中炬高新:2014年年度报告

来源:上交所 2015-03-31 06:19:02
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2014 年年度报告

公司代码:600872 公司简称:中炬高新

中炬高新技术实业(集团)股份有限公司

2014 年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人熊炜、主管会计工作负责人吴剑及会计机构负责人(会计主管人员)张斌声明:

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

现拟以 2014 年末公司股份总数 796,637,194 股为基数,每 10 股派发现金红利 1.1 元(含税),

共分配 87,630,091.34 元,剩余未分配利润结转至下一年度。本年度不进行资本公积金转增股本。

本预案需提交公司 2014 年度股东大会审议。

六、 前瞻性陈述的风险声明

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺,请投资

者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

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2014 年年度报告

目录

第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 3

第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 6

第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 18

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 24

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 27

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 28

第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 33

第十节 内部控制 ........................................................................................................................... 36

第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 37

第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................. 152

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2014 年年度报告

第一节 释义及重大风险提示

一、 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义

本公司、公司、中炬高新 指 中炬高新技术实业(集团)股份有限公司

火炬集团 指 中山火炬集团有限公司

美味鲜、美味鲜公司 指 广东美味鲜食品有限公司

中汇合创、中汇合创公司 指 广东中汇合创房地产有限公司

中炬精工、中炬精工公司 指 中山中炬精工机械有限公司

证监会 指 中国证券监督管理委员会

交易所、上交所 指 上海证券交易所

报告期、本年度 指 2014 年

元 指 人民币

二、 重大风险提示

公司已在本年度报告中描述公司面临的风险,敬请投资者予以关注。详见本年度报告中第四节“董

事会报告”中关于公司面临风险的描述。

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 中炬高新技术实业(集团)股份有限公司

公司的中文简称 中炬高新

公司的外文名称 JONJEE HI-TECH INDUSTRIAL AND COMMERCIAL

HOLDING CO.,LTD.

公司的外文名称缩写 JONJEE

公司的法定代表人 熊炜

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 彭海泓 郭毅航

联系地址 中山火炬开发区火炬大厦三楼证券部 中山火炬开发区火炬大厦三楼证券部

电话 0760-85596818-2033 0760-85596818-2033

传真 0760-85596877 0760-85596877

电子信箱 penghaihong@jonjee.com aguo@jonjee.com

三、 基本情况简介

公司注册地址 广东省中山市中山火炬高技术产业开发区

公司注册地址的邮政编码 528437

公司办公地址 广东省中山市中山火炬高技术产业开发区火炬大厦

公司办公地址的邮政编码 528437

公司网址 www.jonjee.com

电子信箱 jonjee@jonjee.com

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》

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登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点 公司证券部

五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 中炬高新 600872 中山火炬

六、 公司报告期内注册变更情况

(一) 基本情况

注册登记日期 1993 年 1 月 16 日

注册登记地点 广东省中山市中山火炬高技术产业开发区

企业法人营业执照注册号 440000000000276

税务登记号码 442000190357106

组织机构代码 19035710-6

(二) 公司首次注册情况的相关查询索引

公司首次注册情况详见财务会计报告中会计报表附注有关公司基本情况的说明。

(三) 公司上市以来,主营业务的变化情况

公司是国家级中山火炬高技术产业开发区内的综合类企业,主要业务为高新技术产业投资开发,

基础设施建设、招商引资、房地产及园区服务、贸易等,主要产品涵盖高新技术产品、房地产、

新能源电池、机电汽配、健康食品等。

2000 年通过资产重组,主营业务逐渐优化集中,目前主要以调味品、汽车配件、房地产及园区

服务为主导。

(四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况

公司上市以来,控股股东未发生变化。

七、 其他有关资料

名称 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)

公司聘请的会计师事务所(境 办公地址 北京市海淀区车公庄西路乙 19 号华通大厦

内) B 座

签字会计师姓名 黎明 王冬林

名称

公司聘请的会计师事务所(境

办公地址

外)

签字会计师姓名

名称

办公地址

报告期内履行持续督导职责的

签字的保荐代表

保荐机构

人姓名

持续督导的期间

报告期内履行持续督导职责的 名称

财务顾问 办公地址

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签字的财务顾问

主办人姓名

持续督导的期间

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

本期比上

主要会计数据 2014年 2013年 年同期增 2012年

减(%)

营业收入 2,641,896,888.88 2,318,190,695.54 13.96 1,754,338,281.65

归属于上市公司股东的净利润 286,785,282.34 212,837,801.38 34.74 125,708,781.29

归属于上市公司股东的扣除非 262,135,042.35 198,063,426.19 32.35 87,183,756.63

经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 334,963,620.08 135,067,181.02 148.00 242,084,618.48

本期末比

上年同期

2014年末 2013年末 2012年末

末增减(

%)

归属于上市公司股东的净资产 2,354,641,481.49 2,132,672,364.41 10.41 1,947,986,370.95

总资产 4,058,969,587.71 3,696,122,566.48 9.82 3,495,088,667.33

(二) 主要财务指标

本期比上年同

主要财务指标 2014年 2013年 2012年

期增减(%)

基本每股收益(元/股) 0.3600 0.2672 34.73 0.1578

稀释每股收益(元/股) 0.3600 0.2672 34.73 0.1578

扣除非经常性损益后的基本每 0.3291 0.2486 32.38 0.1094

股收益(元/股)

加权平均净资产收益率(%) 12.78% 10.41% 增加2.37个百 6.67

分点

扣除非经常性损益后的加权平 11.68% 9.69% 增加1.99 4.62

均净资产收益率(%) 个百分点

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

二、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

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(三) 境内外会计准则差异的说明:

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

附注(如适

非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额

用)

非流动资产处置损益 -762,605.97 2,153,878.48 2,153,878.48 -1,597,825.75

计入当期损益的政府补助,但与公 13,272,955.90 5,243,970.02 5,243,970.02 7,250,501.11

司正常经营业务密切相关,符合国

家政策规定、按照一定标准定额或

定量持续享受的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有 6,956,905.70 10,253,033.47 10,253,033.47 5,758,752.51

效套期保值业务外,持有交易性金

融资产、交易性金融负债产生的公

允价值变动损益,以及处置交易性

金融资产、交易性金融负债和可供

出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减 - 18,026.36 18,026.36 20,000.00

值准备转回

对外委托贷款取得的损益 2,759,041.10 - 0 12,789,640.19

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收 8,726,280.45 710,437.09 710,437.09 21,930,866.35

入和支出

其他符合非经常性损益定义的损 -792,344.49

益项目

少数股东权益影响额 -2,099,432.95 -1,723,870.33 -1,723,870.33 -2,042,967.33

所得税影响额 -4,202,904.24 -1,881,099.90 -1,881,099.90 -4,791,597.93

合计 24,650,239.99 14,774,375.19 14,774,375.19 38,525,024.66

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2014 年,董事会继续重点推进美味鲜公司扩产发展、推动中汇合创房地产调整创新,积极开

展资本市场运作,探索有效的激励模式。公司各项工作取得了良好的成绩,保持健康、稳健的发

展好势头。

1、继续推进美味鲜健康食品产业全面加速发展,成效显著。投资 5000 万元的酱油文化博物

馆落成,为企业引入浓厚的文化气息,也标志了中山基地建设的完满完成;投资 6 亿元的阳西生

产基地一期工程顺利竣工,为美味鲜公司业绩的稳步增长奠定了坚实基础。企业坚持推动“厨邦

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智造”管理活动,企业效率显著提高。全年产品平均毛利率 34.82%,比上年提升 3.74 个百分点;

销售净利率 11.6%,比上年提升 0.7 个百分点。

2、中汇合创房地产项目积极调整,为公司发展打好基础。面对中山商品房库存增加,以及

中山市政府总规微调和岐江新城分区控规调整等情况,公司一方面积极沟通政府各部门,为公司

的下一步发展争取有利的空间;另一方面,从自身出发,努力解决前期项目开发的不足,理顺存

在的各项问题,取得了一定效果。

3、中炬精工管理改善,发展势头良好。公司着力营造营销、生产、质量、成本的管控体系,

全年产品毛利率达到 30.6%,比上年提升 1.6 个百分点;企业通过改善现场作业环境及膳食、加

强员工素质与技能培训等努力,有效增强了员工对企业的认可度和归属感。

4、开拓新融资渠道,改善财务结构。根据股东大会决议,公司于 2014 年 6 月成功获得中国

证监会的批准,发行不超过 9 亿元的公司债券。第一期 5 亿元在 2014 年 9 月发行,利率 6.2%;

第二期 4 亿元在 2015 年 1 月发行,利率 5.5%。公司债券的发行,增加了公司中长期的债务比例,

有效改善了财务结构,并为公司业务的开拓发展筹措了充足的资金。

2014 年,公司实现营业收入 26.42 亿元,比 2013 年增长 13.96%;归属母公司的净利润 2.87

亿元,同比增长 34.74%;本年每股收益 0.36 元,比上年增加 0.09 元;加权平均净资产收益率 12.78%,

比上年度增加 2.35 个百分点;资产负债率为 35.6%,比年初上升 0.1 个百分点;每股经营活动产

生的现金流量净额 0.42 元,同比增长 1.5 倍。

(一) 主营业务分析

1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)

营业收入 2,641,896,888.88 2,318,190,695.54 13.96

营业成本 1,731,095,659.02 1,592,757,028.23 8.69

销售费用 230,995,802.07 185,459,727.61 24.55

管理费用 288,307,740.26 225,358,687.30 27.93

财务费用 33,214,100.66 33,833,713.16 -1.83

经营活动产生的现金流量净额 334,963,620.08 135,067,181.02 148.00

投资活动产生的现金流量净额 -376,524,361.78 -136,142,734.46 -176.57

筹资活动产生的现金流量净额 -43,573,730.67 1,830,122.55 -2,480.92

研发支出 94,308,735.99 68,308,796.21 38.06

2 收入

(1) 驱动业务收入变化的因素分析

公司营业收入增速下降,主要原因是房地产及服务业收入 0.5 亿元,较 2013 年减少了 1.7 亿

元;而制造业收入增长了 3.4 亿元,加上公司本部及创新科技公司通过物业资产出售,增加了其

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他业务收入 1.5 亿元,使公司营业收入同比增长了 3.2 亿元。

(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析

1)调味品业务方面,阳西生产基地一期工程于 2014 年 6 月竣工投产,为业务的持续增长提供了

保障,2014 年阳西基地实现主营业务收入 2.16 亿元;2)房地产业务方面,由于政府规划调整因

素,中汇合创公司二期高层住宅未实现开盘销售,也未能开展后续工程建设,对业务的正常开展

带来一定的影响。

(3) 主要销售客户的情况

公司前五名客户销售收入合计 297,912,029.11 元,占营业收入的比例为 11.28%。

3 成本

(1) 成本分析表

单位:元

分行业情况

本期金

上年同

本期占 额较上

成本构 期占总 情况

分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期

成项目 成本比 说明

比例(%) 变动比

例(%)

例(%)

制造业 制造业 1,562,548,276.15 97.31 1,414,878,130.43 88.83 10.44

房地产及 房地产 43,110,437.91 2.69 149,126,715.43 9.36 -71.09

服务业 及服务

分产品情况

本期金

上年同

本期占 额较上

成本构 期占总 情况

分产品 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期

成项目 成本比 说明

比例(%) 变动比

例(%)

例(%)

房地产及 房地产 43,110,437.91 2.75 149,126,715.43 9.36 -71.09

服务 及服务

调味品 调味品 1,512,072,055.40 94.17 1,363,724,733.36 85.62 10.88

皮带轮及 皮带轮 49,459,628.23 3.08 50,096,363.20 3.15 -1.27

汽车、摩 及汽车。

托车配件 摩托车

配件

电池销售 电池销 1,057,033.87 0.07

(2) 主要供应商情况

前五名供应商采购金额 517,575,252.82 元,占全部采购总额的 29.8%。

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4 费用

营业费用 2.31 亿元,同比增加 4,554 万元。主要是美味鲜公司随销售收入大幅增长,相应工

资福利费、广告费、超市费用、运费增长。

管理费用 2.88 亿元,同比增加 6,267 万元。主要是美味鲜公司工资福利、科技研发、阳西厂

至中山厂的往来物资调度运费及庆典费用增加等原因。

财务费用 3,321 万元,同比减少 62 万元,保持稳定。

5 研发支出

(1) 研发支出情况表

单位:元

本期费用化研发支出 94,308,735.99

本期资本化研发支出

研发支出合计 94,308,735.99

研发支出总额占净资产比例(%) 3.61

研发支出总额占营业收入比例(%) 3.57

(2) 情况说明

研发费用同比增长 38.1%。其中美味鲜公司 9285.9 万元,同比增长 38.8%;中炬精工 144.9 万元,

同比增长 8.4 倍。

6 现金流

公司合并现金流入总额为 60.09 亿元,流出总额 60.94 亿元,现金净流出 8,495 万元。其中:

全年收到经营活动有关的现金 29.78 亿元,支付经营活动有关的现金 26.43 亿元,实现经营活

动有关的现金净流入 3.35 亿元。

投资活动现金流入 24.16 亿元,主要是公司本部、美味鲜和中汇合创收回的银行短期理财产

品本金及收益款项;公司本部收到物业转让款项等。投资活动现金流出 27.92 亿元,主要是公司

本部、美味鲜和中汇合创购买银行短期理财产品支出;及美味鲜公司购入生产设备及阳西厨邦公

司扩产项目等现金支出等。投资活动现金净流出 3.77 亿元。

筹资活动现金流入 6.15 亿元,主要是公司发行公司债 5 亿元,及本部、美味鲜、中炬精工借

款、转贷的现金流入;筹资活动现金流出 6.59 亿元, 公司本部偿还 2013 年第一期短期融资券,

公司本部及子公司归还银行贷款、支付银行利息,公司本部支付股利等。筹资活动现金净流入出

4,357 万元。

7 其他

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

(%)

减(%) 减(%) (%)

制造业 2,391,134,183.41 1,562,548,276.15 34.65 16.63 10.44 增加 3.66

个百分点

房地产 53,165,694.28 43,110,437.91 18.91 -76.18 -71.09 减少

及服务 14.27 个

百分点

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主营业务分产品情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

(%)

减(%) 减(%) (%)

房地产 53,165,694.28 43,110,437.91 18.91 -76.18 -71.09 减少

及服务 14.27 个

百分点

调味品 2,319,863,535.08 1,512,072,055.40 34.82 17.25 10.88 增加 3.74

个百分点

皮带轮 71,270,648.33 49,459,628.23 30.60 1.06 -1.27 增加 1.63

及汽车、 个百分点

摩托车

配件

电池销 - -

主营业务分行业和分产品情况的说明

制造业毛利率上升,主要是规模效应体现,单位产品成本下降;房地产及服务业毛利率下降

较大,主要是商品房本期结转收入大幅减少,以及工业园区物业出租率下降所致。

2、 主营业务分地区情况

单位:元 币种:人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

东部区域 653,253,957.59 20.03

南部区域 1,142,399,168.90 -5.70

中西部区域 316,117,392.86 24.60

北部区域 265,968,843.24 33.01

国外 66,560,515.10 3.74

主营业务分地区情况的说明

(三) 资产、负债情况分析

1 资产负债情况分析表

单位:元

本期期 上期期

本期期末金

末数占 末数占

项目名 额较上期期

本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 情况说明

称 末变动比例

的比例 的比例

(%)

(%) (%)

应收票 490,000.00 0.012 1,000,000.00 0.027 -51.00% 应收票据期末余额减少主要

据 系子公司中山中炬精工机械有

限公司持有的应收票据减少。

应收利 367,716.91 0.009 - 0.0 应收利息本期增加系本公司

息 及其子公司广东中汇合创房地

产有限公司应收委托贷款利

息。

应收股 90,011.46 0.002 - 0 应收股利本期增加系本公司

利 之子公司广东中汇合创房地产

有限公司应收广东中大一号投

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资有限合伙企业的投资分红

款。

其他应 26,297,261.33 0.648 69,226,296.79 1.873 -62.01% 其他应收款期末余额减少主

收款 要系本期收回了阳西县征地储

备中心土地整理项目招商款

5000 万元及本公司之子公司中

山中炬森莱有限公司本期收回

房产转让款 932 万元,而本公

司增加对中山火炬开发区鲤鱼

工业园土地平整工程款 1744

万元。

其他流 156,829,193.49 3.864 59,072,068.54 1.598 165.49% 其他流动资产期末余额增加

动资产 主要系本公司及其子公司广东

中汇合创房地产有限公司增加

委托贷款业务投资。

固定资 1,176,377,517.48 28.982 669,634,314.87 18.117 75.67% 固定资产期末余额增加主要

产 系本公司之二级子公司广东厨

邦食品公司基建工程、食品生

产工程、包装制品生产工程及

购入生产设备等工程项目投入

的增加

在建工 191,069,756.34 4.707 318,586,622.82 8.619 -40.03% 在建工程期末余额增加主要

程 系本公司之二级子公司广东厨

邦食品公司基建工程、食品生

产工程、包装制品生产工程及

购入生产设备等工程项目投入

的增加

长期待 14,981,316.77 0.369 6,444,359.89 0.174 132.47% 长期待摊费用期余额增加主

摊费用 要系本公司之子公司广东美味

鲜调味食品有限公司及二级子

公司广东厨邦食品有限公司厂

房宿舍建筑安装及装修工程增

加。

递延所 22,427,663.85 0.553 12,089,799.07 0.327 85.51% 递延所得税资产增加主要系

得 税 资 本公司之二级子公司广东厨邦

产 食品公司购地退回的基础建设

金造成账面价值和计税基础的

差异影响。

短期借 100,000,000.00 2.464 164,120,000.00 4.440 -39.07% 短期借款减少主要系本公司

款 及子公司广东美味鲜调味食品

有限公司减少银行借款所致。

应付利 8,648,866.41 0.213 522,832.05 0.014 1554.23% 应付利息增加主要系本公司

息 增加 2014 年公司债应付利息。

一年内 11,000,000.00 0.271 77,000,000.00 2.083 -85.71% 一年内到期的非流动负债减

到 期 的 少主要系本期归还了一年内到

非 流 动 期的长期借款。

负债

其他流 0 303,622,500.00 8.215 -100.00% 其他流动负债减少系本公司

动负债 归还了 2013 年发行的 3 亿元短

期融资券本金及利息。

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2014 年年度报告

应付债 495,236,064.74 12.201 - 0 应付债券增加系本公司本期

券 发行公司债(债券名称“14 中

炬 01”),募集资金 5 亿元,扣

除债券承销相关费用 500 万

元,实际收到的募集资金净额

为 4.95 亿元

递延所 93,482.44 0.002 0 递延所得税负债期末余额增

得 税 负 加主要系由于合并范围内公司

债 持有的金融资产公允价值上升

导致确认的递延所得税负债相

应增加。

公允价 274,829.83 0.007 -165,844.72 -0.004 -265.72% 公允价值变动损益本期增加

值 变 动 系交易性金融资产的公允价值

收益 本期上升。

营业外 29,073,407.35 0.716 14,997,707.92 0.406 93.85% 营业外收入增加主要系收到

收入 的政府补助及合同违约赔偿收

入较上期增加。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

(1) 持有非上市金融企业股权情况

占该公 报告期

会计

最初投资 持有数量 司股权 期末账面价 报告期损 所有者 股份

所持对象名称 核算

金额(元) (股) 比例 值(元) 益(元) 权益变 来源

科目

(%) 动(元)

中山东凤珠江村 15,000,000 15,000,000 10 177,000,000 12,160,000 可供 发起

镇银行股份有限 出售 人股

公司 金融 东

资产

合计 15,000,000 15,000,000 / 177,000,000 12,160,000 / /

持有非上市金融企业股权情况的说明

2011 年,公司以自有资金参与设立中山东凤珠江村镇银行股份有限公司,投资 1500 万元,

持股 10%,报告期内,实现营业收入 3091 万元,实现净利润 1216 万元。

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2014 年年度报告

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

单位:万元 币种:人民币

委托 委托 是否 计提 资金来源

合作 委托理 报酬 实际收 实际

理财 委托理 理财 预计 经过 减值 是否关 是否涉 并说明是

方名 财终止 确定 回本金 获得 关联关系

产品 财金额 起始 收益 法定 准备 联交易 诉 否为募集

称 日期 方式 金额 收益

类型 日期 程序 金额 资金

合计 / / / / 664.8 / / / / /

逾期未收回的本金和收益累计金额(元) 664.80

委托理财的情况说明 公司及子公司以自有流动资金进行银行短期理财投资,共获得收益664.8万元

(2) 委托贷款情况

单位:万元 币种:人民币

资金来

抵押物 源并说

委托贷 贷款 贷款利 借款用 是否逾 是否关 是否展 是否涉 关联关 预期收 投资盈

借款方名称 或担保 明是否

款金额 期限 率 途 期 联交易 期 诉 系 益 亏

人 为募集

资金

东莞市龙泽建筑基 5,000 1 年 12% 否 否 否 否 否 600 198.9

础工程有限公司

中山市德仲健康医 5,000 1 年 12% 否 否 否 否 否 600 75

疗信息研发有限公

中山市中炬再生资 2,000 1 年 12% 否 否 否 否 否 240 2

源回收有限公司

委托贷款情况说明

上述委托贷款 2014 年共实现收益 275.9 万元。

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2014 年年度报告

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用√不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

