2014 年年度报告
公司代码：600260 公司简称：凯乐科技
湖北凯乐科技股份有限公司
2014 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人朱弟雄、主管会计工作负责人苏忠全及会计机构负责人（会计主管人员）刘莲春
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
根据公司 2014 年 4 月 7 日召开的公司第八届第十一次董事会决议：会议通过了 2014 年度利
润分配预案：以现有公司总股本 52764 万股为基数，向全体股东以未分配利润每 10 股派发现金红
利 0.20 元（含税）。该预案需提交 2014 年股东大会审议通过。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投
资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目 录
第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 8
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 21
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 25
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 28
第八节 公司治理 ........................................................................................................................... 34
第九节 内部控制 ........................................................................................................................... 38
第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 39
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 116
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第一节 释义及重大风险提示
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
母公司 指 湖北凯乐科技股份有限公司
本公司 指 湖北凯乐科技股份有限公司
报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
科达商贸 指 荆州市科达商贸投资有限公司
黄山头酒业 指 湖北黄山头酒业有限公司
上海卓凡/卓凡投资 指 上海卓凡投资有限公司
上海新一卓/新一卓投资 指 上海新一卓投资有限公司
博泰雅 指 深圳市博泰雅信息咨询有限公司
杭州灵琰 指 杭州灵琰投资合伙企业（有限合伙）
海汇润和 指 上海海汇润和投资有限公司
蓝金公司/香港蓝金/Blue Gold 指 Blue Gold Limited（蓝金有限公司）
众享石天/众享石天万丰 指 众享石天万丰（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）
久银投资 指 久银投资基金管理（北京）有限公司
重组交易报告书/本报告书 指 湖北凯乐科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产
并募集配套资金暨关联交易报告书
本次资产重组/本次重组/本次 指 湖北凯乐科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产
交易 并募集配套资金
《购买资产协议》 指 《关于湖北凯乐科技股份有限公司收购上海凡卓通讯科技
有限公司全部股权之发行股份及支付现金购买资产协议》
《附生效条件的非公开发行股 指 《湖北凯乐科技股份有限公司附生效条件的非公开发行股
份认购协议》 份认购协议》
《补偿协议》/《盈利预测补偿 指 《湖北凯乐科技股份有限公司与上海凡卓通讯科技有限公
协议》 司全体股东及刘俊明之盈利预测补偿协议》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所/上证交易所 指 上海证券交易所
二、 重大风险提示
市场风险、原材料价格风险、产业整合风险等，敬请查阅本报告第四章董事会报告中关于"
公司未来发展的讨论与分析"中"可能面临的风险"部分。
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 湖北凯乐科技股份有限公司
公司的中文简称 凯乐科技
公司的外文名称 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY CO;LTD.HUBEI
公司的外文名称缩写 KAILE SCIENCE AND TECHNOLOGY
公司的法定代表人 朱弟雄
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈杰 韩平
联系地址 武汉市洪山区虎泉街108号凯乐 武汉市洪山区虎泉街108号凯乐
桂园写字楼B座2604室 桂园写字楼B座2604室
电话 027-87250890 027-87250890
传真 027-87250586 027-87250586
电子信箱 chenjie@cnkaile.com hanping@cnkaile.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 湖北省公安县
公司注册地址的邮政编码 434300
公司办公地址 湖北省公安县斗湖堤镇城关
公司办公地址的邮政编码 434300
公司网址 http://www.cnkaile.com
电子信箱 kaile@cnkaile.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 凯乐科技 600260
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六、 公司报告期内注册变更情况
（一） 公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见 2009 年年度报告公司基本情况。
（二） 公司上市以来，主营业务的变化情况
公司上市以来，随着企业发展的需要，不断进行了产品调整和产业结构调整，主要从原单一
的塑料制品业发展成为集白酒酿造业、房地产业、教育产业及塑料制品业为一体的多元化产业，
在塑料制品业中公司也大胆进行了产品结构调整，淘汰了材料成本高、劳动密集、附加值低的产
品，提高了通信光电缆产销能力。
（三） 公司上市以来,历次控股股东的变更情况
公司上市以来，控股股东未有变更。
七、 其他有关资料
名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境内） 办公地址 湖北省武汉市武昌东湖路 7-8 号
签字会计师姓名 覃丽君 蹇小平
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年同期
主要会计数据 2014年 2013年 2012年
增减(%)
营业收入 1,743,091,404.11 1,919,635,539.55 -9.20 2,483,734,496.46
归属于上市公司股东的净利润 47,516,541.95 78,606,520.58 -39.55 189,529,366.69
归属于上市公司股东的扣除非经常 -9,299,505.42 72,756,098.55 -112.78 189,219,881.94
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -82,041,221.69 209,749,705.38 -139.11 197,781,270.62
本期末比上年同
2014年末 2013年末 2012年末
期末增减（%）
归属于上市公司股东的净资产 1,745,242,196.89 1,766,823,096.04 -1.22 1,684,084,097.46
总资产 5,596,355,133.25 5,487,023,437.55 1.99 5,291,808,990.88
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(二) 主要财务指标
本期比上年同期增
主要财务指标 2014年 2013年 2012年
减(%)
基本每股收益（元／股） 0.09 0.15 -40.00 0.36
稀释每股收益（元／股） 0.09 0.15 -40.00 0.36
扣除非经常性损益后的基本每股 -0.02 0.14 -114.29 0.36
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.70 4.56 减少1.86个百分点 11.93
扣除非经常性损益后的加权平均 -0.53 4.22 减少4.75个百分点 11.91
净资产收益率（%）
二、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净
资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
无
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注
非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额
（如适用）
非流动资产处置损益 -70,022.95 -194,758.30 -194,758.30
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 1,187,600.00 6,339,000.00 6,339,000.00
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
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委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 60,548,839.19
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 967,921.76 580,425.10 580,425.10 -21,509.11
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,714,958.51 469,931.62 469,931.62
少数股东权益影响额 -248,304.78 -120,878.85 -120,878.85 186,493.96
所得税影响额 -10,284,944.36 1,223,297.54 -1,223,297.54 144,499.90
合计 56,816,047.37 5,850,422.03 5,850,422.03 309,484.75
四、 采用公允价值计量的项目
单位：元 币种：人民币
对当期利润
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
的影响金额
长江证券股份有限公司股票 67,600,000.00 0.00 -67,600,000.00 60,548,839.19
汉宜高速公路通信管道工程 7,607,906.00 7,607,906.00
泰合保险销售有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
上海贝致恒投资管理中心（有限合伙） 30,000,000.00 30,000,000.00
长沙市开福区华大凯乐国际幼儿园 500,000.00 500,000.00
合计 135,707,906.00 68,107,906.00 -67,600,000.00 60,548,839.19
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年经济下行压力持续加大，公司各产业面临着严峻考验。黄山头酒量价齐跌，从小阳春
沦为倒春寒。长沙已建房地产项目销售滞缓。塑管、光纤、光缆虽然销售大幅增长，但成本居高，
利润率下降。面对市场环境的变化，公司以“倒逼成本”为主线，采取从物资采购，技术创新，
细节管理，物耗、能耗和人耗，提高质量和产品正品率，减少费用等方面入手，开展“降成本、
夺市场”管理，收到预期效果。同时推出了“南拳北腿”的战略，为公司转型升级提供了一个示
范意义的样本。
2014 年公司实现营业收入 174,309 万元，比去年同期 191,664 万元下降 9.19%。2014 年公司
实现利润总额 5932 万元，其中归属于母公司所有者的净利润 4,751 万元，比同期 7861 万元，下
降 39.55%。
报告期内，公司以“倒逼成本”为主线的“降成本、夺市场”管理，收到预期效果。公司光
电缆、硅芯管供应对象主要是移动、联通和电信三大电信运营商，公司采用了以市场竞争机制为
推动力，采用倒逼机制降低成本的动态式成本控制方法，同时以成本控制为枢纽进行质量管理、
生产管理、资金管理、物资管理、分配管理的企业管理的方法。公司以制定具有竞争性的价格为
起点，将生产、流通、管理的全过程进行分解，制定目标成本，挖掘潜在效益，将成本控制量化
到每个员工，与经济利益挂钩，激励全体员工不断降低成本。从过程上看，它是“计划——实施
——检查——改进”这样一个周而复始的动态式成本控制过程。2014 年与去年相比，公司整体成
本大幅下降，收到了较好的效果。
报告期内，公司实施“南拳北腿”战略，为公司转型升级进行有益探索，树立了成功的样本。
“南拳”就是在长沙建凯乐微谷电子商务园区。2014 年 10 月，凯乐电子商务企业总部基地被列
入 2014 年度湖南省电子商务示范企业和电子商务重点项目；“北腿”就是在上海并购上海凡卓
通讯科技有限公司（以下简称“上海凡卓”）。2014 年 9 月，公司拟以定向增发股票和现金购买
方式，收购上海凡卓 100%的股权。“南拳北腿”战略的实施，有利于公司从现有基础骨干网络产
品供应商，转型升级为提供智能手机设计、3D 全息手机、智能穿戴式产品与物联网终端产品和解
决方案的高科技公司。
报告期内，公司强化收款目标管理，加大催收力度，加快资金周转速度，同时开拓融资新渠
道，加大服务实业的力度。制造业营销采用定期收款的目标管理机制，加快货款回收取得了较好
效果。2014 年 12 月公司首次在银行间市场发行了 2 亿中期票据，期限 3-5 年。这是在无需担保、
抵押条件下，利率较低、期限较长的一次成功的债权融资。
报告期内，公司强化人力资源管理，按照最大程度节约的原则，重新定编、定岗、定员，实
行优化组合。公司各个部门所有岗位进行了一次梳理。按照以事设岗的原则，重新定编、定员、
定岗。针对生产性岗位，对工作量及劳动强度反复测算，本着“既不能养闲人，也不能影响工作，
既要兼顾眼前利益，也要考虑长远发展，既要降低劳动力成本，也要维护职工合法权益”的用工
原则，科学定编、定岗、定员。通过强化人力资源管理，有效节约了人力资源，大大降低了人力
资源成本。
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(一) 主营业务分析
1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,743,091,404.11 1,919,635,539.55 -9.20
营业成本 1,328,707,678.62 1,394,252,702.40 -4.70
销售费用 130,036,339.92 171,339,034.69 -24.11
管理费用 93,687,692.40 81,625,141.31 14.78
财务费用 143,276,101.34 94,729,182.34 51.25
经营活动产生的现金流量净额 -82,041,221.69 209,749,705.38 -139.11
投资活动产生的现金流量净额 38,824,735.90 -331,042,388.20 111.73
筹资活动产生的现金流量净额 73,413,670.31 158,103,132.22 -53.57
研发支出 35,000,000.00 28,300,000.00 23.67
2 收入
(1) 驱动业务收入变化的因素分析
项目 净增加额（元） 变化因素
塑料管材等 296,580,505.44 公司在三大电信营运商中标份额增加
房地产 -337,975,418.15 存量房减少
白酒 -228,889,852.11 公司出让子公司泸州名豪酒业所致基酒收入减少
合计 -270,284,764.82
(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
项目 计量单位 生产量 销售量 库存量
塑料制品 吨 32,307.00 31,523.00 3,663.00
光缆 芯公里 6,550,134.00 6,443,348.00 200,013.00
电缆 公里 44,513.46 44,107.71 1,636.05
白酒 吨 624.22 923.83 187.47
基酒 吨 1,457.00 546.00 11,153.00
房地产业 平方米 0.00 32,847.32 79,551.14
(3) 主要销售客户的情况
单位名称 金额
中国移动通信集团河南有限公司 142,343,598.13
中国移动通信集团湖北有限公司 49,269,177.56
中国移动通信集团云南有限公司 46,964,744.79
湖北信通通信有限公司 38,654,408.65
中国联合网络通信有限公司安徽省分公司 36,707,038.84
合计 313,938,967.97
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3 成本
(1) 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期占 上年同期 本期金额较
成本构成 情况
分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 占总成本 上年同期变
项目 说明
比例(%) 比例(%) 动比例(%)
塑料管材 原材料及 891,212,435.48 67.32 657,984,788.67 47.45 35.45 收入增加
等 加工成本 所致
房地产 建筑总成 300,832,835.17 22.72 507,086,428.49 36.57 -40.67 收入减少
本 所致
白酒 原材料及 35,263,195.45 2.66 209,805,238.30 15.13 -83.19 收入减少
加工成本 及销售品
种变化所
致
其他 原材料及 96,527,264.75 7.29 11,802,768.55 0.85 717.84 收入增加
加工成本 所致
合计 1,323,835,730.85 100.00 1,386,679,224.01 100.00 -4.53
分产品情况
本期占 上年同期 本期金额较
成本构成 情况
分产品 本期金额 总成本 上年同期金额 占总成本 上年同期变
项目 说明
比例(%) 比例(%) 动比例(%)
塑料管材 原材料及 9,986,740.00 0.75 17,937,742.00 1.29 -44.33 收入减少
加工成本 所致
塑料异型 原材料及 57,637,709.00 4.35 54,907,545.02 3.96 4.97 收入增加
材 加工成本 所致
土工合成 原材料及 12,155,676.69 0.92 13,736,833.46 0.99 -11.51 收入减少
材料 加工成本 所致
网络信息 原材料及 811,432,309.79 61.29 571,402,668.19 41.21 42.01 收入增加
护套料 加工成本 所致
商品房 建筑总成 300,832,835.17 22.72 507,086,428.49 36.57 -40.67 收入减少
本 所致
白酒 原材料及 35,263,195.45 2.66 209,805,238.30 15.13 -83.19 收入减少
加工成本 及销售品
种变化所
致
其他 原材料及 96,527,264.75 7.29 11,802,768.55 0.85 717.84 收入增加
加工成本 所致
合计 1,323,835,730.85 100 1,386,679,224.01 100.00 -4.53
(2) 主要供应商情况
单位名称 金额
中国石化化工销售有限公司华中分公司 113,420,870.00
汉川市程鑫通信科技有限公司 39,540,715.40
汩罗市东兴塑业有限公司 仇国新 32,666,381.72
宜昌宜化太平洋热电有限公司 27,879,803.00
公安县海华塑料制品有限公司 16,625,199.99
合计 230,132,970.11
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4 费用
销售费用
项目 本期数 上期数 比同期（%） 变动原因
销售费用总计 130,036,339.92 171,339,034.69 -24.11
其中：
职工薪酬 14,041,731.03 9,418,378.89 49.09 员工工资提高
运输装卸费 18,695,568.40 25,257,768.91 -25.98 公司销售产品结构变化使运输费用减少
差旅费 5,513,257.85 4,382,235.73 25.81 销售增加致差旅费增加
广告宣传促销费 54,107,981.52 104,985,728.34 -48.46 酒类及房地产广告减少
会务费 274,984.60 457,728.12 -39.92
办公费 1,347,729.82 382,269.22 252.56 销售增加致差旅费增加
招待费 11,286,215.26 6,985,855.29 61.56 销售增加致差旅费增加
业务费 9,655,714.71 2,141,759.91 350.83 销售增加致差旅费增加
服务费 250,320.14 6,771,751.67 -96.30 酒业公司在上海酒交所的服务费减少
返利 1,108,518.62 776,802.41 42.70
低值易耗品摊销 653,222.12 1,417,730.69 -53.92
空置费 1,683,587.00 907,485.00 85.52 房地产公司未销售的房屋物业费
营销策划费 4,633,635.82 1,037,735.82 346.51 酒业公司营销策划费增加
备案手续费 641,787.00 422,067.00 52.06
促销费 550,910.33 711,931.71 -22.62
检测费 713,157.05 283,230.33 151.79 产品检测费增加
其他 4,878,018.65 4,998,575.65 -2.41
管理费用
项目 本期数 上期数 比同期（%） 变动原因
管理费用总计 93,687,692.40 81,625,141.31 14.78
其中：
职工薪酬 36,223,675.50 38,855,703.87 -6.77
折旧费 9,489,771.83 9,341,609.19 1.59
无形资产摊销 1,586,739.80 1,790,024.36 -11.36
差旅费 2,332,939.10 2,055,063.67 13.52
招待费 5,429,372.49 7,771,562.10 -30.14
6,173,797.52 1,770,000.00 收购兼并上海卓凡投资有限公司的相关
咨询费 248.80
咨询及服务费
会务费 660,535.00 925,531.00 -28.63
办公费 3,701,416.63 2,354,390.97 57.21 增加办公设备所致
税费 14,884,352.83 5,518,337.56 169.73 相关税费增加
燃动费 2,672,726.40 4,016,179.84 -33.45
保险费 3,305,376.75 1,295,136.62 155.21 相关保险费用增加
住宿费 1,100,197.68 718,009.00 53.23
低值易耗品摊销 562,110.51 1,123,940.66 -49.99
其他 5,564,680.36 4,089,652.47 36.07
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财务费用
费用项目 本期发生额 上年发生额 比同期（%） 变动原因
财务费用总计 143,276,101.34 94,729,182.34 51.25
其中：
112,268,303.88 86,747,043.71 借款增加及资本化金额减少致利息支出
利息支出 29.42
增加
利息收入 -11,687,058.01 -23,158,932.46 -49.54 利息收入减少
汇兑损失 53,091.54 203,872.25 -73.96
手续费用 4,498,943.16 2,005,738.21 124.30 银行手续费增加
贴现费用 34,434,945.06 28,675,460.63 20.09 公司承兑汇票贴现费用增加
其他 3,707,875.71 256,000.00 1,348.39
5 研发支出
(1) 研发支出情况表
单位：元
本期费用化研发支出 33,300,000.00
本期资本化研发支出 1,700,000.00
研发支出合计 35,000,000.00
研发支出总额占净资产比例（%） 1.88
研发支出总额占营业收入比例（%） 2.01
6 现金流
科目 本期数 上年同期数 变动比例 变动原因
（%）
经营活动产生的 -82,041,221.69 209,749,705.38 -139.11 白酒和房地产业收入减少
现金流量净额
投资活动产生的 38,824,735.90 -331,042,388.20 111.73 收回凯乐名豪投资
现金流量净额
筹资活动产生的 73,413,670.31 158,103,132.22 -53.57 当年内借款同比减少
现金流量净额
7 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
比同期增
项目 本期营业利润 上期营业利润 变化因素
减（%）
塑料管材等 191,339,646.97 127,986,788.34 49.50 收入增加致营业利润增加
房地产 47,921,156.68 179,642,981.51 -73.32 收入减少致营业利润减少
收入减少及销售品种变化致营业利
白酒 220,131,622.41 -24.69
165,783,813.15 润减少
其他 7,872,214.52 -136,649.03 5,860.90 钢材收入增加致营业利润增加
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2014 年年度报告
(2) 发展战略和经营计划进展说明
2014 年，公司按照发展战略，逐项落实了前期制定的经营计划。通过以“倒逼成本”为主线
的“降成本、夺市场”管理，建立“强机制、重奖惩”考核机制，强化人力资源管理，均收到了
预期效果。
鉴于公司所处部分产业受宏观政策影响近年来景气度有所下降，公司制定了“内涵式与外延
式”并举的战略规划，即一方面要调整产业结构，巩固优势产业，另一方面要根据公司的发展战
略规划，利用资本市场并购工具，通过收购兼并等方式转型升级，创造新的利润增长点，为股东
创造更多财富。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利 营业收入 营业成本
毛利率比上年增
分行业 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增
减（%）
（%） 减（%） 减（%）
塑料管材等 1,082,552,082.45 891,212,435.48 17.67 37.73 35.45 增加
1.39 个百分点
房地产 348,753,991.85 300,832,835.17 13.74 -49.22 -40.67 增加
-12.42 个百分点
白酒 201,047,008.60 35,263,195.45 82.46 -53.24 -83.19 增加
31.26 个百分点
其他 104,399,479.27 96,527,264.75 7.54 794.89 717.84 增加
8.71 个百分点
合计 1,736,752,562.17 1,323,835,730.85 23.78 -9.27 -4.53 增加
-3.79 个百分点
主营业务分产品情况
毛利 营业收入 营业成本
毛利率比上年增
分产品 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增
减（%）
（%） 减（%） 减（%）
塑料管材 9,916,669.58 9,986,740.00 -0.71 -42.12 -44.33 增加
3.99 个百分点
塑料异型材 61,420,164.84 57,637,709.00 6.16 2.69 4.97 增加
-2.04 个百分点
土工合成材料 13,445,674.95 12,155,676.69 9.59 -21.98 -11.51 增加
-10.70 个百分点
网络信息护套料 997,769,573.08 811,432,309.79 18.68 44.23 42.01 增加
1.27 个百分点
商品房 348,753,991.85 300,832,835.17 13.74 -49.22 -40.67 增加
-12.42 个百分点
白酒 201,047,008.60 35,263,195.45 82.46 -53.24 -83.19 增加
31.26 个百分点
其他 104,399,479.27 96,527,264.75 7.54 794.89 717.84 增加
8.71 个百分点
合计 1,736,752,562.17 1,323,835,730.85 23.78 -9.27 -4.53 增加
-3.79 个百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明
报告期内，因公司在电信营运商中标份额增加使公司塑料制品及通信产品销售增加；因出让
子公司泸州名豪酒业有限公司使公司白酒销售减少；因公司存量房减少使公司房地产收入减少；
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2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华中 1,156,278,860.89 -4.70
华北 40,293,154.74 -49.27
华南 111,456,806.99 55.90
西北 61,374,734.09 5.89
东北 2,476,788.48 100.00
华东 154,908,354.48 -8.90
西南 192,914,642.92 -38.77
海外 17,049,219.58 140.78
合计 1,736,752,562.17 -9.27
主营业务分地区情况的说明
公司房地产因建筑地区在湖北和湖南地区，其收入不论其购买人所属地一律全部归集在华中
地区核算。
(三) 资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
单位：元
本期期 上期期 本期期末
末数占 末数占 金额较上
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 期期末变 情况说明
的比例 的比例 动比例
（%） （%） （%）
应收账款 454,516,063.53 8.12 348,260,153.69 6.35 30.51 销售质保金增加所致
可供出售金融资产 68,107,906.00 1.22 135,707,906.00 2.47 -49.81 出让长江证券股权
在建工程 14,723,270.90 0.26 75,072,477.25 1.37 -80.39 转增固定资产所致
工程物资 1,139,537.80 0.02 1,678,203.88 0.03 -32.10 转增固定资产所致
递延所得税资产 45,591,024.15 0.81 26,993,640.76 0.49 68.90 可抵扣亏损确认的递
延所得税资产增加所
致
应付票据 116,381,640.85 2.08 42,413,830.72 0.77 174.40 应付票据增加
应付账款 100,743,957.30 1.80 240,878,553.16 4.39 -58.18 应付账款减少
预收账款 113,185,921.42 2.02 320,041,615.83 5.83 -64.63 本期预收的货款减少
应交税费 22,004,895.30 0.39 85,698,972.31 1.56 -74.32 所得税减少
应付利息 7,074,150.00 0.13 19,281,859.86 0.35 -63.31 分期付息到期还本的
长期借款利息及企业
债券利息减少
一年内到期的非流 556,430,000.00 9.94 114,000,000.00 2.08 388.10 长期借款重分类增加
动负债
(四) 核心竞争力分析
①技术优势。公司高度重视产品研发和技术创新，公司的研发中心被认定为湖北省省级企业
技术中心。公司是国家高新技术企业、湖北省创新型企业。光电缆产品主要设备起点高，尤其是
光纤，采用国内外最先进的生产线及其辅助设备，设备性能好、生产效率高、可靠性高，为生产
高质量产品、开发新产品等创造了有利条件。
②品牌优势。公司通信硅管生产能力是亚洲最大生产基地之一。公司是目前中国电信运营商
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建立网络基础工程国内唯一纤、缆、管三者具全通讯产品生产企业，是中国移动、电信、联通三
大电信运营商主流供应商，“凯乐光电”产品深受用户认可，品牌优势明显。
③技术服务优势。公司已在北京、上海、广州、深圳、昆明、成都、长沙、西安、武汉、太
原等地设立了 22 个办事处，下辖 200 多个营销网点，构织遍布全国的市场服务网络。
④创新营销策略优势。坚持推陈出新、注重长远的营销策略，培养和造就一大批自己的专业
化营销队伍，并从产品的开发到销售的全过程全部采用自主开发、自行销售的模式，完全掌控产
品销售过程，降低了销售成本，提高了经济效益。
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，公司出售长江证券股权 650 万股。
(1) 证券投资情况
序 证券 证券代 证券 最初投资金额 持有数量 期末账面价 占期末证券总投 报告期损益
号 品种 码 简称 （元） （股） 值（元） 资比例（%） （元）
