667,040.16 22,687,757.52
递延所得税资产 五、14 18,106,031.25 16,652,859.74
其他非流动资产 五、15 49,676,489.13 13,640,150.73
非流动资产合计 1,134,629,300.89 842,940,116.95
--------------------- ---------------------
资产总计 2,847,772,134.99 3,086,996,827.12刊载于第 20 页至 100 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第1页
三江购物俱乐部股份有限公司
合并资产负债表 (续)
2014 年 12 月 31 日
(金额单位:人民币元)
附注 2014 年 2013 年负债和股东权益流动负债:
应付账款 五、16 565,450,384.17 768,248,622.69
预收款项 五、17 571,211,068.45 661,100,993.22
应付职工薪酬 五、18 35,702,026.62 36,193,868.90
应交税费 五、19 6,761,390.64 27,793,740.33
其他应付款 五、20 59,677,335.85 23,421,925.84
其他流动负债 五、21 1,930,446.60 2,171,633.27
流动负债合计 1,240,732,652.33 1,518,930,784.25
--------------------- ---------------------非流动负债:
预计负债 五、22 7,876,528.54 -
递延所得税负债 五、14 2,825,150.76 553,333.50
其他非流动负债 五、23 169,657.38 294,889.38
非流动负债合计 10,871,336.68 848,222.88
--------------------- ---------------------
负债合计 1,251,603,989.01 1,519,779,007.13
--------------------- ---------------------刊载于第 20 页至第 100 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第2页三江购物俱乐部股份有限公司
资产负债表
2014 年 12 月 31 日
(金额单位:人民币元)
附注 2014 年 2013 年资产流动资产:
货币资金 1,059,201,327.91 1,352,637,127.27
应收账款 十四、1 216,215,444.76 266,870,611.25
预付款项 44,059,534.31 53,904,624.11
应收利息 15,259,532.04 13,721,146.88
其他应收款 十四、2 1,925,794.62 11,438,373.16
存货 242,694,624.34 311,774,390.94
一年内到期的非流动资产 9,285,352.45 10,503,648.03
其他流动资产 76,806,679.85 97,895,118.63
流动资产合计 1,665,448,290.28 2,118,745,040.27
--------------------- ---------------------非流动资产:
可供出售金融资产 23,135,534.00 21,407,834.00
长期股权投资 十四、3 130,000,000.00 120,000,000.00
固定资产 737,525,439.04 553,105,758.73
在建工程 70,666,709.48 12,094,274.37
无形资产 28,500,276.55 28,220,009.39
长期待摊费用 21,351,908.17 17,869,986.13
递延所得税资产 16,361,605.17 15,248,778.53
其他非流动资产 43,907,209.13 13,640,150.73
非流动资产合计 1,071,448,681.54 781,586,791.88
--------------------- ---------------------
资产总计 2,736,896,971.82 2,900,331,832.15刊载于第 20 页至第 100 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第4页
三江购物俱乐部股份有限公司
资产负债表 (续)
2014 年 12 月 31 日
(金额单位:人民币元)
2014 年 2013 年负债和股东权益流动负债:
应付账款 541,880,514.30 672,649,731.91
预收款项 529,342,200.11 605,280,726.24
应付职工薪酬 25,840,803.79 31,798,106.22
应交税费 1,492,561.53 21,367,975.11
其他应付款 42,422,762.98 17,477,038.59
其他流动负债 1,423,302.64 1,533,360.68
流动负债合计 1,142,402,145.35 1,350,106,938.75
--------------------- ---------------------非流动负债:
预计负债 2,097,353.01 -
递延所得税负债 2,825,150.76 553,333.50
其他非流动负债 169,657.38 294,889.38
非流动负债合计 5,092,161.15 848,222.88
--------------------- ---------------------
负债合计 1,147,494,306.50 1,350,955,161.63
--------------------- ---------------------刊载于第 20 页至第 100 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第5页三江购物俱乐部股份有限公司
合并利润表
2014 年度
(金额单位:人民币元)
附注 2014 年 2013 年
一、营业收入 五、29 4,444,191,755.43 4,689,620,784.32
二、减:营业成本 五、29 3,553,238,685.50 3,765,845,455.79
营业税金及附加 五、30 21,696,523.39 26,787,887.82
销售费用 五、31 686,820,832.35 694,858,843.81
管理费用 五、32 83,169,918.09 71,444,318.52
财务费用
(收益以“-”号填列) 五、33 -38,475,146.04 -34,632,444.73
资产减值损失 五、34 981,650.17 373,764.90
加:投资收益 五、35 106,320.00 66,450.00
三、营业利润 136,865,611.97 165,009,408.21
加:营业外收入 五、36 24,685,323.16 36,471,040.10
其中:非流动资产处置利得 411,246.00 1,194,033.48
减:营业外支出 五、37 11,954,555.59 3,325,594.94
其中:非流动资产处置损失 2,188,129.90 645,454.93
四、利润总额 149,596,379.54 198,154,853.37
减:所得税费用 五、38 39,790,068.55 48,093,233.92
五、净利润 109,806,310.99 150,061,619.45
--------------------- ---------------------
归属于母公司股东的净利润 109,806,310.99 150,061,619.45刊载于第 20 页至第 100 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第7页三江购物俱乐部股份有限公司
合并现金流量表
2014 年度
(金额单位:人民币元)
附注 2014 年 2013 年一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 4,874,450,637.73 5,310,644,257.46
收到其他与经营活动有关的现金 五、41(1) 73,607,252.91 116,783,689.37
经营活动现金流入小计 4,948,057,890.64 5,427,427,946.83
--------------------- ---------------------
购买商品、接受劳务支付的现金 -4,035,684,123.35 -4,326,621,114.41
支付给职工以及为职工支付的现金 -376,683,758.57 -351,379,813.23
支付的各项税费 -160,930,187.19 -183,381,638.61
支付其他与经营活动有关的现金 五、41(2) -333,871,267.99 -393,982,451.78
经营活动现金流出小计 -4,907,169,337.10 -5,255,365,018.03
--------------------- ---------------------
经营活动产生的现金流量净额 五、42(1)a 40,888,553.54 172,062,928.80
--------------------- ---------------------刊载于第 20 页至第 100 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 10 页
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合并现金流量表 (续)
2014 年度
(金额单位:人民币元)
附注 2014 年 2013 年二、投资活动产生的现金流量:
取得投资收益收到的现金 106,320.00 66,450.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额 1,005,275.30 2,062,961.83
收到其他与投资活动有关的现金 五、41(3) 39,231,347.30 39,503,682.87
投资活动现金流入小计 40,342,942.60 41,633,094.70
--------------------- ---------------------
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 -330,524,215.61 -96,201,209.87
投资活动现金流出小计 -330,524,215.61 -96,201,209.87
--------------------- ---------------------
投资活动产生的现金流量净额 -290,181,273.01 -54,568,115.17
--------------------- ---------------------刊载于第 20 页至第 100 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 11 页三江购物俱乐部股份有限公司
现金流量表
2014 年度
(金额单位:人民币元)
2014 年 2013 年一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 4,634,497,975.63 5,021,214,618.36
收到其他与经营活动有关的现金 52,502,041.20 113,709,410.67
经营活动现金流入小计 4,687,000,016.83 5,134,924,029.03
--------------------- ---------------------
购买商品、接受劳务支付的现金 -4,006,237,264.81 -4,324,925,219.89
支付给职工以及为职工支付的现金 -278,946,180.26 -256,451,005.93
支付的各项税费 -111,525,497.68 -134,724,016.05
支付其他与经营活动有关的现金 -252,309,020.60 -303,959,760.67
经营活动现金流出小计 -4,649,017,963.35 -5,020,060,002.54
--------------------- ---------------------
经营活动产生的现金流量净额 37,982,053.48 114,864,026.49
--------------------- ---------------------刊载于第 20 页至第 100 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 13 页
三江购物俱乐部股份有限公司
现金流量表 (续)
2014 年度
(金额单位:人民币元)
2014 年 2013 年二、投资活动产生的现金流量:
取得投资收益收到的现金 30,106,320.00 27,066,450.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额 8,935,695.80 1,569,375.32
收到其他与投资活动有关的现金 37,155,898.05 39,503,682.87
投资活动现金流入小计 76,197,913.85 68,139,508.19
--------------------- ---------------------
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 -315,464,006.69 -77,165,682.28
投资支付的现金 -10,000,000.00 -
投资活动现金流出小计 -325,464,006.69 -77,165,682.28
--------------------- ---------------------
投资活动产生的现金流量净额 -249,266,092.84 -9,026,174.09
--------------------- ---------------------刊载于第 20 页至第 100 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 14 页
三江购物俱乐部股份有限公司
现金流量表 (续)
2014 年度
(金额单位:人民币元)
2014 年 2013 年三、筹资活动产生的现金流量:
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金 -82,151,760.00 -82,151,760.00
筹资活动现金流出小计 -82,151,760.00 -82,151,760.00
--------------------- ---------------------
筹资活动产生的现金流量净额 -82,151,760.00 -82,151,760.00
--------------------- ---------------------四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响 - -
--------------------- ---------------------五、现金及现金等价物净增加额
(净减少以“-”号填列) -293,435,799.36 23,686,092.40
加:年初现金及现金等价物余额 1,212,637,127.27 1,188,951,034.87
六、年末现金及现金等价物余额 919,201,327.91 1,212,637,127.27此财务报表已于 2015 年 4 月 8 日获董事会批准。
陈念慈 林光玉 庄海燕 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的公 会计机构负责人
司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)刊载于第 20 页至第 100 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 15 页三江购物俱乐部股份有限公司
股东权益变动表
2014 年度
(金额单位:人民币元)
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、本年年初余额 410,758,800.00 667,534,784.03 1,660,000.50 70,627,014.61 398,796,071.38 1,549,376,670.52
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
二、本年增减变动金额 - - 1,295,775.00 12,088,197.98 26,642,021.82 40,025,994.80
(一) 综合收益总额 - - 1,295,775.00 - 120,881,979.80 122,177,754.80
(二) 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - 12,088,197.98 -12,088,197.98 -
2. 对股东的分配 - - - - -82,151,760.00 -82,151,760.00
三、本年年末余额 410,758,800.00 667,534,784.03 2,955,775.50 82,715,212.59 425,438,093.20 1,589,402,665.32刊载于第 20 页至第 100 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 18 页三江购物俱乐部股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
一、 公司基本情况
三江购物俱乐部股份有限公司 (以下简称“本公司”) 是在浙江省宁波市大榭开
发区成立的股份有限公司,总部位于浙江省宁波市孝闻街 29 弄 1 号中西大厦。
本公司的母公司为上海和安投资管理有限公司,最终控股人为陈念慈。
本公司及子公司 (以下简称“本集团”) 主要从事商品零售行业,经营范围为许
可经营项目:预包装食品 (含酒类) 、散装食品、乳制品 (含婴幼儿配方乳粉) 的
批发、零售及网上销售;乙类非处方药 (中成药、化学药制剂、抗生素制剂、生
化药品、生物制品) ;中药材 (饮片) (限品种经营) 、卷烟、雪茄烟的零售;普通
货物公路运输;第二类增值电信业务中的信息服务业务 (限互联网信息服务业
务) 以下限分支机构经营:音像制品、书报刊的零售及网上销售 (以上均在许可
证有效期限内经营) ; 一般经营项目:纺织、服装及日用品、化工产品、一类医
疗器械、文化体育用品、食用农产品、通讯器材、家用电器、五金的批发、零
售及网上销售;体温计、医用脱脂棉、医用脱脂纱布、医用卫生口罩、妊娠诊
断试纸 (早早孕检测试纸) 、避孕套 (帽) 的零售及网上销售;柜台租赁;广告、
商品信息咨询服务;农产品、水产品的初级加工;话费充值服务;服装、百货
的委托加工;包装物的回收;农产品的收购;自营和代理货物和技术的进出
口,除国家限制经营或禁止进出口的货物和技术外;含下属分支机构的经营范
围。(上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。)
本公司子公司的相关信息参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
本公司及子公司以持续经营为基础编制财务报表。
三、 公司重要会计政策、会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计
准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月 31 日的合并财务状况和
财务状况、2014 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
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三江购物俱乐部股份有限公司
截至 2014 年 12 月 31 日止年度财务报表
三、 公司重要会计政策、会计估计 (续)
1、 遵循企业会计准则的声明 (续)
此外,本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监
会”) 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务
报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、 营业周期
本集团将从购买用于销售的商品起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营
业周期。本集团主要业务的营业周期通常小于 12 个月。
4、 记账本位币
本公司及子公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。
本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的,为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照
合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额,调整资本公积中的股本
溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生
的直接相关费用,于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方
控制权的日期。
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制