(4) 其他

4、 主要子公司、参股公司分析

1、广东美味鲜调味食品有限公司:注册资本 2 亿元,总资产 18.68 亿元,净资产 9.53 亿元,

本公司实际持股比例 100%。主营:生产、销售各类调味品。报告期内实现营业收入 23.76 亿元,

比上年增加 3.87 亿元,增幅 19.46%;实现净利润 2.77 亿元,同比增长 28.74%。

2、广东中汇合创房地产有限公司:注册资本 10.65 亿元,总资产 11.71 亿元,净资产 11.1 亿

元,本公司合计持股比例 79.16%。主营房地产开发。报告期内实现营业收入 488.2 万元,同比减

少 97%;实现净利润 28.95 万元,同比减少 99%。

3、中山中炬精工机械有限公司:注册资本 2,000 万元,总资产 8,094 万元,净资产 3,192 万

元,本公司持股比例 75%。主营业务为生产汽车、摩托车配件,报告期内实现营业收入 7,531 万

元,同比增加 1.65%;实现净利润 755.8 万元,同比减少 12%。

4、中山中炬森莱高技术有限公司:注册资本 4,500 万元,总资产 23.41 万元,净资产-769.7

万元,本公司持股比例 66%。主营业务生产镍镉、镍氢系列电池产品、动力电池、电池生产及原

材料销售。报告期内实现营业收入 912.27 万元,同比增长 370.8%;实现净利润 279.94 万元,同

比增长了 11 倍。

5、中山创新科技发展有限公司:注册资本 2,400 万元,总资产 1.5 亿元,净资产 7,636.2 万

元,本公司持股比例 100%。主营业务:科技项目投资开发及配套服务;设备租赁及技术咨询。报

告期内实现营业收入 5,162.9 万元,同比增长 1,436.87%;实现净利润 1,224.5 万元,同比增长 21.29%。

6、中山市中炬高新物业管理有限公司:注册资本 300 万元,总资产 376 万元,净资产 342

万元,本公司持股比例 100%。主营业务:园区物业管理。报告期内实现营业收入 762 万元,同比

减少 2.67%;实现净利润 3.98 万元,同比增长 2779.3%。

7、中兴(科技)贸易发展有限公司:总资产 5,556 万元,净资产 5,550 万元,本公司持股比

例 100%。主营贸易、投资。净利润 7.4 万元,同比减少 23.71%。

8、中山市天骄稀土材料有限公司:注册资本 2,000 万元,总资产 3,802 万元,净资产 2,085

万元,本公司持股比例 28.5%。主营加工销售稀土系储氢材料、稀土新材料。报告期内实现营业

收入 2,840 万元,同比减少 11.89%;实现净利润 5.1 万元,实现扭亏。

9、中山市中炬小额贷款股份有限公司:注册资本 2 亿元,总资产 2.29 亿元,净资产 2.28 亿

元,本公司持股比例 20%。主营小额贷款业务。报告期内实现营业收入 982 万元,同比减少 47.9%;

实现净利润 381 万元,同比减少 57.1%。

10、中山东凤珠江村镇银行股份有限公司:注册资本 1.5 亿元,总资产 6.81 亿元,净资产 1.77

亿元,本公司持股比例 10%。主营存、贷款业务。报告期内实现营业收入 3,091 万元,同比增长

47.5%;实现净利润 1,216 万元,同比增长 31.9%。

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2014 年年度报告

11、中山火炬开发区胜源科技小额贷款股份有限公司:注册资本 2 亿元,总资产 2.09 亿元,

净资产 2.07 亿元,本公司持股比例 10%。主营小额贷款业务,公司 2014 年 2 月开业。报告期内

实现营业收入 1,228 万元,实现净利润 689 万元。

5、 非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

本年度投入金 累计实际投入

项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

额 金额

火炬开发区胜 20,000 已开业 2,000 2,000 689

源科技小额贷

款公司

阳西食品生产 149,775 一期工程已投 30,996 60,212 1455.7

基地 产

合计 169,775 / 32,996 62,212 /

1、2013 年 12 月 18 日,公司第七届董事会第十九次会议审

议通过,公司投资 2,000 万元,参股设立中山火炬开发区胜源科

技小额贷款股份有限公司,持有其 10%的股权。2014 年 2 月,

该公司注册成立。

非募集资金项目情况说明 2、根据 2012 年第一次临时股东大会决议,公司继续实施厨

邦公司阳西生产基地一期工程建设。报告期内,公司阳西生产基

地一期工程建设资金 3.1 亿元;截止报告期末,阳西建设工程合

计总投资 6 亿元。

二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

根据公司目前重点发展的业务,公司所处的行业包括调味食品、房地产开发、工业园区开发管理

及汽车配件等。

1、行业的发展趋势

(1)调味食品行业

随着人们生活水平的提高,我国调味品行业一直保持着稳定的市场增长,产品高端化趋势明显。

伴随着社会对食品安全、环境保护等要求的提高,具有品牌、渠道、研发、规模等优势的企业将

具备更有前景的发展空间,企业之间的差距将进一步拉大,行业的集中度将逐渐提高,国内名优

品牌仍的主导地位将日趋明显。

(2)房地产行业

2014 年房地产市场整体平淡,商品房销售面积、销售金额、开工面积、投资总额均有所下降,行

政性调控措施逐步淡出,行业渐入成熟发展的新常态。中山市场规模整体增速放缓、波动加剧,

库存产品多,房地产项目开发盈利水平下降,投资风险加大;公司房地产业务面临较大挑战。

(3)产业园区开发

中山火炬高技术产业开发区经过 20 年的持续开发,工业土地资源趋于饱和,受制于人力资源、成

本等因素,区内企业向内地搬迁的势头初显,园区厂房、宿舍空置率上升。开发区提出提升服务、

加快第三产业发展的口号,招商重点逐步从工业向第三产业转变。

(4)汽车配件

汽配业务主要产品为汽车空调电磁离合器,是发动机和压缩机之间的动力传递装置,属于汽车空

调系统中的核心零部件之一。2014 年中国汽车产销量均超过 2300 万辆,随着中国汽车保有量的

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2014 年年度报告

不断增长,中国汽车零配件行业市场总量将不断递增。另外,中国近年汽车配件出口已突破 600

亿美元,且保持着 10%左右的增长。持续发展的汽车市场,为公司汽配业务提供了充足的空间。

2、行业竞争格局

(1)调味食品行业

目前国内调味品企业较多,行业集中度较低,企业发展差异较大;未来行业将逐步走向品牌化、

高端化、集约化,行业整合加剧;优势企业可望在发展中不断提高市场份额;美味鲜公司作为行

业领先的企业之一,将继续走好自身特点的发展道路,积极应对市场竞争,不断提升生产规模和

市场份额,从竞争中建立了自身优势。

(2)房地产行业

中山市是珠三角房地产价格洼地,公司中山站商住地将围绕中山市岐江新城的发展规划,向总部

经济、创意科研及休闲娱乐的方向发展,;利用国家对"城镇化"的推动及深中通道建设等有利因素,

建设"适宜创业、适宜创新、适宜居住"的"宜居生活小区"。 利用自身拥有的优质土地资源的优势,

努力做大自身品牌,提升自身价值,从竞争中发展壮大。

(3)产业园区开发利用火炬开发区升级转型的机遇,实现招商重点和资产布局的双转型,招商重

点从第二产业逐步向第三产业转移,逐步出售变现工业物业,适当增持有升值空间的商业物业,

通过资本、科技、金融、产业相结合,全方位进行园区的招商、管理及投资工作,实现园区的平

稳、合理发展。

(4)汽车配件

整车市场竞争激烈,要求零部件供应商压缩成本、降低价格,这一定程度压缩了汽配企业的发展

空间,加剧了竞争。公司需要重点做好成本管理,加强技术革新,开发优质国际客户,积极开拓

国内竞争;在发展中实现自身规模和效益的突破。

(二) 公司发展战略

继续坚持求实、稳健的工作思路,通过管理机制创新、资源配置优化等有效手段,推进健康

食品、房地产及汽车配件等主导业务良性发展;持续完善内控体系,提升公司整体效益。实现公

司持续、稳定、健康发展。

(三) 经营计划

实现营业收入 29.25 亿元, 比 2014 年增长 10.72%;

实现归属母公司的净利润 2.2 亿元,比 2014 年减少 23.29%;

加权平均净资产收益率达到 9%。

对 2015 年经营目标的讨论分析:

2015 年公司预计合并净利润同比有所下降,原因如下:

1、2015 年预计产能还不能完全释放,阳西项目转固后折旧费用大幅增加,美味鲜人员增加,

劳动力成本加大,导致美味鲜公司利润增幅放缓。

2、中汇合创公司 2015 年营业收入较低,无业绩贡献;

3、公司本部土地及物业转让大幅减少;本部发行公司债财务费用增加。

解决措施:

公司一方面要继续重点支持美味鲜公司扩产发展,通过扩大产能,降低单位产品折旧额;继

续加强管理,减员增效、控制成本,保持企业较高的盈利能力;另一方面,公司需要扶持其他业

务大力发展,促进房地产尽快形成有效盈利模式,加大中炬精工市场开拓力度,提高贡献值;公

司总部需要加强资金管理,提高资金收益。

可以预见,通过各项业务的均衡发展,公司业绩消化短期的波动,重新走入发展快车道,实

现持续稳定健康的增长。

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2014 年年度报告

2015 年的工作重点如下:

1、继续大力推进美味鲜公司阳西基地后续建设,加强战略发展规划,重点做好市场网络开拓

及新产品开发。

2、加速中汇合创二期后续开发及一期项目遗留问题的解决,推进产品销售,加速资金流动,

提升运营效率,为房地产业务后续打好基础。

3、做好中炬精工新工艺、新技改项目的实施,加大新客户开拓,确保业务稳定增长,企业效

益逐步提高。

4、合理运筹资金,提高资金使用效益;加大小额贷款、村镇银行、创业投资等业务的管理,

提高投资收益。

5、继续加强园区管理,做好园区服务工作,提高客商满意度,逐步转变招商重点,提高物业

出租率。

6、贯彻执行《董监高等核心管理人员薪酬与绩效考核管理制度》,进一步探索完善薪酬激励

机制,更好调动骨干人员的工作积极性。

7、加强公司内部管理,进一步完善公司内控体系,加强科技创新,提升企业创新精神及抗风

险能力,集团整体高效运作提供保证。

8、关注资本市场动态,积极参与市场创新和改革,进一步拓展公司发展空间。

(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求

公司继续在美味鲜市场、阳西生产基地及房地产开发等业务增加投入,预计 2015 年公司的资

金需求仍较大。公司 2014 年公司债券已成功发行,所募集的 9 亿资金将可为公司的后续发展提供

资金保障。

(五) 可能面对的风险

1、原材料价格波动的风险

调味品主要以大豆、面粉、糖等农产品为原材料,农产品价格主要受当年的种植面积、气候条件、

市场供求及经济环境等因素的影响。如果原材料价格上涨,而产品售价不变,产品毛利率水平将

会下降,可能导致公司上市当年利润下滑。

2、调味品市场风险

由于行业的分散度高,企业市场占有率仍偏低,项目可能受市场竞争加剧等因素影响,造成产品

毛利率或市场占有率下降,进而导致公司扩产项目产能过剩,影响项目的收益,甚至造成亏损;

另外,受宏观经济影响,调味品的消费增长也有可能下降,从而导致公司业务收入微增长甚至负

增长。

3、食品安全风险

国家对食品安全日益重视,不断出台食品安全监管法规;公司采取“5S”品控法,严格在各个经

营环节执行质量控制,在历次的国家级市场抽检中,公司产品质量均符合要求。但公司仍不能放

松,食品安全是公司仍然各项工作的重中之重。

4、房地产政策风险

公司所处房地产行业与国民经济的联系极为密切,受到国家宏观调控政策及地方政府意志影响较

大。2014 年以来,由于中山市总规微调和岐江新城分区规划调整,影响了公司房地产二期工程的

如期开盘和开展后续建设。目前,国家对房地产的调控已经从行政干预向市场调节转变,公司项

目需充分利用自身优势,以市场需求为导向进行有序开发。

三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

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2014 年年度报告

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

四、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》等法律法规要求,公司

2014 年对《公司章程》进行了修订,完善了利润分配政策,明确了现金分红原则,使公司现金分

红有章可循。2013 年年度股东大会,确定了向全体股东每 10 股派现 0.81 元(含税)的分配方案,

合计分配 64,527,612.71 元。该方案于 2014 年 6 月实施完毕。

(二) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位:元 币种:人民币

分红年度合并 占合并报表中

每 10 股送 每 10 股派 现金分红的

分红 每 10 股转 报表中归属于 归属于上市公

红股数 息数(元) 数额

年度 增数(股) 上市公司股东 司股东的净利

(股) (含税) (含税)

的净利润 润的比率(%)

2014 年 1.1 87,630,091.34 286,785,282.34 30.56

2013 年 0.81 64,527,612.71 212,837,801.38 30.32

2012 年 0.5 39,831,859.70 125,708,781.29 31.69

五、积极履行社会责任的工作情况

(一). 社会责任工作情况

详见公司 2014 年社会责任报告。

(二). 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明

公司子公司广东美味鲜调味食品有限公司主要从事调味品的生产和销售业务,调味品的生产属于

重污染行业。公司高度重视环境保护工作,根据国家有关环境保护的法律法规制定了严格的环境

作业规范,各项治理设施运行良好,废气、废水、废渣排放和噪音均符合国家环保标准,并顺利

通过了各级环保部门组织的环境检测,报告期内未发生因环保问题被有关部门处罚的情况。

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

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2014 年年度报告

二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

三、破产重整相关事项

四、资产交易、企业合并事项

√适用□不适用

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2014 年年度报告

1、 出售资产情况

单位:元 币种:人民币

是否为

所涉及 所涉及 资产出售为

本年初起至出 关联交

资产出 的资产 的债权 上市公司贡

售日该资产为 出售产生的损 易(如 关联

交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 售定价 产权是 债务是 献的净利润

上市公司贡献 益 是,说 关系

原则 否已全 否已全 占利润总额

的净利润 明定价

部过户 部转移 的比例(%)

原则)

薛锐 创业路 14、16、 2013/4/8 47,157,068.00 18,117,855.71 18,117,855.71 否 以评估 是 是 5.27% 其他

18 号房地产 为基准

(原集中新建

区 18、19、20

栋标准厂房)

彭汉扬、林进 集中新建区宿 2014/3/6 10,490,989.00 3,679,311.66 3,679,311.66 否 以评估 是 是 1.07% 其他

城 舍 5-6 幢 为基准

中山艾比克 兴达街 8 号(原 2014/3/6 9,504,118.00 3,349,649.86 3,349,649.86 否 以评估 是 是 0.97% 其他

电子科技有 29 幢厂房) 为基准

限公司

中山火炬开 兴达街 7 号(原 2014/4/1 5,398,120.00 2,687,715.08 2,687,715.08 否 以评估 是 是 0.78% 其他

发区园丰刀 30 幢富来厂 为基准

具厂 房)

李继军 集中新建区 12 2014/4/1 1,431,315.00 649,165.71 649,165.71 否 以评估 是 是 0.19% 其他

幢厂房弧形 2 为基准

李书辉、江美 集中新建区宿 2014/10/ 21,341,175.00 0 0 否 以评估 否 否 0.00% 其他

兰、邓荣钊 舍 9-13 幢 31 为基准

肖文玉 火炬路 17 号之 2013/10/ 50,032,258.00 20,101,432.65 20,101,432.65 否 以评估 是 是 5.84% 其他

一、二、三厂 28 为基准

中山市泰安 火炬开发区兴 2013/10/ 8,817,484.00 3,358,128.76 3,358,128.76 否 市场定 是 是 0.98% 其他

模塑科技有 达东街 10 号 18 价

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2014 年年度报告

限公司

出售资产情况说明

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2014 年年度报告

五、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

六、重大关联交易

□适用 √不适用

七、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 亿元 币种: 人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

担保 担保

方与 发生 担保是 关

是否存 是否为

担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联

在反担 关联方

方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关

保 担保

的关 签署 毕 系

系 日)

报告期内担保发生额合计(不包括对子公司 0

的担保)

报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公 0

司的担保)

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 0.65

报告期末对子公司担保余额合计(B) 4.05

公司担保总额情况(包括对子公司的担保)

担保总额(A+B) 4.05

担保总额占公司净资产的比例(%) 17.20

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0

金额(C)

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 0

对象提供的债务担保金额(D)

担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0

上述三项担保金额合计(C+D+E) 0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

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2014 年年度报告

八、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

如未能及 如未能

承诺

承 是否有 是否及 时履行应 及时履

承诺 承诺 承诺 时间

诺 履行期 时严格 说明未完 行应说

背景 类型 内容 及期

方 限 履行 成履行的 明下一

具体原因 步计划

与股 股份 中 自股权分置改革方案实施 否 是

改相 限售 山 之日起的三十六个月内,

关的 火 不通过上海证券交易所挂

承诺 炬 牌出售其所持有的中炬高

集 新股份;在承诺锁定期后

团 火炬集团通过上海证券交

有 易所公开竞价出售公司股

限 票价格仍不得低于 2.9 元

公 (此价格不因实施本次股

司 改方案而变化,但本次股

权分置改革完成后公司若

实施送股、配股、分红等

相关除权事宜,此价格需

复权计算)

九、聘任、解聘会计师事务所情况

单位:元 币种:人民币

是否改聘会计师事务所: 否

原聘任 现聘任

境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所(特殊

普通合伙)

境内会计师事务所报酬 55

境内会计师事务所审计年限 14

名称 报酬

内部控制审计会计师事务所 天职国际会计师事务所(特殊 28

普通合伙)

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司继续聘任天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)为公司

的境内审计机构及内控审计机构。年度审计工作的酬金共 83 万元。

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

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2014 年年度报告

十一、执行新会计准则对合并财务报表的影响

2014 年 10 月 23 日,公司第八届董事会第四次会议审议通过了《关于执行 2014 年新颁布的

相关企业会计准则的议案》,根据财政部修订及颁布的《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》要

求,将不具有控制、共同控制、重大影响,且其公允价值不能可靠计量的股权投资,作为按成本

计量的可供出售金融资产进行核算,不作为长期股权投资核算,并对其采用追溯调整法进行调整。

结果调增期初可供出售金融资产 63,090,909.09 元,调减期初长期股权投资 63,090,909.09 元,上述

调整事项不影响公司期初的资产总额。

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况

单位:股 币种:人民币

股票及其衍生 发行价格 获准上市交 交易终止

发行日期 发行数量 上市日期

证券的种类 (或利率) 易数量 日期

普通股股票类

可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类

公司债 2014-9-23 6.2% 500,000,000 2014-10-29 500,000,000 2019-9-23

其他衍生证券

截至报告期末近 3 年历次证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):

经中国证监会证监许可[2014]735 号文核准,公司获准向社会公开发行面值不超过 9 亿元的公

司债券。采用分期发行方式发行,2014 年第一期公司债券于 2014 年 9 月发行,发行规模 5 亿元,

使用期限 5 年,发行利率 6.2%,并于 2014 年 10 月在上交所上市交易。

(二)

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 60,256

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2014 年年度报告

年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数 45,486

(户)

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有 质押或冻结情况 股

股东名称 报告期内增 期末持股数 限售条 东

例 股份

(全称) 减 量 件股份 数量 性

(%) 状态

数量 质

中山火炬集团有限公司 0 85,425,450 42,000,000 其

质押

全国社保基金一一零组 25,818,002 25,818,002 未

合 知

中国银行-大成财富管 -431,279 18,181,900 未

理 2020 生命周期证券投 无 知

资基金

中国工商银行-华安 17,916,440 17,916,440 未

MSCI 中国 A 股指数增强 无 知

型证券投资基金

国联安基金-招商银行 14,114,527 14,114,527 未

-国联安-弘尚资产成 无 知

长精选 1 号资产管理计划

中国建设银行-国泰金 -7,704,665 13,500,000 未

鼎价值精选混合型证券 无 知

投资基金

中国工商银行-易方达 11,060,777 12,180,727 未

价值成长混合型证券投 无 知

资基金

中国银行-招商先锋证 2,611,889 11,368,717 未

券投资基金 知

加拿大年金计划投资委 3,805,828 11,271,879 未

员会-自有资金 知

招商银行股份有限公司 10,033,642 10,033,642 未

-光大保德信优势配置 无 知

股票型证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件 股份种类及数量

股东名称

流通股的数量 种类 数量

中山火炬集团有限公司 85,425,450 人民币普通股 85,425,450

全国社保基金一一零组合 25,818,002 人民币普通股 25,818,002

中国银行-大成财富管理 2020 生命周期证券投 18,181,900 18,181,900

人民币普通股

资基金

中国工商银行-华安 MSCI 中国 A 股指数增强 17,916,440 17,916,440

人民币普通股

型证券投资基金

国联安基金-招商银行-国联安-弘尚资产成 14,114,527 14,114,527

人民币普通股

长精选 1 号资产管理计划

中国建设银行-国泰金鼎价值精选混合型证券 13,500,000 13,500,000

人民币普通股

投资基金

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2014 年年度报告

中国工商银行-易方达价值成长混合型证券投 12,180,727 12,180,727

人民币普通股

资基金

中国银行-招商先锋证券投资基金 11,368,717 人民币普通股 11,368,717

加拿大年金计划投资委员会-自有资金 11,271,879 人民币普通股 11,271,879

招商银行股份有限公司-光大保德信优势配置 10,033,642 10,033,642

人民币普通股

股票型证券投资基金

上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系

或一致行动关系。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位:股

有限售条件股份

可上市交易情况

持有的有限售 限售条

序号 有限售条件股东名称 新增可上

条件股份数量 可上市交 件

市交易股

易时间

份数量

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

上述股东关联关系或一致行动的说明

四、 控股股东及实际控制人变更情况

(一) 控股股东情况

1 法人

单位:万元 币种:人民币

名称 中山火炬集团有限公司

单位负责人或法定代表人 熊炜

成立日期 1992 年 11 月 7 日

组织机构代码 28205526-0

注册资本 5,000

主要经营业务 对直接持有产权和授权待有产权以及授权委托管理的企业进

行经营、管理;投资办实业

(二) 实际控制人情况

1 法人

单位:元 币种:人民币

名称 中山火炬高技术产业开发区管理委员会

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2014 年年度报告

2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

第七节 优先股相关情况

本公司无优先股事项。

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2014 年年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