1 上市 000783 长江 22,000,000.00 0 0.00 0.00 60,548,839.19
A股 证券
期末持有的其他证券投资 /
报告期已出售证券投资损益 / / / /
合计 22,000,000.00 / 0.00 100% 60,548,839.19
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2、 主要子公司、参股公司分析
注册资本（万
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 总资产（元） 净资产（元） 净利润（元）
元）
生产、销售通信硅芯管、合成纤维聚合物、涤纶短纤及长丝、化纤合成
湖北凯乐光电有限
全资子公司 荆州 工业生产 16,000.00 材料、化工原料及产品（不含危险化学品）、塑料型材及管材、通信及 557,460,402.33 119,768,442.92 -3,641,699.39
公司
室内外光（纤）缆、电缆产品及电子元器件、土工合成材料。
房地产开发、商品房销售、房地产信息咨询、物业管理、室内外装饰工
武汉凯乐置业发展
控股子公司 武汉市 房地产开发 5,000.00 程设计，施工、建筑材料，建筑机械销售。（国有专项规定的项目经审 46,939,024.12 46,929,146.02 -73,852.86
有限公司
批后方可经营）
长沙凯乐房地产开
全资子公司 长沙市 房地产开发 4,000.00 房地产开发；建筑材料的销售（以上涉及行政许可的凭许可证经营） 78,315,751.37 34,860,526.92 -1,615,632.56
发有限公司
武汉凯乐宏图房地 房地产开发；商品房销售；房屋租赁；物业服务。（国家有专项规定的，
全资子公司 武汉市 房地产开发 50,000.00 943,262,435.48 461,516,973.11 -23,071,800.81
产有限公司 须经审批后或凭有效许可证方可经营）
武汉凯乐黄山头酒 酒类的销售（经营期限与许可证核定的经营期限一致）。（国家有专项
全资子公司 武汉市 贸易 600 100,462,205.88 -1,473,307.69 -9,802,557.30
业营销有限公司 规定的，须经审批后或凭有效许可证方可经营）
荆州黄山头酒业营
全资子公司 荆州市 贸易 100 白酒销售；建筑材料、通讯材料、化工材料、包装材料的销售。 38,147,042.79 4,677,189.06 266,308.99
销有限公司
武汉市武昌区华大 控股三级子
武汉市 教育 120 学前教育 3,214,756.27 450,741.71 -127,237.01
凯乐幼儿园 公司
武汉市洪山区华大 控股三级子
武汉市 教育 150 学前教育 2,728,627.61 -951,993.44 -282,070.71
家园幼儿园 公司
湖北黄山头酒业营 控股三级子 白酒、饮料销售（有效期截止 2012 年 5 月 30 日）；玻璃制品、包装材
公安县 商贸 100 292,178,168.30 111,713,209.70 42,135,579.07
销有限公司 公司 料购销。
长沙黄山头酒类贸 全资三级子 预包装食品批发。（食品流通许可证有效期自 2011 年 2 月 24 日至 2014
长沙市 商贸 200 86,306,457.10 21,581,009.04 -2,442,997.30
易有限公司 公司 年 2 月 23 日）
长沙市开福区华大 全资三级子
长沙市 教育 50 学前教育
凯乐国际幼儿园 公司 - - -
广告设计、制作、代理、发布；文化艺术交流活动的策划，企业形象策
湖北凯乐蓝海文化 划，企业营销策划，企业管理咨询，展览展示服务，礼仪庆典服务，会
全资子公司 武汉市 服务 500 6,643,398.04 5,190,366.04 20,124.53
传媒有限公司 议会展服务，教育咨询（不含出国留学与中介）；园林工程、景观工程、
室内装饰工程的设计 ；工艺礼品、酒类销售；房地产营销策划。
长沙凯乐物业管理 全资三级子
长沙 服务 50 物业管理（涉及行政许可的凭许可证经营） 502,051.22 496,969.16 -3,030.84
有限公司 公司
武汉凯乐海盛顿房 房地产开发、商品房销售（凭资质经营）、建筑材料、装饰材料、五金
控股子公司 武汉市 房地产开发 13,800.00 319,082,497.04 269,529,613.24 -730,071.41
地产有限公司 电器、日用百货、工艺品、电线电缆、金属材料、水暖器材的销售。
武汉华大博雅教育 教育技术的研究、技术开发及技术服务；教育咨询、教育投资（不含出
控股子公司 武汉市 教育 1,000.00 9,363,427.02 9,363,427.02 -310,267.12
发展有限公司 国留学）。
湖南盛长安房地产
全资子公司 长沙市 房地产开发 18,000.00 房地产开发、经营；法律法规允许的建筑材料、农副产品的销售。 1,207,716,732.72 213,176,730.48 -10,202,748.55
开发有限公司
湖北黄山头酒业有
控股子公司 公安县 工业生产 11,200.00 生产、销售白酒及系列产品。 1,079,866,148.25 496,243,515.04 2,310,270.71
限公司
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3、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本年度投 累计实际
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
入金额 投入金额
青吉工业园 85,000,000.00 100 41,970,548.63 164,890,757.15 暂无收益
窖池 100 30,910.00 1,230,919.05 暂无收益
光纤工程 261,635,200.00 100 4,008,734.65 227,512,440.69 390 万元
光纤工程二期 89,810,000.00 87.88 48,268,027.62 78,922,473.03 暂无收益
合计 436,445,200.00 / 94,278,220.90 472,556,589.92 /
非募集资金项目情况说明
二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
一、光电缆通讯产业
从 2012 年的宽带普及提速工程，到 2013 年、2014 年的“宽带中国”专项行动，工信部对宽带
发展的重视程度和推进力度不断加大，宽带建设从部门行动上升到国家战略，各种推进机制逐渐
建立，各项政策措施逐渐落实。"十二五"期间我国电信业总体投资规模将达到 2 万亿元，其中将
有 80%的投资用于宽带建设，为此宽带投资规模将达到 1.6 万亿元，其中宽带接入网投资 5,700
亿元。光纤入户是宽带中国战略实施的必要条件，因此宽带中国战略的实施将为国内光纤、光缆
和电缆行业迎来历史性的发展机遇。2014 年光纤光缆市场需求保持稳定增长，预计 2015 年国内
光纤光缆需求仍将继续增长。但近几年国内光纤行业生产规模持续扩容，光通信产品市场竞争激
烈，目前国内光纤、光缆市场价格处于低位运行。公司通信光电缆产品目前处于行业领先地位，
公司光纤项目二期的投产，进一步增强公司通信光电缆产品的行业领先地位。
二、白酒产业
受"三公"消费限制等影响，整个白酒业的销售额增速呈现出明显放缓的市场现象。预计白酒
行业的调整期短期内将不会结束，白酒库存压力较大，当白酒库存真实消化后，白酒行业将缓慢
复苏。目前正处于行业深度调整期，具有品牌和资金优势的核心企业面临并购契机，预计行业整
合速度将加快，行业集中度将提升。
2014 年公司积极转变营销策略，主打中低端白酒市场，但受整个白酒行业景气度下降的影响
较大。公司将逐步从上市公司中剥离出与通讯产业不相关的白酒业务。
三、房地产行业
2014 年以来，我国国房景气指数逐月下滑，房地产投资增速显著放缓，房地产销售面积和销
售额同比大幅下滑，70 个大中城市中房价下跌城市不断增加。随着房地产市场调整的不断加深，
各地地方政府从 2014 年 6 月开始取消限购，不断放松调控，央行也最终放松首套房认定政策，释
放改善性需求。预计 2015 年，房地产新常态下的投资增速预期会进一步下降，房地产市场将进入
成熟和理性的常态，房价会继续进行合理回归。
公司在长沙的房地产项目从一般意义的房地产开发转向科技楼盘开发，将以传统地产转向科
技地产+楼宇经济的崭新运营模式。
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2014 年年度报告
(二) 公司发展战略
公司所处部分产业受宏观政策影响近年来景气度有所下降，公司制定了“内涵式与外延式”并
举的战略规划，即一方面要调整产业结构，巩固优势产业，另一方面要根据公司的发展战略规划，
利用资本市场并购工具，通过收购兼并等方式转型升级。
1、内涵式优化产业产品结构
（1）做大做强光电缆通讯产业
未来公司将优化产业结构，在运营商拓展信息传输与应用方面下功夫，做大做强光电缆通讯
产业，并逐步从上市公司中剥离出与通讯产业不相关的白酒等相关业务，减少房地产业务的投入。
（2）优化产品结构，进一步提高产品技术含量
公司在优化产业结构的同时积极调整产品结构，对技术含量高的产品及配套产品加大投入，
淘汰材料成本高、劳动密集、附加值低的产品。公司将不断提高光电缆等通讯信息产品的行业地
位，扩大其在三大电信运营商集中采购中的额度，同时积极拓展国际市场。
2、外延式转型升级
随着我国 4G 牌照的颁发以及宽带中国战略强力推动，中国三大电信运营商投资力度的进一
步加大，以智能手机为代表的中国通信产业迎来了新一波快速发展的浪潮。智能手机产业作为通
信产业的重要一环，近年来发展迅速。为了抓住通信产业新的发展机遇，公司通过并购以智能手
机研发设计为主营业务的上海凡卓，充分利用资本市场并购工具以收购兼并等方式创造新的利润
增长点。在考虑能与公司现有业务发挥协同效应的前提下，通过收购兼并实现由传统的制造业企
业转型升级为具有软硬件结合能力的综合通信解决方案服务商。
2015 年，公司确立四大战略，是公司未来的风向标，引领着前进的方向。
一是全球化战略。站得高，才能看得远。公司要抓住全球性机遇，让公司的产品走出国门，
走向世界。光纤光缆要进一步扩大出口份额，智能手机、全息手机要在全球范围内，抢占终端市
场。
二是创新战略。创新是公司永无止境的主题。公司要以产品的创新以及产品生产周期的缩短
为导向，依据多变的环境，积极主动在经营、工艺、技术、产品、组织等多方面不断进行创新，
从而在激烈的市场竞争中，站稳脚跟。所以一定要把创新驱动放在第一位。
三是社会化战略。经济活动并不是孤立的，社会化的特征已经越来越鲜明。决策主体正从商
业精英转向社会公众。社会化媒体的出现，加速了信息传播的范围和效力，增加了知识的共享性
和信息的交互，社会公众和意见领袖已经成为企业决策的重要依据。这将是公司社会化战略的出
发点和落脚点。
四是核心竞争力战略。核心竞争力战略是构成企业竞争能力和竞争优势的基础。公司要选择
适合自身企业的发展方向，盲目投资是不可取的，要进行有效投资。公司今后 PE 投资和并购的
方向就是要找那些具有核心竞争力的、可持续发展的公司。公司传统产业也要注入核心竞争力的
元素。
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(三) 经营计划
2015 年，是公司转型升级的元年，起好步，开好头，布好局十分关键。公司预计 2015 年营
业收入 24 亿元，预计营业成本 20 亿元。经营计划如下：
1、选准目标，稳步推进公司并购战略
公司并购上海凡卓，以较低的成本和风险，迅速进入信息产业，增强了公司的综合实力。
2015 年并购要重点抓好以下工作:
一是抓紧落实对上海凡卓的并购后续工作。并购已顺利过会，公司要抓紧落实好并购的每一
个细节，平稳将其纳入上市公司体系，创造一个并购的样板，为后续并购提供借鉴的经验。
二是对已 PE 投资的湖南长信畅中科技股份有限公司和湖南斯耐浦科技有限公司两家企业要
高度关注。帮助他们打通销售渠道，提高他们的盈利能力。在条件允许时，实行全面并购。
三是稳中求进，储备一批 PE 投资和并购的对象，为公司后续持续发展做准备。并购中，至
始至终要把防范风险放在首位，宁缺勿乱。公司要注意从产业、法律、经营、财务等多方面进行
去粗取精，去伪存真，由此及彼，由表及里的价值判断和分析，切忌头脑发热，盲目冒进。
2、塑管、光纤、光缆都要围绕通讯和电子商务、移动终端领域转变，数量要上去，成本要下
来，质量要过硬
光纤、光缆是公司的主产业，是传统产业，也可以用互联网+思维，用高科技、智能化的创
新方法降低成本，使其升级为高效益的行业。
3、一般意义的房地产开发转向科技楼盘开发，以凯乐微谷电子商务园区为试点
在房地产下行的大趋势下，公司试行科技地产+楼宇经济的崭新模式。这个模式成功与否，
关键在招商。公司将继续实行全员招商，大员上阵，广借资源，巧借政策的战略，大招商、招大
商，对业绩显著者给予重奖。
4、黄山头酒业从上市公司体系中剥离出去
随着白酒市场的逐渐低迷，黄山头酒业将拉低公司整体的业绩。公司拟把黄山头酒业从上市
公司中剥离出去。
(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
兴建凯乐微谷电子商务园区所需开发资金约 3.5 亿元，拟从公司制造业及武汉长沙的房地产
销售回笼资金中补充。公司正在准备第二次中票发行工作，同时将积极拓展融资渠道，尽量减少
利息上浮较高的银行贷款。
(五) 可能面对的风险
①公司光电缆制造业主要原材料价格居高不下，且主要原材料均为垄断经营，而下游产品受
控于三大电信营运商的制约，产品销售价格很难突破。
②塑料管材加工业行业竞争较为混乱；市场上塑料制品质量参差不齐，市场竞争非理性。
③近年内国内光纤行业生产规模持续扩容等影响，公司光通信产品市场竞争激烈。光纤光缆
产业方面尚未形成完整产业链，企业的经营规模、行业竞争力受到一定的制约。
④公司实施并购重组后人员整合、产业整合存在一定不确定性。
⑤公司拟兴建的凯乐微谷电子商务园区，属转型升级的科技地产项目，运营管理经验上可能
存在欠缺。
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2014 年年度报告
三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
四、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
1、报告期内，根据中国证监会《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》管理办法
要求，对公司《章程》关于利润分配的条款进行了修订，对现金方式分配利润的具体条件和比例，
以及利润分配决策程序和机制都做了相应的调整，并依法分别由 2014 年 4 月 23 日召开的公司第
七届董事会第四十一次会议以及 2014 年 6 月 20 日召开的 2013 年度股东大会审议通过。
2、报告期内，经 2014 年 6 月 20 日召开的公司 2013 年年度股东大会审议通过，以 2013 年末
总股本 527,640,000 股为基数，每 10 股派现金股利 0.5 元（含税），2014 年 8 月 13 日已实施完毕，
共计派发股利 26,382,000 元。
(二) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
每 10 股 每 10 股派 每 10 股 现金分红的 分红年度合并报表 占合并报表中归属于
分红
送红股 息数(元) 转增数 数额 中归属于上市公司 上市公司股东的净利
年度
数（股） （含税） （股） （含税） 股东的净利润 润的比率(%)
2014 年 0.20 10,552,800.00 47,516,541.95 22.21
2013 年 0.50 26,382,000.00 78,606,520.58 33.56
2012 年 0.00 189,529,366.69
五、积极履行社会责任的工作情况
(一). 社会责任工作情况
详细内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
(二). 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
无
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2014 年年度报告
六、其他披露事项
1、2014 年 9 月 12 日，公司董事会审议通过《关于公司《发行股份及支付现金购买资产并募
集配套资金暨关联交易预案》的议案》及相关议案。
2、2014 年 10 月 23 日，公司董事会审议通过《关于公司《发行股份及支付现金购买资产并
募集配套资金暨关联交易报告书(草案)》及其摘要的议案》及相关议案。
3、2014 年 11 月 10 日，公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过《关于公司发行股份及支
付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》及相关议案。公司本次发行股份及支付
现金购买资产并募集配套资金的方案为:公司拟通过发行股份及支付现金方式购买上海卓凡、上海
新一卓、蓝金公司、杭州灵琰、博泰雅、众享石天和海汇润和持有的上海凡卓 100%股权，同时
向科达商贸、久银投资、陈清和金娅发行股份募集配套资金。
4、2014 年 11 月 26 日公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》，
公司关于发行股份购买资产申请材料获得中国证监会受理。
5、2014 年 12 月 15 日公司收到中国证监会下发的《行政许可项目审查一次反馈意见通知书》。
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
(一) 诉讼、仲裁或媒体质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
2014 年 1 月，有关媒体刊登了题为《凯乐科技 该事项已于 2014 年 1 月 3 日刊登在《中国证券
华融债权转让牵出五谜题:巨额关联交易未审 报》、《上海证券报》、《证券时报》以及上海
议》的文章。公司针对媒体文章提出的问题，经 证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
过核实，作出了澄清，逐项进行了说明。
二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
三、破产重整相关事项
无
四、资产交易、企业合并事项
√适用□不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
2014 年 3 月 14 日公司控股子公司湖北黄山头酒业 具体内容详见临 2014-007 公告，刊登
有限公司与四川泸州名豪酒业有限公司、 在 2014 年 3 月 15 日《中国证券报》、
泸州凯乐名豪酒业有限公司签署《股权转让协议》， 《上海证券报》、《证券时报》以及上
湖北黄山头酒业有限公司将持有的泸州凯乐名豪酒业有 海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
限公司 51%股权即 5100 万股全部转让给四川泸州名豪酒
业有限公司。转让完成后，公司将不再持有泸州凯乐名
豪酒业有限公司的股权。
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2014 年年度报告
2014 年 9 月 26 日公司与自然人周心明、曾红梅、 具体内容详见临 2014-059 公告，刊登
段天剑、刘小玲分别签署《股权转让协议书》，以人民 在 2014 年 9 月 27 日《中国证券报》、
币 278 万元收购周心明持有的黄山头 0.45%股权，以人 《上海证券报》、《证券时报》以及上
民币 250.2 万元收购曾红梅持有的黄山头 0.40%股权， 海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
以人民币 222.4 万元收购段天剑持有的黄山头 0.40%股
权，以人民币 55.6 万元收购刘小玲持有的黄山头 0.09%
股权。收购完成后，公司总共持有黄山头 82.09%股权。
1、 企业合并情况
湖北凯乐科技股份有限公司（以下简称“公司”）控股子公司湖北黄山头酒业有限公司（以
下简称“黄山头”）于2014年3月14日与四川泸州名豪酒业有限公司（以下简称“四川名豪”）、
泸州凯乐名豪酒业有限公司（以下简称“凯乐名豪”）签署《股权转让协议》，黄山头将持有的
凯乐名豪51%股权即5100万股全部转让给四川名豪，转让金为8014万元。上述交易价格的确定依据
为《黄山头拟转让股权所涉及的凯乐名豪股东全部权益价值评估项目资产评估报告书》（基准日
为2013年12月31日）确定的评估值。
该项交易完成后，黄山头共获得溢价收益 2914 万元。
该子公司 2014 年度未纳入企业合并范围。
五、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
六、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2014 年 3 月 14 日公司控股子公司湖北黄山头 具体内容详见临 2014-007 公告，刊登在
酒业有限公司与四川泸州名豪酒业有限公司、 2014 年 3 月 15 日《中国证券报》、《上海证券
泸州凯乐名豪酒业有限公司签署《股权转让协 报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站
议》，湖北黄山头酒业有限公司将持有的泸州凯 （www.sse.com.cn）。
乐名豪酒业有限公司 51%股权即 5100 万股全部
转让给四川泸州名豪酒业有限公司。
七、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 0
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 0
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 380,000,000.00
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报告期末对子公司担保余额合计（B） 801,520,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 801,520,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 45.93
3 其他重大合同
2014 年 10 月 23 日，公司与重组交易对方上海卓凡、上海新一卓、博泰雅、杭州灵琰、海汇
润和、蓝金公司、众享石天签署了《购买资产协议》、《盈利预测补偿协议》。
2014 年 10 月 23 日，公司与科达商贸、久银投资、陈清、金娅签署了《附生效条件的非公开
发行股份认购协议》。
八、承诺事项履行情况
□适用 √不适用
九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 中勤万信会计师事务所
（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 80
境内会计师事务所审计年限 16
境外会计师事务所名称
境外会计师事务所报酬
境外会计师事务所审计年限
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 中勤万信会计师事务所
（特殊普通合伙）
财务顾问
保荐人
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十一、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2014 年年度报告
十二、执行新会计准则对合并财务报表的影响
2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发
布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014
年修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准则第 33 号
——合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准
则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益
的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外
上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金融
工具列报（2014 年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在 2014 年年度及以后期
间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企
业会计准则，在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则。
受重要影响的报表项目和金额:
受重要影响的报表项目 影响金额 备注
长期股权投资 -68,107,906.00
可供出售金融资产 68,107,906.00
资本公积 -42,204,419.26 可供出售金融资产的公允价值
变动
其他综合收益 42,204,419.26
公司其他会计政策没有变更。
1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）
单位：元 币种：人民币
2013年1月1 2013年12月31日
被投资 交易基 日归属于母 归属于
单位 本信息 公司股东权 长期股权投资 可供出售金融 母公司
益（+/-） （+/-） 资产（+/-） 股东权
益（+/-）
汉宜高速公路通信管道工程 -7,607,906.00 7,607,906.00
泰合保险销售有限公司 -30,000,000.00 30,000,000.00
上海贝致恒投资管理中心 -30,000,000.00 30,000,000.00
（有限合伙）
长沙市开福区华大凯乐国际 -500,000.00 500,000.00
幼儿园
合计 / -68,107,906.00 68,107,906.00
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2014 年年度报告
十三、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
1、2014 年 9 月 12 日，公司董事会审议通过《关于公司《发行股份及支付现金购买资产并募集配
套资金暨关联交易预案》的议案》及相关议案。
2、2014 年 10 月 23 日，公司董事会审议通过《关于公司《发行股份及支付现金购买资产并
募集配套资金暨关联交易报告书(草案)》及其摘要的议案》及相关议案。
3、2014 年 11 月 10 日，公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过《关于公司发行股份及支
付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》及相关议案。公司本次发行股份及支付
现金购买资产并募集配套资金的方案为:公司拟通过发行股份及支付现金方式购买上海卓凡、上海
新一卓、蓝金公司、杭州灵琰、博泰雅、众享石天和海汇润和持有的上海凡卓 100%股权，同时向
科达商贸、久银投资、陈清和金娅发行股份募集配套资金。
4、2014 年 11 月 26 日公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》，
公司关于发行股份购买资产申请材料获得中国证监会受理。
5、2014 年 12 月 15 日公司收到中国证监会下发的《行政许可项目审查一次反馈意见通知书》。
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动。
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
截止本报告期限末到前三年，公司未有证券发行与上市情况。
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
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(三) 现存的内部职工股情况
报告期末公司无内部职工股
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 43,632
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 37,609
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有 质押或冻结情况
有限
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 售条 股东
股份
（全称） 增减 量 (%) 件股 数量 性质
状态
份数
量
荆州市科达商贸投资有限 0 117,778,999 22.32 0 117,000,000 境内非国有
质押
公司 法人
鲁旭宸 2,442,177 6,592,200 1.25 0 未知 境内自然人
莫常春 5,592,726 5,592,726 1.06 0 未知 境内自然人
华润深国投信托有限公司 4,180,000 4,180,000 0.79 0 未知
未知
－长江 5 号信托计划
李斯 3,565,040 3,565,040 0.68 0 未知 境内自然人
林翠芳 3,427,209 3,427,209 0.65 0 未知 境内自然人
李素珍 3,403,427 3,403,427 0.65 0 未知 境内自然人
招商证券股份有限公司 2,000,000 2,000,000 0.38 0 未知 未知
四川信托有限公司 1,850,000 1,850,000 0.35 0 未知 未知
中国石油天然气集团公司 1,763,078 1,763,078 0.33 0 未知
企业年金计划－中国工商 未知
银行
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的数 股份种类及数量
股东名称
量 种类 数量
荆州市科达商贸投资有限公司 117,778,999 人民币普通股 117,778,999
鲁旭宸 6,592,200 人民币普通股 6,592,200
莫常春 5,592,726 人民币普通股 5,592,726
华润深国投信托有限公司－长江 5 号信 4,180,000 4,180,000
人民币普通股
托计划
李斯 3,565,040 人民币普通股 3,565,040
林翠芳 3,427,209 人民币普通股 3,427,209
李素珍 3,403,427 人民币普通股 3,403,427
招商证券股份有限公司 2,000,000 人民币普通股 2,000,000
四川信托有限公司 1,850,000 人民币普通股 1,850,000
中国石油天然气集团公司企业年金计划 1,763,078 1,763,078
人民币普通股
－中国工商银行
上述股东关联关系或一致行动的说明 前 10 名股东中，第一大股东荆州市科达商贸投资有限公司与其他股
东之间不存在关联关系；公司未知其他股东之间是否存在关联关系或
属于《上市公司收购管理办法》及《上市公司持股变动信息披露管理
办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的
说明
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2014 年年度报告
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
单位：元 币种：人民币
名称 荆州市科达商贸投资有限公司
单位负责人或法定代表人 邝永华
成立日期 2000 年 9 月 18 日
组织机构代码 72829261-6
注册资本 31,010,000.00
主要经营业务 商贸信息咨询服务、技术引进、开发，化工原料批发、零售、
建筑材料零售。
2 实际控制人情况
1 法人
单位：元 币种：人民币
名称 公安县凯乐塑管厂
单位负责人或法定代表人 朱弟雄
成立日期 1982 年 2 月 28 日
组织机构代码 70697883-6
注册资本 31,000,000.00
主要经营业务 对国家法律法规和国务院决定规定允许企业自主经营的项
目（不含融资性担保项目）进行投资。
2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股百分之十以上的法人股东。
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2014 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
报告期内从公司领取 报告期在其股东单
性 年 年度内股份 的应付报酬总额（万 位领薪情况
姓名 职务(注) 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 增减变动原因
别 龄 增减变动量 元）（税前）
朱弟雄 董事长 男 59 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 20 日 268,800 268,800 0 52
王 政 副董事长 男 56 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 20 日 75,600 75,600 0 30
周新林 董事 男 56 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 20 日 33,600 33,600 0 30
邹祖学 董事 男 48 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 20 日 7,000 17,000 10,000 二级市场增持 30
杨克华 董事 男 50 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 20 日 33,600 33,600 0 30
陈 杰 董事兼董事会秘书 男 53 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 20 日 33,600 33,600 0 30
杨宏林 董事 男 52 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 20 日 33,600 33,600 0 30
