江苏舜天股份有限公司
2014 年度财务报表审计报告
天衡审字(2015)00614 号天衡会计师事务所(特殊普通合伙)
审 计 报 告
天衡审字(2015)00614 号江苏舜天股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的江苏舜天股份有限公司(以下简称江苏舜天)财务报表,包括 2014 年12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是江苏舜天管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,江苏舜天财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了江苏舜天 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:陈建忠
中国南京
2015 年 4 月 3 日 中国注册会计师:胡学文
合并资产负债表
2014年12月31日
编制单位:江苏舜天股份有限公司 单位:人民币元
资 产 注释 期末余额 年初余额流动资产:
货币资金 五、1 608,866,255.82 783,625,435.79
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 五、2 50,888,366.77 52,825,049.74
衍生金融资产
应收票据 五、3 172,404,929.17 27,781,157.66
应收账款 五、4 321,641,596.50 319,077,382.79
预付款项 五、5 1,126,565,410.16 1,105,881,210.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 五、6 333,153.33 1,371,791.67
应收股利 696,540.00 696,540.00
其他应收款 五、7 133,063,040.13 114,790,747.59
买入返售金融资产
存货 五、8 452,690,793.76 394,041,547.87
划分为持有待售的资产 五、9 46,951,983.09 46,951,983.09
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、10 80,839,000.00 53,700,000.00
流动资产合计 2,994,941,068.73 2,900,742,846.33非流动资产:
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 五、11 542,015,473.81 547,903,694.40
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、12 176,272,260.78 174,323,039.99
投资性房地产 五、13 60,588,319.82 49,703,592.53
固定资产 五、14 349,942,215.38 380,305,415.19
在建工程 157,225.76 5,840,687.81
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、15 50,911,524.83 52,677,137.22
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、16 5,302,816.29 2,268,867.10
递延所得税资产 五、17 7,987,824.33 10,627,661.14
其他非流动资产 五、18 181,720,000.00 730,000,000.00
非流动资产合计 1,374,897,661.00 1,953,650,095.38
资产总计 4,369,838,729.73 4,854,392,941.71
公司法定代表人:杨青峰 主管会计工作负责人:高松 会计机构负责人:高松
合并资产负债表(续)
2014年12月31日
编制单位:江苏舜天股份有限公司 单位:人民币元
负债和所有者权益(或股东权益) 注释 期末余额 年初余额流动负债:
短期借款 五、19 1,107,831,680.93 1,387,202,906.60
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、20 689,199,155.53 873,503,225.50
应付账款 五、21 308,234,327.12 303,107,707.38
预收款项 五、22 652,314,302.59 701,172,974.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、23 40,388,374.90 31,160,540.10
应交税费 五、24 17,942,960.53 16,290,828.13
应付利息 2,008,752.11 2,661,533.16
应付股利 8,000.00 8,994,748.24
其他应付款 五、25 128,175,724.45 144,123,273.57
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,946,103,278.16 3,468,217,736.68非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 五、26 10,544,420.10 5,626,780.00
递延所得税负债 五、17
其他非流动负债
非流动负债合计 10,544,420.10 5,626,780.00
负债合计 2,956,647,698.26 3,473,844,516.68所有者权益(或股东权益):
股本 五、27 436,796,074.00 436,796,074.00
其他权益工具
资本公积 五、28 190,714,576.66 190,714,576.66
减:库存股
其他综合收益 五、29 1,461,061.09 -2,011,326.34
专项储备
盈余公积 五、30 124,224,549.24 117,192,133.24
一般风险准备
未分配利润 五、31 445,367,829.69 435,028,522.99
归属于母公司所有者权益合计 1,198,564,090.68 1,177,719,980.55
少数股东权益 五、32 214,626,940.79 202,828,444.48
所有者权益合计 1,413,191,031.47 1,380,548,425.03
负债和所有者权益总计 4,369,838,729.73 4,854,392,941.71
公司法定代表人:杨青峰 主管会计工作负责人:高松 会计机构负责人:高松
合并利润表
2014年度
编制单位:江苏舜天股份有限公司 单位:人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、营业总收入 5,777,576,232.63 5,797,617,498.58
其中:营业收入 五、32 5,777,576,232.63 5,797,617,498.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,706,124,395.20 5,756,323,003.31
其中:营业成本 五、32 5,281,410,009.68 5,312,439,557.95
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、33 8,641,110.65 6,927,039.29
销售费用 五、34 240,055,656.54 222,506,898.82
管理费用 五、35 114,732,290.26 136,053,688.32
财务费用 五、36 51,123,084.35 60,890,617.05
资产减值损失 五、37 10,162,243.72 17,505,201.88
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 五、38 12,872,410.17 -1,166,942.05
投资收益(损失以“-”号填列) 五、39 39,167,900.67 354,922,159.18
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 12,358,428.08 12,898,526.07
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 123,492,148.27 395,049,712.40
加:营业外收入 五、40 6,637,843.33 6,922,169.04
其中:非流动资产处置利得 1,290,119.27 522,462.46
减:营业外支出 五、41 3,295,668.40 1,599,976.20
其中:非流动资产处置损失 485,739.54 334,518.11
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 126,834,323.20 400,371,905.24
减:所得税费用 五、42 36,575,732.97 41,784,415.54
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 90,258,590.23 358,587,489.70
归属于母公司所有者的净利润 52,315,408.62 333,814,435.36
少数股东损益 37,943,181.61 24,773,054.34
六、其他综合收益的税后净额 五、43 3,472,387.43 -788,189.01
归属于母公司所有者的其他综合收益税后净额 3,472,387.43 -788,189.01(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 3,472,387.43 -788,189.01
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2,951,038.22
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -470,746.013.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 521,349.21 -317,443.006.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 五、44 93,730,977.66 357,799,300.69
归属于母公司所有者的综合收益总额 55,787,796.05 333,026,246.35
归属于少数股东的综合收益总额 五、45 37,943,181.61 24,773,054.34八、每股收益:
(一)基本每股收益 0.1198 0.7642
(二)稀释每股收益
公司法定代表人:杨青峰 主管会计工作负责人:高松 会计机构负责人:高松
合并现金流量表
2014年度
编制单位:江苏舜天股份有限公司 单位:人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 6,132,445,665.56 6,694,866,865.82客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额
收到的税费返还 325,875,663.11 364,692,762.96
收到其他与经营活动有关的现金 五、44(1) 96,315,515.32 100,565,751.45
经营活动现金流入小计 6,554,636,843.99 7,160,125,380.23
购买商品、接受劳务支付的现金 6,282,673,466.25 6,246,385,020.74客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 216,461,826.54 251,725,398.68
支付的各项税费 82,192,687.25 104,726,747.37
支付其他与经营活动有关的现金 五、44(2) 221,299,560.39 271,258,358.48
经营活动现金流出小计 6,802,627,540.43 6,874,095,525.27
经营活动产生的现金流量净额 -247,990,696.44 286,029,854.96二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 638,359,679.78 152,773,586.67
取得投资收益收到的现金 22,220,933.93 8,858,752.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 16,957,447.72 1,318,290.17
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 727,744,615.76收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 677,538,061.43 890,695,244.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,142,532.47 31,792,023.43
投资支付的现金 95,043,310.32 900,354,175.02质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五、45(2) 155,717.04
投资活动现金流出小计 114,341,559.83 932,146,198.45
投资活动产生的现金流量净额 563,196,501.60 -41,450,953.60三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,636,059,005.19 2,966,412,997.96发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,636,059,005.19 2,966,412,997.96
偿还债务支付的现金 2,914,450,481.06 2,962,564,759.10
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 141,406,451.96 133,436,296.59
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 27,000,000.00 22,522,500.00支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3,055,856,933.02 3,096,001,055.69
筹资活动产生的现金流量净额 -419,797,927.83 -129,588,057.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,214,488.47 -317,443.00
五、现金及现金等价物净增加额 -106,806,611.14 114,673,400.63
加:期初现金及现金等价物余额 518,730,991.74 404,057,591.11
六、期末现金及现金等价物余额 五、45(3) 411,924,380.60 518,730,991.74
公司法定代表人:杨青峰 主管会计工作负责人:高松 会计机构负责人:高松
合并所有者权益变动表
2014年度
编制单位:江苏舜天股份有限公司 单位:人民币元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 减:库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 存股 险准备
一、上年年末余额 436,796,074.00 - - - 190,714,576.66 - -2,011,326.34 - 117,192,133.24 - 435,028,522.99 - 202,828,444.48 1,380,548,425.03
加:会计政策变更 - -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并
其他 - - - -
二、本期年初余额 436,796,074.00 - - - 190,714,576.66 - -2,011,326.34 - 117,192,133.24 - 435,028,522.99 - 202,828,444.48 1,380,548,425.03
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - - - 3,472,387.43 - 7,032,416.00 - 10,339,306.70 - 11,798,496.31 32,642,606.44
(一)综合收益总额 3,472,387.43 52,315,408.62 37,943,181.61 93,730,977.66
(二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 855,314.70 855,314.70
1、股东投入的普通股 -
2、其他权益工具持有者投入资本 -
3、股份支付计入所有者权益的金额 - -
4、其他 855,314.70 855,314.70
(三)利润分配 - - - 7,032,416.00 - -41,976,101.92 -27,000,000.00 -61,943,685.92
1、提取盈余公积 7,032,416.00 -7,032,416.00 -
2、提取一般风险准备 -
3、对所有者(或股东)的分配 -34,943,685.92 -27,000,000.00 -61,943,685.92
4、其他 - -
(四)所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1、资本公积转增资本(或股本) -
2、盈余公积转增资本(或股本) -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
(五)专项储备 - - - - - - - - -
1、本期提取 -
2、本期使用 -
(六)其他 - -
四、本期期末余额 436,796,074.00 - - - 190,714,576.66 - 1,461,061.09 - 124,224,549.24 - 445,367,829.69 - 214,626,940.79 1,413,191,031.47
公司法定代表人:杨青峰 主管会计工作负责人:高松 会计机构负责人:高松
- - - - - - -
合并所有者权益变动表(续)
2014年度
编制单位:江苏舜天股份有限公司 单位:人民币元
上期金额
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 减:库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 存股 险准备
一、上年年末余额 436,796,074.00 194,078,256.26 - -1,223,137.33 - 106,324,363.41 - 129,629,572.63 152,184,876.36 1,017,790,005.33
加:会计政策变更 - -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 - - - -
二、本期年初余额 436,796,074.00 - - - 194,078,256.26 - -1,223,137.33 - 106,324,363.41 - 129,629,572.63 - 152,184,876.36 1,017,790,005.33
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - -3,363,679.60 - -788,189.01 - 10,867,769.83 - 305,398,950.36 - 50,643,568.12 362,758,419.70
(一)综合收益总额 -788,189.01 333,814,435.36 24,773,054.34 357,799,300.69
(二)所有者投入和减少资本 - -3,363,679.60 - - - - - - - 48,393,013.78 45,029,334.18
1、股东投入的普通股 -
2、其他权益工具持有者投入资本 -
3、股份支付计入所有者权益的金额 - -
4、其他 -3,363,679.60 48,393,013.78 45,029,334.18
(三)利润分配 - - - 10,867,769.83 - -28,415,485.00 - -22,522,500.00 -40,070,215.17
1、提取盈余公积 10,867,769.83 -10,867,769.83 -
2、提取一般风险准备 -
3、对所有者(或股东)的分配 -17,471,842.96 -22,522,500.00 -39,994,342.96
4、其他 -75,872.21 -75,872.21
(四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本(或股本) -
2、盈余公积转增资本(或股本) -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
(五)专项储备 - - - - - - - - - -
1、本期提取 -
2、本期使用 -
(六)其他 - -
四、本期期末余额 436,796,074.00 - - - 190,714,576.66 - -2,011,326.34 - 117,192,133.24 - 435,028,522.99 - 202,828,444.48 1,380,548,425.03
公司法定代表人:杨青峰 主管会计工作负责人:高松 会计机构负责人:高松
资产负债表
2014年12月31日
编制单位:江苏舜天股份有限公司 单位:人民币元
资 产 注释 期末余额 年初余额流动资产:
货币资金 305,847,656.46 448,037,068.58
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 19,440,501.90 15,981,455.59
衍生金融资产
应收票据 161,553,660.12 16,812,803.31
应收账款 十五、1 104,357,092.58 69,320,771.62
预付款项 823,845,833.77 793,400,945.66
应收利息 333,153.33 1,371,791.67
应收股利 696,540.00 696,540.00
其他应收款 十五、2 143,351,141.98 145,277,851.10
存货 305,670,705.42 237,962,506.51
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 25,896,153.38 13,603,033.61
流动资产合计 1,890,992,438.94 1,742,464,767.65非流动资产:
