株洲冶炼集团股份有限公司
审计报告
天职业字[2015]2899 号
目 录
审计报告 1
财务报表 3
财务报表附注 15审计报告
天职业字[2015]2899 号株洲冶炼集团股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的株洲冶炼集团股份有限公司(以下简称“株冶集团公司”)财务报表,包括2014年12月31日合并资产负债表及资产负债表,2014年度合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是株冶集团公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见3456789101112131415
株洲冶炼集团股份有限公司
2014 年度财务报表附注
(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)
一、公司的基本情况
株洲冶炼集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)原名湖南株冶火炬金属股份有限公司(以下简称“株冶火炬公司”)。株冶火炬公司是经湖南省人民政府湘政函(2000)208 号文批准,由湖南火炬有色金属有限公司的原股东株洲冶炼厂(现更名为株洲冶炼集团有限责任公司)、湖南经济技术投资担保公司、株洲全鑫实业有限责任公司、株洲市国有资产投资经营有限公司、中国有色金属工业长沙公司(现为湖南有色金属控股集团有限公司)、西部矿业有限责任公司、会理锌矿(现更名为四川会理锌矿有限责任公司)、江西省七宝山铅锌矿、吴县市铜矿(现更名为苏州市小茅山铜铅锌矿)、乐昌市铅锌矿(现更名为乐昌市铅锌矿业有限责任公司)等十名投资者以发起方式设立。上述发起人分别以其原持有的湖南火炬有色金属有限公司的股权,以湖南火炬有色金属有限公司截至 2000 年 9 月 30 日经审计的净资产 307,457,914.53 元,按 1:1 比例折股变更为股份有限公司。公司于 2000 年 12 月 13 日在湖南省工商行政管理局登记注册,注册号 4300001004959,注册资本为 307,457,900.00 元,注册地址为株洲天元区滨江一村 17 栋 208、209 号。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]124 号文核准,株冶火炬公司于 2004 年 8 月 13 日在上海证券交易所向社会公开发行人民币普通股(A 股)12,000 万股,并于2004 年 8 月 30 日在上海证券交易所上市流通。株冶火炬公司已于 2004 年 11 月 1 日变更了工商登记,变更后的注册资本为 427,457,914.00 元。
2005 年 10 月,株冶火炬公司股权分置改革方案经湖南省人民政府国有资产监督管理委员会“湘国资产权函[2005]234 号”文与“湘国资产权函[2005]254 号”文批复,并经株冶火炬公司股权分置改革相关股东会议表决通过,即方案实施股权登记日在册的流通股股东每持有 10 股流通股获得公司非流通股股东支付的 3.50 股对价股份,非流通股股东共支付对价 4,200.00 万股。股权分置改革方案于 2005 年 11月正式实施完毕,方案实施后,株冶火炬公司总股本不变。
2006 年,株冶火炬公司变更注册地址为湖南省株洲市天元区保利大厦 B 座 2508 房。
2007 年 3 月 20 日,经中国证券监督管理委员会证监发行字(2007)57 号文核准株冶火炬公司非公开发行新股 10,000 万股,公司注册资本变更为 527,457,914.00 元。同时,株冶火炬公司名称变更为株洲冶炼集团股份有限公司。
2009 年 11 月 18 日,公司注册地址由“湖南省株洲市天元区保利大厦 B 座 2508 房”变更为“湖南省株洲市天元区渌江路 10 号”(株冶科技园内)。
公司经营范围为:国家法律法规允许的产业投资;冶炼、销售有色金属产品、矿产品及其副产品;生产、销售工业硫酸、二氧化硫烟气;研究、开发、生产、销售政策允许的金属新材料;设计、生产、销售工艺美术品;经营商品和技术的进出口业务(国家法律法规禁止和限制的除外)。
本公司最终实际控制人为中国五矿集团公司。
本公司财务报表报出必须经本公司董事会批准。2014 年财务报表批准报出日:2015 年 3 月 30 日。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二)持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策及会计估计
(一)会计期间和营业周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
本公司正常营业周期是指从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(二)记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
(三)企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会[2012]19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、(四)、2),判断该多次交易是否属于“一揽子交易” 。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、(十一)“长期股权投资” 进行会计处理;不属于“一揽子交易” 的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
(四)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
2、合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、(十一)“长期股权投资” 或本附注四、(七)“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; 2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、(十一)、2、(4))和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(五)现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款,现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六)外币业务和外币报表折算
1、外币交易折算
(1)对发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照交易实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
(2)资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
(3)资产负债表日,以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表(含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、合营企业、联营企业、分支机构等),折算为人民币财务报表进行编报。
(1)资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
(2)利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率折算。
(3)折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(4)外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
(5)处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,按比例转入处置当期损益。
(七)金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
1、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
2、金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A、取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C、属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B、本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
(2)持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
(3)贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
3、金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%;“非暂时性下跌” 是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5、金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
(2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
6、金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
7、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
8、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入,不足抵减的,冲减留存收益。其余权益工具,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
(八)应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
应收款项坏账的确认标准、坏账损失的核算方法以及坏账准备的计提方法和计提比例:
1、坏账的确认标准
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等,根据公司的管理权限,经股东大会或董事会批准后列作坏账损失,冲销提取的坏账准备。
2、坏账损失核算办法
对公司的坏账损失,采用备抵法核算。
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
所属子公司注册资本在 1 亿元以下的,对同一客户的应收款项超过 500 万元(含 500
万元),视为单项金额重大;所属子公司注册资本在 1 亿元(含)-2 亿元之间的,对同单项金额重大的判断依据或金
一客户的应收款项超过 800 万元(含 800 万元),视为单项金额重大;公司及所属子公额标准
司注册资本在 2 亿元(含)以上的,对同一客户的应收款项超过 2,000 万元(含 2,000
万元),视为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账 对单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,按
准备的计提方法 照其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备。
(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
对于单项金额非重大的应收款项,可以与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。类似信用风险组的划分为应收账款的账龄。如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别,导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备,将无法真实地反映其可收回金额的,可对该项应收款采取个别认定法计提坏账准备。
(3)按组合计提坏账准备应收款项:确定组合的依据
对单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄特征划分为若干组合,根组合 1
据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现
时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准备。按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
本公司采用账龄分析法计提坏账准备时,账龄按以下标准计提:
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1-6 个月(含 6 个月) 1 1
7-12 个月(含 12 个月) 5 5
1-2 年(含 2 年) 30 30
2-3 年(含 3 年) 50 50
3 年以上 100 100
(九)存货
存货分为材料采购、在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品、其他等。存货包括了在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。
存货采用永续盘存制,平时不定期对存货进行清查,期末对存货进行全面清查,对清查中发现的账实差异及时进行处理。
期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对遭受损失、全部或部分陈旧过时或销售价格降低导致可变现净值低于成本的存货,对其提取存货跌价准备,数量较多、单价较低的存货按类别计提存货跌价准备,其他存货按单项计提跌价准备。
资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备,计入当期损益。
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
(十)划分为持有待售资产及终止经营
本集团将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产:
1、该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售;
2、本集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准;
3、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
4. 该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债,分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本集团内单独区分的组成部分:
1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;
2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;
3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
对于持有待售的固定资产,公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额(但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,按上述原则处理。
(十一)长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、(七)“金融工具” 。共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1、投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理:属于“一揽子交易” 的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理:属于“一揽子交易” 的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
(1)成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
(2)权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
(3)收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(4)处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、(四)、2“合并财务报表编制的方法” 中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
3、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十二)固定资产
1、固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产;同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产计价方法
(1)外购的固定资产按实际支付的购买价款加上相关税费、运输费、装卸费和专业人员服务费等计价;
(2)自行建造的固定资产按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的必需支出计价;
(3)投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值计价;
(4)非货币性交易、债务重组等取得的固定资产按相关会计准则确定的方法计价。
3、固定资产折旧采用年限平均法。固定资产的分类、预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下:
资产类别 净残值率(%) 使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋建筑物 3-5 10-40 2.38-9.70
机器设备及其他设备 3-5 10-18 5.28-9.70
运输工具 3-5 5-10 9.50-19.40
电器设备 3-5 5 19-19.40
4、融资租入固定资产的核算方法
(1)本公司的融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司将符合下列一项的,认定为融资租赁:
①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;
②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值;
③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产的使用寿命的大部分;
④在租赁开始日,最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值;
⑤租赁资产性质特殊,如不作较大改造,只有承租人才能使用。
(2)融资租入固定资产的计价方法
在租赁开始日,本公司将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
(3)融资租入固定资产折旧方法
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁资产的折旧。
5、固定资产减值准备
期末对固定资产逐项检查,对可收回金额低于账面价值的差额,按单项计提固定资产减值准备。
(十三)在建工程
本公司在建工程分为自营建造工程和出包建造工程两类。
1、在建工程的计价
本公司在建工程按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;出包工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程减值准备的确认标准和计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程进行全面检查,对单项资产可收回金额低于账面价值的差额,提取在建工程减值准备,在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
(十四)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其它借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用及其辅助费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
(十五)无形资产
1、无形资产确认条件
无形资产,是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、矿业权、电脑软件等,以成本计量。无形资产在同时满足下列条件的,才能予以确认:
(1)与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该无形资产的成本能够可靠地计量。
2、无形资产的计价与摊销方法
本公司无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法在预计使用年限内分期摊销。
使用寿命不确定的无形资产不摊销,公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3、无形资产使用寿命的确定
(1)来源于合同性权利或其它法定权利的无形资产,其使用寿命不超过合同性权利或其它法定权利的期限;如果合同性权利或其它法定权利能够在到期时因续约等延续,且有证据表明企业续约不需要付出大额成本,续约期计入使用寿命。
(2)合同或法律没有规定使用寿命的,本公司综合各方面情况,聘请相关专家进行论证、或与同行业的情况进行比较、以及参考历史经验等,确定无形资产为本公司带来未来经济利益的期限。