马圣竣 董事兼总经理 男 38 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 20 日 0 0 0 30
尹光志 独立董事 男 73 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 20 日 0 0 0 4
赵 曼 独立董事 男 63 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 20 日 0 0 0 0
阮煜明 独立董事 男 59 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 20 日 0 0 0 0
罗 飞 独立董事 男 63 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 20 日 0 0 0 0
杨汉刚 独立董事 男 62 2011 年 5 月 19 日 2014 年 5 月 19 日 0 0 0 4
徐海根 独立董事 男 67 2011 年 5 月 19 日 2014 年 5 月 19 日 0 0 0 4
毛传金 独立董事 男 68 2011 年 5 月 19 日 2014 年 5 月 19 日 0 0 0 4
胡章学 监事会主席 男 53 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 20 日 33,600 33,600 0 30
李本林 监事会副主席 男 58 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 20 日 0 0 0 25
张启爽 监事 男 50 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 20 日 33,600 33,600 0 30
邹 勇 监事 男 56 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 20 日 33,600 33,600 0 28
宗大全 监事 男 50 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 20 日 33,600 33,600 0 28
聂 宏 监事 男 58 2011 年 5 月 19 日 2014 年 5 月 19 日 0 0 0 20
万志军 副总经理 男 53 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 20 日 0 0 0 30
许 平 副总经理 男 43 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 20 日 25,200 25,200 0 30
黄忠兵 副总经理 男 45 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 20 日 0 0 0 30
韩 平 副总经理 男 37 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 20 日 0 0 0 25
段和平 副总经理 男 44 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 20 日 0 0 0 25
张拥军 副总经理 男 39 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 20 日 0 0 0 25
张 样 副总经理 女 34 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 20 日 0 0 0 23
苏忠全 总会计师 男 51 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 20 日 58,800 58,800 0 30
刘莲春 财务总监 女 52 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 20 日 8,400 8,400 0 30
刘炎发 总工程师 男 52 2014 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 20 日 33,600 33,600 0 25
张建强 总工程师 男 60 2011 年 5 月 19 日 2014 年 5 月 19 日 0 0 0 0
合计 / / / / / 746,200 756,200 10,000 / 712 /
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2014 年年度报告
姓名 最近 5 年的主要工作经历
朱弟雄 历任公司董事长、党委书记、中国塑料加工工业协会副理事长，第十届、第十一届全国人大代表，现任公司董事长、党委书记、第十二届全国人大代表。
王政 历任公司副董事长、党委副书记，现任公司副董事长、党委副书记。
周新林 历任公司董事、党委委员、总经理助理，现任公司董事、党委委员。
邹祖学 历任公司董事、党委委员，现任公司董事、党委委员。
杨克华 历任办公室副主任、董事、副总经理，现任公司董事。
陈 杰 历任公司董事、党委办公室主任、董事会秘书，现任公司董事、董事会秘书。
杨宏林 历任销售科长、副厂长、总经理助理、副总经理，现任公司董事。
马圣竣 历任华大博雅教育发展有限公司任副总经理、执行总经理，公司副总经理，现任公司董事兼总经理。
尹光志 历任湖北省人民政府发展研究中心主任、党委书记，湖北省政协第九届委员会常委、提案委副主任，现任湖北京山轻工机械股份有限公司独立董事。
赵曼 历任中南财经政法大学副教授，现任中南财经政法大学教授、博士生导师，教育部社会科学委员会委员、人力资源和社会保障部专家委员会委员、民政部专家委员
会委员、国家教育部人文社科重点研究基地武汉大学社会保障研究中心学术委员会主任、中国劳动学会常务理事、中国社会保险学会常务理事、湖北省人民政府咨
询委员会委员、中共湖北省委决策支持专家、武汉市人民代表大会常务委员会预算专家组咨询专家、中共湖北省委组织部专家咨询委员会委员、湖北省福星股份有
限公司独立董事。
阮煜明 历任武汉中恒集执行副总裁、现任湖北团结高新技术发展集团有限公司企管顾问。
罗飞 历任中南财经大学研究生部主任、中南财经政法大学会计学院院长。现任中南财经政法大学教授、博士生导师，中南财经政法大学经济与会计监管研究中心主任、
武汉长江通信集团股份有限公司独立董事。
胡章学 历任公安县建材局企管股股长、办公室主任、县建材一厂副厂长、厂长，公司董事，现任公司监事会主席。
李本林 历任公司副总经理，现任公司监事会副主席。
邹勇 历任供应科副科长、供应部长，现任公司监事。
张启爽 历任销售副科长、科长、市场经营部部长、营销总监，现任公司监事。
宗大全 历任公司副总经理，现任公司监事。
万志军 历任公司北京办事处副主任，主任、总经理，现任公司副总经理。
许平 历任市场营销部副总监等职，现任公司副总经理。
黄忠兵 历任公司总经理助理、市场营销部副总监等职，现任公司副总经理。
韩平 历任公司人力资源部副部长、总经理助理。现任公司副总经理、证券事务代表。
段和平 历任凯乐科技光电缆公司常务副总经理。现任公司副总经理。
张拥军 历任凯乐科技光电缆公司常务副总经理，现任公司副总经理。
张样 历任武汉凯乐海盛顿房地产有限公司市场营销部长，副总监，现任公司副总经理。
苏忠全 历任公司总会计师，现任公司总会计师。
刘莲春 历任公司财务总监，现任公司财务总监。
刘炎发 历任公司监事，现任公司副总经理。
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2014 年年度报告
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
□适用 √不适用
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
在其他单位
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务
尹光志 湖北京山轻工机械股份有限公司 独立董事 2014 年 5 月 9 日 2017 年 5 月 9 日
赵曼 湖北福星科技股份有限公司 独立董事 2014 年 4 月 22 日 2017 年 4 月 21 日
罗飞 武汉长江通信产业集团股份有限公司 独立董事 2012 年 4 月 16 日 2015 年 4 月 16 日
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的 经公司董事会薪酬与考核委员会审议后，根据《湖北凯乐科技股份有限公司
决策程序 董事、监事、高级管理人员年薪实施办法》，报有关决策程序审批。
董事、监事、高级管理人员报酬确 根据《湖北凯乐科技股份有限公司董事、监事、高级管理人员年薪实施办法》
定依据 的有关规定执行 3
董事、监事和高级管理人员报酬的 详见"董事、监事和高级管理人员持股变动和报酬情况表"
应付报酬情况
报告期末全体董事、监事和高级管 712 万元
理人员实际获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
朱弟雄 董事长 选举 2014 年 6 月 20 日换届选举
王政 副董事长 选举 2014 年 6 月 20 日换届选举
周新林 董事 选举 2014 年 6 月 20 日换届选举
邹祖学 董事 选举 2014 年 6 月 20 日换届选举
杨克华 董事 选举 2014 年 6 月 20 日换届选举
陈杰 董事 选举 2014 年 6 月 20 日换届选举
杨宏林 董事 选举 2014 年 6 月 20 日换届选举
马圣竣 董事、总经理 选举 2014 年 6 月 20 日换届选举
尹光志 独立董事 选举 2014 年 6 月 20 日换届选举
赵曼 独立董事 选举 2014 年 6 月 20 日换届选举
阮煜明 独立董事 选举 2014 年 6 月 20 日换届选举
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2014 年年度报告
罗飞 独立董事 选举 2014 年 6 月 20 日换届选举
杨汉刚 独立董事 离任 任期已满
徐海根 独立董事 离任 任期已满
毛传金 独立董事 离任 任期已满
胡章学 监事会主席 选举 换届选举
李本林 监事会副主席 选举 换届选举
张启爽 监事 选举 换届选举
邹勇 监事 选举 换届选举
宗大全 监事 选举 换届选举
刘炎发 监事 离任 任期已满
聂宏 监事 离任 任期已满
许平 副总经理 聘任 换届聘请
黄忠兵 副总经理 聘任 换届聘请
韩平 副总经理 聘任 换届聘请
万志军 副总经理 聘任 换届聘请
段和平 副总经理 聘任 换届聘请
张样 副总经理 聘任 换届聘请
张拥军 副总经理 聘任 换届聘请
刘莲春 财务总监 聘任 换届聘请
苏忠全 总会计师 聘任 换届聘请
刘炎发 总工程师 聘任 换届聘请
李本林 副总经理 离任 任期已满
宗大全 副总经理 离任 任期已满
张建强 总工程师 离任 任期已满
五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
报告期内，公司核心技术团队和关键技术人员（非董事、监事、高级管理人员）等对公司核
心竞争力有重大影响的人员未发生变动。
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2014 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 785
主要子公司在职员工的数量 970
在职员工的数量合计 1,755
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 259
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 1,020
销售人员 312
技术人员 295
财务人员 52
行政人员 76
合计 1,755
教育程度
教育程度类别 数量（人）
大专以上学历 539
中专学历 911
高中以下学历 305
合计 1,755
(二) 薪酬政策
公司为人才提供有竞争力的薪酬水平，建立以岗位为基础，以能力为导向的薪酬体系。公司
根据发展情况进行科学的薪酬确定及调整机制，建立了员工收入增长与企业效益增长挂钩的收入
增长机制，以工作目标完成情况进行绩效考核机制，为员工提供全面多样化的有竞争力的薪酬福
利待遇，充分调动了员工积极性，保证了员工队伍的稳定。
(三) 培训计划
公司致力于为员工提供多元化的职业发展路径和完善的培训体系，结合公司经营发展需要和
员工职业发展规划，通过入职培训、在岗培训、在职教育等多种方式，设置了新员工培训、白酒
营销培训、光电缆技能培训等各类专业技能培训以及企业文化培训，有效促进了员工专业技能、
爱岗敬业精神等综合素质的持续提升。
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2014 年年度报告
(四) 专业构成统计图
(五) 教育程度统计图
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2014 年年度报告
第八节 公司治理
一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
（一）、公司治理情况：
报告期内，公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规以
及中国证监会的相关规定，进一步完善治理结构，形成了股东大会、董事会、监事会与管理层权
责分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的公司治理结构，确保公司的规范运作，切
实保障股东和债券人的合法权益。
报告期内，公司修订了《公司章程》，公司治理结构的实际状况符合《上市公司治理准则》
等要求。
（1） 股东和股东大会
公司严格按照《公司章程》及《股东大会议事规则》等相关规定召集、召开股东大会，报告
期内共召开 1 次年度股东大会和 1 次临时股东大会，均经律师现场见证并对其合法性出具了法律
意见书。公司股东大会对关联交易严格按照规定的程序进行，关联股东在表决时实行回避，控股
股东没有利用其控股地位损害公司及中小股东利益。本公司的公司治理结构保障所有股东，特别
是中小股东享有平等的权利，并承担相应的义务。
（2） 控股股东、实际控制人与上市公司
本公司控股股东认真履行诚信义务，合法行使权力，没有利用其特殊的地位谋取额外的利益。
公司关联交易公平合理，决策程序严格按照规定的程序进行，并对交易的定价依据、协议的订立
和履行予以及时充分的披露。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面“五分开”，
公司董事会、监事会及其他公司治理结构依法独立运作。
（3） 董事和董事会
报告期内，公司董事会工作程序符合《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》的规
定，公司董事严格遵守其公开做出的承诺，忠实、诚信、勤勉的履行自己的职责。报告期内，董
事会召开 14 次会议，严格按照规定行使职权。独立董事对关联交易、对外担保、董事和高级管理
人员聘用等方面进行严格审议并发表了独立意见。
报告期内董事会进行了换届，公司独立董事四名占董事会十二名董事的三分之一以上，董事
会人数和人员构成以及董事的选聘程序符合法律法规的要求，公司董事均能履行诚信、忠实、勤
勉义务，对董事会和股东大会负责。公司董事会下设的战略委员会、审计委员会、提名委员会、
薪酬与考核委员会四个专门委员会，能充分发挥专业优势，在重大事项方面提出科学合理建议，
对董事会的科学决策发挥了重要的作用。
2014 年 11 月，独立董事尹光志先生向公司董事会提出书面辞职报告，请求辞去本公司第八
届董事会独立董事及相应董事会专门委员会委员职务，辞职后在公司不担任任何职务。由于尹光
志先生的辞职将导致公司独立董事人数未达到法定人数,根据《公司法》及《公司章程》的有关规
定，尹光志先生的辞职申请将自公司股东大会选举产生新任独立董事补其空缺后方能生效。在此
之前，尹光志先生将继续履行独立董事职责。
（4） 监事和监事会
报告期内，公司共召开了 5 次监事会。公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《监
事会议事规则》有关法律法规的规定运行。报告期内监事会进行了换届，监事会成员的产生和人
员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够认真履行自己的职责，本着为股东负责的态度，对
公司财务、重大事项以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，
维护公司及股东的合法权益。
（5） 高级管理人员
报告期内，公司高级管理人员均严格按照国家和公司相关法规、制度，忠实勤勉地履行了个
人职责。公司已经建立了有效的绩效评价和激励约束机制，并加以逐步完善。
（6） 利益相关者
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2014 年年度报告
报告期内，公司充分尊重和维护员工的权利，及时发放员工薪酬。鼓励员工与上级沟通，反
映对公司经营管理和涉及员工利益的重大意见，保障供应商、经销商等利益相关者的合法权益，
通过与他们积极合作，共同推动公司持续、健康的发展。
（7）信息披露与投资者关系管理工作
公司指定董事会秘书负责信息披露工作，认真接待投资者来访和咨询。根据中国证监会、上
海证券交易所《关于进一步做好上市公司公平信息披露工作的通知》和公司《信息披露事务管理
制度》，公司格外重视信息披露前的保密工作，以确保所有股东有平等的机会获得信息。同时，
公司十分重视与投资者的沟通与互动，通过接听电话、回复上证 E 互动平台的投资者提问等形式，
积极拓宽与投资者沟通的渠道，加强投资者关系管理工作。
（8） 关联交易及同业竞争
报告期内，公司严格按照《上海交易所股票上市规则》、《公司章程》、《股东大会议事规
则》、《董事会议事规则》、《独立董事议事规则》、《信息披露管理制度》的相关规定审议关
联交易并及时披露审议结果。报告期内的关联交易均由独立董事出具独立意见，并及时披露在上
海交易所网站、《中国证券报》《上海证券报》和《证券时报》上。公司与控股股东及实际控制
人之间不存在同业竞争。
（二）、内幕知情人登记管理情况
公司严格按照有关法律法规要求以及公司《内幕信息知情人管理制度》的规定，对内幕信息
知情人进行登记备案，切实防范内幕信息在传递和保密等环节出现问题。截止报告期末，公司未
发生过泄漏内幕信息、内幕交易等违法违规行为。
二、股东大会情况简介
会议议 决议刊登的指定 决议刊登的
会议届次 召开日期 决议情况
案名称 网站的查询索引 披露日期
2013 年年度股东大会 2014-6-20 注1 通过 www.sse.com.cn 2014-6-21
2014 年第一次临时股 2014-11-10 注2 通过 www.sse.com.cn 2014-11-11
东大会
股东大会情况说明
注 1：《2013 年度董事会工作报告》、《2013 年度监事会工作报告》、《2013 年年度报告及摘要》、
《2013 年度财务决算报告》、《2013 年度利润分配预案》、《公司董事会换届选举及提名独立董
事候选人的议案》、《关于监事会换届选举的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《2013 年
度独立董事述职报告》、《关于独立董事年度津贴的议案》、《关于续聘公司 2014 年度财务审计
机构的议案》、《关于聘请公司 2014 年度内控审计机构的议案》、《关于确认 2013 年度日常关
联交易的议案》、《关于公司 2014 年对外担保额度的议案》。
注 2：《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金符合相关法律、法规规定的议案》、
《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》、《关于本次
交易符合<关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定>第四条规定的议案》、《关于本次交
易符合<上市公司重大资产重组管理办法>第四十二条第二款规定的议案》、《关于公司（发行股
份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书〈草案〉）及其摘要的议案》、《关于
签署《发行股份及支付现金购买资产框架协议》的议案》、《关于签署附条件生效的《发行股份
及支付现金购买资产协议》的议案》、《关于签署附条件生效的《盈利预测补偿协议》的议案》、
《关于签署《附生效条件的非公开发行股份认购框架协议》的议案》、《关于签署《附条件生效
的非公开发行股份认购协议》的议案》、《关于批准本次交易相关审计报告、盈利预测审核报告
以及资产评估报告的议案》、《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金构成关联
交易的议案》、《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理本次交易相关事项的议案》。
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2014 年年度报告
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
朱弟雄 否 14 13 0 0 1 否 2
王 政 否 14 14 0 0 0 否 2
周新林 否 14 14 0 0 0 否 2
邹祖学 否 14 14 0 0 0 否 2
杨克华 否 14 14 0 0 0 否 2
陈 杰 否 14 14 0 0 0 否 2
杨宏林 否 14 14 0 0 0 否 2
马圣竣 否 14 14 0 0 0 否 2
尹光志 是 14 14 0 0 0 否 1
赵 曼 是 7 7 0 0 0 否 1
阮煜明 是 7 7 0 0 0 否 1
罗 飞 是 7 7 0 0 0 否 1
杨汉刚 是 7 6 0 0 1 否 0
徐海根 是 7 7 0 0 0 否 0
毛传金 是 7 7 0 0 0 否 0
年内召开董事会会议次数 14
其中：现场会议次数 14
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事提出异议的
独立董事姓名 异议的内容 是否被采纳 备注
有关事项内容
独立董事对公司有关事项提出异议的说明
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
公司董事会下设董事会战略委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会、提名委员会四个专门
委员会，报告期内各委员会对各自分管领域的事项分别进行审议且运作规范。
1、2014 年，公司董事会审计委员会召开了 4 次会议，分别就公司提交的 2013 年度财务会计
报表及年度财务会计报表说明、审计会计师出具初步审计意见、审计报告定稿进行审议，并对相
关议题发表了意见，并向董事会提出续聘外部审计机构的建议。
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2014 年年度报告
2、公司董事会薪酬与考核委员会在报告期内对公司的董事、监事和高级管理人员 2013 年度
的薪酬进行了审核。
3、报告期内，提名委员会推荐朱弟雄、王政、马圣竣、邹祖学、周新林、陈杰、杨克华、杨
宏林、尹光志、赵曼、阮煜明、罗飞为公司第八届董事会董事候选人。
五、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能够保持独立性，不
存在影响公司自主经营的情况。
因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的，公司相应的解决措
施、工作进度及后续工作计划
因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的，公司相应的解决措
施、工作进度及后续工作计划
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
公司根据业务开拓和发展规划的需要，制定了高级管理人员的考评和激励机制。公司对高级
管理人员实行年薪制，年末由董事会对高级管理人员的业绩和履职情况进行考评，根据考评结果
进行奖惩。
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2014 年年度报告
第九节 内部控制
一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
详细内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）
是否披露内部控制自我评价报告：是
二、内部控制审计报告的相关情况说明
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2014 年 12 月 31 日财务会计报告内部控制的
有效性进行了审计，认为公司财务会计报告内部控制有效。详见公司于 2015 年 4 月 9 日披露于上
海证券交易所网站的《湖北凯乐科技股份有限公司 2014 年内部控制审计报告》。
是否披露内部控制审计报告：是
三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
公司第六届董事会第十六次会议审议并通过《年报信息披露重大差错责任追究制度》，对公
司年报信息披露重大差错责任做了相关规定。公司严格按照《公开发行证券的公司信息披露内容
与格式准则第 2 号——年度报告的内容与格式》（2014 年修订）和《上海证券交易所股票上市规
则》等相关规定，切实及时履行信息披露义务，保证了公司信息披露内容的真实、准确和完整。
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2014 年年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
勤信审字【2015】第 1522 号
湖北凯乐科技股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的湖北凯乐科技股份有限公司（以下简称“凯乐科技”）财务报表，包括 2014
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是凯乐科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则
的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和
执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务
报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，凯乐科技的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
凯乐科技 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：覃丽君
二○一五年四月七日 中国注册会计师：蹇小平
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2014 年年度报告
二、财务报表
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日
编制单位: 湖北凯乐科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、（1） 791,601,246.91 612,223,716.50
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、（2） 33,805,979.95 37,479,200.12
应收账款 七、（3） 454,516,063.53 348,260,153.69
预付款项 七、（4） 212,079,205.87 263,395,593.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 七、（5） 1,300,000.00
其他应收款 七、（6） 48,255,663.69 38,086,464.69
买入返售金融资产
存货 七、（7） 2,569,079,053.88 2,548,875,230.06
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、（8） 186,003,419.66 228,381,961.11
流动资产合计 4,295,340,633.49 4,078,002,319.82
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七、（9） 68,107,906.00 135,707,906.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 七、（10） 125,462,939.44 130,892,990.63
固定资产 七、（11） 964,157,127.96 944,160,154.71
在建工程 七、（12） 14,723,270.9 75,072,477.25
工程物资 七、（13） 1,139,537.80 1,678,203.88
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、（14） 65,959,914.67 74,499,151.39
开发支出
商誉 七、（15） 1,955,486.97 1,955,486.97
长期待摊费用 七、（16） 13,917,291.87 18,061,106.14
递延所得税资产 七、（17） 45,591,024.15 26,993,640.76
其他非流动资产
非流动资产合计 1,301,014,499.76 1,409,021,117.73
资产总计 5,596,355,133.25 5,487,023,437.55
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2014 年年度报告
流动负债：
短期借款 七、（18） 1,731,150,000.00 1,623,400,000.00
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、（19） 116,381,640.85 42,413,830.72
应付账款 七、（20） 100,743,957.30 240,878,553.16
预收款项 七、（21） 113,185,921.42 320,041,615.83
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、（22） 3,764,887.47 5,326,821.80
应交税费 七、（23） 22,004,895.30 85,698,972.31
应付利息 七、（24） 7,074,150.00 19,281,859.86
应付股利
其他应付款 七、（25） 110,974,942.13 135,149,248.50
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 七、（26） 556,430,000.00 114,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,761,710,394.47 2,586,190,902.18
非流动负债：
长期借款 七、（27） 531,800,000.00 496,610,000.00
应付债券 七、（28） 443,723,086.22 434,266,666.67
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 七、（29） 1,350,000.00
递延所得税负债 七、（17） 7,447,838.69
其他非流动负债 七、（30） 6,939,600.00
非流动负债合计 976,873,086.22 945,264,105.36
负债合计 3,738,583,480.69 3,531,455,007.54
所有者权益
股本 七、（31） 527,640,000.00 527,640,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、（32） 348,187,368.34 348,698,390.18
减：库存股
其他综合收益 七、（33） 42,204,419.26
专项储备
盈余公积 七、（34） 214,842,457.75 198,995,062.37
一般风险准备
未分配利润 七、（35） 654,572,370.80 649,285,224.23
归属于母公司所有者权益合计 1,745,242,196.89 1,766,823,096.04
少数股东权益 112,529,455.67 188,745,333.97
所有者权益合计 1,857,771,652.56 1,955,568,430.01
负债和所有者权益总计 5,596,355,133.25 5,487,023,437.55
法定代表人：朱弟雄 主管会计工作负责人：苏忠全 会计机构负责人：刘莲春
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2014 年年度报告
母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日
编制单位:湖北凯乐科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 664,845,471.56 374,439,214.15
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 33,055,979.95 30,279,200.12
应收账款 十七、（1） 410,809,089.88 277,366,081.91
预付款项 15,539,236.74 14,714,836.72
应收利息
应收股利 1,300,000.00
其他应收款 十七、（2） 1,361,227,781.00 1,547,494,194.61
存货 141,296,487.45 173,969,352.54
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 45,841,847.02 83,560,449.18
流动资产合计 2,672,615,893.60 2,503,123,329.23