可供出售金融资产 533,767,872.81 537,077,193.40
持有至到期投资 -
长期应收款 - -
长期股权投资 十五、3 613,193,053.20 612,522,579.09
投资性房地产 12,098,961.21 -
固定资产 90,542,409.13 106,662,095.74
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 2,423,177.59 2,767,732.05
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 1,740,066.00 1,747,655.93
其他非流动资产 181,720,000.00 730,000,000.00
非流动资产合计 1,435,485,539.94 1,990,777,256.21
资产总计 3,326,477,978.88 3,733,242,023.86
公司法定代表人:杨青峰 主管会计工作负责人:高松 会计机构负责人:高松
资产负债表(续)
2014年12月31日
编制单位:江苏舜天股份有限公司 单位:人民币元
负债和所有者权益(或股东权益) 注释 期末余额 年初余额流动负债:
短期借款 992,366,852.65 1,258,473,561.51
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债
应付票据 579,922,805.63 741,057,796.13
应付账款 75,793,524.07 52,612,517.11
预收款项 468,297,637.77 477,403,734.53
应付职工薪酬 17,492,297.84 12,625,480.64
应交税费 1,192,816.67 4,370,208.21
应付利息 2,000,164.71 2,661,533.16
应付股利 - 8,810,545.76
其他应付款 97,015,796.83 121,162,076.44
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债
流动负债合计 2,234,081,896.17 2,679,177,453.49非流动负债:
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 - -
负债合计 2,234,081,896.17 2,679,177,453.49所有者权益(或股东权益):
股本 436,796,074.00 436,796,074.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 222,830,619.78 222,830,619.78
减:库存股 - -
其他综合收益 2,951,038.22
专项储备
盈余公积 124,224,549.24 117,192,133.24
未分配利润 305,593,801.47 277,245,743.35
所有者权益(或股东权益)合计 1,092,396,082.71 1,054,064,570.37
负债和所有者权益(或股东权益)总计 3,326,477,978.88 3,733,242,023.86
公司法定代表人:杨青峰 主管会计工作负责人:高松 会计机构负责人:高松
利 润 表
2014年度
编制单位:江苏舜天股份有限公司 单位:人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、营业收入 十五、4 2,489,375,280.59 2,385,755,334.88
减:营业成本 十五、4 2,316,674,877.60 2,219,073,125.16
营业税金及附加 2,978,629.88 2,328,424.42
销售费用 66,483,991.95 60,795,649.80
管理费用 46,271,638.05 47,881,433.93
财务费用 53,671,756.27 43,078,147.22
资产减值损失 -392,603.52 -34,134,770.81
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 3,459,046.31 1,467,898.64
投资收益(损失以“-”号填列) 十五、5 63,595,149.85 67,692,232.24
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 8,069,435.89 10,886,053.37
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 70,741,186.52 115,893,456.04
加:营业外收入 918,177.47 862,988.08
其中:非流动资产处置利得 25,658.30 57,599.41
减:营业外支出 365,083.68 287,006.83
其中:非流动资产处置损失 34,229.39 7,135.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 71,294,280.31 116,469,437.29
减:所得税费用 970,120.27 7,791,738.96
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 70,324,160.04 108,677,698.33
五、其他综合收益的税后净额 2,951,038.22 -470,746.01(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 2,951,038.22 -470,746.01
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2,951,038.22
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -470,746.013.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额6.其他
六、综合收益总额 73,275,198.26 108,206,952.32七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
公司法定代表人:杨青峰 主管会计工作负责人:高松 会计机构负责人:高松
现金流量表
2014年度
编制单位:江苏舜天股份有限公司 单位:人民币元
项 目 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 2,613,992,776.88 2,905,192,612.16
收到的税费返还 45,122,392.58 55,650,165.61
收到其他与经营活动有关的现金 279,391,584.18 178,956,135.61
经营活动现金流入小计 2,938,506,753.64 3,139,798,913.38
购买商品、接受劳务支付的现金 2,906,617,528.12 2,646,908,971.37
支付给职工以及为职工支付的现金 50,727,105.60 51,245,526.75
支付的各项税费 11,430,928.44 31,883,537.02
支付其他与经营活动有关的现金 288,663,446.82 270,681,566.69
经营活动现金流出小计 3,257,439,008.98 3,000,719,601.83
经营活动产生的现金流量净额 -318,932,255.34 139,079,311.55
二、投资活动产生的现金流量: - -
收回投资收到的现金 562,772,700.00 -
取得投资收益收到的现金 43,790,902.35 50,197,835.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 164,900.00 266,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,505,000.00 741,348,026.72
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 608,233,502.35 791,811,862.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 346,039.55 2,873,074.55
投资支付的现金 18,905,000.00 792,363,721.47
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 19,251,039.55 795,236,796.02
投资活动产生的现金流量净额 588,982,462.80 -3,424,933.69
三、筹资活动产生的现金流量: - -
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 2,246,709,033.18 2,481,960,782.24发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 2,246,709,033.18 2,481,960,782.24
偿还债务支付的现金 2,513,472,741.97 2,455,842,082.69
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 103,094,650.07 100,546,122.37
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 2,616,567,392.04 2,556,388,205.06
筹资活动产生的现金流量净额 -369,858,358.86 -74,427,422.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -825,046.09 -1,815,714.32
五、现金及现金等价物净增加额 -100,633,197.49 59,411,240.72
加:期初现金及现金等价物余额 242,465,140.52 183,053,899.80
六、期末现金及现金等价物余额 141,831,943.03 242,465,140.52
公司法定代表人:杨青峰 主管会计工作负责人:高松 会计机构负责人:高松
所有者权益变动表
2014年度
编制单位:江苏舜天股份有限公司 单位:人民币元
本期发生额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 436,796,074.00 222,830,619.78 - - 117,192,133.24 277,245,743.35 1,054,064,570.37
加:会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本期年初余额 436,796,074.00 222,830,619.78 - - 117,192,133.24 277,245,743.35 1,054,064,570.37
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - - - 2,951,038.22 - 7,032,416.00 28,348,058.12 38,331,512.34
(一)综合收益总额 2,951,038.22 70,324,160.04 73,275,198.26
(二)所有者投入和减少资本 - -
1、股东投入的普通股 -
2、其他权益工具持有者投入资本 -
3、股份支付计入所有者权益的金额 -
4、其他 -
(三)利润分配 - - - 7,032,416.00 -41,976,101.92 -34,943,685.92
1、提取盈余公积 7,032,416.00 -7,032,416.00 -
2、对所有者(或股东)的分配 -34,943,685.92 -34,943,685.92
3、其他 -
(四)所有者权益内部结转 - - - - - -
1、资本公积转增资本(或股本) -
2、盈余公积转增资本(或股本) -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
(五)专项储备 - - - - - - -
1、本期提取 -
2、本期使用 -
(六)其他 -
四、本期期末余额 436,796,074.00 - - - 222,830,619.78 - 2,951,038.22 - 124,224,549.24 305,593,801.47 1,092,396,082.71
公司法定代表人:杨青峰 主管会计工作负责人:高松 会计机构负责人:高松
- - - - - -
所有者权益变动表(续)
2014年度
编制单位:江苏舜天股份有限公司 单位:人民币元
上期发生额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 436,796,074.00 222,830,619.78 - 470,746.01 - 106,324,363.41 196,907,657.81 963,329,461.01
加:会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本期年初余额 436,796,074.00 - - - 222,830,619.78 - 470,746.01 - 106,324,363.41 196,907,657.81 963,329,461.01
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - - - -470,746.01 - 10,867,769.83 80,338,085.54 90,735,109.36
(一)综合收益总额 -470,746.01 108,677,698.33 108,206,952.32
(二)所有者投入和减少资本 -
1、股东投入的普通股 -
2、其他权益工具持有者投入资本 -
3、股份支付计入所有者权益的金额 -
4、其他 -
(三)利润分配 - - - 10,867,769.83 -28,339,612.79 -17,471,842.96
1、提取盈余公积 10,867,769.83 -10,867,769.83 -
2、对所有者(或股东)的分配 -17,471,842.96 -17,471,842.96
3、其他 -
(四)所有者权益内部结转 - - - - - -
1、资本公积转增资本(或股本) -
2、盈余公积转增资本(或股本) -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
(五)专项储备 - - - - - - -
1、本期提取 -
2、本期使用 -
(六)其他 -
四、本期期末余额 436,796,074.00 - - - 222,830,619.78 - - - 117,192,133.24 277,245,743.35 1,054,064,570.37
公司法定代表人:杨青峰 主管会计工作负责人:高松 会计机构负责人:高松
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
江苏舜天股份有限公司
2014 年度财务报表附注一、公司基本情况
江苏舜天股份有限公司(以下简称公司或本公司) 系 1993 年 12 月 20 日经江苏省体改委苏体改生(1993)356 号文批准,由江苏省服装进出口(集团)公司整体改制,以定向募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字(2000)109 号文批准,公司于 2000 年 8 月14 日发行社会公众股 4000 万元,并于 2000 年 9 月 1 日在上海证券交易所上市。
公司注册资本:436,796,074 元,企业法人营业执照号 320000000006614。公司住所:南京市雨花台区软件大道 21 号。法定代表人:杨青峰。公司主要从事自营和代理各类商品及技术的进出口业务,国内贸易,服装及纺织品的生产、加工,仓储,房屋租赁,室内外装饰,咨询服务。
本财务报告批准报出日:2015 年 4 月 3 日。
于 2014 年度,纳入合并财务报表范围的主体包括本公司及受本公司控制的 26 家子公司,并无控制的结构化主体;有关子公司的情况参见本附注七“在其他主体中的权益”。因处置子公司股权,本年度合并范围比上年度减少 5 家子公司,详见本附注六“合并范围的变更”。二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司已评价自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力,本公司管理层相信公司能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此,本公司以持续经营为基础编制截至 2014 年 12 月 31 日止的财务报表。三、重要会计政策、会计估计
本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、应收款项坏账准备、固定资产折旧等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注三之“11 应收款项”、“16 固定资产”、“24 收入”描述。
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司从事进出口贸易行业,正常营业周期短于一年。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础,进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及本公司的子公司(指被本公司控制的主体,包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等)。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需考虑各项交易是否构成一揽子交易,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的,对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理;若各项交易属于一揽子
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(一)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(二)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(三)确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入;(四)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(五)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,应当按照前述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易的会计处理
发生外币交易时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,除根据借款费用核算方法应予资本化的,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
(2)外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注用项目,采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益中列示。
10、金融工具
(1)金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。
可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
B、可供出售金融资产减值:
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,本公司将下列两项金额的差额计入当期损益:
A、所转移金融资产的账面价值;
B、因转移而收到的对价,与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
(2)金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本公司终止确认该金融负债或其一部分。
(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
11、应收款项
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 200 万元(含 200 万元)
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的
原有条款收回所有款项时,对该款项单独进行减值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额,计提坏账准备。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
①组合一:本公司(不含控股子公司江苏舜天富德贸易有限公司)根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率,并结合现时情况,确定各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下:
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
一年以内 5 5
一至二年 10 10
二至三年 30 30
三至四年 50 50
四至五年 80 80
五年以上 100 100
②组合二:公司控股子公司江苏舜天富德贸易有限公司从事酒类批发和销售,应收款项收回的风险较大,其各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下:
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
一年以内 10 10
一至二年 50 50
二年以上 100 100
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的
单项计提坏账准备的理由
未来现金流现值存在显著差异
单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额,确认减值损失,计提坏账准备。
12、存货
(1)本公司存货包括原材料、在产品、产成品、库存商品等。
(2)原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。除原材料采购成本外,在产品和产成品还包括直接人工和按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等,在领用时采