单位:股

报告期内从 报告期在其

公司领取的 股东单位领

任期起始 任期终止 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动

姓名 职务(注) 性别 年龄 应付报酬总 薪情况

日期 日期 数 数 增减变动量 原因

额(万元)(税

前)

熊炜 董事长 男 47 2014 年 5 2017 年 5 0 0 60

月 20 日 月 20 日

刘社梅 董事 男 52 2014 年 5 2017 年 5 0 0 6.9

月 20 日 月 20 日

李常谨 董事、总经 男 44 2014 年 5 2017 年 5 0 0 50

理 月 20 日 月 20 日

邓春华 董事、副总 男 52 2014 年 5 2017 年 5 0 0 40

经理 月 20 日 月 20 日

李东君 董事 男 45 2014 年 5 2017 年 5 0 0 6.9

月 20 日 月 20 日

田炳信 监事长 男 58 2014 年 5 2017 年 5 0 0 7.3

月 20 日 月 20 日

曹红文 独立董事 女 46 2014 年 5 2017 年 5 0 0 7.3

月 20 日 月 20 日

谢勇 独立董事 男 44 2014 年 5 2017 年 5 0 0 7.3

月 20 日 月 20 日

桂水发 董事 男 49 2014 年 5 2017 年 5 0 0 7.3

月 20 日 月 20 日

钱逢胜 独立董事 男 51 2014 年 5 2017 年 5 0 0 5.3

月 20 日 月 20 日

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2014 年年度报告

张晓虹 副总经理 女 48 2014 年 5 2017 年 5 0 0 38

月 20 日 月 20 日

陈劲涛 职工监事 男 47 2014 年 5 2017 年 5 0 0 12.6

月 20 日 月 20 日

郭毅航 监事 男 39 2014 年 5 2017 年 5 0 0 12.6

月 20 日 月 20 日

彭海泓 董秘、副总 男 46 2014 年 5 2017 年 5 0 0 40

经理 月 20 日 月 20 日

张卫华 副总经理 男 47 2014 年 5 2017 年 5 0 0 40

月 20 日 月 20 日

吴剑 副总经理 男 47 2014 年 5 2017 年 5 0 0 40

月 20 日 月 20 日

朱洪滨 副总经理 男 47 2014 年 5 2017 年 5 0 0 40

月 20 日 月 20 日

合计 / / / / / 0 0 / 421.5 /

姓名 最近 5 年的主要工作经历

熊炜 历任中炬高新技术实业(集团)股份有限公司总经理助理、副总经理、总经理,现任本公司董事长。

刘社梅 2002 年至今先后任信达投资有限公司证券业务部总经理、投资银行部总经理,信达投资有限公司总经理助理,现任信达投资有限公司副总经

理。

李常谨 历任中炬高新技术实业(集团)股份有限公司开发部副经理、经理、公司副总经理,现任公司总经理。

邓春华 历任中炬高新技术实业(集团)股份有限公司总经理助理,现任常务副总经理。

李东君 2008 年至今,在中山三乡镇计提资产资源经营管理有限公司工作,任经理。

田炳信 2011 年 6 月至 2014 年 11 月任香港成报社长,香港成报传媒集团董事局主席;2014 年 11 月至今任港澳日报社社长。

曹红文 2007 年至今,于方德尔(北京)投资顾问有限公司任董事长。

谢勇 2009 年至今,于广东中科招商创业投资管理公司任董事总经理。

桂水发 2001 年 1 月至 2011 底,于东方证券股份有限公司任副总经理。2012 年 1 月至今于今于乐成集团有限公司任董事、副总裁、总裁。

张晓虹 2003 年 9 月至今,历任中炬高新技术实业(集团)股份有限公司投资管理部经理助理、副经理、经理,现任副总经理。

陈劲涛 历任中炬高新技术实业(集团)股份有限公司办公室主管、副主任,开发二部副经理,办公室副主任,现任公司办公室主任。

郭毅航 历任中炬高新技术实业(集团)有限公司证券部主管、副经理、经理。

彭海泓 历任中炬高新技术实业(集团)股份有限公司证券部经理、董事会秘书,现任副总经理兼董事会秘书。

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2014 年年度报告

张卫华 历任中炬高新技术实业(集团)股份有限公司办公室副主任、主任兼人事部经理,现任公司副总经理。

吴剑 历任中炬高新技术实业(集团)股份有限公司财务部副经理、经理、总经理助理,现任副总经理。

朱洪滨 中炬高新技术实业(集团)股份有限公司资产运营部职员、副经理、经理;公司总经理助理;广东中汇合创房地产有限公司董事、副董事长、

总经理;现任公司副总经理。

钱逢胜 2011 年 5 月至今,于上海财经大学浙江学院会计系任主任。

其它情况说明

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

熊炜 中山火炬集团有限公司 董事长 2007 年 4 月 4 日

刘社梅 信达投资有限公司 副总经理 2013 年 2 月 22 日

在股东单位任职情况的说明

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

李东君 中山市三乡镇集体资产资源管理有限 经理 2008 年 12 月 1 日

公司

田炳信 港澳日报报社 社长 2011 年 12 月 1 日

桂水发 乐成集团有限公司 董事、总裁 2012 年 1 月 1 日

曹红文 方德尔(北京)投资顾问有限公司 董事长 2007 年 5 月 1 日

谢勇 广东中科招商创业投资管理公司 董事、总经理 2009 年 8 月 1 日

钱逢胜 上海财经大学浙江学院会计系 主任 2011 年 5 月 1 日

在其他单位任职情况的说明

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2014 年年度报告

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序;根据公司章程规定,公司董事、监事报酬由股东大会决定,

公司高管人员的报酬由董事会决定。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据:2014 年度公司董事、监事及高级管理人员的报酬依据公司 2013

年度股东大会通过的《董监高等核心管理人员薪酬与绩效考核管理制度》执行。

董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情 公司独立董事津贴为每年 8 万元(税前),内部监事不领取监事津贴,公司董事长熊炜先生,董事李常谨

况 先生及邓春华先生不领取董事津贴。高级管理人员薪酬按董事会决定发放。

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 详见本节前述“一、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股东变动及报酬情况”。

获得的报酬合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

桂水发 董事 选举 换届选举

田炳信 监事 选举 换届选举

钱逢胜 独立董事 选举 换届选举

张晓虹 副总经理 聘任 董事会聘任

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2014 年年度报告

五、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 78

主要子公司在职员工的数量 3,170

在职员工的数量合计 3,248

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 172

人数

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

高级职称 13

中级职称 46

初级职称 267

其他 2,922

合计 3,248

教育程度

教育程度类别 数量(人)

研究生 32

本科 522

大专 346

其他 2,348

合计 3,248

(二) 专业构成统计图

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2014 年年度报告

(三) 教育程度统计图

第九节 公司治理

一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明

按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及中国证监会有关法律法规的要求,公

司不断完善法人治理结构,加强信息披露管理和各项治理细则规范运作。报告期内,公司重新修

订了《公司章程》、《筹资决策管理制度》、《对外投资管理细则》,从制度上进一步提升了公司规范

运作的水平,公司的法人治理结构更加完善。

1、关于股东与股东大会:

公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《股东大会议事规则》等的规定和要求,规范的

召集、召开股东大会,并聘请律师进行现场见证;平等对待所有的股东特别是中小股东能够行使

权利,充分行使自己的合法权益,不存在损害中小股东利益的情形。

报告期内公司共召开了一次年度股东大会。公司股东大会的召集、召开等相关程序完全符合

《公司章程》及《股东大会议事规则》的相关规定。

2、董事与董事会:

公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定选举董事,董事会的人数及人员构成符合有

关法律、法规的要求;公司董事会按相关规定制定了《董事会议事规则》、《独立董事年报工作制

度》、《审计委员会年报工作规程》并得到了执行。

报告期内公司共召开了 6 次董事会。公司董事均能认真、诚信、勤勉地履行职务,董事会对

公司日常经营管理进行决策,对股东大会负责并报告工作。董事会下设的战略与发展委员会、审

计、提名与薪酬、战略与投资等四个专门委员会,均按公司有关制度履行了相关各项职能。

4、监事和监事会:

公司监事会已制定了《监事会议事规则》;公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和公

司章程的要求。报告期内公司共召开了 5 次监事会。公司监事均能认真履行自己的职责,能够本

着为股东负责的态度,对公司财务和公司董事及高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。

5、总经理和经营领导班子:

公司制定了《总经理工作细则》,公司经营领导班子定期召开经理办公会议讨论相关应由经营

领导班子决定的事项,公司经营领导班子严格按照《公司章程》的规定履行职责,严格执行董事

会决议。公司经营领导班子在日常经营过程中,规范运作,诚信经营,不存在未能忠实履行职务、

违背诚信义务的情形。

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2014 年年度报告

6、信息披露与透明度:

公司指定董事会秘书负责信息披露工作,董秘办通过接待股东来访、回答咨询、热线电话等

方式来增强信息的透明度,指定《中国证券报》和《上海证券报》为公司信息披露报纸;公司严

格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露事务管理制度》、《公司外部信息使用人管理制度》、

《公司内幕信息知情人登记管理制度》的规定,真实、准确、完整、及时地披露有关信息,确保

所有股东有平等的机会获得信息,保证了公司投资者信息获取的公平和公正。

7、绩效评价与激励约束机制:

公司的高管人员实行年薪制,年终效益奖罚由董事会薪酬与考核委员会负责考评。公司本年

制定了《董监高等核心管理人员薪酬与绩效考核管理制度》,将对高级管理人员起到更好

的激励作用。

8、内幕信息知情人登记管理:

报告期内,公司严格按照《信息披露管理制度》的规定,对定期报告等重大披露事项的内幕

信息知情人进行了登记备案,并进行事前提醒,杜绝了相关内幕知情人利用内幕信息进行交易的

行为发生。报告期内,未发生任何泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为。

公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异;如有差异,应当说明原因

报告期内,公司法人治理的实际状况符合《公司法》、《上市公司治理准则》和中国证监会相

关规定的要求,不存在差异。

二、股东大会情况简介

决议刊登的 决议刊

会议 召开日 决议情

会议议案名称 指定网站的 登的披

届次 期 况

查询索引 露日期

2013 2014 1、公司 2013 年度董事会工作报告。 全部通 http://www.se 2014 年

年 股 年4月 2、公司 2013 年度监事会工作报告。 过 e.com.cn 4 月 12

东 大 11 日 3、公司 2013 年度财务决算报告。

4、公司 2014 年度财务预算报告。

5、公司 2013 年度利润分配议案。

6、公司续聘会计师事务所的议案。

7、以累积投票的方式选举熊炜、刘社梅、李常谨、

邓春华、李东君、

桂水发为公司董事,选举曹红文、谢勇、钱逢胜为

公司独立董事。

8、以累积投票的方式选举田炳信、郭毅航为公司

监事;陈劲涛作为职工代表监事,直接进入监事会。

9、修改《公司章程》的议案。

10、《董监高等核心管理人员薪酬与绩效考核管理

制度》

11、公司 2013 年年度报告及年度报告摘要。

股东大会情况说明

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事 是否独

本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东

姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席

加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次

席次数 席次数 次数

次数 加次数 加会议 数

熊炜 否 6 6 3 0 0 否 1

34 / 152

2014 年年度报告

刘社梅 否 6 6 4 0 0 否 1

李常谨 否 6 6 3 0 0 否 1

邓春华 否 6 6 3 0 0 否 1

李东君 否 6 6 3 0 0 否 1

桂水发 否 6 6 3 0 0 否 1

曹红文 是 6 6 4 0 0 否 1

谢勇 是 6 6 3 0 0 否 1

钱逢胜 是 4 3 2 1 0 否 0

田炳信 是 2 2 1 0 0 否 1

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

年内召开董事会会议次数 6

其中:现场会议次数 2

通讯方式召开会议次数 3

现场结合通讯方式召开会议次数 1

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议

董事会各专业委员会未提出重要意见和建议。

五、监事会发现公司存在风险的说明

监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

无。

因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的,公司相应的解决措施、

工作进度及后续工作计划

七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况

为进一步加强公司董事、监事、高管等核心管理人员的薪酬与绩效的考核管理,

以更好地体现责、权、利的一致性,公司 2013 年度股东大会审议通过了《董监高等

核心管理人员薪酬与绩效考核管理制度》,对核心管理人员的考核周期、考核指标、

考核程序及执行程序、申诉机制等作出了相关规定,有利于提升公司核心管理团队的

凝聚力,促使董事、监事、高管人员等核心人员努力贯彻执行公司的发展战略和经营

目标,保持公司持续、稳定、健康发展。本报告期内,该《制度》正在实施之中。

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2014 年年度报告

第十节 内部控制

一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况

详见公司 2014 年内部控制自我评价报告。

是否披露内部控制自我评价报告:是

二、内部控制审计报告的相关情况说明

详见公司内部控制审计报告

是否披露内部控制审计报告:是

三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明

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2014 年年度报告

第十一节 财务报告

一、审计报告

天职业字[2015]6933 号

中炬高新技术实业(集团)股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的中炬高新技术实业(集团)股份有限公司(以下简称“中炬高新公司”)

财务报表,包括2014年12月31日的资产负债表及合并资产负债表,2014年度的利润表及合并

利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报

表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是中炬高新公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业

会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控

制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计

师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰

当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,

以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,中炬高新公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允

反映了中炬高新公司2014年12月31日的财务状况及合并财务状况、2014年度的经营成果和现

金流量及合并经营成果和合并现金流量。

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2014 年年度报告

中国注册会计师: 黎明

中国北京

二○一五年三月二十七日

中国注册会计师: 王冬林

二、财务报表

合并资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位: 中炬高新技术实业(集团)股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产:

七 、 270,362,211.98 355,308,868.93

货币资金

(一)

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期 七 、 2,792,908.28 2,470,756.05

损益的金融资产 (二)

衍生金融资产

七 、 490,000.00 1,000,000.00

应收票据

(三)

七 、 52,793,074.34 53,794,672.98

应收账款

(四)

七 、 221,280,660.32 225,461,670.42

预付款项

(五)

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

七 、 367,716.91

应收利息

(六)

七 、 90,011.46

应收股利

(七)

七 、 26,297,261.33 69,226,296.79

其他应收款

(八)

买入返售金融资产

七 、 1,261,250,924.76 1,207,527,904.73

存货

(九)

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

38 / 152

2014 年年度报告

七 、 156,829,193.49 59,072,068.54

其他流动资产

(十)

流动资产合计 1,992,553,962.87 1,973,862,238.44

非流动资产:

发放贷款及垫款

七、(十 64,590,909.09 63,090,909.09

可供出售金融资产

一)

持有至到期投资

长期应收款

七、(十 51,725,432.12 50,949,811.29

长期股权投资

二)

七、(十 429,600,695.28 494,115,489.98

投资性房地产

三)

七、(十 1,176,377,517.48 669,634,314.87

固定资产

四)

七、(十 191,069,756.34 318,586,622.82

在建工程

五)

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

七、(十 114,142,333.91 105,849,021.03

无形资产

六)

开发支出

七、(十 1,500,000.00 1,500,000.00

商誉

七)

七、(十 14,981,316.77 6,444,359.89

长期待摊费用

八)

七、(十 22,427,663.85 12,089,799.07

递延所得税资产

九)

其他非流动资产

非流动资产合计 2,066,415,624.84 1,722,260,328.04

资产总计 4,058,969,587.71 3,696,122,566.48

流动负债:

七、(二 100,000,000.00 164,120,000.00

短期借款

十二)

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

七、(二 52,876,000.00 59,033,000.00

应付票据

十三)

七、(二 350,751,574.00 287,316,999.56

应付账款

十四)

七、(二 88,494,075.46 96,281,782.31

预收款项

十五)

卖出回购金融资产款

39 / 152

2014 年年度报告

应付手续费及佣金

七、(二 55,719,575.55 49,309,849.75

应付职工薪酬

十六)

七、(二 54,106,922.10 45,819,419.83

应交税费

十七)

七、(二 8,648,866.41 522,832.05

应付利息

十八)

应付股利 1,832,355.32 1,832,355.32

七、(二 108,641,833.59 94,840,867.91

其他应付款

十九)

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

七、(三 11,000,000.00 77,000,000.00

一年内到期的非流动负债

十)

七、(三 303,622,500.00

其他流动负债

十一)

流动负债合计 832,071,202.43 1,179,699,606.73

非流动负债:

七、(三 108,570,000.00 119,570,000.00

长期借款

十二)

七、(三 495,236,064.74

应付债券

十三)

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

七、(三 10,461,736.97 12,034,935.47

递延收益

十四)

七、(十 93,482.44

递延所得税负债

九)

其他非流动负债

非流动负债合计 614,361,284.15 131,604,935.47

负债合计 1,446,432,486.58 1,311,304,542.20

所有者权益

七、(三 796,637,194.00 796,637,194.00

股本

十五)

其他权益工具

其中:优先股

永续债

七、(三 279,163,846.58 279,163,846.58

资本公积

十六)

减:库存股

其他综合收益 七、(三 16,453,079.64 16,458,203.17

40 / 152

2014 年年度报告

十七)

专项储备

七、(三 174,352,665.18 174,352,665.18

盈余公积

十八)

一般风险准备

七、(三 1,088,034,696.09 866,060,455.48

未分配利润

十九)

归属于母公司所有者权益合计 2,354,641,481.49 2,132,672,364.41

少数股东权益 257,895,619.64 252,145,659.87

所有者权益合计 2,612,537,101.13 2,384,818,024.28

负债和所有者权益总计 4,058,969,587.71 3,696,122,566.48

法定代表人:熊炜主管会计工作负责人:吴剑会计机构负责人:张斌

母公司资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位:中炬高新技术实业(集团)股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 95,857,781.01 120,122,973.23

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

十八、 3,203,786.34 11,138,808.03

应收账款

(一)

预付款项 158,018,077.99 85,164,301.99

应收利息 164,383.58

应收股利

十八、 252,139,665.96 200,223,460.10

其他应收款

(二)

存货 - 140,533.00

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 50,000,000.00

流动资产合计 559,383,694.88 416,790,076.35

非流动资产:

可供出售金融资产 45,000,000.00 45,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

十八、 1,036,365,483.12 1,035,589,862.29

长期股权投资

(三)

投资性房地产 408,851,084.90 458,277,402.42

固定资产 5,249,643.28 5,675,816.63

在建工程 90,658,584.65 90,501,267.65

工程物资

固定资产清理

41 / 152

2014 年年度报告

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 11,145,393.10 11,978,911.87

其他非流动资产

非流动资产合计 1,597,270,189.05 1,647,023,260.86

资产总计 2,156,653,883.93 2,063,813,337.21

流动负债:

短期借款 20,000,000.00 60,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 13,575,000.64 13,629,658.64

预收款项 8,131,487.36 4,243,984.63

应付职工薪酬 17,542,623.21 13,233,080.60

应交税费 3,524,284.94 3,065,978.19

应付利息 8,554,490.11

应付股利 1,832,355.32 1,832,355.32

其他应付款 114,121,444.33 113,918,180.01

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 303,622,500.00

流动负债合计 187,281,685.91 513,545,737.39

非流动负债:

长期借款

应付债券 495,004,862.30

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 495,004,862.30

负债合计 682,286,548.21 513,545,737.39

所有者权益:

股本 796,637,194.00 796,637,194.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 291,485,559.45 291,485,559.45

减:库存股

42 / 152

2014 年年度报告

其他综合收益 17,754,668.37 17,754,668.37

专项储备

盈余公积 174,352,665.18 174,352,665.18

未分配利润 194,137,248.72 270,037,512.82

所有者权益合计 1,474,367,335.72 1,550,267,599.82

负债和所有者权益总计 2,156,653,883.93 2,063,813,337.21

法定代表人:熊炜主管会计工作负责人:吴剑会计机构负责人:张斌

合并利润表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 2,641,896,888.88 2,318,190,695.54

七、(四 2,641,896,888.88 2,318,190,695.54

其中:营业收入

十)

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 2,329,690,792.25 2,075,917,816.89

七、(四 1,731,095,659.02 1,592,757,028.23

其中:营业成本

十)

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

七、(四 45,245,619.17 37,720,238.90

营业税金及附加

十一)

七、(四 230,995,802.07 185,459,727.61

销售费用

十二)

七、(四 288,307,740.26 225,358,687.30

管理费用

十三)

七、(四 33,214,100.66 33,833,713.16

财务费用

十四)

七、(四 831,871.07 788,421.69

资产减值损失

十五)

加:公允价值变动收益(损失以“-”号 七、(四 274,829.83 -165,844.73

填列) 十六)

七、(四 10,306,749.26 12,142,202.07

投资收益(损失以“-”号填列)

十七)

其中:对联营企业和合营企业的投资 775,620.83 1,548,471.69

收益

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 322,787,675.72 254,249,235.99

43 / 152

2014 年年度报告

七、(四 29,073,407.35 14,997,707.92

加:营业外收入

十八)

其中:非流动资产处置利得

七、(四 7,836,776.97 6,889,422.33

减:营业外支出

十九)

其中:非流动资产处置损失 2,772,979.73

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 344,024,306.10 262,357,521.58

七、(五 51,394,587.66 42,004,915.40

减:所得税费用

十)

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 292,629,718.44 220,352,606.18

归属于母公司所有者的净利润 286,785,282.34 212,837,801.38

少数股东损益 5,844,436.10 7,514,804.80

七、(五 -5,123.53 14,783,055.67

六、其他综合收益的税后净额

十一)

归属母公司所有者的其他综合收益的税 -5,123.53 14,783,055.67

后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合 -5,123.53 14,783,055.67

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动 14,746,281.90

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 -5,123.53 36,773.77

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 292,624,594.91 235,135,661.85

归属于母公司所有者的综合收益总额 286,780,158.81 224,547,584.44

归属于少数股东的综合收益总额 5,844,436.10 10,588,077.41

八、每股收益:

七、(五 0.3600 0.2672

(一)基本每股收益(元/股)

十二)

(二)稀释每股收益(元/股) 0.3600 0.2672

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为: 元, 上期被合并方

实现的净利润为: 元。

法定代表人:熊炜主管会计工作负责人:吴剑会计机构负责人:张斌

母公司利润表

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2014 年年度报告

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

十八、 117,453,254.16 75,236,830.06

一、营业收入

(四)

十八、 72,197,121.56 52,365,620.53

减:营业成本

(四)

营业税金及附加 12,729,476.12 8,003,602.56

销售费用 109,704.00 -

管理费用 41,774,853.63 36,144,581.41

财务费用 11,657,251.80 17,059,014.15

资产减值损失 2,699,634.46 235,962.37

加:公允价值变动收益(损失以“-”号 -99,234.69

填列)

十八、 6,073,049.40 37,600,649.79

投资收益(损失以“-”号填列)

(五)

其中:对联营企业和合营企业的投资 775,620.83 1,548,471.69

收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列) -17,641,738.01 -1,070,535.86

加:营业外收入 9,936,812.85 3,117,902.76

其中:非流动资产处置利得

减:营业外支出 2,834,207.46 3,825,266.11

其中:非流动资产处置损失 146,768.11

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -10,539,132.62 -1,777,899.21

减:所得税费用 833,518.77 2,248,262.61

四、净利润(净亏损以“-”号填列) -11,372,651.39 -4,026,161.82

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额

七、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)

(二)稀释每股收益(元/股)

45 / 152

2014 年年度报告

法定代表人:熊炜主管会计工作负责人:吴剑会计机构负责人:张斌

合并现金流量表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 2,911,856,579.96 2,500,233,391.18

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 七、(五 65,980,619.64 17,118,510.62

十三)

经营活动现金流入小计 2,977,837,199.60 2,517,351,901.80

购买商品、接受劳务支付的现金 1,738,537,758.37 1,711,890,268.09

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 330,465,232.56 245,880,760.54

支付的各项税费 270,485,865.64 151,065,616.69

支付其他与经营活动有关的现金 七、(五 303,384,722.95 273,448,075.46

十三)

经营活动现金流出小计 2,642,873,579.52 2,382,284,720.78

经营活动产生的现金流量净额 七、(五 334,963,620.08 135,067,181.02

十四)

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 2,251,462,184.92 2,921,818,814.71

取得投资收益收到的现金 2,425,402.29 174,852.17

处置固定资产、无形资产和其他长 139,067,741.48 44,993,494.28

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 -

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 七、(五 22,868,948.71 3,205,000.00

十三)

投资活动现金流入小计 2,415,824,277.40 2,970,192,161.16

购建固定资产、无形资产和其他长 475,059,639.23 430,860,895.62

46 / 152

2014 年年度报告

期资产支付的现金

投资支付的现金 2,317,288,999.95 2,675,474,000.00

质押贷款净增加额 -

取得子公司及其他营业单位支付的 -

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 2,792,348,639.18 3,106,334,895.62

投资活动产生的现金流量净额 -376,524,361.78 -136,142,734.46

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 120,000,000.00 585,690,000.00

发行债券收到的现金 495,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 615,000,000.00 585,690,000.00

偿还债务支付的现金 561,120,000.00 510,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 97,453,730.67 73,859,877.45

现金

其中:子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 658,573,730.67 583,859,877.45

筹资活动产生的现金流量净额 -43,573,730.67 1,830,122.55

四、汇率变动对现金及现金等价物的 187,815.42 -18,807.13

影响

五、现金及现金等价物净增加额 七、(五 -84,946,656.95 735,761.98

十四)

加:期初现金及现金等价物余额 七、(五 355,308,868.93 354,573,106.95

十四)

六、期末现金及现金等价物余额 七、(五 270,362,211.98 355,308,868.93

十四)

法定代表人:熊炜主管会计工作负责人:吴剑会计机构负责人:张斌

母公司现金流量表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 49,377,486.90 49,567,732.76

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 1,342,615.17 169,862,151.77

经营活动现金流入小计 50,720,102.07 219,429,884.53

购买商品、接受劳务支付的现金 19,873,059.44 22,400,473.23

支付给职工以及为职工支付的现金 30,661,416.19 23,476,405.32

支付的各项税费 14,352,859.13 9,205,949.21

支付其他与经营活动有关的现金 56,703,428.77 64,335,937.29

47 / 152

2014 年年度报告

经营活动现金流出小计 121,590,763.53 119,418,765.05

经营活动产生的现金流量净额 十八、 -70,870,661.46 100,011,119.48

(六)

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 1,312,308,387.42 1,582,652,178.09

取得投资收益收到的现金 1,824,657.52 -

处置固定资产、无形资产和其他长 82,164,136.60 28,429,039.60

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 - -

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 8,828,334.00 2,705,000.00

投资活动现金流入小计 1,405,125,515.54 1,613,786,217.69

购建固定资产、无形资产和其他长 73,396,188.82 62,864,521.78

期资产支付的现金

投资支付的现金 1,358,999,999.95 1,552,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,432,396,188.77 1,614,864,521.78

投资活动产生的现金流量净额 -27,270,673.23 -1,078,304.09

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 20,000,000.00 360,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 495,000,000.00

筹资活动现金流入小计 515,000,000.00 360,000,000.00

偿还债务支付的现金 360,000,000.00 450,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 81,123,854.79 63,810,993.04

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 441,123,854.79 513,810,993.04

筹资活动产生的现金流量净额 73,876,145.21 -153,810,993.04

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -2.74 -518.72

影响

五、现金及现金等价物净增加额 十八、 -24,265,192.22 -54,878,696.37

(六)

加:期初现金及现金等价物余额 120,122,973.23 175,001,669.60

六、期末现金及现金等价物余额 95,857,781.01 120,122,973.23

法定代表人:熊炜主管会计工作负责人:吴剑会计机构负责人:张斌

48 / 152

2014 年年度报告

合并所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减:库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 796,637, 279,163, 19,683,9 174,352, 866,060, 252,145,65 2,384,818,0

194.00 846.58 76.13 665.18 455.48 9.87 24.28

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 796,637, 279,163, 19,683,9 174,352, 866,060, 252,145,65 2,384,818,0

194.00 846.58 76.13 665.18 455.48 9.87 24.28

三、本期增减变动金额(减 -5,123.5 221,974, 5,749,959.7 227,719,07

少以“-”号填列) 3 240.61 7 6.85

(一)综合收益总额 -5,123.5 286,785, 5,844,436.1 292,624,59

3 282.34 0 4.91

(二)所有者投入和减少资

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他

(三)利润分配 -64,811, -94,476.33 -64,905,518

041.73 .06

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的 -64,527, -64,527,612

分配 612.71 .71

49 / 152

2014 年年度报告

4.其他 -283,429 -94,476.33 -377,905.35

.02

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或

股本)

2.盈余公积转增资本(或

股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 796,637, 279,163, 19,678,8 174,352, 1,088,03 257,895,61 2,612,537,1

194.00 846.58 52.60 665.18 4,696.09 9.64 01.13

上期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减:库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 796,637, 275,938, 7,974,19 174,352, 693,084, 241,567,49 2,189,553,8

194.00 073.62 3.07 665.18 245.08 2.88 63.83

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 796,637, 275,938, 7,974,19 174,352, 693,084, 241,567,49 2,189,553,8

194.00 073.62 3.07 665.18 245.08 2.88 63.83

三、本期增减变动金额(减 11,709,7 172,976, 10,578,166. 195,264,16

少以“-”号填列) 83.06 210.40 99 0.45

(一)综合收益总额 11,709,7 212,837, 10,588,077. 235,135,66

83.06 801.38 41 1.85

(二)所有者投入和减少

资本

50 / 152

2014 年年度报告

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他

(三)利润分配 -39,861, -9,910.42 -39,871,501

590.98 .40

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的 -39,831, -39,831,859

分配 859.70 .70

4.其他 -29,731. -9,910.42 -39,641.70

28

(四)所有者权益内部结

1.资本公积转增资本(或

股本)

2.盈余公积转增资本(或

股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 796,637, 275,938, 19,683,9 174,352, 866,060, 252,145,65 2,384,818,0

194.00 073.62 76.13 665.18 455.48 9.87 24.28

法定代表人:熊炜主管会计工作负责人:吴剑会计机构负责人:张斌

母公司所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 本期

51 / 152

2014 年年度报告

其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

一、上年期末余额 796,637,19 291,485,55 17,754,66 174,352,6 270,037,5 1,550,267,

4.00 9.45 8.37 65.18 12.82 599.82

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 796,637,19 291,485,55 17,754,66 174,352,6 270,037,5 1,550,267,

4.00 9.45 8.37 65.18 12.82 599.82

三、本期增减变动金额(减 -75,900,26 -75,900,26

少以“-”号填列) 4.10 4.10

(一)综合收益总额 -11,372,65 -11,372,65

1.39 1.39

(二)所有者投入和减少资

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

(三)利润分配 -64,527,61 -64,527,61

2.71 2.71

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分 -64,527,61 -64,527,61

配 2.71 2.71

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股

本)

2.盈余公积转增资本(或股

本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

52 / 152

2014 年年度报告

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 796,637,19 291,485,55 17,754,66 174,352,6 194,137,2 1,474,367,

4.00 9.45 8.37 65.18 48.72 335.72

上期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

一、上年期末余额 796,637,19 291,485,55 17,754,66 174,352,6 313,895,5 1,594,125,

4.00 9.45 8.37 65.18 34.34 621.34

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 796,637,19 291,485,55 17,754,66 174,352,6 313,895,5 1,594,125,

4.00 9.45 8.37 65.18 34.34 621.34

三、本期增减变动金额(减 -43,858,02 -43,858,02

少以“-”号填列) 1.52 1.52

(一)综合收益总额 -4,026,161 -4,026,161

.82 .82

(二)所有者投入和减少资

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

(三)利润分配 -39,831,85 -39,831,85

9.70 9.70

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分 -39,831,85 -39,831,85

配 9.70 9.70

3.其他

53 / 152

2014 年年度报告

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股

本)

2.盈余公积转增资本(或股

本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 796,637,19 291,485,55 17,754,66 174,352,6 270,037,5 1,550,267,

4.00 9.45 8.37 65.18 12.82 599.82

法定代表人:熊炜主管会计工作负责人:吴剑会计机构负责人:张斌

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2014 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

中炬高新技术实业(集团)股份有限公司(下简称“本公司”或“公司”),原名中山火炬高

新技术实业股份有限公司,系经广东省经济体制改革委员会和广东省企业股份制试点联审小组粤

股审(1992)165 号文批准,于 1992 年 12 月 30 日由中山高新技术产业开发总公司进行股份制改

组、募集设立,并于 1994 年 6 月 9 日经中国证监会证监发审字[1994]21 号文批准向社会公开发行

股票,本公司股票于 1995 年 1 月 24 日在上海证券交易所挂牌交易,股票代码 600872。

根据 2006 年 4 月 21 日广东省人民政府国有资产监督管理委员会粤国资函[2006]187 号《关于

中炬高新技术实业(集团)股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》、本公司《股权分置改革

方案实施公告》、2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议及修改后《公司章程》的规定,

本公司以实施股权方案登记日(2006 年 5 月 15 日)收市后流通股总股本 249,236,074 股为基数,

用资本公积金向全体流通股股东按每 10 股转增股本 11 股,共转增股本 274,159,681.00 股,转增后

总股本为 724,215,631.00 股。

根据公司 2009 年度股东大会决议,公司以 2009 年 12 月 31 日总股本 724,215,631.00 股为基

数,向全体股东每 10 股送 1 股派 0.15 元(含税),并于 2010 年实施,本次转增股本后,总股本

增至 796,637,194 股。

截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司总股本为柒亿玖仟陆佰陆拾叁万柒仟壹佰玖拾肆股,已全

部上市流通。

本公司在中山市工商行政管理局登记注册,注册地址广东省中山市,注册号为

440000000000276,注册资本人民币 796,637,194.00 元,法定代表人熊炜。组织形式为股份有限公

司。公司第一大股东为中山火炬集团有限公司。

公司经营范围:城市基础设施的投资;房地产经营、物业管理,二次供水服务,高新技术产

业投资开发,实业投资,设备租赁,技术咨询、信息咨询。销售:工业生产资料(不含金银、小

轿车及危险化学品),百货、五金、交电、化工(不含危险化学品),针、纺织品,建筑材料。自

营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其它商

品及技术的进出口服务,经营进料加工和“三来一补”业务,经营对销贸易和转口贸易(按[99]

外经贸政审函字 588 号文经营)。

本财务报表于 2015 年 3 月 27 日经本公司董事会批准报出。

2. 合并财务报表范围

本公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子

公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务

报表》编制。

子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定,合并报表范围内各公司间的交易和

资金往来等均已在合并时抵销。

55 / 152

2014 年年度报告

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有

关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2. 持续经营

公司自报告期末起 12 个月内不存在对持续能力产生重大怀疑的因素及其他影响事项。

五、重要会计政策及会计估计

(一)执行的会计准则

本公司从 2007 年 1 月 1 日起开始执行《企业会计准则》(财政部 2006 年 2 月 15 日颁布)38 项

具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准

则》的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外,本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》

(2010 年修订)(以下简称“第 15 号文(2010 年修订)”)的列报和披露要求。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

4. 记账基础及计量属性

本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告,在对会计要素进行计量时,一般采

用历史成本,在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时,采用重置成本、可变现

净值、现值、公允价值计量。

本报告期无报表项目计量属性发生变化。

5. 企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的

资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方的原账面价值计量。合并

56 / 152

2014 年年度报告

对价的账面价值(或发行股份面值总额),与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公

积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。被合并方在合并前的净利润,纳入合并利润表。

2. 非同一控制下的企业合并

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确

认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的

被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后

合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:

(1)对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投

资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被

购买方的股权涉及其他综合收益的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期

投资收益。

(2)比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值的份额,确定每一单项交易应予确认的商誉或是应计入发生当期损益的金额。购买方在购买

日确认的商誉(或计入损益的金额)应为每一单项交易产生的商誉(或应予确认损益的金额)之

和。

(3)对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新

计量,确认有关投资收益,同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。

3.分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的

原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通

常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理

方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为

一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与

处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,

在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

57 / 152

2014 年年度报告

在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日

开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投

资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处

理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子

公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失

控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持

股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制

权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期

投资收益。

6. 合并财务报表的编制方法

本公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子

公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务

报表》编制。

子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定,合并报表范围内各公司间的交

易和资金往来等均已在合并时抵销。

7. 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价

物是指本公司持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金

额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

本公司的外币业务记账方法采用外币统账制,发生外币经济业务时,采用业务发生日之中国

人民银行公布的市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。期末对各种外币账户的外

币余额按期末日汇率进行调整,调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益,属

于与购建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损益,在该资产达到预定可使用状态前按借款费用

原则予以资本化、计入资产成本;属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入开办费,于本公司

开始生产经营的当月一次计入损益;属于正常生产经营期间发生的汇兑损益,则直接计入当期损

益。资产负债表日,对以历史成本计量的外币非货币项目,仍按交易发生日中国人民银行公布的

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市场汇率中间价折算,不改变其原记账本位币金额;对以公允价值计量的外币非货币性项目,按

公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算,由此产生的汇兑损益作为公允价值变

动损益,计入当期损益。

9. 金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

(1)金融资产的分类

金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融资产在初始确认时划分为四类:

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;

2)持有至到期投资;

3)贷款和应收款项;

4)可供出售金融资产。

(2)金融负债的分类

金融负债在初始确认时划分为两类:

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;

2)其他金融负债。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的,划分为交易性金融资产或金融负债:

①取得该金融资产或承担该金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;

②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期

获利方式对该组合进行管理;

③属于衍生工具。但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工

具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生金融资产除外。

2.金融资产和金融负债的确认

当公司成为金融工具合同的一方时,确认与之相关的金融资产或金融负债。

3.金融资产和金融负债的计量

公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或

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金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

(1)公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

的交易费用。但是,下列情况除外:

1)持有至到期投资以及贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量;

2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

(2)公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是,下列情况除外:

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结

清金融负债时可能发生的交易费用。

2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融负债,按照成本计量。

3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认

后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:

①按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额;

②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》确定的累计摊销额后的余额。

(3)公司因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,将其

重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。重分类日,该投资的账面价值与公允

价值之间的差额计入所有者权益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期

损益。

(4)对应当以公允价值计量,但以前公允价值不能可靠计量的金融资产或金融负债,公司在

其公允价值能够可靠计量时改按公允价值计量,相关账面价值与公允价值之间的差额按照以下规

定进行处理:

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或

损失,计入当期损益。

2)可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形

成的汇兑损益外,直接计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。

3)可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益,计入当期损益。采用实际利率法计算的可

供出售金融资产的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告

发放股利时计入当期损益。

4.金融资产和金融负债的终止

金融资产终止确认,是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。金融资产满足

下列条件之一时,终止确认:

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(1)当收取金融资产现金流量的合同权利终止;

(2)金融资产已经转移,且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资

产终止确认条件的,终止确认该金融资产。

金融负债终止确认,是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债的

现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。

5.金融资产转移确认依据和计量及会计处理方法

(1)本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融

资产的确认。

(2)本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:

1)所转移金融资产的账面价值;

2)因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

(3)本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,

在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额

的差额计入当期损益:

1)终止确认部分的账面价值;

2)终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额之和。

(4)金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确认为一

项金融负债。

对于采用继续涉入方式的金融资产转移,本公司应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确

认一项金融资产,同时确认一项金融负债。

6.金融资产减值核算方法

(1)公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。金融资产发生

减值的客观证据,包括以下各项:

1)发行方或债务人发生严重财务困难;

2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生困难的债务人作出让步;

4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

6)债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化,使本公司可能无法

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收回投资成本;

7)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

8)其他表明金融资产发生减值的客观证据。

(2)金融资产减值损失的计量:

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试;

2)持有至到期投资减值损失的计量:以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账

面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值(折现利率采用原实际

利率),减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益;

3)应收款项减值损失的计量:应收款项坏账准备的计提方法见“附注四、(八)应收款项坏

账准备的核算”。

4)可供出售金融资产减值损失的计量:可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降, 超

过其持有成本的 50%,并且时间持续在 12 个月以上,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按

其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时,将原直接计

入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。

5)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须

通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面

价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为

减值损失,计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资计

提减值准备后,不再转回

10. 应收款项

1. 坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发

生减值的,计提减值准备。应收款项发生减值的客观证据,包括不限于下列各项:

(1)债务人发生严重财务困难;

(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

(3)出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

(4)债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。

2. 坏账准备的计提方法

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的应收款项是指期末余额在人民币 200 万元及以上的应收账款和其他应收款。

对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根据其

预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面

价值的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

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(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对存在特别减值风险但单项金额等于或低于人民币 200 万元的应收账款和其他应收款,单独

进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益。单独测试

未发生减值的应收款项,包括在以账龄为信用风险特征组合中再进行减值测试。

(3)按组合计提坏账准备的应收款项

A.确定组合的依据

账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

B.按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 按照账龄分析法计提坏账准备。

采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例

对经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)按账龄划分为

若干组合,根据以前年度与之相同或相类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基

础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,具体列示如下:

账龄 计提比例(%)

1 年以内(含 1 年) 5

1-2 年(含 2 年) 15

2-3 年(含 3 年) 30

3 年以上 50

对应收票据、预付账款和长期应收款,本公司单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了

减值的,根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认为减值损失,计提坏账准备。

11. 存货

1.存货分类

本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的材料采购、原材料、在产品及自制半

成品、产成品、包装物、低值易耗品、委托加工物资、开发成本及其他。

2.存货取得和发出的计价方法

公司各类存货入库时按实际成本计价,发出按加权平均法计价。工程结算成本按已完工工程

的实际成本结转。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量,但如果某些存货与在同一地区生产

和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量,可以合

并计量成本与可变现净值;对于数量繁多、单价较低的存货,可以按照存货类别计量成本与可变

现净值。

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可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用以及相关税费后的金额。

4.存货的盘存制度

本公司存货盘存采用永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物于领用时采用一次性摊销法。

12. 长期股权投资

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发

行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中

的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价

值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,

调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者

权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日

取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资

本公积不足冲减的,冲减留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初

始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投

资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资

者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的

除外)。

2. 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核

算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包

含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认

为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

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采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享

有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,

确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得

投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵

销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但

内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被

投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公

司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位

净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益

以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有

能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政

策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4. 长期股权投资的处置

4.1 部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的

账面价值的差额确认为当期投资收益。

4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股

权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确

认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关

金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权

益法的相关规定进行会计处理。

5. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账

面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

13. 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地产应

当能够单独计量和出售。本公司的投资性房地产是指:(1)已出租的土地使用权;(2)持有

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并准备增值后转让的土地使用权;(3)已出租的建筑物。

1.投资性房地产的初始计量

投资性房地产按其成本作为入账价值。其中:外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相

关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产

达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的投资性房地产,按投资合同或

协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账;以其他方

式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。

2.投资性房地产的后续计量

公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。其中:出租土地使用权按照《企业会

计准则第 6 号——无形资产》规定进行后续计量,在使用寿命期限内分期计提摊销;建筑物

按照《企业会计准则第 4 号——固定资产》规定进行后续计量,计提折旧期限参照固定资产

—房屋及建筑物执行。存在减值迹象的,按《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定处

理。

14. 固定资产

1. 固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2. 固定资产计价

(1)购入的固定资产,按实际支付的价款、包装费、运杂费、安装成本、交纳的有关税金等

计价;

(2)自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出计价;

(3)投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值计价;

(4)接受捐赠的固定资产,按捐赠者提供的有关凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计

价;

(5)融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款的现值较低

者计价;

(6)盘盈的固定资产,按同类固定资产的市场价格,减去按该项固定资产的新旧程度估计的

价值损耗后的余额计价。

3.折旧方法、预计使用年限、年折旧率

固定资产采用直线法计提折旧,按各类固定资产的预计使用年限和预计净残值率(原值的 5%)