下的企业合并。本集团作为购买方,为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括
购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证
券在购买日的公允价值之和,减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日
公允价值份额的差额,如为正数则确认为商誉;如为负数则计入当期损益。本集
团为进行企业合并发生的各项直接费用计入当期损益。本集团在购买日按公允价
值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购
买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
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三江购物俱乐部股份有限公司
截至 2014 年 12 月 31 日止年度财务报表
三、 公司重要会计政策、会计估计 (续)
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (续)
(2) 非同一控制下的企业合并 (续)
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方
的股权,本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以
后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所有者权益变动于购买
日转入当期投资收益。
6、 合并财务报表的编制方法
(1) 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及本公司控制的
子公司。控制,是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在
判断本集团是否拥有对被投资方的权力时,本集团仅考虑与被投资方相关的实
质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。子公司的
财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财
务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股
东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,合并时已按照本公
司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团
内部交易及余额,包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未
实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。
(2) 合并取得子公司
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,
视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范
围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编
制合并财务报表时,自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施时将被合并
子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值并入本公司合并
资产负债表,被合并子公司的经营成果纳入本公司合并利润表。
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三、 公司重要会计政策、会计估计 (续)
6、 合并财务报表的编制方法 (续)
(2) 合并取得子公司 (续)
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,
以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买
日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
(3) 处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时,终止确认与该子公司相关的资产、负债、
少数股东权益以及权益中的其他相关项目。
通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的,按下述原则
判断是否为一揽子:
- 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
- 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
- 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
- 一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
如果各项交易不属于一揽子交易的,则在丧失对子公司控制权以前的各项交
易,按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行
处理 (参见附注三、6(4)) 。
如果各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置原有子公司
并丧失控制权的交易进行处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差
额,在合并财务报表中计入其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
(4) 少数股东权益变动
本集团因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应
享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因
部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享
有子公司净资产的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价) ,资
本公积 (股本溢价) 不足冲减的,调整留存收益。
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三、 公司重要会计政策、会计估计 (续)
7、 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币,其他外币
交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。即期汇率是中国人
民银行公布的人民币外汇牌价。
于资产负债表日,外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资
本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外,其他汇兑差额计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率
折算。
9、 金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负
债表内确认。
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的,把金融资产和金融负债分
为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、
贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。
在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损
益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
初始确认后,金融资产和金融负债的后续计量如下:
- 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产。
初始确认后,应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
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9、 金融工具 (续)
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量 (续)
- 可供出售金融资产
本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类
到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。
对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,初始确认后按成本计
量;其他可供出售金融资产,初始确认后以公允价值计量,公允价值变动形
成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当
期损益外,其他利得或损失计入其他综合收益,在可供出售金融资产终止确
认时转出,计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单
位宣告发放股利时计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售金融资产的
利息,计入当期损益 (参见附注三、20(3)) 。
- 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外
的金融负债。
其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证人与
债权人约定,当债务人不履行债务时,本集团按照约定履行债务或者承担责
任的合同。财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与按
照或有事项原则 (参见附注三、19) 确定的预计负债金额两者之间较高者进行
后续计量。
除上述以外的其他金融负债,初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。
(2) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满
足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利当前是可执行的;
- 本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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9、 金融工具 (续)
(3) 金融资产和金融负债的终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险
和报酬转移时,本集团终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,本集团将下列两项金额的差额计入当
期损益:
- 所转移金融资产的账面价值;
- 因转移而收到的对价,与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本集团终止确认该金融负债或其
一部分。
(4) 金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以
外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,
计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:
(a) 发行方或债务人发生严重财务困难;
(b) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
(d) 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
(e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利
变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本。
有关应收款项减值的方法,参见附注三、10,其他金融资产的减值方法如下:
- 可供出售金融资产
可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金融资
产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本集团将原直接计入股东权
益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出,计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,本集团将原确认的减值
损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不
通过损益转回。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资,不得转回。
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9、 金融工具 (续)
(5) 权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后,计入股东权益。回购本公司
权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。
回购本公司股份时,回购的股份作为库存股管理,回购股份的全部支出转为库
存股成本,同时进行备查登记。库存股不参与利润分配,在资产负债表中作为
股东权益的备抵项目列示。
库存股注销时,按注销股票面值总额减少股本,库存股成本超过面值总额的部
分,应依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润;库存股成本低
于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积 (股本溢价) 。
库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积 (股本溢价);
低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利
润。
10、 应收款项的坏账准备
应收款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时,当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来
信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时,本集团将该应收款项的
账面价值减记至该现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时,减值损失金额是根据具有类似信
用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往损
失经验,并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客
观上与确认该损失后发生的事项有关,本集团将原确认的减值损失予以转回,
计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融
资产在转回日的摊余成本。
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10、 应收款项的坏账准备 (续)
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断 应收款项期末余额超过人民币 2,000,000 元 (含人民币
依据或金额标准 2,000,000 元) 或期末单项金额占应收款项期末余额 10%
(含 10%) 以上的款项。
单项金额重大并单独 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如
计提坏账准备的计提 有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计提坏
方法 账准备。单独测试未发生减值的应收款项,包括在具有
类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
(b) 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但 有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊
单独计提坏账准备的 减值的应收款项应进行单项减值测试。
理由
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例
(c) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于上述 (a) 和 (b) 中单项测试未发生减值的应收款项,本集团也会将其包括在
具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 (账龄分析法、其他方法)
组合 1:关联方应收款项 个别计提法
组合 2:非关联方应收款项 账龄分析法
组合 2 中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
账龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%)
帐龄分析法组合 帐龄分析法组合
1 年以内 (含 1 年) 5% 5%
1 - 2 年 (含 2 年) 10% 10%
2 - 3 年 (含 3 年) 30% 30%
3 - 4 年 (含 4 年) 50% 50%
4 - 5 年 (含 5 年) 100% 100%
5 年以上 100% 100%
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11、 存货
(1) 存货的分类和成本
存货包括在日常活动中持有以备出售的商品、在经营过程或提供劳务过程中耗
用的材料和物料等。具体划分为库存商品、包装物与低值易耗品等。
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和使存货达到目前场所和状
态所发生的其他支出。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货的实际成本采用先进先出法计量。
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销,计入相关资产的成
本或者当期损益。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料,其
可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货
的数量多于相关合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额,计提存货跌价准备,计
入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
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12、 长期股权投资
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本公司按照合
并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本
溢价不足冲减时,调整留存收益。
通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的
长期股权投资,本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价
不足冲减时,调整留存收益。
- 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本公司按照购
买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值,作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次
交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资,其
初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
- 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资,在初始确认时,对
于以支付现金取得的长期股权投资,本集团按照实际支付的购买价款作为初
始投资成本;对于发行权益性证券取得的长期股权投资,本集团按照发行权
益性证券的公允价值作为初始投资成本;对于投资者投入的长期股权投资,