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注用一次转销法进行摊销。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益;以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。
(4)本公司存货盘存采用永续盘存制。
13、持有待售资产
本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售,已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产(不包括递延所得税资产),划分为持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产,账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
14、长期股权投资
(1)重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响:是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表;是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程;是否与被投资单位之间发生重要交易;是否向被投资单位派出管理人员;是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束,任何一个参与方不能单独控制该安排,任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排,本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
(2)投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资/股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:
A、以支付现金取得的长期股权投资,按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因,能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
(3)后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中,对子公司投资按附注三、6 进行处理。
在母公司财务报表中,对子公司投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时,确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算,具体会计处理包括:
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额包含在长期股权投资成本中;对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定,对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的,权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本公司负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的,在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时,将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
(3)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益,采用权益法核算的长期股权投资,处置时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的,按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
15、投资性房地产
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
类 别 使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率
房屋建筑物 40 3% 2.425%
土地使用权 50 - 2%
16、固定资产
(1)固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注计年度的有形资产。
(2)本公司采用直线法计提固定资产折旧,各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 40 3% 2.425%
储罐及附属设施 28 3% 3.46%
机器设备 12 3% 8.08%
运输设备 8 3% 12.13%
办公设备 5-10 3% 19.4%-9.7%
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
17、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
18、借款费用
(1)借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用计入当期损益。
(2)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时,开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的借款费用计入当期损益。
(3)借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额),其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊销),其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
19、无形资产
(1)无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
(2)无形资产的摊销方法
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
①对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销。
类 别 使用寿命
土地使用权 50
非专利技术 10
软件 5
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销。于每年年度终了,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并按其使用寿命进行摊销。
(3)内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、油气资产、 无形资产等长期资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期资产进行减值测试,估计其可收回金额。此外,无论是否存在减值迹象,本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的,其账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立产生现金流入,同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。
性 质 受益期
车间改造 5年
装修费 5年
租赁费 租赁期
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
23、预计负债
(1)与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
①该义务是企业承担的现时义务;
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
24、收入
(1)销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认销售商品收入。
具体确认方法为:国内销售的具体确认时点为根据约定的交货方式已将货物交付给客户,并且符合其他收入确认条件的时候确认销售收入的实现;国外销售收入的具体确认时点为货物已经出运或将提单交付买方,并且符合其他收入确认条件的时候确认销售收入的实现。
(2)提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法:已完工作的测量,已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例,已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时,分别下列情况处理:
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认让渡资产使用权收入。
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的,予以确认:(1)企业能够满足政府补助所附条件;(2)企业能够收到政府补助。
与收益相关的政府补助,如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
26、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外,当期所得税费用和递延所得税费用(或收益)计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日,如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定,按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日,根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
(1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
(2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
27、租赁
(1)经营租赁
租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
租入资产
于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
租出资产
于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
28、会计政策与会计估计变更
(1)会计政策变更
2014 年 1 月至 6 月,财政部发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》和 《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》,修订了《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注准则第 30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》,除《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》在 2014 年年度及以后期间的财务报告中施行外,上述其他准则于 2014 年 7 月 1 日(首次执行日)起施行。
本公司按相关准则的规定进行了追溯调整,主要调整如下:
根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》,本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算。
上述会计政策变更追溯调整影响如下:
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额
对被投资单位不具有控制、共同控制或
长期股权投资 -547,903,694.40
重大影响,并且在活跃市场中没有报
董事会审议
价、公允价值不能可靠计量的权益性投
可供出售金融资产 547,903,694.40
资的调整
此外,本公司对在其他主体中权益在本年度财务报表附注中根据《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》规定的要求进行了披露,采用该准则不会对财务报表项目的确认和计量产生重大影响。
除以上影响外,本公司管理层认为上述会计准则的采用未对本公司的财务报表产生重大影响。
(2)会计估计变更
报告期,本公司未发生会计估计变更。四、税项
1、流转税:
(1)增值税:内销销项税税率 17%;出口产品销项税实行零税率,同时按国家规定的出口退税
率享受出口退税政策。
(2)营业税:按应纳税额的 5%计缴。
2、城建税:按应纳流转税额的 7%计缴。
3、教育费附加:按应纳流转税额的 5%计缴。
4、企业所得税:
(1)母公司:按应纳税所得额的 25%计缴;
(2)子公司:舜天(香港)有限公司按应纳税所得额的 16.5%征收资本利得税;其他子公司按
应纳税所得额的 25%计缴。
5、其他税项:按国家有关规定计缴。
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注五、合并财务报表主要项目注释
(以下如无特别说明,均以 2014 年 12 月 31 日为截止日,金额以人民币元为单位)
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现金 416,068.97 413,789.77
银行存款 366,108,698.54 516,766,309.23
其他货币资金 242,341,488.31 266,445,336.79
合计 608,866,255.82 783,625,435.79
其中:存放在境外的款项总额 32,781,018.60 28,248,781.17
因抵押等原因使用有限制的资金参见附注五、46 所示。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 50,888,366.77 52,825,049.74其中:债务工具投资
权益工具投资 50,888,366.77 52,825,049.74
衍生金融资产
合计 50,888,366.77 52,825,049.74
3、应收票据
(1)应收票据分类列示:
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 18,595,682.38 27,351,838.66
商业承兑汇票 153,809,246.79 429,319.00
合计 172,404,929.17 27,781,157.66
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 49,764,241.00商业承兑汇票
合计 49,764,241.00
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
4、应收账款
(1)应收账款分类披露:
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提
347,258,998.91 100.00% 25,617,402.41 7.38% 321,641,596.50坏账准备的应收款项
①账龄组合 1 323,882,579.22 93.27% 19,037,477.95 5.88% 304,845,101.27
②账龄组合 2 23,376,419.69 6.73% 6,579,924.46 28.15% 16,796,495.23单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
合计 347,258,998.91 100.00% 25,617,402.41 7.38% 321,641,596.50
(续)
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计提
4,891,063.33 1.40% 4,891,063.33 100.00%坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提
343,560,335.75 98.27% 24,482,952.96 7.13% 319,077,382.79坏账准备的应收款项
①账龄组合 1 329,500,889.10 94.25% 19,195,908.30 5.83% 310,304,980.80
②账龄组合 2 14,059,446.65 4.02% 5,287,044.66 37.60% 8,772,401.99单项金额不重大但单独计
1,158,036.51 0.33% 1,158,036.51 100.00%提坏账准备的应收款项
合计 349,609,435.59 100.00% 30,532,052.80 8.73% 319,077,382.79
① 按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款(账龄组合 1)
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
一年以内 307,796,022.03 15,389,801.11 5.00%
一至二年 12,855,931.27 1,285,593.13 10.00%
二至三年 1,051,395.33 315,418.60 30.00%
三至四年 72,585.44 36,292.73 50.00%
四至五年 481,363.82 385,091.05 80.00%
五年以上 1,625,281.33 1,625,281.33 100.00%
合计 323,882,579.22 19,037,477.95 5.88%
确定该组合依据的说明:公司管理层认为应收款相同账龄具有相同或类似信用风险。
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
② 江苏舜天富德贸易有限公司按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款(账龄组合 2)
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
一年以内 18,199,746.48 1,819,974.65 10.00%
一至二年 833,446.81 416,723.41 50.00%
二至三年 223,189.87 223,189.87 100.00%
三至四年 194,987.35 194,987.35 100.00%
四至五年 820,879.71 820,879.71 100.00%
五年以上 3,104,169.47 3,104,169.47 100.00%
合计 23,376,419.69 6,579,924.46 28.15%
确定该组合依据的说明:公司管理层认为应收款相同账龄具有相同或类似信用风险。
(2)本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额为 2,092,995.58 元;以前期间单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款 1,158,036.51 元于报告期内收回;报告期内因处置子公司减少应收账款坏账准备金额为 5,832,465.65 元,其中包括以前期间单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备4,891,063.33 元。
(3)本报告期实际核销的应收账款情况:
项目 核销金额
实际核销的应收账款 17,143.81
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 64,496,393.29 元,占应收账款期末余额合计数的比例 18.57%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 3,444,867.57 元。
5、预付款项
(1)预付款项按账龄列示:
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 1,100,701,926.56 97.70% 1,089,767,394.51 98.54%
一至二年 20,007,622.59 1.78% 14,691,740.57 1.33%
二至三年 4,504,576.57 0.40% 611,545.03 0.06%
三年以上 1,351,284.44 0.12% 810,530.02 0.07%
合计 1,126,565,410.16 100.00% 1,105,881,210.13 100.00%
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
(2)公司超过一年以上的预付款项为尚未结算的货款。
(3)预付款项金额前五名单位情况:
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 685,519,000.00 元,占预付账款年末余额合计数的比例为 60.85%。
6、应收利息
项 目 期末余额 年初余额
应收委托贷款利息 [注] 333,153.33 1,371,791.67
合计 333,153.33 1,371,791.67
[注]为应收南京国际租赁有限公司委托贷款利息。
7、其他应收款
(1)其他应收款分类披露:
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计提
60,708,322.47 31.05% 49,794,458.43 82.02% 10,913,864.04坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提
133,803,747.82 68.43% 11,654,571.73 8.71% 122,149,176.09坏账准备的其他应收款
①账龄组合 1 46,577,725.31 23.82% 8,331,112.88 17.89% 38,246,612.43
②账龄组合 2 8,544,973.85 4.37% 3,323,458.85 38.89% 5,221,515.00
③应收出口退税 [注] 78,681,048.66 40.24% 78,681,048.66单项金额不重大但单独计
1,010,541.87 0.52% 1,010,541.87 100.00%提坏账准备的其他应收款
合 计 195,522,612.16 100.00% 62,459,572.03 31.94% 133,063,040.13
(续)
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计提
62,208,322.47 36.46% 42,059,060.39 67.61% 20,149,262.08坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提
107,379,236.89 62.94% 12,737,751.38 11.86% 94,641,485.51坏账准备的其他应收款