非流动资产：
可供出售金融资产 67,607,906.00 135,207,906.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、（3） 1,459,077,820.87 1,451,015,820.87
投资性房地产
固定资产 262,011,230.59 282,776,801.44
在建工程 14,625,283.53 3,376,239.24
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,452,466.00 6,667,470.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,534,495.40 6,533,220.83
其他非流动资产
非流动资产合计 1,817,309,202.39 1,885,577,458.38
资产总计 4,489,925,095.99 4,388,700,787.61
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2014 年年度报告
流动负债：
短期借款 931,400,000.00 1,097,400,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 690,381,640.85 329,403,830.72
应付账款 69,109,630.05 86,094,648.14
预收款项 31,382,271.14 15,816,760.86
应付职工薪酬 1,177,948.16 4,389,326.16
应交税费 12,468,367.08 13,102,963.81
应付利息 236,111.11 7,620,556.00
应付股利
其他应付款 354,873,184.33 682,585,897.25
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 500,910,000.00 114,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,591,939,152.72 2,350,413,982.94
非流动负债：
长期借款 155,800,000.00 496,610,000.00
应付债券 197,306,419.63
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 7,447,838.69
其他非流动负债
非流动负债合计 353,106,419.63 504,057,838.69
负债合计 2,945,045,572.35 2,854,471,821.63
所有者权益：
股本 527,640,000.00 527,640,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 391,309,549.89 391,309,549.89
减：库存股
其他综合收益 42,204,419.26
专项储备
盈余公积 214,842,457.75 198,995,062.3700
未分配利润 411,087,516.00 374,079,934.4600
所有者权益合计 1,544,879,523.64 1,534,228,965.98
负债和所有者权益总计 4,489,925,095.99 4,388,700,787.61
法定代表人：朱弟雄 主管会计工作负责人：苏忠全 会计机构负责人：刘莲春
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2014 年年度报告
合并利润表
2014 年 1—12 月
编制单位: 湖北凯乐科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,743,091,404.11 1,919,635,539.55
其中：营业收入 七、（36） 1,743,091,404.11 1,919,635,539.55
利息收入
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,751,865,724.58 1,809,801,442.05
其中：营业成本 七、（36） 1,328,707,678.62 1,394,252,702.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
营业税金及附加 七、（37） 44,272,963.61 71,262,844.28
销售费用 七、（38） 130,036,339.92 171,339,034.69
管理费用 七、（39） 93,687,692.40 81,625,141.31
财务费用 七、（40） 143,276,101.34 94,729,182.34
资产减值损失 七、（41） 11,884,948.69 -3,407,462.97
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、（42） 66,013,797.70 1,553,071.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,239,477.23 111,387,169.48
加：营业外收入 七、（43） 3,729,974.88 8,364,884.36
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 七、（44） 1,644,476.07 1,640,217.56
其中：非流动资产处置损失 70,022.95 194,758.30
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 59,324,976.04 118,111,836.28
减：所得税费用 七、（45） 8,006,137.51 24,841,106.66
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,318,838.53 93,270,729.62
归属于母公司所有者的净利润 47,516,541.95 78,606,520.58
少数股东损益 3,802,296.58 14,664,209.04
六、其他综合收益的税后净额 -42,204,419.26 5,525,000.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -42,204,419.26 5,525,000.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -42,204,419.26 5,525,000.00
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -42,204,419.26 5,525,000.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 9,114,419.27 98,795,729.62
归属于母公司所有者的综合收益总额 5,312,122.69 84,131,520.58
归属于少数股东的综合收益总额 3,802,296.58 14,664,209.04
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.09 0.15
（二）稀释每股收益(元/股) 0.09 0.15
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方
实现的净利润为： 元。
法定代表人：朱弟雄 主管会计工作负责人：苏忠全 会计机构负责人：刘莲春
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2014 年年度报告
母公司利润表
2014 年 1—12 月
编制单位：湖北凯乐科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、（4） 1,161,051,655.43 884,809,633.18
减：营业成本 998,323,654.35 761,058,384.18
营业税金及附加 3,229,431.37 2,654,275.89
销售费用 35,711,626.93 23,472,185.12
管理费用 30,413,265.09 24,940,851.40
财务费用 53,441,008.32 3,267,198.09
资产减值损失 9,886,541.80 2,991,157.33
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、（5） 61,298,839.19 1,300,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 91,344,966.76 67,725,581.17
加：营业外收入 1,196,521.22 5,879,860.83
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 478,948.56 126,340.13
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 92,062,539.42 73,479,101.87
减：所得税费用 12,825,562.50 10,221,992.55
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 79,236,976.92 63,257,109.32
五、其他综合收益的税后净额 -42,204,419.26 5,525,000.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 -42,204,419.26 5,525,000.00
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -42,204,419.26 5,525,000.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 37,032,557.66 68,782,109.32
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：朱弟雄 主管会计工作负责人：苏忠全 会计机构负责人：刘莲春
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合并现金流量表
2014 年 1—12 月
编制单位：湖北凯乐科技股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,554,696,936.05 2,407,250,669.34
客户存款和同业存放款项净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、（47） 140,186,659.51 180,385,228.83
经营活动现金流入小计 1,694,883,595.56 2,587,635,898.17
购买商品、接受劳务支付的现金 1,278,306,417.49 1,632,759,677.17
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 108,216,514.27 110,599,415.22
支付的各项税费 126,416,408.97 292,631,525.18
支付其他与经营活动有关的现金 七、（47） 263,985,476.52 341,895,575.22
经营活动现金流出小计 1,776,924,817.25 2,377,886,192.79
经营活动产生的现金流量净额 -82,041,221.69 209,749,705.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 78,496,581.24 59,771,171.20
取得投资收益收到的现金 2,050,000 300,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 84,000.00 1,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 73,002,344.46 3,771,140.44
收到其他与投资活动有关的现金 七、（47） - 38,000,000.00
投资活动现金流入小计 153,632,925.70 101,843,311.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 106,746,189.80 309,137,669.00
投资支付的现金 8,062,000.00 123,442,698.32
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、（47） 305,332.52
投资活动现金流出小计 114,808,189.80 432,885,699.84
投资活动产生的现金流量净额 38,824,735.90 -331,042,388.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,701,400,000.00 2,683,120,165.03
发行债券收到的现金 197,300,000.00 243,550,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 七、（47） 481,198,715.90 142,637,336.66
筹资活动现金流入小计 2,379,898,715.90 3,069,307,501.69
偿还债务支付的现金 1,632,727,600.00 2,719,472,156.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 249,171,374.19 191,732,213.47
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、（47） 424,586,071.40
筹资活动现金流出小计 2,306,485,045.59 2,911,204,369.47
筹资活动产生的现金流量净额 73,413,670.31 158,103,132.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -53,091.54 -203,872.25
五、现金及现金等价物净增加额 30,144,092.98 36,606,577.15
加：期初现金及现金等价物余额 255,549,565.86 218,942,988.71
六、期末现金及现金等价物余额 285,693,658.84 255,549,565.86
法定代表人：朱弟雄 主管会计工作负责人：苏忠全 会计机构负责人：刘莲春
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2014 年年度报告
母公司现金流量表
2014 年 1—12 月
编制单位：湖北凯乐科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,020,741,566.94 811,135,932.52
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 569,812,025.97 2,558,445,891.3500
经营活动现金流入小计 1,590,553,592.91 3,369,581,823.87
购买商品、接受劳务支付的现金 747,215,602.22 650,348,724.31
支付给职工以及为职工支付的现金 45,418,384.41 50,466,771.49
支付的各项税费 23,868,625.88 54,953,642.11
支付其他与经营活动有关的现金 440,608,436.33 2,993,532,945.97
经营活动现金流出小计 1,257,111,048.84 3,749,302,083.88
经营活动产生的现金流量净额 333,442,544.07 -379,720,260.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 78,496,581.24 5,500,000.00
取得投资收益收到的现金 2,050,000.00 300,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 80,546,581.24 5,800,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长 26,046,067.04 36,463,176.84
期资产支付的现金
投资支付的现金 8,062,000.00 63,760,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 34,108,067.04 100,223,176.84
投资活动产生的现金流量净额 46,438,514.20 -94,423,176.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,171,400,000.00 1,741,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 207,300,000.00 93,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,378,700,000.00 1,834,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,291,300,000.00 1,283,210,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 166,821,277.66 85,475,064.65
支付其他与筹资活动有关的现金 158,792,766.87
筹资活动现金流出小计 1,616,914,044.53 1,368,685,064.65
筹资活动产生的现金流量净额 -238,214,044.53 465,314,935.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -53,091.54 -203,872.25
影响
五、现金及现金等价物净增加额 141,613,922.20 -9,032,373.75
加：期初现金及现金等价物余额 80,112,022.01 89,144,395.76
六、期末现金及现金等价物余额 221,725,944.21 80,112,022.01
法定代表人：朱弟雄 主管会计工作负责人：苏忠全 会计机构负责人：刘莲春
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2014 年年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
编制单位：湖北凯乐科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 一般 少数股东权益 所有者权益合计
减：库 专项
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
其他 存股 储备
股 债 准备
一、上年期末余额 527,640,000.00 348,698,390.18 42,204,419.26 198,995,062.37 649,285,224.23 188,745,333.97 1,955,568,430.01
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 527,640,000.00 348,698,390.18 42,204,419.26 198,995,062.37 649,285,224.23 188,745,333.97 1,955,568,430.01
三、本期增减变动金额（减少以 -511,021.84 -42,204,419.26 15,847,395.38 5,287,146.57 -76,215,878.30 -97,796,777.45
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -42,204,419.26 47,516,541.95 3,802,296.58 9,114,419.27
（二）所有者投入和减少资本 -511,021.84 -80,018,174.88 -80,529,196.72
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -511,021.84 -80,018,174.88 -80,529,196.72
（三）利润分配 15,847,395.38 -42,229,395.38 -26,382,000.00
1．提取盈余公积 15,847,395.38 -15,847,395.38
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -26,382,000.00 -26,382,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 527,640,000.00 348,187,368.34 214,842,457.75 654,572,370.80 112,529,455.67 1,857,771,652.56
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2014 年年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 一般 少数股东权益 所有者权益合计
减：库 专项
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
优先 永续 其 存股 储备
股 债 他 准备
一、上年期末余额 527,640,000.00 350,090,912.18 36,679,419.26 186,343,640.50 583,330,125.52 203,585,124.04 1,887,669,221.50
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 527,640,000.00 350,090,912.18 36,679,419.26 186,343,640.50 583,330,125.52 203,585,124.04 1,887,669,221.50
-
三、本期增减变动金额（减少以 -1,392,522.00 5,525,000.00 12,651,421.87 65,955,098.71 -14,839,790.07 67,899,208.51
“－”号填列）
-
（一）综合收益总额 5,525,000.00 78,606,520.58 14,664,209.05 98,795,729.63
（二）所有者投入和减少资本 -1,392,522.00 -14,313,999.12 -15,706,521.12
1．股东投入的普通股 -14,313,999.12 -14,313,999.12
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -1,392,522.00 -1,392,522.00
（三）利润分配 12,651,421.87 -12,651,421.87 -15,190,000.00 -15,190,000.00
1．提取盈余公积 12,651,421.87 -12,651,421.87
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -15,190,000.00 -15,190,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 527,640,000.00 348,698,390.18 42,204,419.26 198,995,062.37 649,285,224.23 188,745,333.97 1,955,568,430.01
法定代表人：朱弟雄 主管会计工作负责人：苏忠全 会计机构负责人：刘莲春
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2014 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
编制单位：湖北凯乐科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具
项目 减：库 专项
股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备
股 债 他
一、上年期末余额 527,640,000.00 391,309,549.89 42,204,419.26 198,995,062.37 374,079,934.46 1,534,228,965.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 527,640,000.00 391,309,549.89 42,204,419.26 198,995,062.37 374,079,934.46 1,534,228,965.98
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 -42,204,419.26 15,847,395.38 37,007,581.54 10,650,557.66
列）
（一）综合收益总额 -42,204,419.26 79,236,976.92 37,032,557.66
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 15,847,395.38 -42,229,395.38 -26,382,000.00
1．提取盈余公积 15,847,395.38 -15,847,395.38
2．对所有者（或股东）的分配 -26,382,000.00 -26,382,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 527,640,000.00 391,309,549.89 0.00 214,842,457.75 411,087,516.00 1,544,879,523.64
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2014 年年度报告
上期
其他权益工具
项目 减：库 专项
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 存股 储备
股 债
一、上年期末余额 527,640,000.00 391,309,549.89 36,679,419.26 186,343,640.50 323,474,247.01 1,465,446,856.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 527,640,000.00 391,309,549.89 36,679,419.26 186,343,640.50 323,474,247.01 1,465,446,856.66
三、本期增减变动金额（减少以“－” 5,525,000.00 12,651,421.87 50,605,687.45 68,782,109.32
号填列）
（一）综合收益总额 5,525,000.00 63,257,109.32 68,782,109.32
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 12,651,421.87 -12,651,421.87
1．提取盈余公积 12,651,421.87 -12,651,421.87
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 527,640,000.00 391,309,549.89 42,204,419.26 198,995,062.37 374,079,934.46 1,534,228,965.98
法定代表人：朱弟雄 主管会计工作负责人：苏忠全 会计机构负责人：刘莲春
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2014 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
湖北凯乐科技股份有限公司（以下简称“本公司”）原名为湖北省凯乐塑料管材（集团）股份有
限公司，是于 1993 年 2 月经湖北省体改委以鄂改生[1993]40 号文批准，以定向募集方式设立的股份
有限公司，公司股票于 2000 年 7 月 6 日在上海证券交易所挂牌上市。2005 年 12 月 15 日，经上海
证券交易所上证上字[2005]257 号文批准，并经 2005 年 12 月 14 日召开的股权分置改革相关股东会议
审议通过：本公司非流通股股东向全体流通股股东支付对价股份，使其持有的非流通股股份获得上
市流通的权利。非流通股股东向流通股股东支付股份总计 4,750.56 万股，即每 10 股流通股获得 4 股
对价股份。各非流通股股东承诺其所持有的公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，至少在十
二个月内不上市交易或者转让。截止到 2008 年 12 月 31 日，股本总数为 263,820,000 股，2009
年 5 月 26 日,经公司 2009 年度股东大会通过的利润分配方案,以 2008 年末总股本 263,820,000.00 股为
基数,用未分配利润每 10 股送红股 10 股,共计增加股份 263,820,000.00 股。经本次利润分配分案实施
后,公司注册资本变更为人民币 527,640,000 元，全部为无限售条件的流通股份。
营业执照注册号：420000000006380
注册资本：人民币伍亿贰仟柒佰陆拾肆万元整
实收资本：人民币伍亿贰仟柒佰陆拾肆万元整
注册地址：湖北省公安县斗湖堤镇城关
法定代表人：朱弟雄
成立日期：1993 年 2 月 28 日
企业类型：股份有限公司（上市）
登记机关：湖北省工商行政管理局
经营范围：塑料硬管及管件、软管、管材、塑料零件及塑料土工合成材料、网络光缆塑料护套
材料、建材材料的制造和销售；化工产品（不含化学危险品及国家限制的化学品）、光纤、光缆产
品、通信电缆、化工新材料（不含化学危险品及国家限制经营的化学物品）的制造和销售；市政工
程、基础设施工程；钢材销售及对外投资（需经审批的，在审批前不得经营），预包装食品批发兼
零售（不含乳制品）。
2. 合并财务报表范围
本期纳入合并范围的子公司有 16 家，其中 12 家全资子公司和 4 家控股子公司，具体情况见附
注“九、在其他主体中的权益”。
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2014 年年度报告
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关
规定，并基于本附注三、“重要会计政策和会计估计”进行编制。
2. 持续经营
本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正
常营业周期短于一年。
正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到
期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产
和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。本公
司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
1）合并财务报表的会计处理
合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终
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2014 年年度报告
控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减
比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的
其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被
购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予
确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，
同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相
关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5
号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一
揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考
本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的
变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净
资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通
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过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，
通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融
资活动等。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新
评估。
（2）合并财务报表编制的方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的
期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括