本集团按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中,本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后
续计量,对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为
当期投资收益,但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润除外。
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12、 长期股权投资 (续)
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法 (续)
(a) 对子公司的投资 (续)
对于子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、17。
在本集团合并财务报表中,对子公司的长期股权投资按附注三、6 进行处理。
13、 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为提供劳务出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使
用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、14
确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分,如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式
为本集团提供经济利益,适用不同折旧率或折旧方法的,本集团分别将各组成
部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出,包括与更换固定资产某组成部分相关的支出,在符
合固定资产确认条件时计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣
除;与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2) 固定资产的折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按
年限平均法计提折旧,除非固定资产符合持有待售的条件。
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为:
类别 使用寿命 (年) 残值率 (%) 年折旧率 (%)
房屋及建筑物 20 - 30 年 5% 3.17% - 4.75%
机器设备 5年 5% 19%
运输工具 5年 5% 19%
电子设备 5年 5% 19%
其他设备 5年 5% 19%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核。
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13、 固定资产 (续)
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、17。
(4) 固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时,本集团会予以终止确认。
- 固定资产处于处置状态;
- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之
间的差额,并于报废或处置日在损益中确认。
14、 在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借
款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产,此前列于在建工
程,且不计提折旧。
在建工程以成本减减值准备 (参见附注三、17) 在资产负债表内列示。
15、 无形资产
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见
附注三、17) 后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产,本集团将
无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期
内摊销。
各项无形资产的摊销年限为:
项目 摊销年限 (年)
软件 5年
商标权 5年
土地使用权 40 - 50 年
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资
产,并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日,本集团没有使用寿命不
确定的无形资产。
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16、 长期待摊费用
长期待摊费用按项目受益期、预计尚可使用年限和租赁期限(若适用)孰短原则确
定摊销期限平均摊销。各项费用的摊销期限分别为:
项目 摊销期限
商牌使用费 3-5年
租入房屋改良支出 3-5年
电梯租赁费 3-5年
17、 除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹
象,包括:
- 固定资产
- 在建工程
- 无形资产
- 长期股权投资
- 长期待摊费用
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试,估计资产的可收回金额。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合,下同) 的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产
或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时,主要
考虑该资产组能否独立产生现金流入,同时考虑管理层对生产经营活动的管理
方式以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确
定。
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17、 除存货及金融资产外的其他资产减值 (续)
可收回金额的估计结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,资产的账
面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损
益,同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损
失,根据资产组或者资产组组合中的各项资产的账面价值所占比重,按比例抵
减各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允
价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如
可确定的) 和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不会转回。
18、 公允价值的计量
除特别声明外,本集团按下述原则计量公允价值:
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时,考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价
时考虑的特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等) ,并
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使
用的估值技术主要包括市场法和收益法。
19、 预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且该义务的履行很可能
会导致经济利益流出本集团,以及有关金额能够可靠地计量,则本集团会确认
预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货
币时间价值影响重大的,预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在
确定最佳估计数时,本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的
可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳
估计数分别下列情况处理:
- 或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
- 或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并按照当前最佳估计
数对该账面价值进行调整。
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20、 收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无
关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济
利益很可能流入本集团并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时,予
以确认。
(1) 销售商品收入
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时,本集团确认销售商品收
入:
- 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方;
- 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商
品实施有效控制。
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(2) 提供劳务收入
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。
在资产负债表日,劳务交易的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确认提
供劳务收入,提供劳务交易的完工进度根据已完工作的测量确定。
劳务交易的结果不能可靠估计的,如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿
的,则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳
务成本;如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,则将已经发生的劳
务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
(3) 利息收入
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
(4) 让渡资产使用权收入
本公司在收入的金额能够可靠计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认
让渡资产使用权收入。
(5) 会员费收入
本集团对在超市营业网点注册的会员每年收取的会员费按会员有效收益期在 12
个月内分摊确认会员费收入,对于摊余金额计入递延收益。
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三、 公司重要会计政策、会计估计 (续)
21、 职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的
基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费
和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(a) 离职后福利—设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求,本集团职工参加的由
政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金
额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间,将应缴
存的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿
接受裁减而提出给予补偿的建议,在下列两者孰早日,确认辞退福利产生的负
债,同时计入当期损益:
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时;
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划;并且,该重组计划已
开始实施,或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容,从而使各方形
成了对本集团将实施重组的合理预期时。
22、 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,但不包括政
府以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中,国
家相关文件规定作为资本公积处理的,也属于资本性投入的性质,不属于政府
补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件,并能够收到时,予以确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的,按照公允价值计量。
第 36 页
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三、 公司重要会计政策、会计估计 (续)
22、 政府补助 (续)
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相
关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关
的政府补助。与资产相关的政府补助,本集团将其确认为递延收益,并在相关
资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。与收益相关的政府补助,如果用于
补偿本集团以后期间的相关费用或损失的,本集团将其确认为递延收益,并在
确认相关费用的期间,计入当期损益;如果用于补偿本集团已发生的相关费用
或损失的,则直接计入当期损益。
23、 所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生
的所得税外,本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额,根据税法规定的税率计算的预期应交所得
税,加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日,如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或
取得资产、清偿负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵
销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性
差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,
包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额 (或可抵扣亏损) ,则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商
誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日,本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依
据已颁布的税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量
该递延所得税资产和负债的账面金额。
第 37 页
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三、 公司重要会计政策、会计估计 (续)
23、 所得税 (续)
资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记
递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金
额予以转回。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵
销后的净额列示:
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征
收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的
递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期
所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
24、 经营租赁、融资租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质
上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租
赁以外的其他租赁。
(1) 经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费
用。或有租金在实际发生时记入当期损益。
(2) 经营租赁租出资产
经营租赁租出的固定资产按附注三、13(2) 所述的折旧政策计提折旧,按附注
三、17 所述的会计政策计提减值准备。经营租赁的租金收入在租赁期内按直线
法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用,金额较大时予以资本
化,在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;金额
较小时,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
25、 股利分配
资产负债表日后,经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润,不确认
为资产负债表日的负债,在附注中单独披露。
第 38 页
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三、 公司重要会计政策、会计估计 (续)
26、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同
受一方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国
家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成本集团的关联方。本集团及本
公司的关联方包括但不限于:
(a) 本公司的母公司;
(b) 本公司的子公司;
(c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业;
(d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方;
(e) 与本集团同受一方控制、共同控制的企业或个人;
(f) 本集团的合营企业,包括合营企业的子公司;
(g) 本集团的联营企业,包括联营企业的子公司;
(h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;
(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;
(j) 本公司母公司的关键管理人员;
(k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员;及
(l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团或本公司的关联方以外,
根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求,以下企业或个人 (包
括但不限于) 也属于本集团或本公司的关联方:
(m) 持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人;
(n) 直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成
员,上市公司监事及与其关系密切的家庭成员;
(o) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内,存在上述 (a) ,
(c) 和 (m) 情形之一的企业;
(p) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内,存在 (i) ,(j) 和
(n) 情形之一的个人;及
(q) 由 (i) ,(j) ,(n) 和 (p) 直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人
员的,除本公司及其控股子公司以外的企业。