①账龄组合 1 41,983,849.74 24.61% 9,731,331.73 23.18% 32,252,518.01
②账龄组合 2 7,370,223.77 4.32% 3,006,419.65 40.79% 4,363,804.12
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
③应收出口退税 [注] 58,025,163.38 34.01% 58,025,163.38单项金额不重大但单独计
1,010,541.87 0.59% 1,010,541.87 100.00% -提坏账准备的其他应收款
合 计 170,598,101.23 100.00% 55,807,353.64 32.71% 114,790,747.59
[注]公司应收出口退税不计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
期末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
江苏省淮洲建材有限公司 10,284,660.11 6,170,796.07 60% 公司预计收回有一定难度
淮安市淮都特钢有限公司 9,500,000.00 5,700,000.00 60% 公司预计收回有一定难度
欧美亚淮安商贸有限公司 7,500,000.00 4,500,000.00 60% 公司预计收回有一定难度
南京铭牛物资贸易有限公司 13,300,000.00 13,300,000.00 100% 公司预计该款项难以收回
江苏众弘贸易有限责任公司 7,651,824.74 7,651,824.74 100% 公司预计该款项难以收回
南京银钵金属材料有限公司 3,554,157.65 3,554,157.65 100% 公司预计该款项难以收回
南京和昊国际贸易有限公司 3,446,752.60 3,446,752.60 100% 公司预计该款项难以收回
南京诚华化工有限公司 2,889,784.46 2,889,784.46 100% 公司预计该款项难以收回
天津悦航国际贸易有限公司 2,581,142.91 2,581,142.91 100% 公司预计该款项难以收回
合计 60,708,322.47 49,794,458.43
按照账龄分析法计提坏账准备的其他应收款(账龄组合 1):
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
一年以内 30,913,725.23 1,545,686.29 5.00%
一至二年 7,089,072.42 708,907.24 10.00%
二至三年 909,562.30 272,868.68 30.00%
三至四年 2,065,591.48 1,032,795.74 50.00%
四至五年 4,144,594.75 3,315,675.80 80.00%
五年以上 1,455,179.13 1,455,179.13 100.00%
合计 46,577,725.31 8,331,112.88 17.89%
确定该组合依据的说明:公司管理层认为应收款相同账龄具有相同或类似信用风险。
江苏舜天富德贸易有限公司按照账龄分析法计提坏账准备的其他应收款(账龄组合 2):
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
一年以内 5,363,468.36 536,346.84 10.00%
一至二年 788,786.96 394,393.48 50.00%
二至三年 137,643.77 137,643.77 100.00%
三至四年 8,831.44 8,831.44 100.00%
四至五年 96,563.50 96,563.50 100.00%
五年以上 2,149,679.82 2,149,679.82 100.00%
合计 8,544,973.85 3,323,458.85 38.89%
确定该组合依据的说明:公司管理层认为应收款相同账龄具有相同或类似信用风险。
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款:
期末余额
其他应收款(按单位)
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
张家港保税区世卓国际贸易有限公司 1,010,541.87 1,010,541.87 100% 公司预计该款项难以收回
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本报告期计提坏账准备金额为 7,419,977.99 元;本报告期内收回以前期间单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 1,500,000.00 元,相应转回坏账准备 450,000.00 元;本报告期因处置子公司减少其他应收款坏账准备 317,759.60 元。
(3)报告期,本公司无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款按款项性质分类情况:
款项的性质 期末账面余额 期初账面余额
应收出口退税 78,681,048.66 58,025,163.38
关联往来 7,882,325.72 4,460,000.00
保证金及押金 1,233,830.08 1,838,153.11
其他应收及暂付款 107,725,407.70 106,274,784.74
合计 195,522,612.16 170,598,101.23
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
南京铭牛物资
往来款 13,300,000.00 2-3 年 6.80% 13,300,000.00
贸易有限公司
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
江苏省淮洲建
往来款 10,284,660.11 2-3 年 5.26% 6,170,796.07
材有限公司
淮安市淮都特
往来款 9,500,000.00 2-3 年 4.86% 5,700,000.00
钢有限公司
江苏众弘贸易
往来款 7,651,824.74 2-3 年 3.91% 7,651,824.74
有限责任公司
江苏三昊投资
股权转让款 7,608,510.00 1 年以内 3.89% 380,425.50
管理有限公司
合计 48,344,994.85 24.72% 33,203,046.31
8、存货
(1)存货分类:
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 377,632,853.64 2,332,479.51 375,300,374.13 324,285,801.52 75,172.85 324,210,628.67
原材料 33,692,395.30 33,692,395.30 33,296,566.49 33,296,566.49
低值易耗品 184,388.22 184,388.22 192,149.71 192,149.71
在产品 40,861,419.36 40,861,419.36 29,871,778.05 470,934.58 29,400,843.47
产成品 2,652,216.75 2,652,216.75 7,447,552.97 506,193.44 6,941,359.53
合 计 455,023,273.27 2,332,479.51 452,690,793.76 395,093,848.74 1,052,300.87 394,041,547.87
(2)存货跌价准备
本期计提 本期减少
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
库存商品 75,172.85 2,257,306.66 2,332,479.51原材料低值易耗品
在产品 470,934.58 470,934.58
产成品 506,193.44 506,193.44委托加工材料
合 计 1,052,300.87 2,257,306.66 977,128.02 2,332,479.51
(3)存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
9、划分为持有待售的资产
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
项 目 期末账面价值
持有待售非流动资产 46,951,983.09
其中:固定资产 41,313,282.89
土地使用权 5,638,700.20
合计 46,951,983.09
10、其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行理财产品 46,547,000.00 27,200,000.00
信托投资 4,800,000.00 9,400,000.00
逆回购标准券 29,492,000.00 17,100,000.00
合计 80,839,000.00 53,700,000.00
11、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况:
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具:
可供出售权益工具: 542,704,019.69 688,545.88 542,015,473.81 548,592,240.28 688,545.88 547,903,694.40
按公允价值计量的
按成本计量的 542,704,019.69 688,545.88 542,015,473.81 548,592,240.28 688,545.88 547,903,694.40其他
合计 542,704,019.69 688,545.88 542,015,473.81 548,592,240.28 688,545.88 547,903,694.40
(2)期末按成本计量的可供出售金融资产:
在被投
账面余额
资单位
被投资单位
持股比
期初 本期增加 本期减少 期末
例
华安证券有限责任公司 172,270,000.00 172,270,000.00 3.55%
紫金财产保险股份有限公司 160,000,000.00 160,000,000.00 6.40%
厦门银行股份有限公司 127,853,375.00 127,853,375.00 3.63%
南京聚隆科技股份有限公司 25,055,800.00 25,055,800.00 20.98%
江苏东强股份有限公司 22,505,595.00 22,505,595.00 11.42%
天津鎏虹科技发展有限公司 11,875,000.00 11,875,000.00 38.00%
锦泰期货有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 3.33%
江苏丽天石化码头有限公司 3,309,320.59 3,309,320.59 2.56%
江苏舜天鸿泰科技实业有限责任公司 2,256,462.29 2,256,462.29 7.50%
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
恒泰保险经纪有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 3.33%
江苏汇鸿国际集团中鼎控股股份有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 微小
江苏舜天川速光电科技有限公司 140,186.40 140,186.40 20.00%
江苏银行股份有限公司 77,601.00 77,601.00 微小
南京顺天世界之窗企业孵化器发展有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 20.00%
南京紫金创动投资合伙企业(有限合伙) 2,970,000.00 1,200,000.00 4,170,000.00 5.60%
江苏健仪投资管理有限公司 2,250,000.00 1,900,000.00 4,150,000.00
南京畅游体育产业发展有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
淮江高速公路 28,900.00 28,900.00
合计 548,592,240.28 3,100,000.00 8,988,220.59 542,704,019.69(续)
减值准备
被投资单位 本期现金红利
期初 本期增加 本期减少 期末
华安证券有限责任公司 688,545.88 688,545.88 1,900,000.00紫金财产保险股份有限公司
厦门银行股份有限公司 9,971,200.00
南京聚隆科技股份有限公司 1,838,208.20
江苏东强股份有限公司 1,290,039.78天津鎏虹科技发展有限公司
锦泰期货有限公司 366,500.00江苏丽天石化码头有限公司江苏舜天鸿泰科技实业有限责任公司恒泰保险经纪有限公司
江苏汇鸿国际集团中鼎控股股份有限公司 187,687.50江苏舜天川速光电科技有限公司
江苏银行股份有限公司 6,208.08南京顺天世界之窗企业孵化器发展有限公司南京紫金创动投资合伙企业(有限合伙)江苏健仪投资管理有限公司南京畅游体育产业发展有限公司淮江高速公路
合计 688,545.88 688,545.88 15,559,843.56
12、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 追加 权益法下确认的 其他综合收益 其他权
减少投资
投资 投资损益 调整 益变动联营企业
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
江苏舜天海外旅游有限公司 8,268,589.22 -7,320,422.83
上海苏豪舜天投资管理有限公司 19,584,941.26 6,000,000.00 3,984,943.95 2,951,038.22
江苏舜天东昊经贸有限公司 3,974,752.30 -9,212.18
南京国际租赁有限公司 122,919,878.97 11,414,126.95
行健宝昇香港有限公司 966,963.77 6,981.13
江苏舜天盛泰医疗器械有限公司 3,336,709.51 3,336,709.51
江苏舜天豪舰贸易有限公司 6,978,411.02 3,547,364.16江苏舜天吉源有限公司[注 1]
常州市服装一厂有限公司 8,292,793.94 734,646.90舜天(赣榆)工贸有限公司[注 2]
合 计 174,323,039.99 9,336,709.51 12,358,428.08 2,951,038.22
(续)
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 宣告发放现金 期末余额
计提减值准备 其他 额
股利或利润联营企业
江苏舜天海外旅游有限公司 948,166.39
上海苏豪舜天投资管理有限公司 20,520,923.43
江苏舜天东昊经贸有限公司 300,000.00 3,665,540.12
南京国际租赁有限公司 134,334,005.92
行健宝昇香港有限公司 908,960.00 64,984.90江苏舜天盛泰医疗器械有限公司
江苏舜天豪舰贸易有限公司 2,814,576.00 7,711,199.18江苏舜天吉源有限公司[注 1]
常州市服装一厂有限公司 9,027,440.84舜天(赣榆)工贸有限公司 [注 2]
合 计 4,023,536.00 176,272,260.78
[注 1]2013 年末江苏舜天吉源有限公司的净资产为负数,公司对其按权益法核算,长期股权投资减记至零。2014 年 6 月 23 日,江苏舜天吉源有限公司已工商注销。
[注 2]2013 年末和 2014 年末舜天(赣榆)工贸有限公司的净资产均为负数,公司对其按权益法核算,长期股权投资减记至零。
13、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产:
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1.期初余额 54,430,225.39 3,814,940.00 58,245,165.39
2.本期增加金额 13,864,024.86 - 13,864,024.86
(1)外购
(2)固定资产转入 13,864,024.86 13,864,024.86
3.本期减少金额
4.期末余额 68,294,250.25 3,814,940.00 72,109,190.25
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 7,819,333.87 722,238.99 8,541,572.86
2.本期增加金额 2,910,628.65 68,668.92 2,979,297.57
(1)计提或摊销 1,481,767.56 68,668.92 1,550,436.48
(2)固定资产转入 1,428,861.09 1,428,861.09
3.本期减少金额
4.期末余额 10,729,962.52 790,907.91 11,520,870.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 57,564,287.73 3,024,032.09 60,588,319.82
2.期初账面价值 46,610,891.52 3,092,701.01 49,703,592.53
14、固定资产
(1)固定资产情况
项目 房屋建筑物 运输设备 储罐及附属设施 其他设备 合计一、账面原值:
1.期初余额 350,797,173.12 33,104,333.84 78,954,661.27 152,685,888.15 615,542,056.38
2.本期增加金额 13,635,290.50 1,754,215.44 617,862.47 4,180,351.93 20,187,720.34
(1)购置 3,090,870.50 1,754,215.44 - 4,148,680.56 8,993,766.50
(2)在建工程转入 10,544,420.00 617,862.47 31,671.37 11,193,953.84
3.本期减少金额 29,520,090.45 3,432,683.00 - 36,429,763.36 69,382,536.81
(1)处置或报废 2,651,523.94 3,115,009.00 - 36,107,364.99 41,873,897.93
(2)处置子公司 13,004,541.65 317,674.00 322,398.37 13,644,614.02
(3)转入投资性房地产 13,864,024.86 13,864,024.86
4.期末余额 334,912,373.17 31,425,866.28 79,572,523.74 120,436,476.72 566,347,239.91
二、累计折旧 -
1.期初余额 78,783,965.87 23,268,384.71 10,694,799.89 122,489,490.72 235,236,641.19
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
项目 房屋建筑物 运输设备 储罐及附属设施 其他设备 合计
2.本期增加金额 8,801,487.73 2,801,242.65 4,070,880.61 7,773,019.25 23,446,630.24
(1)计提 8,801,487.73 2,801,242.65 4,070,880.61 7,773,019.25 23,446,630.24
3.本期减少金额 5,845,395.41 3,142,291.80 - 33,290,559.69 42,278,246.90
(1)处置或报废 22,493.76 2,859,529.73 32,989,003.03 35,871,026.52
(2)处置子公司 4,394,040.56 282,762.07 301,556.66 4,978,359.29
(3)转入投资性房地产 1,428,861.09 1,428,861.09
4.期末余额 81,740,058.19 22,927,335.56 14,765,680.50 96,971,950.28 216,405,024.53
三、减值准备 -
1.期初余额 -
2.本期增加金额 -
3.本期减少金额 -
4.期末余额 -
四、账面价值 -
1.期末账面价值 253,172,314.98 8,498,530.72 64,806,843.24 23,464,526.44 349,942,215.38
2.期初账面价值 272,013,207.25 9,835,949.13 68,259,861.38 30,196,397.43 380,305,415.19
(2)期末通过经营租赁租出的固定资产情况:
项 目 账面价值
房屋及建筑物 17,157,552.93
15、无形资产
项目 土地使用权 专利(技术使用费) 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 60,298,100.61 1,000,000.00 4,403,178.35 65,701,278.96
2.本期增加金额 3,300.00 3,300.00
(1)购置 3,300.00 3,300.00
3.本期减少金额 679,084.84 679,084.84
(1)处置
(2)处置子公司 679,084.84 679,084.84
4.期末余额 60,298,100.61 1,000,000.00 3,727,393.51 65,025,494.12
二、累计摊销
1.期初余额 10,925,191.43 2,098,950.31 13,024,141.74
2.本期增加金额 1,210,179.63 100,000.00 458,732.76 1,768,912.39
(1)计提 1,210,179.63 100,000.00 458,732.76 1,768,912.39
3.本期减少金额 679,084.84 679,084.84
(1)处置
(2)处置子公司 679,084.84 679,084.84
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
项目 土地使用权 专利(技术使用费) 软件 合计
4.期末余额 12,135,371.06 100,000.00 1,878,598.23 14,113,969.29三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额3.本期减少金额4.期末余额四、账面价值
1.期末账面价值 48,162,729.55 900,000.00 1,848,795.28 50,911,524.83
2.期初账面价值 49,372,909.18 1,000,000.00 2,304,228.04 52,677,137.22
16、长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销额 其他减少额 期末余额
车间改造 1,263,120.53 2,995,980.59 493,656.00 3,765,445.12
租赁费 272,576.79 353,014.50 498,526.79 127,064.50
装修费 733,169.78 775,383.09 539,032.43 969,520.44