在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股
东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益
的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏
损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等
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相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计
处理：
① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置
对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算
为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同
而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额
外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外
币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。
9. 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初
始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术
确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出
售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近
期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、
属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金
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融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键
管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金
融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊
余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用
的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算
实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考
虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和
应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，
并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出
售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币
性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止
确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计
量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
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除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进
行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认
为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损
失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可
供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性
下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当
前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他
综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产
已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对
该金融资产控制。
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若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继
续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终
止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判
断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计
量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时
本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合
并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权
益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配
（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单项金额超过 300 万元的应收款项视为重大应
收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于年末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征
的应收款项组合中再进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
关联方组合 按关联方划分组合
账龄组合 除关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏
账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划
分组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 30.00 30.00
3 年以上 50.00 50.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
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(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 账龄超过信用期时间过长
坏账准备的计提方法 对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测
试。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用
风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
11. 存货
1、存货的类别：
包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、开发成本、开发产品等。
2、存货计价方法：购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平
均法或计划成本法核算。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：期末，存货按成本与可变现净值孰
低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可
变现净值的，按单个存货项目可变现净值低于成本的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正
常经营过程中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计
算。本公司持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前减
记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期
损益。
4、存货盘存制度：永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法。
12. 长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业
的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东
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权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于
“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产
而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允
价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别
是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算
的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与
账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权
投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允
价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持
有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资
本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的
资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损
失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股
权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投
资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企
业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确
认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，
则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公
司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
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在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司
的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 “合并财务报表的编制方法”中所述的相关
会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入
当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入
股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认
的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单
位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益
法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单
位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权
益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核
算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全
部转入当期投资收益。
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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交
易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权
之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合
收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产包括：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的
土地使用权。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。
（2）采用成本模式的折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，其折旧政策与固定资产部
分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法
摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
14. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度
的有形资产。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企
业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、电子设备、交通运输工具、其
他等。
（2）固定资产的初始计量及后续计量
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 5 35 2.71
机器设备 直线法 5 15 6.33
运输设备 直线法 5 10 9.50
其他 直线法 5 6 15.83
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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
①融资租入固定资产的认定依据
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给
承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所有
权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当
于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
②融资租入的固定资产的计价：融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低
租赁付款额的现值中较低者入账。
③融资租入的固定资产折旧方法：按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
15. 在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
16. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
① 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发
生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
② 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3
个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生
产活动重新开始。
③ 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资
本化。
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（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生
产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均
数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
① 无形资产包括土地使用权、非专利技术等，按成本进行初始计量。
② 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使
用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济
利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
③ 无形资产使用寿命的估计方法
1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产
生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情
况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的
竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有
关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与
公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使
用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无
明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的
期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形
资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
④ 无形资产价值摊销方法
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
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⑤ 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回
金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
(2). 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上
具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使
用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术和知识等
进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；（2）在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等
特点。
18. 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产是
否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应当进行减值测试长期
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，
以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。资产可收回
金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹象，
都应当至少于每年年度终了进行减值测试。
长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
19. 长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一
年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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20. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入
当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。
①设定提存计划
公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认
为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量
等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定受益
计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折
现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上
的高质量公司债券的市场收益率确定；
2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成
的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计
划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划
退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产
的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计
划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资
产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内
转移这些在其他综合收益确认的金额；
4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损
益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期
在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在
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年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计
处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福
利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
21. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产
弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳
估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定
能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当
前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22. 股份支付
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）股份支付的会计处理
1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数
量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相
应调整资本公积。
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换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其
他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允
价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增
加所有者权益。
2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换
取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估
计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）权益工具公允价值的确定方法
1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等。
可行权权益工具最佳估计数是根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认
取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相
应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权
条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，
确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，
公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权
条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条
件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的
金额。
23. 收入
（1）收入确认原则
①销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入
的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
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量。
②提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可
靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量/已经提供劳务占应提供
劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易
的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生
的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能
够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
③让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡
资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收
入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
④建造合同
A、建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费
用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能
够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收
回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
B、固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合
同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度
和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可
靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
C、确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的
合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度。
D、资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的
建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
（2）收入确认的具体方法
公司主营业务为房地产、白酒、塑料制品、通信产品及学前教育。主要销售商品房、成型酒、 塑
料制品、通信产品及学前教育等。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品
交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很
可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同
约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证
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且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
房地产公司收入确认需同时满足以下条件：（1）工程已经竣工，具备入住交房条件；（2）具
有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书；（3）履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款
已经取得或确信取得；房屋的所有权已交付；（4）成本能够可靠计量。
白酒销售收入确认的条件：公司对团购分销商和经销商根据合同约定将产品交付给购货方，且
产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相
关的成本能够可靠地计量。相关产品的风险已全部转移给了购买方时确认收入；白酒零售时，在白
酒交付给了购买方、收到款项时确认收入。
学前教育收入确认的条件：幼儿园一年两个学期，按学期收费，按季度及幼儿的入学情况确认
收入，每学期第一季度确认总收费的 50%，结余部份在学期末全部确认收入。
24. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计
入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进
行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应
纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
（2）递延所得税资产的确认依据
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对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延
所得税资产。
同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该
交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；
公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。