(3)经过上述努力仍无法合理确定无形资产所带来经济利益期限的,将其作为使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的使用寿命有限的无形资产按单项资产进行减值测试,如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额提取减值准备,无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
本公司对使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象,每个会计期间都进行减值测试,并按可收回金额低于账面价值的差额提取无形资产减值准备。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,重新估计其使用寿命,并按使用寿命有限的无形资产的规定处理。
5、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产存在产生经济利益的方式;有能力完成该无形资产的开发;有能力使用或出售该无形资产;
(4)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六)长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销,如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十七)职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金;职工失业后,可以向当地劳动及社会保障部门申请失业救济金。本公司在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
(十八)预计负债
1、 预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的处理方法
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十九)收入
1、销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认
(1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出商品实施有效控制;
(3)收入的金额能够可靠地计量;
(4)相关的经济利益很可能够流入企业;
(5)相关的成本已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务的收入,按以下方法确认
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入,并按已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
3、让渡资产使用权收入,在下列条件均能满足时予以确认
(1)相关的经济利益很可能流入企业;
(2)收入的金额能够可靠地计量。
4、收入金额确定
除已收或应收的合同或协议价款不公允外,公司按照从购买方已收或应收的合同协议款,确定收入金额。如合同或协议价款的收取采用递延方式,且金额较大的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额,在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。
销售商品收入按本公司与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额、于产品发出并经客户签收确认后予以确定。
(二十)政府补助
1、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。自长期资产可供使用时起,按照长期资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益。递延收益分配的起点是“相关资产可供使用时”,对于应计提折旧或摊销的长期资产,即为资产开始折旧或摊销的时点。递延收益分配的终点是“资产使用寿命结束或资产被处置时(孰早)”。相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置(出售、转让、报废等),尚未分摊的递延收益余额应当一次性转入资产处置当期的收益,不再予以递延。
3、政府补助的确认时点
政府补助在公司能够收到,且能够满足政府补助所附条件时予以确认。
4、政府补助的核算方法
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。
与收益相关的政府补助,除上述确认为递延收益的情况外,用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助,公司在实际收到款项时,按照到账的实际金额计量,确认资产(银行存款)和递延收益;公司将政府补助用于购建长期资产时,该长期资产的购建与公司正常的资产购建或研发处理一致,通过“在建工程”、“研发支出”等科目归集,完成后转为固定资产或无形资产;该长期资产交付使用时,按照长期资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益。
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1、当期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
2、递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
3、所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4、所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁
本公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2、融资租赁
本公司为承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(二十三)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
(二十四)重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
1、坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
2、存货跌价准备
本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
3、可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
4、非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
5、折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6、所得税
本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、企业所得税
2014年本公司获得“高新技术企业证书”,依据《中华人民共和国企业所得税法》,本公司自2014年起连续3年将执行15%的所得税税率,即2014年、2015年、2016年执行15%的企业所得税税率。此外,本公司综合利用冶炼烟气综合回收硫酸,取得了湘综证书2008第009号“资源综合利用认定证书”,根据《中华人民共和国企业所得税法》本公司生产的硫酸减按硫酸收入的90%作为计税收入。
本公司控股子公司(香港)火炬金属有限公司、孙公司火炬锌业有限公司执行香港特别行政区税务条例。经香港税务局核准,因(香港)火炬金属有限公司、火炬锌业有限公司经营业务全部属于离岸业务,无需缴纳利得税;
除(香港)火炬金属有限公司、火炬锌业有限公司外的其他控股子公司按应纳税所得额的25%计算缴纳企业所得税。
2、增值税
本公司生产的蒸汽适用13%的税率,其他产品适用17%的税率。公司根据财税[2011]115号文《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》,利用烟尘灰湿法泥、熔炼渣、生产的铋、银、铟、铜产品,属于该文件目录中的列举范围,享受资源综合利用产品享受增值税即征即退50%的税收优惠政策。另外,根据《财政部国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》(财税[2008]156号)第四条规定:企业销售硫酸(其浓度不低于15%)、硫酸铵(其总氮含量不低于18%)和硫磺自产货物实现的增值税行即征即退50%的政策。
3、营业税
按应税收入额的3%-5%计算缴纳。
4、城市维护建设税
本公司按应纳流转税的7%计提缴纳。
5、教育费附加及地方教育附加
本公司按应纳流转税的5%计提缴纳。
6、房产税
按房屋建筑物原值扣除20%-30%后余额的1.2%缴纳。
7、其他税项
依据税法规定计缴。
六、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1、会计政策的变更
2014 年,财政部发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》,修订了《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》,除《企业会计准则第37号——金融工具列报》在2014年年度及以后期间的财务报告中施行外,上述其他准则于2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。
本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则,在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则,并根据各准则衔接要求进行了调整,对可比期间财务报表项目及金额的影响如下:
对 2013 年 12 月 31 日/2013 年度相关财务
会计政策变更的内容及其对本公司 报表项目的影响金额
准则名称
的影响说明 影响金额
项目名称
增加+/减少-
《企业会计准则第 30 号——财务 按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报(2014 其他流动资产 410,188,159.18
报表列报(2014 年修订)》 年修订)》及应用指南的相关规定 应交税费 410,188,159.18
《企业会计准则第 30 号——财务 递延收益 212,711,125.73
将递延收益单独列报。
报表列报(2014 年修订)》 其他非流动负债 -212,711,125.73
《企业会计准则第 30 号——财务 按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报(2014 其他综合收益 2,662,577.86
报表列报(2014 年修订)》 年修订)》及应用指南的相关规定 外币报表折算差额 -2,662,577.86
将原成本法核算的对被投资单位不具有控制、共同控 可供出售金融资产 500,000.00
制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核《企业会计准则第 2 号——长期股
算,其中:在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
权投资(2014 年修订)》 长期股权投资 -500,000.00
靠计量的权益工具按照成本进行后续计量,其他权益
工具按公允价值进行后续计量。
《企业会计准则第 30 号——财务 按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报(2014 购买商品、接受劳务支 -74,392,370.76
报表列报(2014 年修订)》 年修订)》及应用指南的相关规定 付的现金
支付给职工以及为职工
74,392,370.76
支付的现金
本次会计政策变更,仅对上述财务报表项目列示产生影响,对公司 2013 年末和 2012 年末净资产以及 2013 年度和 2012 年度净利润未产生影响。
2、会计估计的变更
本报告期会计估计未发生变更。
3、前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正。
七、合并财务报表主要项目注释
说明:“期初”指2014年1月1日,“期末”指2014年12月31日,“上期”指2013年度,“本期”指2014年度。
1、货币资金
(1)分类列示
项 目 期末余额 期初余额
现金 209,112.73 294,996.69
银行存款 36,511,894.02 178,659,134.11
其他货币资金 7,670,404.50 17,446,503.38
合 计 44,391,411.25 196,400,634.18
(2)其他货币资金为期限超过三个月的银行承兑汇票、信用证及履约保函保证金,期末余额为742.00万元。
(3)期末存放在境外的货币资金为249.08万元。
(4)报告期无存在潜在回收风险的款项。
2、应收票据
(1)分类列示
票据种类 期末余额 期初余额
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 67,643,144.42 55,989,482.92
合 计 67,643,144.42 55,989,482.92
(2)报告期无已质押的应收票据。
(3)期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 860,291,763.06
合 计 860,291,763.06
(4)报告期无因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据。
3、应收账款
(1)按类别列示
期末余额 期初余额
类 别 占总额 坏账准备计 占总额 坏账准备计
金额 坏账准备 金额 坏账准备
比例(%) 提比例(%) 比例(%) 提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款组合中,按账龄分析法计提坏账准备
177,263,237.26 99.56 7,327,250.83 4.13 177,008,162.08 99.56 7,266,836.42 4.11的应收账款
组合小计 177,263,237.26 99.56 7,327,250.83 4.13 177,008,162.08 99.56 7,266,836.42 4.11单项金额虽不重大但单项计提坏账准
788,752.54 0.44 788,752.54 100 788,752.54 0.44 788,752.54 100备的应收账款
合 计 178,051,989.80 100. 8,116,003.37 177,796,914.62 100 8,055,588.96
(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内(含 1 年) 171,643,197.93 96.83 1,728,372.82 171,374,614.25 96.82 1,713,997.73
其中:1-6 个月(含 6 个月) 171,344,676.39 96.66 1,713,446.74 171,368,323.64 96.81 1,713,683.20
7-12 个月(含 12 个月) 298,521.54 0.17 14,926.08 6,290.61 0.01 314.53
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1-2 年(含 2 年) 13,566.53 0.01 4,069.96 49,003.73 0.03 14,701.12
2-3 年(含 3 年) 23,329.50 0.01 11,664.75 92,813.08 0.05 46,406.55
3 年以上 5,583,143.30 3.15 5,583,143.30 5,491,731.02 3.10 5,491,731.02
合 计 177,263,237.26 100 7,327,250.83 177,008,162.08 100 7,266,836.42
(3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
英联卫浴(东莞)有限公司 788,752.54 788,752.54 100 公司破产,款项预计无法收回
合 计 788,752.54 788,752.54
(4)本期计提、转回或收回情况
项 目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 60,414.41
本期收回或转回的应收账款坏账准备 无
(5)期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限 计提的坏账准备
的比例(%)XINXING CATHAY RESOURCES
非关联方 50,152,864.48 1-6 个月 28.17 501,528.64DEVELOPMENT CO LTD
株洲华瑞实业有限公司 非关联方 30,701,524.00 1-6 个月 17.24 307,015.24
首钢总公司 非关联方 32,131,188.29 1-6 个月 18.05 321,311.88
宝山钢铁股份有限公司 非关联方 10,725,197.03 1-6 个月 6.02 107,251.97
首钢股份公司迁安钢铁公司 非关联方 9,442,049.97 1-6 个月 5.30 94,420.50
合 计 133,152,823.77 74.78 1,331,528.23
(6)本报告期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(7)本报告期公司无实际核销的应收账款。
(8)本报告期公司无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。
4、预付款项
(1)按账龄列示
账 龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)
1 年以内(含 1 年) 108,210,811.82 95.27 79,818,007.35 96.41
1-2 年(含 2 年) 4,889,333.45 4.30 1,383,836.60 1.67
2-3 年(含 3 年) 1,100,001.41 1.33
3 年以上 484,820.89 0.43 484,820.30 0.59
合 计 113,584,966.16 100 82,786,665.66 100
(2)预付款项金额前五名单位情况
占预付款项总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
株洲火炬工程有限责任公司 非关联方 27,136,328.74 1 年以内、1-2 年 23.89
国网湖南省电力公司株洲供电分公司 非关联方 23,930,640.20 1 年以内 21.07
株洲市宏达工程有限公司 非关联方 12,943,090.66 1 年以内 11.40
福建省商业(集团)有限责任公司 非关联方 4,878,906.39 1 年以内 4.30
湖南金石矿产有限公司 非关联方 3,688,604.62 1 年以内 3.25
合 计 72,577,570.61 63.91
5、其他应收款
(1)按类别列示
期末余额 期初余额
坏账准备
类 别 占总额 坏账准备计 占总额
金额 坏账准备 金额 坏账准备 计提比例
比例(%) 提比例(%) 比例(%)
(%)
期末余额 期初余额
坏账准备
类 别 占总额 坏账准备计 占总额
金额 坏账准备 金额 坏账准备 计提比例
比例(%) 提比例(%) 比例(%)
(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款组合中,按账龄分析法计提坏账准备的
97,643,329.70 77.89 21,189,009.98 21.70 141,729,930.12 78.38 19,338,516.34 13.64其他应收款
小 计 97,643,329.70 77.89 21,189,009.98 21.70 141,729,930.12 78.38 19,338,516.34 13.64单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
27,709,251.40 22.11 23,196,878.35 83.72 39,090,265.07 21.62 34,912,141.87 89.31的其他应收款
合 计 125,352,581.10 100 44,385,888.33 180,820,195.19 100 54,250,658.21
(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内(含 1 年) 75,147,347.51 76.96 762,236.38 120,790,845.75 85.23 1,348,992.25
其中:1-6 个月(含 6 个月) 74,878,274.85 76.68 748,782.74 117,263,751.08 82.74 1,172,637.52
7-12 个月(含 12 个月) 269,072.66 0.28 13,453.64 3,527,094.67 2.49 176,354.73
1-2 年(含 2 年) 2,543,948.17 2.61 763,184.45 1,342,292.46 0.95 402,687.49
2-3 年(含 3 年) 576,889.75 0.59 288,444.88 4,019,910.61 2.84 2,009,955.30
3 年以上 19,375,144.27 19.84 19,375,144.27 15,576,881.30 10.98 15,576,881.30
合 计 97,643,329.70 100 21,189,009.98 141,729,930.12 100 19,338,516.34
(3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提理由
应收省财政所得税返还 5,170,000.00 5,170,000.00 100 预计不能收回
长沙锌业有限责任公司 4,373,258.12 4,373,258.12 100 预计不能收回
凤县龙鑫工贸有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00 100 预计不能收回