其他 510,596.00 69,809.77 440,786.23
合 计 2,268,867.10 4,634,974.18 1,601,024.99 5,302,816.29
17、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 25,389,597.92 6,347,399.48 22,741,037.28 5,685,259.32
交易性金融资产公允价值变动 8,793,533.60 2,198,383.40 19,769,607.28 4,942,401.82
合计 34,183,131.52 8,545,782.88 42,510,644.56 10,627,661.14
(2)未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动 2,231,834.20 557,958.55
合计 2,231,834.20 557,958.55
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 557,958.55 7,987,824.33 10,627,661.14
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
递延所得税负债 557,958.55
(4)未确认递延所得税资产明细:
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 651,651.56 798,015.80
可抵扣亏损 98,242,157.18 66,892,340.18
合计 98,893,808.74 67,690,355.98
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 39,142,471.59 -
2018 32,553,976.09 32,553,976.09
2017 8,796,763.52 8,796,763.52
2016 5,601,000.39 5,601,000.39
2015 12,147,945.59 12,147,945.59
2014 7,792,654.59
合计 98,242,157.18 66,892,340.18
18、其他非流动资产
项目 借款方 期末余额 期初余额
委托贷款 南京国际租赁有限公司 181,720,000.00 730,000,000.00
合计 181,720,000.00 730,000,000.00
19、短期借款
(1)短期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
质押借款 145,762,352.03 234,021,146.81
抵押借款 5,000,000.00 17,700,000.00
保证借款 49,894,771.89 225,000,000.00
信用借款 907,174,557.01 910,481,759.79
合计 1,107,831,680.93 1,387,202,906.60
短期借款分类的说明:本公司按取得银行短期融资方式或条件确定借款类别。
(2)截止报告期末,本公司无已逾期未偿还短期借款。
20、应付票据
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
(1)应付票据分类:
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 689,199,155.53 873,503,225.50
(2)截止报告期末,本公司无已到期未付的应付票据。
21、应付账款
(1)应付账款列示:
项 目 期末余额 期初余额
应付货款 170,504,866.37 150,865,702.05
应付运保佣 137,729,460.75 152,242,005.33
合计 308,234,327.12 303,107,707.38
(2)公司超过一年以上的应付账款为 37,939,325.04 元,为尚未结算的货款。
22、预收款项
(1)预收款项列示:
项 目 期末余额 期初余额
预收货款 652,314,302.59 701,172,974.00
合计 652,314,302.59 701,172,974.00
(2)公司超过一年以上的预收账款为 23,764,038.71 元,为尚未结算的货款。
23、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 30,200,684.28 204,178,823.70 195,151,221.24 39,228,286.74
二、离职后福利-设定提存计划 959,855.82 22,064,170.69 21,863,938.35 1,160,088.16
三、辞退福利 2,313,425.79 2,313,425.79四、一年内到期的其他福利
合 计 31,160,540.10 228,556,420.18 219,328,585.38 40,388,374.90
(2)短期薪酬列示
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 23,781,823.02 178,221,660.68 168,011,938.43 33,991,545.27
2、职工福利费 23,868.15 10,142,691.19 10,166,559.34
3、社会保险费 73,088.19 7,444,646.36 7,499,174.26 18,560.29
其中:医疗保险费 5,602.19 6,198,414.76 6,199,716.66 4,300.29
工伤保险费 67,486.00 717,696.42 785,182.42
生育保险费 528,535.18 514,275.18 14,260.00
4、职工奖励及福利基金 1,840,627.19 578,246.60 1,262,380.59
5、住房公积金 192,392.73 6,218,279.50 6,409,421.83 1,250.40
6、工会经费和职工教育经费 4,288,885.00 2,151,545.97 2,485,880.78 3,954,550.197、短期带薪缺勤8、短期利润分享计划
合计 30,200,684.28 204,178,823.70 195,151,221.24 39,228,286.74
(3)设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 277,792.22 16,826,799.83 16,907,179.31 197,412.74
2、失业保险费 1,388.60 1,006,146.57 1,006,134.75 1,400.42
3、企业年金缴费 680,675.00 4,231,224.29 3,950,624.29 961,275.00
合计 959,855.82 22,064,170.69 21,863,938.35 1,160,088.16
24、应交税费
税种 期末余额 年初余额
增值税 -10,476,147.39 -7,959,446.79
营业税 500,362.92 1,800,218.52
企业所得税 20,495,703.59 18,809,403.30
个人所得税 4,335,282.48 1,224,270.38
城建税 247,198.87 218,855.73
教育费附加 155,675.68 174,274.28
房产税 1,441,110.05 1,030,541.99
土地使用税 685,447.17 584,765.20
其他 558,327.16 407,945.52
合计 17,942,960.53 16,290,828.13
25、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款:
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
与关联方资金往来 14,436,146.29 20,181,107.09
暂收保证金、押金 8,335,200.60 4,554,922.56
预收土地转让款 47,607,783.59 46,346,378.38
其他 57,796,593.97 73,040,865.54
合 计 128,175,724.45 144,123,273.57
(2)重要的账龄超过 1 年的其他应付款:
项目 账龄一年以上金额 未偿还或结转的原因
扬州市江都区土地储备中心 46,346,378.38 预收土地转让款
江苏舜天国际集团有限公司 14,436,146.29 往来款
合计 60,782,524.67
26、递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,626,780.00 4,917,640.10 10,544,420.10 与资产相关政府补助
合计 5,626,780.00 4,917,640.10 10,544,420.10
根据南京市建邺区发展和改革局建发改(2013)100 号《关于拨付国家电子商务示范基地舜天产业园专项资金的通知》,上年度江苏舜天西服有限公司收到 5,626,780.00 元补助款,本年度收到 4,917,640.10 元补助款,此项补助系与资产相关的政府补助,计入递延收益,本期尚未结转收益。
27、股本
本期增减(+,-)
项目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 436,796,074 436,796,074
28、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢价) 144,379,865.04 144,379,865.04
其他资本公积 46,334,711.62 46,334,711.62
合计 190,714,576.66 190,714,576.66
29、其他综合收益
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
本期发生金额
项目 期初余额 期末余额
本期 税后归属 税后归属于
本期增加 所得税
减少 于母公司 少数股东一、以后不能重分类进损益的其他综合收益其中:重新计算设定受益计划净负债
和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中
享有的份额二、以后将重分类进损益的其他综合
-2,011,326.34 3,472,387.43 3,472,387.43 1,461,061.09收益其中:权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益 2,951,038.22 2,951,038.22 2,951,038.22
中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变
动损益
持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -2,011,326.34 521,349.21 521,349.21 -1,489,977.13
其他综合收益合计 -2,011,326.34 3,472,387.43 3,472,387.43 1,461,061.09
30、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 117,192,133.24 7,032,416.00 124,224,549.24
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
合计 117,192,133.24 7,032,416.00 124,224,549.24
31、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前 上期末未分配利润 435,028,522.99 --
调整 期初未分配利润合计数(调增+,调减-) --
调整后 期初未分配利润 435,028,522.99 --
加:本期归属于母公司所有者的净利润 52,315,408.62 --
减:提取法定盈余公积 7,032,416.00
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 [注] 34,943,685.92
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 445,367,829.69
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
[注] 根据 2013 年度股东大会审议通过的 2013 年度利润分配方案,以总股本 436,796,074 股为基数,每 10 股派发现金红利 0.80 元(含税),共计分配股利 34,943,685.92 元。
32、营业收入、营业成本
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 5,732,787,863.25 5,277,445,728.67 5,755,989,838.67 5,307,000,955.72
其他业务收入 44,788,369.38 3,964,281.01 41,627,659.91 5,438,602.23
合计 5,777,576,232.63 5,281,410,009.68 5,797,617,498.58 5,312,439,557.95
33、营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 2,552,335.76 2,415,595.97
城建税 2,913,335.18 2,548,208.08
教育费附加 2,104,687.47 1,879,235.24
房产税 1,066,092.44 84,000.00
其他 4,659.80
合计 8,641,110.65 6,927,039.29
34、销售费用
项目 本期金额 上期金额
工资及福利费 78,311,136.12 77,819,794.92
劳动保险费及公积金 13,163,449.16 11,748,209.81
工会经费及教育经费 593,792.51 367,644.63
折旧 632,035.62 761,222.63
办公费 6,965,215.30 6,631,831.98
差旅费 20,712,661.09 19,346,939.75
业务招待费 5,762,599.00 5,346,602.12
运杂费 60,883,604.25 57,250,229.51
展览费 4,758,704.08 2,515,641.31
广告费、样品宣传费 6,507,108.24 1,856,457.91
邮电费 6,325,210.42 6,264,721.77
劳务费 5,315,207.51 4,037,055.69
检验费 5,584,059.14 6,327,378.36
保险费 7,363,275.02 3,144,035.71
其他 17,177,599.08 19,089,132.72
合计 240,055,656.54 222,506,898.82
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
35、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 45,278,177.51 48,219,784.83
劳动保险费及公积金 17,235,180.66 17,024,035.09
工会经费及教育经费 1,356,391.68 806,789.62
税金 6,119,309.89 7,312,296.80
折旧 11,120,067.37 17,927,341.61
无形资产摊销 1,768,912.39 2,696,454.72
长期待摊费用摊销 472,752.99 592,287.22
办公费 3,659,872.57 4,314,582.59
差旅费 2,564,139.79 3,241,304.16
业务招待费 2,459,974.18 4,136,507.89
小车费 832,973.68 1,533,815.55
水电费 832,386.45 797,122.52
修理费 4,292,314.18 3,371,478.56
审计咨询费 2,794,956.51 4,640,435.04
物业管理费 3,670,326.67 3,866,315.98
其他 10,274,553.74 15,573,136.14
合计 114,732,290.26 136,053,688.32
36、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 76,000,836.19 98,001,304.44
减:利息收入 16,602,395.29 18,950,122.81
减:汇兑收益 10,659,701.87 21,532,300.71
手续费支出 2,384,345.32 3,371,736.13
合计 51,123,084.35 60,890,617.05
37、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 7,904,937.06 17,283,209.07
二、存货跌价损失 2,257,306.66 221,992.81
合计 10,162,243.72 17,505,201.88
38、公允价值变动收益
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额以公允价值计量的且其变动计入当期损益
12,872,410.17 -1,166,942.05的金融资产
合计 12,872,410.17 -1,166,942.05
39、投资收益
项 目 本期金额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 12,358,428.08 12,898,526.07
处置长期股权投资产生的投资收益 2,785,608.93 315,584,284.06以公允价值计量且其变动计入当期损益的
1,107,060.14 647,341.48金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损
5,936,186.32 492,710.09益的金融资产取得的投资收益可供出售金融资产在持有期间取得的投资
15,559,843.56 4,876,151.53收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -109,720.59 16,798,276.34
其他 1,530,494.23 3,624,869.61
合计 39,167,900.67 354,922,159.18
40、营业外收入
(1)分类情况
计入当期非经常性
项 目 本期金额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,290,119.27 522,462.46 1,290,119.27
其中:固定资产处置利得 1,290,119.27 522,462.46 1,290,119.27
不需支付的应付款项 185,440.13 834,084.01 185,440.13
政府补助 4,299,279.06 3,045,330.00 4,299,279.06
其他 863,004.87 2,520,292.57 863,004.87
合计 6,637,843.33 6,922,169.04 6,637,843.33
(2)计入当期损益的政府补助
与资产相关/
项目 本期金额 上期金额
与收益相关
物流业发展补贴 807,000.00 与收益相关
出口信用保险补贴 1,146,979.06 724,200.00 与收益相关
外经贸转型升级资金 1,730,600.00 645,000.00 与收益相关
商务发展专项资金 1,163,900.00 408,600.00 与收益相关
扩大生产稳定就业奖励 176,500.00 与收益相关
中小企业扶持资金补贴 193,300.00 151,830.00 与收益相关
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
与资产相关/
项目 本期金额 上期金额
与收益相关
进出口展会资助资金 20,000.00 44,700.00 与收益相关
中小企业国际市场开拓资金 44,500.00 42,100.00 与收益相关
保持外贸稳定增长资金 28,000.00 与收益相关
开放型资金 12,400.00 与收益相关
研发平台建设项目经费 5,000.00 与收益相关
合计 4,299,279.06 3,045,330.00
41、营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 485,739.54 334,518.11 485,739.54
其中:固定资产处置损失 485,739.54 334,518.11 485,739.54
对外捐赠 5,000.00 22,000.00 5,000.00
缴纳各项基金 559,469.08 909,898.59 559,469.08
罚款及滞纳金 1,431,874.45 198,522.68 1,431,874.45
员工补偿金 482,507.90 482,507.90
其他 331,077.43 135,036.82 331,077.43
合计 3,295,668.40 1,599,976.20 3,295,668.40
42、所得税费用
项目 本期金额 上期金额
本期所得税费用 33,935,896.16 42,381,915.38
递延所得税费用 2,639,836.81 -597,499.84
合计 36,575,732.97 41,784,415.54
本期会计利润与所得税费用的调整过程:
项目 本年发生额
利润总额 126,834,323.20
按法定/适用税率计算的所得税费用 31,708,580.80
子公司适用不同税率的影响 -299,890.43
调整以前期间所得税的影响 2,615,539.68
非应税收入的影响 -6,944,276.07
不可抵扣/加计扣除的成本、费用和损失的影响 3,691,164.37使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,804,614.62
所得税费用 36,575,732.97
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
43、其他综合收益
详见附注五、29
44、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到的利息收入 44,570,422.83 42,125,872.81
收到的补贴收入 9,216,919.16 8,672,110.00
收到的往来款 42,528,173.33 49,767,768.64
合计 96,315,515.32 100,565,751.45
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付的各项期间费用 167,410,201.14 160,772,717.04
支付的银行手续费 2,384,345.32 3,371,736.13
支付的往来款 51,505,013.93 107,113,905.31
合计 221,299,560.39 271,258,358.48