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三、 公司重要会计政策、会计估计 (续)
27、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经
营分部为基础确定报告分部。经营分部,是指集团内同时满足下列条件的组成
部分:
- 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
- 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、
评价其业绩;
- 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似
性的,可以合并为一个经营分部:
- 各单项产品或劳务的性质;
- 生产过程的性质;
- 产品或劳务的客户类型;
- 销售产品或提供劳务的方式;
- 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
本集团在编制分部报告时,分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制
分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
28、 主要会计估计及判断
编制财务报表时,本集团管理层需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会
计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这
些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持
续评估,会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除附注八载有关于金融工具公允价值估值涉及的假设和风险因素的数据外,其
他主要估计金额的不确定因素如下:
- 应收款项减值
如附注三、10 所述,本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款
项,以评估是否出现减值情况,并在出现减值情况时评估减值损失的具体金
额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大
幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重
大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复,
且客观上与确认该损失后发生的事项有关,则将原确认的减值损失予以转
回。
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28、 主要会计估计及判断 (续)
- 存货跌价准备
如附注三、11 所述,本集团定期估计存货的可变现净值,并对存货成本高于
可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时,
考虑持有存货的目的,并以可得到的资料作为估计的基础,其中包括存货的
市场价格及本集团过往的营运成本。存货的实际售价、完工成本及销售费用
和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途等的改变而发
生变化,因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌
价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
- 除存货及金融资产外的其他资产减值
如附注三、17 所述,本集团在资产负债表日对除存货及金融资产的其他资产
进行减值评估,以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情
况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回,有关资产便会视为已减值,
并相应确认减值损失。
可收回金额是资产 (或资产组) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产 (或
资产组) 预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不能可靠获
得资产 (或资产组) 的公开市价,且不能可靠准确估计资产的公允价值。因
此,本集团将预计未来现金流量的现值作为可收回金额。在预计未来现金流
量现值时,需要对该资产 (或资产组) 生产产品的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时
会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关
产量、售价和相关经营成本的预测。
- 固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销
如附注三、13 和 15 所述,本集团对固定资产和无形资产等资产在考虑其残值
后,在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的使用寿命,
以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本集团根
据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发
生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
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三、 公司重要会计政策、会计估计 (续)
28、 主要会计估计及判断 (续)
- 递延所得税资产
在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异
时,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,
并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得
税资产。本集团需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,
并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的
估计和判断,以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产
生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异,
该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。
- 预计负债
如附注五、22 所述,本集团针对于 2014 年 12 月 31 日存在的,少量由于履行
合同义务将不可避免会发生的成本超过预期经济利益的租赁合同计算了最低
退出净成本,并据以确认了预计负债。
在预测上述合同的最低退出净成本时,需要对以何种方式退出合同作出假
设、估计相应情况下的未来预计现金净流出额以及对于计算现值时使用的折
现率等作出重大判断。本集团在预测上述最低退出净成本时会采用所有能够
获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关继续履行相关合
同而预计会实现或发生的销售、毛利、费用等的预测。如果上述估计与判断
与未来期间的实际情况有差异,该差异将对预计负债的金额产生影响。
29、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
(a) 变更的内容及原因
本集团于 2014 年 7 月 1 日起执行下述财政部新颁布 / 修订的企业会计准则:
(i) 《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 (以下简称“准则 2 号
(2014) ”)
(ii) 《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》(以下简称“准则 9 号 (2014) ”)
(iii) 《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》(以下简称“准则 30 号
(2014) ”)
(iv) 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》(以下简称“准则 33 号
(2014) ”)
(v) 《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》(以下简称“准则 39 号”)
(vi) 《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》(以下简称“准则
41 号”)
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29、 主要会计政策、会计估计的变更 (续)
(1) 会计政策变更 (续)
(a) 变更的内容及原因 (续)
同时,本集团于2014年3月17日开始执行财政部颁布的《金融负债与权益工具的
区分及相关会计处理规定》 (“财会 [2014] 13号文”) 以及在2014年度财务报告
中开始执行财政部修订的《企业会计准则第37号——金融工具列报》 (以下简称
“准则37号 (2014) ”) 。
采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注三中列示。
本集团采用上述企业会计准则的主要影响如下:
(i) 长期股权投资
采用准则 2 号 (2014) 之前,本集团将持有的对被投资单位不具有控制、共
同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的权益性投资作为其他长期股权投资,按成本法进行后续计量。采用准则
2 号 (2014) 之后,本集团将这类投资改按金融工具的相关政策核算 (参见附
注三、9) ,并采用追溯调整法对比较财务报表的相关项目进行了调整。
除上述变更外,准则 2 号 (2014) 还对权益法核算等进行了修订,本集团已
根据这些修订内容修改了相关的会计政策 (参见附注三、12)。
准则 2 号 (2014) 的修订涉及核算范围及一些确认计量方面的规定。同时原
披露要求已在准则 41 号中一并考虑。本集团已重新评估了修订后准则对
本集团的影响。该准则的修订对本集团财务报表 (包括当期及比较期间) 无
重大影响。
(ii) 职工薪酬
本集团根据准则 9 号 (2014) 有关短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他
长期职工福利的分类、确认和计量等会计处理要求,对现有的职工薪酬进
行了重新梳理,变更了相关会计政策,采用该准则未对本集团财务状况和
经营成果产生重大影响。
对 2014 年 1 月 1 日之前披露的信息与准则 9 号 (2014) 要求不一致的,本集
团未作调整。对新的披露要求未提供比较信息。
(iii) 财务报表列报
根据准则 30 号 (2014) 的要求,本集团修改了财务报表中的列报,包括将
利润表中其他综合收益项目分别以后会计期间在满足规定条件时将重分类
进损益的项目与以后会计期间不能重分类进损益的项目进行列报等。
本集团对比较报表的列报进行了相应调整。
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29、 主要会计政策、会计估计的变更 (续)
(1) 会计政策变更 (续)
(a) 变更的内容及原因 (续)
(iv) 合并范围
准则 33 号 (2014) 引入了单一的控制模式,以确定是否对被投资方进行合
并。有关控制判断的结果,主要取决于本集团是否拥有对被投资方的权
力、通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被
投资方的权力影响其回报金额。由于采用准则 33 号 (2014) ,本集团已对
是否能够控制被投资方及是否将该被投资方纳入合并范围的会计政策进行
了修改。
采用该准则不会改变本集团截至 2014 年 7 月 1 日止的合并范围。
(v) 公允价值计量
准则 39 号重新定义了公允价值,制定了统一的公允价值计量框架,规范
了公允价值的披露要求。采用准则 39 号未对本集团资产和负债的公允价
值计量产生任何重大影响。
对于 2014 年 7 月 1 日之前的公允价值计量与准则 39 号要求不一致的,本
集团不作追溯调整。对新的披露要求未提供比较信息。
(vi) 在其他主体中权益的披露
准则 41 号规范并修改了企业对子公司、合营安排、联营企业以及未纳入
合并范围的结构化主体中所享有的权益的相关披露要求。本集团已根据该
准则修改了相关披露,详见相关附注。
(vii) 金融负债与权益工具的区分以及金融工具的列报和披露
财会 [2014] 13 号文明确了发行方对于所发行的金融工具分类为金融负债或
权益工具的具体指引。采用财会 [2014] 13 号文未对本集团的财务报表 (包
括当期及比较期间) 产生重大影响。
准则 37 号 (2014) 对金融资产和金融负债的抵销规定,增加了进一步指
引,并修订了金融工具的披露要求。该抵销规定要求未对本集团的列报产
生影响。此外,本集团已根据该准则修改了相关披露要求,详见相关附
注。
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三、 公司重要会计政策、会计估计 (续)
29、 主要会计政策、会计估计的变更 (续)
(b) 变更对财务报表的影响
上述会计政策变更对本集团及本公司的财务报表影响如下:
变更对当年财务报表的影响
采用变更后会计政策编制的2014年12月31日合并资产负债表及资产负债表各项
目,与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比,受影响项目的增减
情况如下:
- 本年会计政策变更对 2014 年 12 月 31 日合并资产负债表及资产负债表各项目
的影响分析如下:
采用变更后会计政策增加 /
(减少) 报表项目金额
本集团 本公司
资产:
可供出售金融资产 18,954,500.00 18,954,500.00
长期股权投资 -18,954,500.00 -18,954,500.00
上述会计政策变更对本集团及本公司的 2014 年度合并利润表及利润表无影响。
四、 税项
主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 0%、4%
为基础计算销项税额,在扣除当期允许 6%、11%
抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 13%、17%
营业税 按应税营业收入计征 3%、5%
城市维护建设税 按实际缴纳营业税及应交增值税计征 1%、5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
本公司及各子公司本年度适用的所得税税率为 25% (2013:25%) 。
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五、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
2014 年 2013 年
项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金:
人民币 - 1.0000 25,475,022.77 - 1.0000 22,555,928.56
美元 - 6.1190 - 295.00 6.0969 1,798.59
港币 - 0.7888 - 100.00 0.7862 78.62
日元 - 0.0513 - 772,000.00 0.0578 44,599.21
25,475,022.77 22,602,404.98
--------------- ---------------
银行存款:
人民币 - - 928,945,024.32 - - 1,263,242,793.57
928,945,024.32 1,263,242,793.57
--------------- ---------------
其他货币资金:
人民币 - - 142,099,500.63 - - 142,118,828.64
142,099,500.63 142,118,828.64
--------------- ----------------
合计 - - 1,096,519,547.72 - - 1,427,964,027.19
其中:存放在境外
的款项总额 - -
于 2014 年 12 月 31 日,其他货币资金主要为用于单用途商业预付卡预收资金担
保 的 存 出 保 证 金 人 民 币 140,000,000.00 元 (2013 年 12 月 31 日 : 人 民 币
140,000,000.00 元)。
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五、 合并财务报表项目注释 (续)
2、 应收账款
(1) 应收账款按客户类别分析如下:
客户类别 2014 年 2013 年
第三方客户 2,440,204.63 2,481,097.45
小计 2,440,204.63 2,481,097.45
减:坏账准备 122,010.23 124,054.88
合计 2,318,194.40 2,357,042.57
(2) 应收账款按账龄分析如下:
账龄 2014 年 2013 年
1 年以内 (含 1 年) 2,440,204.63 2,481,097.45
小计 2,440,204.63 2,481,097.45
减:坏账准备 122,010.23 124,054.88
合计 2,318,194.40 2,357,042.57
账龄自应收账款确认日起开始计算。
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五、 合并财务报表项目注释 (续)
2、 应收账款 (续)
(3) 应收账款分类披露
2014 年 2013 年
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
类别 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
单项金额重大并单独计提了
坏账准备的应收账款 - - - - - - - - - -
-------------- ---------- -------------- ---------- -------------- -------------- ---------- -------------- ---------- --------------
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款*
非关联方应收款项 2,440,204.63 100% 122,010.23 5% 2,318,194.40 2,481,097.45 100% 124,054.88 5% 2,357,042.57
组合小计 2,440,204.63 100% 122,010.23 5% 2,318,194.40 2,481,097.45 100% 124,054.88 5% 2,357,042.57
-------------- ---------- -------------- ---------- -------------- -------------- ---------- -------------- ---------- --------------
单项金额不重大但单独
计提了坏账准备的应收账款 - - - - - - - - - -
-------------- ---------- -------------- ---------- -------------- -------------- ---------- -------------- ---------- --------------
合计 2,440,204.63 100% 122,010.23 5% 2,318,194.40 2,481,097.45 100% 124,054.88 5% 2,357,042.57
注*:此类包括单独测试未发生减值的应收账款。
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五、 合并财务报表项目注释 (续)
2、 应收账款 (续)
(3) 应收账款分类披露 (续)
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,440,204.63 122,010.23 5%
合计 2,440,204.63 122,010.23 5%
(4) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况:
2014 年 2013 年
年初余额 124,054.88 196,554.66
本年计提 122,010.23 124,054.88
本年转回 -124,054.88 -196,554.66
年末余额 122,010.23 124,054.88
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
2014 年 12 月 31 日,本集团前五名的应收账款合计人民币 1,675,347.08 元,占应
收账款年末余额合计数的 68.66% ,相应计提的坏账准备年末余额合计人民币
83,767.40 元。
3、 预付款项
(1) 预付款项分析列示如下:
预付帐款主要为预付的房屋租赁款人民币 57,377,150.72 元 (2013:人民币
64,054,926.50 元) 。