湖南株洲化工集团有限责任公司 2,738,620.87 2,738,620.87 100 预计不能收回
株洲选矿药剂厂 2,452,937.06 2,452,937.06 100 预计不能收回
四川鑫炬矿业资源开发股份有限公司 1,804,486.00 1,804,486.00 100 预计不能收回
株洲化工集团诚信有限公司 1,535,233.90 1,535,233.90 100 预计不能收回
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提理由
凤县众鑫工贸有限责任公司 1,034,715.45 1,034,715.45 100 预计不能收回中国人民人寿保险股份有限公司株洲 中心
5,000,000.00 487,626.95 9.75 预计未来现金流支公司
合 计 27,709,251.40 23,196,878.35
(4)本期计提、转回或收回情况
项 目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备 1,850,493.64
本期收回或转回的其他应收款坏账准备 11,715,263.52
本期坏账准备转回或收回金额重要的情况
确定原坏账准备 转回或收回前累计已计
单位名称 转回或收回原因 转回或收回金额
的依据 提坏账准备金额
湖南永利化工股份有限公司 双方对账确认 个别认定法 10,000,000.00 10,000,000.00
(5)报告期公司无实际核销的其他应收款。
(6)报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(7)按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 62,483,090.73 106,940,915.36
往来款 55,562,195.39 64,831,639.56
押金 6,165,429.94 8,165,429.94
备用金 1,141,865.04 882,210.33
合 计 125,352,581.10 180,820,195.19
(8)期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款 计提的
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例(%) 坏账准备
五矿期货有限公司 保证金 49,838,075.67 1 年以内 39.76 498,380.76
株洲金程实业有限公司 往来款 6,416,592.64 1-2 年、2-3 年及 3 年以上 5.12 5,453,839.15
占其他应收款 计提的
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例(%) 坏账准备
湖南省环境保护局 押金 5,260,000.00 3 年以上 4.20 5,260,000.00
应收省财政所得税返还 往来款 5,170,000.00 3 年以上 4.12 5,170,000.00
株洲市天元区国家税务局 往来款 5,137,541.59 1 年以内 4.10 51,375.42
合 计 71,822,209.90 57.30 16,433,595.33
(9)本报告期公司无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。
6、存货
(1)存货分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 847,215,439.92 52,951,932.24 794,263,507.68 875,679,749.55 51,010,324.94 824,669,424.61
在产品 816,696,798.54 57,394,681.65 759,302,116.89 784,551,935.06 44,025,908.99 740,526,026.07
库存商品 148,375,929.96 11,940,691.96 136,435,238.00 166,386,150.77 12,550,040.17 153,836,110.60
委托加工物资 5,514,752.64 2,056,983.19 3,457,769.45 10,187,955.67 2,232,840.02 7,955,115.65
合 计 1,817,802,921.06 124,344,289.04 1,693,458,632.02 1,836,805,791.05 109,819,114.12 1,726,986,676.93
(2)存货跌价准备
本期减少
项 目 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销 合计
原材料 51,010,324.94 43,561,157.49 41,619,550.19 41,619,550.19 52,951,932.24
在产品 44,025,908.99 57,394,681.65 44,025,908.99 44,025,908.99 57,394,681.65
库存商品 12,550,040.17 10,022,438.57 10,631,786.78 10,631,786.78 11,940,691.96
委托加工物资 2,232,840.02 175,856.83 175,856.83 2,056,983.19
合 计 109,819,114.12 110,978,277.71 175,856.83 96,277,245.96 96,453,102.79 124,344,289.04
(3)存货跌价准备情况
本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存货期
项 目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 末余额的比例(%)
原材料 账面价值高于可变现净值
本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存货期
项 目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 末余额的比例(%)
在产品 账面价值高于可变现净值
库存商品 账面价值高于可变现净值
委托加工物资 账面价值高于可变现净值 可变现净值高于账面价值 3.19
7、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
留抵增值税 257,220,842.74 391,291,917.90
预缴城建税 4,799,173.26 6,513,338.72
预缴企业所得税 252,573.69 12,382,902.56
合 计 262,272,589.69 410,188,159.18
8、可供出售金融资产
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其 他 500,000.00 500,000.00
合 计 500,000.00 500,000.00
9、固定资产
(1)固定资产情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 5,079,128,704.91 125,681,995.76 9,236,145.27 5,195,574,555.40
其中:房屋建筑物 1,638,460,252.08 9,768,472.82 1,648,228,724.90
机器设备及其他设备 3,353,590,899.06 110,790,434.74 8,329,772.89 3,456,051,560.91
运输工具 67,034,130.26 3,428,273.57 837,824.38 69,624,579.45
电器设备 20,043,423.51 1,694,814.63 68,548.00 21,669,690.14
本期新增 本期计提 本期新增
二、累计折旧合计 2,019,566,944.83 246,917,255.22 8,622,632.23 2,257,861,567.82
其中:房屋建筑物 582,511,309.88 53,268,455.18 635,779,765.06
机器设备及其他设备 1,372,733,469.19 186,520,203.59 7,745,738.72 1,551,507,934.06
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
运输工具 49,136,754.62 6,190,371.29 813,934.52 54,513,191.39
电器设备 15,185,411.14 938,225.16 62,958.99 16,060,677.31
三、减值准备累计金额合计 782,900.21 782,900.21
其中:房屋建筑物 505,022.00 505,022.00
机器设备及其他设备 192,381.30 192,381.30
运输工具 85,496.91 85,496.91
电器设备
四、账面价值合计 3,058,778,859.87 2,936,930,087.37
其中:房屋建筑物 1,055,443,920.20 1,011,943,937.84
机器设备及其他设备 1,980,665,048.57 1,904,351,245.55
运输工具 17,811,878.73 15,025,891.15
电器设备 4,858,012.37 5,609,012.83
注:本期折旧额24,691.73万元。本期由在建工程转入固定资产原价为10,038.99万元。
(2)已提足折旧继续使用的固定资产情况
期末固定资产
项 目 期末原价 期末累计折旧金额 减值准备累计金额
账面价值
房屋建筑物 152,887,220.01 150,826,606.11 95,034.00 1,965,579.90
机器设备及其他设备 592,271,628.02 574,587,798.42 17,683,829.60
运输工具 7,055,684.90 6,805,367.41 250,317.49
电器设备 13,658,945.02 13,243,894.26 415,050.76
合 计 765,873,477.95 745,463,666.20 95,034.00 20,314,777.75
(3)报告期无暂时闲置的固定资产。
(4)报告期无融资租赁租入的固定资产。
(5)报告期无经营租赁租出的固定资产。
(6)报告期无未办妥产权证书的固定资产。
(7)固定资产抵押担保情况详见本附注“十三、抵押、质押、担保事项”。
10、在建工程
(1)在建工程余额
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
其他零星工程项目 159,949,263.47 159,949,263.47 81,535,428.46 81,535,428.46
搭配锌浸出渣 KIVCET 直接炼铅配套项目 24,746,954.41 24,746,954.41 21,010,414.72 21,010,414.72
年产 60 吨 ITO 靶材产业化项目 21,020,473.90 21,020,473.90 10,863,852.87 10,863,852.87
铅锌冶炼渣浸没熔池熔炼清洁处理关键技术 16,873,577.66 16,873,577.66有色金属基地大宗工业固废减量无害化利用关键技术与示
12,850,777.97 12,850,777.97范项目
湿法炼锌中镉和砷高效分离清洁工艺与示范项目 11,961,590.55 11,961,590.55
循环经济直接浸出炼锌配套项目 10,793,643.80 10,793,643.80 19,098,700.81 19,098,700.81
总废水抗击暴雨冲击及外渣场环保治理改造项目 10,535,318.98 10,535,318.98 11,204,429.34 11,204,429.34
合 计 268,731,600.74 268,731,600.74 143,712,826.20 143,712,826.20
(2)重大在建工程项目变化情况
本期转入 其他 工程投入占预算
项目名称 预算数(万元) 期初余额 本期增加
固定资产额 减少额 的比例(%)搭配锌浸出渣 KIVCET 直接炼
116,966.00 21,010,414.72 88,510,271.39 84,773,731.70 101.69铅及配套项目
合 计 116,966.00 21,010,414.72 88,510,271.39 84,773,731.70
接上表:
利息资本化 其中:本期利息 本期利息
工程进度(%) 资金来源 期末数
金额 资本化金额 资本化率(%)
99 68,051,458.50 自有资金、银行借款 24,746,954.41
68,051,458.50 24,746,954.41
(3)重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度(%) 备注
搭配锌浸出渣 KIVCET 直接炼铅及配套项目 99
(4)报告期末公司在建工程无减值迹象。
11、工程物资
类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
专用设备 1,142,294.15 46,012,881.17 43,208,384.08 3,946,791.24
合 计 1,142,294.15 46,012,881.17 43,208,384.08 3,946,791.24
12、无形资产
(1)无形资产情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 391,345,826.38 391,345,826.38
1、财务软件 1,772,848.41 1,772,848.41
2、非专利技术 562,680.00 562,680.00
3、专利权 80,514.43 80,514.43
4、土地使用权 369,233,378.54 369,233,378.54
5、排污权 19,696,405.00 19,696,405.00
二、累计摊销额合计 86,818,879.66 11,536,725.96 98,355,605.62
1、财务软件 902,685.39 212,884.44 1,115,569.83
2、非专利技术 562,680.00 562,680.00
3、专利权 80,514.43 80,514.43
4、土地使用权 76,428,897.07 7,384,560.48 83,813,457.55
5、排污权 8,844,102.77 3,939,281.04 12,783,383.81三、无形资产减值准备累计金额合计1、财务软件2、非专利技术3、专利权4、土地使用权5、排污权
四、无形资产账面价值合计 304,526,946.72 292,990,220.76
1、财务软件 870,163.02 657,278.582、非专利技术3、专利权
4、土地使用权 292,804,481.47 285,419,920.99
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
5、排污权 10,852,302.23 6,913,021.19
注:本期无形资产摊销额1,153.67万元。
(2)公司内部研究开发项目支出
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
计入当期损益 确认为无形资产
研究支出 28,480,960.83 28,480,960.83
合 计 28,480,960.83 28,480,960.83
13、递延所得税资产
(1)未抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
存货跌价准备 1,034,270.73 258,567.68 236,583.53 59,145.88
坏账准备 788,752.54 197,188.14 788,752.54 197,188.14
固定资产减值准备 85,496.91 21,374.23 85,496.91 21,374.23
合 计 1,908,520.18 477,130.05 1,110,832.98 277,708.25
(2)未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异-固定资产减值准备 697,403.30 697,403.30
可抵扣暂时性差异-坏账准备 51,713,139.16 61,517,494.63
可抵扣暂时性差异-存货跌价准备 123,310,018.31 109,582,530.59
可抵扣亏损 903,018,922.01 927,109,329.84
合 计 1,078,739,482.78 1,098,906,758.36
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末余额 期初余额 备注
2016 202,113,236.14 216,877,072.77
2017 700,905,685.87 710,232,257.07
合 计 903,018,922.01 927,109,329.84
14、短期借款
(1)借款类别
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 2,905,429,110.98 2,906,136,326.50
抵押借款 226,890,599.30 197,440,114.00
保证借款 747,955,089.49 383,494,546.39
质押借款 283,000,000.00 357,798,000.00
合 计 4,163,274,799.77 3,844,868,986.89
注:抵押借款详见本附注“十三、抵押、质押、担保事项”。
(2)期末无已到期未偿还的短期借款。
15、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
(1)分类列示
项 目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 1,678,533.40 20,852,727.76
其中:衍生金融负债 1,678,533.40 20,852,727.76
合 计 1,678,533.40 20,852,727.76
(2)期末衍生金融负债为未平仓远期商品合约公允价值变动。
(3)非有效套期保值
期末金融衍生工具中包括人民币 167.85 万元的衍生金融负债,其为本公司现金流量套期的有关原材料及产品远期商品合约,以此来规避本公司未来承担的原材料及产品价格变动的风险。该部分套期没有满足《企业会计准则第 24 号——套期保值》中套期会计的要求,因此相关远期商品合约的公允价值变动已记入利润表内。
16、应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 50,000,000.00
合 计 50,000,000.00
17、应付账款
(1)按账龄列示
账 龄 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 408,751,069.25 491,701,445.44
1-2 年(含 2 年) 24,720,872.33 33,382,797.53
2-3 年(含 3 年) 18,745,656.77 1,688,862.69
3 年以上 5,750,502.31 5,254,968.24
合 计 457,968,100.66 532,028,073.90
(2)期末账龄超过1年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
湖南永利化工股份有限公司 32,507,925.63 未结算
合 计 32,507,925.63
注:截止2014年12月31日,应付账款-湖南永利化工股份有限公司期末余额为41,756,978.80元,其中:账龄超过1年的期末余额为32,507,925.63元。
18、预收款项
(1)分类列示
账 龄 期末余额 期初余额
1 年以内 137,439,741.01 159,589,979.19
1-2 年(含 2 年) 2,704,842.12 2,158,090.91
2-3 年(含 3 年) 573,395.41 339,691.92
3 年以上 5,016,717.09 5,151,007.27
合 计 145,734,695.63 167,238,769.29
(2)期末无账龄超过1年的重要预收款项。
19、应付职工薪酬
(1)分类列示
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
短期薪酬 40,792,001.81 465,138,076.80 460,666,782.12 45,263,296.49
离职后福利中的设定提存计划负债 2,117,286.06 74,094,260.70 74,001,546.93 2,209,999.83辞退福利中将于资产负债表日后十二个月内支付的部分
其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债 11,191,024.60 355,592.00 10,835,432.60
合 计 54,100,312.47 539,232,337.50 535,023,921.05 58,308,728.92
(2)短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 363,277,235.40 363,277,235.40
二、职工福利费 27,067,689.28 27,067,689.28
三、社会保险费 263,908.49 35,300,027.75 35,300,027.75 263,908.49
其中:1.医疗保险费 158,287.07 25,162,188.73 25,162,188.73 158,287.07
2.工伤保险费 66,031.10 8,061,584.14 8,061,584.14 66,031.10
3.生育保险费 39,590.32 2,076,254.88 2,076,254.88 39,590.32
四、住房公积金 29,279,155.82 29,279,155.82
五、工会经费和职工教育经费 40,528,093.32 10,213,968.55 5,742,673.87 44,999,388.00六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划八、其他短期薪酬
合 计 40,792,001.81 465,138,076.80 460,666,782.12 45,263,296.49