确定其分类折旧率如下:

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类别 预计使用年限(年) 年折旧率

房屋及建筑物 40 2.38%

机器设备 10 9.50%

运输工具 5 19.00%

电子设备 3 31.67%

其它 5或10 19.00%或9.5%

在考虑减值准备的情况下,按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限,分

项确定并计提各期折旧。对持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值,使

该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持

有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于预计净残值的差额,应作为资产

减值损失计入当期损益。

4. 固定资产后续支出的处理

固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装

修等发生的后续支出,在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时,予以

资本化;重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内

计提折旧;装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。

5. 固定资产减值准备

每年年末对固定资产进行检查,对有迹象表明可能存在资产减值的情况时,计算该固定资产

的可收回金额;如果固定资产的可收回金额低于其账面价值,按可收回金额低于账面价值的

差额计算固定资产减值准备,并计入当期损益。固定资产减值准备一经计提,不得转回。

6. 融资租赁的认定依据、计价方法、折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定资产的

租赁为融资租赁。

本公司融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额

现值两者中较低者确定。

本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁

期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定

租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的

期间内计提折旧。

15. 在建工程

1. 固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

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2014 年年度报告

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2. 固定资产计价

(1)购入的固定资产,按实际支付的价款、包装费、运杂费、安装成本、交纳的有关税金等

计价;

(2)自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出计价;

(3)投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值计价;

(4)接受捐赠的固定资产,按捐赠者提供的有关凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计

价;

(5)融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款的现值较低

者计价;

(6)盘盈的固定资产,按同类固定资产的市场价格,减去按该项固定资产的新旧程度估计的

价值损耗后的余额计价。

3.折旧方法、预计使用年限、年折旧率

固定资产采用直线法计提折旧,按各类固定资产的预计使用年限和预计净残值率(原值的 5%)

确定其分类折旧率如下:

类别 预计使用年限(年) 年折旧率

房屋及建筑物 40 2.38%

机器设备 10 9.50%

运输工具 5 19.00%

电子设备 3 31.67%

其它 5或10 19.00%或9.5%

在考虑减值准备的情况下,按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限,分

项确定并计提各期折旧。对持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值,使该项

固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条

件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入

当期损益。

4. 固定资产后续支出的处理

固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装

修等发生的后续支出,在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时,予以资本

化;重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧;

装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。

5. 固定资产减值准备

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每年年末对固定资产进行检查,对有迹象表明可能存在资产减值的情况时,计算该固定资产

的可收回金额;如果固定资产的可收回金额低于其账面价值,按可收回金额低于账面价值的差额

计算固定资产减值准备,并计入当期损益。固定资产减值准备一经计提,不得转回。

6. 融资租赁的认定依据、计价方法、折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定资产的

租赁为融资租赁。

本公司融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额

现值两者中较低者确定。

本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届

满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届

满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折

旧。

16. 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过 1 年以上(含 1 年)时间的建造或

生产过程,才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用,予以资本化;其他借

款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。应予以资本化的借款费用当同时具

备以下三个条件时,开始资本化:

(1)资产支出已经发生;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化的期间:应予以资本化的借款费用,满足上述资本化条件的,在购建或者

生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的,计入相关资产

成本;若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款

费用的资本化,在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或

者生产活动重新开始;在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时,停止借款费用的资本化,

之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。

3. 借款费用资本化金额的计算方法

(1)借款利息的资本化金额:为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,每

一会计期间的利息资本化金额,不超过专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借

款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本

化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额,

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2014 年年度报告

不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调

整每期利息金额。

(2)辅助费用:专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到

预定可使用或者可销售状态之前发生的,应当在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本

化条件的资产成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态

之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

(3)在资本化期间内,属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化。

17. 无形资产

1.无形资产确认条件

无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人,或为管理目的而持有的、没有实物形态

的非货币性长期资产,包括土地使用权、专有技术、软件、商标权等。

本公司的无形资产按取得时的实际成本计价。自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,

于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术

和非专利技术):

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或

出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量;

2.无形资产摊销

无形资产的使用寿命为有限的,从取得的当月起,在预计使用年限内分期平均摊销;无法预

见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不进行摊销。预计使

用年限的摊销年限按如下原则确定:来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命

不应超过合同性权利或其他法定权利的期限;合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、

且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的,续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定

使用寿命的,企业应当综合各方面因素判断,以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。如

果按照上述方法仍然无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产应作为使

用寿命不确定的无形资产。

3.无形资产减值准备

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2014 年年度报告

无形资产减值准备的确认标准和计提方法:

对商标等受益年限不确定的无形资产,每年末进行减值测试,估计其可收回金额,按其可收

回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

对其他无形资产,年末进行检查,当存在以下减值迹象时估计其可收回金额,按其可收回金

额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

(1)已被其他新技术所代替,使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响;

(2)市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;

(3)已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;

(4)其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

4.内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准

公司发生的内部研究开发项目支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出:

(1)研究阶段的支出,应当于发生时计入当期损益。

(2)开发阶段的支出,能够证明下列各项时,应当确认为无形资产:

①从技术上来讲,完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用时,应当证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出

售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

18. 资产减值

当存在长期资产(除上述已提及的长期股权投资、固定资产、投资性房地产、在建工程、无

形资产减值政策外)可能发生减值的迹象时,公司将计算资产的可回收金额,并计提减值准备。

期末,本公司对各项资产进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值:

1.资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

2.公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生

重大变化,从而对公司产生不利影响。

3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来现金

流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。

4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

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5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

6.公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现

金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。

7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的

账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的

资产减值准备。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间较高者确定。

19. 长期待摊费用

公司对发生的长期待摊费用按实际支付的金额入账,在费用项目的受益期限内按直线法分期

摊销。

20. 预计负债

1.预计负债的确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资

产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

2.预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有

关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流

出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据

表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

21. 股份支付

股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

1.以现金结算的股份支付

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以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的

公允价值计量。

(1)授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计

入相关成本或费用,相应增加负债。

(2)完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等

待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金

额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

2.以权益工具结算的股份支付

以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具的公允价值计量。

(1)授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公

允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

(2)完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支

付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具

授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

22. 收入

本公司在下列条件均能满足时确认收入实现:已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购

货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收

入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入公司;相关的已发生或将发生的成本能够

可靠地计量。

本公司及下属子公司的营业收入主要包括调味品、汽车配件等商品的销售收入、房地产开发

销售收入、物业租赁及管理费收入、投资性房地产转让收入,具体的收入确认原则为:

1、销售商品

通常以发出商品、并将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方,公司没有保留通常

与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制为收入确认时点。

2、房地产开发销售收入

以在房产完工并验收合格,达到了销售合同约定的交付条件,取得了买方按销售合同约定交

付房产的付款证明,且办理完毕交房手续,或者可以根据购房合同约定的条件视同客户接收时确

认房地产销售收入的实现。

3、物业租赁及管理费收入

对于投资性房地产租赁收入,按合同或协议约定的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认

为租赁收入。

对于投资性房地产的物业管理费收入,在已经提供物业管理服务,与物业管理服务相关的经

济利益能够流入企业,相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认物业管理收入的实现。

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2014 年年度报告

4、投资性房地产转让收入

以相关转让房产的主要风险与报酬已发生转移,收取相关转让款项或相关的经济利益很可能

流入公司时确认。

23. 政府补助

1.政府补助的分类

与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助的确认和计量

政府补助同时满足下列条件时,才能予以确认:

(1)企业能够满足政府补助所要求的条件;

(2)企业能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量,政府补助为非货币性资产的,

应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

3.与资产相关的政府补助核算

确认为递延收益,自相关资产可供使用时起,按照相关资产的预计使用期限,将递延收益平

均分摊转入当期损益。

4.与收益相关的政府补助核算

(1)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期

间,计入当期损益。

(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,计入当期损益。

24. 递延所得税资产/递延所得税负债

本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产

负债表债务法计提递延所得税。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期

收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1.递延所得税资产的确认

(1)本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂

时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产

生的递延所得税资产不予确认:

1)该项交易不是企业合并;

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2014 年年度报告

2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

(2)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列

条件的,确认相应的递延所得税资产:

1)暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

2)未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

(3)本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣

亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

2.递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得

税负债:

(1)商誉的初始确认;

(2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:

1)该项交易不是企业合并;

2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

(3)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足

下列条件的:

1)投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;

2)暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

25. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损

益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法(或其他方法)将租金确认为当

期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损

益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额

现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其

差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实

际利率法计算确认当期的融资费用。

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2014 年年度报告

公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和

作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未

担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法

计算确认当期的融资收入。

26. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

√适用 □不适用

备注(受重要影响的报表项目名

会计政策变更的内容和原因 审批程序

称和金额)

其他说明

自 2014 年 1 月 26 日起,财政部陆续颁布或修订了《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企

业会计准则第 30 号—财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》、《企业会计准则

第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—合营安排》、《企业会计准则第 2 号—长期股

权投资》和《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》、《企业会计准则第 37 号-金融工

具列报》具体会计准则及《企业会计准则-基本准则》。

2014 年 10 月 23 日,公司召开第八届董事会第四次会议,会议审议通过了《关于执行 2014

年新颁布的相关企业会计准则的议案》,本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行上述准则,并对期初相

关报表项目列报及其金额进行追溯调整,对期初报表项目的影响如下:

项目 2013 年 12 月 31 日

变更前 变更后 调整金额

资产项目:

可供出售金融资产 - 63,090,909.09 63,090,909.09

长期股权投资 114,040,720.38 50,949,811.29 -63,090,909.09

对资产总额累积影响金额 -

负债项目:

递延收益 - 12,034,935.47 12,034,935.47

其他非流动负债 12,034,935.47 - -12,034,935.47

对负债总额累积影响金额 - - -

股东权益项目:

资本公积 296,918,514.95 279,163,846.58 -17,754,668.37

其他综合收益 - 16,458,203.17 16,458,203.17

外币报表折算差额 -1,296,465.20 - 1,296,465.20

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累积影响金额 -

执行上述会计准则,对公司期初资产总额、负债总额、股东权益总额及净利润不产生影响。

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

27. 其他

六、税项

(一)企业所得税

1)本公司之控股子公司广东美味鲜调味食品有限公司、中山中炬精工机械有限公司于 2011

年被认定为高新技术企业,认定有效期为 3 年。根据广东省科技厅、省财政厅、省国税局、省地

税局于 2014 年 10 月联合下发的《关于广东省 2014 年拟认定高新技术企业名单的公示》(粤科公

示(2014)15 号文),拟认定广东美味鲜调味食品有限公司、中山中炬精工机械有限公司为广东

省 2014 年高新技术企业,目前高新技术企业认证工作正在办理中,本期企业所得税仍按 15%的税

率征收。

2)本公司及其他境内子公司适用的企业所得税率为 25%。

(二)增值税

产品销售收入按销项税(商品销售收入的 17%或 13%计算)抵扣购进货物进项税后的差额计缴;

电费收入按电费收入的 17%计算的销项税抵扣购进电费进项税后的差额计缴;水费收入按水费收

入的 13%计算的销项税抵扣购进水费进项税后的差额计缴。

(三)营业税

按营业额的 5%或 3%计缴。

(四)城市维护建设税

按实际缴纳流转税额的 7%或 5%计缴。

(五)教育费附加及地方教育费附加

教育费附加、地方教育费附加分别按实际缴纳流转税额的 3%、2%计缴。

(六)房产税

自用房产按房屋及建筑物原值扣除 30%后的价值按 1.2%的税率计缴;出租用房产按租金收入

的 12%税率计缴。

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2014 年年度报告

(七)土地增值税

土地增值税按房地产销售收入-扣除项目金额后按超率累进税率 30%-60%计缴。

(八)其他税费

土地使用税根据实际占用的土地面积按照规定的单位税额计缴。

七、合并财务报表项目注释

说明:期初指 2014 年 1 月 1 日,期末指 2014 年 12 月 31 日,上期指 2012 年度,本期指 2013

年度。

1、 货币资金

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 340,319.11 425,042.45

银行存款 257,596,761.48 341,677,298.03

其他货币资金 12,425,131.39 13,206,528.45

合计 270,362,211.98 355,308,868.93

其中:存放在境外的款 663,138.94 541,051.59

项总额

其他说明

2. 期末其他货币资金余额,主要系存放于银行的工程工资保证金及存出证券投资款。

3. 期末不存在抵押、冻结等对变现有限制的款项。

4. 期末存放于境外的款项按期末汇率折合为人民币的金额为 663,138.94 元。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 2,792,908.28 2,470,756.05

其中:债务工具投资

权益工具投资

衍生金融资产

其他

指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

其中:债务工具投资

权益工具投资

其他

合计 2,792,908.28 2,470,756.05

其他说明:

期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不存在重大变现限制的情况。

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

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2014 年年度报告

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 490,000.00 1,000,000.00

商业承兑票据

合计 490,000.00 1,000,000.00

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比例 计提比例

金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额

(%) (%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的应收账款

按账龄分析法计 58,269,90 96.60% 5,476,83 9.40% 58,941,23 99.44% 5,146,558 8.73%

提坏账准备 8.28 3.94 0.99 .01

组合小计 58,269,90 96.60% 5,476,83 9.40% 58,941,23 99.44% 5,146,558 8.73%

8.28 3.94 0.99 .01

单项金额不重大 2,051,80 3.40% 2,051,8 100.00% 334,859. 0.56% 334,859. 100.00%

但单独计提坏账 1.96 01.96 65 65

准备的应收账款

60,321,7 / 7,528,6 / 59,276,0 / 5,481,41 /

合计

10.24 35.90 90.64 7.66

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中:1 年以内分项

49,386,151.14 2,469,307.56 5.00%

1 年以内小计 49,386,151.14 2,469,307.56 5.00%

1至2年 4,083,140.00 612,471.00 15.00%

2至3年 26,266.00 7,879.80 30.00%

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2014 年年度报告

3 年以上 4,774,351.14 2,387,175.58 50.00%

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 58,269,908.28 5,476,833.94 9.40%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□适用√不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

(2). 本期实际核销的应收账款情况

单位:元 币种:人民币

项目 核销金额

实际核销的应收账款 243,025.57

其中重要的应收账款核销情况

单位:元 币种:人民币

应收账款性 款项是否由关联

单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序

质 交易产生

零星货款 货款 243,025.57 账龄较长,无 否

法收回

合计 / 243,025.57 / / /

(3). 本年度实际核销的应收账款:

是否因关联交

单位名称 金额 款项性质 核销原因

易产生

零星货款 237,025.57 货款 账龄较长,无法收回 否

合计 237,025.57

(4). 期末应收账款金额前五名情况:

与本公司 占应收账款

单位名称 金额 年限

关系 总额的比例

中山市翠恒贸易有限公司 非关联方 17,439,953.05 1 年以内 28.91%

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2014 年年度报告

浙江宁波市江东美佳餐料食品有限公司 非关联方 10,507,100.27 1 年以内 17.42%

浙江省舟山市定海佳家食品有限公司 非关联方 6,384,017.70 1 年以内 10.58%

昆山润华商业有限公司广州黄埔分公司 非关联方 4,809,244.28 1 年以内 7.97%

广东省中山市壹加壹商业连锁有限公司 非关联方 2,405,452.94 1 年以内 3.99%

合计 41,545,768.24 68.87%

其他说明:

期末无应收关联方的款项。

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 207,108,726.59 93.60% 204,119,561.41 90.53%

1至2年 10,080,299.00 4.56% 18,133,889.36 8.04%

2至3年 963,964.86 0.44% 288,261.66 0.13%

3 年以上 3,127,669.87 1.41% 2,919,957.99 1.30%

合计 221,280,660.32 100.00% 225,461,670.42 100.00%

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:

单位名称 与本公司关系 金额 比例 时间 未结算原因

中山市德仲健康医疗信息研发 1 年以内、1-2

非关联方 99,166,720.00 44.81% 预付购房款

有限公司 年

中山市中炬再生资源回收有限

非关联方 66,000,000.00 29.83% 1 年以内 预付购地款

公司

中山市苏杨房地产投资有限公

非关联方 15,000,000.00 6.78% 1 年以内 预付购地款

中山市一点广告传媒有限公司 非关联方 3,261,291.32 1.47% 1 年以内 预付广告费

1,886,957.67

李立群 非关联方 0.85% 1 年以内 预付广告代言费

合计 185,314,968.99 83.74%

其他说明

预付账款期末余额中无预付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

预付账款期末余额中无预付关联方单位的款项。

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2014 年年度报告

7、 应收利息

(1). 应收利息分类

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

定期存款

委托贷款 367,716.91

债券投资

合计 367,716.91

(2). 重要逾期利息

单位:元 币种:人民币

是否发生减值及

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

其判断依据

合计 / / /

其他说明:

8、 应收股利

(1). 应收股利

单位:元 币种:人民币

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

广东中汇合创房地产有限公司应收 90,011.46

广东中大一号投资有限合伙企业

(有限合伙)的投资分红款

合计 90,011.46

注:期末应收股利系本公司之子公司广东中汇合创房地产有限公司应收广东中大一号投资有限合

伙企业的投资分红款。

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 金额 金额

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的其他

应收款

按账龄分析法 28,648,629.75 97.75% 2,351,368.42 8.21% 73,433,826.44 99.11% 4,207,529.65 5.73%

计提坏账准备

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2014 年年度报告

组合小计 28,648,629.75 97.75% 2,351,368.42 8.21% 73,433,826.44 99.11% 4,207,529.65 5.73%

单项金额不重 660,122.30 2.25% 660,122.30 100.00% 660,122.30 0.89% 660,122.30 100.00%

大但单独计提

坏账准备的其

他应收款

合计 29,308,752.05 / 3,011,490.72 / 74,093,948.74 / 4,867,651.95 /

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中:1 年以内分项

24,483,263.38 1,222,962.48 5.00%

1 年以内小计 24,483,263.38 1,222,962.48 5.00%

1至2年 2,094,637.85 314,195.68 15.00%

2至3年 1,105,770.00 331,731.00 30.00%

3 年以上 964,958.52 482,479.26 50.00%

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 28,648,629.75 2,351,368.42 8.21%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□适用√不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□适用 √不适用

(2). 期末其他应收款中无应收关联方的款项。是

10、 存货

(1). 存货分类

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 25,763,294.98 25,763,294.98 24,284,640.03 65,066.19 24,219,573.84

在产品 174,767,141.92 189,922.91 174,577,219.01 141,179,362.02 141,179,362.02

库存商品

周转材料

消耗性生物资产

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2014 年年度报告

建造合同形成的

已完工未结算资

包装物 8,787,810.05 - 8,787,810.05 9,160,407.44 9,160,407.44

产成品 47,462,788.11 305,862.53 47,156,925.58 51,896,844.12 23,464.67 51,873,379.45

开发成本 1,003,121,566.87 - 1,003,121,566.87 979,768,809.40 979,768,809.40

委托加工物资 1,844,108.27 - 1,844,108.27 1,326,372.58 1,326,372.58

合计 1,261,746,710.20 495,785.44 1,261,250,924.76 1,207,616,435.59 88,530.86 1,207,527,904.73

(2). 存货跌价准备

单位:元 币种:人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 转回或转 期末余额

计提 其他 其他

原材料 65,066.19 65,066.19

在产品 - 189,922.91 - - 189,922.91

库存商品

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

产成品 23,464.67 282,397.86 - - - 305,862.53

合计 88,530.86 472,320.77 65,066.19 495,785.44

原因:积压时间较长,剩余价值较少。

11、 其他流动资产

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

委托贷款 120,000,000.00 -

银行理财产品 5,000,000.00 54,000,000.00

增值税待抵扣金额 31,244,265.90 4,855,192.70

预缴的各项税费 584,927.59 216,875.84

合计 156,829,193.49 59,072,068.54

其他说明

预缴的各项税费主要指本公司之子公司广东中汇合创房地产有限公司因预售商品房而预缴的各项

税费。

12、 可供出售金融资产

(1). 可供出售金融资产情况

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目 减值准

账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具:

可供出售权益工具: 64,590,909.09 63,090,909.09

按公允价值计量

按成本计量的

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2014 年年度报告

合计 64,590,909.09 64,590,909.09 63,090,909.09 63,090,909.09

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位:元 币种:人民币

可供出售权益 可供出售债务

可供出售金融资产分类 合计

工具 工具

权益工具的成本/债务工具

的摊余成本

公允价值

累计计入其他综合收益的

公允价值变动金额

已计提减值金额

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备

在被投 期

被投

本 本 本 资单位 现

本期 期 期 期 期 期 持股比 金

单位 期初 期末

增加 减 初 增 减 末 例(%) 红

少 加 少 利

广 东 8,090,909.09 1,500,000.00 9,590,909.09 3.57%

中 大

一 号

投 资

有 限

合 伙

企业

中 山 10,000,000.00 10,000,000.00 1.43%

中 科

创 业

投 资

有 限

公司

中 山 10,000,000.00 10,000,000.00 1.03%

中 科

恒 业

投 资

管 理

有 限

公司

中 山 15,000,000.00 15,000,000.00 10.00%

东 凤

珠 江

村 镇

银 行

股 份

有 限

公司

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2014 年年度报告

中 山 20,000,000.00 20,000,000.00 10.00%

火 炬

开 发

区 胜

源 科

技 小

额 贷

款 股

份 有

限 公

合计 63,090,909.09 1,500,000.00 64,590,909.09 /

13、 持有至到期投资

(1).持有至到期投资情况:

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

合计

(2).期末重要的持有至到期投资:

单位:元 币种:人民币

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

合计 / / /

(3).本期重分类的持有至到期投资:

其他说明:

14、 长期应收款

(1) 长期应收款情况:

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额 折现率

项目

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间

融资租赁款

其中:未实现融资

收益

分期收款销售商品

分期收款提供劳务

86 / 152

2014 年年度报告

合计 /

(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

15、 长期股权投资

核算 期末账面

被投资单位 投资成本 期初账面金额 本期增加 本期减少

方法 金额

中山市天骄稀土材料有限公司 权益法 5,700,000.00 5,927,454.77 14,412.33 - 5,941,867.10

中山市中炬小额贷款股份有限公司 权益法 40,000,000.00 45,022,356.52 761,208.50 - 45,783,565.02

合计 45,700,000.00 50,949,811.29 775,620.83 - 51,725,432.12

接上表:

在被投 在被投资单位的

在被投资 本期计提

资单位 持股比例与表决 减值

被投资单位 单位的持 资产减值 现金红利

表决权 权比例不一致的 准备

股比例 准备

比例 说明

中山市天骄稀土材料有限公司 28.50% 28.50% - - - -

中山市中炬小额贷款股份有限公司 20.00% 20.00% - - - -

合计 - - - -

16、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 546,510,718.95 140,086,041.27 686,596,760.22

2.本期增加金额 17,622,969.21 17,622,969.21

(1)外购

(2)存货\固定资产\在建

工程转入

(3)企业合并增加

3.本期减少金额 111,608,528.63 6,134,494.55 117,743,023.18

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2014 年年度报告

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额 452,525,159.53 133,951,546.72 586,476,706.25

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 140,209,574.14 16,736,018.05 156,945,592.19

2.本期增加金额 10,542,237.38 2,732,376.94 13,274,614.32

(1)计提或摊销

3.本期减少金额 40,759,832.05 1,721,503.61 42,481,335.66

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额 109,991,979.47 17,746,891.38 127,738,870.85

三、减值准备

1.期初余额 35,535,678.05 35,535,678.05

2.本期增加金额

(1)计提

3、本期减少金额 6,398,537.93 6,398,537.93

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额 29,137,140.12 29,137,140.12

四、账面价值

1.期末账面价值 313,396,039.94 116,204,655.34 429,600,695.28

2.期初账面价值 370,765,466.76 123,350,023.22 494,115,489.98

(2).