45、现金流量表补充资料
(1)补充资料
项目 本期金额 上期金额一、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 90,258,590.23 358,587,489.70
加:资产减值准备 10,162,243.72 17,505,201.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,997,066.72 34,397,885.44
无形资产摊销 1,768,912.39 5,276,443.41
长期待摊费用摊销 1,601,024.99 2,277,766.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) -804,379.73 -187,944.35
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -12,872,410.17 1,166,942.05
财务费用(收益以“-”号填列) 70,171,236.75 95,893,187.27
投资损失(收益以“-”号填列) -39,167,900.67 -354,922,159.18
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 2,639,836.81 -100,685.58
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) - -496,814.26
存货的减少(增加以“-”号填列) -61,580,498.10 -171,762,385.58
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -201,414,947.55 -78,724,810.05
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -133,749,471.83 377,119,737.99
其他
经营活动产生的现金流量净额 -247,990,696.44 286,029,854.96二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产三、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 411,924,380.60 518,730,991.74
减:现金的期初余额 518,730,991.74 404,057,591.11
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -106,806,611.14 114,673,400.63
(2)本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 5,029,447.76
其中:江苏舜天金地贸易有限公司 3,524,447.76
江苏舜天晟通进出口有限公司 1,505,000.00
江苏舜天明凯进出口有限公司
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 5,185,164.80
其中:江苏舜天金地贸易有限公司 3,879,579.60
江苏舜天晟通进出口有限公司 1,263,643.55
江苏舜天明凯进出口有限公司 41,941.65
加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 -155,717.04
(3)现金及现金等价物
项目 期末余额 年初余额
一、现金 411,924,380.60 518,730,991.74
其中:库存现金 416,068.97 413,789.77
可随时用于支付的银行存款 366,108,698.54 516,766,309.23
可随时用于支付的其他货币资金 45,399,613.09 1,550,892.74
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
项目 期末余额 年初余额其中:三个月内到期的债券投资
三、现金及现金等价物余额 411,924,380.60 518,730,991.74
46、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 金额 受限制的原因
货币资金 196,941,875.22
其中:银行承兑保证金 196,285,188.38
信用证保证金 459,000.00 如明细项目所列
其他保证金 197,686.84
固定资产 4,451,179.99 抵押借款
47、外币货币性项目
(1)外币货币性项目:
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中:美元 10,352,376.53 6.1190 63,346,191.97
欧元 596,553.92 7.4556 4,447,667.40
港币 65.18 0.7889 51.42
英磅 1,285,892.04 9.5437 12,272,167.86
澳元 3,885.28 5.0174 19,493.98应收账款
其中:美元 21,758,170.19 6.1190 133,138,243.40
欧元 1,786,338.36 7.4556 13,318,224.27
港币 34,982,084.95 0.7889 27,597,366.82应付账款
其中:美元 27,281,523.37 6.1190 166,935,641.52
港币 10,827,666.73 0.7889 8,541,946.28
英磅 796,539.92 9.5437 7,601,938.00短期借款
其中:美元 28,461,640.63 6.1190 174,156,779.01
(2)境外经营实体说明:
境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
经营业务(商品、融资)主
舜天(香港)有限公司 香港 港币
要以该货币计价和结算
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注六、合并范围的变更
报告期,本公司未发生非同一控制下企业合并、同一控制下企业合并、反向购买及新设子公司。
1、处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投资对应
股权处置 股权处置 丧失控制权 丧失控制权时点
子公司名称 股权处置价款 的合并报表层面享有该子
比例(%) 方式 的时点 的确定依据
公司净资产份额的差额
江苏舜天晟通进 受让方已实际控
2014 年 5 月
出口有限公司 1,505,000,00 30% 转让股权 制并负责被投资 3,132,872.42
[注] 8日 单位经营
受让方已实际控
江苏舜天明凯进 2014 年 9 月
- 51% 转让股权 制并负责被投资 -615,353.98
出口有限公司 22 日 单位经营
(续)
按照公允价
丧失控制权 丧失控制权 丧失控制权 与原子公司股权投
值重新计量 丧失控制权之日剩余
之日剩余股 之日剩余股 之日剩余股 资相关的其他综合
子公司名称 剩余股权产 股权公允价值的确定
权的比例 权的账面价 权的公允价 收益转入投资损益
生的利得或 方法及主要假设
(%) 值 值 的金额
损失江苏舜天晟通进
- - - - - -出口有限公司江苏舜天明凯进
- - - - - -出口有限公司
[注] 由于公司将江苏舜天晟通进出口有限公司股权转让给了其他股东,其控制的豪盛服装(南通)有限公司也不再纳入合并报表范围。2、报告期清算子公司
名 称 注销时间
江苏舜天金地贸易有限公司 2014 年 12 月 29 日
江苏舜天奥斯福制衣有限公司 2014 年 11 月 10 日七、在其他主体中权益的披露
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成:
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本
江苏舜天行健贸易有限公司 南京 南京 国内外贸易 1,000 万人民币
扬州行健制衣有限公司 江都 江都 服装加工及销售 50 万美元
洪泽舜天行健制衣有限公司 洪泽 洪泽 服装加工及销售 744.9225 万人民币
扬州远健制衣有限公司 扬州 扬州 服装加工及销售 50 万人民币
江苏舜天力佳服饰有限公司 南京 南京 国内外贸易 1,200 万人民币
江苏舜天力佳龙山服饰有限公司 镇江 镇江 服装加工及销售 64 万美元
江苏舜天泰科服饰有限公司 南京 南京 国内外贸易 700 万人民币
句容泰科服饰有限公司 句容 句容 服装加工及销售 248.31 万人民币
扬州泰科服饰有限公司 扬州 扬州 服装加工及销售 200 万人民币
江苏舜天信兴工贸有限公司 南京 南京 国内外贸易 1,000 万人民币
江苏舜天信兴制衣有限公司 句容 句容 服装加工及销售 3620.034988 万人民币
江苏舜天国际集团轻纺进出口有限公司 南京 南京 国内外贸易 3,020 万人民币
舜天(香港)有限公司 香港 香港 国内外贸易 900 万美元
江苏舜天汉商工贸有限责任公司 南京 南京 国内外贸易 500 万人民币
江苏舜天盛泰工贸有限公司 南京 南京 国内外贸易 2,000 万人民币
江苏舜天盛泰贸易有限公司 昆山 昆山 国内外贸易 500 万人民币
江苏舜天盛泰进出口有限公司 南通 南通 国内外贸易 500 万人民币
江苏舜天富德贸易有限公司 南京 南京 国内外贸易 500 万人民币
江苏舜天西服有限公司 南京 南京 服装加工及销售 11,146.67 万人民币
南京苏星服装有限公司 南京 南京 服装加工及销售 2,198.337255 万人民币
江苏舜天翔宇贸易有限公司 南京 南京 国内外贸易 500 万人民币
江苏舜天服饰有限公司 南京 南京 服装加工及销售 1,000 万美元
江苏舜天国际际集团江都制衣有限公司 江都 江都 服装加工及销售 7,300 万人民币
江苏舜天金坛制衣有限公司 金坛 金坛 服装加工及销售 3,911.74 万人民币
江苏舜天化工仓储有限公司 张家港 张家港 化工仓储 3,000 万人民币
江苏舜天易尚贸易有限公司 南京 南京 国内外贸易 600 万人民币
(续)
持股比例
子公司全称 表决权比例 组织机构代码
直接 间接
江苏舜天行健贸易有限公司 55% 55% 73441818-2
扬州行健制衣有限公司 [注 1] 100% 100% 76987314-2
洪泽舜天行健制衣有限公司 [注 2] 100% 100% 77377457-7
扬州远健制衣有限公司 [注 3] 100% 100% 07986243-8
江苏舜天力佳服饰有限公司 55% 55% 73572482-7
江苏舜天力佳龙山服饰有限公司 [注 4] 100% 100% 76911425-0
江苏舜天泰科服饰有限公司 55% 55% 73572488-6
句容泰科服饰有限公司 [注 5] 100% 100% 75203773-8
扬州泰科服饰有限公司 [注 6] 100% 100% 07636498-6
江苏舜天信兴工贸有限公司 55% 55% 75128503-5
江苏舜天信兴制衣有限公司 [注 7] 100% 100% 78271859-3
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
持股比例
子公司全称 表决权比例 组织机构代码
直接 间接
江苏舜天国际集团轻纺进出口有限公司 25% 55.1% 13479466-X
舜天(香港)有限公司 100% 100%
江苏舜天汉商工贸有限责任公司 51% 51% 76829984-7
江苏舜天盛泰工贸有限公司 30% 59% 76240407-9
江苏舜天盛泰贸易有限公司 [注 8] 100% 100% 79864839-0
江苏舜天盛泰进出口有限公司 [注 9] 100% 100% 56430219-4
江苏舜天富德贸易有限公司 35% 65% 75128599-1
江苏舜天西服有限公司 100% 100% 13518383-6
南京苏星服装有限公司 [注 10] 100% 100% 60790150-X
江苏舜天翔宇贸易有限公司 [注 11] 90% 90% 67493308-5
江苏舜天服饰有限公司 [注 12] 40% 60% 100% 75414635-6
江苏舜天国际际集团江都制衣有限公司 100% 100% 72929477-9
江苏舜天金坛制衣有限公司 100% 100% 75644692-6
江苏舜天化工仓储有限公司 100% 100% 56777887-6
江苏舜天易尚贸易有限公司 100% 100% 13478636-0
[注 1] 公司控股子公司江苏舜天行健贸易有限公司持有扬州行健制衣有限公司 75%的股权,公司全资子公司舜天(香港)有限公司持有扬州行健制衣有限公司 25%的股权,合计 100%。
[注 2] 公司控股子公司江苏舜天行健贸易有限公司持有洪泽舜天行健制衣有限公司 100%的股权。
[注 3] 公司控股子公司江苏舜天行健贸易有限公司持有扬州远健制衣有限公司 100%的股权。
[注 4] 公司控股子公司江苏舜天力佳服饰有限公司持有江苏舜天力佳龙山服饰有限公司 75%的股权,公司全资子公司舜天(香港)有限公司持有江苏舜天力佳龙山服饰有限公司 25%的股权,合计 100%。
[注 5] 公司控股子公司江苏舜天泰科服饰有限公司持有句容泰科服饰有限公司 100%的股权。
[注 6] 公司控股子公司江苏舜天泰科服饰有限公司持有扬州泰科服饰有限公司 100%的股权。
[注 7] 公司控股子公司江苏舜天信兴工贸有限公司持有江苏舜天信兴制衣有限公司 100%的股权。
[注 8] 公司控股子公司江苏舜天盛泰工贸有限公司持有江苏舜天盛泰贸易有限公司 100%的股权。
[注 9] 公司控股子公司江苏舜天盛泰工贸有限公司持有江苏舜天盛泰进出口有限公司 100%的股权。
[注 10] 公司控股子公司江苏舜天西服有限公司持有南京苏星服装有限公司 100%的股权。
[注 11] 公司控股子公司江苏舜天西服有限公司持有江苏舜天翔宇贸易有限公司 90%的股权。
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
[注 12] 公司直接持有江苏舜天服饰有限公司 40%股权,公司全资子公司江苏舜天西服有限
公司持有江苏舜天服饰有限公司 25%股权,公司全资子公司舜天(香港)有限公司持有江苏舜天服
饰有限公司 35%股权,合计 100%。
持有半数及半数以下股权但纳入合并范围的原因
名 称 股权比例 纳入合并范围的原因
江苏舜天盛泰工贸有限公司 30% 其他股东将 29%表决权委托给公司行使
江苏舜天国际集团轻纺进出口有限公司 25% 其他股东将 30.1%表决权委托给公司行使
江苏舜天富德贸易有限公司 35% 其他股东将 30 %表决权委托给公司行使
(2)重要的非全资子公司:
少数股东的 少数股东的 本期归属于少数 本期向少数股 期末少数股东
子公司名称
持股比例 表决权比例 股东的损益 东支付的股利 权益余额
江苏舜天行健贸易有限公司 45% 45% 2,288,580.91 4,995,000.00 36,404,647.07
江苏舜天力佳服饰有限公司 45% 45% 4,694,365.41 11,563,718.53
江苏舜天泰科服饰有限公司 45% 45% 15,421,102.46 14,175,000.00 47,746,984.74
江苏舜天信兴工贸有限公司 45% 45% 3,343,550.41 1,620,000.00 22,051,374.87
江苏舜天国际集团轻纺进出
75% 44.90% 5,490,624.58 4,530,000.00 60,408,844.86
口有限公司
江苏舜天盛泰工贸有限公司 70% 41% 3,683,194.52 1,680,000.00 24,499,672.90
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债
江苏舜天行健贸易有限公司 108,883,798.56 14,734,970.46 123,618,769.02 42,987,131.90 - 42,987,131.90
江苏舜天力佳服饰有限公司 48,018,069.60 2,693,925.61 50,711,995.21 29,983,511.72 - 29,983,511.72
江苏舜天泰科服饰有限公司 184,331,707.26 17,829,678.33 202,161,385.59 96,056,975.05 96,056,975.05
江苏舜天信兴工贸有限公司 190,608,799.71 32,041,551.07 222,650,350.78 173,647,295.50 173,647,295.50江苏舜天国际集团轻纺进出口有
222,822,448.35 39,409,631.47 262,232,079.82 181,686,953.32 181,686,953.32限公司
江苏舜天盛泰工贸有限公司 167,423,561.90 20,150,316.15 187,573,878.05 152,574,345.35 152,574,345.35
(续)
期初余额
子公司名称 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债
江苏舜天行健贸易有限公司 122,653,662.50 14,940,639.44 137,594,301.94 50,949,842.13 50,949,842.13
江苏舜天力佳服饰有限公司 36,669,530.12 4,626,180.74 41,295,710.86 30,441,131.74 30,441,131.74
江苏舜天泰科服饰有限公司 165,182,525.38 15,624,518.94 180,807,044.32 77,471,750.35 77,471,750.35
江苏舜天信兴工贸有限公司 218,103,463.90 30,534,981.41 248,638,445.31 203,465,502.06 203,465,502.06
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注江苏舜天国际集团轻纺进出口
293,827,345.44 40,524,844.53 334,352,189.97 255,087,896.25 255,087,896.25有限公司
江苏舜天盛泰工贸有限公司 170,323,025.51 27,950,133.60 198,273,159.11 163,880,334.30 163,880,334.30
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
江苏舜天行健贸易有限公司 255,205,320.46 5,085,735.34 5,087,177.31 28,999,908.86
江苏舜天力佳服饰有限公司 83,260,377.56 10,431,923.14 9,873,904.37 -5,352,099.36
江苏舜天泰科服饰有限公司 436,037,207.11 34,269,116.57 34,269,116.57 40,424,720.95
江苏舜天信兴工贸有限公司 443,035,311.88 7,430,112.03 7,430,112.03 6,082,799.90
江苏舜天国际集团轻纺进出
734,853,251.32 7,320,832.78 12,103,981.97 38,018,150.98
口有限公司
江苏舜天盛泰工贸有限公司 928,905,637.51 5,261,706.46 5,358,539.73 -42,791,547.32
(续)
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
江苏舜天行健贸易有限公司 288,716,807.58 13,208,199.57 13,208,199.57 15,678,085.54
江苏舜天力佳服饰有限公司 37,025,578.61 -634,584.16 -634,584.16 -1,439,783.29
江苏舜天泰科服饰有限公司 427,894,870.29 30,764,087.78 30,764,087.78 38,072,360.25
江苏舜天信兴工贸有限公司 378,849,064.15 6,266,739.48 6,266,739.48 28,504,639.49
江苏舜天国际集团轻纺进出
766,853,290.61 10,820,110.23 10,820,110.23 7,221,735.37
口有限公司
江苏舜天盛泰工贸有限公司 925,647,912.99 3,815,525.00 3,815,525.00 46,136,841.07
(4)本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务存在重大限制的情形。
(5)本公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供财务支持或其他支持,或者有意图
提供此类支持的情形。
2、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业及联营企业
持股比例
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 表决权比例
直接 间接
联营企业:
南京国际租赁有限公司 南京 南京 融资租赁 25.96% 25.96%
上海苏豪舜天投资管理有限公司 上海 上海 投资管理 20.00% 20.00%
江苏舜天海外旅游有限公司 南京 南京 旅游 24.44% 24.44%
本公司对上述联营企业均采用权益法核算。
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
(2)重要联营企业的主要财务信息:
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
项目
南京国际租赁有限 上海苏豪舜天投 江苏舜天海外旅 南京国际租赁有限 上海苏豪舜天投 江苏舜天海外旅
公司 资管理有限公司 游有限公司 公司 资管理有限公司 游有限公司
流动资产 234,229,832.84 37,413,227.58 60,116,805.63 158,388,054.09 27,353,834.48 126,284,184.18
非流动资产 1,238,234,315.17 70,734,757.92 81,154,759.23 2,149,002,814.22 70,680,083.76 83,698,700.04
资产合计 1,472,464,148.01 108,147,985.50 141,271,564.86 2,307,390,868.31 98,033,918.24 209,982,884.22
流动负债 250,590,153.24 624,971.29 113,440,006.00 462,185,005.08 109,211.93 149,598,665.53
非流动负债 952,700,000.00 4,918,397.04 23,951,990.99 1,620,000,000.00 27,214,891.27
负债合计 1,203,290,153.24 5,543,368.33 137,391,996.99 2,082,185,005.08 109,211.93 176,813,556.80少数股东权益归属于母公司股
269,173,994.77 102,604,617.17 3,879,567.87 225,205,863.23 97,924,706.31 33,169,327.42东权益按持股比例计算