(3)离职后福利中的设定提存计划负债
项 目 本期缴费金额 期末应付未付金额
基本养老保险 61,006,683.13
失业保险 8,256,437.80 1,805,462.73
企业年金缴费 4,738,426.00 404,537.10
合 计 74,001,546.93 2,209,999.83
注:本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划、企业年金计划,根据该等计划,本公司分别按2014年度社会保险缴费基数的20%、2%、2%每月向其缴存费用。除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
(4)其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债
项 目 性质 金额 计算依据
其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债 住房补贴 10,835,432.60 详见注
合 计 10,835,432.60
注:1993年,公司根据《株洲市深化城镇住房制度改革,加快住房建设实施方案》和《株洲市职工住房货币分配实施办法》的规定,对于住房面积没有达到规定面积、未享受福利分房的职工,公司按标准提取补助,并规定在职工正式办理退休手续时一并发放。
20、应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1、企业所得税 2,409,179.26 1,518,757.83
2、增值税 2,058,071.61 451,086.38
3、营业税 17,183.45 3,825.00
4、土地使用税 386,884.22
5、房产税 2,330,985.82 635,438.31
6、城市维护建设税 59,068.58 136,127.90
7、教育费附加及地方教育附加 3,472,235.66 3,062,723.67
8、个人所得税 1,431,595.64 2,283,848.81
9、其他 1,397,420.56 2,203,696.39
合 计 13,562,624.80 10,295,504.29
21、应付利息
(1)分类列示
项 目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 66,548.66 1,247,140.79
短期借款应付利息 14,360,370.40 9,110,274.66
合 计 14,426,919.06 10,357,415.45
(2)期末无已逾期未支付的借款利息。
22、其他应付款
(1)按性质列示
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 15,566,193.22 21,283,538.93
往来款 13,048,250.65 15,982,066.95
风险抵押金 615,182.27 600,428.54
押金 278,107.00 278,728.00
合 计 29,507,733.14 38,144,762.42
(2)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
23、一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 13,328,571.45 382,000,000.00
合 计 13,328,571.45 382,000,000.00
24、长期借款
借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间
信用借款 13,205,124.08 55,335,811.04 4.12%-4.39%
抵押借款 129,000,000.00 6.52%
保证借款 15,787,500.00 120,469,642.87 6.40%-6.78%
合 计 28,992,624.08 304,805,453.91
注:抵押借款详见本附注“十三、抵押、质押、担保事项”。
25、递延收益
(1)分类列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
kivcet 直接炼铅项目 35,550,000.00 35,000,000.00 8,765,000.00 61,785,000.00 收到财政拨款
锌一系统烟气制酸汞污染治理项目 33,076,125.73 6,685,698.10 26,390,427.63 收到财政拨款
重金属粉尘治理项目 17,000,000.00 17,000,000.00 收到财政拨款
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
总废水抗击暴雨冲击及外渣场环境治理改造渣山边坡支护 收到财政拨款
15,400,000.00 770,000.00 14,630,000.00设计项目
60 吨 ITO 靶材产业化项目 15,000,000.00 15,000,000.00 收到财政拨款
淘汰落后产能 10 万吨铅项目 14,250,000.00 1,425,000.00 12,825,000.00 收到财政拨款
重金属废水资源化项目 10,966,666.67 1,000,000.00 9,966,666.67 收到财政拨款
余热发电二期项目 10,000,000.00 1,000,000.00 9,000,000.00 收到财政拨款
常压富氧直接浸出项目 9,100,000.00 1,500,000.00 1,350,000.00 9,250,000.00 收到财政拨款
锌系统中间渣料水溶锌多级逆流洗涤技术改造项目 9,000,000.00 9,000,000.00 收到财政拨款
含砷铅废渣综合治理项目 7,200,000.00 800,000.00 6,400,000.00 收到财政拨款
生产水环状网供应改造项目 6,900,000.00 6,900,000.00 收到财政拨款
科技园高纯配与制粉配增加联络电源项目 6,870,000.00 6,870,000.00 收到财政拨款
科技成果转化与扩大 5,890,000.00 5,890,000.00 收到财政拨款
技术中心创新能力建设项目 5,000,000.00 5,000,000.00 收到财政拨款
搭配处理锌浸出渣 SKS 直接炼铅项目 3,320,000.00 3,320,000.00 收到财政拨款
铅鼓风炉烟气脱硫项目 3,043,333.33 440,000.00 2,603,333.33 收到财政拨款
株冶外渣场环保综合整治 2,875,000.00 500,000.00 2,375,000.00 收到财政拨款
高性能平板用氧铟锡烧结靶研制及产业化项目 2,270,000.00 2,270,000.00 收到财政拨款
重金属污染防治项目 14,400,000.00 1,440,000.00 12,960,000.00 收到财政拨款
合 计 212,711,125.73 50,900,000.00 45,255,698.10 218,355,427.63
(2)政府补助情况
本期新增 本期计入营业外 其他变 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 收入金额 动 与收益相关递延收益:
其中:kivcet 直接炼铅项目 35,550,000.00 35,000,000.00 8,765,000.00 61,785,000.00 与资产相关
锌一系统烟气制酸汞污染治理项目 33,076,125.73 6,685,698.10 26,390,427.63 与资产相关
重金属粉尘治理项目 17,000,000.00 17,000,000.00 与资产相关
总废水抗击暴雨冲击及外渣场环境治理改造渣
15,400,000.00 770,000.00 14,630,000.00 与资产相关
山边坡支护设计项目
60 吨 ITO 靶材产业化项目 15,000,000.00 15,000,000.00 与资产相关
淘汰落后产能 10 万吨铅项目 14,250,000.00 1,425,000.00 12,825,000.00 与资产相关
重金属废水资源化项目 10,966,666.67 1,000,000.00 9,966,666.67 与资产相关
余热发电二期项目 10,000,000.00 1,000,000.00 9,000,000.00 与资产相关
常压富氧直接浸出搭配锌浸出项目 9,100,000.00 1,500,000.00 1,350,000.00 9,250,000.00 与资产相关
锌系统中间渣料水溶锌多级逆流洗涤技术改造
9,000,000.00 9,000,000.00 与资产相关
项目
本期新增 本期计入营业外 其他变 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 收入金额 动 与收益相关
含砷铅废渣综合治理项目 7,200,000.00 800,000.00 6,400,000.00 与资产相关
生产水环状网供应改造项目 6,900,000.00 6,900,000.00 与资产相关
科技园高纯配与制粉配增加联络电源 6,870,000.00 6,870,000.00 与收益相关
科技成果转化与扩大 5,890,000.00 5,890,000.00 与收益相关
技术中心创新能力建设项目 5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关
搭配处理锌浸出渣 SKS 直接炼铅项目 3,320,000.00 3,320,000.00 与收益相关
铅鼓风炉烟气脱硫项目 3,043,333.33 440,000.00 2,603,333.33 与资产相关
株冶外渣场环保综合整治项目 2,875,000.00 500,000.00 2,375,000.00 与资产相关
高性能平板用氧铟锡烧结靶研制及产业化项目 2,270,000.00 2,270,000.00 与资产相关
重金属污染防治 14,400,000.00 1,440,000.00 12,960,000.00 与资产相关
递延收益小计 212,711,125.73 50,900,000.00 45,255,698.10 218,355,427.63
即征即退增值税税款 38,304,987.82 38,304,987.82 与收益相关
节能环保治理专项款 29,980,000.00 29,980,000.00 与收益相关
863 计划款项(国家科技支撑计划) 4,776,200.00 4,776,200.00 与收益相关
出口贴息款 4,640,000.00 4,640,000.00 与收益相关
污水处理费返还 2,965,000.00 2,965,000.00 与收益相关
株洲市失业保险维稳岗补助款 2,545,100.00 2,545,100.00 与收益相关
重金属专项资金 1,020,000.00 1,020,000.00 与收益相关
工业固废减量无害化利用关键技术与示范 649,700.00 649,700.00 与收益相关
湖南省第四批培育发展战略性新兴产业专项引
500,000.00 500,000.00 与收益相关导资金
湖南省财政拨节电技术补助资金 400,000.00 400,000.00 与收益相关
有色金属资源基地重金属减排与废物利用专项
391,100.00 391,100.00 与收益相关资金
重金属冶炼过程污染风险控制及减排技术集成
264,200.00 264,200.00 与收益相关经费
重金属冶炼过程污染风险控制模式与减排技术
88,800.00 88,800.00 与收益相关集成补助金
湖南省知识产权局专利资助款 88,100.00 88,100.00 与收益相关
标准化补助费 50,000.00 50,000.00 与收益相关
铅厂刘红广工作室拨款 50,000.00 50,000.00 与收益相关
科技局财政拨款 33,900.00 33,900.00 与收益相关
株洲市科技局拨金融与促进兴型工业化发展科
30,000.00 30,000.00 与收益相关题款
博士后资助费 20,000.00 20,000.00 与收益相关
本期新增 本期计入营业外 其他变 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 收入金额 动 与收益相关
株洲市财政拨款 18,400.00 18,400.00 与收益相关
合 计 212,711,125.73 137,715,487.82 132,071,185.92 218,355,427.63
26、股本
本期增减变动(+、-)
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 合计一、有限售条件股份1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股
其中:境内法人持股
境内自然人持股4、境外持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 527,457,914.00 527,457,914.00
1、人民币普通股 527,457,914.00 527,457,914.002、境内上市外资股3、境外上市外资股4、其他
合 计 527,457,914.00 527,457,914.00
27、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据
资本溢价(股本溢价) 866,764,259.18 866,764,259.18
其他资本公积 475,009.33 475,009.33
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据
合 计 867,239,268.51 867,239,268.51
28、其他综合收益
本期发生金额
项 目 期初余额 本期 税后归属于 税后归属于 期末余额
本期增加 所得说
减少 母公司 少数股东一、以后将重分类进损益的其他综
-2,662,577.86 160,728.31 169,013.03 -8,284.72 -2,493,564.83合收益
1、外币财务报表折算差额 -2,662,577.86 160,728.31 169,013.03 -8,284.72 -2,493,564.83
合 计 -2,662,577.86 160,728.31 169,013.03 -8,284.72 -2,493,564.83
29、专项储备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 21,351,780.89 21,351,780.89
合 计 21,351,780.89 21,351,780.89
30、盈余公积
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 变动原因、依据
法定盈余公积 95,095,815.42 95,095,815.42
合 计 95,095,815.42 95,095,815.42
31、未分配利润
项 目 本期数 上期数
上年期末账面余额 -784,523,918.66 -807,734,495.39
期初账面余额 -784,523,918.66 -807,734,495.39
加:本期归属于母公司所有者的净利润 39,812,450.60 23,210,576.73
期末账面余额 -744,711,468.06 -784,523,918.66
32、营业收入、营业成本
(1)营业收入、成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 15,009,962,909.81 16,072,642,602.69
其他业务收入 92,281,741.33 97,101,915.65
合 计 15,102,244,651.14 16,169,744,518.34
主营业务成本 14,321,153,205.74 15,672,131,049.26
其他业务成本 81,444,851.49 89,191,984.80
合 计 14,402,598,057.23 15,761,323,034.06
(2)主营业务(分行业)
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 15,009,962,909.81 14,321,153,205.74 16,072,642,602.69 15,672,131,049.26
合 计 15,009,962,909.81 14,321,153,205.74 16,072,642,602.69 15,672,131,049.26
(3)主营业务(分产品)
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
锌产品 7,826,879,974.90 7,330,660,340.36 7,261,857,087.26 6,858,190,700.99
铅产品 1,560,989,551.58 1,559,383,104.49 1,288,981,975.23 1,276,391,916.13
稀贵产品 1,594,579,167.60 1,448,042,195.98 2,048,042,644.27 2,020,750,136.76
硫酸 105,318,736.84 88,024,151.65 70,477,919.73 85,121,585.19
其他 129,015,625.72 122,229,890.51 222,606,324.23 250,665,140.68
自营贸易 3,793,179,853.17 3,772,813,522.75 5,180,676,651.97 5,181,011,569.51
合 计 15,009,962,909.81 14,321,153,205.74 16,072,642,602.69 15,672,131,049.26
(4)主营业务(分地区)
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 13,182,983,465.83 12,502,623,440.15 13,923,141,649.23 13,490,394,518.52
出口销售 1,826,979,443.98 1,818,529,765.59 2,149,500,953.46 2,181,736,530.74
合 计 15,009,962,909.81 14,321,153,205.74 16,072,642,602.69 15,672,131,049.26
(5)公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
RAFFEMETPTELTD. 816,196,833.00 5.40
江阴市京燃金属物资有限公司 650,738,242.55 4.31
金川迈科金属资源有限公司 561,689,577.06 3.72
首钢总公司 464,065,904.07 3.07
上海苏玉金属材料有限公司 419,561,007.93 2.78
合 计 2,912,251,564.61 19.28
33、营业税金及附加
项 目 计缴标准(%) 本期金额 上期金额
营业税 5.00 39,839.42 199,072.80
城市维护建设税 7.00 6,856,853.55 6,539,983.53
教育费附加及地方教育附加 5.00 4,898,104.02 4,671,419.67
合 计 11,794,796.99 11,410,476.00
34、销售费用
项 目 本期金额 上期金额
运输费 74,637,555.98 71,466,177.32
人工费用 11,214,244.77 10,034,034.23
包装费 10,317,923.45 11,788,093.92
其他 7,477,831.55 6,159,901.06
仓储保管费 4,176,286.34 2,124,405.33
项 目 本期金额 上期金额
修理费 2,955,209.34 3,273,770.21
装卸费 1,990,933.73 1,847,642.36
差旅费 1,112,933.70 1,494,766.45
保险费 1,242,261.57 1,079,522.05
合 计 115,125,180.43 109,268,312.93
35、管理费用
项 目 本期金额 上期金额
人工费用 100,828,340.58 94,741,744.73
修理费 70,522,444.29 91,577,085.51
研究开发费 28,480,960.83 25,125,952.28
税费 18,033,585.07 8,893,378.37
折旧费 16,569,241.48 15,413,748.99
排污费 14,118,195.20 13,296,949.00
无形资产摊销 11,536,725.96 11,710,587.09
其他 8,131,451.68 3,669,554.39
业务招待费 7,435,324.94 12,449,893.25
财产保险费 5,079,883.47 4,202,317.57
水电费 4,611,361.11 3,579,344.09
办公费 4,185,922.65 4,414,868.86
差旅费 3,927,129.28 4,677,382.46
物料消耗 3,798,967.11 3,030,229.63
环卫及绿化费 3,717,325.00 3,949,904.40
农赔费用 3,112,073.00 2,412,413.00
中介机构服务费 2,838,555.51 2,341,073.90
劳动保护费 1,830,261.15 1,755,364.92
老干部及离休人员费用 1,770,404.03 1,887,552.16
董事会经费 1,637,245.63 1,482,169.39
合 计 312,165,397.97 310,611,513.99
36、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
1、利息支出 235,259,393.00 212,799,011.62
减:利息收入 2,036,202.65 3,340,642.72
2、汇兑损益 16,842,664.90 -15,363,716.53
3、银行承兑汇票贴现利息 5,623,007.06 2,429,338.14
4、其他 9,502,681.52 2,256,197.14
合 计 265,191,543.83 198,780,187.65
37、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
1、坏账损失 -9,804,355.47 1,998,988.48