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五、 合并财务报表项目注释 (续)
3、 预付款项 (续)
(2) 预付款项按账龄列示如下:
账龄 2014 年 2013 年
金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
1 年以内 (含 1 年) 61,432,903.02 99.34% 61,062,424.77 79.12%
1 至 2 年 (含 2 年) 400,000.00 0.65% 14,880,056.29 19.28%
2 至 3 年 (含 3 年) - - 523,761.70 0.68%
3 年以上 3,625.00 0.01% 709,500.00 0.92%
合计 61,836,528.02 100% 77,175,742.76 100%
账龄自预付款项确认日起开始计算。
(3) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况
2014 年 12 月 31 日,本集团前五名的预付款项合计人民币 8,999,218.19 元,占预
付款项年末余额合计数的 14.55% 。
4、 应收利息
应收利息分类:
项目 2014 年 2013 年
定期存款 15,259,532.04 13,721,146.88
合计 15,259,532.04 13,721,146.88
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五、 合并财务报表项目注释 (续)
5、 其他应收款
(1) 其他应收款按客户类别分析如下:
客户类别 2014 年 2013 年
应收第三方 2,788,003.46 16,249,413.19
小计 2,788,003.46 16,249,413.19
减:坏账准备 728,307.27 3,801,417.87
合计 2,059,696.19 12,447,995.32
(2) 其他应收款按账龄分析如下:
账龄 2014 年 2013 年
1 年以内 (含 1 年) 2,139,380.79 7,629,844.52
1 年至 2 年 (含 2 年) - 3,983,406.00
2 年至 3 年 (含 3 年) - 981,358.88
3 年以上 648,622.67 3,654,803.79
小计 2,788,003.46 16,249,413.19
减:坏账准备 728,307.27 3,801,417.87
合计 2,059,696.19 12,447,995.32
账龄自其他收账款确认日起开始计算。
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五、 合并财务报表项目注释 (续)
5、 其他应收款 (续)
(3) 其他应收款按种类披露
2014 年 2013 年
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
类别 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
单项金额重大并单独计提了
坏账准备的应收账款 - - - - - - - - - -
-------------- ---------- -------------- ---------- -------------- -------------- ---------- -------------- ---------- --------------
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款*
非关联方应收款项 2,788,003.46 100% 728,307.27 26.1% 2,059,696.19 16,249,413.19 100% 3,801,417.87 23.4% 12,447,995.32
组合小计 2,788,003.46 100% 728,307.27 26.1% 2,059,696.19 16,249,413.19 100% 3,801,417.87 23.4% 12,447,995.32
-------------- ---------- -------------- ---------- -------------- -------------- ---------- -------------- ---------- --------------
单项金额不重大但单独
计提了坏账准备的应收账款 - - - - - - - - - -
-------------- ---------- -------------- ---------- -------------- -------------- ---------- -------------- ---------- --------------
合计 2,788,003.46 100% 728,307.27 26.1% 2,059,696.19 16,249,413.19 100% 3,801,417.87 23.4% 12,447,995.32
注*: 此类包括单独测试未发生减值的其他应收账款。
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五、 合并财务报表项目注释 (续)
5、 其他应收款 (续)
(3) 其他应收款按种类披露 (续)
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,139,380.79 106,964.04 5%
1至2年 - - 10%
2至3年 - - 30%
3至4年 54,558.88 27,279.44 50%
4至5年 569,152.83 569,152.83 100%
5 年以上 24,910.96 24,910.96 100%
合计 2,788,003.46 728,307.27
(4) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况
2014 年 2013 年
年初余额 3,801,417.87 3,355,153.19
本年计提 778,307.27 446,264.68
本年转回 -3,801,417.87 -
本年核销 -50,000.00 -
年末余额 728,307.27 3,801,417.87
(5) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2014 年 2013 年
员工备用金 1,948,869.82 2,088,295.94
押金 743,970.64 5,990,496.73
保险赔偿金 - 1,012,380.52
保证金 - 7,126,240.00
其他 95,163.00 32,000.00
合计 2,788,003.46 16,249,413.19
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五、 合并财务报表项目注释 (续)
5、 其他应收款 (续)
(6) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
本集团年末余额前五名的其他应收款合计人民币 640,348.72 元,占其他应收款
年 末 余 额 合 计 数 的 22.97% , 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 合 计 人 民 币
589,209.11 元。
6、 存货
(1) 存货分类
2014 年 2013 年
存货种类 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
包装物及低值
易耗品 1,128,017.43 - 1,128,017.43 772,202.57 - 772,202.57
库存商品 431,678,380.89 1,285,480.09 430,392,900.80 570,728,046.46 - 570,728,046.46
合计 432,806,398.32 1,285,480.09 431,520,918.23 571,500,249.03 - 571,500,249.03
本集团存货年末余额中并无借款费用资本化的金额(2013 年:无)。
本集团年末无用于担保的存货(2013 年:无)。
(2) 存货本年变动情况分析如下
存货种类 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
包装物及低值易耗品 772,202.57 21,104,897.69 20,749,082.83 1,128,017.43
库存商品 570,728,046.46 3,414,189,019.93 3,553,238,685.50 431,678,380.89
小计 571,500,249.03 3,435,293,917.62 3,573,987,768.33 432,806,398.32
减:存货跌价准备 - 1,285,480.09 - 1,285,480.09
合计 571,500,249.03 3,434,008,437.53 3,573,987,768.33 431,520,918.23
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6、 存货 (续)
(3) 存货跌价准备
存货种类 年初余额 增加金额 减少金额 年末余额
转回 转销
库存商品 - 1,285,480.09 - - 1,285,480.09
合计 - 1,285,480.09 - - 1,285,480.09
于 2014 年 12 月 31 日,本集团根据本集团的相关政策对库存商品进行了评估并
计提了跌价准备。
7、 一年内到期的非流动资产
项目 2014 年 2013 年
一年内到期的长期待摊费用 13,376,260.74 13,381,340.75
小计 13,376,260.74 13,381,340.75
减:减值准备 845,161.60 -
合计 12,531,099.14 13,381,340.75
8、 其他流动资产
项目 2014 年 2013 年
待抵扣增值税 91,097,318.36 125,509,165.67
小计 91,097,318.36 125,509,165.67
减:减值准备 - -
合计 91,097,318.36 125,509,165.67
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9、 可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
项目 注 2014 年 2013 年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
- 按公允价值
计量的 (2) 4,181,034.00 - 4,181,034.00 2,453,334.00 - 2,453,334.00
- 按成本计量的 (3) 18,954,500.00 - 18,954,500.00 18,954,500.00 - 18,954,500.00
合计 23,135,534.00 - 23,135,534.00 21,407,834.00 - 21,407,834.00
(2) 年末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售
权益工具
权益工具的成本 240,000.00
公允价值 4,181,034.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 (税前) 3,941,034.00
已计提减值金额 -
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9、 可供出售金融资产 (续)
(3) 年末按成本计量的可供出售金融资产:
在被投资
单位持股 本年
被投资单位 账面余额 减值准备 比例 (%) 现金红利
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末
宁波新江厦连锁
超市有限公司 18,954,500.00 - - 18,954,500.00 - - - - 18% -
合计 18,954,500.00 - - 18,954,500.00 - - - - 18% -
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五、 合并财务报表项目注释 (续)
10、 固定资产
(1) 固定资产情况
房屋及
项目 建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
原值
年初余额 777,874,251.39 99,246,756.35 21,504,203.68 35,138,211.33 39,692,517.12 973,455,939.87
本年增加
-购置 213,823,425.00 4,455,994.37 3,745,145.94 596,559.71 8,423,587.84 231,044,712.86
本年处置 - 11,986,662.04 1,649,937.24 6,123,659.83 7,197,848.75 26,958,107.86
年末余额 991,697,676.39 91,716,088.68 23,599,412.38 29,611,111.21 40,918,256.21 1,177,542,544.87
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
累计折旧
年初余额 149,407,746.13 65,116,789.17 12,962,011.86 20,518,726.83 23,057,851.15 271,063,125.14
本年计提 26,195,587.71 2,320,811.02 3,114,319.76 2,342,368.65 11,671,598.52 45,644,685.66
本年处置 - 11,104,367.47 1,551,457.74 5,610,417.90 6,205,859.71 24,472,102.82
年末余额 175,603,333.84 56,333,232.72 14,524,873.88 17,250,677.58 28,523,589.96 292,235,707.98
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
账面价值
年末 816,094,342.55 35,382,855.96 9,074,538.50 12,360,433.63 12,394,666.25 885,306,836.89
年初 628,466,505.26 34,129,967.18 8,542,191.82 14,619,484.50 16,634,665.97 702,392,814.73
(2) 于 2014 年 12 月 31 日,本集团无暂时闲置的固定资产。
(3) 于 2014 年 12 月 31 日,本集团无通过融资租赁租入及经营租赁租出的固定资产。
(4) 于 2014 年 12 月 31 日,本集团无未办妥产权证书的固定资产。
11、 在建工程
(1) 在建工程情况
项目 2014 年 2013 年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
胜丰办公楼装修费 720,000.00 - 720,000.00 - - -
奉化方桥生鲜
加工仓储中心 71,721,580.64 - 71,721,580.64 12,094,274.37 - 12,094,274.37
合计 72,441,580.64 - 72,441,580.64 12,094,274.37 - 12,094,274.37
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11、 在建工程 (续)
(2) 重大在建工程项目本年变动情况
工程累计投
本年转入 入占预算
项目 预算数 年初余额 本年增加 固定资产 其他减少 年末余额 比例 (%) 工程进度 资金来源
奉化方桥生鲜 募集资金 /
加工仓储中心 159,700,000.00 12,094,274.37 59,627,306.27 - - 71,721,580.64 54.73% 54.73% 自有资金
合计 12,094,274.37 59,627,306.27 - - 71,721,580.64
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12、 无形资产
项目 软件 商标权 土地使用权 合计
账面原值
年初余额 12,616,270.96 121,700.00 49,319,530.00 62,057,500.96
本年增加
- 购置 3,050,546.00 7,500.00 - 3,058,046.00
本年处置 - - 353,616.91 353,616.91
年末余额 15,666,816.96 129,200.00 48,965,913.09 64,761,930.05
-------------------- -------------------- -------------------- --------------------
累计摊销
年初余额 2,931,839.85 96,843.85 4,964,391.40 7,993,075.10
本年计提 2,372,500.14 6,314.88 1,151,713.86 3,530,528.88
本年处置 - - 57,462.75 57,462.75
年末余额 5,304,339.99 103,158.73 6,058,642.51 11,466,141.23
-------------------- -------------------- -------------------- --------------------
账面价值
年末 10,362,476.97 26,041.27 42,907,270.58 53,295,788.82
年初 9,684,431.11 24,856.15 44,355,138.60 54,064,425.86
于 2014 年 12 月,本集团所拥有的土地使用权中 1.08 亩土地被当地政府征用,
征用后该地块剩余土地净值为人民币 24,795,512.27 元。于 2014 年 12 月 31 日,
本集团尚未取得该地块更新的土地使用权证。
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五、 合并财务报表项目注释 (续)
13、 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 减值准备 年末余额
商牌使用费 14,361.12 - 14,361.12 - -
租入房屋改良
支出 35,981,751.86 34,748,189.95 22,844,262.43 2,721,325.33 45,164,354.05
电梯租赁费 72,985.29 - 39,200.04 - 33,785.25
合计 36,069,098.27 34,748,189.95 22,897,823.59 2,721,325.33 45,198,139.30
长期待摊费用 减值准备 年末余额
其中:一年内摊销部分 13,376,260.74 845,161.60 12,531,099.14
一年以上摊销部分 34,543,203.89 1,876,163.73 32,667,040.16
14、 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 递延所得税资产和递延所得税负债
2014 年 2013 年
可抵扣或应纳税 递延所得税 可抵扣或应纳税 递延所得税
暂时性差异 (应 资产 / 负债 暂时性差异 (应 资产 / 负债
纳税暂时性差异 (负债以“-” 纳税暂时性差异 (负债以“-”
项目 以“-”号填列) 号填列) 以“-”号填列) 号填列)
递延所得税资产:
资产减值准备 6,704,012.92 1,676,003.23 5,590,254.59 1,397,563.65
预收账款-会员费及租金 6,998,453.17 1,749,613.29 8,886,213.19 2,221,553.30
其他非流动负债 169,657.38 42,414.35 294,889.38 73,722.35
应付职工薪酬 25,243,023.05 6,310,755.76 32,643,601.40 8,160,900.35
应付账款及其他应付款 25,432,450.00 6,358,112.49 19,196,480.37 4,799,120.09
预计负债 7,876,528.54 1,969,132.13 - -
合计 72,424,125.06 18,106,031.25 66,611,438.93 16,652,859.74
2014 年 2013 年
可抵扣或应纳税 递延所得税 可抵扣或应纳税 递延所得税
暂时性差异 (应 资产 / 负债 暂时性差异 (应 资产 / 负债
纳税暂时性差异 (负债以“-” 纳税暂时性差异 (负债以“-”
项目 以“-”号填列) 号填列) 以“-”号填列) 号填列)
递延所得税负债:
固定资产折旧 -7,359,569.04 -1,839,892.26 - -
可供出售金融资产
公允价值变动 -3,941,034.00 -985,258.50 -2,213,334.00 -553,333.50
合计 -11,300,603.04 -2,825,150.76 -2,213,334.00 -553,333.50
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五、 合并财务报表项目注释 (续)
14、 递延所得税资产、递延所得税负债 (续)
(2) 未确认递延所得税资产明细
项目 2014 年 2013 年