其他说明

注1:本期摊销额为13,274,614.32元。

2. 所有权受到限制的投资性房地产详见本报告“七、(二十一)所有权受到限制的资产”。

17、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位:元 币种:人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计

一、账面原

值:

1.期初

386,550,738.01 202,283,012.53 13,338,385.29 15,440,338.14 230,930,903.81 848,543,377.78

余额

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2014 年年度报告

2.本期

314,326,237.17 89,665,007.83 1,912,994.82 12,337,167.84 163,068,891.75 581,310,299.41

增加金额

(1)

购置

(2)

在建工程转

(3)

企业合并增

3. 本

28,200.00 7,950,861.66 726,849.62 599,971.82 2,119,554.28 11,425,437.38

期减少金额

(1)

处置或报废

4.期末

700,848,775.18 283,997,158.70 14,524,530.49 27,177,534.16 391,880,241.28 1,418,428,239.81

余额

二、累计折

1.期初

30,946,644.29 62,561,624.01 7,546,682.34 9,464,070.32 68,366,801.38 178,885,822.34

余额

2.本期

13,176,389.11 20,318,928.41 1,615,539.97 3,864,085.73 29,729,342.46 68,704,285.68

增加金额

(1)

计提

3.本期

8,037.00 3,587,281.23 590,839.91 439,209.23 914,018.32 5,539,385.69

减少金额

(1)

处置或报废

4.期末

44,114,996.40 79,293,271.19 8,571,382.40 12,888,946.82 97,182,125.52 242,050,722.33

余额

三、减值准

1.期初

21,111.38 2,129.19 23,240.57

余额

2.本期

增加金额

(1)

计提

3.本期

21,111.38 2,129.19 23,240.57

减少金额

(1)

处置或报废

4.期末

余额

四、账面价

1.期末

656,733,778.78 204,703,887.51 5,953,148.09 14,288,587.34 294,698,115.76 1,176,377,517.48

账面价值

2.期初

355,604,093.72 139,721,388.52 5,770,591.57 5,974,138.63 162,564,102.43 669,634,314.87

账面价值

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2014 年年度报告

其他说明:

注1:本期计提的折旧额为66,728,833.42元。

注2:本期由在建工程转入固定资产原价的金额为446,803,353.58元。

2. 所有权受到限制的固定资产详见本报告“七、(二十一)所有权受到限制的资产”。

3. 未办妥产权证书的固定资产情况

(2). 未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

老抽 A 工序楼 办证资料已提交,相关部门正在

办理中

制曲楼 C 办证资料已提交,相关部门正在

办理中

压榨二车间大楼 办证资料已提交,相关部门正在

办理中

研发中心办公楼 办证资料已提交,相关部门正在

办理中

连廊 D 办证资料已提交,相关部门正在

办理中

连廊 B 办证资料已提交,相关部门正在

办理中

食品生产项目一期建筑安装工 土地用于抵押,暂无法办理房产

程及其补充协议 证

包装制品生产项目首期建筑安 土地将用于置换,暂无法办理房

装工程 产证

食品生产项目二期天然油建筑 土地将用于置换,暂无法办理房

安装工程 产证

一期制成品工程配套用房项目 土地将用于置换,暂无法办理房

建筑安装工程 产证

其他说明:

18、 在建工程

(1). 在建工程情况

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

研发中心等(四期) - - - 45,696,413.03 - 45,696,413.03

建筑安装工程

投资大厦 14-19 层 89,971,900.00 - 89,971,900.00 89,971,900.00 - 89,971,900.00

办公楼

阳西厨邦一期基建 43,932,145.03 - 43,932,145.03 133,995,578.45 - 133,995,578.45

工程

90 / 152

2014 年年度报告

厨邦包装制品生产 2,360,316.10 - 2,360,316.10 11,720,765.90 - 11,720,765.90

项目

厨邦食品生产项目 - - 9,705,773.82 - 9,705,773.82

废水处理一期工程

厨邦一期高压变配 - - 5,853,388.12 - 5,853,388.12

电工程

厨邦玻璃钢罐安装 - - - 19,404,102.57 - 19,404,102.57

工程

厨邦设备类 29,012,257.06 - 29,012,257.06 1,396,000.00 - 1,396,000.00

二期设备 6,017,965.46 - 6,017,965.46 - - -

一期制成品工程配 6,243,624.30 - 6,243,624.30 - - -

套用房项目

一期污水处理站升 4,418,000.00 - 4,418,000.00 - - -

级改造工程

污水处理站除臭系 4,500,000.00 - 4,500,000.00 - - -

统安装工程

二期工程 2,128,565.43 - 2,128,565.43 25,000.00 - 25,000.00

其他小额汇总 2,484,982.96 - 2,484,982.96 817,700.93 - 817,700.93

合计 191,069,756.34 - 191,069,756.34 318,586,622.82 - 318,586,622.82

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

单位:元 币种:人民币

工程

累计 本期

项 其 资

本期转入 投入 利息资本 其中:本 利息

目 期初 本期增加 他 期末 工程 金

预算数 固定资产 占预 化累计金 期利息资 资本

名 余额 金额 减 余额 进度 来

金额 算比 额 本化金额 化率

称 少 源

例 (%)

(%)

新 325,000,0 149,435.9 212,247.8 361,683. - - 100. 100. - - -借

厂 00.00 2 7 79 00% 00% 款

美 200,000,0 44,263,90 34,340,84 32,908,3 - 45,696,41 22.8 22.8 - - -自

味 00.00 5.64 6.39 39.00 3.03 5% 5% 有

投 - 89,971,90 - - - 89,971,90 -- - - -自

资 0.00 0.00 有

14-

19

91 / 152

2014 年年度报告

阳 210,000,0 2,742,000 131,253,5 - - 133,995,5 63.8 63.8 2,031,88 2,031,88 100. 自

西 00.00 .00 78.45 78.45 1% 1% 5.58 5.58 00% 有

厨 16,571,27 - 11,720,76 - - 11,720,76 70.7 70.7 99,383.6 99,383.6 100. 借

邦 1.29 5.90 5.90 3% 3% 3 3 00% 款

厨 16,433,99 - 9,705,773 9,705,773 59.0 59.0 62,132.5 62,132.5 100. 借

邦 8.19 .82 .82 6% 6% 4 4 00% 款

厨 8,973,628 - 5,853,388 - - 5,853,388 65.2 65.2 - - -自

邦 .10 .12 .12 3% 3% 有

厨 55,820,40 - 19,404,10 19,404,10 34.7 34.7 - - -自

邦 0.00 2.57 2.57 6% 6% 有

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2014 年年度报告

合 832,799,29 137,127,2 212,490,7 33,270,0 316,347,9 / / 2,193,40 2,193,40 / /

计 7.58 41.56 03.12 22.79 21.89 1.75 1.75

(3).

其他说明

期末在建工程未出现减值情形。

19、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位:元 币种:人民币

项目 土地使用权 专有技术 拥有软件 商标权 合计

一、账面原值

1.期初余额 116,240,446.34 100,000.00 384,929.02 1,222,440.00 117,947,815.36

2. 本 期 增 加 金 10,702,723.39 401,709.42 63,042.74 11,167,475.55

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并

增加

3. 本 期 减 少 金

(1)处置

4.期末余额 126,943,169.73 100,000.00 786,638.44 1,285,482.74 129,115,290.91

二、累计摊销

1.期初余额 11,689,730.68 31,818.15 83,668.50 293,577.00 12,098,794.33

2. 本 期 增 加 金 2,768,764.33 5,454.54 52,022.28 47,921.52 2,874,162.67

(1)计提

3. 本 期 减 少 金

(1)处置

4.期末余额 14,458,495.01 37,272.69 135,690.78 341,498.52 14,972,957.00

三、减值准备

1.期初余额

2. 本 期 增 加 金

(1)计提

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2014 年年度报告

3. 本 期 减 少 金

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1. 期 末 账 面 价 112,484,674.72 62,727.31 650,947.66 943,984.22 114,142,333.91

2. 期 初 账 面 价 104,550,715.66 68,181.85 301,260.52 928,863.00 105,849,021.03

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明:

注:本期摊销额为2,874,162.67元。

2. 期末所有权受到限制的无形资产详见本报告之“七、(二十一)所有权受到限制的资产”。

3. 公司内部研究开发项目支出

本期减少

项目 期初余额 本期增加 期末余额

计入当期损益 确认为无形资产

研究开发支出 - 94,308,735.99 94,308,735.99 - -

合计 - 94,308,735.99 94,308,735.99 - -

20、 商誉

(1). 按明细列示

形成来源 期初余额 期初减值准备 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备

收购中山中炬森莱高技术

792,344.49 792,344.49 - - 792,344.49 792,344.49

有限公司少数股权形成

收购中山创新科技发展有

1,500,000.00 - - - 1,500,000.00 -

限公司少数股权形成

合计 2,292,344.49 792,344.49 - - 2,292,344.49 792,344.49

其他说明

2.本公司之子公司中山中炬森莱高技术有限公司因国家政策及市场变化于2012年停产,本公司对

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2014 年年度报告

其商誉进行了减值测试,全额计提了商誉减值准备。

3. 本公司于期末对收购中山创新科技发展有限公司少数股权形成的商誉进行减值测试,本期未发

生商誉减值情况。

21、 长期待摊费用

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

西厂区办公 625,775.00 20,914.44 387,573.36 - 259,116.08

楼装修

发酵分厂装 421,276.92 - 270,758.40 - 150,518.52

修工程

西厂区绿化 348,115.44 - 184,417.80 - 163,697.64

工程

检测中心装 345,453.57 - 197,401.92 - 148,051.65

修工程

酱油厂办公 1,478,783.16 - 611,910.36 - 866,872.80

室装修工程

罐头中试车 846,219.63 - 184,629.72 - 661,589.91

间装修工程

宿舍装修工 1,189,232.78 419,953.21 393,722.60 - 1,215,463.39

辅助用房装 - 3,150,448.00 315,042.00 - 2,835,406.00

检测中心实 - 2,061,202.35 152,315.73 - 1,908,886.62

验室二次装

修工程

发酵厂防腐 - 1,601,515.20 80,075.76 - 1,521,439.44

防霉工程

厨邦酱油阳 - 827,757.97 55,183.88 - 772,574.09

西招牌工程

酱油厂防腐 - 791,131.68 39,556.59 - 751,575.09

防霉工程

食品厂防腐 - 644,636.64 - - 644,636.64

防霉瓷釉漆

工程

发酵厂溶盐 - 421,436.16 33,156.64 - 388,279.52

池及下料口

防腐工程

一期及包装 - 366,079.21 12,202.64 - 353,876.57

制品绿化工

百佳百特宿 - 191,771.13 9,793.56 - 181,977.57

舍插座及走

线工程(包含

弱电工程)

其他小额汇 1,189,503.39 1,547,814.23 579,962.38 - 2,157,355.24

合计 6,444,359.89 12,044,660.22 3,507,703.34 - 14,981,316.77

其他说明:

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2014 年年度报告

22、 递延所得税资产及递延所得税负债

(1). 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项目 期末余额 期初余额

1. 递延所得税资产:

坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 2,136,683.12 2,172,794.54

存货跌价准备引起的可抵扣暂时性差异 74,367.82 13,279.63

投资性房地产减值准备引起的可抵扣暂时性差异 6,992,870.90 8,584,181.49

土地使用权账面价值与计税基础差异 13,223,742.01 -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允

- 13,584.42

价值变动引起的可抵扣暂时性差异

其他 - 1,305,958.99

小计 22,427,663.85 12,089,799.07

2. 递延所得税负债:

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允

55,123.04 -

价值变动引起的

其他 38,359.40

小计 93,482.44 -

(2). 未确认递延所得税资产明细

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 1,165,656.53 1,688,427.38

可抵扣亏损 75,680,913.98 70,309,967.77

合计 76,846,570.51 71,998,395.15

(3). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元 币种:人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2014 年 - 5,849,792.05

2015 年 10,704,016.47 10,704,016.47

2016 年 9,984,301.61 9,984,301.61

2017 年 14,774,467.50 14,774,467.50

2018 年 28,997,390.14 28,997,390.14

2019 年 11,220,738.26 -

合计 75,680,913.98 70,309,967.77 /

(4). 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

项目 本期对应的暂时性差异金额 上期对应的暂时性差异

金额

引起递延所得税资产对应的暂时性差异项目 91,902,363.69 49,586,265.34

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2014 年年度报告

坏账准备 10,540,126.62 9,882,834.88

存货跌价准备 495,785.44 88,530.86

投资性房地产减值准备 27,971,483.59 34,336,725.97

递延收益 - -

土地使用权账面价值与计税基础差异 52,894,968.04 -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公

- 54,337.67

允价值变动

其他 - 5,223,835.96

引起递延所得税负债对应的暂时性差异项目 373,929.74 -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公

220,492.14 -

允价值变动引起的

其他 153,437.60 -

其他说明:

23、 其他非流动资产

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

合计

其他说明:

24、 所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值

一、用于担保的资产

1.无形资产-美味鲜土地使用权 30,932,725.26 - 964,136.88 29,968,588.38

2.固定资产-美味鲜房屋建筑物 187,276,655.75 - 4,446,145.02 182,830,510.73

3.固定资产-精工房屋建筑物 16,224,872.67 - 434,024.40 15,790,848.27

4.无形资产-精工土地使用权 8,952,991.20 - 233,556.24 8,719,434.96

5.无形资产-厨邦土地使用权 20,770,371.15 - 819,300.29 19,951,070.86

6.投资性房地产-母公司土地 27,865,065.09 - 579,165.73 27,285,899.36

7.投资性房地产-母公司厂房宿舍 119,278,837.18 - 8,640,676.92 110,638,160.26

8.存货-中汇合创土地 220,505,229.30 - - 220,505,229.30

合计 631,806,747.60 - 16,117,005.48 615,689,742.12

. 本公司资产所有权受到限制的原因系为本公司及控股子公司银行借款作抵押及担保。

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2014 年年度报告

25、 短期借款

(1). 短期借款分类

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款 20,000,000.00

抵押借款 20,000,000.00 164,120,000.00

保证借款

信用借款 20,000,000.00

抵押、质押并信用借款 40,000,000.00

合计 100,000,000.00 164,120,000.00

短期借款分类的说明:

2.期末不存在已到期未偿还的短期借款。

3.期末抵押借款之抵押物明细详见本报告之“七、(二十一)所有权受到限制的资产”。

26、 衍生金融负债

□适用 √不适用

27、 应付票据

单位:元 币种:人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 52,876,000.00 59,033,000.00

合计 52,876,000.00 59,033,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 元。

28、 应付账款

(1). 应付账款列示

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内(含 1 年) 327,662,846.84 271,081,716.82

1-2 年(含 2 年) 9,152,136.26 14,849,894.83

2-3 年(含 3 年) 12,940,162.98 580,169.61

3 年以上 996,427.92 805,218.30

合计 350,751,574.00 287,316,999.56

其他说明

2. 期末账龄超过1年的应付账款主要系未结算的工程款。

3. 期末应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

4. 期末应付账款中无应付关联方的款项。

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2014 年年度报告

29、 预收款项

(1). 预收账款项列示

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内(含 1 年) 60,927,223.48 70,322,850.08

1-2 年(含 2 年) 4,512,321.35 314,823.84

2-3 年(含 3 年) 291,215.48 25,306,014.20

3 年以上 22,763,315.15 338,094.19

合计 88,494,075.46 96,281,782.31

其他说明

2. 期末账龄超过1年的预收账款未偿还或未结转的原因系本公司之子公司广东中汇房地产有

限公司预收的预售商品房款。

3. 期末无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。

30、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示:

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 49,188,093.93 319,902,211.66 314,014,418.04 55,075,887.55

二、离职后福利-设定提存 121,755.82 17,974,805.80 17,452,873.62 643,688.00

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福

合计 49,309,849.75 337,877,017.46 331,467,291.66 55,719,575.55

(2).短期薪酬列示:

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 46,643,884.13 285,328,765.43 279,532,723.58 52,439,925.98

补贴

二、职工福利费 563,457.01 13,810,527.29 13,432,621.94 941,362.36

三、社会保险费 8,290.20 10,112,345.77 10,094,225.97 26,410.00

其中:医疗保险费 7,675.20 9,370,901.99 9,352,167.19 26,410.00

工伤保险费 615.00 715,625.13 716,240.13 -

生育保险费 - 25,818.65 25,818.65 -

四、住房公积金 601,210.00 5,946,453.00 6,234,149.00 313,514.00

五、工会经费和职工教育 1,359,143.59 4,408,606.17 4,416,634.55 1,351,115.21

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

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2014 年年度报告

七、因解除劳动关系给予的补 12,109.00 295,380.47 303,929.47 3,560.00

八、其他 133.53 133.53

合计 49,188,093.93 319,902,211.66 314,014,418.04 55,075,887.55

(3).设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 6,150.00 14,590,410.78 14,596,560.78 -

2、失业保险费 615.00 712,172.65 712,787.65 -

3、企业年金缴费 114,990.82 2,672,222.37 2,143,525.19 643,688.00

合计 121,755.82 17,974,805.80 17,452,873.62 643,688.00

其他说明:

1.应付职工薪酬期末余额中无拖欠性质的款项。

2.应付工资、奖金、津贴和补贴期末余额预计于2015年发放。

31、 应交税费

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 14,406,131.99 10,814,044.89

消费税

营业税 1,777,284.39 2,385,480.95

企业所得税 26,371,619.32 22,231,030.00

个人所得税 1,500,059.91 892,407.03

城市维护建设税 1,103,140.54 645,100.43

土地使用税 2,776,025.27 2,886,522.36

房产税 4,126,030.12 4,114,833.74

教育附加 782,641.07 625,817.04

其他 1,263,989.49 1,224,183.39

合计 54,106,922.10 45,819,419.83

其他说明:

32、 应付利息

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息 8,323,287.67 -

短期借款应付利息

划分为金融负债的优先股\永续债 325,578.74 522,832.05

利息

应付银行借款利息

100 / 152

2014 年年度报告

合计 8,648,866.41 522,832.05

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位:元 币种:人民币

借款单位 逾期金额 逾期原因

合计 /

其他说明:

33、 应付股利

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 1,832,355.32 1,832,355.32

划分为权益工具的优先股\永

续债股利

合计 1,832,355.32 1,832,355.32

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

34、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内(含 1 年) 32,410,970.34 38,156,328.92

1-2 年(含 2 年) 26,236,223.35 9,873,344.56

2-3 年(含 3 年) 5,627,720.70 4,022,828.74

3 年以上 44,366,919.20 42,788,365.69

合计 108,641,833.59 94,840,867.91

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

合计 /

其他说明

期末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

期末余额中无应付关联方的款项。

账龄超过1年的大额其他应付款,主要系尚未支付的往来款及收取的保证金、物业押金。

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2014 年年度报告

35、 1 年内到期的非流动负债

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 11,000,000.00 77,000,000.00

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款

合计 11,000,000.00 77,000,000.00

其他说明:

36、 其他流动负债

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

短期融资券-本金 - 300,000,000.00

短期融资券-利息 - 3,622,500.00

合计 303,622,500.00

短期应付债券的增减变动:

单位:元 币种:人民币

按面值

债券 发行 债券 发行 期初 本期 溢折价 本期 期末

面值 计提利

名称 日期 期限 金额 余额 发行 摊销 偿还 余额

合计 / / / 300,000,000.00

其他说明:

37、 长期借款

(1). 长期借款分类

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款 108,570,000.00 118,570,000.00

保证借款

信用借款

委托贷款借款 - 1,000,000.00

合计 108,570,000.00 119,570,000.00

长期借款分类的说明:

期末无到期未偿还的长期借款。

102 / 152

2014 年年度报告

期末长期借款之抵押借款,其抵押物明细详见本报告附注之“七、(二十一)所有权受到限制的资

产”。

其他说明,包括利率区间:

38、 应付债券

(1). 应付债券

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

14 中炬 01 495,236,064.74 0

合计 495,236,064.74 0

(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位:元 币种:人民币

债 债 期 本

券 券

发行 发行 初 本期 按面值计 溢折价摊 期 期末

面值

名 期

日期 金额 余 发行 提利息 销 偿 余额

称 限 额 还

14 500,000,000. 2014.9.2 5 500,000,000. 500,000,000. 8,323,287.6 236,064.7 495,236,064.