2、存货跌价损失 110,802,420.88 97,875,565.50
合 计 100,998,065.41 99,874,553.98
38、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融负债 -1,678,533.40 -26,283,812.64
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -1,678,533.40 -26,283,812.64
合 计 -1,678,533.40 -26,283,812.64
39、投资收益
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额 变动原因
可供出售金融资产投资分回利润 1,700,000.00 持有西部矿业股权期间的投资收益变动
处置可供出售金融资产取得的收益 101,379,348.49 处置西部矿业股份收益
衍生金融工具投资收益 35,033,902.86 50,084,803.98 套期保值平仓及黄金延期交收收益
合 计 35,033,902.86 153,164,152.47
40、营业外收入
项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
1、处置非流动资产利得小计 198,424.36 51,454,474.79 198,424.36
其中:处置固定资产利得 198,424.36 20,463,482.06 198,424.36
无形资产处置利得 30,990,992.73
2、政府补助 132,071,185.92 171,955,482.27 132,071,185.92
3、罚款收入 49,700.00 118,500.00 49,700.00
4、其他 1,135,860.89 1,360,367.75 1,135,860.89
合 计 133,455,171.17 224,888,824.81 133,455,171.17
41、营业外支出
项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
1、处置非流动资产损失小计 625,385.25 2,239,503.98 625,385.25
其中:处置固定资产损失 625,385.25 2,239,503.98 625,385.25
2、税收滞纳金及罚款 1,420,242.03 1,420,242.03
3、其他 427,119.57 516,559.09 427,119.57
合 计 2,472,746.85 2,756,063.07 2,472,746.85
42、所得税费用
(1)按项目列示
项 目 本期金额 上期金额
所得税费用 18,877,621.60 4,275,180.55
其中:当期所得税 19,077,043.40 3,630,341.65
递延所得税 -199,421.80 644,838.90
(2)所得税费用(收益)与会计利润关系的说明
项 目 本期金额 上期金额
利润总额 58,709,403.06 27,489,541.30
按法定 25%税率计算的所得税费用 14,677,350.77 6,872,385.33
适用不同税率对所得税的影响 -4,670,976.15 -391,606.83
对以前期间当期所得税的调整 12,463,996.37 -65,250.23
纳税调整税项费用 1,238,158.84 -5,815,895.02
项 目 本期金额 上期金额
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损 -4,631,486.43 3,030,708.40
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损 -199,421.80 644,838.90
所得税费用合计 18,877,621.60 4,275,180.55
43、现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
其中:利息收入 2,036,202.65 3,340,642.72
代收款 14,531,244.70 41,337,425.10
政府补助 48,510,500.00 94,919,500.00
收回其他货币资金-保证金 2,400,000.00 46,005,795.14
合 计 67,477,947.35 185,603,362.96
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
其中:运输费 74,637,555.98 71,466,177.32
维修费 73,477,653.63 94,850,855.72
其他 53,177,815.82 13,611,301.21
研究开发费 28,480,960.83 25,125,952.28
包装仓储及装卸费 16,485,143.52 15,760,141.61
排污费 14,118,195.20 13,296,949.00
业务招待费 7,435,324.94 12,449,893.25
其他货币资金-保证金 7,420,000.00
保险费 6,322,145.04 4,202,317.57
差旅费 5,040,062.98 6,172,148.91
办公费 4,164,322.65 4,414,868.86
物料消耗 3,798,967.11 3,030,229.63
中介机构服务费 2,838,555.51 2,341,073.90
劳动保护费 1,830,261.15 1,755,364.92
合 计 299,226,964.36 268,477,274.18
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
1、kivcet 直接炼铅 35,000,000.00
2、常压富氧直接浸出项目 1,500,000.00
3、重金属污染防治 14,400,000.00
2、重金属粉尘治理项目 17,000,000.00
3、60 吨 ITO 靶材产业化项目 15,000,000.00
4、淘汰落后产能 10 万吨铅项目 14,250,000.00
合 计 50,900,000.00 46,250,000.00
44、现金流量表补充资料
(1)净利润调节为经营活动现金流量
项 目 本期金额 上期金额一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 39,831,781.46 23,214,360.75
加:资产减值准备 100,998,065.41 99,874,553.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 246,917,255.22 200,907,014.84
无形资产摊销 11,536,725.96 11,710,587.09
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 426,960.89 -49,214,970.81
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 1,678,533.40 26,283,812.64
财务费用(收益以“-”号填列) 244,278,449.85 201,122,098.74
投资损失(收益以“-”号填列) -35,033,902.86 -153,164,152.47
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -199,421.80 644,838.90
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) -77,274,375.97 13,378,244.88
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 118,656,146.40 76,743,219.85
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -112,673,236.77 112,603,688.90
其他
经营活动产生的现金流量净额 539,142,981.19 564,103,297.29
项 目 本期金额 上期金额二、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产三、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 36,971,411.25 194,000,634.18
减:现金的期初余额 194,000,634.18 98,813,432.38
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -157,029,222.93 95,187,201.80
(2)现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 36,971,411.25 194,000,634.18
其中:1、库存现金 209,112.73 294,996.69
2、可随时用于支付的银行存款 36,511,894.02 178,659,134.11
3、可随时用于支付的其他货币资金 250,404.50 15,046,503.38二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 36,971,411.25 194,000,634.18其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
注:截至2014年12月31日,货币资金期初余额为196,400,634.18元,其中三个月以上保证金2,400,000.00元使用受到限制;期末余额为44,391,411.25元,其中三个月以上保证金7,420,000.00元使用受到限制,未列入现金和现金等价物核算。
45、外币货币性项目
(1)分类列示
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 10,816,194.87
其中:美元 1,680,036.15 6.1190 10,280,141.20
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
港币 679,520.92 0.7889 536,053.67
应收账款 65,955.98
其中:美元 10,778.88 6.1190 65,955.98
其他应收款 6,981,567.79
其中:美元 1,113,148.32 6.1190 6,811,354.57
港币 215,760.20 0.7889 170,213.22
预付款项 2,461,206.55
其中:港币 3,119,795.35 0.7889 2,461,206.55
预收款项 421,424.83
其中:美元 68,871.52 6.1190 421,424.83
短期借款 372,383,763.95
其中:美元 52,689,830.16 6.1190 326,720,615.75
港币 55,983,019.69 0.7889 45,663,148.20
应付账款 82,486,921.48
其中:美元 13,480,457.83 6.1190 82,486,921.48
(2)报告期末公司无重要的境外经营实体。
46、所有权受到限制的资产
(1)所有权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 7,420,000.00 票据及黄金租赁保证金
应收账款 342,147,521.48 短期借款质押
固定资产 196,001,881.27 短期借款抵押
无形资产 197,561,147.54 短期借款抵押
合 计 743,130,550.29
(2)所有权受到限制的资产详细情况见本附注“十三、抵押、质押、担保事项”。
八、合并范围的变动
本期合并财务报表范围未发生变化。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)构成本公司合并财务报表的子公司情况
持股比例(%) 表决权比例 取得
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 (%) 方式
1、湖南株冶火炬金属进出口有限公司 株洲 株洲 进出口 100 100 设立
2、上海金火炬金属有限责任公司 上海 上海 贸易 85 15 100 设立
3、郴州火炬矿业有限责任公司 郴州 郴州 贸易 85 15 100 设立
4、深圳市锃科合金有限公司 深圳 深圳 有色金属加工 100 100 设立
5、火炬锌业有限公司 香港 香港 贸易 90 90 设立
6、北京金火炬科贸有限责任公司 北京 北京 贸易 100 100 设立
7、佛山市南海金火炬金属有限公司 佛山 佛山 贸易 85 15 100 设立
8、株洲冶炼集团科技开发有限责任公司 株洲 株洲 进出口 99 99 设立
9、(香港)火炬金属有限公司 香港 香港 贸易 100 100 设立
10、天津金火炬合金材料制造有限公司 天津 天津 有色金属加工 100 100 设立
(2)重要非全资子公司
少数股东的持 少数股东的表决权 本期归属于少数股东 本期向少数股东支 期末少数股东权
子公司全称
股比例 比例 的损益 付的股利 益余额
株洲冶炼集团科技开发有限责任公司 1% 1% 20,554.41 191,437.23
(3)重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
项 目
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
株洲冶炼集团科技开发有限责任公司 22,221,792.61 364,214.51 22,586,007.12 3,442,283.86 3,442,283.86
接上表:
项 目 本期发生额
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
株洲冶炼集团科技开发有限责任公司 140,559,467.44 2,055,441.72 -5,724,516.70
期初余额
项 目
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
株洲冶炼集团科技开发有限责任公司 23,351,597.45 325,930.45 23,677,527.90 6,589,246.36 6,589,246.36
接上表:
上期发生额
项 目
营业收入 净利润(净亏损) 综合收益总额 经营活动现金流量
株洲冶炼集团科技开发有限责任公司 144,422,562.20 1,440,701.70 3,421,607.37
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、其他应收款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过月度经营会来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司产品销售,整体采取“先款后货”的销售政策;对于长期优质客户,通过评定信用等级的方式,审批在周转期内的赊销限额,并及时跟踪该款项的回款情况;公司采购原料及货物,整体采取“先货后款”的采购政策;对于卖方市场或紧俏原料的采购,公司通过评定供应商等级、严控采购流程来降低风险。
2、流动风险
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计1年内到期。
3、市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险,是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中,因汇率变动而蒙受损失的可能性。本公司对外出口业务主要以美元作为结算货币,以规避贸易中面临的汇率风险。本公司的主要业务活动以人民币计价结算,并且外币金融资产和负债占总资产比重较小,汇率风险较低。
B、利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系,对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限,特别约定提前还款条款,合理降低利率波动风险。另外,长期借款占总借款的比例为0.69%,而短期借款基本为固定利率,利率变化预计公司已有融资的成本影响较小。
C、其他价格风险
无。
十一、公允价值
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。
上市的金融工具,以市场报价确定公允价值。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次:
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
以公允价值计量的资产和负债:
期末余额
项 目
第一层次 第二层次 第三层次 合计
持续的公允价值计量
交易性金融负债 1,678,533.40 1,678,533.40
1、衍生金融负债 1,678,533.40 1,678,533.40
十二、关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。
2、本公司的母公司有关信息
注册资本
母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
(万元)
有色金属及其副产品冶炼、购销;自产产品及技术的出口业务;经营生产所
株洲冶炼集团有 株洲市石峰
公司 曹修运 需原辅材料、机械设备及技术的进出口业务,“三来一补”业务;有色金属期 87,288.80
限责任公司 区清水塘
货业务和对外投资;工业硫酸、硝酸银生产、销售。
接上表:
母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 本公司最终控制方 组织机构代码
44.4864 47.77 中国五矿集团公司 10000093X
3、本公司的子公司情况
企业名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
湖南株冶火炬金属进出口有限公司 境内非金融子公司 国有控股 株洲 张建伟
上海金火炬金属有限责任公司 境内非金融子公司 国有控股 上海 虢明芳
郴州火炬矿业有限责任公司 境内非金融子公司 国有控股 郴州 龚建军
佛山市南海金火炬金属有限公司 境内非金融子公司 国有控股 佛山 王全
企业名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
株洲冶炼集团科技开发有限责任公司 境内非金融子公司 国有控股 株洲 伏东才
(香港)火炬金属有限公司 境外子公司 国有控股 香港 张建伟
深圳市锃科合金有限公司 境内非金融子公司 国有控股 深圳 虢明芳
火炬锌业有限公司 境外子公司 国有控股 香港 王毅
北京金火炬科贸有限责任公司 境内非金融子公司 国有控股 北京 虢明芳
天津金火炬合金材料制造有限公司 境内非金融子公司 国有控股 天津 虢明芳
接上表:
业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
进出口 80,000,000.00 100 100 72798882-2
贸易 1,500,000.00 100 100 63144580-7
贸易 2,000,000.00 100 100 74837175-X
贸易 3,000,000.00 100 100 72549265-5
产品开发 2,180,000.00 99 99 71709355-8
贸易 HK5,000,000.00 100 100
有色金属加工 37,865,000.00 100 100 19229613-2
贸易 USD100,000.00 90 90
贸易 5,000,000.00 100 100 67663069-4
有色金属加工 10,000,000.00 100 100 30046671-8
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
湖南有色金属控股集团有限公司 同一最终控制人 76561555-X
锡矿山闪星锑业有限责任公司 同一最终控制人 18752411-0
湖南柿竹园有色金属有限责任公司 同一最终控制人 18796225-X
湖南有色金属股份有限公司黄沙坪矿业分公司 同一最终控制人 77904766-1
水口山有色金属有限责任公司 同一最终控制人 18544000-1
湖南鑫泰保险经济有限公司 同一最终控制人 77677444
湖南有色国贸有限公司 同一最终控制人 68283437-8
湖南有色湘乡氟化学有限公司 同一最终控制人 79239940-X
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
湖南有色金属控股集团有限公司 同一最终控制人 76561555-X
五矿北欧金属矿产公司 同一最终控制人
英国金属矿产有限公司 同一最终控制人
湖南有色金晟发展有限公司 同一最终控制人
五矿有色金属股份有限公司 同一最终控制人 71092923-6
江西荡坪钨业有限公司 同一最终控制人 76337946-9
二十三冶集团第一工程有限公司 同一最终控制人 75335712-7
二十三冶集团第二工程有限公司 同一最终控制人 75336880-3
中国有色金属进出口江西有限公司 同一最终控制人 15826900-X
湖南有色诚信工程监理有限责任公司 同一最终控制人 71210585-5
湖南有色株冶资产经营有限公司 同一最终控制人 77677064-3
四川会理铅锌股份有限公司 同一最终控制人 21325061-X
湖南有色金属投资有限公司 同一最终控制人 18381143-8
株洲冶炼集团有限责任公司 同一最终控制人 1848095-8
五矿期货有限公司 同一最终控制人 19222328-3
湖南江南钢构工程有限公司 同一最终控制人 58092499-7
湖南有色泰利矿业有限公司 同一最终控制人 06636272-5
江西赣南鑫海矿冶有限公司 同一最终控制人 70568919-4
湖南铋业有限责任公司 同一最终控制人 67557689-2
江西铁山垅钨业有限公司 同一最终控制人 69095949-6
株洲珠利技术服务有限公司 其他关联方 78537605-8
5、关联方交易
(1)采购商品/接受劳务情况表
企业名称 关联交易内容 关联方定价方式 本期发生额 上期发生额
及决策程序 占同类交易 占同类交易
金额 金额
金额的比例 金额的比例
(万元) (万元)
(%) (%)