可抵扣暂时性差异 8,212.16 6,711.16
可抵扣亏损 22,806,359.60 18,165,283.47
合计 22,814,571.76 18,171,994.63
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况
年份 2014 年 2013 年
2014 年 - 1,436,390.29
2015 年 7,803,609.34 7,803,609.34
2016 年 4,491,332.28 5,001,718.31
2017 年 1,564,869.36 1,930,367.78
2018 年 2,156,901.74 1,993,197.75
2019 年 6,789,646.88 -
合计 22,806,359.60 18,165,283.47
15、 其他非流动资产
项目 2014 年 2013 年
预付长期房租及履约保证金 21,233,334.63 10,767,462.91
预付工程设备款 927,714.00 2,872,687.82
预付购房及装修等款项 27,515,440.50 -
小计 49,676,489.13 13,640,150.73
减:减值准备 - -
合计 49,676,489.13 13,640,150.73
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五、 合并财务报表项目注释 (续)
16、 应付账款
(1) 应付账款情况如下:
项目 2014 年 2013 年
应付货款 565,450,384.17 768,248,622.69
合计 565,450,384.17 768,248,622.69
(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款:
本集团应付账款主要为应付供应商的货款。于 2014 年 12 月 31 日,本集团无超
过 1 年的重要应付账款。
17、 预收款项
(1) 预收账款情况如下:
项目 2014 年 2013 年
电子消费卡、租金等 571,211,068.45 661,100.993.22
合计 571,211,068.45 661,100.993.22
(2) 账龄超过 1 年的重要预收账款:
本集团预收帐款主要为单个客户的消费卡,于 2014 年 12 月 31 日,本集团无超
过 1 年的重要预收帐款。
18、 应付职工薪酬
2014 年 1 月 2014 年 12 月
附注 1 日余额 本年增加 本年减少 31 日余额
短期薪酬 (1) 34,081,310.49 337,975,122.52 338,299,394.06 33,757,038.95
离职后福利-设定
提存计划 (2) 2,112,558.41 34,954,856.71 35,122,427.45 1,944,987.67
辞退福利 - 3,261,937.06 3,261,937.06 -
合计 36,193,868.90 376,191,916.29 376,683,758.57 35,702,026.62
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五、 合并财务报表项目注释 (续)
18、 应付职工薪酬 (续)
(1) 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 32,783,901.40 276,343,014.97 276,608,880.91 32,518,035.46
职工福利费 - 18,571,147.29 18,571,147.29 -
社会保险费 898,156.14 24,448,762.96 24,537,669.31 809,249.79
其中: 医疗保险费 836,216.29 21,454,066.99 21,484,747.29 805,535.99
工伤保险费 25,304.69 1,379,692.20 1,404,996.89 -
生育保险费 36,635.16 1,615,003.77 1,647,925.13 3,713.80
住房公积金 389,774.82 18,609,746.29 18,579,264.04 420,257.07
工会经费和职工教育经费 9,478.13 2,451.01 2,432.51 9,496.63
合计 34,081,310.49 337,975,122.52 338,299,394.06 33,757,038.95
(2) 离职后福利 - 设定提存计划
2014 年 1 月 2014 年 12 月
1 日余额 本年增加 本年减少 31 日余额
基本养老保险 1,932,464.50 30,633,332.30 30,787,645.87 1,778,150.93
失业保险费 180,093.91 4,321,524.41 4,334,781.58 166,836.74
合计 2,112,558.41 34,954,856.71 35,122,427.45 1,944,987.67
19、 应交税费
项目 2014 年 2013 年
增值税 4,102,662.35 6,441,728.42
营业税 502,252.45 777,529.06
企业所得税 1,351,745.34 18,150,761.34
个人所得税 186,483.86 166,148.91
教育费附加 119,245.79 448,726.10
城市维护建设税 159,976.57 629,542.17
其他 339,024.28 1,179,304.33
合计 6,761,390.64 27,793,740.33
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五、 合并财务报表项目注释 (续)
20、 其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款:
项目 2014 年 2013 年
押金 11,051,176.60 8,657,891.58
预提费用 20,725,593.31 10,663,793.06
应付装修或设备款 23,864,822.73 -
其他 4,035,743.21 4,100,241.20
合计 59,677,335.85 23,421,925.84
(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款:
其他应付款中账龄超过 1 年的金额为人民币 6,846,735.05 元,主要是向交易对手
收取的押金。
21、 其他流动负债
项目 2014 年 2013 年
递延收益-会员费 1,930,446.60 2,171,633.27
合计 1,930,446.60 2,171,633.27
22、 预计负债
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
待执行亏损合同 - 7,876,528.54 - 7,876,528.54
合计 - 7,876,528.54 - 7,876,528.54
本集团针对于 2014 年 12 月 31 日存在的,少量由于履行合同义务将不可避免会
发生的成本超过预期经济利益的租赁合同计算了退出该等合同的最低净成本并
据以确认了预计负债。
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五、 合并财务报表项目注释 (续)
23、 其他非流动负债
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 294,889.38 - 125,232.00 169,657.38 实物补助
(运输设备)
合计 294,889.38 - 125,232.00 169,657.38
24、 股本
年初及年末余额
股份总数 410,758,800.00
25、 资本公积
项目 年初及年末余额
股本溢价 667,534,784.03
合计 667,534,784.03
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五、 合并财务报表项目注释 (续)
26、 其他综合收益
本年发生额
归属于 减: 归属于
母公司股 前期计入 母公司股
东的其他 本年 其他综合 税后 税后 东的其他
综合收益 所得税 收益当期 减: 归属于 归属于 综合收益
项目 年初余额 前发生额 转入损益 所得税费用 于母公司 少数股东 年末余额
以后将重分类进损益的其他综合收益
其中:可供出售金融资产公允价值
变动损益 1,660,000.50 1,727,700.00 - 431,925.00 1,295,775.00 - 2,955,775.50
合计 1,660,000.50 1,727,700.00 - 431,925.00 1,295,775.00 - 2,955,775.50
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五、 合并财务报表项目注释 (续)
27、 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 70,627,014.61 12,088,197.98 - 82,715,212.59
合计 70,627,014.61 12,088,197.98 - 82,715,212.59
本公司根据公司章程按照净利润的 10% 计提法定盈余公积。
28、 未分配利润
项目 2014 年 2013 年
年初未分配利润 416,637,220.85 362,899,278.42
加:本年归属于母公司股东的净利润 109,806,310.99 150,061,619.45
减:提取法定盈余公积 12,088,197.98 14,171,917.02
分配普通股股利 (1) 82,151,760.00 82,151,760.00
年末未分配利润 (2) 432,203,573.86 416,637,220.85
(1) 本年内分配普通股股利
根据 2014 年 5 月 6 日股东大会的批准,本公司于 2014 年 5 月 27 日向普通
股股东派发现金股利,每股人民币 0.2 元 (2013 年:每股人民币 0.2 元) ,
共人民币 82,151,760.00 元 (2013 年:人民币 82,151,760.00 元) 。
(2) 年末未分配利润的说明
截至 2014 年 12 月 31 日,本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公
司的子公司提取的盈余公积人民币 13,789,846.01 元 (2013 年:人民币
13,789,846.01 元) 。
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五、 合并财务报表项目注释 (续)
29、 营业收入、营业成本
2014 年 2013 年
项目 收入 成本 收入 成本
营业收入 4,444,191,755.43 3,553,238,685.50 4,689,620,784.32 3,765,845,455.79
合计 4,444,191,755.43 3,553,238,685.50 4,689,620,784.32 3,765,845,455.79
营业收入明细:
2014 年 2013 年
主营业务收入
- 销售商品 4,285,601,110.46 4,509,686,960.41
小计 4,285,601,110.46 4,509,686,960.41
其他业务收入
- 堆位收入 118,208,874.51 142,521,026.00
- 租赁收入 20,534,944.90 18,796,394.40
- 其他 19,846,825.56 18,616,403.51
小计 158,590,644.97 179,933,823.91
合计 4,444,191,755.43 4,689,620,784.32
30、 营业税金及附加
项目 2014 年 2013 年 计缴标准
营业税 8,236,235.83 9,564,220.22 营业收入的 3%、5%
城市维护建设税 5,622,901.71 7,611,156.29 缴纳增值税及营业税的
1% 、5% 、7%
教育费附加 2,426,671.34 3,281,638.13 缴纳增值税及营业税的 3%
地方教育费附加 1,617,202.95 2,187,671.72 缴纳增值税及营业税的 2%
水利基金 3,793,511.56 4,143,201.46 营业收入的 0.1%
合计 21,696,523.39 26,787,887.82
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五、 合并财务报表项目注释 (续)
31、 销售费用
项目 2014 年 2013 年
人力成本 317,171,620.67 318,682,157.21
租赁费用 136,064,100.04 136,894,624.88
折旧与摊销 63,708,782.25 61,864,086.08
水电费 51,197,281.94 54,768,293.99
汽运费 30,517,013.14 35,324,760.51
商品损耗费 21,864,471.23 19,433,314.48
促销费 9,462,064.00 13,553,251.16
其他 56,835,499.08 54,338,355.50
合计 686,820,832.35 694,858,843.81
32、 管理费用
项目 2014 年 2013 年
人力成本 59,020,295.62 50,936,753.92
差旅费 1,478,389.35 1,703,739.69
办公费用 4,861,731.77 4,891,332.33
折旧与摊销 8,364,255.88 6,908,020.11
各项税金 2,393,816.59 2,873,468.67
中介咨询费等 1,956,689.55 841,607.55
其他 5,094,739.33 3,289,396.25
合计 83,169,918.09 71,444,318.52
33、 财务费用
项目 2014 年 2013 年
存款利息收入 -40,769,732.46 -37,172,813.19
净汇兑亏损 2,288.95 11,852.71
金融机构手续费 2,292,297.47 2,528,515.75
合计 -38,475,146.04 -34,632,444.73
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五、 合并财务报表项目注释 (续)
34、 资产减值损失
项目 2014 年 2013 年
应收账款 (转回以“-”列示) -2,044.65 -72,499.78
其他应收款 -3,023,110.60 446,264.68
长期待摊费用 2,721,325.33 -
存货 1,285,480.09 -
合计 981,650.17 373,764.90
35、 投资收益
项目 2014 年 2013 年
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 106,320.00 66,450.00
合计 106,320.00 66,450.00
36、 营业外收入
(1) 营业外收入分项目情况如下:
2014 年计入
非经常性
项目 注 2014 年 2013 年 损益的金额
非流动资产处置利得合计 411,246.00 1,194,033.48 411,246.00
其中:固定资产处置利得 149,400.22 1,194,033.48 149,400.22
其中:无形资产处置利得 261,845.78 - 261,845.78
政府补助 (2) 24,146,494.00 35,148,912.60 24,146,494.00
其他 127,583.16 128,094.02 127,583.16
合计 24,685,323.16 36,471,040.10 24,685,323.16
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36、 营业外收入 (续)
(2) 政府补助明细
与资产/与
补助项目 2014 年 2013 年 收益相关
大榭开发区财政局实物补助 125,232.00 125,232.00 与资产相关
商贸流通补贴 20,932,000.00 28,680,000.00 与收益相关
万村千乡补助 80,000.00 451,000.00 与收益相关
浙江公司经营管理优质资助 1,260,000.00 - 与收益相关
宁波市贸易局救灾物资补贴 - 2,834,366.60 与收益相关
大榭财政局专项资金奖励 - 1,800,000.00 与收益相关
其他零星 1,749,262.00 1,258,314.00 与收益相关
合计 24,146,494.00 35,148,912.60
37、 营业外支出
2014 年计入
非经常性
项目 2014 年 2013 年 损益的金额
非流动资产处置损失合计 2,188,129.90 645,454.93 2,188,129.90
其中:固定资产处置损失 2,188,129.90 645,454.93 2,188,129.90
补偿支出 752,496.44 2,458,767.64 752,496.44
罚款 412,371.93 214,188.80 412,371.93
待执行亏损合同 7,876,528.74 - 7,876,528.74
其他 725,028.58 7,183.57 725,028.58
合计 11,954,555.59 3,325,594.94 11,954,555.59
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38、 所得税费用
项目 注 2014 年 2013 年
按税法及相关规定计算的
当年所得税 39,125,525.86 49,685,827.71
递延所得税的变动 (1) 386,720.75 -1,592,593.79
汇算清缴差异调整 277,821.94 -
合计 39,790,068.55 48,093,233.92
(1) 递延所得税的变动分析如下:
项目 2014 年 2013 年
暂时性差异的产生和转回 386,720.75 -1,592,593.79
合计 386,720.75 -1,592,593.79
(2) 所得税费用与会计利润的关系如下:
项目 2014 年 2013 年
税前利润 149,596,379.54 198,154,853.37
按税率 25% 计算的预期所得税 37,399,094.89 49,538,713.34
调整以前年度所得税的影响 277,821.94 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 617,721.47 739,137.71
使用前期未确认递延所得税资产的
可抵扣亏损的影响 -218,971.07 -2,675,140.23
本年未确认递延所得税资产的
可抵扣亏损的影响 1,697,411.72 498,299.44
其他 16,989.60 -7,776.34
本年所得税费用 39,790,068.55 48,093,233.92
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39、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普
通股的加权平均数计算:
2014 年 2013 年
归属于本公司普通股股东的
合并净利润 109,806,310.99 150,061,619.45
本公司发行在外普通股的
加权平均数 410,758,800.00 410,758,800.00
基本每股收益 (元 / 股) 0.27 0.37
普通股的加权平均数计算过程如下:
2014 年 2013 年
年初已发行普通股股数 410,758,800.00 410,758,800.00
年末普通股的加权平均数 410,758,800.00 410,758,800.00
(2) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于本公司普通股股东的合
并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2014 年
度,本公司不存在具有稀释性的潜在普通股 (2013 年度:无) ,因此,稀释每股
收益等于基本每股收益。
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五、 合并财务报表项目注释 (续)
40、 利润表补充资料
对利润表中的费用按性质分类:
项目 2014 年 2013 年
营业收入 4,444,191,755.43 4,689,620,784.32
减:库存商品的变动 3,553,238,685.50 3,765,845,455.79
包装物及低值易耗品 20,749,082.83 26,618,872.32
职工薪酬费用 376,191,916.29 369,618,911.13
折旧和摊销费用 72,073,038.13 70,553,824.97
非流动资产减值损失 2,721,325.33 -
租金费用 136,064,100.04 136,894,624.88
财务费用 -38,475,146.04 -34,632,444.73
水电费 51,197,281.94 54,768,293.99
汽运费 30,517,013.14 35,324,760.51
商品损耗费 21,864,471.23 19,433,314.48
其他费用 81,184,375.07 80,185,762.77
营业利润 136,865,611.97 165,009,408.21
41、 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014 年 2013 年
收到政府补助 24,021,262.00 35,023,680.60
