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公 司董事会审计委员会 由 2名 独立董事及 1名 非独立董事组成,其中主任委员 由具有会计学专业的独立董事刘斌先生担任 。
2014年 ,公 司董事会审计委员会根据中国证监会 、上海证券交易所有关规定及 《公 司董事会审计委员会议事规则》、《公 司董事会审计委员会年报工作规则》的相关要求 ,本 着勤勉尽责的原则 ,认 真履行职责 ,对 公司财务信 `急 及披露 、公 司内部控制建设及实施 、外部审计机构评价 等进行了调查 审核工作 ,全 面关注公 司的发展状况 ,按 时出席公 司在年度 内召开的董事会审计委员会会议 ,并 发表相关意见或建议 。现将 ⒛14年 度履职
情况报告如下 :
一、公 司董事会审计委员会 aO14年 度会议召开情况
1、 2014年 3月 11日 ,召 开董事会审计委 员会 ,对 公 司 2013年 度财务报告进行 了审议 ,认 为:经 瑞华会计师事务所 (特 殊普通合伙 )审 定
的 ⒛13年 年度财务会计报表真实、准确 、完整的反映 了公 司的整体情况 ,可以提交董事会进行审议表决。
2、 ⒛14年 7月 28日 ,召 开董事会审计委 员会议 ,审 议通过 了 《关于 ⒛14年 半年度报告及其摘要的议案》,并 提交公 司董事会审议。
3、 9014年 10月 26日 ,召 开董事会审计委 员会议 ,审 议通过 了 《关
于执行新颁布和新修订会计准则的议案》,同 意公 司自 ⒛14年 7月 `1日 起开始执行新颁布和新修订 的会计准则 ,并 对期初数相关项 目及其金额做 出相应调整 ,并 提交公 司董事会审议。
二、公 司 2014年 度审计工作情况 ∷Ⅱ
(一 )报 告期 内,公 司董事会审计委员会根据 中国证监会 、上海 证券交易所有关规定及公 司审计委员会工作细则 ,审 计委员会本着勤勉尽责的原则 ,认 真履行职责 ,主 要负责审计过程的监督 、核查和沟通工作 ,重 点关注 公 司 2013年 年度财务和 内控审计工作 。
1、 在瑞华会计师事务所进场前召开 ⒛13年 报审计事前沟通会议 ,认真听取 、审阅了该所对公 司 ⒛13年 度财务和 内控审计的工作计划及相关资料 ,就 审计的总体策略提 出了具体意见和要求,协 商相关的时间安排。
2、 在审计过程中,董 事会审计委员会 与审计注册会计师进行 了充分
的沟通和交流 。审计委员会认为 :
(1)公 司财务会计报表依据公 司会计政策编制 ,会 计政策运用恰 当 ,符合新企业会计准则 、企业会计制度及财政部发布的有关规定要求;公 司财务会计报表 内容客观 、真实、准确 ,未 发现有重大错报 、漏报情况 。
(2)公 司已根据 《公 司 、中国证监会 、上海证券交易所的有关规定 以及依据 《企业 内部控制基本规 范》及其配套指引的规定 ,按 照 自身的实际情况,建 立健全 了公 司治理结构和各项 内部控制制度 ,保 证 了公 司各项业务活动的规范有序进行;公 司目前的内部控制符合公司治理结构的有关要求。
3、 瑞华会计师事务所 出具 2013年 年度审计报告初步审计意见后 ,公 司 2013年 度财务会计报表和 《涪陵电力 部控制缺陷汇总评价表》,并 形成书面审议意见。与会计师事务所就2013年 公 司财务状况 、经营成果 、内控体系建设及在审计过程 中的关注的重大事项进行 了沟通。
4、 董事会审计委员会就瑞华会计 师事务所 2013年 度对公 司讷财务审计 、内控审计工作进行 了核查和评估 ,认 为该所在对公 司审计期间勤勉尽职,遵 循执 业准则 ,独 立、客观 、公正 的对公 司会计报表和内控工作发
表意见,较 好的完成 了各项审计任务。 ∷∷
(二 )在 公 司 ⒛14年 度实施审计工作之前 ,董 事会审计委员会 与瑞华会计 师事务所召开 公 司 ⒛14年 年报审计事前沟通会议 ,认 真听取 、审阅了该所对公 司 ⒛14年 度财务和内控审计 的工作计划及相关资料 ,就审计的范围和时间、特别关注事项等提 出了具体 意见和要求 ,协 商相关的时间安排 。
三、指导内部控制审计工作
报告期内,董 事会审计委员会严格按照 中国证监会 、上海证券交易所的相关要求,以 及公 司内部审计制度 等有关规定 ,认 真审阅公 司年度 内部审计工作计划 ,在 认可该计划可行性的同时,督 促公 司内部 审计机构严格按照审计计划执行 ;保 持对公 司重要业务和高风险领域的重点关注 ,督 促公 司责成相关职能部门根据 《涪陵 电力 内部控制缺 陷汇总评价表 》制订整改方案 、落实整改措施及整改时限,考 核整 改结果 。
经审阅公 司内部审计工作总结 ,董 事会审计委员会认为:公 司内审工作规范有序,内 控督查执行有效 ,已 建 立 了较为完善 、有效的与财 务报各和钅 `慰 披露事务榴 关的内部控制制度 ,并 得 到 了较甯效的实施,对 公 司妁锟范运作起到 了较好的监督 、指导倌用 ;报 告期 内,公 彘内部控制体系不仁在重夂和重要缺蹈,一 般缺陷事项整改效栗较好 。
(四 )评 估 内部控制的有效性
公 司的内部控制是根据 《公 司法》、《证券法》、《企业 内部控制基本规范》及其配套指引等法律 法规建 立的,并 在 2014年 期间得到 了进 一步完善和健全 ,各 项 内部控制均得到 了充分有效的实施。审计委员会通过检查公 司内部控制体 系、审阅内部控制 自我评价报告和外部审计机构 出具 的内部控制审计报告 ,基 于独立判断 ,认 为:公 司现有内部控芾刂.体 系较为完整 、合理 、有效 ,能 够确保公 司财务报告真实、准确和完整 ,符 合信 ∫急披露监管规定;能 够有效防范经营管理风险,保 证/Ax司 经营活动的有序开展;能够适应公司现行管理和发展的需要,确 保公 司发展战略和经营自标的全面实施。为适应内部控制环∷ 的变化以及公 司持续快速发展的需要,公 司内部控制还需持续完善,并 在实际中∷ 以有效的执行和实施。
2θ 15年 ,公 司董事会审计委员会将严格按照 巛上海证券交易所上市
公司董事会审计委员会运作指引》要求,完 善土作制度。规范运作程序 :强化审计监督职能,为 促进公 司治理水平进丁步提升而不懈努力。董事会审计委员会委员 (签 字 )
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二0△ 五年 四月 一 日
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