湖南有色金属股份有限公司黄沙坪矿业分公司 锌精矿、铅精矿 市场价 31,500.54 11.63 28,492.89 8.02
五矿北欧金属矿产公司 铅精矿 市场价 29,526.41 18.72 3,762.69 4.65
湖南有色国贸有限公司 锌锭 市场价 26,337.41 13.65 20,256.15 10.88
中国有色金属进出口江西有限公司 锌锭 市场价 19,750.99 10.23 54,436.58 29.25
英国金属矿产有限公司 铅精矿 市场价 17,276.70 10.95
五矿北欧金属矿产公司 锌精矿 市场价 8,031.32 2.17 12,768.56 4.66
四川会理铅锌股份有限公司 锌精矿 市场价 5,036.27 1.36 6,242.94 2.28
五矿有色金属股份有限公司 锌锭 市场价 4,324.36 2.24 7,867.87 4.23
江西荡坪钨业有限公司 铅精矿 市场价 1,736.07 1.1 2,090.47 2.58
湖南有色国贸有限公司 铅锭 市场价 1,632.55 10.42 1,135.80 18.44
江西赣南鑫海矿冶有限公司 锌精矿 市场价 1,150.97 0.31
湖南有色泰利矿业有限公司 锌精矿 市场价 407.7 0.11
五矿有色金属股份有限公司 白银 市场价 365.67 0.58
江西荡坪钨业有限公司 锌精矿 市场价 349.7 0.09 352.18 0.13
江西铁山垅钨业有限公司 锌精矿 市场价 80.03 0.02
湖南有色金晟发展有限公司 锌锭 市场价 8,818.17 4.74
英国金属矿产有限公司 锌精矿 市场价 5,656.08 2.06
湖南有色国贸有限公司 锌精矿、铅精矿 市场价 1,834.62 0.67
锡矿山闪星锑业有限责任公司 铟锭 市场价 526.67 20.67
锡矿山闪星锑业有限责任公司 铅锭 市场价 274.82 4.46
锡矿山闪星锑业有限责任公司 锑锭 市场价 153.26 96.13
五矿期货有限公司 铅锭 市场价 184.63 3.00
水口山有色金属有限责任公司 锌焙砂 市场价 129.16 0.99
二十三冶集团第二工程有限公司 采购备件、设备 市场价 4.82 0.04
采购商品合计 147,506.69 154,988.36
株洲冶炼集团有限责任公司 租赁费 市场价 480.00 78.68
株洲珠利技术服务有限公司 维修 市场价 459.58 8.38 197.57 2.56
二十三冶集团第二工程有限公司 维修 市场价 188.01 3.43 371.77 4.82
湖南有色株冶资产经营有限公司 租赁费 市场价 100.08 16.4 100.08 100
五矿期货有限公司 手续费 市场价 86.43 0.85 10.52 7.02
株洲珠利技术服务有限公司 工程 市场价 21.43 0.09
湖南江南钢构工程有限公司 维修 市场价 19.65 0.36
湖南鑫泰保险经济有限公司 保险佣金 市场价 38.81 100
二十三冶集团第二工程有限公司 工程 市场价 56.7 0.11
本期发生额 上期发生额
关联方定价方式 占同类交易 占同类交易
企业名称 关联交易内容 金额 金额
及决策程序 金额的比例 金额的比例
(万元) (万元)
(%) (%)
湖南有色诚信工程监理有限责任公司 监理费 市场价 32 100
接受劳务合计 1,355.18 807.45
(2)出售商品/提供劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联方定价方式及 占同类交易 占同类交易
企业名称 关联交易内容 金额
决策程序 金额(万元) 金额的比例 金额的比例
(万元)
(%) (%)
五矿有色金属股份有限公司 锌大锭、热镀锌合金 市场价 12,741.08 2.46
五矿有色金属股份有限公司 银锭 市场价 11,058.12 17.18
五矿有色金属股份有限公司 锌精矿 市场价 3,418.03 18.94
湖南铋业有限责任公司 铋锭 市场价 594.94 43.77
中国有色金属进出口江西有限公司 铋锭 市场价 224.1 16.49 878.86 36.51
五矿期货有限公司 保证金利息收入 市场价 62.02 30.46 16.62 6.52
湖南有色湘乡氟化学有限公司 硫酸 市场价 30.16 0.3
二十三冶集团第二工程有限公司 销售水电气 市场价 0.09 0.002 0.15 0.01
水口山有色金属有限责任公司 富银硫精矿 市场价 22,157.95 100
水口山有色金属有限责任公司 硫浮选铅矿 市场价 18,436.22 100
水口山有色金属有限责任公司 仓储保管费 市场价 200 100
湖南有色国贸有限公司 硫酸 市场价 120.47 1.66
湖南柿竹园有色金属有限责任公司 锌锭 市场价 42.52 0.02
合 计 28,128.54 41,852.79
(3)关联担保情况
担保金额 担保 担保 担保是否
担保方 被担保方
(万元) 起始日 到期日 已经履行完毕
本公司、湖南有色金属股份有限公司 湖南株冶火炬金属进出口有限公司 8,539.55 2014.12.29 2015.3.27 否
本公司、湖南有色金属股份有限公司 湖南株冶火炬金属进出口有限公司 4,710.11 2014.12.22 2015.6.19 否
本公司、湖南有色金属股份有限公司 湖南株冶火炬金属进出口有限公司 4,430.28 2014.12.15 2015.6.12 否
担保金额 担保 担保 担保是否
担保方 被担保方
(万元) 起始日 到期日 已经履行完毕
与关联方共同为子公司提供担保合计 17,679.94
湖南有色金属股份有限公司 本公司 6,500.00 2014.8.8 2015.7.31 否
湖南有色金属股份有限公司 湖南株冶火炬金属进出口有限公司 5,098.43 2014.10.10 2015.4.8 否
湖南有色金属股份有限公司 本公司 4,830.08 2014.7.23 2015.7.17 否
湖南有色金属股份有限公司 本公司 4,776.76 2014.12.16 2015.12.16 否
湖南有色金属股份有限公司 本公司 4,414.76 2014.12.10 2015.6.8 否
湖南有色金属股份有限公司 本公司 4,414.76 2014.12.10 2015.6.8 否
湖南有色金属股份有限公司 本公司 4,240.00 2014.3.19 2015.3.18 否
湖南有色金属股份有限公司 本公司 3,919.08 2014.10.21 2015.6.24 否
湖南有色金属股份有限公司 本公司 3,901.48 2014.10.13 2015.6.30 否
湖南有色金属股份有限公司 本公司 3,666.72 2014.11.11 2015.11.10 否
湖南有色金属股份有限公司 本公司 3,500.00 2014.11.10 2015.11.10 否
湖南有色金属股份有限公司 本公司 3,120.00 2014.4.17 2015.4.15 否
湖南有色金属股份有限公司 本公司 2,830.69 2014.11.13 2015.11.13 否
湖南有色金属股份有限公司 本公司 1,902.80 2014.12.2 2015.12.1 否
小计 57,115.56
湖南有色金属控股集团有限公司 本公司 1,578.75 2011.2.1 2016.1.25 否
湖南有色金属控股集团有限公司 本公司 1,082.86 2010.10.19 2015.10.16 否
湖南有色金属控股集团有限公司 本公司 250 2010.3.2 2015.2.27 否
小计 2,911.61
接受关联方担保合计 60,027.17
(4)关联方委托贷款
序号 委托贷款金额
接受 利息 手续费
委托贷款方 委托银行 贷款期间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
贷款方 (万元) (万元)
(万元) (万元) (万元) (万元)
湖南有色金属控股 交通银行溁湾镇支 2013.05.13 至
1 本公司 277.75 16,000.00 16,000.00
集团有限公司 行 2014.05.13
湖南有色金属控股 交通银行溁湾镇支 2013.05.14 至
2 本公司 153.92 8,800.00 8,800.00
集团有限公司 行 2014.05.14
湖南有色金属控股 交通银行溁湾镇支 2013.05.10 至
3 本公司 373.22 22,000.00 22,000.00
集团有限公司 行 2014.05.10
湖南有色金属控股 交通银行溁湾镇支 2013.05.16 至
4 本公司 504.00 30,000.00 30,000.00
集团有限公司 行 2014.05.16
5 湖南有色金属控股 本公司 交通银行溁湾镇支 2013.05.22 至 346.00 20,000.00 20,000.00
序号 委托贷款金额
接受 利息 手续费
委托贷款方 委托银行 贷款期间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
贷款方 (万元) (万元)
(万元) (万元) (万元) (万元)
集团有限公司 行 2014.05.22
湖南有色金属控股 交通银行溁湾镇支 2013.06.13 至
6 本公司 319.60 18,000.00 18,000.00
集团有限公司 行 2014.05.10
湖南有色金属控股 交通银行溁湾镇支 2013.06.25 至
7 本公司 460.27 20,000.00 20,000.00
集团有限公司 行 2014.06.25
湖南有色金属控股 交通银行溁湾镇支 2013.07.22 至
8 本公司 464.88 20,000.00 20,000.00
集团有限公司 行 2014.07.22
湖南有色金属控股 交通银行溁湾镇支 2013.08.08 至
9 本公司 21.33 20,000.00 20,000.00
集团有限公司 行 2014.01.08
湖南有色金属控股 交通银行溁湾镇支 2013.08.21 至
10 本公司 4.27 4,000.00 4,000.00
集团有限公司 行 2014.01.07
湖南有色金属控股 交通银行溁湾镇支 2013.08.27 至
11 本公司 26.13 24,500.00 24,500.00
集团有限公司 行 2014.01.08
湖南有色金属控股 交通银行溁湾镇支 2013.09.05 至
12 本公司 174.50 5,320.00 5,320.00
集团有限公司 行 2014.09.05
湖南有色金属控股 交通银行溁湾镇支 2013.09.04 至
13 本公司 64.20 2,246.00 2,246.00
集团有限公司 行 2014.09.04
湖南有色金属控股 交通银行溁湾镇支 2013.09.11 至
14 本公司 746.20 26,000.00 26,000.00
集团有限公司 行 2014.09.11
湖南有色金属控股 交通银行溁湾镇支 2014.1.4 至
15 本公司 578.17 48,500.00 48,500.00
集团有限公司 行 2014.4.25
湖南有色金属控股 交通银行溁湾镇支 2014.1.13 至
16 本公司 109.32 10,000.00 10,000.00
集团有限公司 行 2014.4.25
湖南有色金属控股 交通银行溁湾镇支 2014.1.27 至
17 本公司 36.01 5,000.00 5,000.00
集团有限公司 行 2014.4.8
湖南有色金属控股 交通银行溁湾镇支 2014.2.10 至
18 本公司 35.19 4,000.00 4,000.00
集团有限公司 行 2014.5.13
湖南有色金属控股 交通银行溁湾镇支 2014.3.27 至
19 本公司 46.27 8,000.00 8,000.00
集团有限公司 行 2014.5.10
湖南有色金属控股 交通银行溁湾镇支 2014.4.23 至
20 本公司 1,971.71 48,500.00 21,000.00 27,500.00
集团有限公司 行 2015.4.10
湖南有色金属控股 交通银行溁湾镇支 2014.5.7 至
21 本公司 1,991.67 50,000.00 50,000.00
集团有限公司 行 2015.4.10
湖南有色金属控股 交通银行溁湾镇支 2014.5.9 至
22 本公司 267.47 6,800.00 6,800.00
集团有限公司 行 2015.5.9
23 湖南有色金属控股 本公司 交通银行溁湾镇支 2014.5.9 至 155.58 10,000.00 7,000.00 3,000.00
序号 委托贷款金额
接受 利息 手续费
委托贷款方 委托银行 贷款期间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
贷款方 (万元) (万元)
(万元) (万元) (万元) (万元)
集团有限公司 行 2015.5.9
湖南有色金属控股 交通银行溁湾镇支 2014.5.9 至
24 本公司 155.58 10,000.00 7,000.00 3,000.00
集团有限公司 行 2015.5.9
湖南有色金属控股 交通银行溁湾镇支 2014.5.9 至
25 本公司 1,939.73 50,000.00 50,000.00
集团有限公司 行 2015.4.10
湖南有色金属控股 交通银行溁湾镇支 2014.5.16 至
26 本公司 122.67 4,000.00 4,000.00
集团有限公司 行 2014.11.16
湖南有色金属控股 交通银行溁湾镇支 2014.6.16 至
27 本公司 132.67 4,000.00 4,000.00
集团有限公司 行 2015.6.16
湖南有色金属控股 交通银行溁湾镇支 2014.6.23 至
28 本公司 640.00 20,000.00 20,000.00
集团有限公司 行 2015.6.16
湖南有色金属控股 交通银行溁湾镇支 2014.7.3 至
29 本公司 91.00 3,000.00 3,000.00
集团有限公司 行 2015.7.3
湖南有色金属控股 交通银行溁湾镇支 2014.7.15 至
30 本公司 283.33 10,000.00 10,000.00
集团有限公司 行 2015.7.15
湖南有色金属控股 交通银行溁湾镇支 2014.7.15 至
31 本公司 283.33 10,000.00 10,000.00
集团有限公司 行 2015.7.15
湖南有色金属控股 交通银行溁湾镇支 2014.9.2 至
32 本公司 31.71 2,246.00 2,246.00
集团有限公司 行 2015.9.2
湖南有色金属控股 交通银行溁湾镇支 2014.9.3 至
33 本公司 85.12 5,320.00 5,320.00
集团有限公司 行 2015.9.3
湖南有色金属控股 交通银行溁湾镇支 2014.9.3 至
34 本公司 520.00 26,000.00 26,000.00
集团有限公司 行 2015.9.3
五矿有色金属股份 中国农业银行北京 2014.11.17 至
35 本公司 22.67 4,000.00 4,000.00
有限公司 工体路支行 2015.11.13
株洲冶炼集团有限 中国银行清水塘支 2013.12.30 至
36 本公司 65.05 4,000.00 4,000.00
责任公司 行 2014.4.25
株洲冶炼集团有限 中国银行清水塘支 2014.6.17 至
37 本公司 66.00 2,500.00 2,500.00
责任公司 行 2015.6.17
湖南有色株冶资产 中国银行清水塘支 2014.6.19 至
38 本公司 93.57 3,500.00 3,500.00
经营有限公司 行 2014.12.31
合 计 13,660.08 240,866.00 345,366.00 358,866.00 227,366.00
①湖南有色金属控股集团有限公司委托贷款
1、2013 年湖南有色金属控股集团有限公司通过中国交通银行溁湾镇支行向本公司采用委托贷款人民币 40,000.00 万元,贷款期限自 2013 年 5 月 13 日至 2014 年 5 月 13 日止,2013 年归还 24,000.00 万元,借款利率为 4.80%,本公司 2014 年度支付贷款利息 277.75 万元。该笔借款已于 2014 年 5 月还清。
2、2013 年湖南有色金属控股集团有限公司通过中国交通银行溁湾镇支行向本公司采用委托贷款人民币 8,800.00 万元,贷款期限自 2013 年 5 月 14 日至 2014 年 5 月 14 日止,借款利率为 4.80%,本公司2014 年度支付贷款利息 153.92 万元。该笔借款已于 2014 年 5 月还清。
3、2013 年湖南有色金属控股集团有限公司通过中国交通银行溁湾镇支行向本公司采用委托贷款人民币 40,000.00 万元,贷款期限自 2013 年 5 月 10 日至 2014 年 5 月 10 日止,借款利率为 4.80%,2013年归还 18,000.00 万元。本公司 2014 年度支付贷款利息 373.22 万元。该笔借款已于 2014 年 5 月还清。
4、2013 年湖南有色金属控股集团有限公司通过中国交通银行溁湾镇支行向本公司采用委托贷款人民币 30,000.00 万元,贷款期限自 2013 年 5 月 16 日至 2014 年 5 月 16 日止,借款利率为 4.80%。本公司 2014 年度支付贷款利息 504.00 万元。该笔借款已于 2014 年 5 月还清。
5、2013 年湖南有色金属控股集团有限公司通过中国交通银行溁湾镇支行向本公司采用委托贷款人民币 20,000.00 万元,贷款期限自 2013 年 5 月 22 日至 2014 年 5 月 22 日止,借款利率为 4.80%。本公司 2014 年度支付贷款利息 346.00 万元。该笔借款已于 2014 年 5 月还清。
6、2013 年湖南有色金属控股集团有限公司通过中国交通银行溁湾镇支行向本公司采用委托贷款人民币 18,000.00 万元,贷款期限自 2013 年 6 月 13 日至 2014 年 5 月 10 日止,借款利率为 4.80%。本公司 2014 年度支付贷款利息 319.60 万元。该笔借款已于 2014 年 5 月还清。
7、2013 年湖南有色金属控股集团有限公司通过中国交通银行溁湾镇支行向本公司采用委托贷款人民币 20,000.00 万元,贷款期限自 2013 年 6 月 25 日至 2014 年 6 月 25 日止,借款利率为 4.80%。本公司 2014 年度支付贷款利息 460.27 万元。该笔借款已于 2014 年 6 月还清。
8、2013 年湖南有色金属控股集团有限公司通过中国交通银行溁湾镇支行向本公司采用委托贷款人民币 20,000.00 万元,贷款期限自 2013 年 7 月 22 日至 2014 年 7 月 22 日止,借款利率为 4.20%。本公司 2014 年度支付贷款利息 464.88 万元。该笔借款已于 2014 年 7 月还清。
9、2013 年湖南有色金属控股集团有限公司通过中国交通银行溁湾镇支行向本公司采用委托贷款人民币 20,000.00 万元,贷款期限自 2013 年 8 月 8 日至 2014 年 1 月 8 日止,借款利率为 3.90%,本公司2014 年度支付贷款利息 21.33 万元。该笔借款已于 2014 年 1 月还清。
10、2013 年湖南有色金属控股集团有限公司通过中国交通银行溁湾镇支行向本公司采用委托贷款人民币 4,000.00 万元,贷款期限自 2013 年 8 月 21 日至 2014 年 1 月 7 日止,借款利率为 3.90%,本公司 2014 年度支付贷款利息 4.27 万元。该笔借款已于 2014 年 1 月还清。
11、2013 年湖南有色金属控股集团有限公司通过中国交通银行溁湾镇支行向本公司采用委托贷款人民币 24,500.00 万元,贷款期限自 2013 年 8 月 27 日至 2014 年 1 月 8 日止,借款利率为 3.90%。本公司 2014 年度支付贷款利息 26.13 万元。该笔借款已于 2014 年 1 月还清。
12、2013 年湖南有色金属控股集团有限公司通过中国交通银行溁湾镇支行向本公司采用委托贷款人民币 5,320.00 万元,贷款期限自 2013 年 9 月 5 日至 2014 年 9 月 5 日止,借款利率为 4.80%。本公司2014 年度支付贷款利息 174.50 万元。该笔借款已于 2014 年 9 月还清。
13、2013 年湖南有色金属控股集团有限公司通过中国交通银行溁湾镇支行向本公司采用委托贷款人民币 2,246.00 万元,贷款期限自 2013 年 9 月 4 日至 2014 年 9 月 4 日止,借款利率为 4.20%。本公司2014 年度支付贷款利息 64.20 万元。该笔借款已于 2014 年 9 月还清。
14、2013 年湖南有色金属控股集团有限公司通过中国交通银行溁湾镇支行向本公司采用委托贷款人民币 26,000.00 万元,贷款期限自 2013 年 9 月 11 日至 2014 年 9 月 11 日止,借款利率为 4.20%。本公司 2014 年度支付贷款利息 746.20 万元。该笔借款已于 2014 年 9 月还清。
15、2014 年湖南有色金属控股集团有限公司通过中国交通银行溁湾镇支行向本公司采用委托贷款人民币 48,500.00 万元,贷款期限自 2014 年 1 月 4 日至 2014 年 4 月 25 日止,借款利率为 3.92%。本公司 2014 年度支付贷款利息 578.17 万元。该笔借款已于 2014 年 4 月还清。
16、2014 年湖南有色金属控股集团有限公司通过中国交通银行溁湾镇支行向本公司采用委托贷款人民币 10,000.00 万元,贷款期限自 2014 年 1 月 13 日至 2014 年 4 月 25 日止,借款利率为 3.92%。本公司 2014 年度支付贷款利息 109.32 万元。该笔借款已于 2014 年 4 月还清。
17、2014 年湖南有色金属控股集团有限公司通过中国交通银行溁湾镇支行向本公司采用委托贷款人民币 5,000.00 万元,贷款期限自 2014 年 1 月 27 日至 2014 年 4 月 8 日止,借款利率为 3.92%。本公司 2014 年度支付贷款利息 36.01 万元。该笔借款已于 2014 年 4 月还清。
18、2014 年湖南有色金属控股集团有限公司通过中国交通银行溁湾镇支行向本公司采用委托贷款人民币 4,000.00 万元,贷款期限自 2014 年 2 月 10 日至 2014 年 5 月 13 日止,借款利率为 3.92%。本公司 2014 年度支付贷款利息 35.19 万元。该笔借款已于 2014 年 5 月还清。
19、2014 年湖南有色金属控股集团有限公司通过中国交通银行溁湾镇支行向本公司采用委托贷款人民币 8,000.00 万元,贷款期限自 2014 年 3 月 27 日至 2014 年 5 月 10 日止,借款利率为 4.80%。本公司 2014 年度支付贷款利息 46.27 万元。该笔借款已于 2014 年 5 月还清。