69,877,569.04 20,520,923.43 948,166.39 58,463,442.09 19,584,941.26 8,268,589.22的净资产份额
调整事项 64,456,436.88 64,456,436.88
--商誉 64,456,436.88 64,456,436.88--内部交易未实现利润--其他(减值)对联营企业权益
134,334,005.92 20,520,923.43 948,166.39 122,919,878.97 19,584,941.26 8,268,589.22投资的账面价值存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 135,891,655.88 0.00 480,573,123.55 188,856,789.96 0.00 1,160,474,389.49
净利润 43,968,131.54 19,924,719.76 -29,289,759.55 60,248,604.53 10,255,113.26 5,094.45其他综合收益
综合收益总额 43,968,131.54 19,924,719.76 -29,289,759.55 60,248,604.53 10,255,113.26 5,094.45本期收到的来自联营企业的股利
(3)不重要联营企业的汇总信息:
项目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
投资账面价值合计 20,469,165.04 23,549,630.54
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 1,936,475.19 3,361,786.06
其他综合收益
综合收益总额 1,936,475.19 3,361,786.06
(4)被投资单位向本公司转移资金未受到限制。
(5)合营企业或联营企业发生的超额亏损:
合营企业或联营企业名称 前期累积未确认的损失 本期未确认的损失 本期末累积未确认的损失
舜天(赣榆)工贸有限公司 6,082,932.88 739,470.76 6,822,403.64
合 计 6,082,932.88 739,470.76 6,822,403.64
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
3、本公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
4、报告期,未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括权益投资,借款,应收及其他应收款,应付账款,其他应付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。这些金融工具导致的主要风险是利率风险、外币风险、信用风险、流动风险及证券价格风险。本公司管理层管理及监控该等风险,以确保及时和有效地采取适当的措施。
1、市场风险
(1)外汇风险
外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元借款,美元或英镑银行存款,以美元、欧元或港币结算的购销业务有关,由于美元、欧元或港币与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。于资产负债表日,有关外币资产及外币负债的余额情况参见附注五、47。本公司由指定成员密切关注汇率的变动,并在可能范围内调节持有外币资产与负债余额、运用对冲工具。
于报告期末,人民币对美元、英镑、欧元、港币汇率发生合理波动(而其他变量保持不变),本公司税前利润(由清偿或折算货币性资产和负债导致,不含某些功能货币为人民币之外其他货币的海外子公司因汇率波动其他综合收益的影响) 之敏感度分析列示如下:
项 目 对税前利润的影响(人民币万元)
若人民币对美元贬值 -198.52
若人民币对美元升值 198.52
若人民币对欧元贬值 35.53
若人民币对欧元升值 -35.53
若人民币对港币贬值 38.11
若人民币对港币升值 -38.11
若人民币对英镑贬值 9.34
若人民币对英镑升值 -9.34
在管理层进行敏感性分析时,2%增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。
(2)利率风险
本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款(详见附注五、19 )。由于固定利率借款主要为短期借款,因此本公司之董事会认为公允价值风险并不重大。
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注本公司目前并无利率对冲的政策。
(3)其他价格风险
本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以其公允价值列示。证券价格风险指由于单个股票价值的变动而导致权益证券之公允价值下降的风险。本公司之证券价格风险来自于报告日列报为以公允价值计量且变动计入损益的股权投资。本公司持有的上市公司股权于报告期末以公开市场价格计量;本公司由指定成员密切监控投资产品之价格变动。
以 2014 年 12 月 31 账面价值为基础,在保持其他变量不变且未考虑税项影响的前提下,股权投资之公允价值每上升 5% 的敏感度分析如下表。
项目 账面价值(人民币万元) 税前利润增加(人民币万元)
交易性金融资产 5,088.84 254.44
合计 5,088.84 254.44
2、信用风险
于 2014 年 12 月 31 日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失,具体包括:
(1)合并资产负债表中已确认金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
(2)附注十一、或有事项中披露的相关的担保合同金额。
为降低信用风险,本公司控制信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况,计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外,本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司将银行借款作为重要的资金来源,截止 2014 年 12 月 31 日,本公司与银行已签署授信合同尚未使用的借款额度为人民币 17.94 亿元,管理层有信心如期偿还到期借款,并取得新的循环借款。
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
九、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公 第三层次公
合计
值计量 允价值计量 允价值计量一、持续的公允价值计量(一)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产1. 交易性金融资产(1)债务工具投资
(2)权益工具投资 50,888,366.77 50,888,366.77(3)衍生金融资产2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(1)债务工具投资(2)权益工具投资(二)可供出售金融资产(1)债务工具投资(2)权益工具投资(3)其他
持续以公允价值计量的资产总额 50,888,366.77 50,888,366.77(五)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债1.发行的交易性债券2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债3.衍生金融负债持续以公允价值计量的负债总额二、非持续的公允价值计量(一)持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公允价值计量方法基于相同资产或负债在活跃市场中的标价(未经调整)。
十、关联方及关联方交易
1、本公司的母公司情况
公司名称 江苏舜天国际集团有限公司
企业类型 有限责任公司(法人独资)
住所 南京市软件大道 21 号
法定代表人 曹怀娥
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
自营和代理除国家组织统一联合经营的 16 种出口商品和国家实行核定公司经营的
14 种进口商品以外的其他商品及技术的进出口业务,经营或代理按规定经批准的国
家组织统一联合经营的 16 种出口商品和经批准的国家实行核定公司经营的 14 种进
经营范围 口商品;承办中外合资经营、合作生产业务;开展“三来一补”业务。仓储,咨询
服务,国内贸易(上述范围中国家有专项规定的办理审批手续后经营)。房地产开
发,室内外装饰。利用国内资金采购机电产品的国际招标业务,房屋租赁、汽车租
赁及其它实物租赁、物业管理。
注册资本 44,241 万元人民币
母公司对本公司的持股比例 持有公司 50.32%股份
母公司对本公司的表决权比例 同上
组织机构代码 134791880
江苏舜天国际集团有限公司为江苏省国信资产管理集团有限公司的全资子公司。
本公司的最终控制方是江苏省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的联营企业情况
本公司联营企业情况详见附注七、2。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司的关系
江苏舜天丹阳工贸实业有限公司 [注] 同一母公司
南京舜天纺织技术设备有限公司 同一母公司
江苏舜天国际集团赣榆服装厂 同一母公司
江苏舜天国际集团响水服装厂 同一母公司
江苏舜天朗博工贸有限公司 同一母公司
江苏舜天利华工贸有限公司 同一母公司
舜天(赣榆)工贸有限公司 同一母公司
江苏省国信集团财务有限公司 同受一方控制
高淳县舜天恒泰房地产开发有限公司 同受一方控制
国信(海南)龙沐湾投资控股有限公司 同受一方控制
江苏省天然气有限公司 同受一方控制
江苏省医药公司 同受一方控制
江苏舜天碧波物业管理有限公司 同受一方控制
江苏舜天光伏系统有限公司 同受一方控制
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
关联方名称 与本公司的关系
江苏舜天国际集团机械进出口股份有限公司 同受一方控制
江苏舜天国际集团置业有限公司 同受一方控制
江苏舜天瑞隆贸易有限公司 同受一方控制
盐城发电有限公司 同受一方控制
江苏外汽汽车出租有限公司 同受一方控制
[注]报告期内江苏舜天国际集团有限公司将持有该公司股权转出,期末不再为本公司关联方。
5、关联交易情况(单位:万元)
(1)销售商品
关联单位名称 交易内容 定价政策 本期金额 上期金额
江苏舜天利华工贸有限公司 销售产品 市场价 2,236.98 42.68
江苏舜天国际集团机械进出口股份有限公司 销售产品 市场价 589.36 519.07
国信(海南)龙沐湾投资控股有限公司 销售产品 市场价 294.70 840.94
舜天(赣榆)工贸有限公司 销售产品 市场价 145.50
江苏舜天瑞隆贸易有限公司 销售产品 市场价 119.31 29.75
常州市服装一厂有限公司 销售产品 市场价 54.61
江苏舜天豪舰贸易有限公司 销售产品 市场价 42.70 1,767.86
江苏外汽汽车出租有限公司 销售商品 市场价 37.71
盐城发电有限公司 销售商品 市场价 24.72
江苏舜天国际集团有限公司 销售商品 市场价 5.41
江苏舜天朗博工贸实业有限公司 销售商品 市场价 2.37
江苏舜天国际集团响水服装厂 销售产品 市场价 0.71 11.82
江苏舜天利华木业有限公司 销售产品 市场价 112.48
高淳县舜天恒泰房地产开发有限公司 销售产品 市场价 2.00
江苏省天然气有限公司 销售产品 市场价 26.60
江苏省医药公司 销售产品 市场价 16.15
江苏舜天丹阳工贸实业有限公司 销售产品 市场价 232.41
江苏舜天国际集团置业有限公司 销售产品 市场价 11.95
其他 [注] 销售产品 市场价 8.81 48.87
合计 3,562.89 3,662.58
[注]为子公司江苏舜天西服有限公司和江苏舜天服饰有限公司向关联方销售服装。
(2)采购商品
关联单位名称 交易内容 定价政策 本期金额 上期金额
舜天(赣榆)工贸有限公司 采购货物 市场价 3,473.85 3,061.66
江苏舜天国际集团机械进出口股份有限公司 采购货物 市场价 300.54 2.03
江苏舜天国际集团响水服装厂 采购货物 市场价 264.48 109.14
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
关联单位名称 交易内容 定价政策 本期金额 上期金额
江苏舜天利华工贸有限公司 采购货物 市场价 249.38
常州市服装一厂有限公司 采购货物 市场价 201.24 19.52
江苏舜天豪舰贸易有限公司 采购货物 市场价 2.30 1,025.64
南京舜天纺织技术设备有限公司 采购货物 市场价 13.37
南京江大服饰有限公司 采购货物 市场价 204.10
江苏舜天利华木业有限公司 采购货物 市场价 934.45
江苏舜天丹阳工贸实业有限公司 采购货物 市场价 772.42
江苏舜天海外旅游有限公司 采购货物 市场价 18.56
合计 4,505.16 6,147.52
(3)确认租赁收入
关联单位名称 交易内容 本期金额 上期金额
江苏舜天光伏系统有限公司 房屋租金 77.32
合计 77.32
(4)支付租赁费
关联单位名称 交易内容 本期金额 上期金额
江苏舜天国际集团赣榆服装厂 职工宿舍租赁 6.25
合计 6.25
(5)关联方资金拆借及利息
关联单位 本期发生 本期计提利息 上期计提利息拆出资金
江苏舜天豪舰贸易有限公司 1,600.00 35.29
江苏舜天东昊经贸有限公司 937.50 75.00
江苏舜天鸿基贸易有限公司 34.08
江苏舜天利华木业有限公司 72.23
合计 2,537.50 110.29 106.31
(6)委托贷款
2013 年度,公司通过江苏省国信集团财务有限公司向南京国际租赁有限公司发放委托贷款 7.3亿元,本公司和南京国际租赁有限公司经过友好协商,南京国际租赁有限公司已分别于 2014 年 5月 13 日、2014 年 6 月 18 日、2014 年 6 月 27 日、2014 年 6 月 30 日、2014 年 11 月 3 日提前向本公司偿还委托贷款本金 5,000 万元、3 亿元、3,000 万元、1.3 亿元和 3,828 万元。截至 2014 年 12月 31 日,公司对南京国际租赁有限公司发放的委托贷款本金余额减少至 18,172 万元。
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
2014 年度,公司确认南京国际租赁有限公司利息收入 2,796.80 万元,确认江苏省国信集团财务有限公司手续费支出 73 万元。
(7)接受担保
提供担保方 融资种类 期末余额 期限
江苏舜天国际集团有限公司 授信额度 4,800.00 2014 年 1 月-2015 年 1 月
合计 4,800.00
(8)关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 377.90 361.48
(9)其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏舜天梦岛时装有限公司 收取电费、蒸汽费 2.23
江苏舜天碧波物业管理有限公司 物业管理费 122.42 114.22
6、关联方应收应付款项 (单位:万元)
(1)应收项目
①应收账款
期末余额 年初余额
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
国信(海南)龙沐湾投资控股有限公司 756.64 58.42 761.55 38.08
江苏舜天国际集团机械进出口股份有限公司 71.18 3.56
盐城发电有限公司 24.43 1.22
江苏舜天朗博工贸有限公司 11.49 0.57
江苏舜天豪舰贸易有限公司 9.35 9.35 299.08 21.97
江苏外汽汽车出租有限公司 4.62 0.23
舜天(赣榆)工贸有限公司 4.23 0.42 4.23 0.21
江苏舜天国际集团有限公司 2.86 0.14
江苏省天然气有限公司 0.50 0.05
高淳县舜天恒泰房地产开发有限公司 0.39 0.04
江苏舜天丹阳工贸实业有限公司 3.30 0.17
江苏舜天利华工贸有限公司 49.93 2.50
合计 885.30 73.96 1118.48 62.97
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
②其他应收款
期末余额 年初余额
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江苏舜天东昊经贸有限公司 456.00 28.50 306.00 21.00
江苏舜天豪舰贸易有限公司 330.63 16.53
盐城发电有限公司 1.6 0.08
江苏舜天盛泰医疗器械有限公司 140.00 7.00
合计 788.23 45.11 446.00 28.00
③预付款项
关联方 期末余额 年初余额
舜天(赣榆)工贸有限公司 808.06 73.90
常州市服装一厂有限公司 18.90
江苏省国信资产管理集团有限公司 6.50
江苏舜天豪舰贸易有限公司 578.78
南京舜天纺织技术设备有限公司 15.00
江苏舜天丹阳工贸实业有限公司 12.55
江苏舜天国际集团响水服装厂 23.03
合计 826.96 709.76
④其他非流动资产
关联方 期末余额 年初余额
南京国际租赁有限公司 18,172.00 73,000.00
⑤应收利息
关联方 期末余额 年初余额
南京国际租赁有限公司 33.32 137.18
(2)应付项目
①应付账款
关联方 期末余额 年初余额
舜天(赣榆)工贸有限公司 23.45 237.39
江苏舜天碧波物业有限公司 36.52
江苏舜天国际集团赣榆服装厂 0.17
南京舜天纺织技术设备有限公司 12.07
合计 60.14 249.46
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
②预收款项
关联方 期末余额 年初余额
江苏舜天国际集团响水服装厂 11.74
舜天(赣榆)工贸有限公司 20.00
江苏舜天国际集团机械进出口股份有限公司 36.74
合计 31.74 36.74
③其他应付款
关联方 期末余额 年初余额
江苏舜天国际集团有限公司 1,443.61 1,443.61
江苏舜天国际集团置业有限公司 34.33
江苏舜天海外旅游有限公司 15.00
江苏舜天东昊经贸有限公司 300.00
江苏舜天豪舰贸易有限公司 225.17
合计 1,443.61 2,018.11
④应付股利
关联方 期末余额 年初余额
江苏舜天国际集团有限公司 881.05十一、或有事项
(1)报告期内,公司向中国银行股份有限公司江苏省分行申请 6 亿元综合授信额度,包括人民币短期借款、外币短期借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务;并许可江苏舜天行健贸易有限公司(以下简称“舜天行健公司”)、江苏舜天力佳服饰有限公司(以下简称“舜天力佳公司“)、江苏舜天信兴工贸有限公司(以下简称”舜天信兴公司“)、江苏舜天泰科服饰有限公司(以下简称”舜天泰科公司“)等四家控股子公司各在 1500 万元、500 万元、1000 万元、800 万元人民币额度内办理结算融资业务,包括贸易融资、保函及资金业务。
公司为上述综合授信额度的主债务人,公司对舜天行健公司等上述四家控股子公司使用其授予额度进行监督和记录,向中国银行股份有限公司江苏省分行承担其使用结算融资额度的责任和后果,承担连带还款义务。
本报告期末,舜天力佳公司、舜天泰科公司使用上述额度均为 0 元,舜天行健公司使用上述额度 1,004 万元人民币,舜天信兴公司使用上述额度 847 万元人民币。
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
(2)2014 年 3 月 7 日,公司第七届董事会第十九次会议决议为控股子公司舜天泰科公司向银行申请不超过 5,000 万元人民币授信额度提供连带责任担保,担保期限自董事会决议生效之日至2016 年 4 月 30 日。
本报告期末,舜天泰科公司使用上述额度为 0 元。
(3)2014 年 3 月 7 日,公司第七届董事会第十九次会议决议为全资子公司舜天(香港)有限公司向银行申请不超过 4,000 万元人民币授信额度提供连带责任担保,担保期限自董事会决议生效之日至 2016 年 4 月 30 日。
本报告期末,舜天(香港)有限公司使用上述额度为 0 元。
(4)2014 年 4 月 2 日,公司 2013 年度股东大会决议为控股子公司舜天信兴公司向银行申请不超过 5,000 万元人民币授信额度提供连带责任担保,担保期限自股东大会决议生效之日至 2016年 4 月 30 日。
本报告期末,舜天信兴公司使用上述额度共计 3,332.08 万元。
(5)公司子公司江苏舜天翔宇贸易有限公司(以下简称翔宇公司)开展钢材贸易等业务形成如下债权:应收江苏省淮洲建材有限公司 10,784,660.11 元、应收淮安市淮都特钢有限公司10,000,000.00 元和应收欧美亚淮安商贸有限公司 8,000,000.00 元,合计 28,784,660.11 元,上述债权事项已于 2013 年 2 月 16 日由南京市中级人民法院(2012)宁商初字第 101 号、102 号《民事调解书》确认。2014 年 12 月,公司收到上述公司偿还欠款 1,500,000.00 元,截止报告日上述公司未按调解书规定期限偿还剩余欠款,翔宇公司根据申请强制执行、查封资产及担保人财务状况等综合情况判断,对上述剩余债权计提 60%的特别坏账准备,共计 16,370,796.07 元。十二、承诺事项
截止 2014 年 12 月 31 日,本公司无需披露的承诺事项。十三、资产负债表日后事项
公司第七届董事会第二十三次会议审议通过 2014 年度利润分配预案,拟以 2014 年 12 月 31日总股本 436,796,074 为基数,每 10 股派发现金股利 0.6 元(含税),共派发现金股利 26,207,764.44元,此利润分配方案尚待公司 2014 年度股东大会审议批准。
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注十四、其他重要事项
1、终止经营
归属于母公司所
项目 收入 成本费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润江苏舜天晟通进
6,344,658.50 5,794,007.27 514,126.40 17,510.94 496,615.46 3,281,857.06出口有限公司江苏舜天明凯进
- - - - - -615,353.98出口有限公司江苏舜天金地贸
- 48,580.30 242,083.18 - 242,083.18 40,274.97易有限公司江苏舜天奥斯福
282,307.69 956,682.56 -782,226.45 - -782,226.45 -782,226.45制衣有限公司
2、分部信息
(1)报告分部的确定依据和分部会计政策:
基于本公司内部管理现实,无需划分报告分部。十五、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1)应收账款分类披露:
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提
111,216,711.25 100.00% 6,859,618.67 6.17% 104,357,092.58坏账准备的应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
合计 111,216,711.25 100.00% 6,859,618.67 6.17% 104,357,092.58
(续)
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例按信用风险特征组合计提
73,850,973.88 98.46% 4,530,202.26 6.13% 69,320,771.62坏账准备的应收款项单项金额不重大但单独计
1,158,036.51 1.54% 1,158,036.51 100.00%提坏账准备的应收款项
合计 75,009,010.39 100.00% 5,688,238.77 7.58% 69,320,771.62
按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
一年以内 99,104,609.33 4,955,230.46 5.00%
一至二年 10,510,338.25 1,051,033.83 10.00%
二至三年 892,348.69 267,704.61 30.00%
三至四年 71,600.00 35,800.00 50.00%
四至五年 439,826.05 351,860.84 80.00%
五年以上 197,988.93 197,988.93 100.00%
合计 111,216,711.25 6,859,618.67 6.17%
确定该组合依据的说明:公司管理层认为应收款相同账龄具有相同或类似信用风险。
(2)本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 2,329,416.41 元;以前期间单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款 1,158,036.51 元于报告期内收回。
(3)本报告期无实际核销的应收账款情况。
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 39,282,266.40 元,占应收账款期末余额合计数的比例 35.32%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,390,085.54 元。
2、其他应收款
(1)其他应收款分类披露:
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注单项金额重大并单独计提
11,750,759.95 7.19% 11,750,759.95 100.00%坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提
150,740,155.63 92.2% 7,389,013.65 4.90% 143,351,141.98坏账准备的其他应收款
①账龄组合 130,124,651.99 79.59% 7,389,013.65 5.68% 122,735,638.34
②应收出口退税 [注] 20,615,503.64 12.61% 0.00% 20,615,503.64单项金额不重大但单独计
1,010,541.87 0.62% 1,010,541.87 100.00%提坏账准备的其他应收款
合 计 163,501,457.45 100.00% 20,150,315.47 12.32% 143,351,141.98
(续)
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计提
11,750,759.95 6.94% 11,750,759.95 100.00%坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提
156,488,154.83 92.46% 11,210,303.73 7.16% 145,277,851.10坏账准备的其他应收款
①账龄组合 138,355,155.10 81.75% 11,210,303.73 8.10% 127,144,851.37
②应收出口退税 [注] 18,132,999.73 10.71% 18,132,999.73单项金额不重大但单独计
1,010,541.87 0.60% 1,010,541.87 100.00%提坏账准备的其他应收款
合 计 169,249,456.65 100.00% 23,971,605.55 14.16% 145,277,851.10
注:公司应收出口退税不计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
期末余额
其他应收款(按单位)
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
江苏众弘贸易有限责任公司 6,279,832.58 6,279,832.58 100% 公司预计该款项难以收回
南京诚华化工有限公司 2,889,784.46 2,889,784.46 100% 公司预计该款项难以收回
天津悦航国际贸易有限公司 2,581,142.91 2,581,142.91 100% 公司预计该款项难以收回
合计 11,750,759.95 11,750,759.95
按照账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
一年以内 128,558,619.80 6,427,931.00 5.00%
一至二年 574,839.64 57,483.96 10.00%
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
二至三年 113,000.00 33,900.00 30.00%
三至四年 16,987.72 8,493.86 50.00%四至五年
五年以上 861,204.83 861,204.83 100.00%
合计 130,124,651.99 7,389,013.65 5.68%
确定该组合依据的说明:公司管理层认为应收款相同账龄具有相同或类似信用风险。
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款:
期末余额
其他应收款(按单位)
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
张家港保税区世卓国际贸易有限公司 1,010,541.87 1,010,541.87 100% 公司预计该款项难以收回
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额-3,821,290.08 元;本报告期公司无收回或转回其他应收款坏账准备金额。
(3)报告期,本公司无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款按款项性质分类情况:
款项的性质 期末账面余额 期初账面余额
应收出口退税 20,615,503.64 18,132,999.73
子公司及关联往来 126,994,879.33 132,619,139.83
保证金及押金 80,000.00 691,972.00
其他应收及暂付款 15,811,074.48 17,805,345.09
合计 163,501,457.45 169,249,456.65
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
款项的 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
性质 额合计数的比例 期末余额江苏舜天金坛制
往来款 77,071,846.24 1 年以内 47.14% 3,853,592.31衣有限公司江苏舜天富德贸
往来款 25,318,387.86 1 年以内 15.49% 1,265,919.39易有限公司江苏舜天汉商工
往来款 19,392,749.03 1 年以内 11.86% 969,637.45贸有限责任公司江苏舜天力佳服
往来款 3,639,771.05 1 年以内 2.23% 181,988.55饰有限公司江苏舜天晟通进
往来款 1,000,000.00 1 年以内 0.61% 50,000.00出口有限公司
合计 126,422,754.18 77.33% 6,321,137.70
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 453,724,417.34 453,724,417.34 457,774,417.34 457,774,417.34对联营、合营
159,468,635.86 159,468,635.86 154,748,161.75 154,748,161.75企业投资
合计 613,193,053.20 613,193,053.20 612,522,579.09 612,522,579.09
(1)对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
江苏舜天西服有限公司 113,718,620.24 113,718,620.24
江苏舜天国际集团江都制衣有限公司 73,000,000.00 73,000,000.00
江苏舜天易尚贸易有限公司 6,820,899.78 6,820,899.78
江苏舜天金坛制衣有限公司 34,006,700.00 34,006,700.00
舜天(香港)有限公司 58,482,245.00 58,482,245.00
江苏舜天富德贸易有限公司 1,750,000.00 1,750,000.00
江苏舜天行健贸易有限公司 8,084,162.59 8,084,162.59
江苏舜天泰科服饰有限公司 6,191,245.22 6,191,245.22
江苏舜天力佳服饰有限公司 3,752,987.17 3,752,987.17
江苏舜天信兴工贸有限公司 5,637,410.60 5,637,410.60
江苏舜天汉商工贸有限责任公司 2,611,166.72 2,611,166.72
江苏舜天服饰有限公司 33,107,480.00 33,107,480.00
江苏舜天盛泰工贸有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
江苏舜天晟通进出口有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
江苏舜天国际集团轻纺进出口有限公司 3,020,000.00 3,020,000.00
江苏舜天明凯进出口有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00
江苏舜天化工仓储有限公司 97,541,500.02 97,541,500.02
合计 457,774,417.34 4,050,000.00 453,724,417.34
(2)对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合 其他权
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 益变动联营企业
江苏舜天海外旅游有限公司 8,268,589.22 -7,320,422.83
上海苏豪舜天投资管理有限公司 19,584,941.26 6,000,000.00 3,984,943.95 2,951,038.22
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合 其他权
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 益变动
江苏舜天东昊经贸有限公司 3,974,752.30 -9,212.18
南京国际租赁有限公司 122,919,878.97 11,414,126.95
合 计 154,748,161.75 - 6,000,000.00 8,069,435.89 2,951,038.22
(续)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 期末余额
计提减值准备 其他 期末余额
股利或利润联营企业
江苏舜天海外旅游有限公司 948,166.39
上海苏豪舜天投资管理有限公司 20,520,923.43
江苏舜天东昊经贸有限公司 300,000.00 3,665,540.12
南京国际租赁有限公司 134,334,005.92
合 计 300,000.00 159,468,635.86
4、营业收入及营业成本
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 2,459,889,119.53 2,315,605,084.64 2,359,867,920.01 2,218,219,225.16
其他业务 29,486,161.06 1,069,792.96 25,887,414.87 853,900.00
合计 2,489,375,280.59 2,316,674,877.60 2,385,755,334.88 2,219,073,125.16
5、投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 43,036,432.20 44,026,889.89
权益法核算的长期股权投资收益 8,069,435.89 10,886,053.37
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,545,000.00 12,708,945.12
处置金融资产取得的投资收益 15,034,281.76 70,343.86
合计 63,595,149.85 67,692,232.24
十六、补充财务资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 3,589,988.66
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
项 目 本期金额 说明越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或
4,299,279.06定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,226,050.20企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,530,494.23因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易 18,698,875.90性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,110,625.56对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,761,483.86其他符合非经常性损益定义的损益项目
税前合计 31,693,829.75
减:扣除所得税影响 4,231,301.67
所得税后合计 27,462,528.08
减:扣除少数股东损益影响 10,266,611.79
非经常性损益净额(归属于母公司股东的净利润部分) 17,195,916.29
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益(元)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.41% 0.1198扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
2.96% 0.0804
3、会计政策变更相关补充资料
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月31 日合并资产负债表如下:
资产 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日流动资产:
货币资金 780,511,035.22 783,625,435.79 608,866,255.82结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损
59,010,874.82 52,825,049.74 50,888,366.77益的金融资产衍生金融资产
应收票据 52,125,707.07 27,781,157.66 172,404,929.17
应收账款 413,254,318.24 319,077,382.79 321,641,596.50
预付款项 1,010,877,978.74 1,105,881,210.13 1,126,565,410.16应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
应收利息 1,371,791.67 333,153.33
应收股利 2,393,847.81 696,540.00 696,540.00
其他应收款 211,803,401.70 114,790,747.59 133,063,040.13
买入返售金融资产 -
存货 301,371,487.86 394,041,547.87 452,690,793.76
划分为持有待售的资产 - 46,951,983.09 46,951,983.09
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产 33,000,000.00 53,700,000.00 80,839,000.00
流动资产合计 2,864,348,651.46 2,900,742,846.33 2,994,941,068.73
非流动资产: -
发放贷款及垫款 -
可供出售金融资产 574,839,038.00 547,903,694.40 542,015,473.81
持有至到期投资 -
长期应收款 -
长期股权投资 67,260,207.30 174,323,039.99 176,272,260.78
投资性房地产 43,524,387.84 49,703,592.53 60,588,319.82
固定资产 651,723,191.05 380,305,415.19 349,942,215.38
在建工程 600,758.48 5,840,687.81 157,225.76
工程物资 -
固定资产清理 -
生产性生物资产 -
油气资产 -
无形资产 150,954,143.11 52,677,137.22 50,911,524.83
开发支出 -
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
资产 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
商誉 -
长期待摊费用 4,237,310.42 2,268,867.10 5,302,816.29
递延所得税资产 10,418,930.71 10,627,661.14 7,987,824.33
其他非流动资产 - 730,000,000.00 181,720,000.00
非流动资产合计 1,503,557,966.91 1,953,650,095.38 1,374,897,661.00
资产总计 4,367,906,618.37 4,854,392,941.71 4,369,838,729.73
(续)
负债和所有者权益(或股东权益) 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日流动负债:
短期借款 1,386,410,498.85 1,387,202,906.60 1,107,831,680.93
向中央银行借款 -
吸收存款及同业存放 -
拆入资金 -以公允价值计量且其变动计入当期损
-益的金融负债
衍生金融负债 -
应付票据 778,416,241.75 873,503,225.50 689,199,155.53
应付账款 362,281,548.87 303,107,707.38 308,234,327.12
预收款项 455,593,061.44 701,172,974.00 652,314,302.59
卖出回购金融资产款 -
应付手续费及佣金 -
应付职工薪酬 34,212,295.48 31,160,540.10 40,388,374.90
应交税费 40,698,988.07 16,290,828.13 17,942,960.53
应付利息 1,853,552.96 2,661,533.16 2,008,752.11
应付股利 7,351,494.80 8,994,748.24 8,000.00
其他应付款 272,778,962.62 144,123,273.57 128,175,724.45
应付分保账款 -
保险合同准备金 -
代理买卖证券款 -
代理承销证券款 -
划分为持有待售的负债 -
一年内到期的非流动负债 -
其他流动负债 -
流动负债合计 3,339,596,644.84 3,468,217,736.68 2,946,103,278.16
非流动负债: -
长期借款 -
应付债券 -
其中:优先股 -
江苏舜天股份有限公司 2014 年年度财务报表附注
负债和所有者权益(或股东权益) 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
永续债 -
长期应付款 -
长期应付职工薪酬 -
专项应付款 -
预计负债 -
递延收益 3,280,665.68 5,626,780.00 10,544,420.10
递延所得税负债 7,239,302.52 -
其他非流动负债 -
非流动负债合计 10,519,968.20 5,626,780.00 10,544,420.10
负债合计 3,350,116,613.04 3,473,844,516.68 2,956,647,698.26
所有者权益(或股东权益): -
股本 436,796,074.00 436,796,074.00 436,796,074.00
其他权益工具 -
其中:优先股 -
永续债 -
资本公积 194,549,002.27 190,714,576.66 190,714,576.66
减:库存股 -
其他综合收益 -1,693,883.34 -2,011,326.34 1,461,061.09
专项储备 -
盈余公积 106,324,363.41 117,192,133.24 124,224,549.24
一般风险准备 -
未分配利润 129,629,572.63 435,028,522.99 445,367,829.69
归属于母公司所有者权益合计 865,605,128.97 1,177,719,980.55 1,198,564,090.68
少数股东权益 152,184,876.36 202,828,444.48 214,626,940.79
所有者权益合计 1,017,790,005.33 1,380,548,425.03 1,413,191,031.47
负债和所有者权益总计 4,367,906,618.37 4,854,392,941.71 4,369,838,729.73
江苏舜天股份有限公司
2015 年 4 月 3 日
首页
微信公众号
证券之星APP