收到第三方往来款 49,333,175.77 81,631,914.75
收到补偿及其他零星意外收入 252,815.14 128,094.02
合计 73,607,252.91 116,783,689.37
收到第三方往来款主要为依照相关合同或协议而向交易对手收取的押金、租
金、会员费等款项。
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五、 合并财务报表项目注释 (续)
41、 现金流量表项目注释 (续)
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014 年 2013 年
支付第三方往来款 72,668,380.47 132,908,850.46
支付水电费 50,899,460.34 54,387,806.32
支付租赁费 135,297,250.76 132,208,478.07
支付汽运费 31,859,562.12 35,324,760.51
支付办公费 24,149,622.47 25,599,305.26
支付其他购置费 18,996,991.83 13,553,251.16
合计 333,871,267.99 393,982,451.78
支付第三方往来款主要为依照相关合同或协议而向交易对手返还的押金、支付
的维修费等款项。
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2014 年 2013 年
银行存款利息收入 39,231,347.30 39,503,682.87
合计 39,231,347.30 39,503,682.87
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五、 合并财务报表项目注释 (续)
42、 现金流量表相关情况
(1) 现金流量表补充资料
a. 将净利润调节为经营活动现金流量:
项目 2014 年 2013 年
净利润 109,806,310.99 150,061,619.45
加:资产减值准备 981,650.17 373,764.90
固定资产折旧 45,644,685.66 44,524,674.23
无形资产摊销 3,530,528.88 2,047,102.51
长期待摊费用摊销 22,897,823.59 23,982,048.23
处置固定资产和无形资产
(收益以“-”号填列) 1,776,883.90 -548,578.55
财务收益 -40,769,732.46 -35,800,633.54
投资收益 -106,320.00 -66,450.00
递延所得税资产增加 -1,453,171.51 -1,592,593.79
递延所得税负债增加 1,839,892.26 -
存货的减少 138,693,850.71 24,681,462.12
经营性应收项目的减少 42,625,793.61 58,962,913.27
经营性应付项目的减少 -284,579,642.26 -94,562,400.03
经营活动产生的现金流量净额 40,888,553.54 172,062,928.80
b. 现金及现金等价物净变动情况:
项目 2014 年 2013 年
现金的年末余额 956,519,547.72 1,287,964,027.19
减:现金的年初余额 1,287,964,027.19 1,252,620,973.56
加:现金等价物的年末余额 - -
减:现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净减少/增加额 -331,444,479.47 35,343,053.63
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五、 合并财务报表项目注释 (续)
42、 现金流量表相关情况 (续)
(2) 现金和现金等价物的构成
项目 2014 年 2013 年
现金 956,519,547.72 1,287,964,027.19
其中:库存现金 158,782.93 343,404.98
可随时用于支付的银行存款 928,945,024.32 1,263,242,793.57
可随时用于支付的其他货币资金 27,415,740.47 24,377,828.64
现金等价物 - -
年末现金及现金等价物余额 956,519,547.72 1,287,964,027.19
其中:母公司或集团内子公司使用的受
限制现金及现金等价物余额 - -
43、 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 受限原因
货币资金 140,000,000.00 - - 140,000,000.00 用于单用途商业
预付卡预收资金
的担保
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六、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 直接持股比例 (%) 取得方式
人民币元
浙江三江购物有限公司 浙江省 浙江省 综合零售 60,000,000 100% 母公司设立
宁波三江食品加工
配送有限公司 浙江省 浙江省 综合零售、仓储货运 20,000,000 100% 母公司设立
宁波市海曙区镇明菜市
场经营服务有限公司 浙江省 浙江省 菜场经营管理服务 1,000,000 100% 母公司设立
上海三江购物有限公司 上海市 上海市 综合零售 10,000,000 100% 母公司设立
杭州义蓬三江购物有限公司 浙江省 浙江省 综合零售 10,000,000 100% 母公司设立
宁波东钱湖旅游度假
区三江购物有限公司 浙江省 浙江省 综合零售 10,000,000 100% 母公司设立
宁波市鄞州三江购物有限公司 浙江省 浙江省 综合零售 10,000,000 100% 母公司设立
宁波方桥三江物流有限公司 浙江省 浙江省 仓储货运 10,000,000 100% 母公司设立*
* 本集团于 2014 年 1 月 17 日成立宁波方桥三江物流有限公司,主要运营仓储货运。
2 在其他主体中的权益
本集团于 2005 年与其他投资方共同出资成立武汉爱家爱商贸有限公司,本集团的投资成本为人民币 100,000.00 元,在该被投资
单位的持股比例为 20%。由于武汉爱家爱商贸有限公司出现了超额亏损,本集团已于以前年度对该投资全额计提了减值准备。
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七、 与金融工具相关的风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括:
- 信用风险
- 流动性风险
- 利率风险
- 汇率风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目
标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金
融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本集团已制定风
险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并
设计相应的内部控制程序,以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些
风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本集团经营活动的改
变。
(1) 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风
险。本集团的信用风险主要来自货币资金和应收款项等。管理层会持续监控这
些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构,管理层认为其
不存在重大的信用风险,预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
对于应收款项,本集团财务部已根据实际情况制定了信用政策,对客户进行信
用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部
评级。在一般情况下,本集团不会要求客户提供抵押品。
为监控本集团的信用风险,本集团按照账龄等要素对本集团的客户资料进行分
析。
本集团于 2014 年 12 月 31 日和 2013 年 12 月 31 日无已逾期但经个别方式和组合
方式评估后均未减值的应收款项。
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响,而不是客户所在的行业或
国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的
重大应收款项。
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七、 与金融工具相关的风险 (续)
(1) 信用风险 (续)
本集团一般只会投资于有活跃市场的证券 (长远战略投资除外) 。于 2014 年 12
月 31 日,本公司的主要对外投资已于附注五、9 披露。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产 (包括衍生金融
工具) 的账面金额。本集团没有提供任何可能令本集团承受信用风险的担保。
(2) 流动风险
流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本
公司负责自身的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预
计现金需求 (如果借款额超过某些预设授权上限,便需获得本公司董事会的批
准) 。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款
协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券,同时获
得主要金融机构承诺提供足够的备用资金,以满足短期和较长期的流动资金需
求。
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量 (包括按合同利率
(如果是浮动利率则按 12 月 31 日的现行利率) 计算的利息) 的剩余合约期限,以
及被要求支付的最早日期如下:
2014 年未折现的合同现金流量
1 年内或 合并资产负债表
项目 实时偿还 1 年至 2 年 2 年至 5 年 5 年以上 合计 账面价值
应付账款及
其他应付款 625,127,720.02 - - - 625,127,720.02 625,127,720.02
合计 625,127,720.02 - - - 625,127,720.02 625,127,720.02
2013 年未折现的合同现金流量
1 年内或 1年 2年 合并资产负债表
项目 实时偿还 至 2年 至 5年 5 年以上 合计 账面价值
应付账款及
其他应付款 791,670,548.53 - - - 791,670,548.53 791,670,548.53
合计 791,670,548.53 - - - 791,670,548.53 791,670,548.53
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七、 与金融工具相关的风险 (续)
(3) 利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现
金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比
例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
(a) 本集团于 12 月 31 日持有的计息金融工具如下:
固定利率金融工具
2014 年 2013 年
项目 实际利率 金额 实际利率 金额
金融资产
- 货币资金 1.35% ~ 4.13% 875,000,000.00 2.85% ~ 3.30% 1,122,000,000.00
合计 875,000,000.00 1,122,000,000.00
浮动利率金融工具
2014 年 2013 年
项目 实际利率 金额 实际利率 金额
金融资产
- 货币资金 0.35% 221,519,547.72 0.35% 305,964,027.19
合计 221,519,547.72 305,964,027.19
截至 2014 年 12 月 31 日,本集团持有的带息金融工具的利率风险并不重大。
(4) 汇率风险
对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、短期借款等外
币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本集团会在必要时按市场汇率买卖
外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
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七、 与金融工具相关的风险 (续)
(4) 汇率风险 (续)
(a) 本集团于 12 月 31 日的各外币资产负债项目外汇风险敞口如下。出于列报考
虑,风险敞口金额以人民币列示,以资产负债表日即期汇率折算。
2014 年 2013 年
折算 折算
项目 外币余额 人民币余额 外币余额 人民币余额
货币资金 - - 46,476.42
- 美元 - - 295.00 1,798.59
- 港币 - - 100.00 78.62
- 日币 - - 772,000.00 44,599.21
资产负债表敞口总额 - - 46,476.42
- 美元 - - 295.00 1,798.59
- 港币 - - 100.00 78.62
- 日币 - - 772,000.00 44,599.21
资产负债表敞口净额 - - 46,476.42
- 美元 - - 295.00 1,798.59
- 港币 - - 100.00 78.62
- 日币 - - 772,000.00 44,599.21
(b) 敏感性分析
于 2014 年 12 月 31 日,本集团并无外币资产或负债,汇率变动对本集团的股东权
益及净利润无重大影响。
八、 公允价值的披露
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和
负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结
果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入
值。三个层次输入值的定义如下:
第一层次输入值: 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的报价;
第二层次输入值: 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输
入值;
第三层次输入值: 相关资产或负债的不可观察输入值。
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八、 公允价值的披露 (续)
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
附注 2014 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次
资产 公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 合计
可供出售权益工具
权益工具投资 五、9 4,181,034.00 - - 4,181,034.00
持续以公允价值计量
的资产总额 4,181,034.00 - - 4,181,034.00
附注 2013 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次
资产 公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 合计
可供出售权益工具
权益工具投资 五、9 2,453,334.00 - - 2,453,334.00
持续以公允价值计量
的资产总额 2,453,334.00 - - 2,453,334.00
2、 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团持有的以公允价值计量的可供出售权益工具的公允价值系按照该权益工
具于计量日的公开市场交易价格确认。
九、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
母公司 母公司
对本公司 对本公司
的持股 的表决权 本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 比例 (%) 比例 (%) 最终控制方
人民币元
上海和安投资管理有限公司 上海市 投资管理 10,000,000 61.35% 61.35% 陈念慈
2、 本公司的子公司情况
本集团子公司的情况详见附注六、1。
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九、 关联方及关联交易 (续)
3、 其他关联方情况
其他关联方名称 关联关系
宁波富欣投资有限公司 受本公司其他股东控制 (持股大于 5%)
宁波京桥恒业工贸有限公司 受同一母公司控制
4、 关联方交易情况
下列与关联方进行的交易是按一般正常商业条款或按相关协议进行。
(1) 关联托管 / 承包
(a) 受托管理 / 承包
本集团/本公司
2014 年
托管收益 / 确认的
委托方 / 受托方 / 受托 / 承包 受托 / 承包 受托 / 承包 承包收益 托管收益 /
出包方名称 承包方名称 资产类型 起始日 终止日 定价依据 承包收益
宁波京桥恒业 三江购物俱乐部 通用仓库、
工贸有限公司 股份有限公司 办公用房等 2008 年 6 月 2018 年 6 月 依据合同确认 -
-
2008 年 6 月,本公司与宁波京桥恒业工贸有限公司签订资产托管协议,协议约
定本公司因经营需要托管该公司的全部资产。托管资产的账面价值为人民币
8,208 万元,托管期限从协议生效之日起至 2018 年 6 月 30 日。根据协议,本公
司自用托管资产中的通用仓库和办公房应向宁波京桥恒业工贸有限公司支付租
金,租赁价格为通用仓库为 43,000 平方米,0.27 元 / (每天平方米) ,总价人民币
4,237,700.00 元,办公用房 1,000 平方米,1.00 元 / (每天平方米) ,总价人民币
365,000.00 元。2014 年共支付租赁费人民币 4,602,700.00 元
(2) 关键管理人员报酬
本集团
项目 2014 年 2013 年
关键管理人员报酬 5,594,608.50 5,811,200.00
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十、 资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营,能够通过制定与风险水
平相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式,持续为股东
提供回报。
本集团对资本的定义为股东权益扣除未确认的已提议分配的股利。本集团的资
本不包括与关联方之间的业务往来余额。
本集团定期复核和管理自身的资本结构,力求达到最理想的资本结构和股东回
报。本集团考虑的因素包括:本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预
期的盈利能力、预期的现金流、预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影
响本集团,本集团将会调整资本结构。截至 2014 年 12 月 31 日,管理层认为集
团目前资金充裕,无需增加额外债务 (如短期或长期借款) 。
本集团 2014 年的资本管理战略与 2013 年一致,由于不存在对外借款,净债务
资本率均为 0% 。十一、 承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
(1) 资本承担
项目 2014 年 2013 年
已签订的正在或准备履行的大额发包合同 74,416,092.40 60,784,658.00
已批准但未签约的大额发包合同 38,440,200.00 59,160,600.00
合计 112,856,292.40 119,945,258.00
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截至 2014 年 12 月 31 日止年度财务报表十一、 承诺及或有事项 (续)
1、 重大承诺事项 (续)
(2) 经营租赁承担
根据不可撤销的有关房屋经营租赁协议,本集团于 12 月 31 日以后应支付的最
低租赁付款额如下:
项目 2014 年 2013 年
1 年以内 (含 1 年) 102,279,485.81 109,319,941.16
1 年以上 2 年以内 (含 2 年) 28,061,484.52 40,549,683.82
2 年以上 3 年以内 (含 3 年) 17,667,135.75 23,659,402.55
3 年以上 6,045,840.43 12,825,428.42
合计 154,053,946.51 186,354,455.95
2、 或有事项
(1) 或有负债
本集团本年无重大该等事项。
(2) 或有资产
本集团本年无该等事项。十二、 资产负债表日后事项
1、 重要的资产负债表日后事项说明
对财务状况和 无法估计
项目 内容 经营成果的影响数 影响数的原因
购买银行理财产品 (1) 无 不适用
(1) 于 2015 本公司董事会审议通过了《关于公司购买银行理财产品》的议案,