20、2014 年湖南有色金属控股集团有限公司通过中国交通银行溁湾镇支行向本公司采用委托贷款人民币 48,500.00 万元,贷款期限自 2014 年 4 月 23 日至 2015 年 4 月 10 日止,借款利率为 6.00%。2014年 12 月归还 21,000.00 万元,本公司 2014 年度支付贷款利息 1,971.71 万元。截至 2014 年 12 月 31 日该项借款余额为 27,500.00 万元。
21、2014 年湖南有色金属控股集团有限公司通过中国交通银行溁湾镇支行向本公司采用委托贷款人民币 50,000.00 万元,贷款期限自 2014 年 5 月 7 日至 2015 年 4 月 10 日止,借款利率为 6.00%。本公司 2014 年度支付贷款利息 1,991.67 万元。截至 2014 年 12 月 31 日该项借款余额为 50,000.00 万元。
22、2014 年湖南有色金属控股集团有限公司通过中国交通银行溁湾镇支行向本公司采用委托贷款人民币 6,800.00 万元,贷款期限自 2014 年 5 月 9 日至 2015 年 5 月 9 日止,借款利率为 6.00%。本公司2014 年度支付贷款利息 267.47 万元。截至 2014 年 12 月 31 日该项借款余额为 6,800.00 万元。
23、2014 年湖南有色金属控股集团有限公司通过中国交通银行溁湾镇支行向本公司采用委托贷款人民币 10,000.00 万元,贷款期限自 2014 年 5 月 9 日至 2015 年 5 月 9 日止,借款利率为 6.00%。2014年 5 月归还 7,000.00 万元,本公司 2014 年度支付贷款利息 155.58 万元。截至 2014 年 12 月 31 日该项借款余额为 3,000.00 万元。
24、2014 年湖南有色金属控股集团有限公司通过中国交通银行溁湾镇支行向本公司采用委托贷款人民币 10,000.00 万元,贷款期限自 2014 年 5 月 9 日至 2015 年 5 月 9 日止,借款利率为 6.00%。2014年 6 月归还 7,000.00 万元,本公司 2014 年度支付贷款利息 155.58 万元。截至 2014 年 12 月 31 日该项借款余额为 3,000.00 万元。
25、2014 年湖南有色金属控股集团有限公司通过中国交通银行溁湾镇支行向本公司采用委托贷款人民币 50,000.00 万元,贷款期限自 2014 年 5 月 9 日至 2015 年 4 月 10 日止,借款利率为 6.00%。本公司 2014 年度支付贷款利息 1,939.73 万元。截至 2014 年 12 月 31 日该项借款余额为 50,000.00 万元。
26、2014 年湖南有色金属控股集团有限公司通过中国交通银行溁湾镇支行向本公司采用委托贷款人民币 4,000.00 万元,贷款期限自 2014 年 5 月 16 日至 2015 年 11 月 16 日止,借款利率为 6.00%。本公司 2014 年度支付贷款利息 122.67 万元。该笔借款已于 2014 年 11 月还清。
27、2014 年湖南有色金属控股集团有限公司通过中国交通银行溁湾镇支行向本公司采用委托贷款人民币 4,000.00 万元,贷款期限自 2014 年 6 月 16 日至 2015 年 6 月 16 日止,借款利率为 6.00%。本公司 2014 年度支付贷款利息 132.67 万元。截至 2014 年 12 月 31 日该项借款余额为 4,000.00 万元。
28、2014 年湖南有色金属控股集团有限公司通过中国交通银行溁湾镇支行向本公司采用委托贷款人民币 20,000.00 万元,贷款期限自 2014 年 6 月 23 日至 2015 年 6 月 16 日止,借款利率为 6.00%。本公司 2014 年度支付贷款利息 640.00 万元。截至 2014 年 12 月 31 日该项借款余额为 20,000.00 万元。
29、2014 年湖南有色金属控股集团有限公司通过中国交通银行溁湾镇支行向本公司采用委托贷款人民币 3,000.00 万元,贷款期限自 2014 年 7 月 3 日至 2015 年 7 月 3 日止,借款利率为 6.00%。本公司2014 年度支付贷款利息 91.00 万元。截至 2014 年 12 月 31 日该项借款余额为 3,000.00 万元。
30、2014 年湖南有色金属控股集团有限公司通过中国交通银行溁湾镇支行向本公司采用委托贷款人民币 10,000.00 万元,贷款期限自 2014 年 7 月 15 日至 2015 年 7 月 15 日止,借款利率为 6.00%。本公司 2014 年度支付贷款利息 283.33 万元。截至 2014 年 12 月 31 日该项借款余额为 10,000.00 万元。
31、2014 年湖南有色金属控股集团有限公司通过中国交通银行溁湾镇支行向本公司采用委托贷款人民币 10,000.00 万元,贷款期限自 2014 年 7 月 15 日至 2015 年 7 月 15 日止,借款利率为 6.00%。本公司 2014 年度支付贷款利息 283.33 万元。截至 2014 年 12 月 31 日该项借款余额为 10,000.00 万元。
32、2014 年湖南有色金属控股集团有限公司通过中国交通银行溁湾镇支行向本公司采用委托贷款人民币 2,246.00 万元,贷款期限自 2014 年 9 月 2 日至 2015 年 9 月 2 日止,借款利率为 4.20%。本公司2014 年度支付贷款利息 31.71 万元。截至 2014 年 12 月 31 日该项借款余额为 2,246.00 万元。
33、2014 年湖南有色金属控股集团有限公司通过中国交通银行溁湾镇支行向本公司采用委托贷款人民币 5,320.00 万元,贷款期限自 2014 年 9 月 3 日至 2015 年 9 月 3 日止,借款利率为 4.80%。本公司2014 年度支付贷款利息 85.12 万元。截至 2014 年 12 月 31 日该项借款余额为 5,320.00 万元。
34、2014 年湖南有色金属控股集团有限公司通过中国交通银行溁湾镇支行向本公司采用委托贷款人民币 26,000.00 万元,贷款期限自 2014 年 9 月 3 日至 2015 年 9 月 3 日止,借款利率为 6.00%。本公司 2014 年度支付贷款利息 520.00 万元。截至 2014 年 12 月 31 日该项借款余额为 26,000.00 万元。
②五矿有色金属股份有限公司委托贷款
35、2014 年五矿有色金属股份有限公司通过中国农业银行北京亚运村支行向本公司采用委托贷款人民币 4,000.00 万元,贷款期限自 2014 年 11 月 17 日至 2015 年 11 月 13 日止,借款利率为 6.00%。本公司 2014 年度支付贷款利息 22.67 万元。截至 2014 年 12 月 31 日该项借款余额为 4,000.00 万元。
③株洲冶炼集团有限责任公司委托贷款
36、2013 年株洲冶炼集团有限责任公司通过中国银行株洲清水塘支行向本公司采用委托贷款人民币 4,000.00 万元,贷款期限自 2013 年 12 月 30 日至 2014 年 4 月 25 日止,借款利率为 4.92%,本公司2014 年度支付贷款利息 65.05 万元。该笔借款已于 2014 年 4 月归还。
37、2014 年株洲冶炼集团有限责任公司通过中国银行株洲清水塘支行向本公司采用委托贷款人民币 2,500.00 万元,贷款期限自 2014 年 6 月 17 日至 2015 年 6 月 17 日止,借款利率为 4.80%。本公司2014 年度支付贷款利息 66.00 万元。截至 2014 年 12 月 31 日该项借款余额为 2,500.00 万元。
④湖南有色株冶资产经营有限公司委托贷款
38、2014 年湖南有色株冶资产经营有限公司通过中国银行株洲清水塘支行向本公司采用委托贷款人民币 3,500.00 万元,贷款期限自 2014 年 6 月 19 日至 2014 年 12 月 31 日止,借款利率为 4.92%。本公司 2014 年度支付贷款利息 93.57 万元。该笔借款已于 2014 年 12 月归还。
6、关键管理人员薪酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,250,900.00 2,870,536.74
7、关联方应收应付款项
(1)上市公司应收关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 湖南有色国贸有限公司 248,267.25 2,482.67
小 计 248,267.25 2,482.67
其他应收款 五矿期货有限公司 49,838,075.67 498,380.76 89,045,971.66 890,459.72
其他应收款 湖南有色诚信工程监理有限公司 16,000.00 800.00
其他应收款 五矿有色金属股份有限公司 10,000.00 100.00
小 计 49,848,075.67 498,480.76 89,061,971.66 891,259.72
在建工程-预付工程款 二十三冶集团第二工程有限公司 4,518,000.00 2,837,000.00
在建工程-预付工程款 湖南有色诚信监理有限公司 471,000.00 255,000.00
小 计 4,989,000.00 3,092,000.00
预付款项 中国有色金属进出口江西有限公司 23,120.21
小 计 23,120.21
合 计 54,860,195.88 498,480.76 92,402,238.91 893,742.39
(2)上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 湖南有色国贸有限公司 7,991,590.15 81,992.84
应付账款 湖南有色金属股份有限公司黄沙坪矿业分公司 6,486,799.56 4,408,569.74
应付账款 江西荡坪钨业有限公司 6,092,414.98 5,051,512.47
应付账款 英国金属矿产有限公司 4,370,102.38
应付账款 株洲珠利技术服务有限公司 3,555,293.51 2,673,747.87
应付账款 五矿北欧金属矿产公司 2,521,104.72 3,582,647.51
应付账款 四川会理铅锌股份有限公司 1,956,180.98 3,531,861.53
应付账款 江西赣南鑫海矿冶有限公司 66,309.23
应付账款 五矿有色金属股份有限公司 3,724.95 3,724.95
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 二十三冶集团第二工程有限公司 2,632.19 95,204.27
应付账款 中国有色金属进出口江西有限公司 1,473,093.10
小 计 33,046,152.65 20,902,354.28
预收款项 五矿有色金属股份有限公司 74,237.26
预收款项 湖南柿竹园有色金属有限责任公司 20,504.11 20,504.11
小 计 94,741.37 20,504.11
其他应付款 株洲珠利技术服务有限公司 2,770,916.10 2,556,629.66
其他应付款 二十三冶集团第二工程有限公司 109,396.14 109,396.14
其他应付款 湖南有色金属投资有限公司 41,520.90
其他应付款 湖南有色诚信工程监理有限责任公司 38,000.00 54,000.00
其他应付款 二十三冶集团第一工程有限公司 10,000.00 10,000.00
小 计 2,969,833.14 2,730,025.80
合 计 36,110,727.16 23,652,884.19
十三、抵押、质押、担保事项
1、抵押事项
本公司 2013 年与中国银行清水塘支行签订最高额抵押合同,合同号为“2013 年株中银抵字 ZY001号”,合同所担保的债权为 2012 年 07 月 01 日至 2016 年 12 月 31 日止债权人与债务人之间所产生的全部债务,本金金额不超过 29,000.00 万元。在本合同项下,本公司向中国银行株洲市清水塘支行取得抵押贷款总计为 22,689.06 万元。上述抵押借款的抵押物为公司面积为 907,453.75 平方米的铅及稀贵系统工业用地以及其上所附建筑物,截至 2014 年 12 月 31 日,用于抵押房屋建筑物原值为 29,241.86 万元,净值为 19,600.19 万元;用于抵押企业铅及稀贵系统用地账面原值为 25,719.20 万元,净值为 19,756.11万元。截至 2014 年 12 月 31 日短期借款余额为 22,689.06 万元。
2、质押事项
本公司的子公司湖南株冶火炬金属进出口有限公司于 2014 年 8 月 20 日向中国银行株洲市分行取得人民币短期借款 5,800.00 万元,以其应收账款为质押,所质押的商业发票总金额为 6,586.18 万元。截至2014 年 12 月 31 日短期借款余额为 5,800.00 万元。
本公司的子公司湖南株冶火炬金属进出口有限公司于 2014 年 12 月 8 日向中国银行株洲市分行取得人民币短期借款 5,000.00 万元,以其应收账款为质押,所质押的商业发票总金额为 6,164.78 万元。截至2014 年 12 月 31 日短期借款余额为 5,000.00 万元。
本公司的子公司湖南株冶火炬金属进出口有限公司于 2014 年 9 月 11 日向中国银行株洲市分行取得人民币短期借款 4,500 万元,以其应收账款为质押,所质押的商业发票总金额为 5,307.69 万元。截至 2014年 12 月 31 日短期借款余额为 4,500.00 万元。
本公司的子公司湖南株冶火炬金属进出口有限公司于 2014 年 10 月 1 日向中国银行株洲市分行取得人民币短期借款 4,000.00 万元,以其应收账款为质押,所质押的商业发票总金额为 4,827.99 万元。截至2014 年 12 月 31 日短期借款余额为 4,000.00 万元。
本公司的子公司湖南株冶火炬金属进出口有限公司于 2014 年 10 月 31 日向中国银行株洲市分行取得人民币短期借款 4,500.00 万元,以其应收账款为质押,所质押的商业发票总金额为 5,658.44 万元。截至 2014 年 12 月 31 日短期借款余额为 4,500.00 万元。
本公司的子公司湖南株冶火炬金属进出口有限公司于 2014 年 11 月 5 日向中国银行株洲市分行取得人民币短期借款 4,500.00 万元,以其应收账款为质押,所质押的商业发票总金额为 5,669.66 万元。截至2014 年 12 月 31 日短期借款余额为 4,500.00 万元。
3、担保事项
本公司与中国银行株洲市清水塘支行签订 2014 年株中银保字 ZYIE-001 号合同以及湖南有色金属股份有限公司与中国银行株洲市清水塘支行签订 2013 年株中银保字 ZYIE-002 号合同,共同为子公司-湖南株冶火炬金属进出口有限公司提供担保,被担保最高债权额度分别为人民币 22,000.00 万元和45,000.00 万元,保证期间分别为 2014 年 4 月 1 日至 2015 年 4 月 1 日和 2013 年 4 月 1 日至 2015 年 3月 31 日。截至 2014 年 12 月 31 日,上述最高额保证合同下担保借款余额为 17,679.94 万元。
十四、承诺及或有事项
1、截至资产负债表日,本公司无应披露的承诺事项。
2、或有事项
①2014 年 7 月,根据《国家税务总局办公厅关于开展税收风险管理工作有关事宜的通知》(税总办函[2014]495 号)的要求,国家税务总局对中国五矿集团公司及其成员企业进行税收风险管理工作,公司作为中国五矿集团公司下属成员企业被列入了此次现场检查范围,现场检查工作已经结束,但税务检查结论尚未出具。截止本财务报告批准报出日,公司仍未收到检查结论,无法合理预计该税务检查对公司财务状况及经营成果的影响。
②2014 年 10 月 20 日,湖南永利化工股份有限公司向湖南省株洲市中级人民法院起诉,请求:a、请求判决公司支付 2014 年 9 月 1 日前所欠货款 39,536,785.72 元(原起诉为 39,834,908.55 元,在诉讼中变更为 39,536,785.72 元); b、请求判决公司承担从起诉之日至判决生效之日所导致的同期银行贷款利率标准的利息损失。本公司与湖南永利化工股份有限公司相关采购货款已计入相关负债,但由于历史原因销售给该公司的烟气在计量方面双方存在争议,尚未达成一致意见,本公司暂未确认相关存在争议的债权。2014 年 12 月 18 日,株洲市中级人民法院就本案开庭审理,鉴于本案证据繁多且案情复杂,当日双方在法院的主持下仅进行了证据交换,尚未进行实质审理,亦不排除在审理过程中达成和解或进行调解的可能,诉讼结果存在不确定性,所以无法准确判断该诉讼事项对公司本期利润或后期利润的影响。
十五、资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日,本公司无其他需披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十六、分部报告
本公司收入及利润绝大部分来自铅、锌产品的生产与销售,公司董事会认为这些产品在生产与销售有着非常紧密的关系且有共同的风险与回报,因此公司铅锌产品活动被视为铅锌产品单一分部。
十七、母公司财务报表项目注释
1、应收账款
(1)按类别列示
期末余额 期初余额
占总额 占总额 坏账准备
类 别 坏账准备计
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 计提比例
提比例(%)
(%) (%) (%)单项金额重大的应收款项按组合计提坏账准备的应收账款组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应
84,366,173.73 100.00 5,285,719.19 6.27 80,903,367.74 100 5,269,730.22 6.51收账款
小 计 84,366,173.73 100.00 5,285,719.19 6.27 80,903,367.74 100 5,269,730.22 6.51单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 84,366,173.73 100 5,285,719.19 80,903,367.74 100 5,269,730.22
(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内(含 1 年) 79,618,802.07 94.37 555,866.48 76,137,427.15 94.11 578,869.17
其中:1-6 个月(含 6 个月) 79,321,645.53 94.02 541,008.65 76,131,136.54 94.10 578,554.64
7-12 个月(含 12 个月) 297,156.54 0.35 14,857.83 6,290.61 0.01 314.53
1-2 年(含 2 年) 8,506.10 0.01 2,551.83 48,803.58 0.06 14,641.07
2-3 年(含 3 年) 23,129.35 0.03 11,564.67 81,834.07 0.10 40,917.04
3 年以上 4,715,736.21 5.59 4,715,736.21 4,635,302.94 5.73 4,635,302.94
合 计 84,366,173.73 100 5,285,719.19 80,903,367.74 100 5,269,730.22
(3)本期转回或收回情况
项 目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 15,988.97
本期收回或转回的应收账款坏账准备 无
(4)本期无实际核销的应收账款。
(5)期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限 计提的坏账准备
比例(%)
株洲华瑞实业有限公司 非关联方 30,701,524.00 1-6 个月 36.39 307,015.24
宝山钢铁股份有限公司 非关联方 10,725,197.03 1-6 个月 12.71 107,251.97
华菱安赛乐米塔尔汽车板有限公司 非关联方 8,114,092.91 1-6 个月 9.62 81,140.93
马鞍山钢铁股份有限公司原燃料采购中心 非关联方 1,304,076.97 1-6 个月 1.55 13,040.77
上海梅山钢铁股份有限公司 非关联方 1,047,373.33 1-6 个月 1.24 10,473.73
合 计 51,892,264.24 61.51 518,922.64
(6)本期无终止确认的应收账款。
(7)本报告期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(8)本报告期公司无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。
2、其他应收款
(1)按类别列示
期末余额 期初余额
类 别 占总额 坏账准备计 占总额 坏账准备计
金额 坏账准备 金额 坏账准备
比例(%) 提比例(%) 比例(%) 提比例(%)单项金额重大的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款组合中,按账龄分析法计提坏账准
96,808,972.79 77.75 21,136,300.37 21.83 150,374,874.92 79.37 19,245,589.09 12.80备的其他应收款
小 计 96,786,670.79 77.75 21,113,998.37 150,374,874.92 79.37 19,245,589.09单项金额虽不重大但单项计提坏
27,709,251.40 22.25 23,196,878.35 83.72 39,090,265.07 20.63 34,912,141.87 89.31账准备的其他应收款
合 计 124,518,224.19 100 44,333,178.72 189,465,139.99 100 54,157,730.96
(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内(含 1 年) 74,397,480.60 76.85 746,916.77 129,658,980.89 86.22 1,337,504.85
其中:1-6 个月(含 6 个月) 74,323,827.66 76.77 743,234.12 126,135,886.22 83.88 1,161,350.12
7-12 个月(含 12 个月) 73,652.94 0.08 3,682.65 3,523,094.67 2.34 176,154.73