但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：①商誉的初始确认；
②同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并；并且交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得
税负债。但同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差
异在可预见的未来很可能不会转回。
（4）递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认
时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入
当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢
复。
（5）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得
税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
26. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，
发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费
用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计
入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率
法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作
为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确
认当期的融资收入。
27. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发布了
《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年
修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准则第 33 号——
合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号
——长期股权投资（2014 年修订）》及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》，
要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提
前执行。同时，财政部以财会[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2014 年
修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该
准则的要求对金融工具进行列报。
本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业
会计准则，在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则。
受重要影响的报表项目和金额:
受重要影响的报表项目 影响金额 备注
长期股权投资 -68,107,906.00
可供出售金融资产 68,107,906.00
资本公积 -42,204,419.26 可供出售金融资产的公允价值变动
其他综合收益 42,204,419.26
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
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2014 年年度报告
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
消费税 从价按应税收入的 20%，从量按 20%
0.50 元/斤
营业税 按照应纳税营业额为计税依据 5%
城市维护建设税 按照应纳流转税额为计税依据 7%、5%
企业所得税 以应纳税所得额为计税依据 25%、15%
教育费附加 按照应纳流转税额为计税依据 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
湖北凯乐科技股份有限公司 15%
2. 税收优惠
本公司 2014 年获得高新技术企业认定，证书编号：GR201442000585，2014 年-2016 年企业所得
税减按 15%的优惠税率征收，其他子公司按 25%的所得税税率征收。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 7,217,968.38 4,013,106.90
银行存款 278,475,690.46 251,536,458.96
其他货币资金 505,907,588.07 356,674,150.64
合计 791,601,246.91 612,223,716.50
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
其他货币资金主要系投标保函保证金和票据保证金。
2、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 7,408,138.60 21,799,301.52
商业承兑票据 26,397,841.35 15,679,898.60
合计 33,805,979.95 37,479,200.12
(2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 36,337,561.48
商业承兑票据
合计 36,337,561.48
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2014 年年度报告
3、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 500,037,113.13 100.00 45,521,049.60 9.10 454,516,063.53 385,285,563.74 100.00 37,025,410.05 9.61 348,260,153.69
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 500,037,113.13 / 45,521,049.60 / 454,516,063.53 385,285,563.74 / 37,025,410.05 / 348,260,153.69
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 413,966,662.56 20,697,108.12 5.00
1至2年 38,971,912.18 3,897,191.22 10.00
2至3年 13,112,594.68 3,933,778.40 30.00
3 年以上 33,985,943.71 16,992,971.86 50.00
合计 500,037,113.13 45,521,049.60
本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 8,495,639.55 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(2). 78 / 116
2014 年年度报告
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收款期
坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计
余额
数的比例(%)
中国移动通信集团河南有限公司 47,147,932.51 1 年以内 9.43 2,357,396.63
中国移动通信集团湖北有限公司 22,978,217.37 1 年以内 4.60 1,148,910.87
湖北信通通信有限公司 14,642,565.61 1 年以内 2.93 732,128.28
北京国联世贸商贸有限公司 14,499,760.00 1 年以内 2.90 724,988.00
中国移动通信集团江西有限公司
12,226,335.01 1 年以内 2.44 611,316.75
赣州分公司
合计 111,494,810.50 / 22.30 /
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 148,528,791.22 70.03 221,658,061.48 84.15
1至2年 55,523,193.02 26.18 38,369,654.72 14.57
2至3年 4,721,983.91 2.23 163,795.81 0.06
3 年以上 3,305,237.72 1.56 3,204,081.64 1.22
合计 212,079,205.87 100.00 263,395,593.65 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
与本公司
序号 单位名称 金额 帐龄 未结算原因
关系
1 年以内、1
1 中集建设集团有限公司 125,996,538.28 非关联方 工程未完工
至2年
西藏林芝地区雅江文化广告有限
2 11,500,000.00 非关联方 1 年以内 待摊费用
公司
中集建设集团有限公司凯乐桂园
3 9,680,000.00 非关联方 1至2年 工程未完工
项目部
4 湖北中淮建设工程有限公司 8,694,268.60 非关联方 1至2年 未结算
5 长飞光纤光缆股份有限公司 8,615,064.05 非关联方 1 年以内 未结算
合计 164,485,870.93 / / /
5、 应收股利
(1). 应收股利
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
可供出售金融资产应收股利 0.00 1,300,000.00
合计 0.00 1,300,000.00
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6、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合 57,130,735.59 100.00 8,875,071.90 15.53 48,255,663.69 45,618,186.62 100.00 7,531,721.93 16.51 38,086,464.69
计提坏账准备的其他
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 57,130,735.59 / 8,875,071.90 / 48,255,663.69 45,618,186.62 / 7,531,721.93 / 38,086,464.69
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 34,354,811.81 1,717,740.60 5.00
1至2年 8,576,513.05 857,651.30 10.00
2至3年 4,000,126.87 1,200,038.06 30.00
3 年以上 10,199,283.86 5,099,641.94 50.00
合计 57,130,735.59 8,875,071.90 15.53
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,343,349.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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2014 年年度报告
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
企业间往来 22,210,570.27 18,401,918.58
备用金 10,824,698.36 10,922,354.44
保证金及押金 8,765,378.88 5,823,004.95
坛酒款 4,107,131.00
工程款 4,832,118.14
房款 3,687,377.00
代垫的维修基金 4,746,022.60 1,358,867.42
水电费 942,404.82 1,652,945.79
劳动保险费 775,095.20 757,539.95
其他 1,072,057.46 1,869,437.35
合计 57,130,735.59 45,618,186.62
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
周勋 股本缴纳的税费 6,486,132.00 1-3 年 11.35 848,613.20
荆州市三餐缘米业有限公司 资金往来款 5,000,000.00 1 年以内 8.75 250,000.00
公共维修基金 代垫的维修基金 4,066,230.60 1 年以内 7.12 203,311.53
孙栋梁 房款 3,687,377.00 1 年以内 6.45 184,368.85
长沙仁和物业管理有限公司 往来款 3,132,644.35 2 年以上 5.48 1,564,029.11
合计 / 22,372,383.95 / 39.15 3,050,322.69
7、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 130,417,196.97 130,417,196.97 167,846,075.52 22,625.11 167,823,450.41
在产品 413,758,795.17 413,758,795.17 294,424,856.69 294,424,856.69
库存商品 96,307,986.10 96,307,986.10 150,856,085.69 11,701.74 150,844,383.95
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完
工未结算资产
开发成本 849,220,985.19 849,220,985.19 728,948,108.03 728,948,108.03
开发产品 1,056,219,407.32 1,056,219,407.32 1,193,706,454.54 1,193,706,454.54
委托加工物资 617,176.00 617,176.00 175,904.00 175,904.00
包装物及低值易耗品 14,039,709.58 14,039,709.58 12,904,473.29 12,904,473.29
其他 8,497,797.55 8,497,797.55 47,599.15 47,599.15
合计 2,569,079,053.88 2,569,079,053.88 2,548,909,556.91 34,326.85 2,548,875,230.06
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2014 年年度报告
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 22,625.11 22,625.11 0.00
在产品
库存商品 11,701.74 11,701.74 0.00
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 34,326.85 34,326.85 0.00
8、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
所得税 61,559,099.02 70,644,087.08
增值税 106,598,320.53 150,796,636.64
消费税 2,362,725.89
其他 17,846,000.11 4,578,511.50
合计 186,003,419.66 228,381,961.11
9、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：
按公允价值计量的 67,600,000.00 67,600,000.00
按成本计量的 68,107,906.00 68,107,906.00 68,107,906.00 68,107,906.00
合计 68,107,906.00 68,107,906.00 135,707,906.00 135,707,906.00
(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产
本
账面余额 减值准备
在被投 期
被投资 资单位 现
本 本 本 本
单位 持股比 金
期 期 期 期 期 期
期初 期末 例(%) 红
增 减 初 增 减 末
利
加 少 加 少
汉宜高速公路通信管道工 7,607,906.00 7,607,906.00
程
泰合保险销售有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 16.54
上海贝致恒投资管理中心 30,000,000.00 30,000,000.00 27.27
（有限合伙）
长沙市开福区华大凯乐国 500,000.00 500,000.00
际幼儿园
合计 68,107,906.00 68,107,906.00 /
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2014 年年度报告
10、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 151,516,281.14 151,516,281.14
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 151,516,281.14 151,516,281.14
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 20,623,290.51 20,623,290.51
2.本期增加金额 5,430,051.19 5,430,051.19
（1）计提或摊销 5,430,051.19 5,430,051.19
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 26,053,341.70 26,053,341.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 125,462,939.44 125,462,939.44
2.期初账面价值 130,892,990.63 130,892,990.63
11、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 589,052,290.26 767,550,979.14 18,109,635.22 44,674,357.91 1,419,387,262.53
2.本期增加金额 99,353,561.38 63,880,588.94 447,435.55 6,626,969.51 170,308,555.38
（1）购置 13,723,817.98 3,052,910.49 447,435.55 5,546,188.31 22,770,352.33
（2）在建工程转入 85,629,743.40 60,827,678.45 1,080,781.20 147,538,203.05
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 78,633,762.77 10,655,150.80 1,700,759.18 1,237,577.42 92,227,250.17
（1）处置或报废 78,633,762.77 10,655,150.80 1,700,759.18 1,237,577.42 92,227,250.17
4.期末余额 609,772,088.87 820,776,417.28 16,856,311.59 50,063,750.00 1,497,468,567.74
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2014 年年度报告
二、累计折旧
1.期初余额 65,897,397.45 378,121,790.06 10,437,148.50 16,030,750.15 470,487,086.16
2.本期增加金额 14,891,640.80 38,974,167.43 1,433,841.20 6,109,055.65 61,408,705.08
（1）计提 14,891,640.80 38,974,167.43 1,433,841.20 6,109,055.65 61,408,705.08
3.本期减少金额 2,059,123.03 754,939.03 368,431.81 141,879.25 3,324,373.12
（1）处置或报废 2,059,123.03 754,939.03 368,431.81 141,879.25 3,324,373.12
4.期末余额 78,729,915.22 416,341,018.46 11,502,557.89 21,997,926.55 528,571,418.12
三、减值准备
1.期初余额 4,740,021.66 4,740,021.66
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 4,740,021.66 4,740,021.66
四、账面价值
1.期末账面价值 531,042,173.65 399,695,377.16 5,353,753.70 28,065,823.45 964,157,127.96
2.期初账面价值 523,154,892.81 384,689,167.42 7,672,486.72 28,643,607.76 944,160,154.71
(2). 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
光纤厂房 54,498,304.77 正在办理
动力中心 3,623,771.07 正在办理
特气站 1,232,082.17 正在办理
化学品库 797,229.64 正在办理
倒班宿舍 6,160,410.83 正在办理
高管倒班宿舍 7,175,066.73 正在办理
丙烷站 144,950.84 正在办理
凯乐国际城幼儿园 15,766,763.92 正在办理
凯乐国际城一期物管用房 6,612,290.51 正在办理
凯乐湘园物业管理用房 2,385,180.47 正在办理
合计 98,396,050.95
12、 在建工程
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
青吉工业园 38,030,564.43 38,030,564.43
光纤工程二期 14,625,283.53 14,625,283.53 30,654,445.41 30,654,445.41
ERP 系统 97,987.37 97,987.37 97,987.37 97,987.37
其他零星工程 6,289,480.04 6,289,480.04
合计 14,723,270.90 14,723,270.90 75,072,477.25 75,072,477.25
注：其他零星工程均为公司控股子公司泸州凯乐名豪酒业有限公司的数据，本期公司已处置凯乐名豪酒业有限公
司的股权，不再纳入合并范围。
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(2). 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元 币种：人民币
期初 本期转入 本期其他减 期末 工程累计投入占 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 预算数 本期增加金额 工程进度 资金来源
余额 固定资产金额 少金额 余额 预算比例(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%)
青吉工业园 85,000,000.00 38,030,564.43 41,970,548.63 64,806,678.06 15,194,435.00 94.12 100.00 11,874,623.99 3,665,860.10 8.73 自筹
窖池 1,200,009.05 30,910.00 1,230,919.05 5,530,721.40 5,530,721.40 6.60 借款
光纤工程二期 30,654,445.41 48,268,027.62 64,297,189.50 14,625,283.53 100.00 自筹
光纤工程一期 4,008,734.65 4,008,734.65 100.00 自筹
合计 85,000,000.00 69,885,018.89 94,278,220.90 134,343,521.26 15,194,435.00 14,625,283.53 / / 17,405,345.39 9,196,581.50 / /
其他说明
截至 2014 年 12 月 31 日，在建工程未出现减值迹象，故未计提在建工程减值准备。
13、 工程物资
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 1,139,537.80 1,678,203.88
合计 1,139,537.80 1,678,203.88
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14、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 财务软件等 合计
一、账面原值
1.期初余额 86,560,133.00 37,300.00 86,597,433.00
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 7,223,543.00 7,223,543.00
(1)处置 7,223,543.00 7,223,543.00
4.期末余额 79,336,590.00 37,300.00 79,373,890.00
二、累计摊销
1.期初余额 12,060,981.61 37,300.00 12,098,281.61
2.本期增加金额 1,586,739.80 1,586,739.80
（1）计提 1,586,739.80 1,586,739.80
3.本期减少金额 271,046.08 271,046.08
(1)处置 271,046.08 271,046.08
4.期末余额 13,376,675.33 37,300.00 13,413,975.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 65,959,914.67 65,959,914.67
2.期初账面价值 74,499,151.39 74,499,151.39
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
15、 商誉
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商
期初余额 企业合并形 期末余额
誉的事项 处置
成的
投资盛长安形成的商誉 1,955,486.97 1,955,486.97
合计 1,955,486.97 1,955,486.97
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2014 年年度报告
其他说明
2008 年 4 月，本公司收购湖南盛长安房地产开发有限公司 95%的股份，协议约定收购价格为
2660 万元，收购价款与购买日净资产差额确认为商誉 1,955,486.97 元。公司对包含商誉的相关
资产组或资产组组合进行了减值测试，年末商誉不存在减值。
16、 长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
固定资产改 13,734,699.47 700,000.00 3,517,407.60 10,917,291.87
良修理费用
私募债承销 4,326,406.67 1,326,406.67 3,000,000.00
费
合计 18,061,106.14 700,000.00 4,843,814.27 13,917,291.87
17、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 59,136,143.16 9,437,652.17 47,574,249.20 7,977,014.36
内部交易未实现利润 8,437,446.22 2,109,361.56 13,756,110.90 3,373,118.36
可抵扣亏损 137,311,332.06 33,867,318.21 59,413,886.48 14,853,471.62
应付职工薪酬 1,177,948.16 176,692.21 4,915,876.16 790,036.42
合计 206,062,869.60 45,591,024.15 125,660,122.74 26,993,640.76
(2). 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
计入资本公积的可供出
售金融资产公允价值变
动
可供出售金融资产公允 49,652,257.95 7,447,838.69
价值变动
合计 49,652,257.95 7,447,838.69
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(3). 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 4,351,665.31 1,757,231.29
可抵扣亏损 1,842,059.21 48,279,963.91
合计 6,193,724.52 50,037,195.20
(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 22,348,526.07 22,348,526.07
2016 年 13,074,986.38 13,074,986.38
2017 年 6,543,205.25 6,543,205.25
2018 年 6,313,246.21 6,313,246.21
2019 年 1,059,424.71
合计 49,339,388.62 48,279,963.91 /
18、 短期借款
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 308,750,000.00 737,000,000.00
抵押借款 407,000,000.00 291,400,000.00
保证借款 100,000,000.00 100,000,000.00
信用借款 19,000,000.00 105,000,000.00
其他借款 896,400,000.00 390,000,000.00
合计 1,731,150,000.00 1,623,400,000.00
短期借款分类的说明：
其他借款中 654,000,000.00 元为凯乐科技开具应付票据给凯乐光电，凯乐光电已贴现。
其他借款中 242,400,000.00 元为凯乐科技向公安县财政局借款 100,000,000.00 元，向荆州市
科达商贸投资有限公司借款 142,400,000.00 元，此两笔款项无担保条款条件。
19、 应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 116,381,640.85 42,413,830.72
合计 116,381,640.85 42,413,830.72
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
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20、 应付账款
(1). 应付账款列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 74,948,359.77 121,988,307.93
1-2 年 21,221,336.75 115,982,101.07
2-3 年 2,640,710.53 209,418.67
3 年以上 1,933,550.25 2,698,725.49
合计 100,743,957.30 240,878,553.16
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
长沙仁和房地产开发有限公司 13,701,686.00 货款尚未支付
韩国 LS 电缆有限公司 4,528,285.63 货款尚未支付
中南建筑设计院股份有限公司 1,332,606.00 货款尚未支付
湖南有色金建机电设备安装工程 250,000.00 货款尚未支付
有限公司
骏马商行 151,200.00 货款尚未支付
合计 19,963,777.63 /
21、 预收款项
(1). 预收账款项列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 94,135,795.12 302,102,607.81
1 年以上 19,050,126.30 17,939,008.02
合计 113,185,921.42 320,041,615.83
说明：一年以上的预收账款主要是预收的房款未最终签订合同，故未确认销售收入。
22、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,326,821.80 104,932,429.45 106,597,243.78 3,662,007.47
二、离职后福利-设定提存 5,668,892.85 5,566,012.85 102,880.00
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 5,326,821.80 110,601,322.30 112,163,256.63 3,764,887.47
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2014 年年度报告
(2).短期薪酬列示：
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 4,915,876.16 96,111,380.59 98,669,698.25 2,357,558.50