中 00 3年 00 00 7 4 74

01

合 / / / 500,000,000. 500,000,000. 8,323,287.6 236,064.7 495,236,064.

计 00 00 7 4 74

注:经中国证监会证监许可[2014]735 号文核准,本公司获准向社会公开发行面值不超过 9

亿元的公司债券,本次公司债券采用分期发行方式,首期发行面值不少于总发行面值的 50%,规

模为 5 亿元,票面利率为 6.2%,截止 2014 年 9 月 26 日公司已收到债券募集资金净额人民币 4.95

亿元。

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明:

(4).

其他说明:

经中国证监会证监许可[2014]735 号文核准,本公司获准向社会公开发行面值不超过 9 亿元的公司

债券,本次公司债券采用分期发行方式,首期发行面值不少于总发行面值的 50%,规模为 5 亿元,

票面利率为 6.2%,截止 2014 年 9 月 26 日公司已收到债券募集资金净额人民币 4.95 亿元。

39、 长期应付款

(1).

其他说明:

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2014 年年度报告

40、 递延收益

单位:元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 12,034,935.47 - 1,573,198.50 10,461,736.97 政府补助项目

合计 12,034,935.47 - 1,573,198.50 10,461,736.97 /

涉及政府补助的项目:

单位:元 币种:人民币

负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/与

助金额 外收入金额 收益相关

中央预算内 9,473,796.68 - 999,999.96 - 8,473,796.72 与资产相关

投资项目

产业结构调 925,000.03 - 99,999.96 - 825,000.07 与资产相关

整项目

高新技术产 272,222.22 - 272,222.22 - - 与资产相关

业开发区发

展引导项目

2013 年 优 495,833.34 - 49,999.92 - 445,833.42 与资产相关

势传统产业

升级专项

旋压机项目 625,416.56 - 95,000.04 - 530,416.52 与资产相关

风光电互补 242,666.64 - 55,976.4 - 186,690.24 与资产相关

项目

合计 12,034,935.47 - 1,573,198.50 - 10,461,736.97 /

其他说明:

41、 其他非流动负债

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

合计

其他说明:

42、 股本

单位:元 币种:人民币

本次变动增减(+、一)

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 796,637,194.00 796,637,194.00

其他说明:

104 / 152

2014 年年度报告

43、 资本公积

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价(股本溢 275,938,073.62 - - 275,938,073.62

价)

其他资本公积 3,225,772.96 3,225,772.96

合计 279,163,846.58 - - 279,163,846.58

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

44、 其他综合收益

单位:元 币种:人民币

本期发生金额

减:前期

计入其

期初 本期所 减:所 税后归 税后归 期末

项目 他综合

余额 得税前 得税 属于母 属于少 余额

收益当

发生额 费用 公司 数股东

期转入

损益

一、以后不能 - - - - - - -

重分类进损

益的其他综

合收益

其中:重新计

算设定受益

计划净负债

和净资产的

变动

权益法下 - - - - - - -

在被投资单

位不能重分

类进损益的

其他综合收

益中享有的

份额

二、以后将重 16,458,203.17 -5,123.53 - - - - 16,453,079.64

分类进损益

的其他综合

收益

其中:权益法 17,754,668.37 - - - - - 17,754,668.37

下在被投资

单位以后将

105 / 152

2014 年年度报告

重分类进损

益的其他综

合收益中享

有的份额

可供出售

金融资产公

允价值变动

损益

持有至到

期投资重分

类为可供出

售金融资产

损益

现金流量

套期损益的

有效部分

外币财务 -1,296,465.20 -5,123.53 - - - - -1,301,588.73

报表折算差

其他综合收 16,458,203.17 -5,123.53 - - - - 16,453,079.64

益合计

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

45、 盈余公积

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 130,493,231.60 - - 130,493,231.60

任意盈余公积 43,859,433.58 - - 43,859,433.58

储备基金

企业发展基金

其他

合计 174,352,665.18 - - 174,352,665.18

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

46、 未分配利润

单位:元 币种:人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 866,060,455.48 693,084,245.08

调整期初未分配利润合计数(调增+,

调减-)

调整后期初未分配利润 866,060,455.48 693,084,245.08

106 / 152

2014 年年度报告

加:本期归属于母公司所有者的净利 286,785,282.34 212,837,801.38

减:提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 64,527,612.71 39,831,859.70

转作股本的普通股股利

其他

提取职工福利及奖励基金 283,429.02 29,731.28

期末未分配利润 1,088,034,696.09 866,060,455.48

调整期初未分配利润明细:

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0 元。

2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。

3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

47、 营业收入和营业成本

单位:元 币种:人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 2,444,299,877.69 1,605,658,714.06 2,273,365,542.39 1,564,004,845.86

其他业务 197,597,011.19 125,436,944.96 44,825,153.15 28,752,182.37

合计 2,641,896,888.88 1,731,095,659.02 2,318,190,695.54 1,592,757,028.23

48、 营业税金及附加

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税 14,241,468.64 13,245,997.27

城市维护建设税 11,362,339.81 5,670,412.21

教育费附加 8,660,540.50 5,672,045.52

资源税

房产税 2,943,104.91 3,654,753.99

土地增值税 7,989,085.20 9,470,318.23

其他 49,080.11 6,711.68

合计 45,245,619.17 37,720,238.90

其他说明:

49、 销售费用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

广告费 53,632,328.27 48,084,308.54

职工薪酬 63,649,191.55 41,716,332.16

107 / 152

2014 年年度报告

运输费 50,771,345.67 42,724,668.86

业务经费 36,607,060.58 27,639,053.54

业务宣传费 12,767,519.23 12,522,164.55

促销费用 9,699,216.53 6,254,662.56

折旧费 708,142.86 589,120.85

包装费 993,549.13 1,153,340.98

修理费 371,274.83 388,698.47

会议费 365,739.00 1,278,138.00

其他 1,430,434.42 3,109,239.10

合计 230,995,802.07 185,459,727.61

其他说明:

50、 管理费用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 117,831,038.95 89,803,060.70

研究与开发费用 94,308,735.99 68,308,796.21

折旧与摊销费 15,067,150.74 14,560,251.46

税金 11,620,408.12 11,035,376.51

业务费 17,501,223.45 14,436,823.94

办公费 11,072,514.93 5,070,616.36

搬迁费 2,524,273.43 2,310,857.18

咨询费 4,598,481.69 5,511,434.64

董事会费 1,622,388.41 2,126,530.78

租赁费 2,888,085.44 2,658,903.97

其他 9,273,439.11 9,536,035.55

合计 288,307,740.26 225,358,687.30

其他说明:

51、 财务费用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 32,434,625.12 33,163,393.68

减:利息收入 -841,831.06 -2,044,752.24

汇兑损失(收益) 3,320.40 8,740.87

手续费支出 358,039.23 333,142.07

其他支出 1,259,946.97 2,373,188.78

合计 33,214,100.66 33,833,713.16

其他说明:

52、 资产减值损失

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

108 / 152

2014 年年度报告

一、坏账损失 424,616.49 788,421.69

二、存货跌价损失 407,254.58 -

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 831,871.07 788,421.69

其他说明:

53、 公允价值变动收益

单位:元 币种:人民币

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当 274,829.83 -165,844.73

期损益的金融资产

其中:衍生金融工具产生的公允价

值变动收益

以公允价值计量的且其变动计入当

期损益的金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

合计 274,829.83 -165,844.73

其他说明:

54、 投资收益

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 775,620.83 1,548,471.69

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产取得的投资收

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收 90,011.46 174,852.18

109 / 152

2014 年年度报告

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

丧失控制权后,剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

处置交易性金融资产取得的投资收 31,379.29 247,436.01

处置可供出售金融资产等取得的投 2,698.81 -880,579.30

资收益

委托贷款利息收入 2,759,041.10 -

其他投资收益 6,647,997.77 11,052,021.49

合计 10,306,749.26 12,142,202.07

其他说明:

其他投资收益主要系赎回银行理财产品取得的收益。

按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

55、 营业外收入

单位:元 币种:人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 125,069.12 4,926,858.21 125,069.12

合计

其中:固定资产处置 125,069.12 4,850,173.21 125,069.12

利得

无形资产处置

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

接受捐赠

政府补助 13,272,955.90 5,243,970.02 13,272,955.90

违约赔偿收入 15,465,603.30 2,705,000.00 15,465,603.30

其他 209,779.03 2,121,879.69 209,779.03

合计 29,073,407.35 14,997,707.92 29,073,407.35

计入当期损益的政府补助

单位:元 币种:人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

中山市 2013 年商标品 550,000.00 与收益相关

牌专项资金项目专项

资金(中山市经济和信

息化局)

2013 年广东省产业结 1,000,000.00 与收益相关

构调整专项资金(两化

融合项目)(中山市经

110 / 152

2014 年年度报告

济和信息化局)

中山市国家重点实验 525,000.00 与收益相关

室分实验室市财政专

项经费(中山市科学技

术局)

中山市国家重点实验 840,000.00 与收益相关

室分实验室镇区配套

经费(中山火炬高技术

产业开发区)

中山市国家重点实验 315,000.00 与收益相关

室分实验室市财政专

项经费(中山市财政

局)

调味品用新型变性淀 441,000.00 与收益相关

粉创制关键技术项目

经费

2011 年开发区工业项 1,148,665.70 与收益相关

目动工建设奖励资金

中山火炬开发区健康 700,000.00 与收益相关

科技产业专项发展资

2012 年度优秀总公司 150,000.00 与收益相关

奖及资产运营先进奖

2013 年产业扶持资金 200,000.00 与收益相关

奖励--(工业)促进工

业固定资产投资突出

贡献奖金(中山市经济

和信息化局)

中山市国家重点实验 300,000.00 与收益相关

室分实验室市财政专

项经费(区配套)(中

山火炬开发区经济发

展和科技信息局)

区管委会现代服务业 150,000.00 与收益相关

发展专项扶持资金

百强企业培育奖(中山 298,300.00 372,100.00 与收益相关

火炬开发区经济发展

和科技信息局)

中央预算内投资专项 276,480.00 276,480.00 与资产相关

资金转营业外收入(购

置玻璃钢罐)

中央预算内投资专项 370,119.96 123,373.32 与资产相关

资金转营业外收入(购

置压榨设备)

高新技术产业开发区 272,222.22 466,666.67 与资产相关

发展引导项目

中央预算内投资专项 239,400.00 59,850.00 与资产相关

资金转营业外收入(购

阿法拉伐离心机)

中央预算内投资专项 114,000.00 66,500.00 与资产相关

111 / 152

2014 年年度报告

资金转营业外收入(购

压榨烘干系统)

2013 年“新三百”企 314,025.00 与收益相关

业堤围防护费奖励款

中山市产学研结合项 120,000.00 与收益相关

目经费(中山市科学技

术局)

2014 年发行公司债政 1,000,000.00 与收益相关

府奖励款

中山市 2012 年工业发 2,000,000.00 与收益相关

展产业转移专项资金

阳江市中阳联合发展 3,084,866.70 与收益相关

有限公司项目建设扶

持资金

2014 年度中山市制造 500,000.00 与收益相关

业服务环节分离发展

生产性服务业专项资

中山市博士后工作站 200,000.00 与收益相关

(基地)扶持资金

中山市科技保险补贴 170,000.00 与收益相关

专项资金

其他政府补助 300,976.32 211,500.03 与资产相关

其他政府补助 687,900.00 672,500.00 与收益相关

合计 13,272,955.90 5,243,970.02 /

其他说明:

56、 营业外支出

单位:元 币种:人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损 887,675.09 2,772,979.73 887,675.09

失合计

其中:固定资产处置 887,675.09 2,696,294.73 887,675.09

损失

无形资产处 76,685.00

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠

公益性捐赠支出 5,107,917.96 987,028.00 5,107,917.96

赞助支出 558,000.00 2,981,470.00 558,000.00

其他 1,283,183.92 147,944.60 1,283,183.92

合计 7,836,776.97 6,889,422.33 7,836,776.97

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2014 年年度报告

其他说明:

57、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 61,638,970.00 40,355,498.65

递延所得税费用 -10,244,382.34 1,649,416.75

合计 51,394,587.66 42,004,915.40

(2) 会计利润与所得税费用调整过程:

项目 本期发生额

利润总额 344,024,306.10

按法定/适用税率计算的所得税费用 86,006,076.53

子公司适用不同税率的影响 -30,671,129.87

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,090,870.95

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -585,240.36

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 2,720,234.85

异或可抵扣亏损的影响

税率变动对期初递延所得税余额的影响 31.62

无须纳税的收入 -193,905.21

其他 -6,972,350.85

所得税费用 51,394,587.66

其他说明:

58、 其他综合收益

详见附注

59、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

存款利息 841,831.06 2,044,752.24

政府补助 11,699,757.40 4,039,600.00

其他 53,439,031.18 11,034,158.38

合计 65,980,619.64 17,118,510.62

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

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2014 年年度报告

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

经营性付现费用 278,791,711.22 222,927,818.68

支付的其他暂付及应付款项 24,593,011.73 50,520,256.78

合计 303,384,722.95 273,448,075.46

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

合同违约金收入 15,035,034.00 2,705,000.00

预收厂房出售款 7,833,914.71

与资产相关的政府补助 - 500,000.00

合计 22,868,948.71 3,205,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

合计

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

合计

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

合计

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

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2014 年年度报告

60、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:元 币种:人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流

量:

净利润 292,629,718.44 220,352,606.18

加:资产减值准备 831,871.07 788,421.69

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 80,003,447.74 66,436,841.54

性生物资产折旧

无形资产摊销 2,874,162.67 2,772,047.26

长期待摊费用摊销 3,507,703.34 2,948,548.92

处置固定资产、无形资产和其他长期 -69,153,793.43 -2,153,878.48

资产的损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填

列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填 -274,829.83 165,844.73

列)

财务费用(收益以“-”号填列) 32,437,945.52 33,163,393.68

投资损失(收益以“-”号填列) -10,306,749.26 -12,142,202.07

递延所得税资产减少(增加以“-” -10,337,864.78 1,677,293.52

号填列)

递延所得税负债增加(减少以“-” 93,482.44 -27,876.77

号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列) -54,130,274.61 43,697,301.58

经营性应收项目的减少(增加以“-” 141,669,014.59 -110,088,748.23

号填列)

经营性应付项目的增加(减少以“-” -59,845,179.82 -109,817,412.53

号填列)

其他 -15,035,034.00 -2,705,000.00

经营活动产生的现金流量净额 334,963,620.08 135,067,181.02

2.不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 270,362,211.98 355,308,868.93

减:现金的期初余额 355,308,868.93 354,573,106.95

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -84,946,656.95 735,761.98

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

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2014 年年度报告

减:购买日子公司持有的现金及现金等价物

加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额

其他说明:

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物

加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额

其他说明:

(4) 现金和现金等价物的构成

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 270,362,211.98 355,308,868.93

其中:库存现金 340,319.11 425,042.45

可随时用于支付的银行存款 257,596,761.48 341,677,298.03

可随时用于支付的其他货币资 12,425,131.39 13,206,528.45

可用于支付的存放中央银行款

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 270,362,211.98 355,308,868.93

其中:母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

其他说明:

61、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

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2014 年年度报告

62、 所有权或使用权受到限制的资产

单位:元 币种:人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金

应收票据

存货

固定资产

无形资产

合计 /

其他说明:

63、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目:

单位:元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金

其中:美元 329.65 6.11901 2,017.13

欧元

港币 876,955.88 0.78887 691,804.19

人民币

人民币

应收账款

其中:美元

欧元

港币

人民币

人民币

长期借款

其中:美元

欧元

港币

人民币

人民币

其他说明:

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 □不适用

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2014 年年度报告

64、 套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息:

65、 其他

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

单位:元 币种:人民币

股权取 购买日至期 购买日至期

被购买 股权取 股权取 股权取 购买日的

得比例 购买日 末被购买方 末被购买方

方名称 得时点 得成本 得方式 确定依据

(%) 的收入 的净利润

其他说明:

(2). 合并成本及商誉

单位:元 币种:人民币

合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计

减:取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价

值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

本期合并范围未发生变动。

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位:元 币种:人民币

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2014 年年度报告

XX 公司

购买日公允价值 购买日账面价值

资产:

货币资金

应收款项

存款

固定资产

无形资产

负债:

借款

应付款项

递延所得税负

净资产

减:少数股东

权益

取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用 □不适用

购买日之前

购买日之前原持 购买日之前与原

购买日之前 购买日之前 原持有股权

有股权在购买日 持有股权相关的

被购买方 原持有股权 原持有股权 按照公允价

的公允价值的确 其他综合收益转

名称 在购买日的 在购买日的 值重新计量

定方法及主要假 入投资收益的金

账面价值 公允价值 产生的利得

设 额

或损失

其他说明:

(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相

关说明

(6). 其他说明:

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2014 年年度报告

2、 同一控制下企业合并

(1). 本期发生的同一控制下企业合并

单位:元 币种:人民币

合并当 合并当

构成同一 期期初 期期初 比较期 比较期

被合 企业合并 合并日

控制下企 合并 至合并 至合并 间被合 间被合

并方 中取得的 的确定

业合并的 日 日被合 日被合 并方的 并方的

名称 权益比例 依据

依据 并方的 并方的 收入 净利润

收入 净利润

其他说明:

(2). 合并成本

合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位:元 币种:人民币

XX 公司

合并日 上期期末

资产:

货币资金

应收款项

存货

固定资产

无形资产

负债:

借款

应付款项

净资产

减:少数股东

权益

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

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2014 年年度报告

其他说明:

3、 反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、

合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

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2014 年年度报告

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用□不适用

单位:元 币种:人民币

与原子公

处置价款与处

按照公允价 丧失控制权之 司股权投

置投资对应的 丧失控制权 丧失控制权

丧失控制权 丧失控制权 值重新计量 日剩余股权公 资相关的

子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 合并财务报表 之日剩余股 之日剩余股

时点的确定 之日剩余股 剩余股权产 允价值的确定 其他综合

名称 价款 比例(%) 方式 权的时点 层面享有该子 权的账面价 权的公允价

依据 权的比例 生的利得或 方法及主要假 收益转入

公司净资产份 值 值

损失 设 投资损益

额的差额

的金额

其他说明:

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用□不适用

一揽子交易

□适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

处置价款与

与原子公司 丧失控制权之前的

处置投资对 丧失控 按照公允价 丧失控制权

丧失控 丧失控制 丧失控制 股权投资相 各步交易处置价款

股权 股权处 应的合并财 丧失控 制权之 值重新计量 之日剩余股

子公司 股权处 股权处 制权时 权之日剩 权之日剩 关的其他综 与处置投资对应的

处置 置比例 务报表层面 制权的 日剩余 剩余股权产 权公允价值

名称 置时点 置方式 点的确 余股权的 余股权的 合收益转入 合并财务报表层面

价款 (%) 享有该子公 时点 股权的 生的利得或 的确定方法

定依据 账面价值 公允价值 投资损益的 享有该子公司净资

司净资产份 比例 损失 及主要假设

金额 产份额的差额

额的差额

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2014 年年度报告

分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易构成一揽子交易的原因:

其他说明:

非一揽子交易

□适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

处置价款与处 按照公允

丧失控制权之 与原子公司股

置投资对应的 丧失控 丧失控制 丧失控制权 丧失控制权 价值重新

日剩余股权公 权投资相关的

子公司 股权处 股权处 股权处置 股权处 合并财务报表 丧失控制 制权时 权之日剩 之日剩余股 之日剩余股 计量剩余

允价值的确定 其他综合收益

名称 置时点 置价款 比例(%) 置方式 层面享有该子 权的时点 点的确 余股权的 权的账面价 权的公允价 股权产生

方法及主要假 转入投资损益

公司净资产份 定依据 比例 值 值 的利得或

设 的金额

额的差额 损失

分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易不构成一揽子交易的原因:

其他说明:

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

6、 其他

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2014 年年度报告

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权

子公司名称

比例 东的损益 告分派的股利 益余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

子公

非流 非流 非流 非流

司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债

动资 动负 动资 动负

称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计

产 债 产 债

本期发生额 上期发生额

经营活 经营活

子公司名称 营业收 综合收 营业收 综合收

净利润 动现金 净利润 动现金

入 益总额 入 益总额

流量 流量

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2014 年年度报告

其他说明:

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:

其他说明:

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明:

(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响:

单位:元 币种:人民币

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资

产份额

差额

其中:调整资本公积

调整盈余公积

调整未分配利润

其他说明

3、 在合营企业或联营企业中的权益

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元 币种:人民币

持股比例(%) 对合营企

合营企业 业或联营

或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资

业名称 直接 间接 的会计处

理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

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2014 年年度报告

(2). 重要合营企业的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

流动资产

其中:现金和现金等价物

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

少数股东权益

归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价

存在公开报价的合营企业权益

投资的公允价值

营业收入

财务费用

所得税费用

净利润

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

本年度收到的来自合营企业的

股利

其他说明

(3). 重要联营企业的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

流动资产

非流动资产

资产合计

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2014 年年度报告

流动负债

非流动负债

负债合计

少数股东权益

归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面

价值

存在公开报价的联营企业权

益投资的公允价值

营业收入

净利润

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

本年度收到的来自联营企业

的股利

其他说明

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

合营企业:

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业:

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

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2014 年年度报告

其他说明

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明:

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元 币种:人民币

合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的

业名称 的损失 (或本期分享的净利润) 损失

其他说明

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、 重要的共同经营

持股比例/享有的份额(%)

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、 其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具为可供出售金融资产、持有至到期投资和委托贷款,主要为投资的风