1-2 年(含 2 年) 2,482,948.17 2.56 744,884.45 1,139,792.12 0.76 341,937.64
2-3 年(含 3 年) 568,089.75 0.59 284,044.88 4,019,910.61 2.67 2,009,955.30
3 年以上 19,360,454.27 20.00 19,360,454.27 15,556,191.30 10.34 15,556,191.30
合 计 96,808,972.79 100 21,136,300.37 150,374,874.92 100 19,245,589.09
(3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
应收省财政所得税返还 5,170,000.00 5,170,000.00 100 预计不能收回
长沙锌业有限责任公司 4,373,258.12 4,373,258.12 100 预计不能收回
凤县龙鑫工贸有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00 100 预计不能收回
湖南株洲化工集团有限责任公司 2,738,620.87 2,738,620.87 100 预计不能收回
株洲选矿药剂厂 2,452,937.06 2,452,937.06 100 预计不能收回
四川鑫炬矿业资源开发股份有限公司 1,804,486.00 1,804,486.00 100 预计不能收回
株洲化工集团诚信有限公司 1,535,233.90 1,535,233.90 100 预计不能收回
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
凤县众鑫工贸有限责任公司 1,034,715.45 1,034,715.45 100 预计不能收回中国人民人寿保险股份有限公司株洲 中心
5,000,000.00 487,626.95 9.75 预计未来现金流支公司
合 计 27,709,251.40 23,196,878.35
(4)本期计提、转回或收回情况
项 目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备 1,890,711.28
本期收回或转回的其他应收款坏账准备 11,715,263.52
本期坏账准备转回或收回金额重要的情况
确定原坏账准备 转回或收回前累计已计
单位名称 转回或收回原因 转回或收回金额
的依据 提坏账准备金额
湖南永利化工股份有限公司 双方对账确认 个别认定法 10,000,000.00 10,000,000.00
(5)本报告期公司无实际核销的其他应收款。
(6)本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(7)按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 55,380,340.96 74,636,826.68
保证金 62,034,675.29 105,945,845.30
押金 6,165,429.94 8,165,429.94
备用金 937,778.00 717,038.07
合 计 124,518,224.19 189,465,139.99
(8)期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总额 计提的
单位名称 款项性质 金额 年限
的比例(%) 坏账准备
五矿期货有限公司 保证金 49,838,075.67 1 年以内 40.02 498,380.76
占其他应收款总额 计提的
单位名称 款项性质 金额 年限
的比例(%) 坏账准备
株洲金程实业有限公司 往来款 6,416,592.64 1-2 年、2-3 年及 3 年以上 5.15 5,453,839.15
湖南省环境保护局 押金 5,260,000.00 3 年以上 4.22 5,260,000.00
应收省财政所得税返还 往来款 5,170,000.00 3 年以上 4.15 5,170,000.00
株洲市天元区国家税务局 往来款 5,137,541.59 1 年以内 4.13 51,375.42
合 计 71,822,209.90 57.67 16,433,595.33
(9)本报告期公司无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。
3、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
1、湖南株冶火炬金属进出口有限公司 99,270,509.46
2、上海金火炬金属有限责任公司 1,864,282.41
3、佛山市南海金火炬金属有限公司 2,785,527.07
4、郴州火炬矿业有限责任公司 1,593,928.49
5、株洲冶炼集团科技开发有限责任公司 12,152,745.50
6、(香港)火炬金属有限公司 6,745,358.40
7、深圳锃科合金有限责任公司 44,042,373.60
8、北京金火炬科贸有限责任公司 5,000,000.00
合 计 173,454,724.93
接上表:
本期增减变动
期末余额 资产减值准备
本期计提减值准备 其他
99,270,509.46
1,864,282.41
2,785,527.07
1,593,928.49
12,152,745.50
6,745,358.40
44,042,373.60
本期增减变动
期末余额 资产减值准备
本期计提减值准备 其他
5,000,000.00
173,454,724.93
4、营业收入、营业成本
(1)营业收入和成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 10,340,687,225.43 9,984,933,930.73
其他业务收入 75,591,841.08 79,560,318.01
合 计 10,416,279,066.51 10,064,494,248.74
主营业务成本 9,787,786,863.70 9,665,214,078.85
其他业务成本 69,324,524.93 73,216,984.52
合 计 9,857,111,388.63 9,738,431,063.37
(2)主营业务(分行业)
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 10,340,687,225.43 9,787,786,863.70 9,984,933,930.73 9,665,214,078.85
合 计 10,340,687,225.43 9,787,786,863.70 9,984,933,930.73 9,665,214,078.85
(3)主营业务(分产品)
本期金额 上期金额主要产品类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
锌产品 7,069,423,530.77 6,645,876,039.29 6,651,922,691.88 6,349,280,556.32
铅产品 1,563,370,541.24 1,604,940,689.42 1,288,044,303.29 1,282,289,758.15
稀贵产品 1,522,361,482.26 1,375,984,619.76 1,825,103,849.66 1,778,483,638.59
硫酸 105,318,736.84 88,024,151.65 70,477,919.73 85,121,585.19
其他 80,212,934.32 72,961,363.58 149,385,166.17 170,038,540.60
合 计 10,340,687,225.43 9,787,786,863.70 9,984,933,930.73 9,665,214,078.85
(4)主营业务(分地区)
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 10,340,687,225.43 9,787,786,863.70 9,984,933,930.73 9,665,214,078.85
合 计 10,340,687,225.43 9,787,786,863.70 9,984,933,930.73 9,665,214,078.85
(5)公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
江阴市京燃金属物资有限公司 650,738,242.55 6.43
上海金火炬金属有限责任公司 630,662,258.93 6.23
北京金火炬科贸有限责任公司 609,681,529.24 6.03
上海苏玉金属材料有限公司 416,724,302.78 4.12
深圳市锃科合金有限公司 380,771,462.39 3.76
合 计 2,688,577,795.89 26.57
5、投资收益
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额 变动原因
可供出售金融资产投资分回利润 1,700,000.00 持有西部矿业股权期间的投资收益变动
处置可供出售金融资产投资收益 101,379,348.49 处置西部矿业股份收益
衍生金融工具投资收益 35,033,902.86 50,084,803.98 套期保值平仓及黄金延期交收收益
合 计 35,033,902.86 153,164,152.47
十八、补充资料
1、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.51% 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -17.22% -0.24 -0.24
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算,稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。期末本公司无稀释性的潜在普通股,因此稀释每股收益与基本每股收益相同。基本每股收益和稀释每股收益计算如下:
项 目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的净利润 1 39,812,450.60 23,210,576.73
归属于母公司所有者的非经常性损益(税后) 2 164,218,151.70 347,304,457.16
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 -124,405,701.10 -324,093,880.43
期初股份总数 4 527,457,914.00 527,457,914.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数(Ⅰ) 5
发行新股或债转股等增加股份数(Ⅱ) 6
增加股份(Ⅱ)下一月份起至报告期期末的月份数 7
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9
报告期月份数 10 12 12
11=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数 527,457,914.00 527,457,914.00
÷10-8×9÷10
基本每股收益 12=1÷11 0.08 0.04
扣除非经常性损益(税后)后的基本每股收益 13=3÷11 -0.24 -0.61
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
转换费用 15
所得税率(%) 16 15 15
认股权证、期权行权增加股份数 17
18=[1+(14-15)×
稀释每股收益 0.08 0.04
(1-16)]÷(11+17)
19=[3+(14-15)×
扣除非经常性损益(税后)后稀释每股收益 -0.24 -0.61
(1-16)]÷(11+17)
2、按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求,披露报告期非经常性损益情况
2.1报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 本期金额 上期金额
非经常性损益明细 本期金额 上期金额
(1)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -426,960.89 49,214,970.81
(2)越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 38,304,987.82 64,436,284.17(3)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家
93,766,198.10 107,519,198.10政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外(4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费(5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益(6)非货币性资产交换损益(7)委托他人投资或管理资产的损益(8)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备(9)债务重组损益(10)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等(11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益(12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益(13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益(14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交 33,355,369.46 125,180,339.83易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益(15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回(16)对外委托贷款取得的损益(17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响(19)受托经营取得的托管费收入
(20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -661,800.71 962,308.66(21)其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 164,337,793.78 347,313,101.57
减:所得税影响金额 111,654.31 -25.00
扣除所得税影响后的非经常性损益 164,226,139.47 347,313,126.57
其中:归属于母公司所有者的非经常性损益 164,221,901.70 347,304,457.16
归属于少数股东的非经常性损益 4,237.77 8,669.41
2.2报告期非经常损益明细的说明
2.2.1表中“(2)”为硫酸即征即退增值税38,304,987.82元;
2.2.2表中“(14)“主要包括套期保值浮动亏损1,678,533.40元、本期套期保值平仓盈利35,033,902.86元。
3、会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后及可比时点的2013年1月1日、2013年12月31日和2014年12月31日合并资产负债表如下:
资产项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日流动资产:
货币资金 147,219,227.52 196,400,634.18 44,391,411.25结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
5,959,894.88融资产衍生金融资产
应收票据 48,256,826.74 55,989,482.92 67,643,144.42
应收账款 98,872,764.89 169,741,325.66 169,935,986.43
预付款项 183,543,759.27 82,786,665.66 113,584,966.16应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利
其他应收款 39,562,058.40 126,569,536.98 80,966,692.77买入返售金融资产
存货 1,938,582,615.80 1,726,986,676.93 1,693,458,632.02划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 464,377,829.38 410,188,159.18 262,272,589.69
流动资产合计 2,926,374,976.88 2,768,662,481.51 2,432,253,422.74非流动资产:发放贷款及垫款
可供出售金融资产 133,780,000.00 500,000.00
资产项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产
固定资产 2,059,700,437.06 3,058,778,859.87 2,936,930,087.37
在建工程 950,349,746.26 143,712,826.20 268,731,600.74
工程物资 1,123,226.37 1,142,294.15 3,946,791.24固定资产清理生产性生物资产油气资产
无形资产 326,045,803.08 304,526,946.72 292,990,220.76开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产 922,547.15 277,708.25 477,130.05其他非流动资产
非流动资产合计 3,471,921,759.92 3,508,938,635.19 3,503,075,830.16
资产总计 6,398,296,736.80 6,277,601,116.70 5,935,329,252.90
接上表:
负债和所有者权益项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日流动负债:
短期借款 2,596,006,411.20 3,844,868,986.89 4,163,274,799.77向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
20,852,727.76 1,678,533.40融负债衍生金融负债
应付票据 391,000,000.00 50,000,000.00
负债和所有者权益项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应付账款 487,925,158.56 532,028,073.90 457,968,100.66
预收款项 158,508,653.17 167,238,769.29 145,734,695.63卖出回购金融资产款应付手续费及佣金
应付职工薪酬 50,551,810.46 54,100,312.47 58,308,728.92
应交税费 7,879,222.48 10,295,504.29 13,562,624.80
应付利息 24,075,073.60 10,357,415.45 14,426,919.06应付股利
其他应付款 165,248,562.22 38,144,762.42 29,507,733.14应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 309,600,000.00 382,000,000.00 13,328,571.45其他流动负债
流动负债合计 4,190,794,891.69 5,059,886,552.47 4,947,790,706.83非流动负债:
长期借款 1,222,147,207.33 304,805,453.91 28,992,624.08应付债券其中:优先股
永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债
递延收益 179,060,823.83 212,711,125.73 218,355,427.63递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计 1,401,208,031.16 517,516,579.64 247,348,051.71
负债和所有者权益项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
负债合计 5,592,002,922.85 5,577,403,132.11 5,195,138,758.54所有者权益:
股本 527,457,914.00 527,457,914.00 527,457,914.00其他权益工具其中:优先股永续债
资本公积 997,371,120.36 867,239,268.51 867,239,268.51减:库存股
其他综合收益 -3,395,515.83 -2,662,577.86 -2,493,564.83专项储备
盈余公积 95,095,815.42 95,095,815.42 95,095,815.42一般风险准备
未分配利润 -807,734,495.39 -784,523,918.66 -744,711,468.06
归属于母公司所有者权益合计 808,794,838.56 702,606,501.41 742,587,965.04
少数股东权益 -2,501,024.61 -2,408,516.82 -2,397,470.68
所有者权益合计 806,293,813.95 700,197,984.59 740,190,494.36
负债及所有者权益合计 6,398,296,736.80 6,277,601,116.70 5,935,329,252.90
株洲冶炼集团股份有限公司
二〇一五年三月三十日106107108109110111112113114115116117118119120121122
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