并于 2015 年 2 月 6 日向中国银行股份有限公司宁波市海曙支行购买了保证
收益型人民币“按期开放”理财产品,本金为人民币 2 亿元整,产品期限
180 天。
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截至 2014 年 12 月 31 日止年度财务报表十二、 资产负债表日后事项 (续)
2、 资产负债表日后利润分配情况说明
经公司第三届董事会第四次会议决议通过,2014 年度利润分配预案为:以 2014 年
年末总股本 410,758,800 股为基数,向全体股东按每 10 股派发现金红利人民币 2.00
元(含税),共计派发现金红利人民币 82,151,760.00 元。上述预案尚待股东大会
批准。十三、 其他重要事项
分部报告
本公司仅有单一报告分部,在中国主要经营商品零售。于 2014 年及 2013 年
度,本集团来自各单一客户收入均低于本集团总收入的 10% 。十四、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1) 应收账款按客户类别分析如下:
客户类别 2014 年 2013 年
应收子公司款项 215,120,334.78 266,044,428.23
应收第三方款项 1,152,747.35 869,666.34
小计 216,273,082.13 266,914,094.57
减:坏账准备 57,637.37 43,483.32
合计 216,215,444.76 266,870,611.25
(2) 应收账款按账龄分析如下:
账龄 2014 年 2013 年
1 年以内 (含 1 年) 216,273,082.13 266,914,094.57
小计 216,273,082.13 266,914,094.57
减:坏账准备 57,637.37 43,483.32
合计 216,215,444.76 266,870,611.25
账龄自应收账款确认日起开始计算。
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截至 2014 年 12 月 31 日止年度财务报表十四、 母公司财务报表主要项目注释 (续)
1、 应收账款 (续)
(3) 应收账款分类披露
注 2014 年 2013 年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
单项金额重大并单独
计提了坏账准备的
应收账款 - - - - - - - -
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
按信用风险特征组合
计提坏账准备的
应收账款
应收子公司款项 (a) 215,120,334.78 99.47% - - 266,044,428.23 99.67% - -
应收第三方款项 (b) 1,152,747.35 0.53% 57,637.37 5.00% 869,666.34 0.33% 43,483.32 5.00%
组合小计 216,273,082.13 100.00% 57,637.37 0.03% 266,914,094.57 100.00% 43,483.32 0.02%
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
合计 216,273,082.13 100.00% 57,637.37 0.03% 266,914,094.57 100.00% 43,483.32 0.02%
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截至 2014 年 12 月 31 日止年度财务报表十四、 母公司财务报表主要项目注释 (续)
1、 应收账款 (续)
(3) 应收账款分类披露 (续)
(a) 按个别计提法计提坏账准备的应收账款:
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例
关联公司应收款项 215,120,334.78 - 0%
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外,本公司将关联公司应收款
项作为具有类似信用风险特征的应收款项组合,并对组合内的应收款项逐笔运
用个别方式进行评估 (见附注三、10) 。除有确凿证据表明无法收回外,不计提
坏账准备。
(b) 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,152,747.35 57,637.37 5%
合计 1,152,747.35 57,637.37 5%
(4) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况
2014 年 2013 年
年初余额 43,483.32 103,990.05
本年计提 57,637.37 -
本年转回 -43,483.32 -60,506.73
本年计提 57,637.37 43,483.32
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截至 2014 年 12 月 31 日止年度财务报表十四、 母公司财务报表主要项目注释 (续)
1、 应收账款 (续)
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账
总额的
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例 (%)
浙江三江购物
有限公司 子公司 195,247,442.17 1 年以内 90.28%
宁波方桥三江
物流有限公司 子公司 15,471,836.36 1 年以内 7.15%
宁波市海曙区镇明
菜市场经营管理
有限公司 子公司 4,128,335.62 1 年以内 1.91%
上海三江购物
有限公司 子公司 163,910.04 1 年以内 0.08%
杭州义蓬三江购物
有限公司 子公司 108,810.59 1 年以内 0.05%
合计 215,120,334.78 99.47%
2、 其他应收款
(1) 其他应收款按客户类别分析如下:
客户类别 2014 年 2013 年
应收第三方 2,638,575.49 14,837,179.33
小计 2,638,575.49 14,837,179.33
减:坏账准备 712,780.87 3,398,806.17
合计 1,925,794.62 11,438,373.16
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截至 2014 年 12 月 31 日止年度财务报表十四、 母公司财务报表主要项目注释 (续)
2、 其他应收款 (续)
(2) 其他应收款按账龄分析如下:
账龄 2014 年 2013 年
1 年以内 (含 1 年) 2,007,852.82 6,970,810.66
1 年至 2 年 (含 2 年) - 3,880,906.00
2 年至 3 年 (含 3 年) - 776,658.88
3 年以上 630,722.67 3,208,803.79
小计 2,638,575.49 14,837,179.33
减:坏账准备 712,780.87 3,398,806.17
合计 1,925,794.62 11,438,373.16
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
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2、 其他应收款 (续)
(3) 其他应收款分类披露:
种类 2014 年 2013 年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
单项金额重大并单独
计提了坏账准备的应收账款 - - - - - - - -
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他应收款
非关联方应收款项 2,638,575.49 100% 712,780.87 27% 14,837,179.33 100.00% 3,398,806.17 23%
组合小计 2,638,575.49 100% 712,780.87 27% 14,837,179.33 100.00% 3,398,806.17 23%
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
合计 2,638,575.49 100% 712,780.87 27% 14,837,179.33 100.00% 3,398,806.17 23%
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
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2、 其他应收款 (续)
(3) 其他应收款分类披露:(续)
组合中,年末按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,007,852.82 100,387.64 5%
1 年至 2 年 - - 20%
2 年至 3 年 - - 30%
3 年至 4 年 36,658.88 18,329.44 50%
4 年至 5 年 569,152.83 569,152.83 100%
5 年以上 24,910.96 24,910.96 100%
合计 2,638,575.49 712,780.87 27%
(4) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况
2014 年 2013 年
年初余额 3,398,806.17 3,355,153.19
本年计提 712,780.87 43,652.98
本年转回 -3,398,806.17 -
年末余额 712,780.87 3,398,806.17
(5) 按欠款方归集的年末余额情况
本公司年末余额前五名的其他应收款项合计 612,472.70 元,占其他应收款项年
末余额合计数的 23.21% ,相应计提的坏账准备年末余额合计人民币 587,815.31
元。
3、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下:
项目 2014 年 2013 年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 131,000,000.00 1,000,000.00 130,000,000.00 121,000,000.00 1,000,000.00 120,000,000.00
合计 131,000,000.00 1,000,000.00 130,000,000.00 121,000,000.00 1,000,000.00 120,000,000.00
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3、 长期股权投资 (续)
(2) 对子公司投资
本年计提 减值准备
单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减值准备 年末余额
浙江三江购物有限公司 60,000,000.00 - - 60,000,000.00 - -
宁波三江食品加工
配送限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - -
宁波市海曙区镇明菜市场
经营服务有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - 1,000,000.00
上海三江购物有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
杭州义蓬三江购物
有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
宁波东钱湖旅游度假区
三江购物有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
宁波市鄞州三江购物
有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
宁波方桥三江物流
有限公司 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - -
合计 121,000,000.00 10,000,000.00 - 131,000,000.00 - 1,000,000.00
4、 营业收入、营业成本
2014 年 2013 年
项目 收入 成本 收入 成本
营业收入 4,216,801,943.06 3,564,785,346.21 4,470,325,986.88 3,783,404,022.11
合计 4,216,801,943.06 3,564,785,346.21 4,470,325,986.88 3,783,404,022.11
营业收入明细:
2014 年 2013 年
主营业务收入
- 销售商品 4,063,778,002.68 4,291,450,562.08
小计 4,063,778,002.68 4,291,450,562.08
其他业务收入
- 堆位收入 118,208,874.13 142,521,026.00
- 租赁收入 24,394,677.27 22,131,520.13
- 其他 10,420,388.98 14,222,878.67
小计 153,023,940.38 178,875,424.80
合计 4,216,801,943.06 4,470,325,986.88
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截至 2014 年 12 月 31 日止年度财务报表十四、 母公司财务报表主要项目注释 (续)
5、 投资收益
(1) 投资收益明细
项目 注 2014 年 2013 年
成本法核算的长期股权投资收益 (2) 30,000,000.00 27,000,000.00
可供出售金融资产持有期间
取得的投资收益 106,320.00 66,450.00
合计 30,106,320.00 27,066,450.00
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益情况如下:
被投资单位 2014 年 2013 年 较上年变动原因
宁波三江食品加工
配送有限公司 30,000,000.00 27,000,000.00 现金红利增长
合计 30,000,000.00 27,000,000.00
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截至 2014 年 12 月 31 日止年度财务报表十五、会计政策变更相关补充资料根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的合并资产负债表如下:
2014 年 2013 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日 1月1日资产流动资产:
货币资金 1,096,519,547.72 1,427,964,027.19 1,392,620,973.56
应收账款 2,318,194.40 2,357,042.57 3,734,538.47
预付款项 61,836,528.02 77,175,742.76 135,292,481.83
应收利息 15,259,532.04 13,721,146.88 17,424,196.21
其他应收款 2,059,696.19 12,447,995.32 12,290,438.52
存货 431,520,918.23 571,500,249.03 596,181,711.15
一年内到期的
非流动资产 12,531,099.14 13,381,340.75 12,831,386.94
其他流动资产 91,097,318.36 125,509,165.67 111,794,433.12
流动资产合计 1,713,142,834.10 2,244,056,710.17 2,282,170,159.80非流动资产:
可供出售金融资产 23,135,534.00 21,407,834.00 21,787,928.00
固定资产 885,306,836.89 702,392,814.73 671,795,355.15
在建工程 72,441,580.64 12,094,274.37 2,672,595.40
无形资产 53,295,788.82 54,064,425.86 32,921,046.65
长期待摊费用 32,667,040.16 22,687,757.52 19,629,736.98
递延所得税资产 18,106,031.25 16,652,859.74 15,060,265.95
其他非流动资产 49,676,489.13 13,640,150.73 -
非流动资产合计 1,134,629,300.89 842,940,116.95 763,866,928.13
资产总计 2,847,772,134.99 3,086,996,827.12 3,046,037,087.93
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截至 2014 年 12 月 31 日止年度财务报表十五、会计政策变更相关补充资料 (续)
2014 年 2013 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日 1月1日负债和股东权益流动负债:
应付票据 - - 400,000.00
应付账款 565,450,384.17 768,248,622.69 799,800,270.38
预收款项 571,211,068.45 661,100,993.22 679,972,879.79
应付职工薪酬 35,702,026.62 36,193,868.90 25,289,658.09
应交税费 6,761,390.64 27,793,740.33 2,060,038.71
其他应付款 59,677,335.85 23,421,925.84 25,073,623.04
其他流动负债 1,930,446.60 2,171,633.27 6,839,913.50
流动负债合计 1,240,732,652.33 1,518,930,784.25 1,539,436,383.51非流动负债:
预计负债 7,876,528.54 - 5,939,195.00
递延所得税负债 2,825,150.76 553,333.50 648,357.00
其他非流动负债 169,657.38 294,889.38 420,121.38
非流动负债合计 10,871,336.68 848,222.88 7,007,673.38
负债总计 1,251,603,989.01 1,519,779,007.13 1,546,444,056.89权益:
股本 410,758,800.00 410,758,800.00 410,758,800.00
资本公积 667,534,784.03 667,534,784.03 667,534,784.03
其他综合收益 2,955,775.50 1,660,000.50 1,945,071.00
盈余公积 82,715,212.59 70,627,014.61 56,455,097.59
未分配利润 432,203,573.86 416,637,220.85 362,899,278.42
股东权益合计 1,596,168,145.98 1,567,217,819.99 1,499,593,031.04
负债及股东权益总计 2,847,772,134.99 3,086,996,827.12 3,046,037,087.93
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截至 2014 年 12 月 31 日止年度财务报表十六、 2014 年非经常性损益明细表
项目 金额
(1) 非流动资产处置损益 -1,776,883.90
(2) 计入当期损益的政府补助 (与企业业务密切相关,
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 24,146,494.00
(3) 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -7,876,528.74
(4) 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外,持有可供出售金融资产取得的投资收益 106,320.00
(5) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,762,313.79
(6) 所得税影响额 -3,312,364.87
合计 9,524,722.70
注: 上述各非经常性损益项目按税前金额列示。
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截至 2014 年 12 月 31 日止年度财务报表十七、 净资产收益率及每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号 ―― 净
资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订) 以及会计准则相关规定计
算的净资产收益率和每股收益如下:
加权平均
报告期利润 净资产收益率 (%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股
股东的净利润 6.97% 0.27 0.27
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股
股东的净利润 6.37% 0.24 0.24
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