险较低、收益较为稳定的银行理财产品及可供出售权益工具及通过金融机构发放的委托贷款,这

些金融工具的主要目的在于提高闲置资金的收益。本公司具有因经营而直接产生的其他金融资产

和负债,如应收账款和应付账款等。

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2014 年年度报告

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下:

(一)金融资产

项目 期末数 期初数

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,792,908.28 2,470,756.05

应收票据 490,000.00 1,000,000.00

应收账款 52,793,074.34 53,794,672.98

应收利息 367,716.91 -

其他应收款 26,297,261.33 69,226,296.79

其他流动资产注 125,000,000.00 54,000,000.00

可供出售金融资产 64,590,909.09 63,090,909.09

合计 272,331,869.95 243,582,634.91

注:其他流动资产系银行理财产品投资、委托贷款。

(二)金融负债

项目 期末数 期初数

短期借款 100,000,000.00 164,120,000.00

应付票据 52,876,000.00 59,033,000.00

应付账款 350,751,574.00 287,316,999.56

应付利息 8,648,866.41 522,832.05

其他应付款 108,641,833.59 94,840,867.91

一年内到期的非流动负债注 1 11,000,000.00 77,000,000.00

其他流动负债注 2 - 303,622,500.00

长期借款 108,570,000.00 119,570,000.00

应付债券 495,236,064.74 -

合计 1,235,724,338.74 1,106,026,199.52

注1:期末一年内到期的非流动负债系一年内到期的长期借款。

本公司金融资产归类为持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产;金融负债归

类为其他金融负债。

(三)信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司仅

与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行

交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临

重大坏账风险。

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2014 年年度报告

本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手

违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供业务担保而面临信用风险,由于

本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户、

地理区域和行业进行管理。在本公司内部不存在重大信用风险集中。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见附注七、(四)”和“七、

(六)”中。

(四)流动风险

流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。

本公司定期检查当前和预期的资金流动性需求,以确保维持充裕的现金储备。

下表概括了金融资产和金融负债按未折现的现金流量所作的到期期限分析:

1、金融资产

截至2014年12月31日止

3年

项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 合计

以上

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,792,908.28 2,792,908.28

应收票据 490,000.00 490,000.00

应收账款 52,793,074.34 52,793,074.34

应收利息 367,716.91 367,716.91

其他应收款 26,297,261.33 26,297,261.33

其他流动资产 125,000,000.00 125,000,000.00

合计 207,740,960.86 207,740,960.86

截至2013年12月31日止

3年

项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 合计

以上

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,470,756.05 2,470,756.05

应收票据 1,000,000.00 1,000,000.00

应收账款 53,794,672.98 53,794,672.98

应收利息 - -

其他应收款 69,226,296.79 69,226,296.79

其他流动资产 54,000,000.00 54,000,000.00

合计 180,491,725.82 180,491,725.82

1、 金融负债

截至2014年12月31日止

130 / 152

2014 年年度报告

项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计

短期借款 100,000,000.00 100,000,000.00

应付票据 52,876,000.00 52,876,000.00

应付账款 350,751,574.00 350,751,574.00

应付利息 8,648,866.41 8,648,866.41

其他应付款 108,641,833.59 108,641,833.59

一年内到期的非流动负债 11,000,000.00 11,000,000.00

其他流动负债 -

长期借款 108,570,000.00 108,570,000.00

应付债券 495,236,064.74 495,236,064.74

合计 631,918,274.00 603,806,064.74 1,235,724,338.74

截至2013年12月31日止

项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计

短期借款 164,120,000.00 164,120,000.00

应付票据 59,033,000.00 59,033,000.00

应付账款 287,316,999.56 287,316,999.56

应付利息 522,832.05 522,832.05

其他应付款 94,840,867.91 94,840,867.91

一年内到期的非流动负债 77,000,000.00 77,000,000.00

其他流动负债 303,622,500.00 303,622,500.00

长期借款 - 1,000,000.00 118,570,000.00 119,570,000.00

应付债券 - - - - -

合计 986,456,199.52 1,000,000.00 118,570,000.00 1,106,026,199.52

(五)汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司除设立在香港特别行政区的下属子公司香港中兴(科技)贸易发展公司使用港币计价

结算外,其他主营业务基本以人民币计价结算。而香港中兴(科技)贸易发展公司在资产负债表

日以外汇计价的资产和负债余额较小,汇率可能的变动会对本公司的税后利润和合并权益的其他

组成部分产生的影响较小。

(六)公允价值

本公司各种金融工具,其中包括应收票据、应收账款、其他应收款、委托贷款、可供出售金

融资产、持有至到期投资、应付票据、应付账款、其他应付款、借款的公允价值,与相应的账面

价值并无重大差异。

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2014 年年度报告

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元 币种:人民币

期末公允价值

项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价

合计

值计量 值计量 值计量

一、持续的公允价值计量

(一)以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融

资产

1. 交易性金融资产

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资

(3)衍生金融资产

2. 指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的

金融资产

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资

(二)可供出售金融资产

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资

(3)其他

(三)投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

(四)生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资

产总额

(五)交易性金融负债

其中:发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

(六)指定为以公允价值

计量且变动计入当期损益

的金融负债

持续以公允价值计量的负

债总额

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2014 年年度报告

二、非持续的公允价值计

(一)持有待售资产

非持续以公允价值计量的

资产总额

非持续以公允价值计量的

负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、 其他

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

中山火炬集 中山市 综合开发及 50,000,000.00 10.72 10.72

团有限公司 咨询服务

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是

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2014 年年度报告

其他说明:

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

企业 注 册 法人 业务性 注册资本(万 持股比 表决权 组织机构代

企业名称 子公司类型

类型 地 代表 质 元) 例 比例 码

广东美味鲜调味食品 非同一控制下合并 有限 中 山 张卫 人 民 币

制造业 100% 100% 72382412-6

有限公司 的子公司 公司 市 华 20,000.00

中山中炬森莱高技术 非同一控制下合并 有限 中 山 李昌 人 民 币

制造业 66% 66% 61813031-7

有限公司 的子公司 公司 市 辉 4,500.00

中山中炬精工机械有 非同一控制下合并 有限 中 山 张晓 人 民 币

制造业 75% 75% 72507548-0

限公司 的子公司 公司 市 虹 2,000.00

中山创新科技发展有 本公司设立的子公 有限 中 山 彭海 服务、 人 民 币

100% 100% 72649795-X

限公司 司 公司 市 泓 咨询 2,400.00

香港中兴(科技)贸 本公司设立的子公 有限

香港 吴剑 贸易 港币 8.00 100% 100% -

易发展公司 司 公司

广东中汇合创房地产 本公司设立的子公 有限 中 山 李常 房地产 人 民 币

79.159% 79.159% 66331677-8

有限公司 司 公司 市 谨 开发 106,533.00

中山市中炬高新物业 本公司设立的子公 有限 中 山 黄饶 服务、 人 民 币

100% 100% 56454083-8

管理有限公司 司 公司 市 青 咨询 300.00

中山汇景物业管理有 本公司之子公司设 有限 中 山 李文 物业管 人 民 币

100% 100% 55368822-0

限公司 立的子公司 公司 市 聪 理 100.00

中山百卉园林绿化有 本公司之子公司设 有限 中 山 李文 园林、 人 民 币

100% 100% 55910887-2

限公司 立的子公司 公司 市 聪 绿化 500.00

广东厨邦食品有限公 本公司之子公司设 有限 阳 江 张卫 人 民 币

制造业 80.00% 80.00% 59401366-8

司 立的子公司 公司 市 华 10,000.00

广东美味鲜营销有限 本公司之子公司设 有限 中 山 张万 人 民 币

服务 100% 100% 07958900-5

公司 立的子公司 公司 市 庆 1,000.00

广东美味鲜企业后勤 本公司之子公司设 有限 中 山 杨明 人 民 币

服务 100% 100% 07952915-X

服务有限公司 立的子公司 公司 市 泉 1,000.00

广东厨邦企业后勤服 本公司之子公司设 有限 阳 江 杨明 人 民 币

服务 100% 100% 07954247-7

务有限公司 立的子公司 公司 市 泉 1,000.00

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

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2014 年年度报告

合营或联营企业名称 与本企业关系

中山市天骄稀土材料有限公司

中山市中炬小额贷款股份有限公司

其他说明

4、 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

其他说明

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元 币种:人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位:元 币种:人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位:元 币种:人民币

托管收益/承 本期确认的托

委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包 受托/承包

包收益定价依 管收益/承包收

方名称 方名称 产类型 起始日 终止日

据 益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表:

单位:元 币种:人民币

委托方/出包 受托方/出包 委托/出包资 委托/出包 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托

方名称 方名称 产类型 起始日 止日 费定价依据 管费/出包费

关联管理/出包情况说明

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2014 年年度报告

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:万元 币种:人民币

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

中山火炬集团有限 投资性房地产 27.72 27.72

公司

本公司作为承租方:

单位:元 币种:人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

单位:元 币种:人民币

担保是否已经履行完

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

广东美味鲜调 12,000.00 2010.1.1 2015.12.31 否

味食品有限公

广东美味鲜调 9,000.00 2010.11.1 2015.11.1 否

味食品有限公

广东美味鲜调 6,500.00 2014.1.1 2019.12.31 否

味食品有限公

广东美味鲜调 13,000.00 2009.1.1 2020.12.31 否

味食品有限公

本公司作为被担保方

担保是否已经履行完

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

中山火炬集团有 6,000.00 2013.8.10 2016.8.30 否

限公司

中山火炬集团有 6,000.00 2013.11.6 2016.11.30 否

限公司

关联担保情况说明

2011年8月19日,本公司为子公司广东美味鲜调味食品有限公司与中国银行中山分行签署最高

额度为1.2亿,编号为GBZ476440120110229的最高额保证合同,为其本外币借款、贸易融资、保函、

资金业务以及其他授信业务及其修订或补充协议提供连带责任保证。

2011年3月7日,本公司为子公司广东美味鲜调味食品有限公司与中国建设银行中山市分行签

136 / 152

2014 年年度报告

署最高额度为9000万,编号为2011年保字第12号的最高额保证合同,为其发放人民币及外币贷款、

承兑商业汇票、开立信用证、出具保函提供连带责任保证。

注2: 2014年1月1日,本公司为子公司广东美味鲜调味食品有限公司与中国工商银行开发区支

行签署最高额度为6,500万元,编号为2014年20110229G字第27094301号的最高额保证合同,为其

本外币借款、外汇转贷款、银行承兑汇票、信用证开证、国际国内贸易融资、远期结售汇等金融

业务提供连带责任保证。

注3:2013年9月9日,公司第一大股东中山火炬集团有限公司(以下简称“火炬集团”)以其

持有的本公司2,200万股无限售条件的流通股提供出质,为本公司及子公司广东美味鲜调味食品有

限公司在中国银行中山分行的贷款设立质押担保(贷款的最高额为人民币1.8亿元)质押合同编号:

GZY476440120130279。

截至2014年12月31日止,本公司向中国银行中山分行的抵押质押贷款余额为2,000.00万元,

本公司之子公司广东美味鲜调味食品有限公司向中国银行中山分行的抵押质押贷款余额为

4,000.00万元。

2013 年 11 月 6 日,火炬集团将其持有本公司 2,000 万股无限售条件的流通股提供出质,为本公司

向中国光大银行中山分行贷款设立质押担保(贷款最高额为人民币壹亿元)质押合同编号:ZS 质

字 3885002013004。截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司向光大银行中山分行的质押贷款余额为 0

万元。

(5). 关联方资金拆借

单位:元 币种:人民币

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

拆出

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

单位:元 币种:人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

(7). 关键管理人员报酬

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬

(8). 其他关联交易

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2014 年年度报告

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

7、 关联方承诺

8、 其他

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

5、 其他

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

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2014 年年度报告

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

3、 其他

本公司之子公司广东中汇合创房地产有限公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷

款担保,担保类型全部为阶段性担保,担保期限自公司与贷款银行、商品房承购人三方签署《个

人购房借款/担保合同》生效之日起,至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手

续办妥后并交贷款行执管之日止。

截至2014年12月31日止,本公司之地产子公司广东中汇合创房地产有限公司承担的上述阶段

性担保额为人民币6,164.00万元。

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

单位:元 币种:人民币

对财务状况和经营成 无法估计影响数的

项目 内容

果的影响数 原因

股票和债券的发行

重要的对外投资

重要的债务重组

自然灾害

外汇汇率重要变动

2、 利润分配情况

单位:元 币种:人民币

拟分配的利润或股利

经审议批准宣告发放的利润或股利

3、 销售退回

4、 其他资产负债表日后事项说明

2、 本公司2014年公司债券(第二期)已于2015年1月28日完成发行,募集资金总额人民币

40,000.00万元,扣除债券承销相关费用(包括承销佣金、保荐费、受托管理费等)400.00万元,

实际收到的募集资金净额为39,600.00万元。第二期公司债券于2015年3月6日在上海证券交易所上

市交易。

139 / 152

2014 年年度报告

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

单位:元 币种:人民币

受影响的各个比较期

会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数

间报表项目名称

(2). 未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、 债务重组

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

(2). 其他资产置换

4、 年金计划

5、 终止经营

归属于母公司所有

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润

者的终止经营利润

其他说明:

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策:

(2). 报告分部的财务信息

单位:元 币种:人民币

项目 分部 1 分部间抵销 合计

140 / 152

2014 年年度报告

(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4). 其他说明:

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、 其他

1、以公允价值计量的资产和负债

本期公允 计入权益的

本期

项目 期初金额 期末金额 价值变动 累计公允价值变

计提的减值

损益 动

金融资产

1.以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产(不含衍生金融资 2,470,756.05 2,792,908.28 274,829.83

产)

2.贷款和应收款 124,020,969.77 79,580,335.67 424,616.49

3.衍生金融资产

4.一年内到期的非流动资产注 -

4.可供出售金融资产 63,090,909.09 64,590,909.09

金融资产合计 189,582,634.91 146,964,153.04 274,829.83 424,616.49

金融负债

1.以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

金融负债合计 -

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露:

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 金额 金额

(%) 例(%) (%) 例(%)

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2014 年年度报告

单项

金额

重大

并单

独计

提坏

账准

备的

应收

账款

按 账 5,613,087.81 97.35% 2,409,301.47 42.92% 13,965,742.22 98.92% 2,826,934.19 20.24%

龄分

析法

计提

坏账

准备

单项 152,508.12 2.65% 152,508.12 100.00% 152,508.12 1.08% 152,508.12 100.00%

金额

不重

大但

单独

计提

坏账

准备

的应

收账

合计 5,765,595.93 / 2,561,809.59 / 14,118,250.34 / 2,979,442.31 /

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

应收账款(按单位)

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

合计 / /

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中:1 年以内分项 - - -

882,760.98 44,138.05 5.00%

1 年以内小计 882,760.98 44,138.05 5.00%

142 / 152

2014 年年度报告

1至2年

2至3年

3 年以上 4,730,326.83 2,365,163.42 50.00%

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 5,613,087.81 2,409,301.47 42.92%

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

余额百分比

应收账款 坏账准备 计提比例

合计

确定该组合依据的说明:

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 元;本期收回或转回坏账准备金额 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元 币种:人民币

单位名称 收回或转回金额 收回方式

合计 /

其他说明

(3). 本期实际核销的应收账款情况

单位:元 币种:人民币

项目 核销金额

实际核销的应收账款

其中重要的应收账款核销情况

单位:元 币种:人民币

应收账款性 款项是否由关联

单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序

质 交易产生

合计 / / / /

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2014 年年度报告

应收账款核销说明:

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:

其他说明:

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露:

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 金额 金额

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重 7,406,067.15 2,71% 7,406,067.15 100.00% 21,108,594.47 9.66% 7,737,600.00 36.66%

大并单独计

提坏账准备

的其他应收

按账龄分析 265,535,858.91 97.05% 13,396,192.95 5.04% 196,799,858.55 90.04% 9,947,392.92 5.05%

法计提坏账

准备

单项金额不 652,086.30 0.24% 652,086.30 100.00% 652,086.30 0.30% 652,086.30 100.00%

重大但单独

计提坏账准

备的其他应

收款

合计 273,594,012.36 / 21,454,346.40 / 218,560,539.32 / 18,337,079.22 /

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

其他应收款(按单位)

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

合计 / /

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

144 / 152

2014 年年度报告

其中:1 年以内分项

1 年以内小计 265,223,858.91 13,261,192.95 5.00%

1至2年 60,000.00 9,000.00 15.00%

2至3年

3 年以上 252,000.00 126,000.00 50.00%

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 265,535,858.91 13,396,192.95 5.04%

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

余额百分比

其他应收款 坏账准备 计提比例

合计

确定该组合依据的说明:

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 元;本期收回或转回坏账准备金额 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元 币种:人民币

单位名称 转回或收回金额 收回方式

合计 /

其他说明

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

单位:元 币种:人民币

项目 核销金额

实际核销的其他应收款

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元 币种:人民币

其他应收款 履行的核销程 款项是否由关联

单位名称 核销金额 核销原因

性质 序 交易产生

145 / 152

2014 年年度报告

合计 / / / /

其他应收款核销说明:

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

合计

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

单位:元 币种:人民币

占其他应收款期末

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例

期末余额

(%)

合计 / /

(6). 涉及政府补助的应收款项

单位:元 币种:人民币

政府补助项目 预计收取的时间、

单位名称 期末余额 期末账龄

名称 金额及依据

合计 / / /

其他说明

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:

其他说明:

3、 长期股权投资

单位:元 币种:人民币

项 期末余额 期初余额

目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

146 / 152

2014 年年度报告

对 1,014,340,051.0 29,700,000.0 984,640,051.00 1,014,340,051.0 29,700,000.0 984,640,051.00

子 0 0 0 0

对 51,725,432.12 51,725,432.12 50,949,811.29 50,949,811.29

营、

合 1,066,065,483.1 29,700,000.0 1,036,365,483.1 1,065,289,862.2 29,700,000.0 1,035,589,862.2

计 2 0 2 9 0 9

(1) 对子公司投资

单位:元 币种:人民币

本期计

本期增 本期减 减值准备期

被投资单位 期初余额 期末余额 提减值

加 少 末余额

准备

广东美味鲜调 150,000,000.00 150,000,000.00

味食品有限公

中山创新科技 25,500,000.00 25,500,000.00

发展有限公司

香港中兴(科 84,800.00 84,800.00

技)贸易发展

公司

中山中炬森莱 29,700,000.00 29,700,000.00 29,700,000.00

高技术有限公

中山中炬精工 15,000,000.00 15,000,000.00

机械有限公司

广东中汇合创 791,055,251.00 791,055,251.00

房地产有限公

中山市中炬高 3,000,000.00 3,000,000.00

新物业管理有

限公司

合计 1,014,340,051.00 1,014,340,051.00 29,700,000.00

(2) 对联营、合营企业投资

单位:元 币种:人民币

本期增减变动 减值

投资 期初 期末

追加 减少 权益 其他 其他 宣告 计提 准备

单位 余额 其他 余额

投资 投资 法下 综合 权益 发放 减值 期末

147 / 152

2014 年年度报告

确认 收益 变动 现金 准备 余额

的投 调整 股利

资损 或利

益 润

一、合

营 企

小计

二、联

营 企

中山市 5,927, 14,41 5,941,

天骄稀 454.7 2.33 867.1

土材料 7 0

有限公

中山市 45,02 761,2 45,78

中炬小 2,356. 08.50 3,565.

额贷款 52 02

股份有

限公司

小计 50,94 775,6 51,72

9,811. 20.83 5,432.

29 12

50,94 775,6 51,72

合计 9,811. 20.83 5,432.

29 12

其他说明:

4、 营业收入和营业成本:

单位:元 币种:人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 39,344,616.12 33,673,145.44 44,803,587.92 37,301,528.66

其他业务 78,108,638.04 38,523,976.12 30,433,242.14 15,064,091.87

合计 117,453,254.16 72,197,121.56 75,236,830.06 52,365,620.53

其他说明:

5、 投资收益

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 - 30,000,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 775,620.83 1,548,471.69

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

148 / 152

2014 年年度报告

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

处置其他流动资产(银行理财产品)产生 3,308,387.47 5,835,040.22

的投资收益

处置交易性金融资产取得的投资收益 - 217,137.88

委托贷款利息收入 1,989,041.10 -

合计 6,073,049.40 37,600,649.79

6、 其他

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位:元 币种:人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -762,605.97 2,153,878.48

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助(与企业业务密 13,272,955.90 5,243,970.02

切相关,按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保 6,956,905.70 10,253,033.47

值业务外,持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益,以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

149 / 152

2014 年年度报告

单独进行减值测试的应收款项减值准备转 - 18,026.36

对外委托贷款取得的损益 2,759,041.10 -

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,726,280.45 710,437.09

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -4,202,904.24 -1,881,099.90

少数股东权益影响额 -2,099,432.95 -1,723,870.33

合计 24,650,239.99 14,774,375.19

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

单位:元 币种:人民币

项目 涉及金额 原因

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 12.78% 0.3600 0.3600

利润

扣除非经常性损益后归属于 11.68% 0.3291 0.3291

公司普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

单位:元 币种:人民币

净利润 净资产

本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额

按中国会计准则

按国际会计准则调整的项目及金额:

按国际会计准则

(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

净利润 净资产

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2014 年年度报告

本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额

按中国会计准则

按境外会计准则调整的项目及金额:

按境外会计准则

(3). 境内外会计准则下会计数据差异说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,

应注明该境外机构的名称。

4、 会计政策变更相关补充资料

□适用 √不适用

5、 其他

151 / 152

2014 年年度报告

第十二节 备查文件目录

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖公章

备查文件目录

的会计报表。

备查文件目录 载有会计师事务所盖章,注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及

备查文件目录

公告的原稿。

董事长:熊炜

董事会批准报送日期:2015 年 3 月 27 日

152 / 152

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