补贴
二、职工福利费 6,425,606.71 6,336,187.61 89,419.10
三、社会保险费 1,095,817.83 1,055,498.63 40,319.20
其中：医疗保险费 709,363.75 674,783.75 34,580.00
工伤保险费 264,244.63 260,193.43 4,051.20
生育保险费 122,209.45 120,521.45 1,688.00
四、住房公积金 211,717.60 211,717.60
五、工会经费和职工教育 410,945.64 1,087,906.72 324,141.69 1,174,710.67
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 5,326,821.80 104,932,429.45 106,597,243.78 3,662,007.47
(3).设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,011,679.64 4,918,687.64 92,992.00
2、失业保险费 657,213.21 647,325.21 9,888.00
3、企业年金缴费
合计 5,668,892.85 5,566,012.85 102,880.00
23、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 211,773.83 27,155,036.91
消费税 513,658.02 475,750.84
营业税 2,916,027.74 8,602,823.55
企业所得税 3,123,985.91 18,471,557.02
个人所得税 818,186.52 596,824.72
城市维护建设税 1,580,834.36 4,732,220.88
土地增值税 1,329,609.83 8,098,035.87
教育费附加 2,209,285.52 6,419,459.41
其他 9,301,533.57 11,147,263.11
合计 22,004,895.30 85,698,972.31
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24、 应付利息
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,968,750.00 7,620,556.00
企业债券利息 5,105,400.00 11,661,303.86
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 7,074,150.00 19,281,859.86
25、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 67,367,563.50 56,423,763.00
保证金 4,292,836.28 52,970,658.92
设备款 10,338,799.30
关联方借款 5,516,157.50
费用 8,500,173.04 5,403,984.63
广告费 1,083,094.00 2,113,352.46
职员款项 830,095.16 1,239,753.29
其他 1,753,434.06 1,142,779.40
个人所得税 19,244,188.50
工程物资款 6,228,649.04
购房定金 888,621.60
押金 475,760.00
代扣税款 310,526.95
合计 110,974,942.13 135,149,248.50
26、 1 年内到期的非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 504,910,000.00 114,000,000.00
1 年内到期的应付债券 51,520,000.00
1 年内到期的长期应付款
合计 556,430,000.00 114,000,000.00
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2014 年年度报告
27、 长期借款
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 79,800,000.00 90,610,000.00
抵押借款 426,000,000.00 406,000,000.00
保证借款 26,000,000.00
信用借款
合计 531,800,000.00 496,610,000.00
长期借款分类的说明：
① 质押借款
贷款单位 借款余额 质押物
交通银行武汉水果湖支行 79,800,000.00 荆州科达 2000 万股权质押
合计 79,800,000.00 --
②抵押借款
贷款单位 借款余额 担保人
平安银行武汉分行 76,000,000.00 凯乐宏图写字楼
中国华融资产管理股份有限公司湖南省
350,000,000.00 存货（房产）和股权
分公司
合计 426,000,000.00
说明：本公司向中国华融资产管理股份有限公司湖北省分公司借款 35000 万元，系以本公司
持有的全资子公司武汉凯乐宏图房地产有限公司 100%股权及本公司持有的湖北黄山头酒业有限
公司 79.01%的股权质押。
③保证借款
贷款单位 借款余额 担保人
平安银行武汉分行 26,000,000.00 湖北凯乐科技股份有限公司
合计 26,000,000.00
说明：保证借款 2600 万元系凯乐光电公司向平安银行股份有限公司武汉分行的借款，系
本公司将平安银行给其的 3 亿元授信转让 3000 万元给凯乐光电公司并提供保证；3000 万长期
借款中 400 万元需在 2015 年 12 月 9 日前偿还；剩余 2600 万元后续分期偿还。
28、 应付债券
(1). 应付债券
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
中小企业私募债券（面值） 450,000,000.00 440,000,000.00
利息调整 -6,276,913.78 -5,733,333.33
合计 443,723,086.22 434,266,666.67
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2014 年年度报告
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元 币种：人民币
债券 发行 债券 发行 期初 本期 按面值 本期 期末
面值 溢折价摊销
名称 日期 期限 金额 余额 发行 计提利息 偿还 余额
湖北黄山头酒业有限公司 2013 年中 100.00 2013 年 8 月 3 年 250,000,000.00 244,266,666.67 2,149,999.92 246,416,666.59
小企业私募债券
湖北黄山头酒业有限公司 2012 年中 100.00 2012 年 3 年 190,000,000.00 190,000,000.00 140,000,000.00 50,000,000.00
小企业私募债券
中期票据（14 鄂凯乐 MTN001） 2014 年 12 月 5 年 200,000,000.00 200,000,000.00 -2,693,580.37 197,306,419.63
合计 / / / 640,000,000.00 434,266,666.67 200,000,000.00 -2,693,580.37 2,149,999.92 140,000,000.00 493,723,086.22
说明：2012 年中小企业私募债券期末余额 50,000,000.00 元已重分类至“一年内到期的长期负债”。
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明：无
29、 递延收益
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,500,000.00 150,000.00 1,350,000.00
合计 1,500,000.00 150,000.00 1,350,000.00 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关
营业外收入金额
湖北凯乐光电有限公司新 1,500,000.00 150,000.00 1,350,000.00 与资产相关
型光纤工程建设项目
合计 1,500,000.00 150,000.00 1,350,000.00 /
30、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
中基黄山头武汉股权投资基金 6,939,600.00
合计 6,939,600.00
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2014 年年度报告
31、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 527,640,000.00 527,640,000.00
32、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 344,630,536.83 344,630,536.83
其他资本公积 4,067,853.35 511,021.84 3,556,831.51
合计 348,698,390.18 511,021.84 348,187,368.34
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积—其他资本公积变动原因：本公司于 2014 年购买湖北黄山头酒业有限公司少数股
东股权，支付的款项与所享有股权的份额的差额 511,021.84 元，计入其他资本公积。
33、 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 减：前期计入 期末
项目 本期所得税 减：所得税 税后归属于 税后归属于
余额 其他综合收益 余额
前发生额 费用 母公司 少数股东
当期转入损益
一、以后不能重分类
进损益的其他综合收
益
其中：重新计算设定
受益计划净负债和净
资产的变动
权益法下在被投资
单位不能重分类进损
益的其他综合收益中
享有的份额
二、以后将重分类进 42,204,419.26 42,204,419.26 0.00
损益的其他综合收益
其中：权益法下在被
投资单位以后将重分
类进损益的其他综合
收益中享有的份额
可供出售金融资产 42,204,419.26 42,204,419.26 0.00
公允价值变动损益
持有至到期投资重
分类为可供出售金融
资产损益
现金流量套期损益
的有效部分
外币财务报表折算
差额
其他综合收益合计 42,204,419.26 42,204,419.26 0.00
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
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34、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 97,915,780.54 7,923,697.69 105,839,478.23
任意盈余公积 101,079,281.83 7,923,697.69 109,002,979.52
储备基金
企业发展基金
其他
合计 198,995,062.37 15,847,395.38 214,842,457.75
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加为计提法定和任意盈余公积。
35、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 649,285,224.23 583,330,125.52
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 649,285,224.23 583,330,125.52
加：本期归属于母公司所有者的净利润 47,516,541.95 78,606,520.58
减：提取法定盈余公积 7,923,697.69 6,325,710.94
提取任意盈余公积 7,923,697.69 6,325,710.93
提取一般风险准备
应付普通股股利 26,382,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 654,572,370.80 649,285,224.23
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
36、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,736,752,562.17 1,323,835,730.85 1,914,303,967.24 1,386,679,224.01
其他业务 6,338,841.94 4,871,947.77 5,331,572.31 7,573,478.39
合计 1,743,091,404.11 1,328,707,678.62 1,919,635,539.55 1,394,252,702.40
37、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 11,760,313.53 16,299,429.94
营业税 18,746,376.35 34,755,625.64
城市维护建设税 4,389,915.48 4,498,979.89
教育费附加 2,751,438.56 2,543,343.74
其他 6,624,919.69 13,165,465.07
合计 44,272,963.61 71,262,844.28
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2014 年年度报告
38、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,041,731.03 9,418,378.89
运输装卸费 18,695,568.40 25,257,768.91
差旅费 5,513,257.85 4,382,235.73
广告宣传促销费 54,107,981.52 104,985,728.34
会务费 274,984.60 457,728.12
办公费 1,347,729.82 382,269.22
招待费 11,286,215.26 6,985,855.29
业务费 9,655,714.71 2,141,759.91
服务费 250,320.14 6,771,751.67
返利 1,108,518.62 776,802.41
低值易耗品摊销 653,222.12 1,417,730.69
空置费 1,683,587.00 907,485.00
营销策划费 4,633,635.82 1,037,735.82
备案手续费 641,787.00 422,067.00
促销费 550,910.33 711,931.71
检测费 713,157.05 283,230.33
其他 4,878,018.65 4,998,575.65
合计 130,036,339.92 171,339,034.69
39、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 36,223,675.50 38,855,703.87
折旧费 9,489,771.83 9,341,609.19
无形资产摊销 1,586,739.80 1,790,024.36
差旅费 2,332,939.10 2,055,063.67
招待费 5,429,372.49 7,771,562.10
咨询费 6,173,797.52 1,770,000.00
会务费 660,535.00 925,531.00
办公费 3,701,416.63 2,354,390.97
税费 14,884,352.83 5,518,337.56
燃动费 2,672,726.40 4,016,179.84
保险费 3,305,376.75 1,295,136.62
住宿费 1,100,197.68 718,009.00
低值易耗品摊销 562,110.51 1,123,940.66
其他 5,564,680.36 4,089,652.47
合计 93,687,692.40 81,625,141.31
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2014 年年度报告
40、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 112,268,303.88 86,747,043.71
利息收入 -11,687,058.01 -23,158,932.46
汇兑损失 53,091.54 203,872.25
手续费用 4,498,943.16 2,005,738.21
贴现费用 34,434,945.06 28,675,460.63
其他 3,707,875.71 256,000.00
合计 143,276,101.34 94,729,182.34
41、 资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 11,919,275.54 -3,441,789.82
二、存货跌价损失 -34,326.85 34,326.85
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 11,884,948.69 -3,407,462.97
42、 投资收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 4,714,958.51 469,931.62
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 750,000.00 1,300,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 60,548,839.19
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利
得
其他 -216,859.64
合计 66,013,797.70 1,553,071.98
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2014 年年度报告
43、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,187,600.00 6,339,000.00
罚款收入 387,460.00 168,668.00
无法支付的应付款 12,774.17 1,084,610.55
其他收益 2,142,140.71 772,605.81
合计 3,729,974.88 8,364,884.36
计入当期损益的政府补助
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
企业发展奖励基金 5,100,000.00
债券融资奖励扶持专项资金 500,000.00 500,000.00 与收益相关
企业专项奖励金 270,000.00
湖北省优秀民营企业奖励资金 200,000.00
中小企业发展专项奖励资金 81,000.00
市场拓展奖 80,000.00
国库酒业奖 75,000.00
财政局补贴 33,000.00
2011 年促进外贸引资专项补贴资金 100,000.00
2007 年荆州市优化进出口商品结构补贴资金 160,000.00
企业项目建设奖 177,600.00 与收益相关
湖北凯乐光电有限公司新型光纤工程建设项目 150,000.00 与资产相关
光纤项目引进人才补助 100,000.00 与收益相关
合计 1,187,600.00 6,339,000.00 /
44、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 70,022.95 194,758.30 70,022.95
其中：固定资产处置损失 70,022.95 194,758.30 70,022.95
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 230,000.00 83,000.00 230,000.00
罚款支出 1,254,283.45 331,371.43 1,254,283.45
其他支出 90,169.67 1,031,087.83 90,169.67
合计 1,644,476.07 1,640,217.56 1,644,476.07
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2014 年年度报告
45、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 28,956,174.61 39,289,674.44
递延所得税费用 -20,950,037.10 -14,448,567.78
合计 8,006,137.51 24,841,106.66
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 59,324,976.04
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,159,615.16
子公司适用不同税率的影响 -3,273,756.34
调整以前期间所得税的影响 989,404.56
非应税收入的影响 -1,319,958.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,184,103.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 266,729.86
异或可抵扣亏损的影响
永久性差异
上年度汇算差异
所得税费用 8,006,137.51
46、 其他综合收益
详见附注七、（33）
47、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来 85,190,352.96 117,069,610.99
利息收入 11,656,640.21 23,158,932.46
职工还款 14,464,734.29
票据及其他保证金 21,512,641.58 6,973,398.26
政府补助 2,537,600.00 5,839,000.00
代收费用 2,000,514.76
营业外收入 1,590,023.68 1,441,273.81
收回备用金 2,846,830.12
其他业务收入 4,925,761.80
代收维修基金等 4,633,242.86
其他 5,293,566.30 9,437,764.26
合计 140,186,659.51 180,385,228.83
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2014 年年度报告
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
付现的期间费用 99,822,485.77 172,574,287.93
企业间往来 91,652,236.85 116,948,324.02
待摊费用 24,500,000.00
代缴费用 9,584,259.62
个人往来 32,050,924.60 7,615,123.33
手续费 2,248,304.37 2,005,738.21
支付保证金 6,261,099.88 800,020.00
营业外支出 1,221,668.92 1,445,459.26
赔偿款 3,642,008.89
票据保证金 20,045,000.00
代付维修基金 4,099,482.83
其他 2,942,264.41 6,422,362.85
合计 263,985,476.52 341,895,575.22
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置天津凯乐收回的本公司原代支 38,000,000.00
付的天津凯乐在建工程转让款
合计 0.00 38,000,000.00
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
购买酒交所黄山头酒手续费 305,332.52
合计 0.00 305,332.52
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
融资相关保证金 354,045,098.75 142,637,336.66
票据保证金 127,153,617.15
合计 481,198,715.90 142,637,336.66
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
票据或信用证保证金 274,592,766.87
融资性票据到期兑付 149,993,304.53
合计 424,586,071.40
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48、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 51,318,838.53 93,270,729.62
加：资产减值准备 11,884,948.69 -3,407,462.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 66,838,756.27 61,629,166.86
旧
无形资产摊销 1,586,739.80 1,790,024.36
长期待摊费用摊销 4,843,814.27 2,212,357.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 70,022.95 194,758.30
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 138,883,761.12 114,710,034.68
投资损失（收益以“－”号填列） -66,013,797.70 -1,553,071.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -18,597,383.39 -14,448,567.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -7,447,838.69
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,169,496.97 -160,470,596.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -73,717,538.79 90,752,417.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -171,522,047.78 25,069,916.07
其他
经营活动产生的现金流量净额 -82,041,221.69 209,749,705.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 285,693,658.84 255,549,565.86
减：现金的期初余额 255,549,565.86 218,942,988.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 30,144,092.98 36,606,577.15
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 80,140,000.00
泸州凯乐名豪酒业有限公司 80,140,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 7,137,655.54
泸州凯乐名豪酒业有限公司 7,137,655.54
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额
处置子公司收到的现金净额 73,002,344.46
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2014 年年度报告
(3) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 285,693,658.84 255,549,565.86
其中：库存现金 7,217,968.38 4,013,106.90
可随时用于支付的银行存款 278,475,690.46 251,536,458.96
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 285,693,658.84 255,549,565.86
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
49、 所有者权益变动表项目注释
无
50、 所有权或使用权受到限制的资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 459,225,587.31 保证金、购房押金
存货 980,466,552.66 抵押借款
固定资产 474,332,202.64 抵押借款
无形资产 65,959,918.67 抵押借款
合计 1,979,984,261.28 /
51、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 33,233.75
其中：美元 2,643.00 6.1190 16,172.52
欧元 1,600.00 7.4556 11,928.96
港币
英镑 500.00 9.5437 4,771.85
泰铢 1,910.00 0.1887 360.42
应收账款 155,667.36
其中：美元 25,440.00 6.1190 155,667.36
欧元
港币
人民币
人民币
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2014 年年度报告
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
无
2、 同一控制下企业合并
无
3、 反向购买
无
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
与原子
丧失
丧失 丧失控制 公司股
处置价款与处 控制 丧失控 按照公允
控制 权之日剩 权投资
股权 置投资对应的 权之 制权之 价值重新
股权 权之 余股权公 相关的
股权处置价 处置 丧失控制 丧失控制权时 合并财务报表 日剩 日剩余 计量剩余
子公司名称 处置 日剩 允价值的 其他综
款 比例 权的时点 点的确定依据 层面享有该子 余股 股权的 股权产生
方式 余股 确定方法 合收益
（%） 公司净资产份 权的 公允价 的利得或
权的 及主要假 转入投
额的差额 账面 值 损失
比例 设 资损益
价值
的金额
泸州凯乐名豪酒业有限 57,516,400.00 51% 转让 2014 年 1 不 能 主 导 被 投 4,714,958.51
公司 月1日 资方相关活动
5、 其他原因的合并范围变动
无
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
湖北凯乐光电有限公司 荆州市 荆州市 工业生产 100.00 设立、投资
武汉凯乐置业发展有限公司 武汉市 武汉市 房地产开发 98.00 设立、投资
长沙凯乐房地产开发有限公司 长沙市 长沙市 房地产开发 100.00 设立、投资
武汉凯乐宏图房地产有限公司 武汉市 武汉市 房地产开发 100.00 设立、投资
武汉凯乐黄山头酒业营销有限公司 武汉市 武汉市 贸易 100.00 设立、投资
荆州黄山头酒业营销有限公司 荆州市 荆州市 贸易 100.00 设立、投资
武汉市武昌区华大凯乐幼儿园 武汉市 武汉市 教育 51.00 设立、投资
武汉市洪山区华大家园幼儿园 武汉市 武汉市 教育 51.00 设立、投资
湖北黄山头酒业营销有限公司 公安县 公安县 商贸 82.09 设立、投资
长沙黄山头酒类贸易有限公司 长沙市 长沙市 商贸 100.00 设立、投资
长沙市开福区华大凯乐国际幼儿园 长沙市 长沙市 教育 100.00 设立、投资
湖北凯乐蓝海文化传媒有限公司 武汉市 武汉市 服务 100.00 设立、投资
长沙凯乐物业管理有限公司 长沙市 长沙市 服务 100.00 设立、投资
武汉凯乐海盛顿房地产有限公司 武汉市 武汉市 房地产开发 99.86 非同一控制下企业合并
武汉华大博雅教育发展有限公司 武汉市 武汉市 教育 51.00 非同一控制下企业合并
湖南盛长安房地产开发有限公司 长沙市 长沙市 房地产开发 100.00 非同一控制下企业合并
湖北黄山头酒业有限公司 公安县 公安县 工业生产 82.09 非同一控制下企业合并
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 宣告分派的股利 益余额
武汉凯乐置业发展有限公司 2.00 -1,477.06 938,582.92
武汉市武昌区华大凯乐幼儿园 49.00 -62,346.14 220,863.44
武汉市洪山区华大家园幼儿园 49.00 -138,214.66 -466,476.79
武汉华大博雅教育发展有限公司 49.00 -152,030.89 3,265,079.25
湖北黄山头酒业有限公司 17.91 413,769.48 88,178,796.84
湖北黄山头酒业营销有限公司 17.91 3,743,617.94 20,007,835.86
武汉凯乐海盛顿房地产有限公司 0.14 -1,022.10 377,341.46
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2014 年年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
武汉凯乐置业发 37,088,061.61 9,850,962.51 46,939,024.12 9,878.10 9,878.10 37,094,521.47 9,917,505.51 47,012,026.98 9,028.10 9,028.10
展有限公司
武汉市武昌区华 1,323,885.81 1,890,870.46 3,214,756.27 2,764,014.56 2,764,014.56 371,449.43 2,865,899.82 3,237,349.25 2,659,370.53 2,659,370.53
大凯乐幼儿园
武汉市洪山区华 928,449.30 1,800,178.31 2,728,627.61 3,680,621.05 3,680,621.05 223,560.96 2,687,585.51 2,911,146.47 3,581,069.20 3,581,069.20
大家园幼儿园
武汉华大博雅教 6,487,678.14 2,875,748.88 9,363,427.02 6,641,890.29 3,033,032.17 9,674,922.46 1,228.32 1,228.32
育发展有限公司
湖北黄山头酒业 781,787,153.46 292,423,094.79 1,074,210,248.25 337,205,966.62 246,416,666.59 583,622,633.21 856,631,179.24 316,027,335.21 1,172,658,514.45 237,519,003.45 441,206,266.67 678,725,270.12
有限公司
湖北黄山头酒业 288,676,423.76 3,501,744.54 292,178,168.30 180,464,958.60 180,464,958.60 310,834,891.91 4,635,179.20 315,470,071.11 245,892,440.48 245,892,440.48
营销有限公司
武汉凯乐海盛顿 175,762,999.70 143,319,497.34 319,082,497.04 49,552,883.80 49,552,883.80 167,618,151.58 150,172,154.37 317,790,305.95 47,530,621.30 47,530,621.30
房地产有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
武汉凯乐置业发展有限公司 -73,852.86 -6,459.86 -72,808.93 33,734.07
武汉市武昌区华大凯乐幼儿园 3,788,642.00 -127,237.01 -78,397.62 3,426,585.00 -308,663.84 -753,113.93
武汉市洪山区华大家园幼儿园 2,563,970.00 -282,070.71 660,445.69 1,851,492.00 -743,501.02 171,421.45
武汉华大博雅教育发展有限公司 44,625.70 -310,267.12 -203,932.15 49,653.60 -256,351.41 -162,953.48
湖北黄山头酒业有限公司 51,448,565.57 -3,345,629.29 147,647,637.63 60,012,404.63 46,731,812.03 -30,548,823.36
湖北黄山头酒业营销有限公司 189,186,595.90 42,135,579.07 -946,143.14 157,210,112.94 26,161,909.46 62,518,116.77
武汉凯乐海盛顿房地产有限公司 13,737,865.00 -730,071.41 -6,237,482.62 13,273,806.82 -4,052,985.06 2,836,766.87
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2014 年年度报告
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
截止到 2013 年 12 月 31 日本公司持有湖北黄山头酒业公司 79.01%的股权。2014 年 2 月 28 日
本公司与北京暖洁环保科技有限公司签署《股权转让协议书》，北京暖洁环保科技有限公司持有的
湖北黄山头酒业公司 200 万股权（占 1.78%）全部转让给本公司，转让金额为人民币 774 万元。2014
年 9 月 26 日本公司与自然人周心明、曾红梅、段天剑、刘小玲分别签署《股权转让协议书》，自
然人周心明、曾红梅、段天剑、刘小玲分别将持有的湖北黄山头酒业公司 50 万股股权（占 0.45%）、
45 万股股权（占 0.4%）、40 万股股权（占 0.36%）、10 万股股权（占 0.09%）全部转让给凯乐科技，
转让金分别为人民币 278.00 万元、250.20 万元、222.40 万元、55.60 万元。收购完成后，凯乐科技
总共持有黄山头 82.09%股权。
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
单位:元 币种:人民币
购买成本/处置对价 8,062,000.00
--现金 8,062,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 8,062,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资 8,573,021.84
产份额
差额 -511,021.84
其中：调整资本公积 -511,021.84
调整盈余公积
调整未分配利润
3、 在合营企业或联营企业中的权益
无
4、 重要的共同经营
无
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
十、与金融工具相关的风险
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并力求在风险和收益之间取得较好的平衡，
基于该风险管理目标，本公司制定了风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当
的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司经理层会定期
审阅这些风险管理政策的执行情况及有关内部控制系统所反应的相关数据，并作出相应的调整，
以适应市场情况和本公司经营活动的改变，确保随时降低风险和控制风险。本公司的内部审计部
门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
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2014 年年度报告
本公司在经营活动中面临的主要风险是信用风险、市场风险和流动性风险。具体内容如下：
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行，在正常经济环境下，本公司认为其
不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司应收账款主要由两部分组成，一部分为针对政府采购单位的赊销款，一部分为应收供
应商款项。赊销款的客户大多为政府采购单位，客户信用等级高，赊销风险较低；应收供应商款
项，以供应商确认函为依据挂账，多为具有一定规模、信用状况良好，具有长期合作关系的供应
商，并通过定期与供应商对账，及时付款扣收确保回收进度以及严格欠收考核制度来降低风险。
其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、定期检查清收管理，确保公司其他应收款
余额和信用风险控制在合理范围。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金
流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环
境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利
率工具组合。
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇
率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司的出口业务很少，但出口
业务存在外汇市场变动的风险。本公司将根据市场变动趋势应对汇率波动对公司经营的影响，对
冲不利影响。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司外币货币性金额很小，因此汇率的变动对本公司不会造成风险。
（三）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。管理流动风险时，公司以满足本公司生产经营需要为前提，保持充分的现金及现金等
价物，并对其按相关管理制度进行严格监控，以降低现金流量波动的影响。本公司主要通过经营
业务产生营运资金；其次，通过银行和其他借款筹措营运资金；另外，从各主要金融机构获得足
够备用资金承诺，以满足短期和长期的资金需求。
十一、 公允价值的披露
无
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2014 年年度报告
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
业务 注册资本 母公司对本企业 母公司对本企业的
母公司名称 注册地
性质 （万元） 的持股比例(%) 表决权比例(%)
荆州市科达商贸 湖北省公安县 服务 3,101 22.32 22.32
投资有限公司 斗湖堤镇城关 业
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
第十一节财务报告——九“在其他主体中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
4、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
武汉华中师大资产经营管理有限公司 其他
5、 关联交易情况
(1). 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
湖北凯乐光电有限公司 30,000,000.00 2014-12-09 2015-11-21 否
湖北黄山头酒业有限公司 20,000,000.00 2014-01-03 2015-01-20 否
湖北黄山头酒业有限公司 10,000,000.00 2014-02-13 2015-02-12 否
湖北黄山头酒业有限公司 50,000,000.00 2014-09-03 2015-09-02 否
湖北黄山头酒业有限公司 40,000,000.00 2014-10-13 2015-04-13 否
湖北黄山头酒业有限公司 50,000,000.00 2012-10-01 2015-10-01 否
湖北黄山头酒业有限公司 250,000,000.00 2013-08-01 2016-08-01 否
湖北黄山头酒业有限公司 1,520,000.00 2012-09-01 2015-09-01 否
湖南盛长安房地产开发有限公司 350,000,000.00 2014-06-27 2016-06-26 否
本公司作为被担保方
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
荆州市科达商贸投资有限公司 80,000,000.00 2014-09-23 2015-09-23 否
荆州市科达商贸投资有限公司 12,000,000.00 2014-11-04 2015-11-03 否
荆州市科达商贸投资有限公司 30,000,000.00 2014-06-06 2015-06-05 否
荆州市科达商贸投资有限公司 38,000,000.00 2014-06-09 2015-06-08 否
荆州市科达商贸投资有限公司 70,000,000.00 2014-07-29 2016-07-28 否
荆州市科达商贸投资有限公司 10,000,000.00 2014-12-04 2016-12-04 否
荆州市科达商贸投资有限公司 60,000,000.00 2014-07-07 2015-07-07 否
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2014 年年度报告
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
荆州市科达商贸投资有限公司 62,400,000.00 2014-01-23 2015-01-24
荆州市科达商贸投资有限公司 80,000,000.00 2014-10-24 2015-10-24
拆出
(2). 关键管理人员报酬
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
董事、监事、高级管理人员 7,120,000.00 6,320,000.00
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
本公司无需要披露的重要承诺事项
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司之房地产子公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，担保类型为阶
段性担保。阶段性担保期限自保证合同生效之日起；到商品房承购人所购住房的《房产证》办出
及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。 截止期末，为凯乐国际城承担阶段性担保额为约人
民币 1,484.00 万元，为凯乐桂园承担阶段性担保额为约人民币 3,860.00 万元。
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
单位：元 币种：人民币
对财务状况 无法估计影
项目 内容 和经营成果 响数的
的影响数 原因
股票和债券的 公司正筹划发行股份及支付现金购买资产并募
发行 集配套资金暨关联交易方案
重要的对外投 公司于 2015 年 2 月 2 日拟与控股股东荆州市科
资
达商贸投资有限公司、以及硅谷天堂资产管理集团股
份有限公司和中融国际信托有限公司，共同发起设立
产业并购基金和重组基金两只基金的方案，因相关投
资审批程序尚需股东大会审议通过。因此该事项尚无
实质性进展。有待相关程序批复后展开并购基金的相
关工作。
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2014 年年度报告
2、 利润分配情况
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 10,552,800.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 10,552,800.00
3、 其他资产负债表日后事项说明
2015-04-03凯乐科技(600260)关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易
事项获得中国证监会核准。
十六、 其他重要事项
1、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是
指同时满足下列条件的组成部分：
1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(2). 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 通信管材 房地产 白酒 其他 合计
一、主营业务收入 1,180,554,324.02 348,753,991.85 201,047,008.60 6,397,237.70 1,736,752,562.17
二、主营业务成本 981,379,356.62 300,832,835.17 35,263,195.45 6,360,343.61 1,323,835,730.85
三、资产总额 2,116,851,202.96 2,429,669,986.56 1,042,281,683.57 7,552,260.16 5,596,355,133.25
四、负债总额 2,601,023,887.34 458,787,604.99 678,322,270.69 449,717.67 3,738,583,480.69
(3). 其他说明：
大股东荆州科达共持有公司股份 117,778,999 股（全部为无限售条件流通股），占本公司总股
本的 22.32%。截止本公告日，荆州科达共质押公司股份 117,000,000 股，占本公司总股本的 22.17%。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
计提
比例 价值 比例 计提比 价值
金额 金额 比例 金额 金额
(%) (%) 例(%)
(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 450,554,139.37 100.00 39,745,049.49 8.82 410,809,089.88 307,601,276.74 100.00 30,235,194.83 9.83 277,366,081.91
组合计提坏账准
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 450,554,139.37 / 39,745,049.49 / 410,809,089.88 307,601,276.74 / 30,235,194.83 / 277,366,081.91
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2014 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 380,039,176.23 19,001,958.81 5.00
1至2年 31,591,366.58 3,159,136.66 10.00
2至3年 9,389,221.28 2,816,766.38 30.00
3 年以上 29,534,375.28 14,767,187.64 50.00
合计 450,554,139.37 39,745,049.49 8.82
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 9,509,854.66 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收款期末
坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 余额合计数的
余额
比例(%)
中国移动通信集团河南有限公司 47,147,932.51 1 年以内 10.46 2,357,396.63
中国移动通信集团湖北有限公司 22,978,217.37 1 年以内 5.10 1,148,910.87
湖北信通通信有限公司 14,642,565.61 1 年以内 3.25 732,128.28
中国移动通信集团江西有限公司赣
12,226,335.01 1 年以内 2.71 611,316.75
州分公司
中国联合网络通信有限公司云南省
12,073,550.03 1 年以内 2.68 603,677.50
分公司
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
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2014 年年度报告
按组合计提
坏账准备的
其他应收款
（1）账龄组 23,483,204.17 1.72 4,566,950.07 19.45 18,916,254.10 20,004,925.89 1.29 4,155,936.08 20.77 15,848,989.81
合
（2）关联方 1,342,311,526.90 98.78 1,342,311,526.90 1,531,645,204.80 98.71 1,531,645,204.80
组合
组合小计 1,365,794,731.07 100.00 4,566,950.07 0.33 1,361,227,781.00 1,551,650,130.69 100.00 4,155,936.08 0.27 1,547,494,194.61
合计 1,365,794,731.07 / 4,566,950.07 / 1,361,227,781.00 1,551,650,130.69 / 4,155,936.08 / 1,547,494,194.61
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 13,780,357.34 689,017.87 5.00
1至2年 1,356,755.44 135,675.54 10.00
2至3年 2,153,945.20 646,183.56 30.00
3 年以上 6,192,146.19 3,096,073.10 50.00
合计 23,483,204.17 4,566,950.07 19.45
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 411,013.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来款项 1,342,311,526.90 1,531,645,204.80
外部往来 1,217,935.60 2,220,835.60
保证金（履约保证金、投标保证金） 7,685,277.00 5,145,064.95
坛酒款 2,437,452.50
职员款项（借支） 8,947,511.63 8,313,367.60
预付保险费 775,095.20 720,425.20
理赔款 124,112.68 232,845.40
其他 2,295,819.56 3,372,387.14
合计 1,365,794,731.07 1,551,650,130.69
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
坛酒款 抵酒款 2,437,452.50 1 年以内 18.00
樊英 借支 1,266,545.49 1 年以内 9.00
中国通信建设集团有限公司 保证金 1,050,000.00 1 年以内 8.00
德国纽玛格公司上海代表处 保证金 1,000,000.00 3 年以上 7.00 500,000.00
湖北省电力公司荆州供电公司 保证金 1,000,000.00 2-3 年 7.00 300,000.00
合计 / 6,753,997.99 / 800,000.00
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2014 年年度报告
3、 长期股权投资
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 1,459,077,820.87 1,459,077,820.87 1,451,015,820.87 1,451,015,820.87
对联营、合营企业投资
合计 1,459,077,820.87 1,459,077,820.87 1,451,015,820.87 1,451,015,820.87
(1) 对子公司投资
单位：元 币种：人民币
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
武汉凯乐海盛顿房地产有限公司 128,839,600.00 128,839,600.00
武汉华大博雅教育发展有限公司 5,098,055.37 5,098,055.37
湖北凯乐光电有限公司 160,000,000.00 160,000,000.00
武汉凯乐置业发展有限公司 49,000,000.00 49,000,000.00
长沙凯乐房地产开发有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
湖南盛长安房地产开发有限公司 218,080,000.00 218,080,000.00
湖北黄山头酒业有限公司 337,998,165.50 8,062,000.00 346,060,165.50
武汉凯乐宏图房地产有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00
武汉凯乐黄山头酒业营销有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
荆州黄山头酒业营销有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
湖北凯乐蓝海文化传媒有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 1,451,015,820.87 8,062,000.00 1,459,077,820.87
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,161,051,655.43 998,323,654.35 862,698,823.65 738,987,585.48
其他业务 22,110,809.53 22,070,798.70
合计 1,161,051,655.43 998,323,654.35 884,809,633.18 761,058,384.18
5、 投资收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 750,000.00 1,300,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 60,548,839.19
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 61,298,839.19 1,300,000.00
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十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -70,022.95 -194,758.30
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 1,187,600.00 6,339,000.00
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 60,548,839.19
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 967,921.76 580,425.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,714,958.51 469,931.62
所得税影响额 -10,284,944.36 1,223,297.54
少数股东权益影响额 -248,304.78 -120,878.85
合计 56,816,047.37 5,850,422.03
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.70 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.53 -0.02 -0.02
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3、 会计政策变更相关补充资料
√适用 □不适用
公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变
更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月
31 日合并资产负债表如下：
单位:元 币种:人民币
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 740,360,712.97 612,223,716.50 791,601,246.91
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 33,759,643.96 37,479,200.12 33,805,979.95
应收账款 481,277,274.06 348,260,153.69 454,516,063.53
预付款项 307,969,557.74 238,895,593.65 212,079,205.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 300,000.00 1,300,000.00 -
其他应收款 50,261,238.01 38,086,464.69 48,255,663.69
买入返售金融资产
存货 2,388,332,471.77 2,548,875,230.06 2,569,079,053.88
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 107,153,998.32 252,881,961.11 186,003,419.66
流动资产合计 4,109,414,896.83 4,078,002,319.82 4,295,340,633.49
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 68,707,906.00 135,707,906.00 68,107,906.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 125,287,990.16 130,892,990.63 125,462,939.44
固定资产 653,199,566.68 944,160,154.71 964,157,127.96
在建工程 226,620,846.26 75,072,477.25 14,723,270.90
工程物资 10,800,310.05 1,678,203.88 1,139,537.80
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 76,289,175.75 74,499,151.39 65,959,914.67
开发支出
商誉 1,955,486.97 1,955,486.97 1,955,486.97
长期待摊费用 6,987,739.20 18,061,106.14 13,917,291.87
递延所得税资产 12,545,072.98 26,993,640.76 45,591,024.15
其他非流动资产
非流动资产合计 1,182,394,094.05 1,409,021,117.73 1,301,014,499.76
资产总计 5,291,808,990.88 5,487,023,437.55 5,596,355,133.25
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2014 年年度报告
流动负债：
短期借款 1,437,000,000.00 1,623,400,000.00 1,731,150,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 41,352,800.00 42,413,830.72 116,381,640.85
应付账款 449,499,865.76 240,878,553.16 100,743,957.30
预收款项 159,102,841.38 320,041,615.83 113,185,921.42
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,815,163.43 5,326,821.80 3,764,887.47
应交税费 131,462,464.68 85,698,972.31 22,004,895.30
应付利息 6,697,293.31 19,281,859.86 7,074,150.00
应付股利
其他应付款 160,400,902.13 135,149,248.50 110,974,942.13
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 664,220,000.00 114,000,000.00 556,430,000.00
其他流动负债
流动负债合计 3,059,551,330.69 2,586,190,902.18 2,761,710,394.47
非流动负债：
长期借款 80,000,000.00 496,610,000.00 531,800,000.00
应付债券 190,000,000.00 434,266,666.67 443,723,086.22
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 - - 1,350,000.00
递延所得税负债 6,472,838.69 7,447,838.69 -
其他非流动负债 68,115,600.00 6,939,600.00 -
非流动负债合计 344,588,438.69 945,264,105.36 976,873,086.22
负债合计 3,404,139,769.38 3,531,455,007.54 3,738,583,480.69
所有者权益：
股本 527,640,000.00 527,640,000.00 527,640,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 350,090,912.18 348,698,390.18 348,187,368.34
减：库存股
其他综合收益 36,679,419.26 42,204,419.26 -
专项储备
盈余公积 186,343,640.50 198,995,062.37 214,842,457.75
一般风险准备
未分配利润 583,330,125.52 649,285,224.23 654,572,370.80
归属于母公司所有者权益合计 1,684,084,097.46 1,766,823,096.04 1745242196.89
少数股东权益 203,585,124.04 188,745,333.97 112,529,455.67
所有者权益合计 1,887,669,221.50 1,955,568,430.01 1,857,771,652.56
负债和所有者权益总计 5,291,808,990.88 5,487,023,437.55 5,596,355,133.25
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2014 年年度报告
第十一节 备查文件目录
备查文件目录 载有董事长亲笔签署的年度报告正文
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人员签名并盖章
备查文件目录
的会计机构负责人员签名并盖章的会计报表
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本
报告期内在中国证监会指定报纸上披露过的所有公司文件的正本及公告
备查文件目录
的原稿
备查文件目录 公司章程
董事长：朱弟雄
董事会批准报送日期：2015 年 4 月 8 日
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